時間：2023-04-12 08:21:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇中小企業技術創新案例，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
國外有不少學者從微觀視角探討了中小企業技術創新的影響因素，這些影響因素主要集中于技術創新的關鍵因素(CriticalSuccessFactors)和障礙因素(ObstacleFactors)。Ghosh和Kwan(1996)在對新加坡、馬來西亞、澳大利亞和新西蘭等國家進行實證研究的基礎上指出影響中小企業技術創新成功的關鍵因素包括客戶關系、管理體制和市場營銷體系［2］。DeHays和Haeberle(1990)的研究表明，企業技術創新成功的因素主要有持續的技術開發能力、市場集中能力、領導力、管理機制、管理團隊、戰略聯盟、信息技術戰略等［3］。國內學者在技術創新影響因素方面也進行了有益的探索，但主要側重于障礙因素的實證分析。例如洪林偉等(2004)從資源限制、戰略戰術和成長因素的三維模型，對妨礙中小企業技術創新的資金問題、技術問題、人才問題等各種潛在問題進行了全面分析［4］。安同良等(2005)在對江蘇省制造業企業技術創新問題進行問卷調查時，中小企業在技術創新時面臨的主要問題有創新意識不強、創新要素缺乏、相關的法律體系不完備等問題［5］。解學梅等(2008)對上海102中小型企業制造企業技術創新現狀進行調查，對企業技術創新的障礙因素進行了研究，發現人才缺乏、資金缺乏、技術信息和市場信息缺乏、企業技術和產品易被模仿等成為中小企業技術創新的最大障礙［6］。除了從企業微觀角度外，國內一些學者還從創新體系出發，試圖從內外支持系統研究企業的技術創新問題。理真(2001)認為技術創新體系是中小企業持續發展的保障，技術創新的收益需要高水平的服務與信譽保障，以市場為主和政府干預是我國技術創新體系的特點［7］。趙林海(2006)依據創新系統的結構與特征，指出應由法律支持體系、聯合創新的政策支持體系、服務支持體系、金融體系等方面構建完善的中小企業技術創新體系［8］。不僅如此，一些學者進一步從影響技術創新的因素和這些因素的相互作用機理出發，構建出企業技術創新因素(或體系)的相關模型。劉軍等(2005)運用期望理論，從企業技術創新效價和企業技術創新期望兩個方面出發，構建了企業技術創新的期望模型［9］。陳大龍等(2010)以制造業為例，將企業技術創新的動力因素分為內部動力因素和外部動力因素，為我國制造業企業自主創新提供了理論依據［10］。綜上所述，當前關于中小企業的技術創新因素和創新體系的研究大致集中在二個方面:一是中小企業技術微觀創新影響因素的分析，主要是研究中小企業技術創新的動力問題;二是中小企業技術創新支持系統的分析，主要從創新管理系統的視角進行研究。但是，這些影響因素之間是如何相互作用的，它們在創新支持系統處于什么樣的位置，尚需要進步探究。事實上，影響中小企業技術創新的因素是眾多，而且彼此相互作用，只有理清這些因素相互作用的機理，才能更科學地構建企業的創新支持系統，才能為企業的技術創新戰略制定提供理論和實踐工具。
2中小企業技術創新機制的力學模型
2.1力學模型的設計思路
企業成長理論起源于對大規模生產規律的研究，廣泛涉及企業行為、企業成長、組織結構及管理等基本內涵。企業成長理論的內核可以簡單地表述為:企業是建立在管理框架內的各類資源的集合，企業的成長則主要取決于能否更為有效地利用現有資源。同樣，中小企業的成長性取決于其不斷挖掘未利用資源從而持續不斷地實現潛在的價值生產能力。技術創新能力作為決定中小企業成長性的關健因素，受到了政府、學者的高度關注。尚增健(2002)基于中小企業的成長，認為“漸進式技術創新”是中小企業的必由成長路徑［11］。海爾的斜坡球體理論認為:企業在市場上所處的位置，就如同斜坡上的一個球體，它受到來自市場競爭和內部員工情性而形成的壓力，如果沒有止動力，就會下滑，為使企業在斜玻(市場)上的位置保持不下滑，就需要強化內部基礎管理這一止動力。海爾“斜坡球體定律”揭示了企業發展的加速度與企業發展動力之和與阻力之和的差值成正比，與企業的規模成反比。其公式是:A=(F動—F阻)/M，其中:A代表企業發展的加速度;F動代表企業發展的動力之和;F阻代表影響企業發展的阻力之和;M代表企業的質量，即規模。在綜合考慮中小企業技術創新影響因素、支持系統和成長路徑的技術創新特點，借助海爾的斜坡球體理論，本文提出中小企業技術創新機制的力學模型，如圖1所示。圖1中小企業技術創新機制的力學模型從模型可以看出，中小企業的技術創新過程就如斜坡一個球體，其技術創新不僅與自身有關，還受到外部許多作用力的影響。中小企業的技術創新，必然是一個面對競爭壓力、發揮成長動力、借助外部推動力和拉力、克服障礙力的過程。同時，中小企業的技術創新的結果有可能促使其技術水平的相對提高，也有可能導致技術水平的相對落后，甚至技術水平的絕對下降。
2.2力學模型相關變量的解釋
2.2.1力學模型的維度在圖1中，橫坐標表示企業經營的粗放型或集約型相對程度，用B點表示;縱坐標表示企業所在行業的技術創新水平，用A點表示;由BA表示企業技術創新的軌道，B點A點之間的連線與橫坐標形成夾角α(很容易理解，夾角α在零度和90度之間)。當行業的技術創新水平A點固定時，企業由粗放型集約型轉變時形成的夾角α越大，斜坡越陡峭，企業技術創新的難度越大，但企業技術創新的路徑較短;反之，企業由集約型粗放型轉變時形成的夾角α越小，斜坡越平緩，企業技術創新的難度越小，但企業技術創新的路徑較長。當企業經營的粗放型或集約型相對程度B點固定時，企業所在行業的技術創新水平越高時形成夾角α越大，斜坡越陡峭，企業技術創新的難度越大，且企業技術創新的路徑較長;反之，企業所在行業的技術創新水平越低時形成夾角α越小，斜坡越平緩，企業技術創新的難度越小，且企業技術創新的路徑較短。
2.2.2技術創新的競爭壓力C
企業在技術創新過程中，必然受到來自外部環境的競爭壓力。Goodstein(1991)在研究醫院提品或服務的增減與外部競爭壓力時，以醫院行業中總體病床數量的變化作為競爭壓力變化的指標，可見其對競爭壓力的定義比較簡單［12］。根據Porter(1985)的觀點，企業面臨來自行業內其他企業、顧客、供應商、行業外部的潛在進入者、替代產品這五種競爭的壓力［13］。很容易理解，企業應對競爭壓力變化需要以一定的資源的能力作為基礎，企業只能承受一定范圍內的競爭壓力，如果競爭壓力的變化超過企業承受范圍，則企業可能被淘汰出市場。關于目前中國中小企業的平均壽命的調查，有的反映是2.7年，有的顯示不足3年，但一個不爭的事實是中小企業抗擊市場的風險能力比較脆弱，企業的生命周期普遍較短。中小企業有技術創新的過程中，始終受到一個向下的C力的影響，即競爭壓力(Competitivepressure)的影響。當然，競爭壓力的結果有可能把中小企業淘汰出市場，但外部環境的壓迫性也有可能促使中小企業的全面創新。
2.2.3技術創新的成長動力E
與競爭壓力相對應的是企業的成長動力(Enter-priseGrowthForce)，企業成長是企業存在的目標，也是企業使命的體現。企業的成長動力主要來自資本投入者的原動力、企業家能動力、員工能動力、市場競爭壓力四個方面［14］，在圖1中，中小企業的成長動力形成一個與競爭壓力相對應的E力，促使中小企業擺脫困境，在產品、價格、分銷渠道、客戶價值、成本控制、內部管理等各方面不斷提高。一般而言，中小企業一般處于市場競爭的弱勢，主要扮演市場補缺者的角色，他們的目標是小市場或大企業不感興趣的市場［15］。在中小企業技術創新的道路上，中小企業的成長動力形成了企業內部的創新動力，決定了企業創新水平和創新方式。
2.2.4技術創新的推動力D
模型1中的D力稱為中小企業技術創新的推動力(DrivingForce)，是由來自企業外界的非營利性支持因素構成，具體包括宏觀的法律法規、政府政策(如財政政策、稅收政策、金融政策、產業政策等)、政府行為(如科技創新支持計劃、研究開發基金、政府主導孵化器等)，這些外部的支持性因素對中小企業的技術創新十分重要，特別在企業處于導入期或成長期過程中，常常是推動和扶持中小企業技術創新的強大推動力。除此之外，中小企業當地的社會、歷史、文化等因素同樣是技術創新的推動力。當前，為了推動中小企業的發展，促進產業升級和經濟結構調整，各地政府都出臺了相應的人才引進、資金資助、政策扶持等舉措，這些非營利性支持因素，推動了中小企業的技術創新。
2.2.5技術創新的拉力P
模型1中的P力稱為中小企業技術創新的拉力(PullForce)。關于P力的解釋，主要是來自中小企業外部的以營利為目的各種促進技術創新的相關因素，如風險投資基金、贏利性企業孵化器、公共技術服務平臺、社會服務機構等。隨著產業集聚程度加劇或產業技術水平的整體提升，企業越來越需要這些來自外部的服務系統，以此提高技術創新的效率、提高整個產業鏈的技術創新水平。此外，科研院所、高校等提供技術研發外包服務的機構也日漸增多。這些外部拉力系統的提供者可以是企業和私人機構，也可以是風險投資機構和社會團體，他們為中小企業提供創新服務目的是為了獲取利潤，同時也從外部拉動了中小企業的技術創新。
2.2.6技術創新的障礙力O
如前面文獻所述，中小企業在創新過程中存在許多障礙因素，需要指出的是前面文獻所述的“障礙因素”多是中小企業存在的外部的客觀因素。Catignon和Robertson(1999)就明確指出企業技術創新采納拒絕是與創新采納伴生的創新決策行為，是企業認知到技術不相容性和市場不確定性后所做出拒絕技術創新采納的決策行為［16］。本文認為，除了這些外部的障礙因素之外，中小企業主觀上有時也會“技術創新采納拒絕”，企業做出不采納技術創新的決策行為有兩層含義:一是企業自身創新意義不足、決策者懼怕風險或承擔責任，企業采取拒絕或延遲創新的行為;二是企業在經過創新采納評估后作出理性的放棄創新的行為，是企業認為當前無法或不經濟采納創新技術。模型1中，中小企業的這種外部和內部的多種影響技術創新的力被稱為障礙力O(ObstacleForce)。
2.2.7技術創新的“五力協調”機制
正如前文所述，中小企業的技術創新面對競爭壓力(Competitivepressure)、成長動力(EnterpriseGrowthForce)、推動力(DrivingForce)、拉力(PullForce)、障礙力(ObstacleForce)的“五力作用”。由此:當P+D+Esinα＞O+Csinα時，企業表現出創新動力不足，甚至在技術創新的競爭中更加拉大與同類企業的技術創新水平。當P+D+Esinα=O+Csinα時，企業受到向上的技術創新動力與向下的技術創新阻力相同，企業的技術創新維持在原來的水平。當P+D+Esinα＞O+Csinα時，企業的創新動力大于創新阻力，表現出較強的技術創新能力，其技術創新水平將逐步超過同類企業。為了提高技術創新的效率和效益.
2.3力學模型的核心機制和主客體系統
2.3.1技術創新的核心機制
美國哈佛大學教授Christensen(1997)提出顛覆性創新(Disruptiveinnovation)①概念，這是戰略管理理論的前沿問題，其主要有兩種類型，一種是新市場顛覆(創造一個新的顧客價值網絡)，另一種是低端顛覆(立足于現有顧客價值網絡或主流的顧客價值網絡，采取低成本的商業模式而發展壯大)［17］。本文認為，不管是哪種方式，顛覆性創新都著眼于顧客價值，中小企業的競爭能力很大程度上取決于相對于競爭對手更能顯著地實現顧客的價值，中小企業的長期生存和發展需要有相對持久的競爭優勢，而核心產品形成的競爭優勢較小且難以持久，如何更好更快地實現顧客的價值成為關鍵。因此，中小企業技術創新的核心是顧客價值(Cus-tomerValue)，在技術創新的道路上，始終不能偏離顧客價值這個核心。
2.3.2技術創新的主體
中小企業技術創新核心系統的是主體和客體系統。由于規模、資金、信息、人才等客觀限制因素，中小企業的技術創新活動區別于大企業，企業家不僅是技術創新戰略戰術的制訂者，同時又是領導者和組織者，毫無疑問，企業家是中小企業技術創新的領軍人物。JillKickul和LisaKGundry(2002)通過對107家小企業家的個性、戰略目標選擇和技術革新三者之間實證研究，認為積極的個性會直接影響到激進的戰略目標，而后者又影響到技術革新的三種類型、目標程序、組織系統和技術革新的邊界支持［18］。而Aragon－Sancbez(2005)通過對西班牙1351個中小企業樣本的實證研究后認為，企業經營者的保守、激進、理性思想等個性能夠直接影響到技術創新、組織變革、人力資源管理等企業的管理行為，并最終影響到企業的經營績效和戰略［19］。由此，本文認為，企業家及其精神是中小企業技術創新的主體。
2.3.3技術創新的客體
技術創新的客體即創新的認識活動和實踐活動所指向的對象，是指進入創新主體實踐活動領域并和創新主體發生一定聯系和相互作用的客觀對象。根據熊彼特觀點，創新即生產要素的新組合，其內涵是指新發明的應用，即新發明、新產品、新工藝、新方法或新制度第一次運用到經濟中去的嘗試。中小企業的技術創新主要涉及材料、產品、工藝、生產手段等不同方面，由于企業所需的原材料主要是從外部獲取的，因此材料創新主要是在企業外部進行的，所以中小企業技術創新的主要對象(客體)涉及產品、工藝以及生產手段等三個領域。產品的創新可以從產品的整體概念②入手，工藝和生產手段的創新包括對生產設備的更新和對生產過程的重組，以降低消耗、提高質量和生產效率。
2.3.4技術創新主客體系統的協調
由于中小企業技術創新客體的多樣性，也就使得技術創新活動是一種系統性活動，是由若干個客體子系統構成的有機總系統，這些子系統之間(例如產品創新、工藝創新、技術創新小組設計等)，必定需要一種協調和溝通系統。許慶瑞(2003)提出基于大企業的全面創新管理理論框架，認為大企業的創新是全時、全員、全流程、全價值、全球化的創新［20］;鄭剛(2009)在此基礎上提出中小企業實施全面創新管理的總體概念框架，中小企業的全面創新仍然需要全員參與、全時空進行，并且認為全面創新正作為中小企業創新管理的新模式［21］。所以，中小企業技術創新的協調系統同樣是全時空的，它通過企業全方面的溝通平臺、技術創新組織的柔性、技術創新要素投入、技術創新與市場適應等環節實現。
3中小企業技術創新機制力學模型的應用
3.1設計中小企業的“技術創新輪”
