時間：2022-12-16 02:22:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇投資理財論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
現在帶來定期收入的理財工具越來越豐富，之前您購買的養老保險可以為您受益，債券、債券基金、結構存款、低風險的信托產品都會是一個比較理想的組合?？偟膩碚f，加強對財產的保護，把風險降到最低，將是最為明智的決定。按使用時間的遠近，購入不同到期年限的債券，啞鈴式的債券期限組合，將會是更為理想的選擇。
如果您的健康狀況還不錯，又在多年前買下保單，您現在可能還不難支付上漲的保單；那麼也請準備些應急醫療基金，應付突發狀況，還是必須的；如果可能的話，保持一張年輕時使用的信用卡，將會是一道有利的護身符。隨時您也可能告別您的親人，為了不給您的家人造成任何煩惱，不妨建立一份遺囑，讓後人感受一份您對他們的關懷。
人生就是這樣一個輪回，每個人的幸福都是如此的重復，如何輕松面對這些問題？如何做的更好？也可參考一下如下的財富建議。
一、盡早投資
您可以三十歲建立教育基金，也可以四十歲建立養老基金，但是您是否知道晚7年出發，可能要追一輩子？
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投資要獲利，一定要先行。就象兩個參加等距離競走的人，提早出發的，就可以輕松散步，留待後來出發的人辛苦追趕，這就是提早投資的好處。
假如您20歲起就每月定期定額投資500元買基金，假設平均年報酬率為10%，投資7年就不再扣款，然後讓本金與獲利一路成長，到了60歲要退休時，本利和已達162萬元；而假如您26歲才開始投資，同樣每月500元，10%的年報酬率，整整花了33年持續扣款，到60歲才累積到154萬！相比之下，早投資是不是更輕松？
另一方面，投資一旦開始，就千萬別停下來。時間越長，投資的效益就會越顯著。假設您26歲都沒有停止投資，而是繼續堅持每月投資500元，那麼，到了60歲，累積的財富將是316萬，幾乎是2倍的收益！時間是世界上最大的魔法師，它對投資結果的改變是驚人的。
二、長期投資（定期定額）
每個月給您100元，能用來做什麼？下一次館子？買一雙皮鞋？100元就花得差不多了吧。您有沒有想過，每月省下這100元，您也有可能成為百萬富翁呢？
如果每個月定期將100元固定地投資於某個基金（即定期定額計劃），那麼，如果在基金年平均收益率達到15%的情況下，堅持35年後，您所對應獲得的投資收益絕對額就將達到147萬。
過去，銀行的“零存整取”曾經是普通百姓最青睞的一種儲蓄工具。每個月定期去銀行把自己工資的一部分存起來，過上幾年會發現自己還是小有積蓄。如今，零存整取收益率太低，漸漸失去了吸引力，但是，如果我們把每個月去儲蓄一筆錢的習慣換作投資一筆錢呢？結果會發生驚人的改變！這是什麼緣故？
由於資金的時間價值以及復利的作用，投資金額的累計效應非常明顯。每月的一筆小額投資，積少成多，小錢也能變大錢。很少有人能夠意識到，習慣的影響力竟如此之大，一個好的習慣，可能帶給您意想不到的驚喜，甚至會改變您的一生。
更何況，定期投資回避了入場時點的選擇，對於大多數無法精確掌握進場時點的投資者而言，是一項既簡單而又有效的中長期投資方法。
三、組合投資（資產配置）
俗語說：“別把雞蛋放在同一個籃子裏”，這雖然是老生常談，但從風險管理的角度來看，分散投資卻是一種經得起時間考驗的策略。
如果您只買了1只股票，一旦選錯，賠個精光；但您如果買的是20只股票，不太可能每只股票都漲停，但也不太可能每只都大跌，所謂“東方不亮西方亮”，在漲跌互相抵消之後，結果可能是小賺或小賠。顯然，全部的錢投資在1只股票上的風險，比分散投資在20只股票上的風險要高得多。
除了在一種資產類別中進行分散投資以外，您還可在不同的資產種類中選擇多種投資方向，如股票、債券、現金和銀行存款等。選擇風險收益特征不同的投資品種構建組合，您可以兼顧風險與回報。例如，一個股票占40%、國債占40%、定期存款占20%的投資組合，1996年至2003年間的平均年回報率為9.07%，高於100%投資於定期存款的組合；同時，其標準差（衡量回報率的波動程度）卻遠遠小於100%投資於股票的組合。
四、優質投資（相信專家）
