時間：2023-02-23 00:17:42
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇教育成本論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【摘要】遠程教育是提高全民素質,構建終身教育體系的重要手段,是進入學習化社會的重要途徑。成本控制在遠程教育中發揮著越來越重要的作用。文章從遠程教育成本構成、目前遠程教育成本控制中存在的問題、遠程教育成本控制策略三方面,以經濟學的視角來分析成本控制在遠程教育領域中的應用問題。
【關鍵詞】遠程教育;成本構成;成本控制
隨著知識經濟的發展以及網絡技術的進步,遠程教育在世界各地迅速興起。它突破時空限制、實現資源共享,為追求高質量、快節奏和個性發展的現代人提供了便利的學習條件。遠程教育是提高全民素質,構建終身教育體系的重要手段,是進入學習化社會的重要途徑。因此成本控制在遠程教育領域中也發揮著越來越重要的作用。對于國家,如果不能正確地、科學地把握遠程教育成本信息,就無法在科學預測的基礎上確定國家和地區遠程教育投入量;對于政策制定者,在開發新的教育項目時,面對不同的教育模式選擇,不探討教育成本問題,就不能做出明智的、合理的決策;對于遠程教育的辦學機構,如果不了解遠程教育的成本結構特點,不了解遠程教育投入、產出的數量關系,勢必不會有較好的成本效益。本文從財務管理的視角來分析成本控制在遠程教育領域中的應用。
一、遠程教育成本構成
遠程教育成本的定義,目前有多種表述,但具體含義基本一致。郝源、張華(2007)提出遠程教育成本是按照教育經濟學對教育成本的一般性定義,是指在網絡環境中,利用現代教育技術、多種媒體資源進行教學和提供學習支持服務或接受該種形式教育服務時所消耗的資源的價值量。簡言之,遠程教育成本即提供或接受遠程教育服務時所耗費的資源價值量。
根據不同的劃分方式,遠程教育成本的構成可分為以下幾類:①根據遠程教育成本支出的時間,可分為資本成本和經常成本;②根據遠程教育總成本中各項投入資金按其與教育產出數量的關系性質,可分為固定成本和可變成本;③根據遠程教育成本的系統管理要求,其管理的涵蓋面將涉及教育產品的信息來源成本、市場拓展成本、課程資源開發成本、技術成本、人力資源成本、質量控制評價成本、教學過程管理成本、學習材料的發送以及學習支持服務成本。本文主要根據遠程教育成本支出用途來進行詳細闡述:
(一)教學資源開發成本
教學開發成本指遠程教育活動中用于教學資源開發方面的成本,又分為自制成本和外購成本。自制教學資源成本主要包括教學設計人員、內容開發人員、程序設計人員、多媒體素材制作人員、內容整合人員、測試評估人員等人力成本;服務器、計算機及外設、網絡、網絡課程材料的印刷復制等材料成本;日常耗材、差旅費、公務費的維護及修訂成本。外購成本主要指版權費、使用購買的教學資源的相關培訓費、購買教學資源的維護與升級成本。
(二)教學資源傳送成本
教學傳送成本主要包括以下三大方面:①教學資源傳送過程中涉及的全部人力資源成本。②培訓費用、郵寄費用、電話傳真費、租用衛星信道費、接入Internet費、其他通信聯絡費等構成的維護成本。③衛星傳送及相關設備、計算機及外設、有線電視傳送設備及配套硬件、傳送的相關軟件的設備成本。
(三)教學與支持成本
主要包括教學人員(主講教師及助教、輔導教師等)和支持人員(教學過程中技術、服務、資源環節,實驗室人員,圖書、電子資源工作人員等)的人力成本;教學支持設備成本(服務器、計算機及設備、教學支持平臺、視頻會議系統、電話機和傳真機等硬件設備,支持教學的電子圖書和相關資源購買、收集、整理費用,實驗室及相關設備);其他教學支持成本(電話費、傳真費、聯網費等通訊費用,面授環節教學集中輔導的場地費、組織費等)。
(四)日常管理和基礎設施成本
主要包括網絡平臺成本、日常管理成本、辦公所用建筑及配套設施成本、辦公局域網成本四項內容。①網絡平臺成本。主要是參與平臺開發的所有人力資源成本,購買計算機,相關設備,服務器,相關軟件的版權購買及升級費用,站點運行費用,域名申請費用及聯網費用,站點內容的編輯、維護、修訂、更新所需費用。②日常管理成本。主要是教務人員,市場宣傳人員,財務人員等人力成本;市場宣傳費用;公務費,修繕費,業務費等日常運行費用;其他日常辦公耗材費用等。③辦公所用建筑及配套設施成本。主要包括自己籌資建造、購買已建成或租賃建筑物的費用,辦公桌等相應設備的費用,以及維持建筑物及配套設施日常運營的水、電、暖等能源支出費用及房屋修繕費用、物業管理費用等。④辦公局域網成本。主要包括設計咨詢費、室內布線費、技術支持費、初始培訓費等初始人力資本費用,技術維護人員、后續培訓人員等持續投入的人力資本;計算機、服務器、各種應用軟件等局域網硬軟件成本;局域網的升級、聯網費用等其他各種費用。
二、目前遠程教育成本控制中存在的問題
(一)缺乏遠程教育成本控制手段,成本控制觀念有待深入
遠程教育本身具有市場屬性,自20世紀末我國大力開辦遠程教育以來,大多遠程教育機構在經濟上都是獨立核算的。但是很多遠程教育機構在成本控制中往往只注重技術、課程開發成本的管理,而忽視了其他遠程教育成本的內容,忽視其成本控制的系統性,成本控制手段較少,成本控制觀念不能適應市場經濟的要求。
(二)重復建設遠程教育硬件和軟件資源,造成教育資源的嚴重浪費
目前各遠程教育機構是各自為政,各遠程教育機構所開發出來的平臺系統,功能大同小異,但各平臺、支持系統之間互不兼容,遠程教育的優勢也無法發揮。同時各遠程教育機構開設的專業、課程中,他們并不是每門課程都擅長,因而常常出現課堂搬家、傳統教案網頁化等做法,使得大部分遠程教育機構建設的網絡課程耗費大量有限的資源,教學資源建設重復且沒有任何特色。
(三)片面強調“低成本”,導致遠程教育教學質量降低
目前有些遠程教育機構為了追求經濟效益,片面強調低成本的管理。例如片面減少教育資源開發費用而使教育產品創新難以實現、片面節約管理費用而使工作效率得不到提高等現象。一方面會挫傷為使遠程教育持續發展所必需的不斷投入的積極性,以至于加大本已存在的教育改革滯后于經濟改革的矛盾,同時會影響遠程教育技術創新和遠程教育產品的更新;另一方面還會因過分顧及局部利益而損害整體利益。
三、遠程教育成本控制策略
(一)正確認識成本投入的必要性,處理好成本增減的關系
遠程教育成本控制應以市場需求為導向,通過向教育市場提供高質量的教育資源和盡可能完善的教育服務,力求使遠程教育事業獲取盡可能多的社會和經濟效益。在遠程教育成本控制中,應從投入產出的對比分析來看待成本投入的必要性和合理性。應在現有的基礎上引進國際先進的遠程教育理念、課程開發及教育服務經驗,開展教學咨詢、學術交流和課程引進等方面加大投入,因為這種投入將會使遠程教育服務品質大幅度的提高,盡管為提高遠程教育質量在短期內需增加一部分成本,只要這部分成本的增加能提高教育產品在市場中的競爭力,最終會為遠程教育的發展帶來更大的效益。
論文關鍵詞:會計專業教學;就業形勢;自主學習
論文摘要:中專學校會計專業畢業生難以找到合適的工作崗位,企業難以招聘到合格的會計人員,如何擺脫這種困境,讓職業教育順應就業形勢,讓我們的畢業生能夠找到合適的工作,為社會做出應有的貢獻,是我們每一個會計專業教學者都應該深深思考的問題。
一、目前中專學校會計專業教學的困境
(一)學生起點低,學習能力差
眾所周知,在目前學歷普遍較高的時代,成績好的選擇了上高中考大學,而那些考不上高中的,年齡小就業太早,過早步入社會家長不忍心,中職教育成為了這些難圓大學夢的學子的首選。這些學生大多數幾乎從不看書,在厭學情緒非常濃厚的環境下,學生不愿學習,也不知該如何學習。
(二)教育教學觀念與快速發展的職業教育不相適應
職業教育傳統的教學理念是重視理論教學,輕視實踐檢驗,注重老師講、學生聽,忽視老師走、學生扔的現象,許多學生反映老師講的時候懂了,老師走了,又忘了,課堂教學沒有實現應有的目標,與快速發展的職業教育不相適應。
(三)教學方法和手段與現代教育技術不相適應
傳統的教學方法是以老師為主,學生為輔,老師講、寫,學生聽、記,教材一章一節地編,老師一章一節地講,學生面無表情地聽,很容易讓學生感到厭倦和疲憊,從而失去對會計學習的興趣,與現代教育技術不相適應。
(四)課程設置不太適應培養目標,課程內容不能及時更新
會計是一項管理活動,但以中專畢業生的知識結構和年齡,不能很快成為企業的高級管理人才,所以,我們的培養目標應該為把我們的畢業生培養成掌握會計基礎理論和基本操作技能、能從事基礎會計工作的操作型、應用型人才。但在課程設置中所設置的《財務管理》等,讓中專學生比較難以接受,從而容易對學好會計知識失去信心。規劃教材的內容不能及時更新,而財經知識近來年來的變化很多,比如:2006年和2009年我國兩次對消費稅政策做了較大的變動,2007年對多個地方稅種的內容進行了不同程度的調整,2008年對所得稅進行了改革,但對口升學的指定教材依然是2002年的版本。
(五)教師理論與實踐相脫節,動手能力不強
很多會計老師只有較深的理論知識,從高校畢業以后直接進入中專學校任教,沒有一天的實際操作經驗,比如:對銀行存款的對賬教學,老師并沒有實際見過或登記過銀行存款日記賬,也沒有見過銀行對賬單,他也就沒有辦法教學生如何核對、如何查找未達賬項,可想而知,當學生面對實際問題時就不知從何處入手,束手無策。
二、中專學校會計專業教學的對策
面對中專會計專業教學目前的困境,筆者結合多年的教學實踐,從以下幾個方面談談我們的應對措施:
(一)激發學習興趣,增強自主學習能力
會計專業理論較多,初中畢業的學生沒有什么生產生活和社會經驗,對會計理論知識感到晦澀難解,因此,對會計知識的學習沒有多大興趣,處于被動學習狀態。俗話說“興趣是最好的老師”,要想學生學好會計專業課程,必須先要讓學生對它感興趣。比如:我在講會計的概念的時候,不是先說書上的概念,而是讓學生知道在《孟子正義》中的這句話:“零星之算為計,總合之算為會”,告訴學生會和計都是算,但我們沒有把會計叫做算算的原因,是因為這兩個算是兩種不同的算法。逐步引入會計的完整概念,做到深入淺出,激發學習興趣。當今社會,科技迅猛發展,知識劇增,學校的學習,只能選取最基本的知識,解決基本素質和基本能力的培養,而要適應甚至領導快速發展的社會的腳步,僅靠在學校學到的知識是遠遠不夠的,也是不可能的,我們每一個成年人回顧我們實際用到的知識絕大部分,都是我們走出校門以后,通過自學得來的。所以,作為老師不僅要講授課本知識,還要加強學法指導,讓學生學會自主學習。
(二)更新教學理念,理論與實踐并重
理論用來指導實踐,同時又可以為學生今后考會計職稱,更好的發展奠定基礎。但中專學校會計專業的培養目標,是為社會提供能從事基礎會計工作的操作型、應用型人才。所以,在教學時我們既要重視理論知識的教學,同時也要重視實踐教學,學以致用,并能強化理論知識的學習。
(三)優化課程設置,加強校本教材建設
隨著中專學生招生環境的變化,中專生的入學門檻變得較低,中專學校會計專業課程的設置與在校學生的學習能力不太相符,比如《財務管理》等課程,學生在學習時很吃力,而且,也不能做到學以致用,所以,存在浪費時間、浪費資源的現象。
隨就業形勢的變化,會計人員就業必須具備會計從業資格證,學生不到畢業就提前就業,為增加學生就業機會和能力,我們建議中專學校調整課程設置,在學生入學后的第二年能參加當地的會計從業資格考試,在考前完成《會計基礎》、《財經法規和職業道德》及《會計電算化》的教學任務;為增強學生就業后的持續發展能力,建議在學生離校前的一學期,完成初級會計師的考試科目《經濟法》和《初級會計實務》的教學任務。
職業教育是直接為就業服務的教育,但現行會計專業教材是根據會計制度及行業共性編寫而成,這類教材具有普遍性而缺少用人單位所具有的特殊性,課程教學中忽視了地方經濟特色對會計的影響,造成用人單位對畢業生會計實務處理能力不滿意,就業競爭力下降。為此,我建議應根據用人單位的要求,堅持以就業為導向,針對現代企業中出現的新崗位和原有崗位的數量、質量和規格要求,以會計專業發展和從業需求為前提,緊貼學生的發展實際,及時編寫體現新知識、新技術、新工藝和新方法的具有職教特色的會計專業教材,增強課程的靈活性和實踐性,增強學生適應崗位群的能力。
(四)加強師資力量建設,提高教學質量
師資是立教之基、興教之本、強教之源。建設一支高素質的師資隊伍,是推動教育改革發展、提高教育質量水平的關鍵措施。但從總體上看,中專學校師資隊伍的數量、結構和整體素質與新時期教育發展的要求不相適應,與人民群眾的期望還有差距。為切實加強師資隊伍建設,全面提高教育教學水平,各校可采取一系列切實有效的培訓措施和制度,鼓勵教師報考在職研究生,鼓勵教師取得雙師證書,同時,選派專業教師到高校深造,提高專業素質;啟動名師工程,定期選派專業教師到企業掛職鍛煉,增強動手能力,或到企業參加社會實踐,收集教學案例素材,以充實教學內容;同時,也可聘請企事業單位有專業技術職稱的人員為兼職教師,進一步提高學生的職業技能。
(五)尊重學生個性,開展因材施教的多層次辦學
鑒于職業中專在校學生基礎參差不齊,學習能力強弱不同,對未來的規劃紛呈各異的情況下,我建議應根據學生的現狀和對未來的設計,采用量體裁衣、因材施教的多層次辦學。
1.開設自考班。在知識經濟時代中專畢業證書較難適應學生畢業以后的發展需要,老師應該盡到指導學生發展的義務,把學歷對于學生今后發展可能帶來的影響宣傳到位。然后,讓他們選擇成人教育開展的學歷教育,或是選擇自學考試。對于選擇參加自考的,我們可以開設自考班,助他們一臂之力,讓學生在校期間,中專畢業證和大專畢業證一起拿,增強就業能力和發展能力。
2.理論+實踐班。對于學生中,成績較好,自主學習能力較強的,我們以理論為基礎,以實際操作為手段,組成理論+實踐班,用較系統的理論知識指導實踐,并通過實踐更深地理解、掌握理論,為今后的生存、發展奠定基礎。
3.初級理論+實踐班。對于基礎較差又愿意學習的學生,我們從實踐著手,通過動手操作激發他們對理論知識的渴求,寓初級理論教學于實踐中,為社會培養動手能力較強的操作型人才。對于這類班級,我們可以根據情況適當壓縮培養時間,成熟一批推向社會一批,這樣,既可以縮短學生成長期,又可以壓縮教育成本,提高效益。