中小企業的成長過程如同斜坡上的球體，技術創新是促使企業向前發展的動力，設計中小企業的“技術創新輪”，是企業生存和發展的關鍵。“技術創新輪”的“軸心”是“顧客價值”，強調了中小企業在技術創新過程中始終要顧客價值這個根本，更確切地說要實現“價值創造或價值增加”，這是中小企業技術創新的出發點和歸宿。其次，圍繞“顧客價值”的“軸心”，要構建好的主客體及協調系統。盡管中小企業的全面創新理論強調“全104員性”，但企業家是中小企業技術創新的主體;更確切地說，是中小企業所有者對技術創新所持有的精神在技術創新中起著關鍵作用，為此，必須充分調動企業家對技術創新的熱情，幫助他們對企業的技術創新保持積極的態度。在技術創新的客體方面，要抓住產品創新和工藝創新兩個主要方面，尋求技術創新的突破點。最后，為了提高中小企業技術創新的效率、降低技術創新的風險，在創新軸心———創新主體———創新客體三者之間需要建立協調系統。為此，需要建立全方位的溝通機制、建立信息平臺、評估技術創新要素投入和產出，保證技術創新與市場對接，確保中小企業較快、較好地實現從粗放型到集約型的轉變。
3.2實施顛覆性創新的競爭策略
中小企業的平均生命周期較短，在企業的成長過程中，中小企業面臨較大的競爭壓力，被市場淘汰的風險很高。根據黃海洋(2011)關于顛覆性創新的擴散與中小企業的競爭策略研究，創新問題或需求的產生主要來自兩個方面:一是技術推動;二是市場驅動，并且認為顛覆性創新的問題或需求主要來自于市場驅動，產生于主流市場產品的性能過剩，以至于現有消費者不愿為產品性能的進一步提高付出溢價，而其他消費者又不具備消費此類產品的能力［22］。由于顛覆性創新對于技術的要求并不高，其研究與開發過程相對簡單，一般不需要基礎研究和應用基礎研究，這一特點使得中小企業只需要利用現有比較成熟的技術，進行重新組合或簡單開發，就可能形成滿足非消費市場或低端市場需要的新產品。所以，中小企業的技術創新應該主要是面對市場上更簡單、更便利和更便宜的產品新需求，開展新市場顛覆或低端顛覆。事實上，一概籠統要求中小企業必須在核心技術上實施創新是不太現實的要求，基于非核心技術或非技術的顛覆性創新，才是絕大部分中小企業創新的理性選擇。
3.3中小企業的技術創新的漸進式過程
路徑依賴理論是制度經濟學家提出的一種概念，其含義是企業發展路徑的選擇與多種因素有關，選擇不同的發展路徑，并非完全是決策者主觀的產物，而是在特定環境結構下的選擇。如前文所述，雖然企業家是中小企業技術創新的主體，但中小企業的企業家在選擇技術創新戰略時與大企業相比更缺少主動性。中小企業必須根據企業自身的集約型或粗放型經營程度，依據所在行業的技術創新水平，決定自身的技術創新內容和創新方式。此外，中小企業的技術創新是一個漸進式的動態過程。所謂漸進式，是因為絕大多數中小企業始終在追趕行業先進的技術創新水平，其技術創新的主要任務是縮小與行業先進技術創新之間的差距，期望通過自主創新趕超行業技術水平不是大部分中小企業的目標，大部分中小企業只能是在知識與技術積累基礎上實現局部或改良性的創新。所謂動態過程，是因為中小企業的技術創新受到“五種力量”的相互作用，“五種力量”的此消彼長都會影響到技術創新的過程，中小企業的技術創新很難按既定的技術創新戰略推進，更多是表現在對外部環境的適應性。
本文把中小企業集群定義為:一群位于同一地理區域的相關企業組成的集合體，它是具有地理區域邊界的一群中小企業在某一特征關聯背景下的產業生態系統。與非集群的中小企業相比，集群中小企業進行技術創新活動的特殊性體現在對集群創新優勢的利用上。而這種對創新優勢的利用是通過“地方結網型”創新協同實現的。協同指事物或系統在聯系和發展過程中，其內部各要素之間的有機結合、協作、配合的一致性或和諧性。協同的經典數學語言表達是：l+1>2。協同無處不在，創新中的協同更是得到創新研究學者的重視。這種重視蘊涵在對創新系統的研究中，隨創新系統理論的演進而深化和豐富。中小企業創新系統理論認識到了企業內部各個要素在創新中的有機結合、協作、配合的一致性或和諧性。
二、中小企業集群技術創新優勢
中小企業集群是一群有特定聯系的中小企業在一定地域范圍內的集聚。這些企業間既獨立自主又彼此依賴，既可實現專業分工、資源互補，又可維持一種長期的、非特定合約的合作關系。這種新的組織形式既不會損失單個獨立的中小企業所具備的創新行為優勢，又可以獲得大企業才擁有的創新資源優勢，為中小企業的技術創新活動提供了良好的環境。
1、技術創新的網絡化優勢
集群內企業之間既競爭又合作，競爭使得企業個體始終保持足夠的動力和高度的警覺和靈敏性，合作又可以實現資源共享，優勢互補，風險共擔，克服單個企業創新資源不足的缺陷，最終形成相互依賴、共同發展的創新網絡，從而提高整體的技術水平。
2、基于專業化分工的資源整合優勢
中小企業集聚后，由于合作需求的存在會迅速形成各種配套服務的專業化市場。專業化分工網絡不僅降低了創新在技術上的難度，擴大了創新發生的幾率和在商業上的應用價值，而且又能共享各種輔助的規模經濟，解決了中小企業創新中存在的規模和資金、風險問題，降低生產成本。
3、知識的擴散和聚集優勢
根植于集群中的知識擴散，因其不可模仿、不可替代性將導致集群可持續的技術創新優勢，進而提高集群的整體競爭優勢。集群整體競爭優勢的發展，又對外部資源(技術、人才、企業)的吸引力加強，從而引發進一步知識集聚進而又引發更大規模的知識擴散過程，如此循環進行，不斷提升集群的技術創新優勢。企業因集群(注:動詞)帶來的資源優勢，可以(一定程度上)縮短創新的周期，降低創新的不確定性。但集群條件下，市場自然引致的創新水平與社會最優水平還是存在差距的。從而，這些激勵手段還是必要的。而“非獨占性”在集群經濟條件下則更突出:集群技術創新擴散速度較快。因此，針對“非獨占性”的政府激勵手段對企業集群技術創新來說更是必不可少。
4、優越的學習能力優勢
在集群內，信息、知識和創意快速傳播，使每一種創新都能迅速普及，并不斷完善。集群內的公共服務設施的共享，也減少了中小企業技術創新的費用負擔和壓力，有助于提高集群內企業參與技術創新的積極性和主動性。在企業集群形成機制的研究中，學者們都力圖用集群所在區域的文化因子來解釋經濟奇跡。如浙江許多鄉鎮地區就被譽為充滿“創業精神”的區域。另一方面，集群形成過程本身就是孕育文化因子的過程。一些學者引入“集群文化”解釋這一過程。集群文化指“在區域上集中的企業，在長期發展中逐漸形成的共同信念。”這種“共同信念”察承了傳統文化的精髓，其內含的創新精神、人與人之間的信任、開放的思想交流氛圍、鼓勵冒險和善待失敗等因素是集群區域創新活力的深刻注釋。
三、我國中小企業集群技術創新存在的問題
我國目前至少已形成三類企業集群:沿海外向型出口加工業基地，鄉鎮企業自然發展起來的集群以及高新技術企業集群。當前我國中小企業集群技術創新存在的問題有以下幾個方面：
1.一些沿海外向型出口加工業基地(例如深圳一東莞，以及上海一蘇州地區)。
經過近20年發展，地方企業集群初步形成，部分產業的企業分工配套網絡漸成規模，但面臨著產業升級和結構調整的壓力。
2.在一些智力密集地區(例如北京的中關村)
高新技術企業“扎堆”十分明顯，但是其集群的形成機理、區位特征和發展趨勢卻并沒有真正為人們所認識，由于政策不到位和制度性因素，企業“窩里斗”和“內耗”相當嚴重，同業和相關行業缺乏必要的溝通和合作，專業化分工不發達，直接影響我國高新技術產業的國際競爭力。
3.一些鄉鎮企業自然發展起來的集群(例如浙江溫州，以及河北清河等很多特色產業集聚區域)。
其發展也到了關鍵的階段，面臨著如何加強創新能力。提高企業和區域的管理水平，以及面臨企業優
勝劣汰和外資進入等諸多問題。
4.一些條件比較優越的開發區已經吸引了知名的跨國公司
由于本地化的需求，帶來或即將帶來一系列配套企業。可能形成較大的企業集群，如何規劃這種地區的發展，己經擺在地方政府的面前。
5.一些以國有大中型企業為核心的產業集聚區域也面臨著企業技術創新、組織變革和產業結構調整的壓力。
四、我國中小企業集群的技術創新模式研究
1、中小企業集群的技術創新動態模式
在前面對集群創新系統的構成要素和結構分析、明晰的基礎上，本章主要對集群創新系統要素間的復雜、動態關系進行揭示，即對集群創新系統—知識分配網絡的動態機制進行分析。這里從創新主體間的知識互動出發，來分析和評價知識生產、傳播和應用過程中的障礙與瓶頸，進而完善創新的主體結構，并通過完善主體之間的交互作用來提高創新的整體績效，強調主體的功能和相互作用，從而提高集群創新系統的整體競爭力。在現今的知識經濟時代，新技術對企業發展的影響明顯，技術變化速度加快，市場競爭激烈，而由于高新技術產業的生命周期比傳統產業要短的多，從而造成了技術、產品更新換代的速度特別快。同時，消費者的個性化消費導致產品尤其是科技型產品的生命周期大大縮短，這就要求中小企業集群的技術創新要縮短技術創新所需的時間，提高技術創新的速度。中小企業集群在技術創新過程中，不僅要考慮到創新主體（參與技術創新的中小企業，科研機構或高等院校）以及資金技術的問題，而且要考慮外在因素對于技術創新的影響，這不僅包括相關技術的發展動態以及市場對于此類技術的反映，而且包括市場變化發展的要求，以及消費者需求的變化。通過企業技術創新創造市場需求固然重要，但符合市場需求的技術創新在日益激烈的市場競爭中更具有生命力。符合市場需求將大大降低企業技術創新的市場風險，使技術成果能夠迅速進入市場，并獲得較為有利的市場地位。根據對以往文獻的分析和研究，本文認為，為了適應內部環境和市場的變化，中小企業集群的技術創新采取動態的模式是較為行之有效的，因此提出了一種動態創新模式，這種模式具有行動上的靈活性，可以提高技術創新的速度來響應內部和外部的影響，并根據這些影響進行技術創新的調整。根據技術創新的具體情況將技術創新過程分解為三個階段，每一個階段都要考慮到技術創新內部和外部環境因素并且受到這些因素的影響，并根據這些影響而調整技術創新的過程。
4.1.1動態創新第一階段
從技術創新的動因來看，技術創新的方向主要由科學技術的推動作用和市場需求的拉動作用來影響。在技術生命周期越來越短的趨勢下，科技進步對企業創新的推動作用不可低估。美國馬奎斯等人的研究表明，在567項技術創新案例中，有20%左右歸因于科學技術的推動。這類創新的研究與開發投入大，往往是根本性創新，創新周期長，風險也大。中小企業集群由于與開發投入的限制，由科學技術推力產生的創新較少。技術創新目標形成之后，就要通過中小企業集群的技術創新主體來實現中小企業集群的技術創新優勢。中小企業集群的技術創新主體主要是由參與創新的中小企業，科研機構組成，同時中介機構和政府的參與也可以為技術創新提供一定的技術和資金的支持。在合作初期，技術創新主體應選擇建立合理的內部框架，并明確技術創新過程中所需的資金和其他所需資源，同時明確各個技術創新主體在技術研究，產品轉化，技術或產品市場化中的責任，實現技術能力的共享和成本分擔。技術創新主體是對參與中小企業集群技術創新活動的所有創新資源進行整合的有效力量，他們不僅是將創新資源簡單相加，而是在中小企業集群的統一技術創新目標引導下，將技術創新資源進行有機結合和合理利用，使中小企業集群擁有具有整體突現性的技術創新能力。
4.1.2動態創新第二階段和第三階段
技術創新動態模式的第二階段和第三階段是技術創新的研究開發和實現階段，此時的技術創新不是封閉的，完全根據先前制定的技術創新目標進行研究開發，而應是動態的，技術創新主體要根據內部和外部的環境變化做出快速反應，則技術創新將以失敗和無意義而告終。中小企業集群的技術創新的內部和外部環境影響是多方面和難以預測的，內部影響主要是指中小企業集群內部的資金支持的變化、創新主體的變化、技術支持的變化。如參與技術創新的某個創新主體因故而退出技術創新，則由其退出而引起的技術創新人才和資金的變化就要考慮到技術創新過程中。外部影響主要是指需求變化、技術變化、信息變化、市場變化和政策變化。如一項科學技術的突破可能會使中小企業集群的技術創新環境發生根本性變化，使本集群的技術創新活動進行調整以適應或變得無意義；另外，市場需求的變化也將給中小企業集群的機會創新活動帶來不小的沖擊；在多樣化、個性化、要求越來越高的客戶需求驅動下，市場競爭日益激烈，市場快速多變且難以預測，市場機遇稍縱即逝。
【關鍵詞】 產業集群 區域創新
隨著經濟全球化和以信息技術為代表的科技革命的迅猛發展，創新日益依靠企業間的合作和網絡化以及企業和知識生產機構間的相互作用，集群在決定企業、國家和地區的創新績效以及建構國家創新體系中間的聯系上的重要性與日俱增。現代創新理論認為，產業集群是一個微縮的國家創新系統，是一個有利于創新的環境。集群內的創新也是一個互動學習過程，相互作用因素起了關鍵作用。
1. 基本概念闡述
1.1產業集聚
從本質上講, 產業集群是相互依賴性很強的、根植于社會網絡以及隱含知識交流和社會文化的企業、知識生產機構、中介機構和客戶通過產業鏈相互聯系形成的網絡。集群作為介于企業與市場間的中間組織形式 ,構成了新的競爭單位 ,其競爭優勢在于集群的資源稟賦及集群對于資源的整合能力 ,而其持續競爭優勢的來源取決于兩個先決條件:分別是不能被其他集群輕易的購買和轉移以及不能被其他集群輕易的復制和模仿。
1.2區域創新
Benner 等學者根據技術創新與企業現有知識、技術軌跡關系的不同將技術創新分為探索式創新和利用式創新兩種模式。March認為探索式創新是尋找新的技術發展軌跡, 是對全新機會的嘗試, 比如開發一種全新產品或進入全新的市場領域。而利用式創新是對現有成分的改進, 是建立在現有技術發展軌跡基礎之上的, 比如對現有產品進行更新換代。
2. 產業集群與區域創新關聯研究文獻綜述
作為產業集聚的微觀組織表現形式。在國外的研究中，一部分學者直接關注產業集群與創新的關聯與互動，特別是從產業集群網絡、集體學習等方面展開理論與實證方面的研究。另一部分學者關注中觀區域層面上的產業集聚特征對區域創新的影響，尤其是專業化與多樣化等集聚經濟因素的影響。
國內這方面的研究主要集中于產業集群視角，研究的焦點主要有企業創新與創新系統視角。在集群創新系統研究中，大量學者對集聚在一個比較狹小地區的大量企業進行了比較深入的分析，試圖分析它們所組成的交互性系統對企業創新可能具有的影響，包括影響的路徑和方式。在近幾年來國內對集群創新系統，尤其是集群網絡的創新功能給予了不少關注，尤其是一些以典型集群或集群內企業案例所進行的研究，拓寬了我們對集群及其網絡的創新功能認識。這些研究從一個方面比較深入地研究了產業集聚對企業或區域創新的影響。
劉友金(2002)跳出“熊彼特假設”的爭議圈，獨辟蹊徑，提出了中小企業集群式創新的新概念，并對集群式創新的內涵、特征、一般模式及其理論與實踐意義進行了研究，試圖探求一種在不損失創新行為優勢的前提下，充分獲得創新資源優勢的中小企業技術創新的有效途徑。
蓋文啟（2002）在專著中第一次系統研究區域創新網絡。隨著區域內企業的連續誕生與成長或者區外企業的遷入，在區域內實現期初的產業集聚成群。在產業集群的發展過程中，企業之間分工細化，區內的企業之間以及企業與其他行為主體之間在發展中結成了合作的網絡，使勞動力、資本等生產要素以及新知識、技術和有價值的思想、信息在網絡中流動、擴散、創新與增值，并通過網絡實現區域內創新的良性循環。