基金將會是個人長期投資理財過程中，一個非常好的幫手。門檻低，通常最低的定期定額計劃只要100元至300元每月。而從中國開放式基金誕生的2001年至2005年，中國的股票型基金連續5年跑贏了大盤，基金經理的專業投資管理能力得到了有力的證明。站在投資專家的肩膀上，您有機會賺得更多。
選股票呢？每天博傻於硝煙彌漫的股市戰場，您是否會感到仿徨？您又是否感到無奈？買什麼套什麼！恐怕是大多數人心中永遠的痛。何不考慮些大藍籌股票長期持有，股市是經濟的晴雨表，而優質大盤藍籌絕對代表中國經濟的未來。
本次問卷調查于2014年6月～2014年7月在天津英華國際學校進行。采用隨機抽樣調查的方式共發放調查問卷500份，收回有效問卷415份。受訪者以高一高二學生為主，年齡平均在17歲，性別比例相當，男性受訪者257人，占總數57%，女性受訪者193人，占總數的43%。調查問卷包含三部分內容：高中生群體的投資能力、投資偏好及主觀評價。
二、高中生投資理財現狀相關數據及分析
（一）高中生投資能力
1.年平均儲蓄額
調查發現：20%受調查的同學有超過5000元的年儲蓄額，61%以上同學有超過1000元的年儲蓄額，平均年儲蓄額為2963元/人。由此推斷：天津高中生儲蓄需求為4.9778億元，全國高中生（不含港澳臺）儲蓄需求約為150億元。以上數據說明隨著生活水平的提高，高中生確實具備了一定的自己。
2.儲蓄方式
關于儲蓄方式的調查，結果顯示：有43%受訪同學選擇了保留現金，36%的同學選擇了銀行儲蓄，選擇不同形式投資理財的同學只有14%。上述結果表明：雖然高中生具備了一定的資金實力，但大多數同學投資理財觀念滯后，高達79%同學僅僅局限于現金和銀行存款，只有不超過14%的同學聽說或者嘗試過其他方式的儲蓄方式。
3.儲蓄動機
當被問到“為什么儲蓄”這個問題時，有近40%的同學回答有未來打算。而未來的資金使用需要保證現期儲蓄的保值增值，考慮到受訪同學在儲蓄方式中的回答，作者發現高中生的投資理財能力還不能滿足他們的理財愿望，說明有必要對其進行投資理財教育。
4.綜合分析
結合儲蓄額跟儲蓄方式綜合分析，作者發現擁有較高收入的同學群體更容易接觸到股票、銀行理財、不動產等多種理財方式。這種聯系或許跟不同理財方式的入門門檻有較大關系。
（二）投資特征分析
1.風險偏好
在調查的學生群體中，78%的同學對公平賭博表現出對風險厭惡的態度。這種對風險厭惡的態度在投資的時候會表現在對風險和收益的取舍。在使用不公平賭博測試風險厭惡情況時，所得結果與公平賭博測試結果相似，也有一部分同學呈現為風險中性。
2.投資比例分析
大部分同學都愿意將一定比例儲蓄拿出來用作投資資金。有99%的同學愿意拿出10%以上的儲蓄進行投資理財。通過將投資比例跟儲蓄動機、儲蓄額交叉分析，擁有高儲蓄額、投資動機強的同學更愿意拿出更高比例的額度進行投資，這符合基
3.投資期限偏好
從投資期限偏好方面來看，61%的受訪同學可以接受1年以上的投資期限，因而在設計投資理財產品時，可以考慮更長期限的投資，如股票、長期債券和不動產投資。結合儲蓄額度分析，作者發現儲蓄額度高的同學更容易偏好超短期和最長期兩種投資期限，原因可能是因為他們的支出水平比較高，所以消費動機和投資動機都更加強烈。
4.對投資損失的容忍度。
（1）大部分同學對風險損失的容忍度比較高，65%的同學可以接受10%以上的損失度，50%的同學可以接受15%以上的損失度，說明同學們對風險的厭惡實際上沒有那么大。在投資理財產品設計上，可以適當考慮風險較大的投資品種。
（2）不同儲蓄水平受訪同學對于不同損失容忍度的比例各不相同，能夠接受6%～50%損失容忍度的受訪者比例最大。500元以下和10000元以上儲蓄額受訪者都有62%以上比例同學可6%～50%損失容忍度。在2000～3000元儲蓄額受訪者中間，接受6%～50%損失容忍度的同學比例高達88%。其他儲蓄水平受訪者接受6%～50%損失容忍度的同學比例在62%和88%之間。
（3）不同期限偏好受訪同學對于不同損失容忍度的比例各不相同，能夠接受6%～50%損失容忍度的受訪者比例最大。3個月以內期限偏好受訪同學接受6%～50%損失容忍度的比例在52%以上，1～3年期限偏好受訪同學接受6%～50%損失容忍度的比例高達88%。其他期限偏好水平受訪者接受6%～50%損失容忍度的同學比金融inanceNO.2，2015（CumulativetyNO.579）例在52%和88%之間。大體上說，超過3個月以上期限偏好受訪同學的損失容忍度隨著期限的增加而加大。
5.是否愿意借貸投資