關鍵詞：新制度經濟學；高校；專業設置
1新制度經濟學理論
著名經濟學家科斯首先提出了交易費用和產權理論，然而當時并沒有新制度經濟學的概念。著名新制度經濟學家威廉姆森第一次提出了“新制度經濟學”的概念，并且將新制度經濟學和舊的經濟學理論做了如下區分：1、新制度經濟學主要研究微觀經濟行為；2、新制度經濟學理論是以“交易”研究經濟問題的理論。埃格特森對新制度經濟學又進一步做出了如下解釋：新制度經濟學將經濟模型引入經濟學研究；新制度經濟學摒棄了古典經濟學中交易費用為零的假設；新制度經濟學在傳統經濟學價格和數量兩大維度的基礎上增加了質量維度；新制度經濟學進一步推進了古典經濟學大眾化的愿望[1]。隨著新制度經濟學的不斷發展，芮切特認為新制度經濟學主要有以下分支：(1)產權分析；(2)交易費用經濟學；(3)新制度經濟學分析政治經濟學；(4)經濟歷史的新制度分析；(5)經濟學；(6)合約經濟理論[1]。芮切特關于新制度經濟學的定義已經非常成熟。新制度經濟學將經濟學理論引入制度領域，為我們研究社會經濟制度打開了更廣闊的視野。我們研究高校專業設置問題，主要借鑒了新制度經濟學中的產權分析、合約經濟理論、交易費用經濟學和政治經濟學的新制度經濟學分析。在新制度經濟學的觀點中，制度的變遷往往由交易費用引起，因此本論文主要論述新制度經濟學中關于產權、交易費用、委托理論即合約經濟理論的相關理論。
1.1產權理論
在傳統經濟學中，并沒有強調產權的重要性，因為產權明確是傳統經濟學最基本的假設之一。科斯對于產權經濟學的理論具有重要貢獻，科斯關于產權的理論主要包括以下內容：在交易成本為零的情況下，產權的定義是沒有意義的；在交易成本為正的現實世界中，產權對于經濟效率具有重要的影響；政府在定義產權方面具有天然的優勢。德姆塞斯是對產權理論做出較大貢獻的另一位經濟學家，他對產權理論的貢獻主要包含以下方面：1、說明了產權對資源配置影響的內在機理，產權通過引導人們使外部性內部化來引導資源配置；2、產權的歸屬有兩個極端，即公有制和私有制，私有制天然具有較高的效率；3、產權的界定有無限性和相對性，產權包含無限的潛能；4、產權遷移發生的原因是新產權帶來的收益，大于改變舊產權所造成的損失[1]。在以上兩者的論述中都談到了產權的意義、發生作用的內在機理等，但是都沒有指出產權應當配置給什么人。波斯納指出：“如果交易成本過高，其抑制了交易，產權應當賦予最珍視它的人。”科斯強調了國家在產權界定中的優勢，但是其并沒有說明國家和產權界定之間的聯系，諾斯對兩者之間的關系進行了進一步的闡述：1、國家作為經濟人，其對產權進行原始定義的目的是為了獲取收益；2、國家對產權的界定具有天然的規模優勢；3、國家的權利過大時有利于效率的提高，同時也有可能損害產權主體的利益。
1.2交易理論
交易費用理論來源于傳統經濟學理論。康芒斯將“交易”定義為和“生產”相對應的經濟活動，“生產”是人與自然的活動，“交易”是人與人的活動，“生產”和“交易”構成了經濟活動的全部內容。他認為交易分為平等的交易、管理的交易和限額的交易。科斯在康芒斯的基礎上進一步推進了交易理論，科斯認為市場機制是有代價的，這個代價就是交易費用。研究交易費用的視角主要包含宏觀和微觀兩個層面。本論文所研究的主要是微觀角度的交易費用，因此我們在此也只對微觀角度的交易費用進行簡單的介紹。交易費用的微觀層面包含以下兩個方面：一是，事前費用，主要是指交易發生之前的生產信息、交換信息、討價還價的費用；二是，事后費用，即為確保交易完成所產生的費用[1]。新制度經濟學認為交易費用決定了制度的變遷。諾斯認為只有在以下兩種情況下才會發生制度創新：(1)創新改變了潛在的利潤；(2)制度創新成本的降低使制度的變遷變的有利了。制度的變遷受到成本、收益、市場因素和非市場因素的影響。雖然交易費用對制度的變遷有決定性的作用，但無論是誘致性變遷還是強制性變遷都存在時滯。
1.3委托理論
20世紀60、70年代的經濟學家們因不滿足于阿布德布魯體系中的“黑箱”理論，開始研究企業內部的激勵問題和信息不對稱問題，委托理論隨之產生。委托理論以兩個假設為基礎：（1）委托人和人的目標不一致；（2）委托人和人都是“經紀人”。在委托—關系中，委托人擁有較少相關信息，人擁有較多相關信息。新制度經濟學家們認為，解決委托問題的關鍵是解決信息不對稱問題和治理機制問題，也就是激勵和約束問題。
2高校專業設置與新制度經濟學理論關系的機理分析
專業是我國高等教育人才培養的基本單位，專業的發展要求滿足社會經濟發展的需求，因此專業設置的問題就是高校所設置的專業能否滿足社會經濟發展需求的問題，也就是高校作為高等教育的人能否滿足委托人政府要求的問題。美國經濟學家諾斯曾經說過：“經濟增長的關鍵在于制度因素”。我們可以推斷出：“專業設置質量的提高，高等教育質量的提高關鍵也在于制度因素。”新制度經濟學的核心是產權和交易，產權的安排對于保證公平的前提下確保效率具有重要的意義。高等教育作為一種準公共產品，運用新制度經濟學分析高等教育的專業設置問題具有重要的價值[2]。
2.1專業設置與產權理論
產權理論是新制度經濟學的基礎理論。新制度經濟學中產權的含義是“經濟主體對財產的權利，更嚴格地說是一組權利，是各個相關經濟主體所擁有的權利的總和”。具體到教育產權也包含三個層面的含義。第一應當明確財產所有者的權利邊界，確保財產所有者的權利的實現；第二應當明確出資者和學校法人之間的權利邊界；第三教育產權的各個權利主體是有邊界的。教育作為一個準公共產品，政府和市場作為主導者時，有其邊界效應。當教育作為公共產品由政府運營時，其有正外部性的特征，在權責不明確的情況下會產生“搭便車”等效率低下的問題。在高等教育中產權的界定有利于降低交易成本[3]。眾所周知，在高等教育所有權和管理權的制度安排上，政府即是高等教育的辦學主體又是高等教育的管理主體。我國的高等教育是中央-地方-高校的三級管理體制。運用新制度經濟學理論的視角分析，在高等教育的舉辦中，存在政府或公眾和作為高等教育管理者和決策者之間的-委托關系[3]。政府、公眾、高校在某種意義上也是“經濟人”，都有趨利避害，追求最大利益的傾向。高校作為人一定有追求自身利益最大化的傾向，不可能把保證委托人的利益最大化作為自己的行動準則，也就不能把保障專業設置的質量作為自己的追求。產權的存在是為了保證產權所有者的剩余索取權，但產權的明確并不能確保高等教育運行的高效。因此除了明確高等教育的產權，還需要有必要的激勵，必要的激勵就是剩余價值的索取。在當前的高等教育產權設計中，政府既是高等教育的所有者，又是高等教育的管理者，因此剩余價值所有權是沒有意義的。然而這并不意味著教育部門和高校就喪失了追求剩余價值的動機，因為政府和高校也是“經濟人”，“經濟人”總是在追求自身利益的最大化。在高等教育舉辦的各個層面，各個參與主體，都存在通過某種不正當途徑獲取好處的欲望和動機。權利和責任需要有機統一起來，只有這樣剩余價值的所有權才會對產權所有者形成反向激勵。當前我國的高校的主要收入來自于政府財政和學生收入，而政府財政的主要依據是學生的培養層次和學生的基數，也就是說學生的基數決定了高校的收入。在這種撥款模式下人才培養的質量，專業設置的質量不會影響到高校主體的收入，也不會影響到委托關系末端教師的收入。而高校作為辦學主體，并沒有產權或是剩余價值索取權，這種權利的缺失又導致了責任的缺失。
2.2專業設置與交易成本
專業設置問題的實質就是改善高等教育的質量，也就是改變當前的高校專業設置的動機，其實質是促進新的專業設置制度的形成。制度變遷的誘導因素就是降低交易成本，節約制度成本，提高制度效率，也就是一種收益更高的制度對一種收益低的制度的替代。這種制度的變遷無論是強制性變遷還是誘導性變遷都涉及到舊制度的去除和新制度的維護，無論是舊制度的去除還是新制度的維護，都要確保費用或交易成本的降低，并形成有效的激勵，使人享受到交易費用降低所帶來的剩余價值。因此如果要確保高校提高專業設置的質量，就必須降低交易費用，并使高校主體享受到其帶來的剩余價值。交易是經濟活動的基本單位。康芒斯將交易分為三種：(1)買賣交易，在高等教育中就是學生購買高等教育服務；(2)管理交易，在高等教育中就是主管部門對高等教育的管理；(3)限額的交易，在高等教育中就是政府組織。在教育活動中的交易費用包含：(1)信息搜集的費用，即教育產品的消費者為了搜尋和教育有關的特性所花費的成本；(2)簽訂契約、談判、規定雙方權利和義務的費用；(3)履行契約和收回教育成本的費用；(4)排他的費用，即防止其他不付費者享有教育的費用；(5)監督契約履行的費用；(6)避免違約的費用。在高等教育領域，學生或家長和高校之間存在嚴重的信息不對稱，并且學生和家長難以對高校的行為進行有效的監督。當委托-雙方的信息不對稱時，人作為信息的擁有方為牟取更大的自身利益，必然會使委托人的利益受損使的質量持續下降。目前我國的高等教育缺少必要的第三方評價機構，導致我國的高校質量參數沒有準確的獲取渠道，以致個別低質量的培養單位濫竽充數。因此在合理的產權安排下，高校能夠獲取剩余價值，交易成本的降低對專業設置質量的提高具有重要價值。
3影響高校專業設置的相關因素及新制度經濟學分析
3.1教育體制和經濟體制之間的聯系
教育體制和經濟體制的關系表現為：一方面，由于教育具有經濟的屬性，因此經濟體制在一定程度上決定了教育體制；另一方面，教育的功能包含人本發展功能和社會功能，因此教育體制又能夠反作用于經濟體制。無論是經濟體制對教育體制的影響，還是經濟體制對教育體制的影響，兩者之間必然有一個中介，二兩者之間的中介就是教育資源[4]。教育資源作為一個非常特殊的資源，它從屬與社會資源，其配置方式必然會受到社會體制和經濟體制的影響。然而教育資源又不同于其它領域的資源配置方式，因為教育不僅僅有社會化的功能，還有促進人的發展的功能，因此在教育資源配置的過程中，不僅要尊重其母體制即經濟體制的運行規律，還應當尊重教育本身的運行規律[4]。20世紀80年代初期，我國高等教育主要追求的是辦學規模，這一時期的主要矛盾是辦學規模的急速擴張和經費短缺之間的矛盾。我國在這一時期解決這一問題的主要辦法是：一、多渠道籌集資金；二、努力挖掘高校的辦學潛力，提高高等教育的辦學效率。在這一時期的教育經濟學的主要研究方向是高等教育的辦學效率問題，其實質是高校的辦學效率問題。這一時期的學者主要運用古典經濟學的方法，得出高等教育的規模是影響生均成本和高校人力資源利用效率的重要因素，我國高校的大規模擴招和這一理論密切相關。上述理論的實質是運用經濟學的規律來解決教育問題，在這一理論的影響下形成了“綜合+專項”的基本撥款模型。這一撥款制度不僅對高等教育產生了深遠的宏觀影響，對高等教育的微觀影響也已經深入骨髓。在這一撥款模式和高校資源來源渠道的影響下，生源量成為影響高校資源獲取量最重要的影響因素，并因此導致了學校的盲目擴招和師生比例失調等問題。高校擴招的過程，實質上是用經濟的規律來指導教育發展的過程。教育作為一個特殊的子領域，其不僅要尊重其母系統的運行規律，其還有自身的運行規律，違背其自身運行規律必然會導致問題的產生。資源配置是連接經濟體制和教育體制的橋梁，因此，高等教育的資源配置問題的實質是：“委托-”關系中，委托人用怎樣的方式和模式將資源配置給人的問題。
3.2高校專業管理問題的實質仍然是高校產權問題
首先我們假設當前我國高等教育是符合新制度經濟學的理論體系的。在這一假設的基礎上，我們可以認為高校具有真正獨立的法人地位的，這種真正的法人地位，確保高校擁有高校自身的部分產權，這一部分產權可能包含了人事權、專業設置權、財權等。產權的擁有者是具有剩余價值的索取權的，而剩余價值是建立在所獲資源的基礎之上。在新制度經濟學的理念下，資源的獲取量是建立在委托人對人成果評價的基礎上。我國的高等教育中存在專業的設置沒有充分的考證、不充分考慮自身條件、脫離經濟社會發展等問題，這些問題又決定了委托人對人的評價，在新制度經濟學的假設下，我國大部分高校作為獨立產權主體或是人是不可能獲得足夠的教育資源的，更不可能取得剩余價值的。因此在新制度經濟學理論假設下的高校，其作為經濟人是不可能忽視自身的經濟因素，而忽視專業設置的合理性。政府在高等教育舉辦的“委托-”關系中，充當了主要委托人的角色。與其他“委托-”關系并無區別，作為人的高校掌握的相關信息更多，而作為主要委托人的政府掌握的相關信息更少，因此在我國用專業目錄來約束高校的辦學具有某種合理性。然而在合理的“委托-”關系中，第三方評價以及由評價決定的資源配置水平，才是約束人的主要力量。制定專業目錄的管理方式，雖然某種意義上推動了高校專業設置的科學性和合理性,卻約束了高校的專業設置廣度。事實證明這種方式并沒有從根本上解決高校專業設置的問題，在現今高校教育資源配置模式的影響下，高校為了獲取更多的教育資源或是撥款，他們在專業設置和招生規模中，有強烈的違背經濟社會發展需要和委托人意愿的傾向。因此高校專業管理問題的實質仍然是高校產權問題。
3.3學生或是家長的選擇是高校專業設置的最終決定因素
在學生或是家長選擇高校或是專業的過程中，信息起到了決定性作用，信息的獲取難度也決定了高等教育舉辦的交易費用。在高等教育的委托關系中，學生或是家長是最終委托人，委托人往往是信息掌握的較少者。學生或是家長往往只能通過高考志愿書、學校網站、親朋好友的介紹等有限的渠道來了解高校或是專業，這種信息的取得方式比較容易導致選擇的盲目性，如果學生或是家長想要取得更多的信息，做出更準確的決定就必須付出更多的費用。新制度經濟學的追求就是為了降低交易費用，提高委托效率，促進人和委托人的意愿一致，在信息獲取嚴重失衡的情況下，很難解決提高委托效率等問題。學生或是家長不僅是最終委托人，還是教育資源的需求方，也是信息獲取的較少方，因此為促進高校專業設置和學生或家長選擇的一致性，信息的交流就十分必要，而信息交流的基本條件就是建立合理的評價機制[5]。
作者:張文杰 卓翔芝 單位:淮北師范大學
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關鍵詞：價值觀教育;觀念意識;社會主義核心價值體系
中圖分類號：G640 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）42-0045-02.
