時間：2023-02-20 17:56:55
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇流程管理制度，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
“危急值”是指當這種檢驗結果出現時,表明患者可能正處于生命危險的邊緣狀態,如果臨床醫生此時能及時得到檢驗信息,迅速給予患者有效的干預措施或治療,可能挽救患者生命,否則將失去最佳搶救機會。隨著現代急救醫學的發展,檢驗“危急值”的作用已日益凸現。流程管理的核心是以流程為導向,以“顧客滿意”為目標進行科學管理[1]。為了規范危急值的管理,降低環節過程中的隱患,我院2008年開展實施危急值的流程化管理,取得了良好的效果,現報告如下。
1 評估原有流程,列出目前存在問題
1.1 原有應用管理存在問題 醫院有關部門對“危急值”不夠重視;實驗室與護理部未建立或完善“危急值”制度;“危機值”報告時間要求不明確、報告記錄不全等。原有管理流程責任未明確,血標本放置時間長。
1.2 醫務人員責任問題 血標本姓名、床號、住院號不符合,患者進食后,服藥后采血。
1.3 護士技術問題 護士采血技術不過硬,反復穿刺導致組織損傷過多引起溶血;搖勻抗凝劑方法不正確;在輸液的血管通路采血,導致假性“危急值”結果[2]。
1.4 其他 真空采血器管內負壓大,血液以較大流速沖入管內或抗凝血用力震蕩,造成紅細胞機械性破壞而溶血。
2 流程的落實與管理
2.1 設計危急值管理的監控流程 護理部與醫務科聯合組成危急值質量控制小組,以護士長、化驗室主任、后勤保障組長為主要成員,針對危急值血標本抽取、送檢過程中溶血、抗凝血凝固、標本成分改變、血標本稀釋及患者進食后采血等問題,負責設計危急值管理過程中危險因子評估表,制訂危急值管理監控流程,對全院檢驗標本進行監控管理和提供技術指導。
2.2 建立危急值報告登記制度 明確危急值管理的目標,制訂與之配套的獎懲制度,并嚴格落實,逐漸使護理人員不折不扣執行流程并養成工作習慣,確保流程中每個環節落實到位。
2.3 臨床應用 危急值管理流程實施如下。
2.3.1 建立責任明確的危急值管理制度,包括檢驗室的危急值管理制度,病區的危急值管理制度,后勤保障組危急值管理制度,三個制度互相滲透、互相約束。
2.3.2 病區必須建立《危急值報告記錄登記本》,眉欄內容:日期、時間、床號、姓名、住院號、項目名稱及危急值、報告者的姓名、接電話的簽名、被通知的醫師的時間、姓名等。
2.3.3 當班護理人員對接獲的口頭或電話通知的“危急值”以及其他重要的檢驗、檢查結果,接獲者必須規范、完整地記錄檢驗、檢查結果和報告者的姓名,進行確認后方可提供醫師使用。
2.3.4 “危急值”接獲登記后必須立即通知相關醫師,記錄通知時間與醫師姓名。
2.3.5 各護理單元妥善保管《危急值報告記錄登記本》。
3 小結
醫院“危急值報告制度”運作結果,預計將是今后醫院管理評價中的重要依據之一,醫院管理者應高度重視這項工作的制度化和規范化建設[3]。護士通過了解危急值的界限值;采血前了解患者病情、用藥情況;接到通知后立即報告醫生;護理部與化驗室建立聯系機制,隨時發現問題隨時通報;建立危急值報告登記本等是保障患者的危急值在最短的時間內對臨床醫生的診斷治療發揮最大效能。患者危急值信息及時、準確的傳達,對醫生的正確診斷、制定疾病的下一步治療計劃極為重要。醫院管理部門應定期檢查和總結“危急值報告”的工作,重點追蹤危重患者救治的變化,提出“危急值報告”持續改進的措施。這應該成為醫院一項長期的管理制度,以提升醫療安全水平。通過流程管理,使各項護理工作環節實行無縫隙管理,有效的避免了工作中的疏忽,護理質量顯著提升,促進了醫患關系的和諧、醫院的和諧與社會的和諧,而獲得了社會效益與經濟效益的雙贏。
參 考 文 獻
[1] 楊紅葉,鄧卓霞,楊蘇萍,等.流程管理在護理科研管理中的應用.護士進修雜志,2008,23(22):2032.
[關健詞]：基礎、分立、結合、突破
近年來，全國各地各級法院都在推行審判流程管理模式的經驗和做法，還有一些法院進行了其他有益的嘗試。這些改革一掃以往重實體、輕程序的流弊，高舉程序公正的大旗，將整個審判活動置于嚴密的監督之下，以公開保公正、以公開促高效，是在當前體制下從法院內部解決司法腐敗、實現司法公正的有效途徑。由于司法公正本身包含實體公正和程序公正兩部分，如何使這兩部分有機地結合起來，以程序公正有效地保障和促進實體公正，是當前法院審判改革急需解決的。
一、審判流程管理制度存在的價值基礎
實行的審判流程管理制度，是在法院內部實現立審、審執、審監分立，特別是在立案權與審判權分離的基礎上，通過加強對審判程序的動態管理與控制，從而使審判工作各環節相互銜接、相互監督，達到分權制衡、權責統一，以促使審判公開、公正、高效、有序、文明、廉潔地進行。
這種改革模式之所以能夠在一定程度上維護和實現司法的公正，筆者認為有以下的基礎：
第一、立案權與審判權的分立。在立審不分的情況下，一個案件能否受理，往往要受到多種因素尤其是實體因素的，比如案件的事實和證據、案件審理的難易程度、案件當事人的背景等方面，而不完全取決于案件是否符合受理條件。在上述因素的作用下，符合條件的案件不一定都能被受理，有些案件被排除在法院的大門之外，從而排除了司法管轄，當事人的合法權益得不到保障，司法的公正也就無從談起。實行徹底的立審分立，有助于立案標準的統一，能夠改變當事人有冤無處伸的狀況。只要符合法定的立案條件，從事立案審查的法官就應依法受理，而不應也不需要去考慮審判案件的法官如何判決的問題。這樣就解決了“告狀難”，防止了“踢皮球”現象，減少了上潛在的矛盾，為當事人有效地解決糾紛鋪平了司法道路。另一方面，立審分立也是出于保障案件公正審理的需要，防止審判案件的法官在審查時形成主觀預斷，或產生某種偏見，或不適當地發表自己的意見，以至于對以后的判決產生不良的影響。
以立審分立為基礎和中心，進而實現審監分立、審執分立這三個分立，是減少和遏制訴而不立、立而不審、審而不判、判而不執等司法怪現象的有效措施。
第二、程序性權利與實體性權利的分立。我們通常說，實體公正是相對的，而程序公正是絕對的，說明程序的重要性并不亞于實體，甚至在某種程度上比實體還要重要。只有保持程序的正當性，使案件的實體審判始終處于程序的有效控制之下，成為程序的必然，才能確保司法的公正。要想杜絕審判過程中法官辦案的隨意性，就需要用程序加以控制，使程序成為約束法官行使審判權行為的準則，而不是法官用來為自己服務的工具。比如說，關于延長審限的規定，應當屬于案件在特殊情況下不能審結的補救措施，而不是法官在正常情況下怠于行使審判權時所尋求的藉口。因此，將法官原本享有的部分程序性權利從審判權中剝離出來，使審判案件的法官對案件的進程（比如開庭日期的確定等）失去決定權，只能在他人為其設定的程序軌道上被動地前進，而沒有停止或后退的權利。這樣一來，法官審判權的行使便有了緊迫性，案件的審理情況將隨時受到跟蹤和監督，案件久拖不決的現象可以最大程度地減少。如果進一步削減辦案法官的程序性權利，比如將判決的時間也予以相對地確定，要求一定的當庭宣判率，那么縱使當庭宣判可能造成極個別案件的錯判，案件裁判總體上的公正性仍將進一步增強，因為它大大減少了從開庭到宣判期間對于判決結果的人為干擾和影響因素。
第三、當事人與承辦法官的分立。出于公正、公平、中立的需要，當事人與法官不得單方接觸的原則是一條最基本的訴訟準則。在過去的審判實踐中，當事人與承辦法官因案件的送達、調查取證、財產保全等工作所形成的頻繁接觸曾經成為一種正常現象，這種接觸使法官在心理上、感情上對案件的一方當事人產生了傾向和接近，以至于最后作出了不公正的裁判。即或作出的裁判是公正的，另一方當事人也會產生不公正的感覺。為了消除這種狀況，確保司法的公正，有必要運用程序設立某種限制對二者加以隔離，以盡量避免或減少案件承辦法官與當事人不必要的單方接觸，使案件承辦法官除了在開庭時與雙方當事人同時接觸外，沒有單方接觸某一方當事人的機會。為達到這一目的，案件開庭前的準備工作，如立案審查、送達、保全等一系列環節都需要從承辦法官的審判權中分離出來，而將這些權力交給另外一些不審理該案件的法官，使承辦法官與雙方保持同等的距離，從而在程序上和實體上利于案件的公正裁判。
二、審判流程管理制度完善的基本方向
目前的審判流程管理制度，在提高訴訟效率、促進司法公正方面，取得了良好的效果。但是，還應當看到，審判流程管理制度還存在一些需要改進和完善的地方，有些制度的設計在施行過程中已明顯地違背了初衷。另外，審判流程管理各環節之間在銜接和配合上還存在許多問題。從案件的審查立案、排期開庭、到案件的送達、財產保全以至開庭審理和判決等，就象一條流水線，需要由不同的人員來完成，而每一個人對自己面前工作完成的好壞，都直接影響下一道工序的進行。在這個過程中，每個人只在自己控制的那部分時間內對案件享有部分程序或實體上的決定權，而在行使這部分權力時還要受到相鄰程序享有者的制約。因此，一個案件在程序流轉過程中，需要眾多人員的參與，他們之間怎樣配合，如何銜接，就顯得尤為重要。一旦某一環節在程序上出了問題，不僅將導致程序上的混亂，增加訴訟成本，更容易造成效率的低下。
如何解決好上述問題，進一步發揮審判流程管理制度的作用，是完善和深化審判流程管理制度改革的關健。筆者認為，不僅僅要改進制度，更要在執行制度時把握制度設計的內涵，可以在實施審判流程管理制度時從以下幾個方面加以考慮：
第一、監督管理與服務的結合。立案庭和各審判庭之間應當是一種既監督又服務的關系。放棄監督而一味地強調服務，將使立案庭聽命于各審判庭的指揮，失去對案件流轉程序的控制權，從而失去對案件的全程跟蹤和動態管理，最終可能導致案件裁判的不公正；放棄服務而一味地強調監督，將使立案庭與各審判庭之間發生磨擦和沖突，失去協調和配合，不利于案件的及時裁判。審判流程管理制度的設立既是為當事人服務，同時也是為各審判庭服務，既是在行使一部分程序性審判權，又要服從和服務于實體性審判權，在服務中實現監督，在監督中搞好服務，將二者有機地結合起來。為此，立案庭對外要本著服務于當事人、方便當事人訴訟的原則，努力提高訴訟效率，降低當事人參加訴訟的成本。“首問負責制”、“訴訟向導制”等做法，正是基于此目的而設立的。而當事人隨到隨立，即隨時審查立案、隨時排期、當場給原告一方送達開庭傳票等，給當事人提供了極大的便利。與此同時，立案庭對內要服務于各審判庭，充分做好開庭前的一系列準備工作，使承辦法官能專心于開庭審判案件，不需再為傳喚當事人、確定開庭日期、尋找審判法庭等事項費力勞神。立案庭在做好審判服務工作的同時，還要積極履行監督職責，加強對審判全程的有效控制，不能僅僅將工作局限在案件開庭之前，還要延伸到案件的審理終結。因此，應當進一步在案件的分配、當庭宣判的比率、審限的跟蹤等方面加強對案件的監督、管理與控制，擴大立案庭對程序控制的范圍和強度。只有使立案庭和各審判庭的權力保持相對平衡，才能發揮雙方應有的職能。只有做到監督與服務的結合，才能體現各方的協調與合作精神，共同為社會搞好司法服務，切實維護司法的公正。