在是否愿意借貸投資時，有45%的同學愿意負債進行借貸。當將是否借貸跟風險厭惡進行交叉分析時，我們發現風險愛好者更加偏好借貸，但是這種偏好并不十分顯著。愿意借貸對于設計投資組合時的影響主要體現在可以放大資金量。
三、總結和建議
（一）以被調查的500名天津市高中生為代表的投資特征主要表現為以下幾點
1.儲蓄和投資能力。高中生群體已經具備了一定的儲蓄實力，同時在進行儲蓄時已經具備了比較明確的動機，并希望未來能有一定的資金支持。但是從儲蓄和理財渠道上來說，大部分同學只局限于現金和銀行存款，缺乏應當具備的投資理財知識。
2.投資特征。高中生群體在投資時對流動性要求較高，需要有一部分隨時可以支取的現金或者存款。不同儲蓄額的同學之間的投資訴求差異比較大。一般而言，儲蓄額高的同學更容易接受風險高、期限長的投資方式。整體上看，同學對損失的容忍度比較高。
3.主觀態度。有90%的同學愿意拿出10%以上的儲蓄進行投資理財。絕大部分受訪者認為一定程度的投資理財知識普及教育是非常有必要的。
（二）限制中學生投資理財的一些問題
1.投資理財教育不到位
這種教育的缺位跟中國傳統思想有關，也跟大陸的應試教育環境有關。社會、學校和家庭對孩子們的希望都是認真讀書，重心都放在如何在應試教育中取得優異成績，從而不重視對學生在投資理財方面進行必要教育。但是必要的投資理財教育不僅能夠從小培養孩子們正確的金錢觀，而且能夠提升他們的綜合素質和競爭力，為孩子未來的教育、創業等方面提供資金支持和基礎。因此，本文作者認為有必要對高中生進行基本的投資理財教育。
2.金融機構服務不到位
因為高中生作為一個群體，尚不具備獨立的經濟實力，所以不太能夠得到金融機構的關注。就目前而言，市場上還沒有針對高中生的投資理財產品。但是，從本文的調研結果來看，高中生作為一個群體是有投資理財的能力和需求的。希望高中學生能夠成為被金融系統所關注的一個群體。
（三）建議
1.加強對高中生的投資理財教育
培養投資理財意識。高中生作為即將獨立生活的群體，應樹立投資理財觀念，主動學習金融知識，培養自己投資理財能力，以提高自己在未來的社會競爭力。
2.金融機構應當重視中學生群體
為他們量身定做投資理財產品。中學生是未來社會的主人和消費主體，開發針對中學生的產品，在這個未來最具潛力群體里建立起良好的品牌形象和美譽度，可為金融機構在未來贏得巨大消費群體和商業利潤，并在競爭中占得先機。
3.根據本文的調研結果
作者拋磚引玉建議開發如下針對中學生的投資理財產品，供金融機構參考。
（1）“壓歲寶”：針對中學生壓歲錢，定存定取，500-1000元起存，1年期理財，收益應達到現有銀行同期理財產品平均值。主要吸引風險厭惡，無流動性需求的高中生群體。為吸引高中生投資理財，每1000元投資每年贈送1張福利/體育彩票，多者以此類推。到期如果續存，續存之日起可轉化為“未來寶”。
（2）“快樂寶”：針對消費性儲蓄高中生群體，流動性要求高，隨用隨取，收益高于活期儲蓄，類似“余額寶”。
（3）“未來寶”：針對遠慮性儲蓄高中生群體，1年以上理財期限，收益高于“壓歲寶”，類似“零存整取”。每1000元投資第一年到期贈送1張福利/體育彩票，多者以此類推。每1000元投資第二年到期贈送2張福利/體育彩票，更長期限類此贈送。
（4）“財富寶”：針對投資性儲蓄高中生群體，可考慮設計投資組合，包括購買基金、股票及房產，高風險高收益，期限3個月到一年，1000元起存，每個投資者每3個月贈送1張福利/體育彩票。
四、結論
論文關鍵詞：杭州師范大學,錢江學院,本科生畢業設計,論文開題報告范例
學生姓名： 趙靜 學號： 0762151147
分 院： 經濟管理分院 班級： 經濟學0703班
指導教師：張代軍、鄭秀田 職稱： 教授、助教
填表日期： 2011 年 01 月 22 日
杭州師范大學錢江學院教學部制
一、畢業論文選題的背景和意義
選題的背景:
隨著經濟的發展和人民生活水平的不斷提高，余錢該怎么利用逐漸成為了人們最關心的問題。在通貨膨脹的環境下，只是單一地將錢放入銀行儲蓄只會使錢越來越少，只有合理安排理財投資才能分散風險，使余錢的效益最大化。因此，越來越多的人們加入的投資理財的隊伍中來。但不同的地區由于社會經濟環境的不同而使居民理財結構各異，不同的人們由于文化程度和社會經歷的不同對理財的認識也有所不同。如經濟較發達地區的人們的理財意識普遍較強，而且理財的結構多樣化，而經濟欠發達地區的理財結構則較為單一，理財意識強的居民占少數。