王裙(2002)以不具備內生型與外生型創新能力條件的中小企業簇群為研究對象，提出以地方政府為主體的外部引入、創新組織的公司運作和創新活動的市場化擴散為特征的簇群創新能力動態增強與擴展的理論觀點，并以廣東省南海市西礁鎮和中山市小欖鎮企業簇群的創新實踐印證這個理論看法。
蔡鉑、吉曉莉（2002）分析了成功產業集群的創新特征：地緣上聚集，相互作用、協同發展，專業分工不斷深化，促進新企業的衍生，合作競爭。他還提出了隱含知識的擴散是提高競爭力的關鍵，集群化是創新績效提高的主要途徑之一。
魏江（2003）從網絡觀研究了小企業集群及其創新網絡的基本內涵和結構,對小企業集群和產業集群創新網絡的概念作了界定。從集群整體和集群成員兩個方面揭示了小企業集群創新網絡產生和創新網絡中知識溢出的經濟性和存在意義 ,分析了集群知識溢出的途徑和影響因素 ,以及知識溢出的動態控制機制。
汪少華、佳蕾(2003) 研究認為集群成長模式是浙江經濟發展的主流模式，浙江省企業集群的主流創新模式是，在企業集群平臺上，實施觀念創新，制度創新與集群創新的三位一體創新模式，形成由分步創新逐步到協同創新的復合系統。
蔡鉑（2003）的研究表明，產業集群具有基于社會聯系、信任和共享互補資源等特別管理特征的網絡特性，擴大了自己的社會網絡和積累了社會資本。它不僅通過密集的網絡和強關系促進信任、隱含和敏感信息的傳播，提高信息和知識的流動來影響創新，而且通過稀疏的網絡和弱關系獲得最新的信息和知識，，提高信息和知識流動的功效，從而促進了創新。
李正衛，吳曉波，鄭健壯（2003）研究了企業規模以及集群對于企業技術創新水平的影響，提出了一個“企業技術創新水平的無差異曲線模型”。他認為存在一個閥值，以此為轉折點，企業規模和技術創新水平的關系呈倒“U”型；集群度對于技術創新水平有正向影響，但是邊際貢獻遞減；集群度越高，集群內企業規模閥值就越大；規模和集群度兩者共同對企業技術創新水平的影響呈“無差異曲線”形態。
魏江（2004）明確提出集群創新系統的概念，認為集群創新系統是以產業集群中的相關企業集合以及由它們組成的網絡為基礎，并結合規則安排而組成的創新網絡與機構，這些創新網絡和機構之間存在正式或非正式的相互關系。他將集群創新系統劃分為核心、輔助與三個層次，企業網絡為核心層，公共服務機構等屬于輔助層，而相關政府機構則屬于層。
蔡寧，吳結兵（2005）在結構功能主義的分析框架下，將產業集群內的學習行為做了自覺性與結構性的劃分 。他提出集群的網絡創新能力體現在創造性模仿能力與自主創新能力上，創造性模仿階段隱性知識擴散程度高，結構性學習發揮作用大。但是自覺性學習作為企業與機構間有意識的行為過程相對于結構性學習卻不是那么容易引導和構建。
蔡鉑、聶鳴（2006）運用創新系統方法，著重研究創新系統內各要素相互作用、相互依賴對產業集群創新機制的影響，研究集群如何促進知識和技術的創新和擴散。創新活動起源于互補的、專業化能力和各參與者知識結合，沿著價值鏈廣泛地分布。
汪少華，汪佳蕾(2007)以浙江傳統產業集群為研究對象，從區域網絡的角度對集群高級化演進的路徑與所面臨的問題做了探索；并在實證研究與案例分析的基礎上，并對基于產業集群的區域創新網絡發展模式進行了初步設計。存在惡性競爭的產業集群和集群企業危機整體生存環境，只有通過區域內集群各要素的有效合作才能協同創新，以至推進整個產業集群的高級化演進。
蔡寧、潘松挺（2008）運用社會網絡理論分析了技術創新網絡中強弱關系對企業技術創新模式的影響，并結合海正藥業50年的技術創新經驗進行了實證檢驗。結論表明，企業網絡的強弱關系與技術創新模式之間呈現協同演化的特征，關系強度的動態變化會影響技術創新模式，弱關系由于低成本和低信息冗余度更有利于探索性創新，而強關系需要以信任為基礎傳遞知識，有利于利用式創新。
劉友金，劉莉君(2008)借鑒生態學思想，運用非線性混沌理論研究了集群母體企業聚化能力對集群創新網絡演化機制的影響，認為集群網絡的形成與演化關鍵在于母體企業。
王曉娟（2008）的實證研究也表明，集群知識網絡結構中的開放度、中心度和知識網絡關系中的穩定性、質量對集群企業創新績效存在正向影響；而知識網絡規模與網絡關系強度僅對集群中的中小企業創新績效存在正向影響，對大企業的創新績效的影響則不顯著。他認為，集群中的企業保持一定的網絡開放度獲取知識，保持較弱的關系強度避免信息冗余，提高網絡管理能力動態選擇與成長階段相匹配的本地協作網絡，都有利于持續創新與競爭。
結束語
產業集群相對于非產業集群而言在區域創新上有其絕對的優勢。集群中，大量中小企業在一定區域范圍內集聚成群，集聚區內的企業在生產經營中逐步分工專業化，并在市場交易與競爭過程中彼此之間形成密集的合作網絡（包括正式的和非正式的），協同創新。產業集群是知識創新的理想場所。本地化的知識溢出是產業集群內在的一種優勢效應，也是集群企業相對于非集群企業獲得競爭優勢的根本原因。
在同一集群內，不同企業也有其創新的差別。集群企業間在學習能力、創新績效等方面具有的差異性。作為知識網絡中的一個重要結點, 集群企業并非均等地享受到這種產業集群的 公共資源，而是表現出不同的占有、獲取集群網絡資源的能力。集群知識網絡結構中的開放度、中心度、和知識網絡關系中的穩定性、質量對集群企業創新績效存在正向影響；而知識網絡規模與網絡關系強度僅對集群中的中小企業創新績效存在正向影響，對大企業的創新績效的影響則不顯著。
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關鍵詞：轉型升級；中小企業；管理創新；持續發展
中圖分類號：F270文獻標識碼：A
文章編號：1005-913X（2014）07-0220-02
近年來，全球化趨勢加強、國民經濟持續發展、對外開放度提升、信息技術高速發展、經濟結構加快調整、市場競爭日益激烈，眾多轉型升級背景，一方面為中小企業發展創造了更大空間、提供了更有利的條件，而另一方面沖擊著中小企業現有發展模式，迫使其進行管理創新。
一、中小企業管理現狀
（一）管理思想陳舊
經濟轉型升級背景下，企業內外部環境均發生變化，這要求企業必須更新觀念，探索適應于企業實際的發展模式，然而一些中小企業家依然緊抓過去成功經驗不放，甚至將大權緊握手中，恪守經營即所有的觀念，造成企業決策封閉、管理手段隨意、管理決策失誤。一些中小企業家雖然認識到內外環境對企業發展的影響，將創新重點落在技術引用上，但沒有認識到管理創新是實現技術創新的保障，是提升企業生產效率的重要手段，待進行技術創新或引進先進技術后，由于缺乏科學化、高質量的管理手段，使得新技術創效低，影響了企業發展。
（二）管理模式僵化，缺乏品牌意識
經濟效益是企業生產經營的目的，而生產是創利的最直接手段，因此，許多中小企業偏向生產投入，而忽視了管理在企業發展中的作用，造成產銷失衡、產品過剩。管理戰略是很多大企業贏得成功的條件，而中小企業較少采用全局性、長遠性的管理戰略，而采用“一葉障目”的管理方式，這影響了企業長遠發展。絕大數中小企業仍采用粗放化的管理模式，滿足以原材料、廉價勞動力創利，缺乏品牌意識，技術支持度低，使中小企業長期處于“只加工、零品牌”的產業鏈低端。
（三）管理制度殘缺，基本保障不力
制度管理是企業管理的基本手段，也是維持企業規范化經營、發展的關鍵。目前企業均認識到制度管理的重要性，均采用了一定的管理制度，收到了一定成效，但是，具體到企業制度細化、健全來說，中小企業還存在眾多問題，如企業產權不清、法人治理結構不健全、內外監督機制不完善、權責不明、部門化管理制度缺失、缺乏風險管理制度、具體可行操作制度甚少、參照性制度成分大、企業本土化的管理制度較少等。眾多問題的存在，不但影響了制度的執行與落實，且很大程度上影響了管理的科學性。
（四）科技投入甚少，信息管理欠缺
技術創新是轉型升級的關鍵，尤其在現代信息高速發展、科技日新月異的條件下，技術創新已是高度社會化的活動，因此，中小企業必須適應轉型升級要求，調動多種資源、采用多種手段實現企業技術創新，推動企業信息化管理的實現。然而，從中小企業技術創新實踐來看，存在以下問題：可支持技術創新的條件不足，如企業封閉自守，技術創新難以聯合高新行業，未與技術中介進行交流；信息化建設落后，如企業信息化管理重視度不足，未全面了解政府相關政策，信息化人才缺失，企業設備、技術難以支持信息化管理等。
（五）管理不佳，忽視企業文化構建
企業管理創新關鍵在于企業工作者發揮力量，因此，要實現管理創新，必須以調動企業員工創新積極性為前提，但由于中小企業傳統式管理模式的限制，企業人力資源管理在人才開發、引進、運用等方面缺乏科學性，使得員工處于“被管理”“被制約”狀態，很難實現思想的解放、自由民主地發表自己的建議、大膽得進行創造，造成企業缺乏活力。企業文化是企業形象的象征，指引企業前行，潛移默化員工思想、行為，但很多中小企業忽視企業文化構建，或是借用大企業文化，缺失獨具特色的內部文化，使得企業內部缺乏創新氣息，影響了管理創新的實現。
二、中小企業管理創新路徑
（一）轉變管理觀念，構建創新體系
中小企業要全面認識現階段國內外、行業內外部及企業內外部形勢，將創新理念深入到企業管理之中，革新企業管理手段與方法，并以大企業成功管理案例為參照，結合企業實際，對企業生產經營、人事、財務、組織、技術等方面進行管理創新，以制度管理創新為突破口，建立“產權清晰、權責明確、一層管一層、一級管一級、監管得力、決策民主”的管理體系。
（二）探索創新模式，創建行業品牌
落后的管理模式是中小企業發展的瓶頸，中小企業要樹立“管理推進生產、戰略有助發展、技術創就品牌”的管理理念，積極探索適應于企業發展的新管理模式。探索過程中，首先應積極學習先進管理模式，將成功管理模式與本企業實際結合，以成功模式為總框架，內化企業本土管理方式，形成一個“外結內實”的管理模式；其次，轉變傳統淺顯化的管理理念，將戰略性管理深入到企業管理之中，管理深入到市場、經濟動態、內外環境、政策、社會等各個方面，形成全局管理、長遠管理的理念，根據企業基礎、發展方向、潛力制定企業規劃，指導企業發展；最后，轉變被動生產、粗放管理的觀念，管理中重視新技術、新產品的開發，進行企業內部結構調整，提升產品的科技含量，并借助本企業優勢，實現產品品牌創建，推動企業轉型。
（三）完善管理制度，強化各項保障
制度管理創新是管理創新的重要方面，是其他領域創新的引導因素，中小企業必須深入到企業各層面進行制度創新，以實現制度化管理作用。健全管理制度：人力資源管理制度、權責統一制度、職業經理管理制度、財務管理制度、信息管理制度、法人治理制度等；將企業各方面的管理以制度形式規定下來。中小企業要細化內部制度：制度創新關鍵在于本土化制度、規范的引入，中小企業應從本企業、本行業出發，細化各項管理制度，如信息化管理制度中增加技術引進管理制度、對外合作管理制度、技術運用規范等，以指導科技創新的實現。
（四）加快信息化建設，構建運營平臺
信息時代下，信息化程度是企業發展能力、創新能力的重要指標，目前因中小企業信息化比率低、投資較少等因素的影響，使得中小企業信息化程度低，而信息化基礎薄弱反過來影響了中小企業的發展，因此，中小企業要在信息時代贏得一席之地，必須強化信息化建設。首先，中小企業應根據自身發展需求，加強信息化基礎建設，構建以互聯網為基礎的推廣平臺，如建立企業網站、企業電子郵箱、客戶服務網站等，運用即時通信系統、電算化管理技術、CAD系統等，實現員工間、企業與客戶間、企業與企業間相互交流；其此，展開全面化的信息建設，建立企業GSP系統、PDM系統、運營管理系統等，形成網狀的網絡化管理模式；最后，實施信息化戰略支撐工程，在車間與供應鏈間全面應用信息化軟件，通過信息化管理手段，使企業管理者全面了解企業生產經營狀況，幫助企業建立決策支持系統，以促使企業根據市場環境調整策略。
（五）關注人本管理，構建特色文化
在對企業人員進行制度性、剛性管理的同時，積極采用柔性管理方式，關注人本發展，充分調動企業員工創新熱情。對企業員工尤其是技術人員進行崗位培訓、計算機技能培訓、專業技能培訓等，革新他們的知識結構、思維方法，提升他們的計算機應用水平，刺激他們進行崗位、技術、專業創新；深入員工實際，采用激勵機制，以物質獎勵與精神激勵相結合、短期獎勵與長期獎勵相結合、崗位獎勵與創新獎勵相結合的方式，調動員工生產積極性，刺激他們融入到創新管理中；提升管理的民主性，根據企業各部門實際、結合企業發展目標，選擇先進性的員工代表，使其參與到企業創新管理制度的制定、實施及落實中，提升企業員工主人翁意識，營造一個“管理創新，人人有責；管理創新，人人參與”的大環境。
企業文化對企業人員思想、思維及行為方式產生潛移默化的影響，管理創新中還應發揮柔性因素作用的發揮，根據企業專業性、服務性及行業性特征，制定開放、民主、平等、和諧、靈動、團結、奮進、特色、創新的企業文化，建立具有凝聚力的企業價值觀，為管理創新提供一個“以人為本、服務客戶、突出特色、敢于創新”的環境氛圍。
中小企業要應對當下轉型沖擊，必須轉變其傳統的管理觀念，從制度、人才、技術、信息、企業文化等各方面革新管理，而只有如此，中小企業才能在激烈的競爭環境中獲得新生與發展，才能充分發揮其在國民經濟、社會穩定中的作用。
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【關鍵詞】科技型中小企業 私募股權投資 融資
科技型中小企業是以創新為使命和生存手段的企業，主要從事信息技術、生物醫藥、節能環保、新材料、新能源等領域高新技術產品的研發、生產、銷售和服務等活動，因其創新性和高成長性已成為我國技術創新的主要載體和經濟增長的重要推動力量。但由于內外部各因素影響，現階段我國科技型中小企業普遍面臨融資難問題，制約著該類企業的發展壯大。
私募股權投資（廣義PE，包含企業各個時期所進行的投資）主要通過非公開的方式向機構或個人募集資金，對非上市企業進行股權性投資，并通過被投資企業的上市、并購、股權轉讓等一系列方式，最終出售所持股份得以獲利。私募股權投資正以其特有的融資優勢逐漸成為解決科技型中小企業融資難題的重要手段。
一、我國科技型中小企業面臨的融資難題
作為中小企業中最具活力的科技創新主體，科技型中小企業具有高投入、高風險、高收益的特點，需不斷創新技術，對資金需求依賴度較高。然而，其融資渠道并不暢通。
（一）內部融資難
企業的融資過程一般多始于內部融資，來源主要為企業創立者自有資本及企業稅后留存利潤的再投資。內部融資最大的特點就是融資成本低、風險小、操作簡單，是最直接的資金來源。一個內部融資占主導的企業對金融機構和投資者的吸引力極大，有助于提高企業外部融資能力。但實際上，科技型中小企業往往成立時間較短，資本積累速度較慢，且留存利潤較少，內部融資僅能幫助其在一定程度上緩解資金需求壓力。
（二）銀行貸款難
受經濟增長放緩、國際貿易增速回落、成本上漲等因素影響，2011年中小企業履步維艱。據工信部《2011年1-12月輕工業運行情況報告》顯示，“2011年以來，銀行信貸額度受控，僅有15%左右的中小企業能從銀行等金融機構爭取到新的貸款，大部分中小企業基本貸不到。與此同時，中小企業貸款利率在基準利率上普遍上浮20%-30%，有的甚至高達50%”。