第二、程序公正與實體公正的結合。司法公正并不單純指的是實體公正，當事人也越來越善于拿起程序公正的武器來捍衛自己的合法權益。在推行審判流程管理制度、審判權力分配體系發生變化的情況下，程序的公正相當多地體現在立案庭，在立案、排期、送達、保全、調解諸環節上，經常發生當事人提出異議的情形，比如管轄權異議、對財產保全申請復議、對開庭遙遙無期的抗議等。這些程序的出現，或多或少地了司法的公正。特別是對于案件久拖不決的問題，近年來受到越來越多的輿論關注，被稱為新的司法腐敗現象。這一問題的產生，不外乎有兩種原因：一是案件在流轉過程中耽擱的時間過長，尤其是當事人上訴的二審案件，甚至案件流轉的時間遠遠超過案件實際判決所需的時間。這種狀況帶來了嚴重的后果：一方面妨礙了當事人對上訴權的正常行使，侵犯了當事人程序上的期待利益，致使當事人來回奔波于兩級法院之間查詢、催辦，甚至開始拖關系、找門路，造成了沉重的負擔和精神壓力；另一方面在實質上造成隱性超審限的狀況，使一、二審審限形同虛設，既影響了的權威，也損害了法院的形象。二是案件本身復雜、疑難或存在人為干擾因素，導致遲遲不能開庭或開庭后杳無音信，這種情況多發生在審判庭。即或最后作出了公正的判決，這種遲到的判決對相當一部分當事人而言也只是一紙空文，已經變得毫無意義。正如人們常說，“遲來的正義是非正義。”因此，案件的一審法院對于上訴的案件應當嚴格在法定的期限內及時上報，二審法院對上訴案件也應當及時進行登記排期開庭，這一過程中案件的流轉尤其需要立案庭和各審判庭的配合。而實體的公正主要體現在審判庭，其重要性不言而喻。當事人訴訟的目的不僅是希望在審理中得到公正的待遇和及時的判決，更希望得到公正的判決，以彌補其在物質上和精神上受到的損害。立案庭和各審判庭在案件審判上的配合，主要體現在案件實體公正和程序公正的統一上，缺乏任何一個方面，都無法實現真正的司法公正。程序的公正將有助于推動和實現實體的公正，而實體的公正應當是程序公正的必然結果。正當程序和審判獨立的有機結合應當是實現司法公正的前提。
第三、審判流程各環節之間的結合。它既包括立案庭與審判庭之間在案件流轉上的結合，也包括立案庭內部各環節之間的結合。立案權與審判權的分立，并不意味著二者是對立的，它們只是一個案件不同的訴訟環節，分屬不同的部門和人員，立案只是案件的起點，而審判才是案件運行的終點。為了保證審判流程各環節的順序性，立案庭不僅要在形式上統一立案登記，還應將所有的案件都規定由立案庭進行實質上的立案審查，這也有利于審判庭裁判水平的提高。圍繞立案所進行的一系列庭前準備工作，都是為案件下一步的審判打基礎。立案階段的工作完成后，案件需及時移送各相關業務庭，案件移送的時間、案件的材料完備與否、以及案件的分配是否適當，都是影響案件從立案庭流轉到審判庭是否順利的關健。這其中有大量瑣碎的工作要做，任何一方面出現問題，都有可能導致案件流轉不暢，甚至造成雙方之間的推諉扯皮。同樣，在立案庭內部，既要減化案件流轉的環節，即盡量減少案件的參與人員和不必要的審批程序，又要將現有各環節上的職責予以適當的分配與合并，做到權責明晰，以確保提高工作積極性、提高訴訟效率，防止各種消極現象的發生。要做到原則性與靈活性相結合，妥善安排好送達、財產保全、調解等工作，以節約訴訟成本。
三、審判流程管理制度改革的新突破
如果僅僅將立案庭的職能局限在上述范圍內，雖然可以在一定程度上促進司法的公正與效率，但并不能有效解決庭審階段負荷過重、以至造成訴訟進度緩慢、大量案件積壓等不良現象。筆者認為，應當以“三個分立”為中心，圍繞司法的公正與效率，在不違反法律原則的前提下，努力擴展立案庭的職能，實現立案職能的新突破。
第一、庭前證據交換的突破。最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定已于2002年4月1日起開始實施，其中第三十七條規定：“經當事人申請，人民法院可以組織當事人在開庭審理前交換證據。人民法院對于證據較多或者復雜疑難的案件，應當組織當事人在答辯期屆滿后、開庭審理前交換證據。”這種審理前的程序在美國稱為發現程序，它賦予了當事人主動向對方收集有關證據和信息的權利，目的在于暴露案件事實，明確爭執的焦點。通過雙方當事人之間的調查和交換證據材料，使雙方在相互知悉對方持有的事實、證據和法律點的份量之后，容易取得共識或某種程度上的妥協，迫使當事人雙方都能從現實主義的角度考慮訴訟爭端，便于當事人自行和解或法官依法進行調解。即使不能促使當事人走向和解，也可以為下一步的開庭審理做好充分的準備，以提高訴訟實效，避免訴訟上的拖延。
庭前證據交換對程序功能的影響是不可忽視的，它在一定意義上對審理過程中所展示的案件事實具有預決的效果，鼓勵了當事人積極地在庭審之前收集對案件事實具有重要意義的、在庭審時所需要的證據。從而最大限度地在庭審之前明確案件爭執的焦點及事實情況，有助于在審理時避開無關的爭執點和縮小當事人在爭執點上的差異，防止訴訟進程的一再拖延。同時也強化了當事人的舉證責任，減弱了當事人在舉證方面對法院的依賴，促使法院的審判模式由職權主義向當事人主義的方向發展。另外，它防止和杜絕了案件審理時一方當事人的突然襲擊，增強了庭審的辯論效果和庭審的實際意義，使庭審更具吸引性和觀賞性。
第二、庭前調解制度的突破。由于庭審功能強化以后，絕大多數案件都要求直接開庭，這就使調解在時間上陷于尷尬境地，而當庭調解又需要時間，很可能影響當庭宣判。如離婚案件，調解是必經程序，但往往不是在相對短暫的開庭時間內能夠完成的。庭后調解，既可能因為調解時間長違背訴訟效率和審限制度的要求，也使案件不能當庭結案。而通過庭前證據交換，當事人雙方基本上做到了知彼知己，已經為在庭前調解結案打下了比較堅實的基礎。據悉，美國現存95%以上的民事案件是在庭審前，采用和解、調解或其他適當方式謀求協商解決糾紛的。
在這種情況下，需要從程序上對調解制度加以完善，將調解程序進行前置，放在立案庭，實行調審分離，以改變調審合一、久調不決的狀況。普通程序的案件在開庭前進入專門的調解程序，并給予適當的調解期限加以限制，以改變調解在時間上的任意性。調解不成的案件，及時進入開庭程序。調解由不擔任案件主審人的立案庭專門人員主持，可以防止審判人員在開庭前就產生“預斷”心理，保證開庭不走過場。但是有人認為，立案庭進行調解違反了立審分立的原則。筆者認為，調解主要是當事人之間根據自愿、合法的原則進行的，本著提高效率、簡化程序、對案件實行繁簡分流的精神，在一定條件下，由立案庭通過庭前調解的快捷方式結案，在實踐上是完全可行的。
管理流程不順，部門之間相互扯皮、推諉……你的企業在內控實施過程中，是否也遇到了這樣的問題？
內控固然重要，但是，普通內控體系就企業全面制度化管理而言，存在局限性。
不管是COSO委員會提出的《內部控制-整體框架》，還是中國的《內部控制基本規范》，其制度體系的建設過程都是圍繞設定的內控目標的實現過程進行風險識別與評估，以風險點源為重點制定管理制度，管理內容重視風險，管理方法強調控制，是兩個標準的共同特征。因此，其內控體系存在兩點局限：
一是管理內容重視風險，對流程中不存在風險而又需管控的要素或基礎性工作缺乏關注。此外，業務內控流程也不能涵蓋企業所有的管理要素。因此，設計的內控制度體系也不能滿足企業全面制度化管理的要求；
二是管理方法強調控制，忽視激勵因素。赫茨伯格的“雙因素理論”認為，只有激勵因素，才能保證員工投身于工作的熱情不減。管理需控制，但更要重視激勵和關注企業的成長、員工的成長以及企業資源的有效利用。特別是在當前員工知識水平普遍提高，自主管理能力普遍增強的情況下，如何設計更具柔性的組織結構、更具激勵性的管理制度，調動員工的積極性和創造性顯得尤為重要。
突破這兩點局限，需從制度上下手。
中石油集團下屬新疆油田工程技術研究院的實踐表明，基于流程的全方位內控管理制度體系建設方法，使每項管理活動形成了以流程為主導的閉環的管理系統，部門之間職責界定明確，從根本上解決了上述問題，對中國企業的制度體系建設具有普適性指導意義。
六項原則，四級制度
管理制度是企業管理的基礎，是企業得以順利運行的必要條件。企業管理制度應具有合法性、可行性、嚴肅性和先進性，為滿足“四性”要求，全方位管理制度體系建設應遵循以下原則：
1 系統原則
企業管理制度是一復雜的系統工程，具有事物的一般系統性特征。管理制度建設必須將管理對象看作一個系統，按照系統論的觀點來認識企業管理制度體系，深入分析各項管理活動和管理制度間的內在聯系及其系統功能，才能從根本上揭示影響和決定企業管理效率的要素和原因。
2 遵循管理自然流程原則
流程管理思想和企業流程再造理論強調打破職能部門的界線，考慮流程的連續和有效性，以流程作為企業生產經營的管理對象。在一個企業中，業務流程決定各組織的運行效率。將企業的管理活動按業務需要的自然順序來設計流程，并以流程為主導進行管理制度建設，滿足了流程管理的思想。
3 有效制衡原則
企業的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監督。履行制度執行監督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。
4 以人為本原則
企業的構成要素無非是人、財、物，而在這三者中人是最關鍵、最積極、最活躍的因素。企業管理的計劃功能、組織功能、領導功能、控制功能都是通過人這個載體實現的，只有在各環節中充分發揮了人的積極性、創造性，企業才能實現目標。因此，企業管理制度建設要堅持以人為中心、以人為本的管理思想。
5 “除弊”制度與“興利”制度并重原則
“除弊”制度是指那些重在限制和懲戒不當行為，旨在防止和消除各種弊端的制度；“興利”制度則是那些鼓勵員工良好行為，引導行為，目的在于為企業創造更多“利益”的制度。根據赫茨伯格的“雙因素理論”，“除弊”制度屬于“雙因素理論”中的保健因素，而“興利”制度則是激勵因素。赫茨伯格認為，只有激勵因素，才能保證員工投身于工作的熱情不減。因此，企業管理制度應當是“除弊”制度與“興利”制度的一種合理的平衡與協調，而非偏執一端。
6 穩定性與適應性相結合原則
企業管理是一個不斷發展變化的動態過程。企業管理總是要不斷否定管理中的消極因素，保留發揚管理中的積極因素，并不斷吸收新內容和國內外先進的管理經驗，進行自我調整、自我完善，以適應企業內外部環境變化的需要。這就要求企業管理制度應遵循穩定性與適應性相結合的原則。
構建科學完整的管理制度體系，是企業實現科學管理的前提和基礎。在西方發達的資本主義國家，企業的股權結構較分散，治理結構較完善，因此，COSO《內部控制-整體框架》將管控制度建設的重點放在董事會及下設的審計委員會對管理層的監督和對運營層的監控上，要求管控要為治理結構服務。而在我國，股權結構或所有權單一，治理結構中各權力機關相互兼職、內部人或關鍵人大權獨攬的現象相當普遍，難以形成相互制衡、管理規范的制度安排，以致一些企業的財務數據失真，高管層道德失范、管理失衡。為此，本文認為，治理結構及其制度安排是企業管理制度體系不可或缺的重要組成部分。