黨的十八屆三中全會的召開，對中國的高校教育提出了新的指導思想，其別提出了大學生價值觀教育中，要發揮社會主義核心價值體系的引領作用，以使大學生成為社會主義可靠的接班人。大學生價值觀教育中，應用社會主義核心價值體系在對大學生的思想價值觀念以正確引導的同時，更能夠使大學生成為社會主義建設的有用人才。
一、當代大學生所存在的價值觀取向問題
1.當代大學生的個人主義傾向嚴重。大學生由于涉世不深，加之對各種思想文化的理解深度不夠，并不會從綜合的角度衡量，而多為單方面接受，就會受到新自由主義的引導下讓自己的個性特點得以充分發揮的同時，卻沒有將自身融入到群體和社會環境中，導致自身獨立于社會之外[1]。隨著自由主義思想在大學校園中蔓延的范圍擴大，就會使得這種思想在大學校園中形成了一定的影響力，而對更多的大學生起到了錯誤引導作用，污染了大學的道德環境。從個人主義的角度出發理解道德評判標準，導致道德評判標準落實到行為中更多地強調主觀意識，而客觀性缺失。大學生群體中這種觀念意識的形成，讓大學生過于強調個人利益而無視集體利益，就會引發校園不正之風。這也是當代的大學生前途迷茫的主要原因。
2.當代大學生過于追求效用最大化。市場經濟環境下，人們多會力求以最少的成本獲得利益的最大化，這也是目前的經濟運行模式，卻對人們的思想以錯誤的引導，也支配著人們的生活方式。大學生雖然較少接觸社會環境，但是，這種社會思想會通過互聯網等途徑逐漸地傳播到大學校園中，嚴重影響了大學生的思維方式，使得大學生對事物的認識往往會從功利的角度，以期做事情能夠獲得最大利益，而對問題的思考缺乏系統性[2]。大學生的這種思維方式延伸到學習活動中，使大學生更強調學習的實用性，更多地考慮高薪職業，而沒有長遠地思考自己的未來。
二、大學生的價值觀教育中社會主義核心價值體系所發揮的作用
1.社會主義核心價值體系是大學生的價值觀教育的指導方針。中國的經濟發展，無論是政治思想，還是文化教育，都呈現出多元化發展的趨勢，這對大學生的觀念意識產生了深刻的影響，甚至由于思想上的誤導而導致大學生的價值觀與社會主義主流價值觀相悖。這就意味著，高校在大學生的價值觀教育中，要充分發揮社會主義核心價值體系的作用，以在教育中對大學生的價值觀以正確引導。針對價值觀已經偏離社會主義核心價值體系的大學生，則可以通過價值觀教育而對大學生的思想觀念起到糾正作用。
2.社會主義核心價值體系是大學生思想政治教育的重要保證。中國要促進社會的和諧發展，就需要大學生樹立正確的價值觀，對中國的社會主義事業可持續發展起到關鍵作用。高校對大學生的價值觀引導以思想政治教育為主要途徑，將社會主義核心價值體系融入到高校的思想政治教育中，通過應用主流價值觀以引導，可以讓大學生堅定社會主義信念，并愿意參與到建設社會主義和諧社會中，以奉獻出自己的力量。可見，在高校的思想政治教育中，將社會主義核心價值體系融入其中，可以深化大學生對社會主義建設的認識，以成為社會主義建設的合格的接班人。
三、大學生價值觀教育中應用社會主義核心價值體系的策略
1.將社會主義核心價值體系融入到校園文化中。其一，高校文化建設是圍繞著教育制度而展開的。將校園文化與價值觀教育提升到教育制度層面，包括高校的團委、學生社團組織以及學生管理辦公室等等，都在校園文化建設中發揮主力作用。要確保各項工作能夠落實到位，還要從制度管理的角度出發建立校園文化評價體系，建立激勵機制，以激發高校大學生積極主動地參與到校園文化建設中，以核心價值體系指導自己的言行，控制自己情緒。其二，高校文化建設中有必要將綜合評價體系構建起來，評價標準就是社會主義核心價值體系。隨著社會主義核心價值體系逐漸地成為高校學風中的重要衡量標準，兩者的充分結合使得社會主義核心價值體系成為一種精神并落實到行為中，使核心價值觀的指導意義充分發揮出來。其三，高校文化建設在社會主義核心價值體系的引導下，推進高校走上品牌建設的戰略發展道路。為了促使高校樹立良好品牌形象，就要力求價值觀教育多樣化展開，且教育內容要豐富，以使核心價值觀高校文化充分融合，形成濃重的價值觀教育氛圍。
2.價值觀教育中要以社會主義核心價值體系為指導創新教育方式。中國社會主義事業的發展，大學生群體將是主力，這是富有知識的青年群體，要使他們能夠為中國的未來發展發揮自己的智慧，應用自己的才能，就要針對目前的價值觀多元化取向問題對大學生開展價值觀認同教育，結合學生的特點強調價值觀不僅具有時代性，還具有一定的包容性。強調社會主義核心價值體系是中國的主流價值觀，是具有極大的融合度的價值觀，只有自身的思想觀念符合主流價值觀，才能夠更好地融入到社會中。在價值觀教育中，還要強調民族精神，與學生的職業教育結合起來，隨著學生對核心價值觀的認同度提升，就會對社會主義核心價值體系所能夠發揮的作用以正確認識，使得價值觀教育更具有時效性。
3.價值觀教育實踐環節要以社會主義核心價值體系為原則。在價值觀教育中，如果按照傳統的教育方式，就是采用課堂教育或者宣講的方式，將相關知識單方面傳遞給學生，學生被動接受教育并無法獲得良好的教育效果。鑒于目前高校大學生的思想多元化，且具有豐富的創新意識，就要積極地探詢教育途徑，創新教育方法，注重教育實踐，做到教育理論通過實踐活動而傳遞給學生，以制度規范行為，以理論引導思想，使大學生的綜合素養有所提高。價值觀教育實踐活動要有目的、有計劃地展開，要將民族精神融入其中，通過將大學生的愛國熱情激發起來，使大學生接受價值觀教育的同時，以滿腔的熱情將教育內化為行動，從而提高了大學生對價值觀教育的積極意識。
4.價值觀教育中將思想政治理論課這種主渠道充分利用起來。高校的價值觀教育主要是以思想政治理論課為主要平臺而展開的，這也是高校大學生進行政治理論學習，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀的主要渠道。要使大學生對社會主義核心價值觀產生認同性，就要將民族精神融入到價值觀教育教育中，以培養大學生的愛國主義精神，基于此而對核心價值觀產生認同性，并自覺地踐行，從而符合社會主義道德標準的行為習慣得以養成。所以，價值觀教育中，要將高校的思想政治理論課充分地利用起來，將價值觀的相關內容融入到課堂教學中，一方面可以使思想政治理論課內容更為豐富，且具有時代性;另一方面可以對學生的思想觀念以正確引導，有助于大學生客觀性地認同道德評價標準并身體力行。
隨著高校網絡教育的推進，價值觀教育中可以將思想政治教育網絡平臺充分地利用起來，不僅迎合了大學生現行攝取知識的習慣，而且還可以通過師生互動的方式，通過主動地與大學生建立溝通，提高大學生對價值觀教育的認可度。
總結：
綜上所述，中國的主流價值觀是社會主義核心價值，而大學生會受到西方文化的影響而使得價值觀取向上存在著不確定性。對大學生開展價值觀教育成為引導大學生樹立正確價值觀、人生觀的主要途徑，其中社會主義核心價值體系發揮著重要的作用。要確保大學生價值觀教育發揮時效性，就要充分認識到中國的主流價值觀，以此為主導思想引領大學生走上成才的道路。
參考文獻：
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The Application of Socialist Core Value System to the Education of College Students' Values
YANG Qiu- lian，ZHU Man
（College of Xingzhi，Xi'an University of Finance and Economics，Xi'an，Shaanxi 710038，China）
【論文摘要】人力資本是指存在于人體中并具有經濟價值的后天獲得的知識、技能、健康、遷移能力、思想觀念等質量性因素的總和。西方人力資本理論從人力資本投資與收益、人力資本與經濟增長關系的關注逐步轉向對人力資本產權、人力資本配置等相關問題的強調。國內人力資本的研究進展迅速，但多屬應用性研究，基礎理論成果較少。人力資本計量可分為基于成本、基于收入、基于教育指標和基于直接能力四種方法。
20世紀50年代，西方主流經濟學的“資本決定論”和“技術進步決定論”增長模型面對“增長余值困惑”無能為力，由美國經濟學家舒爾茨等開創的現代人力資本理論異軍突起，刷新了西方經濟學的歷史。隨著該理論的興起、深入和發展，人力資本這一術語已被經濟學、管理學、教育學等多個領域廣泛使用，以此為視角的研究成果層出不窮。本文嘗試對其概念、理論和計量方法作簡要梳理。
一、人力資本的概念
現代人力資本概念是在對西方經濟學占主導地位的物質資本概念的批判中創立的。學界公認的人力資本之父——西奧多·舒爾茨認為人力資本是人作為生產者和消費者的能力，是體現于勞動者身上，通過投資并由勞動者的知識、技能、體力（健康狀況）所構成的資本（舒爾茨，1962）。貝克爾強調了人力資本的獲得途徑，指出人力的投資主要是教育支出、保障支出、勞動力國內流動的支出或用于移民入境的支出等。他認為人力資本不僅意味著才干、知識和技能，還意味著時間、健康和壽命（貝克爾，1987）。而MM麥塔（1976）的定義較為寬泛：居住于一個國家內人民的知識、技術及能力之總和，更廣義地講，還包括：首創精神、應變能力、持續工作能力、正確的價值觀、興趣、態度以及其它可以提高產出和促進經濟增長的人的質量因素。定義落腳于人力資本的實質，對人的內在精神的關注讓人印象深刻。
我國的人力資本研究興起于20世紀80年代。對人力資本的定義在早期一般借用西方學者的界定。隨著研究的深入，學者們開始提出自己的見解。有的以人力資本的作用和功效為核心，如“人力資本為凝結在人體內，能夠物化于商品或服務，增加商品或服務的效用，并以此分享收益的價值。”（李忠民，1999）有的以內容為核心，如“存在于人體中、后天獲得的具有經濟價值的知識、技術、能力和健康等質量因素之和。”（李建民，1999）王金營（2001）將這兩種觀點綜合為“由通過投資形成凝結在人身體內的知識、能力、健康等所構成，能夠物化為商品和服務，增加商品和服務的效應，并以此獲得收益的價值。”朱舟（1999）的說法較為詳細，“通過勞動力市場工資和薪金決定機制進行間接市場定價的，由后天學校教育、家庭教育、職業培訓、衛生保健、勞動力遷移和勞動力就業消息收集與擴散等途徑獲得的，能提高投資未來勞動生產率和相應勞動市場工資的，凝結在投資受體身上的技能、學識、健康、道德水平和組織管理水平的總和”。
近年來，學者們開始對這些界定進行清理。朱必祥（2005）認為，人力資本“是通過對人投資而形成的存在于人體中并能帶來未來收益的以知識、技能及健康因素體現的價值。”他突出了人力資本的抽象形態或本質特征——價值。俞榮建（2005）則將各類說法概括為“因素論”、“費用論”、“價值論”和“資本論”，并提出新的定義：對具有能動性人格特征與自然遺傳稟賦的人，通過教育、培訓、衛生保健、遷移以及“干中學”等投資所形成的具有一定價值并表現為知識、技能、健康和經驗等具體形態的依附于人體的特殊資本。他主張將人的天然遺傳稟賦和能動性人格特征納入其中。付一輝（2007）的歸納是“人力資本人力觀”、“人力資本形成觀”和“人力資本價值觀”，他從人力資本財務理論的角度，認為人力資本體現為勞動者投入到企業生產過程中的知識、技能、能力、經驗及情感意志力等要素的價值創造能力。這一說法將人力資本局限于企業生產的勞動者身上，滿足了論者的研究興趣，卻難以作為一般的學術概念。但他將情感意志力列入人力資本要素，體現了自己的獨特之處。
雖然學界始終難以形成一個普遍為人接受的人力資本概念，但對于人力資本的特征，學者們卻逐步形成了共識，如收益遞增性、生命周期性、意志性等。因此，對人力資本概念繼續進行探討和尋求共識是必要的也是可能的。我國學者對概念的定義多采用屬加種差的方法，故而首先要確認的是人力資本所“屬”。顯然，人力資本屬于資本的范疇。其次是“種差”的問題。目前學術界廣泛認同的資本類型包括物質資本、人力資本和社會資本。物質資本表現為物質形態，社會資本附著在社會網絡和社會關系之中。因而，定義需要回答“它與其他兩類資本的差別之處何在？”。此外，許多定義中也涉及了人力資本的形成過程。學者們普遍的觀點仍是人力資本理論創始人的投資說。具體而言，俞榮建（2005）的“教育、培訓、衛生保健、遷移以及‘干中學’等”說法相對全面。