造成中小企業向銀行“貸款難”、“貸款貴”問題的原因是多方面的：中小企業，特別是科技型中小企業，企業成立時間短，資產總量小，缺乏可供抵押資產；管理基礎薄弱，財務管理制度不健全，信息不透明；企業技術創新成本高，且抵御市場風險的能力小，科技型中小企業的這些特征增加了銀行對其貸款的風險成本、管理成本和監督成本，導致銀行貸款積極性不高。再加上我國商業銀行對貸款企業“抓大放小”，“熱衷”于向大型企業放貸，科技型中小企業很難從銀行獲得貸款。
（三）上市融資難
國內上市的高門檻，再加上科技型中小企業本身生產規模小、經營風險高、業績不穩定，使得很多企業在發展初期基本無法通過公開上市來實現融資目標。
1.主板（含中小板）上市要求高
嚴格的主板（含中小板）上市條件嚴重制約著科技型中小企業的上市速度和市管理辦法》中規定：“發行人發行前股本總額不少于人民幣3000萬元”。上交所、深交所《股票上市規則（2008年修訂）》中規定：“發行人首次公開發行股票后申請其股票上市，公司股本總額不少于人民幣5000萬元”。僅股本總額一項主板上市條件就足以將大部分科技型中小企業拒之門外。
2.創業板上市條件門檻高
創業板往往吸收的是已經成功的科技型中小企業，上市門檻仍比較高。如發行后股本總額不少于3000萬元、最近一期末凈資產不少于2000萬元、最近兩年連續盈利、最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元且持續增長等條件，使絕大多數科技型中小企業仍然難以擠進證券市場的大門。
（四）債券融資難
在我國債券市場的主要融資工具中，國債、央行票據、金融債、公司債的發債主體分別為國家、央行、金融機構和上市公司，企業債、中期票據、短期融資券發債主體一般為大中型企業。而科技型中小企業單體發行債券則相對困難，因此可采取集合債券、集合票據和集合信托等抱團發債模式進行融資，優勢在于企業可以突破信用、規模等約束。但目前三種債券發行量都還不高，仍面臨發行門檻高、發行成本高、發行程序復雜、擔保困難等問題。
綜上，科技型中小企業通過內部融資、銀行貸款、謀求上市或者集合債券融資等直接或間接融資方式都不易融到資。私募股權融資作為直接融資方式的一種，是否能夠成為解決科技型中小企業融資難問題的有效途徑呢？
二、科技型中小企業私募股權融資的優勢
據清科中心統計，2011年中外創投機構于中國大陸市場共計發生創業投資案例1503起，其中披露金額的1452起投資涉及投資金額共計127.65億美元；全年共計發生私募股權投資（狹義PE）交易695起，其中披露金額的643起案例共計投資275.97億美元。全年2198起投資主要分布于互聯網、清潔技術、電信及增值業務以及生物技術、醫療健康等科技類型企業。科技型中小企業正憑借其自身特性聚焦著私募股權投資者的投資目光，與此同時，私募股權基金的介入在為企業注入資金的同時也帶來了各種附加價值，有助于成功“孵化”科技型中小企業。
（一）企業特性，符合投資機構偏好
私募股權投資者偏好于投資具有高風險、高成長、高收益、高技術含量特點的科技型中小企業。這類企業注重自主創新，較易在專業領域實現技術突破，研制出高技術附加值的產品并帶來高的產品邊際利潤，一旦創業成功，便可為私募股權投資者帶來高收益回報，完全符合私募股權投資者的投資偏好，這使二者得以很好地契合。
第一條為貫徹《國務院實施〈國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006－2020年）〉若干配套政策》（國發[2006]6號），支持科技型中小企業自主創新，根據《國務院辦公廳轉發科學技術部財政部關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定的通知》（[1999]47號），制定本辦法。
第二條科技型中小企業創業投資引導基金（以下簡稱引導基金）專項用于引導創業投資機構向初創期科技型中小企業投資。
第三條引導基金的資金來源為，中央財政科技型中小企業技術創新基金；從所支持的創業投資機構回收的資金和社會捐贈的資金。
第四條引導基金按照項目選擇市場化、資金使用公共化、提供服務專業化的原則運作。
第五條引導基金的引導方式為階段參股、跟進投資、風險補助和投資保障。
第六條財政部、科技部聘請專家組成引導基金評審委員會，對引導基金支持的項目進行評審；委托科技部科技型中小企業技術創新基金管理中心（以下簡稱創新基金管理中心）負責引導基金的日常管理。
第二章支持對象
第七條引導基金的支持對象為：在中華人民共和國境內從事創業投資的創業投資企業、創業投資管理企業、具有投資功能的中小企業服務機構（以下統稱創業投資機構），及初創期科技型中小企業。
第八條本辦法所稱的創業投資企業，是指具有融資和投資功能，主要從事創業投資活動的公司制企業或有限合伙制企業。申請引導基金支持的創業投資企業應當具備下列條件：
（一）經工商行政管理部門登記；
（二）實收資本（或出資額）在10000萬元人民幣以上，或者出資人首期出資在3000萬元人民幣以上，且承諾在注冊后5年內總出資額達到10000萬元人民幣以上，所有投資者以貨幣形式出資；
（三）有明確的投資領域，并對科技型中小企業投資累計5000萬元以上；
（四）有至少3名具備5年以上創業投資或相關業務經驗的專職高級管理人員；
（五）有至少3個對科技型中小企業投資的成功案例，即投資所形成的股權年平均收益率不低于20％，或股權轉讓收入高于原始投資20％以上；
（六）管理和運作規范，具有嚴格合理的投資決策程序和風險控制機制；
（七）按照國家企業財務、會計制度規定，有健全的內部財務管理制度和會計核算辦法；
（八）不投資于流動性證券、期貨、房地產業以及國家政策限制類行業。
第九條本辦法所稱的創業投資管理企業，是指由職業投資管理人組建的為投資者提供投資管理服務的公司制企業或有限合伙制企業。申請引導基金支持的創業投資管理企業應具備下列條件：
（一）符合本辦法第八條第（一）、第（四）、第（五）、第（六）、第（七）項條件；
（二）實收資本（或出資額）在100萬元人民幣以上；
（三）管理的創業資本在5000萬元人民幣以上；
第十條本辦法所稱的具有投資功能的中小企業服務機構，是指主要從事為初創期科技型中小企業提供創業輔導、技術服務和融資服務，且具有投資能力的科技企業孵化器、創業服務中心等中小企業服務機構。申請引導基金支持的中小企業服務機構需具備以下條件：
（一）符合本辦法第八條第（五）、第（六）、第（七）項條件；
（二）具有企業或事業法人資格；
（三）有至少2名具備3年以上創業投資或相關業務經驗的專職管理人員。
（四）正在輔導的初創期科技型中小企業不低于50家（以簽訂《服務協議》為準）；
（五）能夠向初創期科技型中小企業提固定的經營場地；
（六）對初創期科技型中小企業的投資或委托管理的投資累計在500萬元人民幣以上。
第十一條本辦法所稱的初創期科技型中小企業，是指主要從事高新技術產品研究、開發、生產和服務，成立期限在5年以內的非上市公司。享受引導基金支持的初創期科技型中小企業，應當具備下列條件：
（一）具有企業法人資格；
（二）職工人數在300人以下，具有大專以上學歷的科技人員占職工總數的比例在30%以上，直接從事研究開發的科技人員占職工總數比例在10%以上；
（三）年銷售額在3000萬元人民幣以下，凈資產在2000萬元人民幣以下，每年用于高新技術研究開發的經費占銷售額的5%以上。
第三章階段參股
第十二條階段參股是指引導基金向創業投資企業進行股權投資，并在約定的期限內退出。主要支持發起設立新的創業投資企業。
第十三條符合本辦法規定條件的創業投資機構作為發起人發起設立新的創業投資企業時，可以申請階段參股。
第十四條引導基金的參股比例最高不超過創業投資企業實收資本（或出資額）的25％，且不能成為第一大股東。
第十五條引導基金投資形成的股權，其他股東或投資者可以隨時購買。自引導基金投入后3年內購買的，轉讓價格為引導基金原始投資額；超過3年的，轉讓價格為引導基金原始投資額與按照轉讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的收益之和。
第十六條申請引導基金參股的創業投資企業應當在《投資人協議》和《企業章程》中明確下列事項：
（一）在有受讓方的情況下，引導基金可以隨時退出；
（二）引導基金參股期限一般不超過5年；
（三）在引導基金參股期內，對初創期科技型中小企業的投資總額不低于引導基金出資額的2倍；
（四）引導基金不參與日常經營和管理，但對初創期科技型中小企業的投資情況擁有監督權。創新基金管理中心可以組織社會中介機構對創業投資企業進行年度專項審計。創業投資機構未按《投資人協議》和《企業章程》約定向初創期科技型中小企業投資的，引導基金有權退出；
（五）參股創業投資企業發生清算時，按照法律程序清償債權人的債權后，剩余財產首先清償引導基金。
第四章跟進投資
第十七條跟進投資是指對創業投資機構選定投資的初創期科技型中小企業，引導基金與創業投資機構共同投資。
第十八條創業投資機構在選定投資項目后或實際完成投資1年內，可以申請跟進投資。
第十九條引導基金按創業投資機構實際投資額50％以下的比例跟進投資，每個項目不超過300萬元人民幣。
第二十條引導基金跟進投資形成的股權委托共同投資的創業投資機構管理。
創新基金管理中心應當與共同投資的創業投資機構簽訂《股權托管協議》,明確雙方的權利、責任、義務、股權退出的條件或時間等。
第二十一條引導基金按照投資收益的50％向共同投資的創業投資機構支付管理費和效益獎勵，剩余的投資收益由引導基金收回。
第二十二條引導基金投資形成的股權一般在5年內退出。股權退出由共同投資的創業投資機構負責實施。
第二十三條共同投資的創業投資機構不得先于引導基金退出其在被投資企業的股權。
第五章風險補助
第二十四條風險補助是指引導基金對已投資于初創期科技型中小企業的創業投資機構予以一定的補助。
第二十五條創業投資機構在完成投資后，可以申請風險補助。
第二十六條引導基金按照最高不超過創業投資機構實際投資額的5%給予風險補助，補助金額最高不超過500萬元人民幣。
第二十七條風險補助資金用于彌補創業投資損失。
第六章投資保障
第二十八條投資保障是指創業投資機構將正在進行高新技術研發、有投資潛力的初創期科技型中小企業確定為“輔導企業”后，引導基金對“輔導企業”給予資助。
投資保障分兩個階段進行。在創業投資機構與“輔導企業”簽訂《投資意向書》后，引導基金對“輔導企業”給予投資前資助；在創業投資機構完成投資后，引導基金對“輔導企業”給予投資后資助。
第二十九條創業投資機構可以與“輔導企業”共同提出投資前資助申請。
第三十條申請投資前資助的，創業投資機構應當與“輔導企業”簽訂《投資意向書》，并出具《輔導承諾書》，明確以下事項：
（一）獲得引導基金資助后，由創業投資機構向“輔導企業”提供無償創業輔導的主要內容。輔導期一般為1年，最長不超過2年；
（二）輔導期內“輔導企業”應達到的符合創業投資機構投資的條件；
（三）創業投資機構與“輔導企業”雙方違約責任的追究。
第三十一條符合本辦法第三十條規定的，引導基金可以給予“輔導企業”投資前資助，資助金額最高不超過100萬元人民幣。資助資金主要用于補助“輔導企業”高新技術研發的費用支出。
第三十二條經過創業輔導，創業投資機構實施投資后，創業投資機構與“輔導企業”可以共同申請投資后資助。引導基金可以根據情況，給予“輔導企業”最高不超過200萬元人民幣的投資后資助。資助資金主要用于補助“輔導企業”高新技術產品產業化的費用支出。
第三十三條對輔導期結束未實施投資的，創業投資機構和“輔導企業”應分別提交專項報告，說明原因。對不屬于不可抗力而未按《投資意向書》和《輔導承諾書》履約的，由創新基金管理中心依法收回投資前資助資金，并在有關媒體上公布違約的創業投資機構和“輔導企業”名單。
第七章管理與監督
第三十四條財政部、科技部履行下列職責：
（一）制訂引導基金項目評審規程；
（二）聘請有關專家組成引導基金評審委員會；
（三）根據引導基金評審委員會評審結果，審定所要支持的項目；
（四）指導、監督創新基金管理中心對引導基金的日常管理工作；
（五）委托第三方機構，對引導基金的運作情況進行評估，對獲得引導基金支持的創業投資機構的經營業績進行評價。
第三十五條引導基金評審委員會履行下列職責：
依據評審標準和評審規程公開、公平、公正地對引導基金項目進行評審。
第三十六條創新基金管理中心履行下列職責：
（一）對申請引導基金的項目進行受理和初審，向引導基金評審委員會提出初審意見；
（二）受財政部、科技部委托，作為引導基金出資人代表，管理引導基金投資形成的股權，負責實施引導基金投資形成的股權退出工作；
【關鍵詞】生產力促進中心；作用；探討
生產力促進中心是致力于提高中小企業技術創新能力、不以營利為目的的社會化、綜合性、公益性科技中介服務機構，它是國家技術創新支撐服務體系的重要組成部分。自1992年國家建立首批 7個試點中心以來，我國生產力促進中心發展迅速，初步實現了生產力中心的組織網絡化、功能社會化、服務產業化的發展目標，成為在國內外有一定知名度和影響力的技術創新服務機構。
1.基層生產力促進中心的現狀及存在問題
隨著生產力促進中心的不斷發展，服務范圍越來越廣泛。主要體現在兩個層面：一是圍繞企業服務層面，主要開展企業策劃，管理、技術咨詢；產品開發、技術攻關；人才引進、人才培訓；專利申請、信息服務；項目申報；企業融資；質量體系咨詢認證；國際合作；閑置設備利用等等。二是圍繞政府服務層面，主要開展信息服務平臺建設，大型儀器設備共享，咨詢評估，高新技術企業及產品認證，科技統計等。目前，我國生產力促進中心的服務范圍及對象已經從制造業工業企業擴大到了農業領域，且產生了較大的影響力和社會效果。主要有如下表現。
1.1對生產力促進中心的投入不足。由于地方政府的投入不足，因而基層生產力促進中心基礎設施和工作條件較差，資源嚴重不足，既沒有建立起各種資源數據庫，也沒有相應的知識積累和案例積累，自身基礎建設和能力建設達不到規定的要求，因而服務水平較低，業務不能正常開展。
1.2缺乏專業人才隊伍。盡管生產力促進中心高學歷、高技術職稱人員不斷增加，但生產力從業人員中相當部分未經過專業培訓，特別是參加過高層次專業培訓的人員較少，專業能力較差，知識單一，既對生產力促進中心本身了解不多，對生產力業務的開展知之甚少，又缺乏從事管理、技術咨詢和企業運作等方面的知識和經驗。
1.3市場發育不成熟。目前，生產力促進中心還沒有創出自己的品牌和建立起自己的信譽。社會對生產力促進中心不了解，對生產力促進中心的作用認識不夠，缺乏信任，從而導致“輕視中介、懷疑中介、嫌棄中介”。
2.發揮基層生產力促進中心職能作用的思考
綜上所述，如何充分發揮基層生產力促進中心的職能作用，是擺在當前基層生產力促進中心面前的一個十分重要的課題。筆者認為，基層生產力促進中心應從以下幾方面重點開展工作。