衢州地區居民的生活水平在不斷地提高，投資理財熱也隨之而來。有的居民為了孩子的未來發展而投資，有的居民為了從投資中獲取更大的利益而投資，有的居民為了滿足心理的需求而投資，更有的居民是被游說去投資的?？傊總€人的投資理財意識各不相同，但是整個地區人們的整體投資理財意識的強弱卻直接影響著這個地區的經濟發展。
理財的渠道有很多，包括股票、保險、債券、房地產、儲蓄等，不同的理財產品的效益和風險程度都不同，但是，真正對這些理財渠道充分了解的人占少數，許多人都是盲目的投資，這不僅不會帶來效益，反而會造成損失。因此，及時得了解人們的理財意識情況，并合理地提出意見和建議，能使人們更合理地支配余錢，做理財能手。
選題的意義
首先，通過了解居民理財意識的情況，可以分析投資理財對居民生活的影響程度。現在，市場流行著很多種投資理財的產品，但是，并不是所有的人都知道，并愿意進行投資的。通過對居民的投資理財意識的調查可以得知人們對這些產品是否了解，并通過這種調查方式間接的使他們了解一些關于這方面的知識。
其次，通過分析數據，例舉出幾種較受到人們青睞的理財產品。結合市場的特征和其他地區的情況提出關于投資這些產品的意見和建議。這能使人們對理財產品有更多更好的了解，提高他們的理財意識。
再次，通過調查分析影響理財意識的因素，提高人們的理財意識。文化程度、社會經驗、社交環境等都是影響理財意識的因素。
最后，調查得出的結論可以為衢州地區投資類產業的發展提供可靠的信息，間接促進其發展。
二、畢業論文研究目標與主要內容（含論文提綱）
研究目標：
本文的研究目標是了解衢州地區的個人投資理財結構如何，衢州居民的投資理財意識狀況，以及根據其影響因素給出相應的建議。
主要內容：
通過問卷的設計、發放和統計研究以下三個主要內容：衢州居民的余錢配置情況；衢州居民的理財意識情況；對衢州市居民理財意識的影響因素進行分析。
提綱
一、問題的提出
介紹衢州地區現階段的基本經濟狀況及居民的消費情況等來引出居民的投資理財的話題。
二、衢州市居民的余錢配置現狀。
根據調查報告的情況，分成幾種不同的情況進行歸納。
三、衢州市居民的理財意識分析。（將理財意識分塊說明情況，先總的說明再分塊分析）
（一）從理財意識強且對理財的基本知識了解的。
（二）從理財意識強可對理財的基本知識不了解，麻木投資的。
（三）從理財意識不強的，只會守著錢的。
四、衢州市居民理財意識的影響因素分析
（1）先說明因素有哪些，并做圖標分析
（2）將關鍵的幾個因素單獨做詳細的分析。
五、結論與建議
三、畢業論文擬采取的研究方法、研究手段及技術路線、實驗方案等
采取的研究方法：
1、問卷調查法：用書面形式間接搜集研究材料的一種調查手段。通過向調查者發出簡明扼要的征詢單(表)，請示填寫對有關問題的意見和建議來間接獲得材料和信息的一種方法。
2、談話法：通過與對象面對面的談話，口頭信息的溝通過程中了解對象心理狀態的方法。
采用的分析手段：
1、定性分析法：一種探索性調研方法。目的是對問題定位或啟動提供比較深層的理解和認識，或利用定性分析來定義問題或尋找處理問題的途徑。
2、定量分析法：在對問卷進行初步的定性分析后，可再對問卷進行更深層次的研究——定量分析。同卷定量分析首先要對問卷數量化，然后利用量化的數據資料進行分析。問卷的定量分析根據分析方法的難易程度可分為定量分析和復雜定量分析。
技術路線：
四、中外文參考文獻目錄（理工科專業應在10篇以上，文科類專業應在15篇以上，其中外文文獻至少2篇。）
[1] 胡安生，蔣勇生. 寧波居民金融意識及儲蓄狀況調查分析[J]. 寧波經濟，1997，（4）
[2] 歐陽錢琳，馮如，李雯頎，張文昊. 大學生投資理財市場分析[J]. 財稅金融，2010，03（下）
[3] 安娜. 當代中國家庭理財意識漸濃[J]. 中國經濟導報，1999，01，01
[4] 宋芳. 個人理財業務發展的影響因素分析[J]. 現代金融，2010（2）
[5] 李睿. 家庭理財和國內投資渠道分析[J]. 考試周刊，2010（28）
[6] 聶廣海. 建立風險意識，樹立正確的投資理財意識[J]. 現代經濟信息，2010
[7] 劉東明. 淺析理財目標中的文化因素[J]. 商業研究，2010（10）
[8] 徐英. 試析通貨膨脹對個人理財的影響[J]. 新疆財經，2009（5）
[9] 張曉波. 影響理財的非智力因素[J]. 理財之道，2003，12