企業各職能管理部門是將企業戰略轉化為實際行動的運營層，也是企業管理與管控的落腳點。其組織結構設置科學與否，職能分配到位與否，職責分配實現相互制衡與否，直接影響企業的運營效率與管理效果。
通過以上分析，全方位的內控管理制度體系框架分為四級（如圖1）：一級制度包括企業的治理結構和基本管理制度，其中基本管理制度是企業工作的總原則和指導方針，包括企業章程、企業戰略、經營政策、制度制定的宗旨及執行的權力界定等；二級制度包括組織結構、部門職責和崗位說明；三級制度包括業務主體活動、管理支撐活動、流程圖和管理制度；四級制度包括操作規范和應用表單。一、二級制度是管控的基礎，三、四級制度是管控的支撐。
橫向到邊，縱向到底
企業管理制度體系建設應遵循以流程為主導的方法，將企業的各個管理過程和涉及的管理部門顯現化，從而理清各部門的職責和需建立的管理制度，使企業的職能分配和制度建設橫向到邊，縱向到底。
首先，從市場需求調研到形成產品至售后服務的全過程以走流程的方式，確定企業的業務主體活動和管理支撐活動。不同的企業由于經營業務的不同，其業務主體活動和管理支撐活動也有所不同。
第二，針對各業務主體活動以走流程的方式在各部門之間流轉建立管理流程圖，找出關鍵控制點和涉及的管理部門。以關鍵控制點為重點確定各業務主體活動需建立的過程管理制度，明確制度的主管部門和分管部門，在此基礎上重新構建各業務主體活動的管理制度體系。
第三，針對各管理支撐活動從管理的始點至終點建立管理要素目錄樹（如圖2），使管理支撐活動各管理要素顯現化，找出重點管理要素及涉及的主管部門和分管部門，以此構建各管理支撐活動的管理制度體系。
第四，由各主管部門在重新審視流程的基礎上分別制定過程管理制度。在制定管理制度時，首先，對流程中涉及的管理部門，進行職責與權力的界定，明確主管部門和各分管部門的職責；其次，將各部門職責分解到崗位，編制崗位說明；最后，按管理活動流轉順序制定管理制度，對關鍵點進行重點控制，并編制應用表單，對有嚴格操作要求的關鍵點應編制操作規范。其過程及主要工作如圖3。
第五，組織企業各管理部門和專業人員對各主管部門制定的管理制度進行討論審議。討論審議是制定制度、完善制度的重要環節。對制定的管理制度應進行充分討論，集思廣益，查漏補缺，精益求精。其根本出發點要使制度為流程服務，而不是為部門或崗位服務，以解決橫向溝通失調，流程整體無人負責的問題，構建出完整的、無根本性目標矛盾的管理制度體系。
第六，組織管理制度的試運行，試運行一般為3個月。試運行期間，要注意各方面的信息反饋，并做好記錄，同時主管部門要采取調研、召開座談會等多種形式，收集各方面的意見和建議。對存在的問題應及時組織有關人員進行研討，制定相應的措施，對制度進行修訂充實。
隨著市場環境競爭日益激烈，企業面臨的各種風險也日趨復雜。作為企業管理的一種重要手段，內部控制在控制和防范企業的經營風險和財務風險過程中起著重要的作用，是保證企業正常經營活動以及實現可持續發展的力量。企業的內部管理效率的高低決定了企業的核心競爭力的強弱。企業內部控制體系建立與企業流程管理有著緊密的聯系，因為流程是公司戰略、理念、策略和有效內部控制的載體，流程管理是企業最基礎的管理行為。企業流程管理主要是對企業內部改革，改變企業職能管理機構重疊、中間層次多、流程不閉環等情況，使每個流程可從頭至尾由一個職能機構管理，做到機構不重疊、業務不重復，達到縮短流程周期、節約運作資本的作用。流程管理最終希望提高顧客滿意度和公司的市場競爭能力并達到提高企業績效的目的。
二、企業流程管理發展現狀
流程管理是一種新的管理思想和管理技術并在國外得到了普遍應用。企業越來越關注自身的業務流程，并認識到流程對于企業建立競爭力的價值和關鍵意義。所謂流程管理是指企業為了控制風險，降低成本，提高服務質量、工作效率以及對市場的反應速度，最終提高顧客滿意度和企業市場競爭力進而達到利潤最大化和提高經營效益的目的。流程管理思想的最早提出是在泰勒時期，當時被稱為：“方法和過程分析”。在這一時期流程管理雖然得到了發展，出現了一些很重要的流程管理的方法和技術，但是他們都是面向企業的單個環節而非整個業務流程。到20世紀80代到20世紀末隨著IT技術的發展及管理思想的不斷創新，流程管理已經開始針對流程再造，著重強調戰略管理特性，期望通過流程再造來改善流程。21世紀隨著電子商務和網絡技術的不斷發展，這個時期的流程管理主要側重于流程建模語言和流程管理系統的建立，創建一個集成以往所有流程管理系統的平臺。受我國工業基礎和信息技術發展狀況的影響，我國流程管理起步較晚。從80年代的初次引進MRP-II，到MRPII-ERP的應用發展才只有20多年的過程。目前看來我國企業進行的流程管理只是一種技術的運用，流程管理的思想還沒有真正的形成。而且我國企業本身在發展過程中就存在諸多的問題，因此必須要改變企業原有的管理模式，將管理與信息技術相結合解決問題。
三、流程管理重要性
隨著國家改革開放的發展，不少企業經歷了初期的大浪淘沙、優勝劣汰的發展取得了巨大的成就和進步。于此同時也產生了一些例如工作繁忙而效率底、執行率低等管理問題。在傳統的管理思想中，員工首先是組織的一部分，然后參與到流程的關鍵環節，最后才進行組織分工，這就是造成企業很多工作效率低。流程管理作為企業內部管理的重要部分，是戰略實施和組織運作的具體載體和方式，企業中扮演著越來越重要的角色，流程管理滲透了企業管理的每一個環節，任何一項業務戰略的實施都肯定有其有形或無形的相應操作流程。進行流程管理就是要打破原有的傳統管理理念，減少組織運作過程的冗繁環節并打破部門間原有壁壘，提高組織運作效率和質量。流程管理是一種以規范化的、構造端到端的卓越業務流程為中心，以持續地提高組織業務績效為目的的系統化的方法。流程管理按照項目實施過程主要分為：流程梳理、流程優化、流程再造。
四、流程梳理與分析
“流程”是為了達到一定的經營目標而需要的一系列動作和步驟。在企業運作過程中，流程分為戰略性流程、經營性流程和輔流程。這3種類型的流程適用于大部分的組織，每一類流程都可以細分為一系列的子流程，這些子流程又可以一步一步地細分為更為具體的流程，直到細分到每個員工的工作流程。戰略性流程是指組織為了自己的未來進行規劃的流程。包括戰略規劃、產品或服務開發和發展新流程的那些流程。經營性流程是指組織實施常規職能的流程，例如市場開發（贏得顧客）、服務實施流程（令顧客滿意）、售后服務（顧客支持），現金與財產管理流程等。輔流程是指那些輔助戰略性流程和經營性流程實施的流程，例如人力資源管理、信息系統管理的流程等。企業戰略性目標決定流程的方向。企業的資源（包括組織、技術和企業文化資源）是工作流程運行的支撐力量。企業日常經營和管理是通過流程進行運轉。流程管理是企業從粗放型管理過渡到規范化管理直至精細化管理的重要手段，利用流程化管理可大幅縮短流程周期和降低成本并可改善工作質量和固化企業流程、實現流程自動化、促進團隊合作以及優化企業流程，最終實現職能的統一和集中、職能的合并、職能的轉換，讓企業負責人不用擔心有令不行、執行不力，讓中層管理人員不用事事請示、相互推諉，讓所有的員工懂得企業的所有事務工作分別由誰做、怎么做以及如何做好的標準清楚明了、一目了然，使企業管理標準化和程序化。好的流程管理在企業管理過程中能在某種程度上彌補企業資源不足。雖然現在流程管理思想已在企業中普及，并且不乏流程，但卻缺少真正符合企業實際情況的流程。或者有較好的流程，但缺少有效的實施和落地，造成企業資源浪費。企業內部流程流轉過程中往往會因為審批權限集中，審批人選無備選方案，在項目高峰期時會影響項目整體運行；另因部門間及員工間的工作權責不明晰、缺乏協同，流程之間交互復雜，決策時間長、執行緩慢，導致流程在個別環節停留時間長，影響流程整體效率。在流程設計時，需要將影響因素考慮進去。
五、流程優化與流程再造
民營企業是我國經濟發展中的重要組成部分，由于民營企業的產生與發展特性，使其在管理中存在著明顯的問題與不足，在企業發展到一定階段，管理水平不能符合發展的需求，不能為企業發展助力甚至阻礙企業在競爭中取勝。而企業內部流程管理中流程管理作為其中的連接點有其重要的價值。實現企業流程管理是企業實施科學性管理轉變傳統思想的前提，是大幅縮短流程周期和降低成本并改善工作質量和固化企業流程、實現流程自動化、促進團隊合作以及優化企業流程的一種手段，最終實現職能的統一和集中、職能的合并、職能的轉換。流程優化過程中應確定如下幾個因素V優化原因、優化方案、優化實施落地。企業在經營過程中經常借鑒國外好的經營方式，并且也不乏好的內部流程管理規范，但在實際執行過程中往往因為公司經營過程中的內部外因素導致規范執行不徹底或根本無法執行。究其原因往往是在制定初期沒有將流程運轉過程中需要規避的風險提前揭示或考慮進去，就需要在對原有流程進行優化或流程再造。流程優化的目的是消除浪費環節，精簡冗繁環節，重排不合理環節，彌補缺失環節，最終達到高效流程。流程優化的主要途徑是設備更新、材料替代、環節簡化和時序調整。大部分流程可以通過流程改造的方法完成優化過程。對于某些效率低下的流程，也可以完全原有流程，運用重新設計的方法獲得流程的優化。流程再造的目的是為了對于成本、品質、對外服務和時效上達到重大改進。旨在從根本重新而徹底地去分析與設計企業程序，并管理相關的企業變革，以追求績效，促使企業長期成長。企業再造的重點在于選定對企業經營極為重要的幾項企業程序加以重新規劃，以求其提高營運之效果。如《企業流程再造》一書中說道“實施業務流程再造的目標簡單說就是：推動組織戰略的實現；提高組織績效；最終構建流程企業。”流程再造形式選擇考慮的三個因素，即再造活動的幅度、廣度和深度。幅度的差異是就不同企業的現狀而言企業決定采取的優化再造的強烈程度的差異，分為整體重新設計或者局部漸進的優化兩種方式。企業選取哪種方式進行優化，取決于每個企業的具體現狀即組織的構成和組織內部的關系。流程再造是企業流程管理的核心內容，流程再造決定著企業整個管理是否高效。
六、實現流程管理的有效途徑
流程是管理的終端，所有的管理需要通過流程來實現。那么實現流程管理就變成當前迫切解決的問題。目前，企業在進行流程管理時，主要存在著以下問題：流程管理只是流于形式，執行不徹底；企業流程與企業實際業務相背離；流程之間缺少連接點等。真正地將企業流程管理思想和實踐應用到企業中，必須要把握好其中的關鍵點。首先，要做好數據支撐工作。所有管理制度或流程的制定都是以原有的數據信息為基礎的。要想做好流程優化或流程再造，必須收集原有的流程管理的相關信息，已原有數據為支撐了解到原有流程中的障礙環節或阻礙點，在后續的流程管理設計環節規避此類風險。其次，部門分工明確協作合作。基于復雜組織結構和流程規劃的部門及員工關系顯得交叉復雜，權責劃分不清晰，部門等待和扯皮的事情時有發生而部門內員工缺乏責任的明晰，“等待領導”“、等待負責人“”無人負責”的情況嚴重，決策時間長、執行緩慢，導致流程在個別環節停留時間長，影響流程整體效率。這就需要在制定流程時明確部門分工，明確責任人，對于特定條件下產生的問題給出預備的解決方案。再次，健全的管理制度。基于不健全的制度體系架構之上建立起來的業務運營、財務管理、人力資源、內部控制等流程，由于設立之初缺乏統一的規劃，并且隨著各自新制度的出臺、修訂，流程也隨之修訂，因此出現流程眾多（流程的不同版本）的局面，流程相互之間流程沖突、互相抵觸、交互重復的事情時有發生，導致問題狀況頻出。最后，相互協作的企業文化。大多數員工依然目光局限在自身職責和部門權益之上，本位主義明顯，在公司內部并未形成真正合作和共贏的文化。動員企業上下都參與到企業的流程管理中來，相互協作，達到共贏。