2.1明確定位，確定中心工作重點。縱觀各地尤其是大中城市的生產力促進中心的職能設置，多是為中小企業提供信息服務、咨詢服務、創業服務、培訓服務、技術服務、科技合作和交流等項業務為主要內容。而作為二、三級的城市，中小企業的發展和社會、經濟環境與大中城市有著很大的差距，因此這些職能與業務有很大一部分難以適合在基層開展。因此，應在全面學習和掌握生產力促進中心相關的工作性質、業務職能、有關政策法規和發展方向等知識的基礎上，重點對一些先進地區的基層生產力促進中心的成功發展經驗進行學習，并深入當地企業和鄉鎮，全面開展實地調研，并根據區域經濟和科技發展實際需求和特點，制定具有自己特色的工作發展戰略。
2.2整合資源，強化服務功能，構建科技創新服務支撐體系。生產力促進中心要為企業提供全方位的服務，必須組織社會科技力量,依靠高水平的專業化人才。因此,生產力促進中心應與省、市高校院所和有關專家建立各種類型的技術依托合作關系，借助他們雄厚的技術、設備、人才等資源優勢，完善中心的服務功能和科技服務支撐體系。同時以全新的運行機制吸納、整合現有的科研機構和社會中介服務機構，構建科技創新服務支撐體系。
2.3加強信息流通體系建設。加強信息網絡建設的主要內容，就是根據區域企業和產業發展的需求，開設相應數據庫，不斷更新和錄入新信息，并及時通過各種方式，將信息傳遞到需求者的手中。同時，利用已建成的網站等渠道，將技術成果和項目信息向外發送，促進研發成果的轉化速度，加大轉化面。
2.4積極開展人才培訓。根據市場需求和圍繞企業發展的需要以及社會的實際情況，通過依托大專院校辦班、聘請專家深入生產一線講課、舉辦研討會和專題講座、科普培訓等多種方式，對企業領導、在職技術人員、一線崗位技術人員以及廣大農民進行有針對性的培訓，提高企業的競爭能力和農業先進技術的應用率，更大范圍地開展咨詢和技術服務工作。積極為企業和科研機構提供技術、管理、人才、策劃、法律法規、創新基金、科技項目申報等方面的咨詢，為企業的發展決策提供依據。同時，針對當地涉及的重點產業，做好共性技術的推廣應用。
關鍵詞：系統動力學 科技型中小企業 雙循環作用
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2015）10-045-02
21世紀是知識經濟的時代，任何一個快速掌握先進知識、創新知識的企業都會獲得迅速的發展，科技型中小企業作為知識密集型企業，掌握了先進知識就等于掌握了快速發展的動力源。科技型中小企業作為從事高新技術產品的研發、生產、銷售和產業化等工作的企業，自改革開放以來發展極為迅速，成為眾多高科技成果轉化的重要載體，也成為提高區域自主創新能力，建設創新型國家的一支重要推動力量。
在美國大約有90%的科技成果與科技型中小企業相關，有70%以上能夠形成產業化的科技成果與科技型中小企業相關。美國IBM、蘋果公司都是由科技型中小企業的形式發展壯大，通過不斷的發展逐漸成長為全球電腦、手機行業的佼佼者。
科技型中小企業知識創新的研究也逐漸成為國內外學者研究的熱點問題。van Auken，Howard通過在44家中小型企業中進行融資實驗，研究表明，大部分的公司所有者并不把資金引導作為自己的一個重要來源，而且發現顧問或者咨詢機構的財務規劃有利于公司所有者制定更好的公司金融戰略，提出企業要高度重視財務信息的搜集和整理;Polanyi最早提出了“隱性知識”一詞。其實Hayck對于知識的觀點中是最早涉及到知識的隱藏性的，但并沒有進行定義，他認為知識具有模糊的性質，正是這種性質阻礙了知識的傳播;Ziori.Eleni在他的隱性和顯性知識概念研究試驗中發現增加或者減少隱性知識可以通過培訓進行預判，通過實驗發現不論知識組被分配到哪里。顯性知識都會在培訓中得到增長，而隱性知識會保持不變或者減低，他的研究和Cleeremans的預測結果一致。
在融資和融資模式方面，李桂君，王瑤琪等將初創期的科技型中小企業作為研究對象，通過案例研究的方法，選取四個科技型中小企業的融資特征等方面進行了比較分析，發現股權融資的方式比債權融資的方式更具有優勢。
國外學者研究表明科技型中小企業作為知識密集型企業，其發展要依靠對知識的管理和工具的創新性應用，而且大多數的科技型中小企業資金并不充裕，因此必須做好引資和融資工作。而國內學者研究主要集中在融資模式、創新動因以及知識產權等方面。但是對于知識創新對企業內部以及企業外部雙循環作用機理細節方面的研究并不多，本文通過借助系統動力學模型來充分理清知識創新對科技型企業發展的作用，為企業內部的知識創新循環和知識生態體系的建設打下基礎。
企業知識創新雙循環是指企業通過不同的實踐活動，發現并改正企業的例行錯誤，并且對企業當前運行流程、規范、目標等進行修正。組織學習包括單循環、雙循環、第二次以及行動學習的理論;雙循環理論作為對單循環理論的發展和升華，通過借助雙循環理論來分析能夠清晰的理解知識創新對于科技型中小企業發展的內在機理。
本文分析知識創新雙循環作用按照從微觀到宏觀的步驟進行（員工雙循環、技術開發雙循環、整個企業知識體系雙循環），通過分析揭示知識創新的動力源以及知識創新的隱性擴散化機理。
一、對于本企業員工個人雙循環作用
員工個人的發展受到不同因素（領導風格、知識背景等）的影響，本文從知識創新的雙循環作用來分析知識創新對于員工發展的作用機理。通過個人或者企業的知識創新使得企業員工的知識儲備量不斷增加，這些知識逐漸轉化為員工個人的顯性和隱形知識，通過不斷的實踐和知識的不斷運用，使得企業員工潛移默化的修正著自身的錯誤觀念，也使得員工的工作流程、工作作風以及工作目標不斷優化，隨著時間的推移員工的創新能力不斷增強，創新的技能水平不斷提升;員工作為團隊中的一員會隨著自身創新能力的增強而得到重視，進而提升整個團隊的創新能力;團隊能力的增強也反過來增加員工的知識儲備量，從而形成一個良性的雙循環系統。因此，整個員工的創新體系就形成了一個良性的正反饋體系。
二、對于本企業技術開發的雙循環作用
對于中小科技型企業，知識創新影響較為關鍵的一部分是企業內部的技術開發，因此將其作為知識創新雙循環分析的重要部分。在企業知識創新的驅動下，使得企業技術儲備量不斷地增加，隨著技術儲備量的不斷擴展使得先前的錯誤技術認識得到修正，技術開發的流程得到優化，使得技術開發的效率大幅度提升，技術的開發能力得到不斷的增強，隨著技術錯誤人士的減少、技術開發流程的優化以及開發能力的增強，企業的技術創新能力的不斷的提升;技術的改進和新技術的創造使得企業產品的開發成本逐步減低，技術開發的盈利能力不斷增強，因此企業整體的核心競爭力得到增強;隨著企業盈利能力的提升，企業會增加員工的福利待遇，進而吸引大量優秀人才入駐企業，因此形成一個良性的正反饋技術開發雙循環體系。
三、對于本企業內部知識系統的雙循環作用
從知識創新對于整個企業知識系統雙循環作用流圖中可以看出，圖3中存在眾多的因果關系回路，在此擇取4條典型因果關系回路簡要分析。
知識創新――知識體系――研發成功率――企業創新能力――企業競爭力――產品成本――盈利能力――待遇提升――人才吸引力――成果轉化――知識創新。該反饋回路是正反饋回路，揭示知識創新對于整個企業創新能力得到增強，產品的競爭力和盈利能力不斷提升，進而吸引眾多創新型人才。
知識創新――知識儲備――錯誤觀念減少――創新技能――創新能力――創新水平――知識創新。該反饋是正反饋，揭示通過知識創新達到企業內部錯誤觀念的減少，提升創新能力，形成良性的企業雙循環作用。
知識創新――知識體系――工藝改進――產品成本減低――盈利能力提升――人才吸引力――知識創新。該反饋是正反饋回路，揭示通過知識創新達到改進工藝流程，實現知識創新的螺旋式上升的雙循環作用。
知識創新――成果轉化――企業專利數量――創新能力――創新水平――知識創新。該反饋是正反饋回路，揭示通過知識創新使得企業專利數量增多，創新水平得到提升，并形成良性循環。
以上的循環均以知識創新為源頭，通過知識創新達到知識儲備的增加，進而減少企業、個人的錯誤認識，實現企業運行流程和工藝的改進，達到雙循環的生態循環體系。
四、對于外部知識體系的雙循環作用
在企業內部實現良性的雙循環體系的過程中，會將企業創新型的技術、知識以及信息等通過知識流、信息流以及創新流的方式傳導給外部知識創新體系或協同的創新聯盟;其中創新的知識流包含企業內部隱性的和顯性的知識，顯性的知識能夠通過座談會、企業宣傳單頁、公司間的交流的方式得到傳播，但是隱性知識的傳播會受到一定的阻礙，阻礙首先在于知識的特性（隱藏性、專業性），其次在于擁有知識者傳播的意愿和表達能力;信息流也可以通過座談、會議等方式進行傳播;創新流的傳播方式主要是借助專利權的轉讓或出租、知識產權轉讓等;企業內部知識體系通過知識流、信息流和創新流的方式傳導給外部知識體系，實現外部知識體系的創新，進而達到外部知識體系的雙循環。
其中外部知識體系主要包括供應鏈企業、競爭企業、戰略聯盟等，企業內部在知識創新雙循環的作用下不斷的改革，通過改革和創新逐漸形成自己的競爭優勢和核心競爭力，企業自身的進步逐漸傳導給外部知識體系。
當企業內部知識體系的雙循環作用傳導給產業鏈企業時，在知識流、信息流和創新流的作用下，實現產業鏈上游企業庫存量降低、供貨成本大幅度減低、供貨更加及時等方面的進步;下游的產業鏈企業實現自身銷量的增加、產品售賣競爭力增強、產品賣點紛繁，最終實現整個產業鏈運行流程更加規范和高效化。在實現本企業知識創新雙循環的作用下，企業內部的“三流”傳導到競爭企業，競爭企業在外部刺激下會主動改進本企業的運作流程、更新自身的制度規范，最終實現雙循環的上升的螺旋式發展;在知識創新企業的雙循環的作用下，也促進了整個聯盟體系的制度創新和運作流程的變革創新。
五、結論
對于每一個科技型的中小企業而言，知識創新意味著一次蛻變，知識創新使得科技型中小企業內部員工、運作流程、工藝流程等等產生良性的雙循環作用，在雙循環的作用下使得企業的例行錯誤得到改正，而且企業的運行流程、規范、目標等進行修正，從而不斷提升企業的綜合競爭力;不僅如此雙循環的作用不僅僅局限于企業的內部，同時也會對企業外部產生雙循環作用，進而產生企業間和產業鏈上的雙循環作用，在不斷的雙循環的作用下促進企業以及產業鏈發生革命性的變化。
參考文獻：
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[3] Ziori.Eleni.The time course of implicit and explicit concept learning[J].Consciousness & Cognition.2012（1）
[4] 李桂君，王瑤琪，江俊龍，劉靜琳.初創期科技型中小企業融資特征的案例研究[J].管理案例研究與評論，2011（2）
（作者單位：青島大學商學院 山東青島 266071）
（一）稅收政策的界定
稅收政策是在一定時期內，政府通過各種稅收手段，達到籌集財政收入和促進經濟、社會發展目標的策略。稅收政策主要由宏觀稅率、稅負分配、稅收優惠和稅收懲罰四大內容構成。宏觀稅率指的是總的稅收水平，是稅收總額占國內生產總值的比重。宏觀稅率一旦確定，稅負分配就通過稅種和稅率設計來實現，稅負分配對于收入的變動、個人與企業的生產經營活動以及各經濟主體的行為均可能產生重大影響。稅收優惠，是國家在確定了宏觀稅率和稅負分配的基礎上，根據一定時期社會政治經濟發展的目標要求，對某些特定的課稅對象、納稅人或地區給予的稅收豁免或減少，從而鼓勵某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，以實現宏觀經濟政策目標。稅收優惠通過各種政策手段干預企業經濟行為，誘導企業的經濟活動符合宏觀經濟發展要求。稅收懲罰則是相對于稅收優惠而言的，指通過規定對納稅人的某種行為多征稅，從而達到對這種行為進行懲罰目的的一種經濟調節手段。
本文所研究的稅收政策主要指促進中小企業技術創新的稅收優惠政策，即為促進中小企業技術創新所采取的一系列特別稅收措施的總和。
（二）現行促進中小企業發展的稅收優惠政策
我國現行稅法規定的稅收優惠政策，大部分并不是為中小企業所制定的，但從受益主體來看，基本上或相當大部分是中小企業。
1.鄉鎮企業政策。鄉鎮企業所得稅可按應繳稅款減征10%,用于補助社會性開支，不再稅前提取10%.
2.鼓勵安置城鎮待業人員就業政策。新辦城鎮勞動就業服務企業，當年安置待業人員超過企業從業人員總數60%的，經稅務機關審查批準，可免征所得稅3年；勞動就業服務企業免稅期滿后，當年安置待業人員占企業原從業人員總數30%以上的，經主管稅務機關審核批準，可減半征收所得稅2年。
下崗職工從事社區居民服務業取得的營業收入，個人自其持下崗證明在當地主管稅務機關備案之日起，個體工商戶或者下崗職工人數占企業總人數60%以上的企業自其領取稅務登記之日起，3年免征營業稅。
3.支持高新技術企業政策。國務院批準的高新技術產業開發區內企業，經有關部門認定為高新技術產業開發區內新辦的高新技術企業，可減按15%的稅率征收所得稅；并自獲利年度起免征所得稅2年。企事業單位進行技術轉讓及在技術轉讓過程中發生的相關技術咨詢、服務、培訓所得，年凈收入在30萬元以下的，免征所得稅。
4.支持貧困地區發展政策。在國家確定的革命老根據地、少數民族地區、邊遠地區、貧困地區新辦企業，經主管稅務機關批準后可減征或免征所得稅3年。民族自治地方企業，需照顧鼓勵的，經省政府批準，可定期減征或免征所得稅3年。
5.支持和鼓勵第三產業政策。
（1）對農村的農業生產服務的行業，即鄉村的農技推廣站、植保站、水管站、林業站、畜牧獸醫站、水產站、種子站、農機站、氣象站以及農民專業技術協會、運輸業合作社對其提供的技術服務或勞務所獲得的收入，以及城鎮其他各類事業單位開展上述技術服務或勞務所取得的收入免征所得稅；（2）對科研單位和大專院校技術成果轉讓、技術培訓、技術咨詢、技術服務、技術承包所取得的技術收入免征所得稅；（3）新辦獨立核算的從事咨詢業、信息業、技術服務業的企業或單位，自開業之日起，第一年至第二年免征所得稅；（4）新辦獨立核算的交通運輸、郵電通訊企業或單位，自開業之日起，第一年免征所得稅，第二年減半征收所得稅；（5）新辦獨立核算的公用事業、商業、物資、外貿、旅游、倉儲、居民服務、飲食、文教衛生企業或單位，自開業之日起，報經主管稅務機關批準，可減征或免征所得稅1年。
6.福利企業政策。民政部門舉辦的福利生產企業可減征或免征所得稅；安置“四殘”（盲、聾、啞和肢體殘疾）人員占生產人員總數35%以上免征所得稅；安置“四殘”人員占生產人員總數超過10%不足35%的，減半征收所得稅。
7.有利于小企業的所得稅、增值稅政策。現行稅制改革確定的企業所得稅為33%的比例稅率。為照顧盈利較少企業稅負能力，減輕中小企業的稅收負擔，對年利潤在3萬元以下企業，減按18%征收所得稅；3萬-10萬元企業，減按27%征收所得稅。目前國務院決定年銷售額180萬元以下的小型商業企業，增值稅率由6%調減為4%.