[10] 陸海燕. 影響我國城鎮居民個人理財需求的因素[J]. 重慶工學院學報，2008（1）
[11] 高太平. 個人投資理財的十大誤區[J]. 會計之友，2010（5）
[12] 催至偉. 通脹壓力下家庭投資理財的策略分析[J]. 經濟研究，2010（7）
[13] 丁致清. 創新理財觀念須強化“五個意識”[J]. 農村財政與財務，2004（2）
五、研究的整體方案與工作進度安排（內容、步驟、時間）
調查的實施和時間的安排：
（1）2011年01月16日—2011年01月25日，問卷的發放及回收，同時進行論文研究的背景論述。
（2）2011年01月26日—2011年01月30日，將收回的問卷進行數據統計并做適當的分析，并同時查閱相關文獻，進行理論分析。
（3）2011年02月07日—2011年02月20日，根據調查結果，進行衢州居民的余錢配置情況。
（4）2011年02月21日—2011年03月01日，衢州居民的理財意識情況和影響因素進行分析，完成初稿。
（5）2011年3月-2011年04月，修改，并最終上交定稿。
六、研究的主要特點及創新點
1、雖然研究的方法陳舊，但是研究的目標新穎。目前，對理財意識的研究還很少，以其作為調查目標進行問卷調查的更少。
2、調查分析時，主要以圖表和數據分析的形式進行闡述，是切實的分析，分析的內容具有現實的意義。
3、根據調查分析，對衢州居民的投資理財提出一些自己的意見和建議，有助于提高他們的理財意識，間接促進衢州經濟的發展。
七、指導教師審核意見：
隨著金融市場的快速發展和各種各樣金融產品的出現，如何通過理財實現資產的保值增值是當前的熱門話題，選題具有一定的現實意義。文章將通過問卷調查的方法，對衢州地區的居民進行相關問題的調研，以了解該地區居民的理財情況和理財意識，方法適當，具備可操作性。文章的內容安排以及進度安排較為合理。同意開題。
關鍵詞：理財專業人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質
中國改革開放30年的光輝路程，既有風雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經濟成功。在這30年中，中國GDP年均增長達到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個速度是同期世界經濟年均增速的3倍。中產階級和豪富階層在中國迅速形成，并有相當一部分人的理財觀念從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展，中國已經成為全球個人金融業務增長最快的國家之一。各種理財產品、理財服務層出不窮，人們的理財觀念有所轉變，理財需求日益旺盛，理財市場作為一個新興的市場開始發展起來[1]。然而與全民理財大趨勢所不協調的是，我國專業理財人員的大量缺失和專業素質的不完善。作為為客戶提供全面理財規劃的專業人士，理財人員應該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設性意見的咨詢專家。從這一角度而言，高職院校培養的理財專業人員，應該是順應中國經濟發展趨勢，了解中國國情與中國金融市場特點，具備實踐與理論雙軌、道德素養與職業操守兼備的綜合素質型人才。
這里所說的“綜合素質型”主要包含四點要求：一是道德素質，包括對理財事業的責任感和使命感、良好的職業道德、團結合作的觀念和艱苦奮斗的創業精神；二是身心素質，包括健康的體魄、較強的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應變能力等；三是業務素質，包括廣博的知識面、較強的溝通能力和客戶服務能力等；四是技能素質，包括資金管理技能、財務分析技能、風險防范技能、產品組合技能、理財建議與規劃技能等[2]。
從以上素質能力培養出發，高職理財專業人員的培養應是一個全面立體的教學過程。
一、課程體系重在突出四大職業模塊。
首先，高職院校的理財專業學生的主要學習地點仍然是校園，主要學習技能的手段也是課堂教學。因此，理論教學要符合綜合素質型人才培養模式的要求，就必須設計合理、計劃全面、有的放矢。