七、結束語
婚姻登記檔案數字化是采用掃描儀或數碼相機等數碼設備對婚姻登記的紙質檔案進行數字化加工，將其轉化為存儲在磁帶、磁盤、光盤等載體上并能被計算機識別的數字圖像或數字文本的處理過程。數字化的婚姻登記檔案文件雖然不是在數字設備及環境中直接生成的，但卻是以數碼形式存儲于磁帶、磁盤、光盤等載體上的，并依賴計算機等數字設備閱讀、處理，并可在通信網絡上傳送的文件。所以數字化婚姻登記檔案文件符合電子文件的要求，可以稱為間接型電子文件，是電子文件就要遵循電子文件的管理原則和管理模式，就是要在文件的生成和管理過程中進行全程控制（前端控制、過程控制）、全過程的元數據記錄和跟蹤記錄，只有這樣數字化的成果在提供利用時，才能發揮憑證作用，具有法律效力。否則婚姻登記檔案數字化提供利用的法律效力就會被置疑。筆者通過學習和研究，總結歸納了涉及婚姻登記檔案數字化提供利用具有法律效力的幾個問題，具體如下：
一、婚姻登記檔案規范化、標準化管理是婚姻登記檔案數字化提供利用具有法律效力的前提
婚姻登記檔案規范化、標準化管理中有兩個方面的問題值得注意：1、婚姻登記檔案材料在婚姻登記機關承辦完成后，一般交給專門負責檔案管理的人員或由婚姻登記機關委托第三方（比如檔案館）整理、立卷，作為數字化前身的婚姻登記紙質檔案材料，這種整理、立卷會造成檔案元數據記錄的丟失，從紙質婚姻登記檔案材料的生成到婚姻登記檔案數字化管理乃至網絡資源共享過程中，一個環節監督失控，沒有跟蹤記錄都可能造成檔案的真實性存在置疑，從而喪失作為檔案的憑證作用。所以，婚姻登記檔案材料在登記機關承辦結束后就應該及時進行數字化掃描或數碼照像處理，之后再進行整理、立卷，目前婚姻登記機關在婚姻登記檔案材料承辦結束后普遍沒有進行這樣操作，這樣操做既保留了作為間接電子文件的數字化婚姻登記檔案的元數據記錄又保障了檔案的真實、完整，只有這樣才能充分發揮數字化婚姻登記檔案作為憑證時提供利用的法律效力。2、關于紙質婚姻登記檔案內容的完整性。婚姻登記檔案在檔案館接收進館時有記錄內容存在不完整的現象，比如：夫妻雙方沒有簽字或沒有手印或沒有照片等，這種情況在提供利用檔案時，檔案館出具的檔案證明如果不具有法律效力，責任在婚姻登記機關，與檔案保管部門無關。這種檔案內容的不完整也會使檔案作為憑證、依據時失效，也能直接影響到數字化婚姻登記檔案提供利用的法律效力。婚姻登記檔案及時規范化的整理、立卷，避免了檔案的丟失、損毀和破損，有效維護了檔案的完整，也保證了紙質檔案的原始記錄，從而確保了檔案的真實性。規范化、標準化的檔案管理為婚姻登記檔案數字化打下一個堅實的基礎；可以說，沒有紙質婚姻登記檔案的規范化、標準化管理就沒有婚姻登記檔案的數字化，婚姻登記檔案數字化提供利用的法律效力更是無從談起。寫到這里筆者深深的感到，婚姻登記檔案的數字化加工制定一個國家標準的流程管理規范非常必要，這不僅僅是婚姻登記檔案數字化的問題，由于檔案信息化建設的需要，大量的數字化成果會越來越多，需要數字化的檔案都必須做到前端控制、制作控制、跟蹤控制以確保檔案在各個流程中的真實性、完整性、可識別性，確保其不容置疑的憑證作用和法律效力。這樣的數字化成果才能充分發揮其應有的作用。
二、婚姻登記檔案數字化長期保管問題是影響婚姻登記檔案數字化提供利用法律效力的重要因素
婚姻登記檔案數字化長期保管問題主要是婚姻登記檔案數字化的存儲格式、遷移和備份。
現代計算機應用技術的發展非常快，而數字檔案必須依賴計算機設備才能讀取，婚姻登記檔案數字化成果采用哪種格式及格式在不同軟件環境的轉換直接關系到檔案在長期保管中是否是可識別的、真實的和完整的。婚姻登記檔案數字化格式主要有文本格式和圖像格式，國家標準的電子文件長期保存格式（征求意見稿）要求：純文本文件格式為：TXT格式、XML格式，圖像文件格式為：TIFF格式、JPEG-2000格式、JPEG格式、GIF格式、PNG格式、DjVu格式。筆者認為：隨著計算機應用技術與設備的不斷更新，文本格式和圖像格式應具備以下特點才能保障數字化婚姻登記檔案的長期保管中檔案的真實性、可識別性、完整性。1. 格式能保證電子文件在處理過程中不被篡改和竊取（或即使有被篡改和竊取的可能也會被及時發現）；2. 格式不依賴特定的系統和軟件存在，能夠隨時隨地的被正常讀取；3. 格式應便于數據遷移和數據交換，便于查找和檢索；4. 能夠保持文件生成時的格式，并且有版本升級功能，即使辦公軟件不斷升級，也能輸出同紙質文件一樣的格式。
婚姻登記紙質檔案保管期限是100年，這意味著婚姻登記檔案數字化成果的提供利用的時間也是100年，婚姻登記檔案數字化成果由于存在先天性、致命的弱點―存在不能直接識讀，信號極易消失，信息容易被篡改，信息也容易被遠距離截取、竊獲等問題，而且特別依賴專用設備和軟件才能讀取，所以在備份時僅僅進行同質備份已經不能防范和克服數字化檔案的致命弱點，確保它的安全完整。筆者認為：婚姻登記檔案數字化成果在備份時應該采取雙版保存的方法，以維護婚姻登記檔案數字化成果的安全與完整。所謂的雙版保存指的是①電子載體的雙套制，即電子版本的備份一份在線利用，另一份異地保存，以此確保歷史信息的完整和安全。②不同載體的雙套制。比如：在保存電子版本的前提下，一定要保存完整的紙質檔案。而且在條件允許的情況下，及時進行多種異質間轉換備份比如以縮微膠卷或聲像檔案等形式的異質轉換等，這種轉換在讀取時對設備和技術的依賴小，信息不易丟失，不會被遠距離篡改，適合數字化婚姻登記檔案的長期讀取和保存。在備份時還應該注意定期對電子備份進行檢測和考貝以確保備份的安全和完整。
另外，在婚姻登記檔案數字化成果的長期保管中建立一整套科學、合理、嚴格的管理制度非常重要。比如：在婚姻登記材料的生成、歸檔、數字化等過程中都應該有跟蹤記錄，也就是前面提到的“建立一個國家標準的流程管理規范”，傳統的紙質檔案的憑證價值之所以不容置疑，是因為在一定程度上取決于嚴格的管理制度。有了“國家標準的流程管理規范”，在保管存儲、提供利用等關鍵環節建立完整的安全管理制度和法規制度也相當重要，比如：數字檔案人員管理制度、歸檔、存儲與備份制度、保密制度、提供利用制度、安全管理制度、檔案信息網絡和信息安全管理制度等等。這就是要構建一個集國家標準的流程管理規范、一種技術管理與制度和法規管理制度相結合的新的一體化管理模式，以保障婚姻登記檔案數字化成果在長期保管的提供利用的憑證價值和應具有的法律效力。
婚姻登記檔案數字化長期保管的主要問題決定婚姻登記檔案數字化的提供利用，只有建立、完善國家標準的流程管理規范、技術管理制度及法規管理制度相結合的新的一體化管理模式，進一步做好婚姻登記檔案數字化成果的存儲、遷移和備份工作，才能在一定程度上保證婚姻登記檔案在長期保管過程中提供利用檔案的真實、可識別和完整，完成其作為憑證和依據的價值使命，確保婚姻登記檔案數字化長期保管提供利用的法律效力。
三、婚姻登記檔案數字化的安全管理技術，是網絡資源共享和婚姻登記檔案數字化提供利用法律效力的安全保障
1. 內外網端口分離策略。現代計算機系統信息技術，盡管功能強大，但仍有很多缺陷，特別是現代網絡環境下的信息系統集通信、計算機、和信息處理于一體，信息出入口多，而且公布面廣，信息環境的復雜性使數字檔案信息安全問題的內容涉及面廣、復雜性大，而且計算機系統是由多部分組成，每個部分都有薄弱環節，極易遭到攻擊和破壞。如果采用內外網分離，端口分離技術，即有關婚姻登記檔案數字化成果的完全在內網，比如涉及當事人婚姻關系、子女撫養、財產分割等；不的可以放到外網，比如：檢索目錄。這樣將通信、計算機和信息的處理出入端口有效分離，防止信息被遠距離的截取、竊獲。
2. 防火墻技術。防火墻是一種保護計算機網絡的技術性措施，它是阻止網絡中的黑客破非法訪問某個網絡的屏障，也可稱之為控制進、出這兩方面通信的門檻，它對兩個或多個網絡之間傳輸的數據包和鏈接方式按照一定的安全策略對其進行檢查，來決定網絡之間的通信是否被允許，并監視網絡運行狀態。防火墻的安全策略有兩條：“凡是未被準許的就是禁止的”；“凡是未被禁止的就是允許的”。
3. 信息加密技術。信息加密是被認為最可靠的安全保障形式，它可以從根本上滿足婚姻登記數字化成果信息完整性的要求，是一種主動安全策略。信息加密的目的是保護網內的數據、文件、口令和控制信息的安全，確保不宜公開的數字檔案的非公開性。對數字檔案加密的方式有很多種，比如：端到端的加密，即數據從一端到加一端提供的加密方式，以保護數字檔案在傳輸過程的安全；采用鏈路加密，以保護網絡結點之間鏈路信息的安全；采用結點加密技術，對存儲在結點內的（下轉第28頁）（上接第26頁）文件和數據庫信息進行加密保護等等。
4. 防病毒技術。網絡病毒是一種具有破壞性的程序，它通過復制自身以傳染更多計算機，網絡病毒感染一般是從用戶工作站開始，而網絡服務器是病毒潛在的攻擊目標，也是網絡病毒潛藏的重要場所。網絡服務器在網絡病毒事件中趕著兩種作用：它可能被感染，造成服務器癱瘓；它可以成為病毒傳播的人，在工作站之間迅速傳播與蔓延病毒。病毒防范策略可以從以下幾方面入手：安裝殺毒軟件并經常定期殺毒和進行版本的升級；定期更新定義文件和引擎；使用防病毒芯片的網卡、單機防病毒卡等防止病毒從工作站侵入；另外還可以在內部網與外部網的網關安裝防毒軟件，進行多層次的主動防御。
5. 訪問控制。訪問控制策略是安全防范和保護的主要策略，訪問控制技術是要確定合法用戶對計算機系統資源所享有的權限，以防止非法用戶的入侵和合法用戶使用非權限內資源，它的主要任務是保證數字檔案不被非法使用、不被非法破壞、需要保密的數字檔案不被竊取，它是維護網絡安全、保護數字檔案信息安全的重要手段。訪問控制技術包括網絡的訪問控制技術、主機的訪問控制技術、微型機的訪問控制技術和文件的訪問控制技術。
總之，無論是婚姻登記檔案數字化的全程控制（前端控制、過程控制）、數字化加工、和安全管理都是在充足資金的支撐前提下才能順利完成的，如果沒有統一的國家標準的流程管理規范、完善的技術管理及法規管理制度，大量的數字化檔案成果，尤其是婚姻登記檔案數字化成果在長期保管的提供利用時很可能出現不能讀取或不能識別、不真實、不完整的結果，這一定會造成人力、物力、財力的巨大浪費，這不僅僅是婚姻登記檔案數字化提供利用的法律效力的問題，也是所有檔案數字化過程中都存在的問題。以上是筆者通過學習和研究婚姻登記檔案數字化提供利用的法律效力想到的。
注釋：
（1）國家標準《電子文件管理細則 第二部分：電子文件長期保存格式需求》（征求意見稿）。
（2）中華人民共和國行業標準DA/T 31―2005《紙質檔案數字化技術規范》。