二、現行中小企業稅收政策存在的問題
從總體分析，目前我國中小企業的稅收政策存在的主要問題是：
（一）政策目標起點不高，支持力度不足
現行的稅收政策更多的是被當作一種社會政策工具、解決社會問題的手段，側重于減輕中小企業的稅收負擔，卻忽視了中小企業核心競爭力的培育，政策的制定既沒有考慮中小企業自身的特殊性，也沒有考慮中小企業發展所面臨的問題。而企業核心競爭力的提高正是中小企業發展所面臨的問題。而企業核心競爭力的提高正是中小企業生存與發展的首要問題，應該是政策扶持的重點，而現行的稅收優惠政策在這方面的支持力度明顯不夠。
（二）政策缺乏系統性和規范性
現行對中小企業的稅收優惠政策分散于各個稅種的單行法、實施細則中，而且多以補充規定或通知的形式，優惠內容多，補充規定零散，而且政策調整過于頻繁，雖然這種做法較好地體現了稅收政策的靈活性，但卻缺乏系統性、規范性和穩定性，缺乏有效的法律保證，透明度低，不利于實際操作，影響到中小企業長期發展戰略的制定，也使得政策措施缺乏有效的法律保障，不利于實現公平稅負和平等競爭。
（三）稅收優惠政策低效
稅收優惠政策方式單一，范圍窄，間接優惠政策少，造成稅收優惠政策的低效。現行對中小企業的稅收優惠政策局限于稅率優惠和減免稅等直接優惠方式，而像國際上通行的加速折舊、投資抵免、延期納稅、專項費用扣除等間接優惠方式運用較少。這樣，不能真正體現公平稅負、平等競爭的原則，不利于鼓勵中小企業對于投資規模大、‘經營周期長、見效慢的基礎性投資。此外，對中小企業缺乏降低投資風險、籌集資金、緩解就業壓力、引導人才流向、鼓勵技術創新、提高核心競爭力等方面的稅收優惠政策。并且稅收優惠主要集中在企業開辦之時。
（四）稅收優惠政策設計不合理
現行對中小企業的稅收優惠政策設計不合理，沒有真正起到鼓勵和支持中小企業發展的作用，效果不明顯。例如，企業所得稅實行的18%和27%的優惠稅率，由于采用了全額累進稅率的設計，使得兩檔稅率的臨界點附近稅負增長過快，稅負不合理，抵消了低稅率的作用，使中小企業的稅后收益降低。同時，適用優惠稅率的應納稅所得額標準則定得太高，使得不少應予扶植的中小企業得不到扶持照顧，從而在一定程度上限制了中小企業增加投資、擴大規模，影響了中小企業的發展。
（五）對中小企業的稅收優惠政策導向不明
現行對中小企業的稅收優惠政策導向不明，不利于產業結構的調整和優化。稅收優惠政策應按照國家產業政策要求對宏觀經濟進行調控，要體現鼓勵、允許和限制精神，引導中小企業的資金、資源流向國家巫需發展的產業，而現行優惠政策未能充分體現導向性原則。
（六）現行稅收政策對中小企業存在歧視和限制1.現行增值稅稅制對中小企業存在歧視和限制
現行增值稅稅制把納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人兩類，凡達不到銷售額標準的納稅人，一般不得認定為一般納稅人，都劃為小規模納稅人征稅。小規模納稅人的征稅規定是：進項稅額不允許抵扣，也不得使用增值稅專用發票；經營上必須開具專用發票的，要到稅務機關申請代開，而且只能按“征收率”填開應納稅額。這不但加重了小規模納稅人的稅收負擔，而且購貨方因不能足額抵扣進項稅額不愿購買小規模納稅人的貨物，使占總納稅戶80%甚至90%以上的小規模納稅人在激烈的市場競爭中處于不利的地位，阻斷了一般納稅人與小規模納稅人之間的正常經濟交往，嚴重地影響到中小企業的正常生產經營。增值稅兩類納稅人的界定不合理，把中小企業大量地劃為小規模納稅人，再加上小規模納稅人的征收率實際仍然偏高江業企業6%,商業企業4%），稅負超過一般納稅人，嚴重地影響到中小企業的生產經營與發展；同時，現行增值稅實行“生產型”增值稅，企業購置固定資產的進項稅額得不到抵扣，加重了稅收負擔，降低了產品在國內外市場的競爭力，這對中小企業的發展極為不利。
2.現行所得稅制不利于中小企業的發展
現行企業所得稅制仍實行內外兩套稅法，對外商投資企業優惠多，稅負輕，對內資企業優惠少，稅負重；同屬內資企業，又是對大型企業優惠多，對中小企業優惠少，稅負偏重。據測算，現在內資企業的實際稅負率比外商投資企業高出約一倍左右，其中內資中小企業實際稅負率則更高。這主要是以下稅收政策規定造成的：
（1）稅收優惠政策過少。《外商投資企業和外國企業所得稅法》規定了諸多的稅收優惠政策，如對生產性的外商投資企業從獲利年度起實行“兩免三減半”的優惠，而內資企業只對設在經國務院批準的經濟特區、經濟技術開發區等特定地異的企業可享受15%、24%的優惠稅率，大部分中小企業享受不到這一優惠。
（2）費用列支標準過嚴。外商投資企業對工資支出、利息支出、廣告費支出、公益救濟性捐贈等許多支出項目，基本上都可稅前據實列支，而內資企業無權受這一優惠。如工資支出，內資企業實行計稅工資，尤其對沿海和經濟發達省和高科技產業而言，嚴重脫離實際工資水平，加重了內資企業的稅收負擔；除些不經批準實行工效掛鉤的大型企業還可享受一些優惠外，絕大多數中小企業則無法享受優惠，稅負不公。
（3）折舊年限規定過死。外商投資企業經批準不少是實行加速折舊，內資企業則限定過死，特別是很多中小企業機器設備超負荷運轉，磨損很快，折舊計算貝、不予照顧，加重了稅收負擔。
（4）擴大投資稅負過重。外商投資企業分紅的利潤用于再投資，可退還的部分企業所得稅，而內資企業股東權益轉增資本金還要再繳納一道個人所得稅稅負明顯偏重，不符合公平稅負的原則。
三、促進中小企業發展的稅收政策建議
（一）支持中小企業發展的稅收支持取向選擇
根據我國經濟發展的實際情況，在運用稅收政策手段支持中小企業發展時，應重點考慮以下幾個方面：
1.運用稅收政策支持中小企業發展，要堅持稅制統一，稅負公平的原則。根據《中華人民共和國中小企業促進法》，對現行的中小企業的稅收優惠政策進行清理、規范和完善，按照效率優先、兼顧公平，平等競爭、稅負從輕、便于征管的原則，并以正式法規的形式予以頒布，以增強稅收政策的規范性、穩定性和透明度，使中小企業稅收優惠政策具有有效的法律保證，以此積極營造有利于中小企業生存和發展的稅收環境，引導中小企業經營行為，提高中小企業自身素質和競爭能力。
2.運用稅收政策支持中小企業發展，不能夸大稅收在促進中小企業發展中的作用，不能片面強調稅收手段的運用，稅收手段也有其局限性。論文格式要科學選擇稅收手段的作用方式、方法和作用范圍；注重發揮加速折舊、稅收投資抵免、風險投資扶持、費用扣除等間接稅收優惠政策的作用；注重系統的觀點，與其他政策手段，如財政支出、投資政策、金融政策、產業政策等的配合運用。
3.支持中小企業發展的稅收優惠政策，要充分考慮到中小企業和經濟、社會發展的現狀和特點，具有明確的針對性和有效性。當前及今后一個很長的時期，支持中小企業發展的稅收優惠政策的方向和重點應當明確為：
（1）支持發展科技型中小企業。要把鼓勵企業技術創新、支持科技型中小企業發展作為一個明確的政策目標，通過培育企業技術創新機制和必要的政策支持，引導中小企業大力推進技術進步，不斷提高企業的技術素質和產品競爭力，加快科技成果迅速轉化為現實的生產力。
（2）支持發展特色型中小企業。要把特色資源優勢的開發、利用與促進工業生產的專業化、加快培育優勢特色型中小工業企業的發展結合起來。
（3）鼓勵發展服務型中小企業。要把發展信息服務業、商貿流通、交通運輸、市政服務和會計、咨詢、法律等現代服務業以及旅游業、社區服務業，作為中小企業著力發展的重點產業，引導中小企業向生產生活服務型領域拓寬。
（4）積極推動發展外向型中小企業。要把積極推動外向型中小企業的發展作為一個重要戰略舉措，鼓勵和引導企業主動出擊，參與國際競爭，使中小企業在國際市場的地位得到進一步鞏固，讓中小企業在“走出去”戰略中發揮其應有的作。
4.支持中小企業發展的稅收政策應與產業政策結合起來。在制定支持中小企業發展的稅收政策時，應適應市場需求結構的變動，對目前產業結構與產生組織結構不合理的狀況加以調整，推動傳統產業的調整和升級，培育和發展產業，發展高新技術，改業，加快產品更新換代，實現經濟結構的優化升級。
5.支持中小企業發展的稅收政策應與就業政策緊密結合起來。當前我國就業壓力仍然很大，促進就業，特別是國有企業下崗失業人員再就業是社會穩定的關鍵因素。因此，制定支持中小企業發展的稅收政策，應充分考慮我國的這一特殊國情，這對促進經濟發展，實現充分就業，支持鼓勵下崗失業人員再就業，維護社會穩定具有深遠意義。
6.支持中小企業發展的稅收政策應與振興東北、西部大開發、中部崛起戰略的實施結合起來。針對東西部中小企業發展存在的客觀差距，應結合國家實施振興東北、西部大開發、中部崛起戰略，加大對東北、中西部中小企業的稅收扶持力度，促進東北、中西部地區等欠發達地區中小企業的發展。
（二）建立促進中小企業發展的稅收政策體系
要建立促進中小企業發展的稅收政策體系，更好地支持中小企業發展，應從以下幾個方面著手：
1.我國對中小企業的現行稅收優惠政策的優惠方式比較單一，主要采用減免稅方式，而此種方式的過度運用導致稅收收入大量減少，使財政緊張的狀況進一步加劇。建議借鑒國外的經驗，采用靈活多樣的稅收優惠方式支持中小企業發展。特別應當注重采用加速折舊、延期納稅、投資抵免等稅收優惠方式。這些稅收優惠方式實質只是將資金的時間價值讓渡給了企業，既不會造成過大的財政壓力，又能夠“四兩撥千斤”,使企業加快固定資產投資，緩解資金短缺，從而可以獲得政府與企業“雙贏”的效果，非常適合于像我國這樣的發展中國家運用。
2.我國對中小企業的現行稅收優惠政策在覆蓋范圍上主要局限于企業的初始創建環節，而缺少針對中小企業特點對其在產品和技術研發、設備更新、增資、再投資以及改制等企業發展關鍵環節的政策扶持。建議應針對這些環節加大稅收政策支持力度。具體設想是：
（1）對中小企業為研發新產品、新技術而添置或更新的設備，可按其投資額的一定比例抵免企業所得稅，或允許其對所購置的設備實行加速折舊，以支持中小企業技術創新、產業升級。
（2）對中小企業的股東將在企業獲取的利潤再投資于該企業，增加企業注冊資本的，比照外商投資企業所得稅法對外商再投資退稅的規定，按照一定的比例退還該利潤額己經繳納的所得稅部分。
（3）對中小企業改制、重組、上市等給予一定的政策支持，以扶持中小企業發展。
3.我國對中小企業的現行稅收優惠政策目前涉及稅種太少，且主要集中在企業所得稅一個稅種，限制了稅收對中小企業的調控和支持力度。建議應注重發揮不同稅種對中小企業的調節作用。特別是對中西部地區和東北老工業基地，應下放給其地方政府更多的稅收管理權限，使他們能夠因地制宜、因時制宜地通過多稅種的稅收優惠政策對中小企業加以扶持，以便促進這些地區中小企業更快發展，振興地方經濟，盡快改變這些地區的經濟落后面貌，促進我國不同區域間平衡發展。
4.我國對中小企業的現行稅收優惠政策忽略了與其他政策手段的配合，從而難以構建起完整的中小企業政策支持體系。鑒于此，今后應注重稅收優惠與其他政策的配合，具體建議是：
（1）配合政府對中小企業的產業政策，加強對中小企業投資方向的引導。對于高污染、高能耗、與國家產業政策相悖或布局缺乏合理性，且經濟效益十分低下的企業，幾政府應采取有效措施加以限制，絕不能盲目地通過稅收優惠手段加以扶持。而對那些符合國家產業政策、布局合理、具有良好發展前景，如從事環境保護產業、高新技術產業的企業和安排城鎮下崗職工及吸納農村剩余勞動力就業的企業，可考慮給予稅收優惠。因此稅收對中小企業的支持應采取“特惠制”,而非“普惠制”.
（2）配合政府對中小企業的金融支持，通過對向中小企業資金支持的金融機構的稅收優惠，以解決中小企業面臨的融資困難問題。要與政府的相關的金融政策和措施相配合，對向中小企業提供優惠貸款的銀行和其他金融機構在營業稅、企業所得稅和印花稅等稅種上給予一定的稅收優惠。
（3）通過對為中小企業提供服務的中介機構的稅收優惠，促進中小企業社會化服務體系的建立與發展。由政府組建或資助民間建立為中小企業提供服務的中介機構是發達國家通行的做法。我國近年來出現了為中小企業提供信用擔保服務的機構。據統計，目前全國己有近萬家為中小企業提供信用擔保服務的機構，但是這些擔保機構普遍存在著規模小、資金薄弱、擔保實力不足問題，遠不能滿足廣大中小企業的需要，其自身的經濟效益也不夠理想。為促進它們發展壯大，政府應運用包括稅收在內的政策工具給予支持和扶助。
（4）我國的《中小企業促進法》規定國家設立中小企業發展基金。并規定該項基金的來源除由中央財政預算安排的扶持中小企業發展專項資金外，還包括基金收入和捐贈等。為配合這一舉措，建議對中小企業發展基金的運營收益應予以免稅；對企業和個人向中小企業發展基金提供的捐贈應允許按照一定標準在其所得稅前扣除，以促進我國中小企業發展基金制度的建立與完善。
（三）促進欠發達地區中小企業發展的具體稅收措施在明確中小企業稅收政策支持取向和建立相關稅收政策體系的基礎上，筆者提出以下促進欠發達地區中小企業發展的具體稅收措施：
1.完善現行增值稅稅制，維護中小企業的合法權益。
（1）擴大增值稅按一般納稅人征收的比重。從事工業生產加工和修理、修配的中小企業，凡生產場所比較固定、產銷環節便于控制、能按會計制度和稅務機關的要求準確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額的，都可認定為增值稅納稅人，享受增值稅進項稅額允許抵扣的待遇。中小企業中從事商業經營，年銷售額未達到180萬元標準的，如會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，經批準也可認定為增值稅一般納稅人。中小企業在達到一定條件后，允許自行選抒納稅辦法，也可改按增值稅一般納稅人計算納稅。
（2）進一步調低小規模納稅人的征收率。為貫徹公平稅負的原則，減免中小企業的稅收負擔，縮小增值稅兩類納稅人之間的稅負差距，促進小規模納稅人生產經營正常健康發展，應進一步調低征收率。工業增值稅小規模納稅人的征收率，可以調低為4%;商業增值稅小規模納稅人的征收率，可以調低為3%.