所以，培養綜合素質型人才的目標出發，必須構建新的理論課程體系。根據職業崗位能力的分析，要突出以人為本，德育為先，把立德樹人作為根本任務來抓；強化基本知識、基本方法、基本技能教育；突出專業認知能力、思考能力、職業判斷能力、決策能力、創新能力的培養；明確綜合職業能力、專業拓展能力、社會適應能力，以及由情感、態度和價值觀等多種素質相融合的可持續發展能力的創新培養思路；將就業教育貫穿于整個專業教育的全過程，特別體現職業認知、職業準備、就業和創業引導的新理念。
據此理念，新構建的理論課程體系，由四大職業模塊所構成：職業素質能力模塊（即職業思想道德）、職業基礎知識與能力模塊、職業知識與能力模塊、職業拓展知識與能力模塊。
（一）職業思想道德模塊。
主要是加強學生的思想政治理論教育、市場經濟理論教育、理財規劃職業道德教育、社會實踐教育、就業擇業創業教育、可持續發展教育、創新教育，以及世界觀、人生觀和價值觀教育等。
（二）職業基礎知識與能力模塊。
主要是學習與本專業密切相關的、使在校學生獲得在投資
理財領域內從事第一個工作、從事幾種工作所需要的必要知識、必要技能，為在校學生今后工作提供充分專業準備的、形成現實動手能力的知識和技能，如基礎會計知識和技能、經濟學知識和技能、運籌學知識和技能、財政學知識和技能、經濟法知識和技能、商務談判知識和技能、現代金融學知識和技能、國際金融知識和技能、公共關系學知識和技能，以及為本專業提供基本支撐的大學英語、專業英語、高等數學、財經應用文、計算機基礎、數據庫、計算機安裝維護等應用性知識和技能。
（三）職業知識與能力模塊。
主要學習本專業的職業知識和技能，如公司理財知識和技能、個人理財知識和技能、投資學知識和技能、證券投資知識和技能、期貨投資知識和技能、理財實務知識和技能、財務會計知識和技能、以及統計與調查預測等應用性知識和技能。
（四）職業拓展知識與能力模塊。
主要學習能使在校學生具備在其未來職業生涯各階段都可以繼續學習所需要的能力、知識和態度等方面的知識和技能，如理財咨詢實務、實用合同范例、市場營銷實務、公共關系實務、管理心理學、普通話、口語藝術、社交禮儀等[2]。
通過理論課程的四大模塊設計、可以使學生的綜合素質培養以理論教學為中心，建立起一個合理完善的人才培養構架。這就如同建造房屋時，要先搭好腳手架才能平地起高樓，此處的模塊理論課程設計就如同腳手架，理財專業學生由此接受培養，猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養。
二、技能訓練重在構建“三層雙軌制”專業技能培養模式
高職院校最大的特點是動手能力強、實踐經驗多，為了使學生在求學期間盡可能與社會同步、與專業掛鉤，校內的技能訓練可以采取“三層雙軌制”專業技能培養模式。
“三層雙軌制”，是一種貫穿人才培養全過程的、以綜合素質為基礎、突出職業能力培養的專業技能培養新模式?！叭龑印笔侵赴凑n程間內容的依存關系分為專業基礎技能、專業技能、職業綜合技能三個階段；“雙軌”是指理財能力訓練和投資能力訓練同步進行。
第一層：專業基礎技能培養。
理財能力訓練：基于《理財學》課程；訓練內容主要是理財的基本原理、公司理財和個人理財基礎知識。
投資能力訓練：基于《投資學》課程；訓練內容：投資學概述。
第二層：專業技能培養。
理財能力訓練：基于《理財實務》課程；訓練內容為課程單元訓練等。
投資能力訓練：基于《證券投資》、《期貨投資》等課程；訓練內容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀，期貨交易的基本知識、基本原理等。
第三層：職業綜合技能培養。
理財能力訓練：基于“理財規劃師資格證書”的培訓課；訓練內容主要是根據風險計量判斷風險大小、掌握個人所得稅的計算方法和個人所得稅籌劃策略、個人養老規劃、個人財產分配與傳承、財務計算器的應用等。
投資能力訓練訓練：基于校內《投資理財綜合模擬實訓》和校外生產實習；實訓內容為中國宏觀經濟分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場運行、期貨交易的操作程序及各種管理條例等。
通過三層雙軌制的教學，使學生的專業知識、動手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統地提高。
三、教學方法創新，將課堂教學變為場地教學。
課堂教學是最為傳統的教育模式，最大的優勢就是老師和學生可以面對面，學生不僅能夠聽到老師在講什么，還能夠感受到老師肢體、語氣、表情等等帶來的信息，而且有了問題可以當場提出得到即時的回答，做到了零距離的溝通。然而課堂教學也有它不容忽視的弱點：首先，也是最大的弱點就是不能因人施教，要老師根據每個學生的特點有針對性的教學既是不可能的，也是不經濟的。其次，學習內容收到了限制。一些訓練特點非常強的課程受到的限制尤其大。