（3）馬春茂：《電子文件歸檔格式思考》，《北京檔案》2007年第一期。
（4）陳麗杰：《談如何加強數字檔案信息安全管理》2011年第四期。
[關鍵詞]規章制度；流程管理；管理體系
近幾年，我國企業在迅速的發展，隨著企業產能的擴大和生產規模、管理的提升，企業由一般粗放型生產向著精細化產品生產轉型、由單純的軍品研制生產向多元化市場發展、由分散產品生產模式向產品化設計生產模式改變，企業的戰略定位也進行了相應的調整，各項管理也開展了提升活動。企業管理制度的轉型也成為企業發展形勢的必然要求[1]，規章制度管理體系其所包含的規定、辦法、細則、規程等文件必將伴隨著企業的發展不斷進行調整。因此改進與企業發展不相適應的規章制度，構建科學、清晰、流程化的規章制度管理體系，滿足企業發展的需要成為企業改革的當務之急。
1、相關理論綜述
（1）企業規章制度
規章制度是在《中華人民共和國立法法》出臺后才被正式予以界定，它是為了保證企業生產經營活動正常進行并根據國家法律法規和企業自身特點[3]而制定的職工必須遵守的行為規范，是正確處理人們在生產經營活動中相互關系的準則，是依法治企的依據，也是企業管理的基礎工作之一[1]。其一般表現為管理制度、操作規程、勞動紀律和獎懲辦法等[3]。
成功的企業源于卓越的管理，卓越的管理離不開完善的制度。在激烈的市場競爭環境下，企業要想立于不敗之地并獲得長久的成功，就必須強化管理基礎工作，建立完善的規章制度體系，健全各項規章制度，并使之得到貫徹執行[2]。
（2）流程化管理
是一種過程管理系統的管理方法，其核心是過程，過程是，有的完成工作，有一定的條件下，相關的信息根據數據單位，不同的部門，工作人員之間傳遞路線圖[4]。流程管理規范化的構造端的卓越的業務流程為中心組織的業績持續提高業務目的的系統化方法[5]。工作流程安排到通過過程的各部門和各部門，通過表演評價系統的實施，目標和鼓勵成功傳導各水平的企業，在各員工明確自己的崗位職責積極推進流動的良性駕駛。這個系統性的工作流程化處理，有若干的工作項目和它們的相關人及相互說明工作關系很好，從而實現目標的精細化管理[4]。
2、流程和規章制度的關系
首先規章制度和流程有著各自的特點，主要有以下幾個方面：
（1）制度和流程產生的時機不同
任何一個企業在誕生之時，就存在著流程，只是這些流程很多時候沒有被規范化。而制度則是在企業的管理者看到企業運行中出現問題，或預計到可能出現問題時建立的。
（2）制度和流程的表現形式和內容不同
流程一般是用圖表表示，可直觀的看到業務活動的各個步驟和環節。流程和流程之間通過流程接口連接起來，形成企業的業務活動框架。但流程在描述上不能展示流程的設計思路、執行時的細節以及不按要求執行導致的后果等內容。制度恰恰可以彌補這方面的不足。但由于制度一般是文字形式來描述，不夠直觀，因此內容上有較多重疊，如果制定時缺少溝通，可能會出現沖突。
所以本文將流程化管理和企業的規章制度建設相結合，形成兩者在管理上的優勢互補，并采用問題導向，運用流程化的管理理念來搭建企業規章制度的框架，建立完善的流程化規章制度管理體系。
3、企業規章制度管理中流程現狀
（1）規章制度體系狀況
目前，企業規章制度體系經過近七年多的建立和完善，框架已搭建，各類規章制度已了很多，基本上都是由職能部門起草的，也就是說企業的規章制度管理還僅僅是職能制度管理模式，在規章制度體系整體結構上比較分散，沒有形成統一的管理體系。
（2）規章制度管理中普遍存在的問題
企業規模的數量以及所涵蓋職責還是比較全的管理、嚴格的，尤其是要致力于理都是比范，得到了綱常的企業科研產、經理安排，但也存在一些問題：
本文將從規章制度的形成、、考核評價和檢查監督以及整個管理模式和管理體系的構建等幾個角度給出具體的建議和闡釋。
4、總結
企業流程化規章制度管理體系的建立和完善，還需要不斷的探索，就目前而言，將企業的規章制度進行流程化改造，建立流程化制度管理模式，將會最大限度的降低企業內部管理的阻力和內耗，對企業規范管理有著極大的促進作用。
參考文獻
[1]韓冬梅.淺析規章制度管理過程中的問題及對策[J].知識經濟，2014，（1）：104.
[2]陳雪巖，徐錦文.對企業規章制度建設的探討[J].商情，2012，（19）：206-206，118.
改制后，在上級黨委和公司董事會的正確領導下，按照建設、改革、管理、服務、發展的工作思路，公司廣大員工心系企業發展，迅速轉變理念，盡職盡責工作，各項工作呈現良好發展態勢，促進了企業建設的全面發展，較好的實現了董事會提出的各項目標任務。
組織架構的優化為企業跨越式發展筑牢了根基
去年9月份公司改制后，成立了濰坊市自來水有限公司，順利完成了由國有企業向公司制企業的根本性轉變。按照現代企業管理模式要求，充分借鑒國內外先進組織管理理念，系統整合公司組織機構，形成了客戶服務、生產運營管理等五大組織板塊，實現了“以生產為導向”向“以客戶為導向”的轉變，部門由改制前的23個調整為13個；按照組織機構設計方案，順利實施了全員競聘上崗，先后完成了公司138個崗位，366個編制的競聘工作，聘任部門經理11位、業務主管32位、上崗員工289位，達到了適人、適崗、適事的原則要求，促進了人員的合理流動和優化配置。
改制后，實現了組織架構扁平化、業務運行流程化、企業管理規范化，工作效能得到全面提升，廣大員工自覺接受新的管理理念和管理模式，思想觀念進一步更新、精神面貌煥然一新、工作熱情空前高漲、工作效率大大提高，極大地促進了公司各項事業的健康發展。
現代企業管理制度的建立為企業跨越式發展提供了保障
在優化組織架構的基礎上，公司對各個工作環節進行精細化管理。首先，建立了基本管理制度。按照現代企業管理理念和模式要求，結合改制企業實際，先后制定、出臺了《薪酬管理制度》、《績效管理制度》、《獎懲管理制度》、《培訓管理制度》、《員工聘用管理制度》、《員工崗位流動管理制度》、《考勤管理制度》、《假期管理制度》等一系列基本管理制度。其次，進行了薪酬制度改革。新的薪酬變革方案，轉變了傳統的大鍋飯思想，按照勞動付出和技能水平，拉開收入差距，充分體現了多勞多得和人才價值原則，激發了員工前所未有的工作熱情，公司呈現出前所未有的良好發展局面。第三，推行了績效考核管理。從今年一季度開始，公司將關鍵績效指標、目標層層分解，公司、部門、個人的考評成績均與個人績效獎金掛鉤，對考核中發現的問題，及時反饋改進，從二季度開始全面實施績效考核，初步建立起科學合理的績效考評體系，樹立了員工的績效理念，對提高團隊效率，提高公司整體績效發揮了重要的作用。第四，實施了流程管理。公司通過流程再造與持續改進，在培育團隊協作精神，提高應對市場反應速度和運營效率，增加客戶滿意度，降低生產成本、推動企業信息化建設等方面發揮了積極的促進作用。目前，主流業務流程圖和二級流程管理規定已基本完成，開始在公司各業務部門全面推行。
員工思想理念的轉變為企業跨越式發展奠定了基礎
企業改制后，現代企業管理運作模式的全面推進，各項工作實行精細化管理，使員工面臨著前所未有的壓力，思想和心理受到了巨大震蕩和沖擊；由企業“主人”變成了“打工仔”，這種社會角色的變化造成了部分員工心理落差，帶來了情感上的失落；薪酬制度改革和員工收入拉開，對于長期處于大鍋飯的國企職工來說很難迅速接受；機構調整、人員精簡后，各部門員工普遍減少，工作標準高了，工作量成倍增加，工作時間也比過去長了，而員工薪酬卻沒有預想的高，特別是實行績效考核后，有的甚至比以前還少了，導致個別員工心理上程度不等地存在著失衡感，上述問題的存在，在一定程度上影響了員工勞動積極性的發揮，不同程度地制約著企業的改革、發展和穩定。
發現這些不良思想傾向后，為全面提升企業的凝聚力和執行力，統一員工思想，調動工作積極性，營造和諧的企業氛圍。公司各部門通過統一學習、集體座談、個別交流等形式，從企業愿景、個人對公司貢獻和發展空間、各崗位工作性質和工作量等多方面與員工進行了積極探討和思想引導工作。
公司不斷探索企業文化建設思路，起草制定了公司《企業文化建設規劃》和《實施方案》，基本形成了企業文化建設總體發展和推進思路，擬定了以企業愿景、使命、核心價值觀為主要內容的《企業核心理念》和符合現代企業管理規范的《員工行為準則》，按照公司形象識別系統規范，重新布置了公司榮譽室和藝術作品展室，設計了客服視覺識別系統并進行了設計應用，初步形成了良好的企業文化氛圍。
公司還利用每周六業余時間，通過企業大學授課等形式，組織員工進行卓越流程管理、文化競爭戰略、公文寫作、服務禮儀等現代企業綜合知識培訓，先后開展了3.5我身邊的雷鋒大家談、女員工藝術作品展、女員工趣味比賽、“轉理念、提效率”思想大討論等企業文化節系列活動。在思想大討論中，廣大員工踴躍參加，先后撰寫
論文97篇，圍繞我在為誰工作、應如何工作等八個主題，專門召開了思想交流會，并將交流會實況制作成光盤，將優秀論文整理、印制成冊下發。與此同時，加大了企業文化內宣和外部傳播力度，及時向社會展示公司各方面建設成就和良好企業形象，在公司內部努力營造良好人文環境和工作氛圍，目前，隨著現代化、快節奏的現代化企業管理方式的建立，員工在思想、工作、學習等方面發生了很大變化，真正從思想上認識到了自己在為誰工作，應如何工作，如何提高自身素質，為自己將來的發展奠定基礎，工作態度、敬業精神、責任心和積極性隨之有了明顯增強，企業向心力、凝聚力和執行力得到全面提升，為企業盡快渡過轉型期、進入穩定發展期奠定了堅實基礎。
濰水品牌的塑造為企業跨越式發展開拓了生存空間
【關鍵詞】流程管理 企業 OA協同
隨著市場經濟的發展，企業傳統的經營管理方式早已不適應激烈競爭的要求，企業在運營中需要更高的效率。因此通過OA協同平臺來實現各部門、各級橫向縱向工作流程處理的自動化，規范管理流程，提高工作效率。
相對醫藥行業的現代化、科學化、制度化、規范化管理及提高行業整體素質和市場競爭能力而言，加強醫藥企業的信息化建設迫在眉睫。盡管醫藥行業被認為是一個資金雄厚的行業，但調查顯示，大多數醫藥企業對信息化投資比較謹慎，整個醫藥行業的信息化而言，總體上仍屬于低層次應用的水平，并沒有達到很好的應用效果。
在OA協同平臺管理中，建立各項管理和業務流程是確保工作順利進行的基礎，也是使OA協同平臺慣性運行的保障。而在實際工作中，由于企業對流程的認識不足，常常出現的問題是：不制定制度流程，或制度流程制訂了而實際工作不徹底執行；根本原因在于企業對流程意識的缺失和對制度流程的不尊重。
在業務流程的建立和優化過程中，身為一名醫藥企業OA協同系統管理者深深認識到存在的主要問題有以下幾點：企業之前沒有制定流程，工作也照樣進行，有沒有流程似乎對工作影響不大；流程就是約定俗成，制度出來沒有實際意義；流程制定得再好，關鍵在人的執行，如果人的工作不到位，再好的流程也沒有用；領導認為有了流程，就分散了權利，領導的權威與價值就不能體現了；業務工作很復雜，遇到的特殊情況很多，沒有辦法按照固定的流程進行；有許多流程只是形式主義，直接找領導簽字最簡單，效率最高；公司流程執行了好幾年，沒有出現大的問題，不需要優化；企業現行流程與實際不相符，時常修改，不符合制度；雖清楚通過建立和優化流程可以提高運行效率和保障執行一致，但不知道從何入手；每年都會按照部門的要求進行優化，卻發現效果不明顯。