（3）增值稅及早“轉型”.我國現行生產型增值稅的弊端越來越明顯，特別是對資本有機構成高的中小企業更為不利。根據我國當前國家財政承受能力必須抓住機遇，認真總結東北三省“轉型”試點的經驗，抓緊在全國范圍先選擇特足地區、若干基礎產業全面試行“消費型”增值稅，允許對當年新增固定資產已繳納的增值稅給予抵扣，逐步實現增值稅轉型，從而消除重復課稅，鼓勵固定資產役資，加速設備更新和技術進步，促進經濟發展。
2.改革現行所得稅稅制，減輕中小企業的稅收負擔。
（1）統一所得稅，以法人身份來確定企業所得稅的納稅人。統一后的所得稅規范稅基、統一費用扣除項目和稅前列支標準。合理確定所得稅稅率，稅率采用比例稅率，可定為25%,從照顧為數眾多的中小企業發展的角度出發，可對小型微利企業實行20%的比例稅率。這樣既考慮了我國中小企業的國情，又不至引發貿易爭端和違反WTO相關規則。
（2）放寬稅前費用列支標準。兩稅統一后的企業所得稅法稅前費用列支標準，原則上應向現行外商投資企業和外國企業所得稅法稅前費用列支標準靠攏，徹底消除對內資企業的限制，特別是對中小企業的歧視。改革的重點是：一要取消“計稅工資”的不合理規定，改按企業實際支付的工資全額稅前列支；二要取消對公益性、救濟性捐贈等的限額規定，準予稅前列支；三要取消只準按國家銀行貸款利率標準列支利息的規定，對不違反現行法規的融資利息支出，都應準予按實稅前列支，更好地促進中小企業的發展。
（3）擴大中小企業稅收優惠范圍。統一、規范稅收優惠政策。稅收優惠應改變現行的以地區優惠、經濟性質優惠為主的稅收優惠政策，改為以產業傾斜和特定地區為導向的優惠，優惠形式也要多樣化。出于政策目的考慮，支持中小企業發展的稅收優惠政策宜由單一的直接減免稅，改為采用加速折舊、投資稅收抵免、專項費用扣除、延長稅收寬限期、放寬費用列支、再投資退稅等間接優惠方式，以體現對中小企業的鼓勵、支持和引導。并應擴大對中小企業的優惠范圍。重點是要采取以下稅收優惠措施：一要適應擴大新辦企業定期減免稅的適用范圍，不僅限于部分第三產業可以減免，對生產領域新辦的中小企業也可給予定期減免稅扶持；二要準許個人獨資和合伙經營的小企業，在企業所得稅和個人所得稅之間選擇，股息允許稅前列支；選擇按個人所得稅納稅的，股東應得的股息、紅利，并入股東個人所得征稅，避免重復征稅；三要對少數民族地區、貧困地區等欠發達地區創辦的中小企業，授權省級人民政府給予定期減免稅照顧。
3.支持中小企業技術創新
稅收支持中小企業技術創新應體現在：降低科技開發成本，推動基礎研究和應用開發的進程；降低科技投資的風險，刺激科技投資的不斷增長；支持中小企業應用新成果，引進新技術，更新生產設備，加快技術改造；支持新興產業迅速成長，鼓勵技術和高科技產品出口帶動本國技術產業發展。
（1）鑒于高新技術產業的資本密集和直接物耗率低的特點，可考慮率先對其實行生產型增值稅向消費型增值稅的轉軌，以減輕其增值稅負擔偏重的問題，降低中小企業高新技術化過程中固定資產投資的成本，刺激其投資擴張的欲望。
（2）推行投資稅收抵免制度，對中小企業投資于政府鼓勵的科技項目，允許按本年投資金額的一定比例或按超過基數部分的一定比例抵扣，緩解資金困難、設備陳舊的問題。
（3）縮短固定資產的折舊年限。當今世界科技進步日新月異，中小企業也必須不斷更新設備，不斷開發新產品，才能滿足市場的需要。對中小企業特別是科技型的中小企業的機器設備，允許實行加速折舊，縮短折舊年限，提高折舊率，以促進中小企業加快設備更新和技術改造。
（4）建立準備金制度，允許中小企業按銷售收入的一定比例提取發展科技的準備金，用于研究開發、技術革新和技術培訓。或者選擇對中小企業的研究開發費用據實扣除。
（5）針對高新技術行業高智力勞動成本高的情況，提高技術研究開發人員的討稅工資標準；科研人員的研究成果實現的收益（如特許權轉讓收入、研究成果轉讓獎勵所得等）應給予個人所得稅優惠照顧；對外國技術人員在本國技術服務的所得，給予一定的個人所得稅優惠。
（6）對先進設備的引進免征關稅和進口環節稅；對國外技術輸出單位和個人所取得的技術轉讓費，對單位可按低稅率征收預提所得稅或免稅，對個人在征收個人所得稅時予以優惠照顧；對本國企業技術輸出所取得的特許權使用費，可按一定比例在應稅所得中扣除。
4.鼓勵對中小企業投資
對中小企業在其利潤和規模未達到一定額度之前，可考慮免除企業所得稅；對中小企業用稅后利潤轉增資本的再投資行業，給予稅收抵免，鼓勵中小企業將所獲得的利潤用于再投資；投資的凈資產損失可以從應納稅所得額中扣除；以體現政府與中小企業共擔投資風險。對個人和民間資本進入中小企業的風險投資取得的利得，免予征稅。
5.緩解就業壓力
要繼續保留對安置待業人員、安置下崗員工、安置殘疾人和對高新技術企業的稅收優惠政策。對現有中小企業凡安置下崗失業人員占生產人員的比例達到一定程度時，可考慮免除企業所得稅。對新辦中小企業凡當年安置下崗失業人員占生產人員30%以上（含30%），3年免征企業所得稅，當年安置下崗失業人員不足職工人數30%,3年內可按計算的減征比例減征企業所得稅。
6.支持人力資源開發。
（1）鼓勵人才向中小企業流動。對中小企業各類專業技術人員和中高級管理人員，取消其計稅標準工資的限額，允許按照實發工資額在稅前扣除；對有突出貢獻的人員給予的獎勵也可以在稅前扣除。
（2）對中小企業員工的教育培訓投入予以稅收上的支持。允許中小企業以高于一般企業的比例提取職工教育經費，在稅前扣除；對中小企業為購置用于培訓的設備發生的費用，作為專項費用在稅前扣除；對社會上的各類培訓中心、職業技術學院和大中專學校按國家規定的價格向中小企業提供培訓服務所收取的培訓收入免征營業稅和所得稅。
7.提供政策咨詢，加強稅收服務。
對中小企業可以進行征納稅方式的創新，簡化納稅申報和辦理納稅事宜的程序，延長納稅期間，對部分規模小、會計核算不規范的中小企業可以實行簡易申報和合并申報的辦法。稅務部門應加強信息提供、納稅輔導、稅收宣傳和納稅培訓等服務，盡量減少中小企業因不熟悉稅收政策法規而造成的納稅中的種種失誤，從而促進中小企業的健康發展。
8.建立中小企業信用擔保體系。
通過多種渠道籌集中小企業擔保資金，同時鼓勵各類商業性擔保公司的設立。在組建中小企業信用擔保機構和再擔保機構的過程中，應充分發揮稅收政策的支持作用，對地方性非盈利性的中小企業信用擔保和再擔保機構，可以給予5-10年的免征營業稅的照顧。
附：案例
在我國，新辦軟件企業希望充分利用國家的稅收優惠政策，達到企業快速發展的目的，而因許多企業對政策運用不夠靈活，沒有享受到稅收優惠。本文通過A軟件開發公司籌劃享受國家稅收優惠政策的實際案例，以說明新辦軟件企業如何靈活利用國家有關政策，合理合法地享受國家稅收優惠，提供一種模式，以供相類似企業在籌劃享受國家稅收優惠政策時參考借鑒。
A軟件開發公司是2008年6月1日開辦的企業，主營范圍為計算機硬軟件的開發、生產、銷售，其自主研發的CAD輔助設計軟件，同時獲得省信息產業廳軟件產品登記證。該企業于2008年進入獲利年度，當年應納稅所得額40萬元，按25%的稅率繳納企業所得稅。
但是，由于各種原因，預測該公司2009-2013年彌補以前年度虧損前的應納稅所得額為-600萬元、-400萬元、-200萬元、0萬元和1200萬元。2011年1月（2010年上報資料的認定），企業被批準成為軟件企業。同年因企業符合《高新技術企業認定管理辦法》文件規定，經企業申請被國家有關部門評為高新技術企業。同時根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條“國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率。根據以上情況，公司預計2014-2018年的應納稅所得額為6000萬元/年，折現率為10%.我們可以對該公司的納稅情況分析如下：2008年度，該公司是新辦企業，但無稅收優惠，公司應納企業所得稅為10萬元。2009年度企業應納稅所得額為-600萬元，企業所得稅為0萬元。2010年度企業被同時認定為軟件企業和高新技術企業。
一、技術創新對提升產業競爭力的重要意義
（一）技術創新及產業競爭力的要義
創新，最早是美籍奧地利經濟學家熊彼特（1912）在其著作《經濟發展理論》中提出的。熊彼特認為，創新就是把生產要素和生產條件的新組合引入生產體系，建立一種新的生產函數。它包括五種情況：引入一種新產品，引入一種新的生產方法，開辟一個新的市場，獲得原材料或半成品的一種新的供應。后來人們將其歸為五個創新，即產品創新、市場創新、技術創新、資源配置創新和制度創新。而技術創新，包括開發新技術和將已有技術進行應用創新。此后，熊彼特的創新理論發展成為側重研究技術創新的擴散的“軌道”和“范式”等問題，包括線性范式和網絡范式和區域創新與集群創新理論。不過，隨著技術創新理論的發展，對技術創新理論的研究又分為新古典學派、新熊彼特學派、制度創新學派和國家創新系統學派。
競爭，是互相爭勝的意思。競爭力，泛指在自由平等的條件下，社會實體或個體以競爭制勝的能力。競爭力具有比較性、利益性、動態性和過程性四個特征。廣義上的產業競爭包括區域內產業與產業之間的競爭，不同區域同一產業的競爭，而狹義的產業競爭僅僅是指同一產業的競爭。波特（1997）認為，產業競爭力是指一國或一個區域的產業在國際市場或區域市場所具有的競爭能力，而且產業聚集規模、政府產業政策、需求狀況、產業的基礎設施和企業技術創新能力等會影響產業競爭力。
（二）技術創新對產業競爭力的影響
常偉、趙維雙（2002）在對技術創新和產業競爭力的相互關系的研究認為，企業既可以通過技術創新使產品在品種、性能、質量等方面實現差異化，又可以通過節約成本的形式擴大市場份額，以規模經濟的形式提高競爭力，而企業競爭力的提升，也能相應增強企業技術創新的風險抵御能力。而鐘祖昌、陳功玉（2002）主張企業核心技術的研發活動很難在短期內一次性完成，只有通過連續性的技術創新活動，不斷累積創新成果，才能最終形成核心能力，增強企業的競爭力。Rajiv Kumm和Doren Chadee（2002）認為，通過技術創新，企業可以以“快速跟進者”的身份加入技術發展的前沿陣地，并因此提高企業的競爭力。中小企業可以通過技術創新，使自己更加專業化，并隨著生產效率的提高增強企業的競爭力。筆者認為，技術創新與企業競爭力是相互促進的過程，對于符合市場需求的技術創新活動，將推動企業競爭力的提高，而競爭力的提高將進一步促進技術創新活動，形成螺旋式上升的良性循環；而對于未充分進行市場調研而進行的技術創新活動，由于新產品投放后不符合市場需求，無法收回技術創新成本，會造成技術創新失敗，最終降低企業原有的競爭力。
二、福建省動漫產業發展與競爭力現狀
（一）產業規模不斷擴大，發展速度比較快
動漫游戲產業是指以“創意”為核心，以動畫、漫畫和游戲等為表現形式，包含動漫圖書、報刊、電影、電視、音像制品、舞臺劇和基于現代信息傳播技術手段的動漫游戲新品種等動漫游戲直接產品的開發、生產、出版、播出、演出和銷售，以及與動漫游戲形象有關的服裝、玩具、電子游戲等衍生產品的生產和經營的產業。福建省動漫產業起步于20世紀90年代，起初是以作坊式企業為主，主要加工對外動畫片及其相應所的衍生產品。隨著2006年以來福州、廈門軟件園內兩個動漫產業基地的建立，福建省動漫游戲研發公共服務平臺開始進入前期籌備階段。2008年，總投資3.5億元的武夷山市創意動漫產業園區通過專家認證，總投資10億元的長樂“海西動漫創意園”也開工建設。同年12月，廈門軟件園影視動畫產業區被確定為第四批國家動畫產業基地，福建省動漫產業擁有了前所未有的發展環境。福建省動漫產業近年來取得了較快發展，從規模上看，2006年動漫產業產值才4億元，而到2011年動漫產業產值已經增長至56億元，而且從2006-2011年福建省動漫產值占全省GDP的比重也明顯上升，2010年最高時達到0.328%；從發展速度上看，動漫產業產值年均增速為95.8個百分點，僅2007年的產值就比上年翻了三倍（具體產值與增速見下表1）。這段時期以來福建省動漫產業規模不斷擴大，發展速度明顯加快，已成為也是新的產業經濟增長點和推動福建省GDP增長的新興力量。
（二）企業主要集中于福州和廈門兩地，規模以上型企業較少
目前，福建省動漫游戲企業主要集中于福州和廈門兩地，占全省動漫企業數量的90%以上。隨著福州和廈門兩個國家級動漫產業基地的建設，將有更多的動漫游戲企業入住其中，福建動漫產業“雙城記”的地域分布趨勢明顯。雖然福建省動漫企業成長迅速，2011年動漫企業數已超過200家，從業人員近2萬人；有7家企業收入超過億元，較2010年新增3家；23家企業收入超千萬元，較2010年新增15家，但是真正的規模級別企業還是較少。福州網龍公司是動漫游戲企業中的佼佼者，2008年的5.96億元的收益占全省動漫游戲產業總收益的26%。2011年，網龍總收益達到7.61億元，比前一年增長43.1%，而且其收益占福建省動漫產業產值比重最高時也達到37%（見圖1）。此后，隨著網龍比重的下降，福建省動漫企業呈現“幾家獨大，數目眾多”的市場競爭格局。此外，福建省時代華奧動漫有限公司、福建天狼星動漫有限公司和廈門吉比特網絡技術有限公司也是動漫企業中的領軍人物。
（三）福建省動漫產業技術創新與產業競爭力現狀
動漫產業的知識性決定了其技術研發的重要性。現階段福建省動漫產業的技術創新能力相對較弱，部分原因是中小型動漫企業居多，自有資金和獲得的銀行信貸都比較有限，而政府的資金支持分攤到企業時也只是杯水車薪，研發投入不足；再加上高端技術人才往往偏好大型企業和企業創新氛圍的欠缺，造成大量中小企業的技術創新能力偏弱，直接限制了其競爭力的提高。少數規模級別的動漫企業的技術創新能力較強，一方面在自有資金和銀行信貸方面比中小企業更有優勢，另一方面能夠吸引更多高技術人才和進行創新團隊的有效管理，因此競爭力也比較強。比如，網龍公司現今投入總收入的2/3的費用同時研發五款3D游戲《地下城守護者世界》、《變形金剛在線》、《神秘武俠游戲》、《FPS新游戲》、《網絡創世紀》，顯示出網龍進軍3D游戲領域的雄心。
總體而言，福建省動漫產業的競爭力偏弱，除了技術創新水平的限制外，完整產業鏈的缺失也是一個重要因素。完整的產業鏈使企業不僅可以盡快收回前期動畫制作的成本，還能增強企業抵御市場風險的能力。目前在福建省動漫游戲企業中，有衍生產品的企業只占了65.7%左右，其中47.8%的企業生產電子游戲，34.8%企業生產玩具，26.1%的企業生產服裝，13%的企業生產食品。因此，完整產業鏈的缺失也阻礙了福建省動漫企業競爭力的提高。
三、福建省動漫企業技術創新的實現模式
（一）產學官研互動的技術研發模式
產學官研結合的技術研發模式，是指政府、企業、大學、科研機構等以合作創新為目的，以共同利益為基礎，以優勢互補為前提，共同克服研發中的高投入、復雜性和不確定性，從而達到規避風險，縮短產品研發周期，以提高產業競爭力的技術研發形式。其中，福州和廈門動漫產業基地的建設，以及福建省動漫產業公共技術服務平臺的打造，也主要是利用這種模式。
產學官研的模式有兩種，即在政府的支持下，一種是企業和高校等科研機構通過簽訂技術合作協議共同研發，如福建師范大學協和學院文化產業系與福州華冠動漫數字科技有限公司的合作模式；二是由企業直接設立大學或具體專業學院，對內可以對員工進行培訓，對外可以招收學員，如網龍公司于2007年設立網龍大學，旨在更快更好地培養出動漫游戲企業所需的技術人才，提高企業的核心競爭力。通過產學官研的技術研發模式，不僅能為動漫企業掌握現有技術提供良好的機遇，還為將來的技術創新奠定堅實的基礎。
（二）以承接動漫產業為契機的技術轉讓模式
在引進、消化和吸收現有技術的基礎上進行創新，是不少動漫企業實現技術創新的主要模式。閩臺兩地素有深厚的文化淵源（土也緣、血緣、文緣、商緣、法緣），因此與臺灣的動漫產業對接是海西動漫發展的主牌，其中福州、廈門是最理想的承接地。而且2011年9月初，日本動漫協會會長、“天才動畫大師”月岡貞夫，日本著名動漫軟件EEL-SYS創辦人川上陽介等日本動漫大師在赴閩考察動漫游戲產業時，也表達了與閩日動漫游戲產業合作的興趣。
因此，在承接臺灣和日本的產業轉移時，福建動漫企業可以加強對移出方的技術引進和消化工作，并在此基礎上進行創新，實現技術創新的跨越式發展。目前，福建省動漫企業每花1元錢引進技術，只有約0.07元用于消化吸收，而工業成長時期的日本和韓國都是花5元至8元進行消化吸收和技術創新。對于代工企業，要積極進行戰略轉型，通過加大技術創新投入，爭取在原有技術的基礎上實現突破，培育自主品牌，增強自我研發能力。