而對人力資本的實體形態的認可則是諸多定義的分歧所在。其中，部分學者仍停留在“知識、技能、健康”這一較為狹窄的研究視野之上。而有學者卻將其擴展到了“人的信譽、社會關系、社會知名度及個人魅力”（吳震棚、韓文秀，2004）。但這種傾向同樣有失偏頗——論者將人力資本與社會資本混成一談了。但是，思想觀念和意志力等實體類型是不容忽視的。這類因素與人力資本的本質屬性并無違背之處，且在現代勞動市場競爭中顯得愈發重要。MM麥塔早在上世紀八十年代便指出了人體能動性因素的重要性，國內學者在近年的研究中將這些要素納入人力資本概念的呼聲也日漸增多。（闕祥才，2004；付一輝，2007）因此，界定人力資本的難點最終落在對人力資本實體的類別劃分上。在勞動社會學中，對勞動者的討論包含勞動者素質、勞動者的人格和勞動觀念三個方面。（林勇，2006）對于勞動者素質，可概括為自然素質和社會素質。勞動者的人格包括外傾性、責任心、經驗開放性和自我控制等。勞動者的觀念包括效率觀念、時間觀念、創新觀念、民主觀念等。
由此可以看出，人力資本的內涵尚需進一步擴充。我們可將思想道德素質、勞動者的現代性和觀念統稱為勞動者的思想觀念。考慮到人力資本投資渠道中勞動遷移的重要性，同時也為了避免人力資本泛化的危險，將勞動者的人格納入遷移能力來考察。于是，人力資本類型便可以概括為知識、技能、健康、遷移能力、思想觀念五個部分。這種類型劃分實際上也間接反映了人力資本的形成渠道。綜合看來，人力資本便可定義為：存在于人體中并具有經濟價值的后天獲得的知識、技能、健康、遷移能力、思想觀念等質量性因素的總和。
二、人力資本的理論
現代人力資本理論誕生于對知識經濟為特色的“新經濟”增長問題的研究。二戰后西方工業國家經濟增長中總產業增長率大于資本積累與勞動率增長之和的特征，德、日兩戰敗國在戰后重新崛起的奇跡超越了原有經濟學理論的解釋，以及古典經濟學家對人在經濟活動中作用的重視的思想，共同構成了現代人力資本理論的產生背景。
舒爾茨在20世紀五六十年代初發表的系列文章成為人力資本理論的奠基之作，其在1960年美國經濟學年會上《人力資本投資》的演講一般被認為是現代人力資本理論誕生的標志。舒爾茨研究了人力資本形成的方式與途徑，并對教育投資的收益率和教育對經濟增長的貢獻做了定量的研究。而同在芝加哥大學的加里·S·貝克爾也是人力資本理論的主要推動者，他注重微觀分析，彌補了舒爾茨只重視宏觀研究的缺陷，注意將人力資本投資理論與收入分配結合起來，其《人力資本》一書被西方學術界認為是“經濟思想中人力資本投資革命”的起點。他提出了較為系統的理論框架，把人力資本研究的框架擴展到家庭經濟學，使之成為系統而完整的理論體系。同時，美國經濟學家雅各布·明塞爾也為此做出了貢獻，他首先建立了人力投資的收益率模型，最先提出了人力資本掙得函數，將人力資本理論與分析方法應用于勞動力市場行為和家庭決策。另一位美國學者愛德華·丹尼森則運用實證計量的方法證明了人力資本在經濟增長中的作用，其對教育在美國經濟中作用的研究為舒爾茨的理論提供了有力證據。
西方人力資本理論產生和發展使人在物質生產中的決定性作用得以復歸。這一時期的人力資本理論全面分析了人力資本的含義、形成途徑及其“知識效應”，并把人的消費視為一種重要的投資。這一理論也給資本理論、經濟增長理論和收入分配理論的發展產生了革命性的影響。
20世紀80年代以后，以“知識經濟”為背景的“新經濟增長理論”在西方國家興起。該理論采用了數學的方法，建立了以人力資本為核心的經濟增長模型，克服了以往理論的一些缺陷。羅伯特·盧卡斯和保羅·羅默爾被公認為“新經濟增長理論”的代表，他們構建的模型被稱之為知識積累模型，以在生產中累積的資本來代表當時的知識水平，將技術進步內生化。羅默模型將知識作為一個獨立的因素納入了經濟增長模式，并將其分為一般知識和專業知識。一般知識產生規模效益，專業知識產生要素遞增效益。兩種效益的結合使人力資本要素收益遞增，并促使物質資本、勞動等其他生產要素的收益隨之遞增，從而使整個經濟的規模收益遞增，繼而保證著長期的經濟增長。盧卡斯模型由“兩時期模式”和“兩商品模式”組成，以強調人力資本“內部效應”和“外部效應”的差異。他將勞動力分為純體力的“原始勞動”和表現為“技能”的勞動，并認為只有專業化的人力資本才是促進經濟增長的真正動力。“兩時期模式”是人力資本積累模式，反映內部效應。“兩商品模式”是人力資本增長模式，反映外部效應。
新經濟增長理論將人力資本納入增長模型。之前的人力資本理論中盡管也涉及經濟增長問題，但僅僅把人力資本和教育作為外生變量。羅默爾和盧卡斯的模型使人力資本內生化，同時也克服了經濟均衡增長取決于勞動力增長率這一外生變量的缺陷。另一方面，該理論從模型中闡發其人力資本理論，強調了生產所需要的“專業化的人力資本”，從而使此項研究更加具體化和數量化，也使人們在實踐中正確認識人力資本在經濟增長中的作用。
20世紀末以來，人力資本的理論得到發展和延伸。研究重心更多地從經濟學范疇向管理學范疇傾斜，研究內容越來越強調研究人力資本構成及其具體的作用途徑。英國學者布魯金將組織中的智力資本分為人力資本、市場資本、知識產權資本和基礎結構資本。美國學者斯圖爾特進一步將后兩項資本合并為結構資本。西方管理學家和企業管理者在此基礎上提出了一系列加強組織人力資本管理的思想和方法，諸如重視職業開發與培訓、人力資本成本控制、員工人力資本回報等。這就意味著人力資本理論已經從學術研究逐步走向社會實踐，成為經濟發展的推動力量之一。
我國人力資本理論的研究起于20世紀80年代，經歷了一個介紹引進—概念推廣—理論與實踐結合的過程。從內容上看大致可分為中國的人力資本與經濟增長、人力資本投資、人力資本價值計量、人力資本收益及參與分配等研究。（郭慶松，2006）由于該理論已經在西方學術界發展成熟，因而國內的研究多屬應用性質，基本上是在認可西方理論的前提下做一些解釋性工作，基礎理論成果較少。而我國處于轉型期的經濟狀況、制度環境和人口特征與西方國家有著較大差異，常規性的照搬照抄使得合乎國情的理論建構相對缺乏，甚至不同領域的研究結論相互矛盾。因此，在深入開展應用性研究的基礎上結合中國國情構建本土化的人力資本理論是國內研究者面臨的重大機遇和挑戰。
三、人力資本的計量方法
人力資本是通過投資形成的存在人體中的資本形式。無論是對人力資本理論假說的檢驗還是進行人力資本理論指導下的應用研究，對其存量進行計量都是上述研究得以開展的關鍵。歸納起來，人力資本計量可分為基于成本、基于收入、基于教育指標和基于直接能力四種方法。
第一類，基于成本計量法，即根據創造人力資本所需成本對其進行計量，大致有四種。歷史成本法。將開發和取得人力資本發生的全部支出作為人力資本價值。該法根據實際支出記錄人力資本投資，使得人力資本信息與其他資本信息具有可比性，但很重要的社會投入部分未予以考慮，無法反映人力資本的真實價值。重置成本法。計量企業在現實條件下重新培訓和現有職工的技術水平、素質和工作能力相當的職工所發生的全部費用，或者是取得和培訓符合特定工作崗位要求的職工所應發生的全部成本。該法注重人力資本價值的變化，試圖反映其現實價值，但估價帶有較強的主觀性。機會成本法。認為人力資本的價值應該與其機會成本而不是會計成本直接相關。顯然，這更是一個難以估算的價值量。內部競價法。認為只有稀缺的人力資本才有價值，應由各個部門投標競價來確定，競價最高者即可獲得。最高競價就是該項人力資本的價值。此法引入了市場機制，可以促進人力資本的最佳配置，但不適用于普遍的價值計量。
第二類，基于收入計量法，即根據人力資本所有者做出的貢獻對人力資本進行計量，大致有五種。未來收益折現法。將人力資本所有者在剩余服務期內做出貢獻的現值作為人力資本價值。該法考慮了職工預計服務年限，但特定人力資本的貢獻和離職概率的確定存在諸多困難。經濟價值法。將企業未來收益折現按人力資本投資比例計算人力資本價值。該法注重人力資本在整個企業投資中所占的比重。但未來凈收益是一個估計值，具有主觀性和不確定性，且人力資本價值并不一定與投資比例呈線性關系。自由現金流量折現法。認為人力資本的價值在于有無特定人力資本情況下按照自由現金流量計量的企業價值之差。該法突出了人力資本在企業中的關鍵性和不可替代性。但其中諸多參數的測定在實務中缺乏可操作性。未來超額利潤折現法。認為企業獲得的超額利潤是人力資本帶來的，這部分超額利潤應資本化為人力資本價值。但超額利潤是否代表人力資本價值在理論上尚未得到證實。未來工資折現法。將一個企業為人力資本所有者在未來期間支付的工資額進行折現，再乘以反映本企業盈利水平與本行業平均盈利水平差別的效率比率即得出人力資本的價值。同樣，僅以人力資本所有者工資額的多少來反映其資本價值難以令人信服。
第三類，基于教育指標計量法，即以教育的成就或國民的受教育程度來間接地描述人力資本的水平。其基本思路在于：教育形成的知識是人力資本的核心內容，教育成就越大，人力資本投入通常也越多，國民受教育程度越高，人力資本存量也越大。具體指標主要有成人識字率和入學率、教育經費、教育總年限和平均教育年數。前兩項主要用于宏觀層次的計量，后三項宏觀和微觀計量均可。盡管這類僅僅依靠受教育程度來測量人力資本存量的方法遭受頗多非議，但由于其易于觀測和統計的特征仍被廣泛采用。
第四類，基于直接能力測算的方法。這類計量方法并非為人力資本研究者首創，而是分布于生物學、心理學等相關學科之中。在內容上可包括生理、心理、知識等能力素質的測評，在測量工具上包含體檢報告、技術或職稱等級證書、心理健康量表、韋克斯勒成人智力表、吉爾福德創造力測驗量表、卡特爾人格問卷等等，在算法上一般是將各層次的測評值按一定權重轉換累加。顯然，這類方法的權重判定帶有主觀性，且大范圍的實際操作成本巨大。
可見，人力資本的計量難度系數頗高。對其定義理解不同，計量方法也有所不同。特別是對于思想觀念部分，較少有研究者進行精確計量的嘗試。近年來，不少學者為構建科學的人力資本計量體系而努力（錢雪亞，2005），但往往成果的出現都伴隨著批判和質疑。事實上，不同的度量方法都各有優缺點，研究目的、研究手段、數據的可得性和可靠性等都影響其選擇。錢雪亞（2005）提出的幾點原則實可作為方法選取的依據：系統性和層次性相結合、靜態描述與動態反映相結合、總量反映與結構反映并重、科學性與重點性相結合、可行性和可比性。
隨著經濟和社會的發展，人類創造財富的方式日益多樣化，存在于人體中可產生經濟價值的因素也逐漸增多。勞動者對物質世界和個體本身的掌控能力以及與他人的互動能力都影響其經濟效益。這就增加了人力資本概念界定的難度，同時也使得人力資本計量的全面性和準確度更難把握。另外，嵌入在我國轉型時期獨特社會結構之下的市場經濟結構有著自身的特殊性。將西方人力資本理論直接用于我國經濟現象研究的方法所受爭議較多，結論上的差異較大。但這并不能否定人力資本理論本身的科學性和普適性。相反，這種來自現實的挑戰或許正孕育著本土人力資本理論和方法上的革新。
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論文關鍵詞：社會資本；職業院校；社會網絡
辦好一所職業學校靠什么？人們自然容易想到設施、財政和教師。會關心這所學校的教學設施是否先進和完備，會關心這所學校的財政狀況能否足夠開支以保證其正常運轉，會關心這所學校的教師隊伍是否數量足夠和質量上乘。借用“資本”的話語來說，與此對應的就是一所學校所擁有的物質資本、金融資本和人力資本的狀況常常對一所職業學校的發展起著至關重要的作用。誠然，這三種資本對任何一所學校都是必要的。但僅僅依賴這三種資本肯定是不夠的，如果沒有社會資本作為必要的補充，則物質資本、金融資本及人力資本很難發揮最大的作用，甚至在學校的物質資本、金融資本及人力資本方面存在某些不足的情況下，常常可以通過建構豐富的社會資本來加以彌補。那么什么是職業院校的社會資本？職業院校所擁有的社會資本對其發展的具體作用表現在哪些方面？職業院校應當如何建構社會資本？本文以寧波職業技術學院的發展為例對此進行一番探討。
一、什么是職業院校的社會資本