由于存在上述認識問題，醫藥企業在流程建立上常常困難重重，建立的流程流于形式。在企業中流程的存在，是為企業提供更好更快的工作效率。所以必須解決以上問題，有幾點：要認識流程對企業管理的重要性，不沉淀工作經驗，不能傳承復制，不制定標準規范管理流程，不能保障實施效果一致；不論領導還是下屬都要養成尊重流程的習慣，且不能讓權力大于流程，讓習慣大于流程，讓經驗大于流程；要學會優化流程的方法，具備優化流程的能力，不可只見樹葉不見森林，固步自封，得過且過，缺乏創新。
流程管理在企業中相當重要，它可以不斷提升內部運作效率。流程管理的主要目的就是追求效果和效率，沒有效果的效率是沒有價值的，就像是“洗煤炭”，甚至讓企業的制度管理更加凌亂，當然沒有效率的提高也是不可能保障有好的效果。所以我們要通過業務流程管理來優化內部運作，具體需要考慮的因素有以下幾方面來：讓高層減少工作壓力，通過事情分級處理手段來減少審批環節，讓制度和流程來保證企業業務的運作，使“人治”轉向“法治”。根據流程理順結構，明確角色及職責，使業務有序運作。使流程中沒有空白地帶或重疊區域，真正做到職責明晰，分工明確，消除部門之間的扯皮現象。明確流程的責任人。在很多企業，我們看到的普遍現象是：部門有人管，而流程沒有人管，或者部門內部的流程有人管，跨部門的流程沒有人管。根據流程運作的要求，不僅要明確流程的責任人，而且應打破部門界限，賦予流程負責人對跨部門流程從頭管到尾的權力。權力盡量下放，讓最明白的人最有權。流程優化要求管理重心下移，即職責和權限要下放，真正讓最明白的人最有權。流程優化的結果可能會使一些主管覺得失去了權力，這是因為以往很多需要他們發號施令才能得以推動的環節，在流程梳理順暢之后能夠得到自動運行，很多需要他們審批才得以通行的事情現在不需要了，使他們失去了權力感。實際上，這正是流程效率提高的表現。當然，在這種情況下，主管們可以更多地，承擔組織及流程建設和人力資源管理的工作，推動組織能力的提升。
從對人負責轉變為對事負責。流程優化不僅要求主管的工作重心發生轉移，也要求員工的思想從傳統的對上司負責，只要完成上司交待的任務就行的觀念，轉變到對流程和結果負責，滿足客戶需求的觀念上來。當然從對人負責到對事負責的觀念轉變，需要流程導向的考核和報酬機制的牽引才能實現。
關注靈活與規范的平衡。首先，流程應有適度的多樣化，以滿足客戶的不同需求。對于流程的不同分支要充分考慮，避免當特殊情況出現時，流程中角色的不知所措。其次，應使流程具有一定的規范性。如果每個員工都可以超越流程去完成工作，就會導致流程文件成為鎖在文件柜里一堆廢紙，失去流程管理的意義。
提升員工主動性，基于流程的目的建立員工的評價體系。再優秀的流程也需要人來操作，充分發揮個人的能動性和創造性無論何時都是至關重要的。面向流程管理需要落實到考評體系上，牽引員工為整個流程的效率負責，而不是局限于傳統職能部門的有限的職責范圍內。
關鍵詞：小型房地產企業采購建筑管理
中圖分類號： F293 文獻標識碼： A 文章編號：
改革開放以來，房地產開發是市場經濟最活躍的元素。隨著改革的進一步深入，人民生活品質的提升，國家各種政策和管理的逐步完善，企業面臨著巨大的競爭壓力。
20多年來，隨著企業改制和經營責任的轉變，大量小型房地產開發企業，由于受到開發環境、人力資源和資金成本等因素的制約，為更好地生存和發展，應從公司自身管理出發，尋找符合社會進步和事物發展的客觀規律，從思路上轉變和制度上規范，從粗獷式經營型管理轉化為精細化的制度型管理。
1小型房地產開發企業建筑施工項目的采購內涵
房地產開發企業的采購也屬于采購范疇，但是又區別于一般意義上的采購。絕大多數房地產開發企業，在實際運作過程中，一直都將屬于采購范疇的工作內容分散于諸如前期、計劃、工程、材料等部門。從某種意義上來說，一般房地產開發企業所謂的采購是取用了采購含意中的部分內容。從管理和實際操作的過程來講，會帶來工作職能不清，工作范圍重疊，工作過程推諉，工作效率降低等不利因素。
1.1采購的定義。
采購是指通過交換獲取物料和服務的購買行為，為企業經營在合適的時間、地點、價格獲取質量、數量合適的資源。
采購的目標是“為企業經營獲取質量、數量合適的資源”；采購的手段是“通過在合適的時間、地點、價格進行交換”。本文研究的采購管理，將針對“采購的手段”進行探討。
1.2房地產企業采購的現狀。（崗位和職能）
由于我國社會發展的特殊性，絕大多數房地產企業脫胎于國有企業或事業單位。崗位的職能設置往往對應于政府管理部門。
在工作職能上，僅對實物的購買作為采購工作的主要目標；或局限于物料的獲取，即建筑材料的購置。對于服務性資料和商品的獲取，很多企業都未納入采購管理，而將其功能分置于前期、計劃等部門，完成諸如土地獲取，工程設計、施工隊伍的選擇等。
這種采購方式是在我國改革開放初期，以計劃經濟為主的情況下，適應當時的供需渠道和工作方式頁而產生的。
1.3小型房地產開發企業建筑施工項目采購的范疇。
實物物料的購買和服務的獲取都是采購行為，都應納入采購管理的范疇。
隨著時代的進步，社會的發展，政府工作思路的轉變以及企業的改制、上市和重組等變化，原先很多政府計劃經濟的工作方式，也逐漸轉變為市場經濟行為。這就要求房地產企業的經濟活動，也要適應市場經濟，符合市場運作的客觀規律，只有這樣才能在市場大潮中更好地生存和發展。
首先，實物物料和服務都是商品，都具備商品的價值和交換價值，體現了商品的勞動二重性。其次，它們的有償獲取，都計劃能為房地產企業帶來利潤。它們具備相同的價值屬性。第三，它們可以通過相同或近似的方式獲得，諸如拍賣、招投標等，這也都屬于商品購買的形式。第四，它們的采購過程，其實也是經濟合約的成立和履行過程。經過購買前的詢價，成立合約，履行合約和支付報酬，完成合約等步驟來進行。第五，它們都可以通過統一的管理制度和工作流程來規范和完成。第六，它們都需要經過相同的評估、審核階段，都可以建立相同性質的全過程的管理檔案。
由于土地資源對房地產企業有著非常特殊的重要性，它的獲取會由企業的決策部門直接制定方案和落實，一般不將其列入房地產企業采購管理范疇。
1.4小型房地產開發企業建筑施工項目采購的本質。
就是對在房地產開發全過程中，所有涉及到的設計、施工和建筑材料供應單位，進行質量、價格和履約時間的比較，以達到最優化過程這一目標。
能向房地產企業提供滿足其需求的建設服務和建材供應；
通過合適的方法采購，使每一筆資金都獲得最大化的價值；
進行精確地計劃安排，使每一次提供的建設服務和建筑材料都能準時到位；
與相關部門密切合作，保證房地產開發建設體系的順利運作；
在組織、人員、制度和流程方面提供管理上的保障，為采購服務。
1.5房地產企業采購的目標。
最終目標就是，用最優惠的成本，保證房地產企業建設項目及時、保質地完成計劃進度，并順利實現銷售。
這一最終目標，是由完成一系列各項分列的采購任務來實現的。如各種施工隊伍的選定，各類材料的購買，以及保障它們的質量符合設計要求，保證他們能準時進入施工現場等。
2小型房地產開發企業建筑施工項目采購管理
房地產企業的采購管理就是企業的管理者有效地利用人力、物力、財力、信息等資源，并通過決策、計劃、組織、領導、激勵和控制等職能，協調團隊的活動，達到獲取高質、價優和準時的建筑施工服務或建筑材料供應的管理過程。
2.1制度、流程管理
制定完善的管理制度、精細的管理流程和嚴格的監督審核機制是保證工程項目按時完成的前提條件。
2.1.1健全的組織機構
小型房地產開發企業，采購資金在開發成本中所占比例較高，且由于人力資源匱乏，采購工作應使用直線制的組織形式，明確歸屬最高管理者直接管轄。并做好崗位和權限的設置，制訂詳細的部門職責、崗位說明書與權責劃分表，建立嚴格的監督、審核審批機制和有效的績效考核措施。
2.1.2明確的管理制度
制訂、執行管理制度，是完成任務的重要保障。明確的管理制度是企業采購運作的行為準則。
2.1.3精細的管理流程
業務流程就是把一件工作的作業項目或工作環節清晰地表述出來的程序，重點是做好WBS（工作任務解構）。
2.1.4嚴格的監督、審核審批機制
企業的采購，根本上體現為人與人之間的交涉行為。實施嚴格的監督、審核審批機制，才能盡量減少營私舞弊等惡劣事件的發生。
2.1.5科學的績效考核
科學有效的績效考核，是發揮員工主觀能動性的強大武器，是采購行為充滿活力的有力保證，是采購業績獲得提高的關鍵因素。
2.2計劃管理
2.2.1了解政策、掌握規范。
房地產采購管理方面必須嚴格執行國家規定的相關政策法規。供貨商必須具備相應的資質。各種建材必須要實行質量備案，進場也必須由相關單位確認。
2.2.2制定采購規則和模式。
制定采購規則和內容；確定采購模式。
2.2.3掌握進度、編制和申報采購計劃
熟悉工程的進度要求，掌握現場的施工進度，提前編制和申報采購計劃，展開相應的采購工作。
2.3價格、成本、合約管理
2.3.1看懂預算、了解產品
需要初步具備預算員的能力，了解各種預算和報價清單。能否參照定額，參照那種定額，獨立費的確定等都會直接影響到價格和成本。
關鍵詞：農村小額貸款風險管理
一、農村小額貸款現狀
由于農村小額信貸筆數多、分布散，極易產生貸款回收風險。這主要是由于農村小額貸款對象的特殊性決定的，不少貸款農戶平時在外打工，只在農忙時回到家里，小額信貸貸款是否用于申請用途很難評估和考量，并且由于這一特殊性，農村小額貸款逾期和清算面臨很大的困難，從而增加了信貸管理的風險。而從體系上來說，目前由于農村小額貸款結算體系建設還不到位，農民在異地難以及時歸還貸款，從而導致了小額貸款的逾期風險。此外，部分農戶素質較低，惡意逃貸和借名騙貸現象也時有發生。
在這種情況下，小額貸款的風險管理就顯得愈加重要和緊迫，因為貸款風險將直接影響到國家的經濟利益，同時也會間接影響農村的建設發展速度，影響整個社會的發展和進步。因此十分有必要對農村小額貸款的風險管理問題進行深入的探討，以便能夠在實踐中不斷改進和完善小額貸款管理制度，促進農村、農民、農業的穩步健康發展。
二、農村小額貸款風險來源及成因
1、小額貸款風險來源分析
當前，農村小額貸款風險管理方面存在的最大問題就是管理流程不規范。目前，我國農村小額貸款的管理流程雖已基本建立起來，但是還并不規范，許多環節沒有顧及到，導致實踐中經常產生各類風險。農村小額信貸管理流程只是粗略的被分為三個階段：第一階段是貸款的貸前決策階段；第二個階段是貸款的中期跟蹤管理階段；第三個階段是貸后的總結評價階段。而在這三個階段，都不同程度的存在著一些問題，其中最為嚴重的就是第一個階段的問題。