作為實踐操作性極強的投資理財學課程，如果一味地在課程教學上下功夫，一來限制了學生的學習環境，二來影響了教學效果。所以，根據教學課程的要求，有些科目可以采取場地教學的方式，比如設置證券大廳，定制電子顯示屏，將股票市場的大盤波動即時顯示出來，讓學生身臨其境地去感受理財工具的變化和魅力，更有助于引起學生的學習興趣和學習熱情。場地教學既克服了課堂教學的缺點，又增強了課堂教學的優點。也對學生在就業過程中的角色進入，起到了很好的作用。
四、畢業論文強調專業論文學分制。
作為具備專業技能素質的理財人員，對于專業的財經用語表述應該是相當熟練的。然而兩年專業課程的學習，對于大多數學生來說，要全面了解和掌握理財訊息和理財用語還是有些難度的。為了盡快讓學生掌握這項技能，以及增強理財專業觀念。鼓勵學生撰寫各類財經論文，通過論文的撰寫，一是增強
了學生關于社會經濟的關注度，二是加強了學生的專業學習能力，三是為學生的就業申請增添籌碼。對于在公開刊物上發表的論文，學校予以承認相應學分，并作為理財專業的重要教學成果。
五、畢業實習要求證書與經驗并重。
高等職業教育不僅需要學生在學完全部課程后能夠獲得畢業證書，同時還要求專業學習過程應與國家技能考證、國家職業資格考證要求接軌，實行多證書考核管理制度，以彰顯職業教育辦學特色，體現綜合技能素質。理財專業學生應獲取的證書有全國計算機等級一級證書、英語三級證書（或英語A、B級應用能力證書）、證券從業資格證書、期貨從業資格證書和助理理財規劃師資格證書等。
同時，作為理財專業的學生又要注重實際經驗的累積，要在畢業實習期間通過專業實踐，將所學置于所用，用工作檢驗理論。投資理財專業所面臨的行業局面與其他傳統行業相比，更具有變化性和挑戰性，對于學生的要求也是越來越高。所以實踐經驗是對于培養真正的理財專家來說，是必經之路，也是攀巖捷徑。
綜合素質型理財人員的培養不是一蹴而就的，而是一項長時期全方位多角度的教學培養方案。其重點是理論著眼全面、實踐落在實處。高職教學應服務于國家全局，結合中國經濟發展的大浪潮，為中國的金融市場培養更多的實用人才。
參考文獻
關鍵詞：體育經濟；體育專業大學生；理財；現狀；對策
美國次貸危機、歐債危機后，世界各國紛紛采取貨幣量化寬松政策，使金融危機的影響逐步減小。理財是一個人對自身財產的經營。理財能力是社會生存能力的一個重要組成部分，它能為人生目標的實現提供資金支持。體育專業的大學生具有旺盛的精力、吃苦耐勞的精神品質，很多學生有遠大的人生目標。但是，相當一部分大學生的投資理財方面的知識比較欠缺。通過對體育專業大學生理財情況的調查，有助于培養大學生良好的理財能力和健康的消費習慣，希望能為今后高等體育院校開展理財教育提供有益的借鑒。
一、研究方法
（一）文獻資料法：通過學校圖書館以及中文期刊網檢索與課題有關的文獻和博、碩論文等資料，為本課題的研究提供理論依據。
1.問卷調查法：本次調查共向廣西師范大學體育學院的在校本科生發放問卷200份，回收181份，剔出2份不合格問卷，其有效回收率為89.5%。2.數理統計法：運用SPSS13.0軟件對回收問卷所得數據進行統計處理。3.邏輯分析法：對獲得的資料及數據進行邏輯分析，使研究系統化、理論化，并得出研究結論。
二、體育專業大學生的消費情況
（一）生活、消費來源
廣西屬于西部欠發達的地區，經濟比較落后。廣西師范大學體育學院的大多數學生來自廣西各地，在家庭自身經濟條件方面，有11.2%的同學認為家庭自身經濟條件較好或很好。有32.9%的同學認為不太好或很不好。而大多數被調查者對這個問題的評價是一般。
根據表2顯示可知：17.9%的學生用自己的積蓄支付各種費用，這部分積蓄大多數是家長把孩子每年的壓歲錢用孩子的名義存起來，實際上也是作為孩子上大學的一種教育儲蓄。46.3%的大學生的經濟來源主要是依靠父母及親朋資助， 19%的學生利用助學貸款支付。13.4%除了親朋的資助外，還有自己打工所得。2.8%的同學利用信用卡透支的形式來支付各種費用。
（二）各方面支出情況
1.整體支出統計
根據表3：除學費外，學生每月的生活、學習消費在500元以下的占12.3%，消費平均在600-1000元的學生占44.1%，1100-2000的學生占34.1%，每月消費2000以上的學生占9.5%。而全國2010年全年城鎮居民人均可支配收入19109元，很多體育大學生的消費已經大大超出了廣西甚至全國的城鎮居民可支配收入水平。