要回答“什么是職業院校的社會資本”的問題，有必要先來說明一下什么是社會資本。可要說明什么是“社會資本”，遠非是一件容易的事。這至少表現在兩個方面：一是在西方學界對此至少已有30多年的越來越烈的探討，并且目前已經型塑出“一個多角度的觀點”，從而不免顯得眾說紛紜，莫衷一是；二是這一西方提出的學術概念約十年前移植到中國語境后，肯定有個“再創造”的過程，這也難免會使其意涵顯現出要么附會而僵化，要么漂移而不定。筆者這里從學界代表性的研究人物之觀點入手，說明什么是社會資本，進而說明什么是職業院校的社會資本。
（一）社會資本
第一位對社會資本概念進行相對系統分析的是當代社會學大師皮埃爾·布爾迪厄，1980年他在《臨時筆記》一文首先對資本的形式進行了區分，提出資本的三種基本形態：經濟資本、文化資本與社會資本。并提出三種資本間的不同在于經濟資本是可以立即并直接轉換成金錢的，它是以財產權形式存在的；文化資本以作品、文憑、學銜為符號，以學位為制度化形式；而作為社會資本存在的資本是一種制度化關系網絡，這種網絡是集體性擁有的，它為每個成員提供支持，提供他們贏得聲望的“憑證”。布爾迪將社會資本定義為：“與群體成員相聯系的實際的或潛在的資源的總和，它們可以為群體的每一個成員提供集體共有資本支持……”。在他看來，社會資本由社會義務或聯系而組成，這種資本在一定條件下可以轉換成經濟資本，它是以高貴頭銜的形式被制度化的。社會資本概念的最終確定要歸功于科爾曼在上世紀80年代末對社會資本在人力資本創造中作用的應用性研究。他首次對社會資本做出了全面的界定，認為它是“一種責任與期望、信息渠道以及一套規范與有效的約束，它們能限制或者鼓勵某些行為……”，并且“……社會組織構成社會資本，它有助于目標的實現，如果社會資本缺失，那么目標可能會無法實現，或者實現的代價會比較高昂……”。盡管這一界定仍存在著諸多的爭論，但自此之后，社會資本概念開始形成完整的研究框架。不過，真正使社會資本概念引起廣泛關注的是美國哈佛大學社會學教授羅伯特·帕特南。帕特南自稱他和他的同事花了20年時間就社會資本問題對意大利政府進行了調研，而他在這次調研的基礎上寫成的《使民主政治運轉起來》于1993年出版后，在社會上引起了廣泛影響，書中提到的社會資本概念也因此受到了廣泛關注。帕特南認為，社會資本指的是社會組織的特征，例如信任、規范和網絡，它們能夠通過推動協調的行動來提高組織效率。當然，不限于此，還有諸如福山、林南等一大批國外學者及中國學者都對社會資本提出了自己的看法。如我國學者梁瑩認為，社會資本是一種提高社會效率和激發社會活力的“軟資本”，信任、公民參與網絡與規范是其基本形式和支柱性要素。
（二）學校社會資本
最早將社會資本引入教育領域并較有影響的是科爾曼與帕特南。（1）科爾曼曾從結構和關系的角度來看待教育中的社會資本。美國的天主教學校在資金來源、社會支持以及生源上都略遜于公立學校及其他私立學校，卻取得了令人矚目的教育成就。在科爾曼看來，其原因在于天主教學校與學生分享了高水平的社會資本。天主教學校的校長、行政人員、教師、學生、家長及社會人士組成了一個共同體。共同體成員聯系密切，創造了一個具有連續性的、能夠起主導作用的價值體系，這些社會關系不僅包括代際之間的關系，而且包括孩子的父母之間的以及其他共同體成員之間的關系。（2）帕特南在1995發表的《獨自打保齡球：美國下降的社會資本》中，持續了對社會資本的研究，并以此為視角探討了教育問題。帕特南認為，近年來，美國的教育質量已引起人們的關注，公立學校處于危機之中，這正是社會資本下降的結果。“共同體的參與對學校的成功具有決定性的影響。研究發現，學生的學習不僅受學校和家庭的影響，而且受更大范圍的共同體的社會網絡、規則和信任的影響。”“當教師、家長、校長之間具有一種高度信任的關系時，將極大地促進學校的發展。”“家長和共同體的合作在推進學校教育改革中發揮著中心作用。”而在我國學界，尤其是教育學界，較早運用社會資本理論系統研究與分析教育問題的主要有莊西真、盛冰等人。莊西真在2004年發表的《學校社會資本論》一文中認為，“學校不是孤立的行動個體，而是與教育領域的各個方面有種種關聯的學校網絡上的節點。能夠通過這些關聯獲取學校發展所需要的資源是學校的一種能力，這種能力就是學校的社會資本”。盛冰則在《構建社會資本：當今學校改革的必由之路》中提出：“學校社會資本是看不見、摸不著的，是一種無形的資源。正因為如此，它往往被人們所忽視。”
（三）職業院校的社會資本
上述學者關于社會資本和學校社會資本的看法，有助于我們進一步說明什么是職業院校的社會資本。不過，為了避免“生搬硬套”之嫌，筆者以為，若再借用黃炎培早在上個世紀20年代就已提出的大職業教育主義思想，可能有助于對此作出更為清晰的說明。1926年，黃炎培在《提出大職業教育主義征求同志意見》一文中寫道：“(一)只從職業學校做功夫，不能發達職業教育；（二）只從教育界做功夫，不能發達職業教育；(三)只從農、工、商職業界做功夫，不能發達職業教育。”因為“要是此方認為我是職業學校，與一般教育無關系，彼方認為我非職業學校，與職業教育無關系，范圍越劃越小，界限越分越嚴，不互助，不合作，就不講別的，單講職業教育，還希望發達嗎？所以第一層只從職業學校做工夫是不行的。”“怎樣才使學生有出路呢？說幾句聯絡職業界的空話是不夠的。……最好使得職業界認做為我們而設的學校，是我們自家的學校，那就打成一片了。所以只從教育界做工夫也是不行的。”“國家政治清明，社會組織完備，經濟制度穩固，尤之人身元氣渾然，脈絡貫通，百體從令，什么事業會好。反是，什么事業都不會好。所以提倡職業教育而單從農、工、商職業界做工夫，還是不行的。”“辦職業學校的，須同時和一切教育界、職業界努力的溝通和聯絡，提倡職業教育的，同時須分一部分精神，參加全社會的運動……對外還須有最高的熱誠，參與一切，有最大的度量，容納一切。”這應當是作為興辦職業學校的實踐家黃炎培用宏大的視野對如何興旺職業學校形成的獨特認識。聯系上面關于社會資本及學校社會資本的看法，從中我們不難讀到職業院校的“社會資本”之重要性。可以說，黃炎培的這篇文章是關于職業院校社會資本論的宣言書。它明示了辦好職業院校最充足的功夫應當下在社會資本的建構或積聚上：與一般教育的平等相融，與職業界的互利合作，與整個社會運動相參與的熱誠。換句話說，這些就是職業院校的社會資本，或職業院校的積極正面、有助于辦學水平上升的社會資本。以黃炎培早在80多年之前的認識對照前面所引我國兩位學者關于學校社會資本的看法，我們不難得出兩點結論：一是認識職業院校的社會資本仍需要更加開闊的視野，如它不應僅限于“與教育領域的各個方面有種種關聯”（即莊西真的觀點），而應擴展到與職業界及整個社會之間的“種種關聯”；二是職業院校的社會資本雖然“是看不見、摸不著的，是一種無形的資源”，但它并不因此就為職業院校的“辦學者所忽視”（即與盛冰的觀點有點相左），因為職業教育的社會性早已成為人們的共識。
二、社會資本各要素在職業院校辦學中的作用
與物質資本、金融資本、人力資本不同，社會資本是把微觀層次的個人選擇與宏觀層次的集體和社會選擇結合在一起的資本形式，以社會網絡為載體，以信任、合作、規范和文化認同為核心，具有社會結構資源的性質，有助于參與者更加有效地共同行動以追求共同的目標。社會資本主要包含相互依賴、相互作用的四個方面的內容，即社會網絡以及蘊涵于其中的規范、信任、合作，它們在職業院校的發展中發揮著重要作用。
（一）規范作用
規范是指一個共同體內一系列成文或不成文的準則與規定，它們用來具體指明哪一種行為或結果是要求的、禁止的或者允許的，以及如果這些準則沒有被遵循的話而采取的那些制裁措施。規范對職業院校發展的影響是不容忽視的。首先，行政性規范為職業院校發展提供制度保障。行政性規范是以國家的強制力量作為保證，由國家或政府制定的一系列調節人與人、人與組織、組織與組織之間行為與關系的規則。行政性規范包括法律、法規和各種規章制度。其次，契約性規范為區域經濟發展提供了規則。契約性規范是人們在相互交往過程中所達成的、相互之間都同意的一系列規則，人們在交往過程中按照這種協議好的規則進行互動。再次，道德性規范為職業院校發展創造了良好的氛圍。道德性規范是依靠社會輿論、人們的內心信念和風俗習慣調節人與人、人與組織、組織與組織之間關系的行為原則和規范的總和。在寧波職業技術學院，領導率先垂范，教師敬崗愛業，學生尊師好學，這種良好的氛圍使人感到了道德性規范的力量。
（二）信任作用
“所謂信任，是在一個社團中，成員對彼此常態、誠實、合作行為的期待，基礎是社團成員共同擁有的規范以及個體在社團的角色。”“信用是整個社會的最大資本，如果一家企業、一個國家沒有人與人之間的信用關系，也就沒有人和人之間的相互信任，社會資本也不可能形成，企業的效率和競爭力都不可能提高。”多年來，寧波職業技術學院一直著力培養學生的公民信用意識、信用需求和信用觀念。“思源基金”是寧波職業技術學院效仿美國哈佛大學的助學模式，于2007年6月，在北侖企業家管理協會、清華大學EMBA寧波學員俱樂部等40多家企事業、協會的資助下創立的，實行的是借貸原則，凡是在校學生，家境貧困且表現良好都有權申請。而至于學生借的錢，什么時候還，全靠學生自覺。誠信是唯一的擔保！借款的額度也沒有上限，學生可根據自己的需求向“思源基金”提出申請。如果學生在規定時間內沒找著工作，或者經濟緊張，可以和學校商量后另行制定還款計劃。在當前大學生貸款誠信問題屢亮黃燈的情況下，沒有法律約束力和硬性規定的思源基金卻持續飄紅。目前，已有150多人次以反哺的形式回饋基金50余萬元。此外，受助學生的反哺還引發了社會與在校師生的關注，并掀起了大規模捐贈獎助學金的“壯舉”，到2009年底，基金捐款額累計達600余萬元，先后資助貧困學生547人。
（三）合作作用
合作是指不同的社會行動者為了達到共同的目的而在行動上相互配合的過程，是一種使既有利于自己，又有益于他人的結果得以實現的行為或意向。職業教育主要是為企業培養人才的，校企合作、工學結合是職業教育發展的必由之路，人們對此早有認識。不過，寧波職業技術學院在這方面更進一步。這主要體現在近年來他們總結出來的辦學“三三模式”，即辦學、育人、就業的三位合一，政府、學校、企業三方有機結合，建立互動合作機制，共同開展人才培養，正是合作作用的最好體現。2006年開始，寧波職業技術學院每年專門請來企業部門的負責人，為他們頒發該校的“校企合作年度獎”。獲得“校企合作年度獎”的，是從送設備、設獎學金以及為學生提供頂崗實習機會的企業中選的。“年度獎”的獎金并不多，只有2000元，但學院執行院長蘇志剛說，禮輕情義重，我們用這種方式向大力支持職教事業的企業表示最誠摯的謝意。而企業代表認為，社會急需各種高技能人才，企業出錢出力支持職業學校建設，正是回報社會的一種途徑。
（四）社會網絡作用
社會網絡是指由共享某些相似特征的人(如共同地域、共同職業、共同興趣愛好等)聯結在一起的網絡。社會網絡可以通過一種非正式的協調機制，降低交易成本。社會參與網絡對職業院校發展的價值主要體現為相互協作，優勢互補。早在2003年，經省教育廳批準，由寧波職業技術學院牽頭，并聯合樂清市職業中等專業學校、寧波興港職業高級中學、敏孚機械有限公司等16所中等職業技術（技工）學校和相關企業組建而成的浙江省綜合性職業教育集團——浙江大港職業教育集團就宣告成立。按有關協議，集團的各成員學校可以共享實驗設備、相關課程師資等教育資源，成員學校的學生報考寧波職業技術學院在同等條件下優先錄取，企業單位則具有優先挑選成員學校優秀畢業生的權利。與此同時，企業單位則應積極為集團成員提供實習、實訓基地，并負責消化集團成員學校的相關畢業生。
三、職業院校建構社會資本的策略
職業院校社會資本的建構應該通過對學校內外社會網絡的一系列的管理活動，使各種資源的投入與產出比最大化，從而達到組織所期待的目標。具體說來，學校社會資本的建構就是在各相關的顯在和潛在行動者之間建立可重復的持續性的交換關系，同時，它依靠學校社會資本而不是組織的權威來促進行動者的合作和解決交換過程的沖突從而節約交易成本，在創造或者增加學校績效的同時，再次使學校社會資本實現增值。
（一）確立共同愿景，建構職業院校的認知社會資本