在貸前決策階段，通常需要深入細致的調查、并通過授信復查和相關方面的審核討論才能最終確定，而這一系列環境正是貸款風險防范的關鍵，但是在實際運行過程中，這三個環節都缺乏規范性，集中表現在以下幾個方面。第一，信貸人員往往出于私人利益考慮，對有些貸款的調查不細致，甚至故意在調查過程中將一些問題刻意忽略，導致貸款在最初階段就埋下風險隱患，貸款的貸前調查根本發揮不了其應有的作用。第二，負責授信復查的部門人員，在自身素質上有所欠缺，因此難以發現在貸前決策階段埋下的問題，從而忽略了貸款管理風險，加大了潛在風險轉化為實際風險的可能性。第三，貸款審核制度存在很大缺陷，制度本身設置不合理，人員的職能設置根本無法發揮其審核作用，加之審批程序過于簡單，很難發現貸款申請過程中存在的問題。此外，一些地方政府的行政干預也使小額貸款公司在貸前決策階段難以發揮其風險管理職能，使貸款在最初階段就埋下諸多風險隱患。
在貸中和貸后管理方面，由于長期以來重貸款輕管理的管理理念導致信貸管理制度從指定到實施都存在諸多隱患。第一，由于現行信貸管理制度在出發點上片面追求高效率，導致其忽略了對質量的考量，雖然貸款規模不斷增長，但是貸款存量管理卻被忽視了。第二，信貸人員配置不合理，在人員的配置上與實際的貸款規模和需求存在很大差距，導致人員難以充分發揮其應有職能，從而影響了小額貸款風險管理的效率。第三，管理模式陳舊，嚴重影響管理效率。現行的信貸管理模式是將貸款人員作為貸款責任人，負責從貸前調查、貸中管理貸后監控到貸款回收的全過程。這一管理模式雖然對于激勵信貸人員有一定的積極作用，但是卻在一定程度削弱了貸款的風險管理。在實際操作過程中，信貸員往往出于個人利益考慮，盲目追求業績，而忽視信貸風險的防范和預警，導致信貸風險不斷擴大。
2、農村小額貸款風險成因分析
（1）缺乏高效的貸款管理制度
目前，多數小額貸款公司在貸款管理制度設計上存在問題。制度往往缺乏針對性和實踐性，根本難以有效指導實踐，很多問題一旦發生根本沒有制度可以提供有效的應對思路和解決方法。從內部控制的角度來看，貸款業務中存在嚴重的不相容職務由一人擔當的問題。如，很多貸款人員既要負責貸前調查，又要負責貸時審查審批和貸后檢查，這導致貸款人員行為失去必要的約束，往往出于個人利益做出違背職業道德的行為，這也在很大程度上加大了小額貸款的管理風險。此外，在制度執行方面，也嚴重缺乏效率。雖然很多小額貸款公司都制定了貸款管理制度，但是根本沒有人去貫徹執行，制度形同虛設。
（2）信貸人員素質偏低
信貸風險管理問題嚴重還有一個重要的原因就是人員素質偏低。首先，在業務知識和技能上有所欠缺，很多信貸人員由于文化程度較低、缺乏相關專業知識和實際的業務操作能力，一旦遇到問題，往往難以對其進行客觀正確的分析，更無法從容應對信貸風險。其次，從業人員缺乏職業道德和敬業精神。很多信貸人員在利益驅使下，刻意隱瞞貸款潛在風險，這在很大程度上加劇了小額貸款風險。
（3）缺乏信貸風險管理意識
當前小額貸款風險問題嚴重的深層原因在于小額貸款公司從上到下缺乏先進的風險管理理念和思路。人員沒有建立起風險管理意識，對信貸風險缺乏足夠認識，從而在工作過程中沒有切實履行自身職責，而是盲目的追求貸款數量。這種觀念的缺失更進一步導致了其在業務發展、運營管理上的其他問題，集中表現為管理模式落后、缺乏系統的風險控制和內部控制制度等。因此，要做好小額貸款風險管理工作，必須從根本上提高全員對風險的認識，在公司內部建立起一套先進風險控制和管理思想，將風險控制理念落實到每一個工作環節中。
三、加強小額貸款風險管理的措施
1、強化信貸流程管理
信貸流程管理應作為貸款風險管理的基礎工作來做。由于外部市場環境極其負責，流程中的每一個環節的問題都會影響到最終的風險控制結果，因此要做好風險管理必須從流程管理入手，建立健全貸款風險流程控制。根據貸款流程包括的階段，小額貸款公司應嚴格按照信貸審批流程來進行管理。公司信貸員應嚴把審批關，在貸款審批之前將相關信息進行核實，從源頭上遏制風險，并不斷提高貸款的審批效率，并且在貸款發放后應及時跟蹤了解貸款去向，如定期進行貸款項目檢查、調查貸款資金使用等，以監督農民將貸款應用于正常的生產活動中，從而提高貸款回收的安全性。
2、建立和完善信貸風險的內部控制
建立完善的內部控制制度體系，并將其切實執行，對于規范農村小額貸款風險管理意義重大。首先，要建立以風險為導向的內部控制思路，將內部環境、信息溝通、監督檢查、風險評估等要素進行有效的整合和優化，從而有一套包含所有部門、環節、人員的內部控制體系，以便對貸款風險管理的各個細節進行嚴密控制，將潛在風險及時排除，從根本上防范貸款風險。在具體操作過程中，要確保體系執行的有效性。對于執行效率要進行必要的考核和評價，以便解決規章制度虛設帶來的權責不明、執行不力等問題。這里需要強調的是，要建立一套具體的考核處罰制度，一旦發現問題及時向有關責任人追究相關責任，使整個流程處于監控范圍，確保體系的控制性。
3、不斷提高人員的綜合素質和風險意識
首先，要建立公平公正的選人和用人機制，選拔具有較高文化素質和專業知識的人員充實隊伍。其次，要對工作人員進行定期和不定期的培訓，使其專業能力不斷得到提升，以便更好的做好本職工作。具體的可以引入崗位資質認證體系，針對不同崗位制定一系列對應的崗位資質標準，獎勵晉升優秀員工，并淘汰認證不合格的員工，從根本上提升員工隊伍素質。此外，要樹立全員風險管理意識。一方面，管理者要有較強的風險管理和防范意識，從宏觀角度和長遠角度看問題，將風險管理重要性切實注入管理的各項工作之中去，把信貸風險防范貫穿于經營活動的全過程，從而給內部各部門和崗位人員樹立一個嚴謹務實的管理者形象。另一方面，員工樹立起良好的工作習慣，將風險管理滲透到具體的工作之中，做到時時關心風險、處處防范風險，人人預防風險，以便從根本上提高貸款風險的整體防范與控制能力。
4、建立貸款風險預警系統
完善的風險管理體系必須配備一套完備的風險預警系統，以便根據具體需要為提供風險警情判斷和風險原因診斷。貸款風險預警系統能夠及時分析、監測和預警內外部各類風險，以便使有關部門和人員及時對風險做出反應，從而能夠較為快速高效的提高小額貸款公司的整體抗風險能力，實現風險管理的規范化、系統化和科學化。風險預警系統的建立必須以三大功能是實現為基礎和前提。這三大功能包括預警功能、實時監控功能和風險預測功能。第一，要通過一系列的風險預警指標和指標的判斷來實現對風險的有效預警，客觀且直觀的評價和衡量貸款的風險狀況并根據具體情況評定風險等級，為有關部門進行風險控制提供重要的數據支持。第二，要對貸款動態進行實時監控，具體的可以通過設置各類風險指標來直觀的了解資金運行狀況，一旦發現可疑情況及時做出風險評價，從而提高風險的可控性。第三，要做好風險的預測功能，風險來源的不確定性給風險控制帶來了巨大的難度，完善的風險指標計算系統和歷史變動情況記錄，能夠幫助有關方面及時的對未來風險狀況做出預期，并根據風險狀況等級和相關監管制度進行及時的調整和變更，將貸款風險降到最低水平。
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隨著裝備制造企業對外貿易業務的日益頻繁，企業內部傳統的手工臺賬式管理方式已很難適應企業的快速發展，本文從國家外匯管理制度著手，分析當前裝備制造企業內部貨物貿易外匯管理現狀，提出企業貨物貿易外匯管理信息化總體思路和系統框架，并結合長江公司系統應用實踐情況，總結提煉出企業通過信息化手段實現貨物貿易外匯管理信息化的一些經驗和做法。
關鍵詞：
貨物貿易；外匯管理；信息化
一、引言
自2012年8月起，國家在全國范圍內實施貨物貿易外匯制度改革，其改革要點主要包括企業名錄管理、企業報告和登記管理、出口收入存放境外管理、非現場/現場核查制度、企業分類管理（A、B、C），國家外匯管理局通過企業報告和登記管理制度設計，對企業實施分類監管，A類企業貿易獲得便利，被降級為B或C類企業，采取嚴格政策、重點監測。對企業而言，企業需重點關注總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸報告余額比率四項主要指標，確保指標值在合理范圍，避免現場核查和降級。目前，企業在內部貨物貿易外匯管理方式和手段方面，主要還停留在傳統的手工臺賬式管理階段，這種管理方式其弊端非常明顯，主要體現在以下幾個方面：一是缺乏規范性。對于收付匯業務缺乏統一、規范的表單，在流程方面也存在含糊不清晰的情況；二是缺乏系統性。產品項目、合同、報關單、收匯報文、收付匯申請單等各種單據、業務流程、業務規則、流程各環節所涉及人員等缺少一條主線進行有效銜接；三是數據不能有效共享。數據分散在每名業務人員個人計算機中，數據缺乏透明；四是效率不高。紙質化的業務單據流轉，將耗費大量的時間在等待流程處理上面；五是工作容易出錯。大量的非結構化單據信息（例如掃描的合同、報關單等）需要靠人工進行逐筆鉤稽、核銷，任何一個環節的失誤將導致數據的不準確。
二、信息化實現總體思路
為解決企業內部貨物貿易外匯管理中實際存在的現狀，結合國家外匯管理局對A類企業的管理要求，以信息化為手段，建立起以貨物貿易合同為源頭、報關單和收匯報文為基礎，通過收付匯業務流程將各項業務進行串接，實現不同角色人員高效協同的管理信息系統。通過業務辦理，實現合同、報關單、收匯報文等數據的自動鉤稽，并自動形成企業收付匯電子臺賬，相關管理人員可通過系統數據的統計分析功能掌握業務開展情況及對各項業務數據指標進行監控。另外，為減少業務漏辦情況發生，制定相應的業務提醒規則，采用郵件、短信、門戶待辦等多種消息手段實現對業務辦理的催辦提醒。
三、信息系統構成
根據信息化實現總體思路，對信息系統進行模塊化設計，其主要功能模塊包括項目信息、合同管理、單據管理、流程管理、通知提醒和統計查詢等。
1.項目信息
項目信息其主要目的是為企業進出口業務提供觀察視角，透過項目的進出口合同進行數據歸集，企業可以從宏觀層面了解到該項目進出口情況。
2.合同管理
設置合同管理主要目的是實現對每筆收付匯業務進行歸集，掌握合同的實際執行情況，主要包括采購和銷售兩種類型的貨物貿易合同。（1）采購合同：所屬項目、合同編號、供應商、簽訂日期、項目經理、合同金額、預付金額、預付日期、是否融資、融資方、關聯的融資合同等。（2）銷售合同：所屬項目、合同編號、客戶、簽訂日期、項目經理、合同金額、預收金額、預收日期等。
3.單據管理
對企業貨物貿易中所涉及單據進行管理，這些單據是收付匯業務所必須要使用到的。（1）貨物報關單：由業務部門報關人員定期錄入（或通過系統接口讀取國家海關數據）報關單信息，包括海關編號、進出口日期、報關金額、所屬合同號、預計延期報告截至日期、收付匯業務辦理截至日期。（2）國際收匯報文：由財務部出納錄入銀行收匯報文，包括報文編號、日期、收匯金額、手續費、國家、銀行名稱。錄入完畢進行提交，系統通過短信自動提醒業務部門報關員以通知各項目經理核實收匯報文并關聯出口合同發起收匯申請流程。
4.核心業務流程管理
貨物貿易外匯管理業務流程主要包括付匯和收匯兩大流程，采用計算機工作流技術實現不同角色之間業務辦理的高效協同。（1）付匯流程a.業務部門填寫付匯申請單；b.經過相關人員進行審核、審批；c.財務部門辦理付匯業務并在財務系統中記賬；d.報關員外匯監管平臺核實登記。（2）收匯流程a.收匯報文登記：財務部門接收并登記國際收匯報文，系統自動消息提醒業務部門報關員；b.確定關聯合同：報關員收到提示信息通知相關銷售經理，以確認認領收匯報文并關聯所屬銷售合同；c.填寫收匯申請單：銷售經理填寫收匯申請單，申請單需關聯所屬“國際收匯報文”和所要關聯核銷的出口報關單；d.相關人員審核、審批；e.財務業務辦理、通知銀行收匯、財務系統記賬；f.報關員外匯監管平臺核實登記。