（三）企業聯合技術研發模式
企業通過參與聯合研發，既可以快速獲取自己所需的技術，又可以分散研發活動的風險。比如在通訊領域，中國電信聯合微軟開發即時通信軟件“天翼Live”，中國移動與沃達豐、軟銀合作構建跨手機終端平臺，以及中國聯通宣布加入谷歌組建的開放手機聯盟等，都是合作的典范。而在動漫游戲領域也不乏聯合研發的經典案例，比如《夢幻誅仙2》是一款匯聚了眾多領域一流研發團隊，在中國、北美、韓國均設立研發中心，多企業跨國界聯合開發的游戲產品。
福建省有大量中小型的動漫企業，而動漫產業技術研發是一項高風險、高投入的工作，由于他們各自的資金、抗風險能力不足，因此通過簽訂技術共享協議，進行聯合研發將成為企業之間技術創新的有效模式。隨著動漫產業公共技術服務平臺的不斷完善，動漫企業的聯合技術研發模式的趨勢將越發明顯。
四、提升福建動漫產業競爭力的對策建議
通過上述分析可知，福建省動漫產業只有技術創新的障礙，只有不斷累積技術成果，開發出符合市場需求的產品，才能不斷提高競爭力。為此，通過學習和借鑒國內外發展動漫產業的先進經驗，筆者提出以下開發策略，希望能夠起到“他山之石，可以攻玉”之效。
（--）加強品牌建設，打造完整動漫產業鏈
加強技術創新并開發新產品，實現產品差異化，是企業打造品牌戰略的重要路徑。品牌建設與完整產業鏈的打造是相互促進、相互影響的。品牌建設不僅能大大提升前期動畫產品的影響力和傳播力，還能拉動后期動漫衍生產品的市場需求，促進動漫產業完整產業鏈的構造；而完整產業鏈的形成，特別是后期動漫衍生產品的銷售，不僅能盡快回收前期的動畫制作成本，為后續的技術創新提供資金、市場的保障，完成企業從輸血（政府支持）到造血（自我成長）的轉變，還能進一步促進品牌的建設。比如。2004年廣州原創動力文化傳播有限公司開始研發動畫片《喜羊羊與灰太狼》，2005年該動畫片在杭州少兒頻道首播后得到廣大觀眾的喜愛。2006年，原創動力通過與多家公司的合作，使《喜羊羊與灰太狼》的品牌產品迅速從動畫播映拓展至圖書、玩具、服裝、文具、日化（洗漱用品）等等。到2009年，《喜羊羊與灰太狼》的漫畫書的銷售額已經突破了4000萬元人民幣，毛絨玩具的銷售額也達到1000多萬元人民幣。隨著完整產業鏈的形成，《喜羊羊與灰太狼》這個品牌建設也取得了突出的成果。因此，完整的產業鏈對動漫企業的生存與成長都具有極其重要的意義。
（二）調整高校動漫專業設置，培養復合型人才
隨著計算機技術在動漫制作中的廣泛運用，高校開始由培養單一的繪畫人才或者軟件技術人才向兩者的融合轉變。受到原有專業體系的限制，很多學校還未明確動漫專業是屬于藝術類的影視設計專業，還是計算機類的動漫設計與制作專業。因此，畢業生要么具有原畫能力等藝術修養而缺乏計算機技術運用能力，要么偏重在動漫技能設計或游戲的相關軟件的應用而欠缺藝術修養，造成動漫企業缺乏人才和動漫專業畢業生找不到工作的“人才錯配”局面。為了加強復合型動漫人才的培養，一方面高校需要對動漫專業重新定位，這可以通過“校企合作”或“一對一培養”的模式實現，比如福州職業技術學院成功運作的動漫產業“項目實戰課程”；另一方面，企業可以加強在職員工的在再培訓工作，提升員工的職業技能，補足其相應的能力短板，培養符合企業自身需求的人才。
（三）完善市場環境，健全知識產權保護體系
完善的市場環境，尤其是有關知識產權保護的法律體系的完備對企業技術創新的動力有著重要的影響。對動漫企業而言，知識產權保護體系是否健全甚至關系到企業的生死存亡。自主研發的技術如果被人盜用，會給研發企業造成巨大的經濟損失，對企業繼續創新的意愿和動力打擊很大。而且如果能夠輕易地獲取他人的研究成果，企業最初也不愿投入巨資進行技術研發，如此一來整個行業的技術水平都將停滯不前，最終動漫產業的整體競爭力將會下降。當前，福建省知識產權保護體系還不完善，加上一些企業出于實力原因對知識產權的保護力度還不夠，以及消費者對盜版產品的默許，使得侵權行為時有發生，因此需要政府、企業和消費者三方合力，共同營造良好的市場環境，消除企業對技術創新的后顧之憂，更好地推進動漫產業競爭力水平的提高。
（四）加大政府扶持力度，實現投入多樣化
目前，福建省動漫企業技術創新投入，一是來源于政府的財政支持、稅收優惠、出口補貼和優秀作品獎勵等，但“僧多粥少”的局面使得分到每個企業的資金很有限；二是企業從利潤留存中劃出一部分，以“專項基金”的方式投入技術研發，這主要存在于規模較大的企業。因此，福建省動漫企業大多存在技術研發資金投入不足的問題，所以除了加大政府的支持力度外，還需實現多樣化資金投入。比如，加強銀行對動漫產業的支持，開發適合動漫產業的金融產品（如專利、技術質押貸款），提高動漫企業的融資擔保能力；其次要拓寬動漫產業的投資渠道，鼓勵具備條件的企業進行上市融資和發行企業債券，鼓勵民間資本進入動漫產業領域。只有多管齊下，才能真正解決動漫產業技術研發投入問題，實現產業競爭力的提高。
技術競爭情報作為一個研究領域已經引起了國內外同行專家的重視，并借鑒競爭情報理論與實踐、企業戰略管理、科技發展戰略研究以及情報學理論與方法等的研究成果，逐漸明確了其研究方向，深化了其研究內涵。但是，技術競爭情報的研究和應用還有賴于對技術競爭情報機制的分析，從實踐總結中明確技術競爭情報的運作過程。因此，研究技術競爭情報過程是深化技術情報在技術創新過程中作用的關鍵點，也是開展技術競爭情報系統建設的理論基礎。
在美國、德國、法國、英國、荷蘭、加拿大、瑞典、西班牙、日本等國家，不同研究機構都積極開展了技術競爭情報過程的研究，從企業技術活動和技術競爭情報活動的案例調查出發，研究技術競爭情報在企業技術創新和技術決策中的作用，總結企業技術競爭情報流程和模式，構建企業技術競爭情報系統的運行框架。Pas-cal Savioz以Institute Straumann AG公司為案例，分析了技術型中小企業的技術競爭情報過程，指出了技術把門人在企業技術競爭情報系統中的地位與作用。Eckhard Lichtenthaler通過對25個跨國企業在技術關鍵時期的技術競爭情報過程管理的研究，分析了三種企業的技術情報過程以及技術競爭情報的掃描和監測過程。我國部分學者也開始了對技術競爭情報過程與模式的總結，但是大部分研究還只是針對一些技術競爭情報的相關概念和內涵進行框架設計，還沒有開展有效的技術競爭情報過程研究，仔細分析技術競爭情報的關鍵過程和作用點。
為了加強技術競爭情報的過程研究，指導技術競爭情報的實踐應用，本專題組織了5篇文章，從不同側面對技術競爭情報的作用過程和關鍵要素等做了一定的探討。其中，《企業競爭情報過程模型的關鍵機制分析》總結歸納了競爭情報過程中的三種機制，即：關鍵情報課題機制、信任機制和決策整合機制；《技術競爭情報在技術轉移過程中的作用研究》以技術轉移過程為綱，剖析了技術轉移過程中技術競爭情報的作用機制和服務內容，從技術轉移全過程中分析了技術競爭情報的作用類型，提出了利用技術競爭情報服務促進技術轉移的措施；《一種關鍵情報課題管理模型》從競爭情報的管理過程出發，提出了新的關鍵情報課題管理模型，有效地表示有關情報需求、情報支持和情報要素，幫助競爭情報專業人員更好地搜集、分析和整合決策者的情報需求；《開放式創新模式下的技術搜索及其流程研究》研究了技術搜索的內涵和特征，從技術情報作用流程的角度構建了一個技術搜索的概念模型與工作流程，并對流程各階段的工作內容進行了詳細剖析，明確了技術搜索在技術競爭情報過程中如何有效發揮作用；《北京市高新技術企業技術競爭力實證研究》以北京市的企業為實證研究對象，通過調查問卷所得數據分析了北京市企業的技術競爭力發展現狀，分析了影響企業技術競爭力的要素，提出了加強企業技術競爭力的建議與措施。
中國科學院國家科學圖書館研究員 劉細文
【關鍵詞】科技小巨人；天津泰達；創新
1 總體現狀
最近幾年，天津泰達通過國家扶持政策以及社會輿論引導，努力為科技型中小企業創造良好發展環境。根據今年有關報告顯示，天津泰達今年上半年共吸引了269家新的科技型企業，新認定的科技型中小企業數量達到551家，地區科技型中小企業總量達到4341家，另外還吸引了40家科技小巨人企業入駐，總量達到314家，天津泰達不僅擁有大量科技型企業，而且都是優質企業，這些科技型企業為當地社會經濟發展做出了重要貢獻，有利于增強區域自主創新能力，推動產業結構優化升級，促進高新技術產業發展。截至到目前，天津泰達擁有的科技小巨人企業以及新增科技小巨人企業都是天津市當地最多的。
天津泰達共有十多家科技小巨人企業年銷售額達到10億元以上，有近80家企業年銷售額在5億元到10億元。今年上半年新入駐25家國家級高新技術企業，當地共有234家國家級高新技術企業。基于“龍頭發展戰略”目標，天津泰達全年吸引項目注冊資金達到13.32億元，包括移動媒體、醫療衛生、新能源材料、節能環保、互聯網、精密制造等總共155個創新項目，形成了強大的產業集聚效應。
截止到目前，天津泰達已經建立了比較完善的企業孵化培育平臺，吸引了來自不同行業的眾多企業入駐，包括醫療企業、網絡企業、能源企業、生產制造企業等。現階段，天津泰達科技孵化園的面積為900000平方米，園區內共有500家在孵企業，根據不同產業發展需要，建立了六個特色園區，它們分別是互聯網產業園區、醫療健康產業園區、創業孵化產業園區、科技創新園區、服務外包產業園區、生產制造產業園區。
另外，天津泰達還建立了全面的科技服務體系，為科技型中小企業發展提供全方位、立體化的培育服務，并且根據企業實際情況采取不同的服務對策，主要包括企業融資、商務活動、政策支持、人才服務、科技研發、企業培訓等方面。同時，科技型中小企業還可以免費獲得法律援助、稅務管理等服務項目。正因為如此，天津泰達才能不斷吸引企業投資入駐，成為科技型企業的“天堂”。
天津泰達擁有良好的創業環境，為科技企業創新發展提供了廣闊平臺。2014年，天津泰達共有2000多個新申請專利項目，1300多個專利授權項目，國家更是把天津泰達園區列為專利示范工業園區。天津泰達計劃在2014年新增750家科技型中小企業、40家科技小巨人企業以及25家國家級高新技術企業，并提出20項專利產品。從目前來看，天津泰達年收入超過5億元的科技小巨人企業有望在三年內達到200家，總產值達到2000億元以上，具備上市資質的科技小巨人企業達到20家，努力打造國際知名品牌，切實增強區域自主創新能力，以創新促發展。
2 獨具特色的“六大專業服務”
為更好支持新興科技企業發展，天津泰達推出了六項專業服務。截至今年一月份，天津泰達已經培育出了286家科技小巨人企業，復合增長率連續三年達到70%以上。
2.1 針對科技型中小企業發展問題，天津泰達建立了全方位、立體化的專業服務機制，在企業發展過程中提供全程支持，服務內容涉及到項目申報、政策支持、市場開發、人力資源、企業培訓、科研創新等多個方面，有利于降低企業運營成本，提高企業經營管理效率，為科技型企業發展創造了良好環境。
2.2 天津泰達科技服務主要由六部分組成，即商務服務、政策服務、融資服務、人才服務、公共技術服務、培訓服務。商務服務主要是由天津泰達園區統一集中從中介機構那里購買服務項目，然后再免費為科技型中小企業服務。有關統計數據顯示，天津泰達去年總共為130多家企業免費提供財務管理、信息咨詢、法律援助、專利申報、市場開發等服務項目，并且幫助企業不斷改革完善培訓機制，聯合CSDN、知本咨詢等專業機構舉辦了60多次培訓講座，為京津地區2000多名企業學員提供培訓學習機會。
2.3 為解決科技型中小企業“融資難”的問題，天津泰達專門建立了投資融資信息數據庫，及時為企業提供最新投資融資信息，同時立足于各個企業實際情況，采取針對性的融資服務方案，為企業提供有效資金支持。通過企業與金融機構合作以及企業之間的合作，天津泰達幫助300多家科技型中小企業解決了融資問題，其中有100多家企業得到了8億元的資金支持。
2.4 在天津泰達專業服務支持，近些年來，園區科技型中小企業發展十分迅速，目前，天津泰達共培育出了286家科技小巨人企業，復合增長率連續三年達到70%以上。預計兩年之后，天津泰達將擁有200家年收入超過5億元的科技型小巨人企業，總產值達到2000億元以上，大力推動產業結構優化升級。
3 現存問題
從總體上看，天津泰達科技型中小企業目前發展過程中還存在很多問題，主要包括：
3.1 融資渠道不暢
2012年11月，天津泰達園區制定了《天津經濟技術開發區促進高新技術產業發展的規定》（下面簡稱為“規定”），明確提出要大力發展高新技術產業，積極推動企業改革創新。盡管天津泰達為科技小巨人企業提供一系列政策優惠，但還是有很多中小企業面臨著資金短缺問題。由于融資渠道單一、融資困難，天津泰達園區的很多科技型企業都把資金主要投入到科研開發上，所以就沒有足夠資金來進行技術成果轉化以及擴大產業規模。另外，很多科技企業沒有足夠的抵押物，所以很難從銀行那里獲得貸款。
3.2 科技人才匱乏
盡管天津泰達采取了很多人才引進措施，像在去年，天津泰達就舉辦了“校園人才工程”活動，幫助企業到各大高校招聘優秀人才。但我們應當看到，科技型中小企業從事的是技術密集型行業，迫切需要現代技術型人才，這和普通企業有很大區別。從目前來看，天津泰達科技小巨人企業專業技術人才需求缺口較大，尤其是掌握高端技術、精通企業管理的創新人才十分匱乏，嚴重阻礙了科技型企業健康可持續發展，難以適應現代市場競爭。
3.3 企業缺乏自主創新能力
天津泰達很多企業由于沒有專業的技術研發團隊，所以往往要從外面引進技術，一些企業不重視科技研發，缺乏自主創新能力，產品服務科技含量較低，使得企業在市場競爭中處于被動地位，同時也影響到整個產業的科技創新發展。
四點建議
為促進科技型中小企業更好發展，天津泰達要進一步提高自主創新能力，促進產業結構優化升級，努力打造國家創新科技園。針對當前天津泰達園區科技型中小企業發展情況，筆者提出以下建議措施：
4.1 準確定位政府職能，切實發揮好政府宏觀調控作用
根據現代經濟學理論，市場在資源配置中起到的作用是十分有限，不能僅僅依靠市場調節，還要發揮政府宏觀調控作用，把“有形的手”和“無形的手”結合起來，才能實現資源優化配置。在引導企業融資活動中，所謂政府調節并非是政府對企業采取強制行政手段，而是企業在政府引導下自主發展。針對科技小巨人企業發展問題，政府部門可以采取以下措施：①建立健全法律制度體系，為科技型中小企業發展提供有效政策保障。比如，政府可以出臺《中小企業融資法》、《中小企業信用擔保法》等法律文件，完善中小企業融資法律制度體系，進一步拓寬科技型中小企業融資渠道；②通過政策引導，鼓勵金融機構為科技型中小企業發展提供資金支持，建立健全企業信用擔保體系，將內源融資和外源融資有機結合起來；③為科技型中小企業提供一些稅收政策優惠，像稅收抵扣、減免政策等。政府必須要找準自身定位，切實發揮好宏觀調控作用，努力為科技型中小企業發展提供更多政策支持，引導科技型中小企業健康可持續發展。
4.2 認真做好專項服務工作，營造良好創新發展環境
在企業不同發展時期，園區要采取相應的服務措施，比如“筑巢計劃”就是針對那些新興企業，“倍增計劃”主要是為了增強企業自主創新能力，“卓越計劃”是為了擴大企業經營發展規模等等。嚴格落實各項服務工作，建立相應的崗位責任追究機制，為企業提供強大人才支持，充分發揮中介服務機構作用，促進科技型中小企業健康可持續發展。同時，天津泰達園區要為科技型企業提供全方位、立體化的專業服務，包括融資服務、人力資源、技術支持、政策引導、組織建設等，大力發展高新技術產業，切實增強區域自主創新能力，打造天津科技創新產業中心，充分發揮產業集聚效應。
4.3 推進產學研相結合，增強企業自主創新能力
積極推動產學研合作交流，建立完善的產業創新體系，促進科技成果轉化。通過政府引導，天津泰達園區的科技企業可以和高校展開合作，將產業創新和科研活動有機結合起來，進一步加強校企合作，努力攻克技術難關，實現雙方互利共贏，切實增強企業核心競爭力。
4.4 完善孵化培育體系建設，為企業發展提供良好平臺
園區應充分發揮現有產業優勢，進一步完善孵化培育體系，為企業創業投資提供良好環境。特別是要加強對新能源材料、動漫游戲、集成電路等產業的孵化培育，為新興企業提供更多專業服務支持，促進企業健康成長發展。
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