現實中，我們不難發現有不少職業院校的發展是盲目的，這種盲目體現在校長辦學理念模糊，教師、家長、學生對學校辦學理念缺乏理解與認同。而要真正使相關利益各方能夠理解與認同，這就需要校長在認真反思學校現有發展狀況和未來發展格局的基礎上，與所有成員共同制定學校的愿景。這應當是建構職業院校的認知社會資本的重要內容。學習型組織理論告訴我們，建立共同愿景是一項基礎性的、至關重要的修煉。彼得·圣吉認為，共同愿景是一個組織中各個成員發自內心的共同目標，是蘊藏在人們心中一股令人深受感召的力量。共同愿景是告訴單位的每一名員工“我們將成為什么”的前景，它與“只是告訴成員什么時間能達成什么具體目標”的戰略目標相比，更有利于增強單位的凝聚力和向心力，激發員工的熱情、干勁，調節員工之間的關系，使之形成風雨同舟、和衷共濟、戮力同心的堅強集體。一個有效的愿景，應該是對組織成員的一種宏偉的承諾，使人們想念實現目標后的收益。它具備以下特征：能夠讓人們激情澎湃，覺得需要超越且又愿意為之而奮斗，覺得遙遠卻又折服。共同愿景是一種文化理念，也是一個單位創建的靈魂，它能喚起人們的希望。職業院校構建共同愿景要與校企文化有機結合，并形成一定的體系框架，如服務理念、奮斗目標等，這些理念的提煉和形成，將單位及個人的發展目標完美、有機地結合，將會極大地調動廣大職工的積極性，有利于學校各項事業的發展。
為了確立共同愿景，從2000年開始，寧波職業技術學院就開始對教師進行先進職業教育理念的培訓，幫助教師了解職業教育的性質，高職教育現狀與發展趨勢，職業教育與社會需求、學生需求的關系，國家大力發展職業教育的方針政策，讓教師理解服務區域經濟、服務社會是職業教育的導向，讓教師扎扎實實沉下去研究社會需求、企業需求，從而讓教師真正感受到自身職業的價值，增強教師的專業角色意識，從而主動投入到職教課程、教學改革中。與此同時，學校領導積極幫助教師深刻理解學院的文化和核心價值，提高對學院的忠誠度，樹立愛崗敬業、愛校愛生的精神，讓教師切身體會職業的幸福感、成就感，享受教師的幸福人生。許多教師對學院執行院長蘇志剛都有共同的看法，就是“跟著他工作很辛苦，但是不痛苦。”這種認同感無疑是職業院校發展重要的認知社會資本。
（二）學會借腦謀勢，建構職業院校的關系社會資本
職業院校的關系社會資本是指其與家庭（家長、學生）、企（行）業、政府、社會（區）之間形成的社會關系網絡，以及學校中人與人之間形成的以信任、合作、互惠為特征的各種資源。“誠信辦學，合作育人”，“校務公開，管理民主”等措施或手段都有助于積累學校的關系社會資本。如果說人力資本強調的是“個體”，把管理過程看做線性的過程，有多少“輸入”就有多少“產出”；那么，社會資本則是從“關系”的視角來看待人，認為學校的管理過程是非線性的，有多少“輸入”并不一定就有多少“產出”。僅就關系社會資本而言，一個校長的社會關系網絡（包括其接觸到的人、聯系的程度、范圍等）在一定程度上決定了該校可以利用的社會資源。就一所學校而言，包括學校與政府、企業、家庭、社區以及其他組織形成的關系網絡。具體的人與人之間的關系不僅指日常生活中的相互聯系，還指通過創造關系或者由關系手段獲得的資本，包括信任與可信度、規范與懲罰、義務與期望、互惠與合作等，體現的是社會聯系的人格化方面。其中信任是最重要的社會資本。在一所學校中，共同體成員之間是否形成了一種良好的人際關系，是否表現為信任、合作、互惠的特征，標志著關系社會資本的強弱。
對寧波職業技術學院來說，作為全國重點建設的30多所高職院校中最年輕之一的一所，近年來之所以獲得了超常規的發展，與其主動地“借腦謀勢”，并迅速地積累了較為雄厚的關系社會資本密切相關。當有人問及執行院長蘇志剛的治校理念時，蘇院長明確地回答：“八個字，專家治校，借腦謀勢——讓最先進的辦學理念迅速成為學校辦學的主導意識，在此基礎上謀劃學院發展大計。”1999年5月，在轉制升格的關鍵階段，寧波職業技術學院與上海職業教育研究所建立了合作關系，由職教所為學院提供高職理論和教學方面的指導，促進學院教職工觀念的轉變及教學方法的轉變，使專家的指導貫穿于學院發展的所有階段。寧波籍中科院院士賀賢土應邀出任學院院長。賀賢土院士自擔任寧波職業技術學院院長以來，一直熱心學院的發展，關愛學生的成長。賀院長每次來校，不僅親自為學院的師生們開設講座，還邀請他的院士朋友們為師生帶來前沿的、豐富的科學知識。教育部原職教司司長楊金土、原中國教育學會會長潘懋元也欣然同意擔任學院顧問。同時，學院邀請其他海內外專家、學者到學校開講座、搞科研。另外，學院還于2002年12月28日在上海掛牌成立了從事高等職業教育研究、評估、咨詢和教育科研成果轉化的研究機構——大港高等職業教育研究與發展中心。華東師大職教所、上海教科院職教所、廈門大學高教所等以技術入股形式參與中心的運作，共同承攬課題，進行科研開發，實現資源、利益共享，風險共擔。學院之所以在上海設立高職研發中心，就是想充分利用上海國際大都市擁有的資訊資源，獲得第一手信息，通過研發中心這個平臺，促進學院同上海高校、研究機構、相關業務主管部門的聯系和合作，凝聚一批高職教育的專家，為學院的發展服務。同時，通過課題研究、咨詢服務、成果推廣，提高研發中心的造血功能，擴大學院的影響。
（三）改善組織結構，建構職業院校的制度社會資本
組織結構的“改變”有兩種方式，一種是徹底的變革；另一種是在原有結構的基礎上進行“改善”，學校是通過前者還是通過后者來解決所面臨的問題，有時是一種困難的抉擇。一方面，高職院校期望通過不斷的組織變革，以期能改變自己的處境和面臨的沖突；另一方面，變革活動的日益頻繁，也使得組織中的個體感到變數的不斷增加，人們對變革的反應有愈加冷淡和抗拒的傾向，同時變革成本的巨大及對組織大面積的震蕩所帶來的負面影響，又是決策層所不想看到的。因而尋求通過一種“改善”的方式，通過在組織運行過程中，對組織結構進行持續不斷的修正和改進，使其適應社會要求，符合高職院校辦學特性和環境變化要求。
【關鍵詞】零售企業 核心能力 創建構架1
【Abstract】 After entering the WTO， Chinese Government will cancel all restrictions that the foreign retail enterprise enter China progressively ，All these indicate ， the overall new pattern opening to the outside world will take shape soon. This text is to the current situation of the Chinese retail business， the challenge and opportunity faced after entering the WTO. The Chinese retailer wants to prevail over competition， must strengthen the construction of key ability. This article has proposed establishing the framework of key ability in the aspect of strategic intention， strategic structure， elements of the key ability development， merger and upgrading and so on .
【Key words】Retail enterprises;Key ability;Establish the framework
【文獻綜述】
一、本論文研究的背景及實際意義
p 在過去的幾十年里，國際連鎖企業集團大型化、國際化已成為零售企業快速增長的原動力。對于國內零售企業來說，與國際商業巨人的全面碰撞已無可避免。尤其是在加入WTO后，中國零售業是對外開發程度最大的行業，國外很多大集團紛紛闖入中國市場。他們有的以前所為有的密集度集中轟炸，如世界零售業老大沃爾瑪在福州一口氣開了三家店；有的在重新整合資源，如家樂福把現有分散經營的26個門店調整為統一的姿態，以形成重拳之勢。與此同時，沃爾瑪也已經跳出珠江三角洲，麥德龍也跳出長江三角洲，啟動全國發展戰略。與外資零售企業相比，國內零售企業不僅缺乏先進技術，無法做到對企業的物流和資金流進行實時監控，控制成本，而且在經營理念管理水平等方面也有很大的差距。所以，“入世”后，面對外資零售商的大批進入，我國零售業必須增強緊迫感和危機感，虛心學習借鑒國外先進的管理經驗、營銷理念、促銷方式，努力提高自己的經營管理水平。國外許多大型的零售企業的成功都是因為具有自己獨特的核心能力，才能在競爭中立于不敗之地的。例如沃爾瑪的“天天平價”，家樂福的低價策略，7—11公司營業時間長的便利商店網等。顯然中國零售企業缺乏的就是核心能力，作者認為核心能力的創建是中國零售企業目前急待解決的問題，所以本文通過研究如何創建中國零售企業的核心能力來增強中國零售企業的競爭力，使其在日益激烈的競爭中占有一席之地。這對于處于競爭日益激烈的中國零售企業將具有很大的實際意義
二、本論題國內外研究動態
針對入世后中國零售業的狀況，以及如何創建核心能力，國內很多論文都有所涉及。胡茂磊在《中國零售企業如何與狼共舞》中說到，幾年前，國外零售企業巨頭剛剛搶灘我國市場的時候，國內“狼來了”的呼聲就開始不絕于世，如今，“狼”真的來了，并且又是成群結隊地涌進來。直面“與狼共處”的時代，國內零售企業只有冷靜分析、審時度勢、轉變經營觀念，真正找出一條合適自己的通路，才能化“共處”為“共舞”，在瞬息萬變的市場競爭中立于不敗之地。他認為中國零售業應通過加強建設先進的物流系統和信息管理系統，健全以人為本的服務觀念，擁有雄厚的商業資本來創建零售企業的核心能力；黃月勝、陳躍剛、彭迪云在《面對WTO，中國零售業應迅速提高核心競爭力》中認為，中國零售企業在創建核心能力時，應注意以下五個方面的問題：①懂得國際商家的規則；②注重扎實的基礎，穩打穩扎；③強化信息化處理手段；④塑造企業文化的民族個性化；⑤強力推進“定點超越”和“快魚吃慢魚”；王生輝、施建軍在《以核心能力打造零售企業的競爭優勢》中講到長期以來，我國零售企業的競爭戰略是一種針對產業結構變動做出反應的被動式競爭戰略，絕大部分企業都缺乏培育、發揮和利用核心能力的意識。那些淺層次戰術的運用往往具有以下缺陷：同質性，易于模仿性，易于替代性。所以他認為不能依靠經營過程中的自發性行為來形成，不能通過簡單的價格戰來獲得競爭優勢，而應該采用規劃管理的辦法主動實施開發戰略，并且借助于學習工具進一步加以推動。
還有人認為中小企業仍是零售市場的主體，國家對中小商業企業的發展持鼓勵方針，需要通過特許經營、自由連鎖、發展各類中介服務組織等方式，增強其競爭力和管理水平。王大倫在《淺談零售企業如何增強自身核心競爭力》中談到可通過以下三種途徑增強核心競爭力：①以聚焦主業為核心，增強零售業的主營積聚力。具體方法有細分市場，開發品牌，調整業態，謀求發展、創新營銷、借勢造市 ②以管理創效為中心，增強零售企業的經營管理能力。③以人力資源開發為主線，增強零售企業的戰略資源力，因為他認為人力資源是企業中最為重要的資源，直接影響著企業核心能力的建設。
國外許多零售企業的成功也正是因為核心能力的創建，例如全球最大的零售企業沃兒瑪就是因為其“天天平價”。通過嚴格的成本管理和先進的計算機網絡管理系統來取得成本優勢，并且不斷的進行核心能力要素的更新，使其不斷獲得新的發展。家樂福也同樣具有自己獨特的核心能力，它的規模經營、迅速占領市場都是其成功的法寶。還有著名的7-11便利店，它對消費者心理的深入研究，它的物流e化系統都是其取得成功的關鍵。
三、本論文的思考框架與研究內容