5.通知提醒
基于業務規則，對貨物報關單進行提醒。根據報關單進出口日期，第20～29天對報關單所關聯的合同經理進行提醒是否需辦理延期；第60～89天，提示合同經理辦理收付匯業務截至日將至。
6.統計查詢
按一定的統計規則對系統中的數據進行統計，透過數據來監控、核查數據的完整性、合規性，實現對相關指標數據的獲取。其主要功能包括：合同統計。國際采購人員、銷售經理和財務人員需及時掌握合同的執行情況，包括合同執行金額、收付匯匯總、合同余額等，并可通過合同了解該合同每筆收付匯情況。報關單查詢。報關單進出口日期、金額以及超期狀態、延期報告截至日、業務辦理截至日等，以不同顏色提示報關單需進行延期或收付匯業務辦理的緊急程度。進出口情況統計。以合同為統計對象，對比合同金額、收付匯匯總金額、報關單匯總金額，直觀體現出其差異信息。
四、取得的成效與做法
1.取得的成效
通過為期一年的系統上線運轉，取得的成效主要有以下幾個方面：一是實現業務管理的規范化。規范了公司在貨物貿易外匯收、付匯業務流程；二是實現業務管理的系統化。通過信息系統將合同、報關單、收匯報文、收付匯流程等進行整合，使其形成系統化管理；三是實現業務管理的信息化。實現外匯相關業務系統提醒，促進外匯業務辦理及時性；實現業務辦理效率提升；實現數據的準確性提升；實現數據的共享。
2.主要做法
一是管理信息化實現階段，采用“管理制度化、制度表單化、表單信息化”方法實現信息系統構建。①管理制度化。研究國家對企業貨物貿易管理的要求，從職責、業務規則等方面進行梳理和優化，建立起企業內部貨物貿易外匯管理制度；②制度表單化。對管理制度所涉及的表單和流程進行計算機建模，形成流程模型庫；③表單信息化。對流程模型進行系統固化，實現其信息化。二是系統上線實施階段，施行PDCA閉環管理，重點關注系統運行過程中的業務開展監督和關鍵績效指標評價。①業務監督提醒。根據管理要求建立起業務監督規則，系統按照相應的規則通過郵件、短信等多種消息途徑提醒業務人員及時開展工作。例如，根據報關單進出口日期自動提示業務人員辦理延期報告或收付匯業務辦理最后期限提醒；②評價考核、落實責任。制定業務系統評價關鍵績效指標，通過系統定期關鍵績效指標得分情況，形成部門績效評價依據。
五、總結
企業貨物貿易外匯管理信息化的過程也是企業相關管理制度優化的過程，梳理、建立、優化企業內部貨物貿易外匯管理制度，以信息化手段對管理制度所涉及的流程和表單進行固化，結合關鍵績效指標對業務動態監測，實現企業貨物貿易外匯管理的規范化、系統化和信息化，從而有效提升了企業的管理水平。
參考文獻：
流程管理為何實施難
“流程”起源于何時、何地，已經很難探究了。有一種說法是從18世紀中葉的手工業作坊時代開始就有了流程的概念。有了專業化分工后，流程有了長足的發展；而上世紀80年代流程管理、優化和重組思想的出現，使得流程管理引起了管理學界的震動。如今，流程管理已經發展為一門非常重要的管理學科，是企業變革管理的有效工具，甚至被推崇為企業塑造核心能力的有效方法。這也是我們將流程管理的健康指數作為“組織健康指數”重要指標之一的原因。
九略管理咨詢公司對于第五期調查問卷進行了整理和統計分析，從結果來看，大多數企業對流程管理的思想有所接受，并在運營管理中或多或少采取了流程管理的方法。但是，也存在一些共性的問題，首先是流程對于企業的作用方面，還缺乏深入的理解；另外，流程管理實施過程中也存在一些不足之處。
先說說第一個問題，流程對于企業的作用主要表現在以下幾個方面。
第一是通過流程，引入持續優化的管理思想。
流程是基于企業要完成的事情的，這就是我們所說的“有事就有流”。我們甚至可以說，“企業的活動就是由一個個流程組成的”。流程管理的思想就是從企業要做的事出發，如何將這些事情做得更好。流程管理的精髓就在于提供一種持續優化的方法。
第二是對企業的經營管理事務進行規范。
比如，當一件事情需要兩個以上的崗位或部門進行協作時，流程是一種很好的工具。首先流程清晰界定了各個協作者在這件事情中要做什么，其次界定了這件事情完成的次序，也就是各個協作者履行職責的先后順序，流程還界定了各個協作者之間的協作關系。
第三是通過流程持續優化提高效率，從而獲得競爭優勢。
流程管理強調時間概念，流程各個步驟耗費的時間是多少，過程中無效等待的時間有多少，都是提高流程效率該考慮的問題，流程管理正是提供了不斷提升效率的方法。
第四是通過流程來加強控制。
對于一項業務和管理事務來說，決定其是否能夠順利完成或完成質量好壞的往往是幾個關鍵環節。流程管理正是提供了這么一套工具，讓我們從眾多的組成環節中找出關鍵的幾個環節，將這幾個關鍵點把握好，就能夠保證整個事務順暢高效地運行。
第五是通過流程來解決信息的傳遞、整理、集成問題。
信息管理成為一項令人頭疼的問題，我們可以通過對流程的梳理來判斷公司哪些信息是有用的，哪些是與公司管理和業務無關的；通過流程來界定每個環節的信息輸入、輸出、信息如何加工處理、信息如何規范、如何提高效率；每條流程會指定負責部門或負責人，由這個部門或人員來負責對這條流程相關信息的整理、集成工作。
第六是通過流程激活、優化制度體系。
流程是動態的。正是因為流程的動態運行，才使得企業不斷運營發展。而制度則是相對靜態的。流程可以有效地激活企業的制度體系，通過流程不斷地運行去發現制度與流程不匹配之處，發現需要完善之處；而且通過對流程的優化可以同時審視我們的制度體系。
第七是通過流程將一項企業事務的處理程序“固化”。
在有些企業，往往會出現這樣的現象：同一件事有些人去辦比較順利，有些人就比較困難；同一個步驟，不同的人完成的效果迥然不同……流程管理在解決這類問題上會有所幫助，通過流程將處理程序固化后，所有人員辦這件事時都按照流程去做，并且有助于形成標準化的處理方式，對不熟練的員工或新員工處理同樣的事務會有所幫助。
關于流程管理實施過程中的問題，我們可以通過一個具備典型特征的B公司來進行深入分析。
B公司的主營業務是藥品的批發和，規模不大，但成長迅速，過程中不免遇到問題，其負責人在參與流程管理健康調查時跟我們聊到了企業中的一些事情。
問題呈現：B公司的運轉核心是負責訂單處理的業務部，不僅所有銷售業務的處理是業務部負責，是連接采購、庫房、質檢、銷售、配送等部門和人員的中心；而且還是B公司的信息中心，老總需要了解的各種經營信息都由業務部整理。這次出現的問題都與業務部相關，比如：
應收賬款控制不力；
給客戶發貨的地址出現錯誤，造成交貨期延誤；
客戶信息的維護職責不清；
采購計劃不準，造成庫存積壓；
接近過期的藥品沒有及時處理造成損失；
等等……
問題總結：B公司由于最近的業務突飛猛進，內部管理方面有所忽視，造成以上問題也是比較正常的。問題出現不可怕，關鍵在于要去分析和改進。
其實B公司的這些問題都是流程的規范性問題，有些是實施不到位，有些是管理流程缺乏造成的。比如，“應收賬款控制不力”是訂單審批流程中的權限設置以及客戶信用額度管理的問題；“客戶信息維護職責不清”是因為沒有及時建立流程來規范；“由于發貨地址的錯誤造成交貨期延誤”是因為沒有及時對流程進行改進……
專家分析與診斷建議：
對于像B企業這樣的中小企業，從流程入手進行管理能力的提升是很好的辦法。中小企業本身的管理基礎薄弱，這是引入流程管理的好時機，因為原有的管理制度桎梏少，相對于大企業付出的管理成本會更少。
從上圖可以看出，流程管理體系應該是一個包含制定運行、監測反饋、評價優化、修訂整理的循環，是一個不斷改進、優化的過程。我們知道，流程的兩大屬性是規范性和效率。上面所說的流程管理循環也是對流程的兩大屬性的不斷改進和優化。
但是，中小企業和大企業有不同的側重。大企業的流程優化
(資料來源：九略管理知識庫)
需求更強烈地反映在效率方面。中小企業優化點更多會集中在規范性方面，這也是由中小企業基礎管理水平較差所決定的。當然，效率對于中小企業來說也是非常重要的，但是這個“效率”是規范基礎上的效率，為了追求效率而放棄規范性往往會引發風險和管理漏洞。這也是B企業反映出的問題集中于規范性問題的原因。
而解決B企業的問題必須從兩個方面著手：如何建立新的流程以及如何進行規范。
中小企業在建立流程時，應該抓住關鍵，沒有必要對所有的管理事務都建立流程，比如主要業務流程以及必要的支持流程對于中小企業來說就是比較關鍵的。在建立流程時，推薦采用最佳實踐法和內部調研法相結合的方法。
最佳實踐法
最佳實踐法，顧名思義是用行業內或相同性質企業最佳的流程作為公司的流程。一般來說新建企業或開展新業務時常采用這種方法，根據企業的特點稍作修改，就可以拿過來用了。
內部調研法
內部調研法是我們給企業建立流程時常用的方法。對于有一定管理基礎的企業非常適用。通過內部訪談、問卷、溝通會等調研方法將這些流程用流程語言表現出來。
結合法
中小企業的管理基礎薄弱，除了有些事務是“有流無形”的，還有很多是“有事無流”、甚至連事情都不存在的，比如從來沒做過預算的要建立預算管理流程。因此，在實際工作中對于中小企業需要用結合法來建立流程。
流程的規范性則應該從以下方面去考慮：
組織是否健全。指流程步驟的執行部門或崗位是否完備，具體的意思有兩層。一是組織中是否存在流程涉及的某個崗位或部門；二是流程應該涉及的崗位或部門是否在流程中出現。
職責界定是否明晰。流程都是由一系列的步驟（環節）組成的，每個環節都有相應的操作者，操作者的工作內容就是我們所說的“在流程中的職責”。我們在給企業做組織診斷時經常會發現職責混亂、錯位、缺失、描述不清晰等等問題，在流程圖中我們能夠更加清晰地看出這條流程中各部門或崗位的職責界定和配合中的問題。
環節是否完整。環節的完整性主要表現在兩個方面，一是是否有缺失環節，流程中會伴隨人、財、物、信息的流動，環節的缺失會導致流程運行受阻；二是環節的描述是否完備，特別是關鍵環節的描述，描述不清楚、不到位也會造成問題。
信息是否規范、完整。流程中傳遞的信息一般會以口頭或表單的形式出現，口頭形式傳遞速度快，但容易造成誤解，并且在很多情況下口頭形式無法完成對信息的描述，因此更多的時候我們會采取表單的形式。表單的規范性和完整性對于流程的執行是有直接影響的。
相關制度、操作規范是否完整、有效。相關制度文件、操作規范是流程的重要組成部分。這里也涉及兩個層面的問題，首先是必要的制度或操作規范是否具備、是否全面完整；其次是制度和操作規范是否有效，與流程執行有沒有沖突。
是否有必要的監控措施，監控是否有效。在任何管理學理論書籍中對于“控制”的闡述都會占據很大的篇幅，有效地控制可以說是體現管理水平的重要指標。對于流程來說，必要和有效的監控是保證流程運行質量的重要手段。B公司的應收賬款問題的原因應該就在于訂單處理流程中缺乏必要控制手段。
流程文件是否規范。 流程文件的規范性表現在流程語言的運用上，即用規范的流程意圖、工具、符號語言來表述流程文件。