綜上所說，中國零售企業必須通過創建核心能力才能增強競爭力，才能在入世的環境中取得發展。研究核心能力的創建有利于我國零售企業有意識的培養自己的核心能力，從而獲得可持續的競爭優勢。本文首先從中國加入WTO后，中國零售業的現狀以及入世對中國零售業的影響談起，說明在當今這種競爭環境中，中國零售業相對于外資零售業在許多方面還存在著缺陷，不管是資金實力，還是管理水平，經營手段等等。尤其是加入WYO后，預示著中國將全面開放市場，更多的外國資本進入中國這一巨大的消費市場，預示著更多的外國商品和服務涌入國門，導致中國市場競爭加劇，原有的市場份額面臨重新分配，這一切無疑給原本實力不強的中國零售業帶來了巨大的沖擊。接著本文通過外國零售企業成功的法寶—核心能力，提出核心能力這一概念，同時說明創建核心能力對中國業的重要性，即核心能力是中國零售業最有價值的資產；核心能力是零售企業進行差異化經營的基礎；核心能力可以使零售企業形成持久性的競爭優勢；核心能力是零售企業進入其他經營領域的支持；本文提到應該結合零售企業自身的特點，進行合理的創建。因為零售企業不同于一般的企業，一般不生產有形的產品，其主要智能是進行商品流通、以服務為顧客創造價值，其價值鏈構成在業務流程、組織管理方式等方面都有自己的特點，這就決定了其核心能力也具有自己鮮明的特點。最后提出零售企業如何根據自身特點創建核心能力，還有在創建過程中應該注意的問題。
本文認為零售企業核心能力的創建可從以下幾個方面入手：確定戰略意圖；建立戰略結構；核心能力構成要素的內部開發和外部獲取；核心能力構成要素的有效整合；核心能力的更新與提升。但在創建過程中，還要注意以下幾個問題：零售企業的核心能力具有不同于制造業企業的自身獨有的特征；核心能力的培育應從抓好基礎管理入手；信息技術在核心能力的開發和利用中具有十分重要的作用。當然，零售企業核心能力的創建是一個很復雜的問題，本文在論述中還不盡完善，許多問題還有待研究。
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上個世紀90年代中期開始，隨著我國經濟整體從短缺轉為買方市場，新型業態不斷出現，包括外資零售企業在內的新的競爭對手不斷進入，我國零售行業的競爭不斷加劇，零售企業的經濟效益呈現大面積的下滑，大商場倒閉的事件時有發生。加入W T O后，零售企業要面對跨國零售集團更為有力的挑戰，經營前景不容樂觀。多年來，我國絕大部分零售企業一直疲于應對產業結構的變動，很少有企業有意識的去培養自己的核心能力。而企業要想在這種激烈的競爭環境中取勝，就必須具備自己獨特的核心能力，因此努力構筑自己的核心能力，并在此基礎上打造自己的競爭優勢，成為我國零售企業必然的出路。當然核心能力不是自發產生的，需要企業采用規劃管理的方法主動加以開發。在這一過程中，也要結合零售業自身的特性，并互相重視發揮基礎管理、企業文化、信息技術的作用。
一、中國零售業現狀分析
1、中國零售業發展狀況
中國的零售業經過幾年的發展，已經完成了由傳統的百貨業態為主的經營方式向以連鎖超市為主的多樣化業態經營方式的轉變，規模也比從前有很大的改善。據國家經貿委市場局最近對2001年消費品零售企業的經營情況進行了調查匯總，按銷售額排名的前20家企業已經排出。上海聯華超市公司以140.6億元銷售額、1225家店鋪的業績，再度名列全國之首。上海華聯超市股份有限公司、北京華聯超市公司分別以85億元、80億元的業績，排列第二，第三名。從表面上看，似乎我國的連鎖經營業績驕人。但是，我國2000年連鎖經營的全部銷售額僅僅是全社會批發零售貿易和餐飲業零售額的6.7％，而美國沃爾瑪公司1家的銷售額就占全美國銷售總額的7％，其2000年的銷售額高達1932億美元，相當于我國當年全社會批發零售貿易和餐飲零售額的60%。
從目前我國零售連鎖業的市場格局來看，規模比較小、市場集中度比較低。據統計，截止2000年年底，全國2000家連鎖企業中，銷售額超過億元的零售連鎖企業只有89家，尚不足5％，全國連鎖企業銷售額達2300多億元，其中銷售額超過10億元的有23家，總銷售額達669.585億元，占29％。其中規模最大，運作較為規范，規模經濟較為顯著的上海聯華，上海華聯和江蘇蘇果，實際銷售額分別為111.4007億元，56億元，40.8276億元。而美國的沃爾瑪、西爾斯、凱瑪特三家大型零售連鎖企業的銷售額占全美最大50家零售企業的30%以上，其中沃爾瑪2000年實現銷售額1668.809億美元，德國的麥德龍實現銷售額466.636億美元，法國的家樂福實現銷售額398.55億美元。目前即使是上海聯華、上海華聯和江蘇蘇果的門店也分別僅為960家，682家，416家，而美國的沃爾瑪擁有4039家分店，法國的家樂福擁有分店9483家。
總的說來，我國零售業的發展能力還是不錯的。過去10年中，我國零售業一直保持著平均年增長9.7％的快速增長，2001年1至9月，全國零售總金額為26793億元，比2000年同期增長10.1％，預計全年保持10％左右的增長速度，2003年也可望達10％的增幅。在全球經濟下滑的大背景下，我國經濟的持續穩定發展，使零售業呈現出高速增長的良好態勢，成了國際零售商眼中的最后一塊蛋糕。
2、加入WTO對我國零售業的挑戰和機遇
（1）加入WTO對我國零售業的挑戰。
①擠占中國市場份額。進入中國的大型零售企業采取低價策略搶占市場，紛紛以倉儲式、會員制的形式給消費者以購物折扣，進而降低商品的價格，不但吸引了大批消費者，還成為了一些中小商店進貨的渠道，實現了批零一體化。通過價格優惠，這些零售企業擁有了龐大的穩定客源，樹立起了貼近民眾的形象，打開了當地市場，擁有強大的市場擴張能力。
②加劇我國零售業的市場競爭。外資零售業具有資金和管理的優勢，同時又有稅收方面的“超國民待遇”，憑借其低價格等營銷策略，搶占市場并不斷擴大其市場份額，這給我國國有企業帶來強大的沖擊和壓力，導致一些國有零售企業銷量大大下降，其中有些難以維持下去乃至破產。
③造成我國的大量利潤外流。外資進軍中國市場的目的是為了賺取利潤，廉價的勞動、優惠的稅收待遇使得國外投資者能夠賺到豐厚的利潤。當外國投資者賺到的利潤和股息大量匯出時，會導致國內外匯的外流，沖擊我國金融、經濟的正常運行。
④導致了我國零售業發展的兩極分化。由于目前我國政策允許在一些城市及發達地區引進外資，外資進駐的基本都是一些發達城市及發達地區，而對那些欠發展地區卻基本無人問津。這一方面使得我國一些大城市和發達地區零售業發展迅速，而另一方面，在中西部地區和一些貧窮地區零售業發展緩慢，不利于國民經濟的綜合平衡和發展。
（2）加入WTO對我國零售業的機遇。
①外商對國內商業的資金投入，緩解了國內企業的財務風險。目前，國有內貿企業的平均資產負債率，高于全國國有企業的平均資產負債率。在日益激烈的市場競爭面前，設施嚴重老化的國有流通企業，不進行技術改造無法適應競爭，借錢改造會形成新的債務包袱。在這種情況下，同外商合資帶來資金，緩解了財務風險。
②彌補了零售網點建設的不足。長期以來我國商業的物質基礎建設相對滯后，大型百貨商場少，商業網點不足，商業技術基礎落后已成為我國大多數地區普通存在的現象。引入中國零售業的外資不但彌補了商業網點建設的不足，增大了商品的供應量，而且對于我國大型零售企業的建設與發展起了很大的促進作用。
③外商帶來了國際上先進的營銷方式和管理經驗。這種先進不僅表現在商場設施、購物環境等“硬件”上，而且體現在營銷觀念、管理模式、服務文化等“軟件”上。先進的營銷方式和科學的管理被帶到了中國，也留在了中國。
④為廣大消費者帶來了更多的利益。這種利益表現為兩個方面：一是商品總量的增加，滿足了我國消費需求的增長。二是中外商品的競爭促使廠家提高商品質量，促使零售企業改善服務，同時競爭也使得商品價格相對穩定。
加入WTO，對外開放我國零售市場已成為不可阻擋的歷史潮流，中國零售業對外開放是機遇與挑戰并存，而且機遇大于挑戰，國有零售業企業應通過建設自己的核心能力來增強競爭。
二、零售企業的核心能力
1、國外零售企業競爭取勝的法寶——核心能力
在國外零售市場上，居銷售額前列的大型企業往往都是在零售業中具有自己獨特的核心能力，本文以沃爾瑪、家樂福的成功為例。
（1）沃爾瑪的“天天低價”。
《財富》雜志最近公布的2001年美國500家最大公司排名中，零售業巨頭沃爾瑪以2198.12億美元的年銷售收入赫然位居榜首，這是美國歷史上服務業公司第一次成為《財富》500強的龍頭老大。1955年，《財富》雜志開始給巨型企業排座次時，沃爾瑪還根本不存在。1979年，沃爾瑪全年銷售額才首次達到10億美元，可到1993年，一周的銷售額就達到這個數，2001年更是一天就可以完成。沃爾瑪能取得這樣豐碩的成果，就是因為其擁有自己獨特的核心能力。
①沃爾瑪的成本管理——突破極限。“每當我們浪費一塊錢，就等于讓顧客多掏出一塊錢，每當我們替顧客多省一塊錢，就等于在競爭中向前邁進一步”這是山姆?沃爾頓對擁有138萬雇員的沃爾瑪最有影響力和流傳最廣泛的名言。正是通過嚴格的成本控制，才使得沃爾瑪的商品折扣，向顧客讓利成為可能，才能真正做到“天天平價”。
②高速擴張——科技在先。早在1997年，沃爾瑪便引入了計算機網絡管理系統。1983年，第一個在商業領域建起交互式的互動衛星通訊系統，這些設施在加強沃爾瑪信息管理上起了決定性的作用，也為物流管理提供了強大的軟件支持和保障。通過這一套系統，沃爾瑪可以在一小時內對全球4000多家分店進行盤點，實現實時控制。
③贏利模式——更高更強。沃爾瑪始終堅持其贏利模式的創新。從最初的美式折扣店，到后來發展起來的會員式倉儲店，以及再后來的購物廣場，街區市場等，沃爾瑪通過不斷的探索新型零售模式，來適應不同國家、不同層次和不同文化訴求的顧客的需求。
（2）家樂福的低價策略。
家樂福成立于1958年，經過40多年的發展，目前已擁有連鎖超市9500多家，分布在世界26個國家和地區，年銷售額突破600億美元，成為僅次于沃爾瑪的全球第二大零售商。
①搶占市場，精確選址。家樂福的策略是盡早開設自己的分店，構建強大的品牌信譽，鎖定當地的目標消費群，以遏止其他競爭對手的進入。家樂福在選址方面注重的是黃金地段，通過大量的考察，對當地的零售市場環境、競爭態勢都要進行深入的調查。
②大而有別，滿足個性。家樂福認為，大規模銷售可以讓商家從大規模采購中享受優惠的價格折扣，從而降低采購成本。其面積雖大，但內部設置并非一個模式，而是充分考慮到當地的消費習慣，各有特色。
③重視商品流轉。家樂福堅持從當地組織采購本土人熟悉的產品，它還特別重視所選商品的流轉性，這使得家樂福的商品結構完全面向顧客的需求，達到充分的優化。
2、核心能力的概念
什么是企業的核心能力？普拉哈拉德和加里?哈默爾認為企業的“核心能力”就是能使公司為顧客帶來特別利益的一類獨有技能和技術，也就是企業用于競爭的技能、方法和手段，具體說來核心能力是指能提供企業在特定經營中的競爭能力和競爭優勢基礎的多方面技能、互補性資產和運行機制的有機融合，是不同技術系統、管理系統及技能的組合。美國的戰略學家漢爾得與哈默認為，“企業是一個知識的集體，企業通過積累過程獲得新知識并使之融入企業的正式的或非正式的行為規范中，從而成為左右企業未來積累的主導力量，即核心能力”。這是對核心能力的一個認識，實施亦如此，核心能力并不是企業內部人、財、物的簡單疊加，而是能夠使企業在市場中保持和獲得競爭優勢。核心能力能夠提供企業戰勝對手的基礎，并能幫助企業獲得商機。以企業資源為基礎的核心能力是企業保持競爭力的決定性源泉，企業如何將自身的資源、知識和潛在能力這些重要因素加以協調和結合是形成核心能力關鍵中的關鍵。
3、零售企業的核心能力
零售企業的核心能力，指的是零售企業內一組經營技能和服務技術的和諧組合，是為顧客創造價值的源泉和準確形成零售企業經營定位的關鍵因素，也是零售企業獲得超過平均利潤、確立競爭優勢的基礎。如全球第一大零售商沃爾瑪高效率低成本的分銷配送能力、英國馬獅百貨的供應商管理能力就是零售企業競爭優勢的典型案例。正是以上述核心能力為基礎，這些企業才能在激烈的零售市場競爭中獲取持續的競爭優勢。從這個角度出發進行分析，我們會發現，我國零售企業當前存在問題的根源，就是由于缺乏這樣一種核心能力
零售企業核心能力的基本特征：
pp（1）成熟性。零售企業核心能力的內涵非常豐富，它是企業在長期的經營管理活動中逐步培育成熟起來的，形成之后可以為企業帶來能夠持續發展的市場競爭力。
pp（2）獨特性。零售企業核心能力都是結合本企業的實際情況形成的，因而其特點難以被其他企業模仿和替代，顯示出企業在參與市場競爭中獨樹一幟的能力。
（3）延展性。零售企業核心能力是一種基礎性的能力，是一個堅實的平臺，可以有力地支持企業向更有潛力的新的市場領域延伸，從而保證了企業多元化發展戰略的成功。
4、零售企業創建核心能力的作用和意義
以核心能力為基礎的戰略觀點認為，企業現有資源和能力是戰略的基礎，選定的戰略應該有利于充分開發、利用與外部環境中的機會相關的核心能力。現代零售企業的競爭基本上可分為三個層次：核心能力、核心流程和最終市場，這三個層次由深到淺，發揮作用的范圍依次縮小、可獲得競爭優勢的持續時間依次縮短、對零售企業長期盈利和生存的作用依次降低。
在這三個層次當中，核心能力層次的競爭是其他層次競爭的基礎，是零售企業競爭優勢的源泉。
（1）核心能力是零售企業最有價值的資產。這主要體現在核心能力能夠提高零售企業的經營效率，幫助企業在創造價值和降低成本方面比他們的競爭對手做得更好。例如，沃爾瑪在分銷配送方面以比競爭對手更低的成本、更快的速度和更高的效率迅速向各店鋪補充商品的能力，保證了其“天天平價”的經營宗旨的實現，為顧客創造了更多的價值。
（2）核心能力是零售企業進行差異化經營的基礎。差異化的經營必須以獨特性的能力為基礎，由于核心能力不是單一的技術或技能，而是一組技術或技能的有機結合，不同要素相結合決定了不同的核心能力必然存在異質性，其表現出來的主導優勢也存在差異。例如，英國馬獅百貨的核心能力是建立在大規模生產與大規模零售相結合的供應管理能力，表現在最終市場上就是優質低價的自有品牌商品，這顯然與沃爾瑪和麥德龍等企業形成了明顯的差異。
（3）核心能力可以使零售企業形成持久性的競爭優勢。核心能力既包括公開的知識和技術，又包括不公開的、秘密的知識和技術，競爭對手可能掌握其中的某些部分，但要將這些知識和技術有機結合起來，再現企業的競爭優勢，卻決非易事。例如，凱瑪特為了模仿沃爾瑪的分銷配送能力，曾用巨資購置了與沃爾瑪類似的計算機信息系統，但由于沒有掌握其他的知識和技能，凱瑪特的物流系統從來沒有達到過沃爾瑪的效率，最終仍難以避免破產的命運。核心能力之所以可以使企業保持持久的競爭優勢，是因為其自身包含了某些競爭優勢的隔離機制，如因果模糊性、路徑依賴性、社會原因復雜、積累性學習和不可還原性投資等。
（4）核心能力是零售企業進入其他經營領域的支撐。核心能力具有“支持多種最終產品或服務的潛能”，可以使企業通暢地進入其他市場，為企業經營的各項業務提供一條明顯的線索。例如，沃爾瑪利用自己的核心能力不但有效地在零售領域進行擴張，而且還成功地進入了批發領域，近年來又開始建立集批發與零售為一體的超級沃爾瑪商店，使企業的經營領域不斷擴大。
三、零售企業核心能力的創建
1、零售企業核心能力的創建構架
核心能力是企業參與市場競爭贏得競爭優勢的最有力也是最有效的“武器”，是“企業持續競爭優勢之源”;在趨激烈的市場競爭中，一個企業要想長久地立于不敗之地，并持續、健康地發展下去，就必須始終把培育、保持和運用核心能力作為企業一項長期的戰略任務來抓，著力搞好企業核心能力的開發與管理工作，從而使企業的核心能力日益壯大，為企業的“長盛不衰”奠定堅實而持久的基礎。但核心能力的開發不是一種自然發生的過程，不能依靠經營過程中的自發性行為自然而然地形成，而應該采用規劃管理的辦法主動實施開發戰略，并且借助于學習工具來進一步加以推動。
（1）戰略意圖的確定。 所謂戰略意圖是指，企業在系統分所內部條件和外部環境的基礎上、根據自身的長期發展目標與發展戰略，制定其核心能力發展目標，即確定要發展什么核心能力、這些核心能力的內涵以及如何將核心能力轉化成核心產品等。所以核心能力的開發必須先從內外環境分析開始入手。就外部環境分析而言，由于零售業態、消費者的偏好、競爭規則等都可能隨著時間的推移而迅速發生變化，所以零售企業不僅需要分析當前的產業結構、目標顧客和主要競爭對手，而且要考慮更廣泛的競爭空間。如未來可能出現的業態、以前未滿足的消費需求，以便盡可能地對零售業未來的發展趨勢有一個準確的認識。就內部分析而言，主要是審視企業現有的資源和能力，明確哪些是自己的優勢資源，哪些資源對于企業取得競爭優勢至關重要、但目前企業還不具備。在內外環境分析的基礎上，再進一步確定自己的戰略意圖，即：企業未來的發展方向是什么?在此方向上企業準備達到什么樣的目標?為了達到這一目標要具備什么樣的核心能力?這樣的核心能力由哪些要素構成?核心能力如何在最終的零售市場上得到體現?戰略意圖確定之后，還要在企業內部進行廣泛而深入的溝通，使之能被企業上下所理解、認同和接受。
（2）建立戰略結構。戰略結構是戰略意圖的具體化和明晰化。它是辨認構建何種核心能力及其于技術的未來路線圖。它既能為企業的內部開發努力提供明確的焦點與清晰的路徑，又能為企業從戰略聯盟中學習提供正確的方向與有效的激勵：它既能為企業高層管理者的資源配置決策提供樣板和指南，也能為中低層管理者正確理解資源配置優先級的邏輯以及高層管理者用以維持資源配置一致的原則提供幫助。如果說，明確戰略意圖為零售企業核心能力的建立與提高指明了目標和方向的話，那么，建立戰略結構就是在為零售企業“鋪設”能夠順利到達既定目標的“道路”與“橋梁”。因此，企業高層管理者應當花費大量的時間和精力來精心構筑企業級的戰略結構。
（3）核心能力構成要素的內部開發和外部獲取。核心能力并不是指某一種特殊的要素，而是由一系列基本要素構成的，如沃爾瑪在分銷配送方面的核心能力，就是由計算機信息技術、后勤管理技能與店鋪管理技能等要素組成。這些要素的取得通常有兩種途徑： ①內部開發。對大多數零售企業而言，這是一種主要的獲取方式。因為構成核心能力的要素通常是具有“方法性”特征的知識，這些知識的特征是不公開、內容模糊、無法傳授、使用中難以察覺、復雜而又自成體系，如零售企業獨特的文化、員工的技術訣竅、特定的管理技能等，通常無法從外部要素市場獲取，只能在企業內部開發。 ②外部獲取。雖然內部開發存在著種種優點，但也表現出諸如周期長、成本高等不足，幾乎沒有一家企業是完全通過內部開發的途徑來獲取構成核心能力的所有要素。尤其是在當今社會，隨著市場經濟的發展，特別是信息時代和知識時代的商業背景下，單個企業越來越難以單獨發展，這就使得零售企業必須借助外部獲取要素。從而合并、收購、合資、聯盟和與外部合作伙伴訂立契約等外部獲取途徑，顯得越來越重要，這些方式可以大大節省時間和降低成本。其中戰略聯盟是國際零售企業向海外擴張的重要手段，是一種既競爭又合作的新型國際商業資本運作模式。例如家樂福順應這一重要的管理趨勢，通過商業資本跨越國際的合作和聯盟，不僅在歐洲市場上獨占鰲頭，而且在中國市場上實現了快速發展。
p （4）核心能力構成要素的整合。核心能力來自于要素間有效的整合。有效的整合，一方面要求加強對員工的激勵和培訓，因為核心能力對人力資源有著高度的依賴性，企業的員工部分承擔著核心能力載體的功能。尤其是在零售企業，競爭的不僅僅是商品價格的高低，很大程度上與企業的服務水平息息相關。大家都知道對于零售企業，顧客接觸最多的現場員工的素質直接影響企業的形象。而這一部分員工的素質相對于管理層有一定的差距，這就要求企業通過各種培訓來提高其素質，通過各種激勵手段提高其工作的積極性，從而提高服務水平。增強企業的競爭能力。另一方面，核心能力又并非存在于任何單個的個人之中，而是植根于企業的組織環境之中，因此企業必須努力塑造有利于學習和創新的、開放的組織機制和環境條件。可以通過制訂與企業發展戰略相適應的員工培養計劃，加大對教育培訓的投入，通過多元化的培訓體系，定期向員工特別是管理層人員傳遞新知識、新技術和WTO知識，提高他們的管理水平、業務能力和勞動技能。此外，零售企業的核心能力應該給最終零售市場中的顧客帶來獨特的價值，因此，整個整合過程必須體現“以顧客為中心”的基本原則。 （5）核心能力的更新與提升。在當前的超級競爭環境下，核心能力的培育不是一勞永逸的，不可能是一成不變的，而是應該隨著環境的動態變化而不斷地予以更新與提升。因為任何能力的價值都可能隨著時間的推移而衰減，隨著環境的改變而變化，特別是在核心能力的構建過程中需要大量的專用性資產投資，當外部環境變化時，這種核心能力極有可能演變為核心剛性。雖然更新與提升核心能力可能會降低中短期的組織效率，但是可以允許組織有較少的組織依賴性，增強了組織長期的競爭力。以沃爾瑪為例，該公司最初的成功是基于在店址選擇方面的能力，不像大多數零售企業選擇在大城市的黃金地段，而是根據當時自身的條件以大型折扣零售店尚未開發和尚未完全開發的小城鎮作為店址選擇的目標，并在地區壟斷和區域經濟性方面取得了明顯的優勢。在經營過程中，沃爾瑪獲取了大量有關運輸、倉儲、溝通和庫存管理方面的技能、知識和經驗，并逐漸積累整合為分銷配送方面的核心能力。隨著零售業的進一步發展，隨著競爭壓力的增大，沃爾瑪店址選擇能力在創造競爭優勢方面的作用逐漸衰減了，但新的核心能力已成為了沃爾瑪發展的又一塊基石，所以沃爾瑪能憑借自己新的核心能力在競爭中立于不敗之地，取得更好的發展。
2、零售企業構建核心能力應注意的幾個問題
以上所述的核心能力的構建過程只是一種一般性的描述，具體操作過程中，還應該結合零售行業的特性及我國零售企業自身的特征。尤其需要注意以下幾個方面的問題。
（1）零售企業的核心能力具有不同于制造業企業的自身獨有的特征。由于零售行業一般并不生產有形產品，其主要職能是進行商品流通、以服務為顧客創造價值，其價值鏈構成在業務流程、組織管理方式等方面都有自己的特點，這就決定了其核心能力也具有自己鮮明的特色。①零售企業的核心能力更多的體現在服務、而不是產品上，為顧客所創造的價值也更多地表現在交付時間、便利性和價格上。②組織管理能力在零售企業的核心能力中具有更重要的地位，而與技術能力相比，組織管理能力中隱含知識的比重更大，對組織學習的要求也更高，所需的培育時間也往往更長。③零售行業具有不同的業態，如百貨商店、超級市場、倉儲式商場、專賣店、便利店等，而不同業態有著自身獨特的特征，對核心能力的要求也往往不同。因而，從整體上來看，零售業的核心能力往往更加復雜。
p（2）核心能力的培育應從抓好基礎管理入手。我國的零售企業，在進入市場經濟之后，雖然管理水平總體上有了一定提高，向管理要效益已經成為人們的共識，但大多數零售企業尤其是國有零售業的管理中仍摻雜著許多人為因素及感情因素，管理的組織化程度較低，有效的規章制度和約束監督機制實施不利，加之機構臃腫、人浮于事等等弊端，從整體上來看管理效率仍然比較低下，這無疑也增加了核心能力培育的難度。因此，要培育更高層次的核心能力，我國零售企業必須先從基礎管理工作入手，加強管理的組織化、制度化建設，切實把各項規章制度落到實處，為核心能力的培育打下良好的基礎。
（3）信息技術在核心能力的開發和利用中具有十分重要的作用。隨著科技的不斷進步，企業信息化顯得越來越重要，許多成功的零售企業都具有自己完善的信息系統。例如，沃爾瑪在美國的總部擁有儀次于聯邦政府的最大的民用衛星通訊系統，其總部與全球各家分店和各個供應商的聯系就是通過共同的計算機系統進行的。而麥德龍則建立了集物流管理系統(G M S系統)、財務管理系統(S A P系統)、監控系統(MIE系統)于一體的管理信息系統，從而使麥德龍的管理發生了革命性的轉變。利用信息技術，企業可以在培育核心能力時快速進行知識、技術和技能的交流與溝通，而利用先進的信息技術所提供的更迅速、更準確、更實用的信息資料，企業又可以在訂貨、進貨、分送和銷售等環節使核心能力得到最大限度的發揮和運用。因此，采用和完善信息技術已經成為以核心能力打造零售企業競爭力的一個先決條件。
結 束 語
企業的持續發展有賴于其競爭優勢，而競爭優勢的源泉是企業的核心競爭能力。面對全球化和中國加入WTO的新形勢，中國零售業面臨著很大的挑戰和機遇，中國零售企業要想在激烈的競爭中取勝，就必須加強核心能力的建設。本文根據零售企業的特點，提出從戰略意圖、戰略結構、核心能力的開發整合及提升幾個方面創建核心能力。但正如文中所說，零售企業核心能力的創建不是一個自然形成的過程比一般企業更加復雜，因而本文的研究還很淺顯，還有很多問題有待研究例如核心能力要素的有效整合以及何時進行核心能力的提升等等。
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