很多在校大學生經濟獨立性差，原因在于入大學之前的有花費幾乎都是由家長包辦，很少有單獨進行經濟活動的機會，從未考慮過如何合理地使用現金。
2.日常生活開支
除了吃穿用，體育學院的學生中，在運動裝備方面是比較舍得投入的。一部分經濟條件較好的同學不但運動鞋、運動服要穿國際或國內的著名品牌的，甚至連運動短袖、短褲也要穿名牌的。而這些名牌的運動裝備往往價格不菲。
三、體育專業大學生的理財現狀及存在問題
（一）學生對理財的了解程度
從問卷統計得知：在對理財了解程度問題的回答上，5.6%的同學表示非常精通，25.1%的同學比較了解，但也有30%多的同學不懂或根本不懂。
（二）投資方式的采用情況
學生最常用的投資方式是銀行存款和購買國債，占總數的31.9%；其次是銀行或保險公司發行的理財產品，占比18.4%；進行股票投資的學生占14.5%，參與基金投資的占9.5%。
（三）投資資金來源
對于投資的資金來源調查顯示，大學生用于投資的資金主要來源于自己的積蓄、打工所得、父母親朋贊助三項。自己的積蓄和父母贊助的資金對于諸如股票、基金還具有一定的風險承受能力。
（四）投資收益情況
此外，對投資收益評價的調查顯示大學生投資收益情況總體不佳，只有6.1%的同學認為自己的投資收益盈利很多，11.2%的同學表示投資收益極少，34.6%的同學認為投資達到盈虧平衡。還有36.3%的同學出現了一般性虧損，另有11.7%的同學出現了較大的虧損。
（五）學生的理財觀念存在的誤區
調查結果顯示，大學生的理財觀念存在誤區。理財應該伴隨人的一生，大學生應該開始學習理財，著重攢錢，嘗試投資，為以后的投資積累經驗并打下良好的基礎。
（六）學生所受到的理財教育
調查結果表明，被調查者對認為自己的理財教育主要來自于家庭，其次來自于社會金融機構，來自學校的最少。
四、教育對策
（一）學校應全面普及理財教育
學校是學生學習的主戰場。通過大學入學教育進行消費常識及初級財務知識的啟蒙，以彌補家庭及中小學教育的不足。利用專題講座來引導大學生進行合理投資和消費，傳授一些必要的理財知識。通過跨校系選修課系統講述一些先進的理財觀念和方法，使學生能夠有機會了解最新的知識。
（二）體育大學生個體理財的對策
1.理財要有積極的心態，確立明確的理財目標
積極的心態和確定的目標是走向一切成就的起點。以積極的心態參與理財，就會十分珍惜每一分錢，節儉而樸素，注重且善于理財，就能步入財富的殿堂；以消極的心態來對待理財，就會覺得沒有必要把錢看得太重，要及時行樂，即使有再高的收入也終會陷入拮據的生活之中。
2.注意養成良好的投資理財習慣
（1）節儉的習慣
錢不是萬能的，但是沒有錢是萬萬不能的。我們吃飯、穿衣、娛樂消費等等都要花錢，但很多同學卻不知道珍惜父母辛辛苦苦賺來的錢。他們認為錢節省不下來，總是有花的地方。其實這是借口，不要將必要開銷和欲望混為一談，很多時候你都可以養成節儉的好習慣。
（2）記賬的習慣
從調查的數據看，有59.2%的大學生對消費記賬的習慣有助于控制開銷持肯定的態度。他們承認記賬是一個好習慣，可以把自己的收入和支出記下來，能把錢的來龍去脈搞清楚。
（3）學習理財知識，向內行人尋求投資忠告的習慣
古人云：“取法其上，得乎其中；取法其中，得乎其下”。并非所有的投資都能賺錢，參與理財的也未必一定是贏家。每一位投資人要想取得好的投資業績，最好的辦法就是向那些投資大師們學習他們的投資策略。
五、結束語
次貸危機、歐債危機已迫使歐美人在財富觀念、消費觀念等方面發生巨大的變化，過度的信貸消費習慣已有所收斂。對體育專業大學生投資情況的調查顯示：大學生的理財意識開始覺醒，學生中仍存在一些理財誤區，資金來源的風險承受能力較低，投資理財水平和收益水平都相對較低。作為今后社會棟梁的大學生更應順應時代的變遷，養成良好的消費習慣，克服超前消費、攀比消費、信貸消費等不良消費的傾向。同時，用積極的心態學習投資理財知識，培養自己的理財能力，注意積累一定的財富，為將來更好地實現自己的人生目標提供必要的資金支持。
參考文獻：
論文關鍵詞：高職,財務自由,理財
一．高職學生財務特點
理財過程包括消費與投資兩個方面。消費理財著重于用最少的財富換取最大的其他效用，投資理財則關注如何運用手中的財富獲得最大的投資效益。認識自己的財務特點是做好理財的關鍵。
（一）、穩定收入來源渠道單一。家庭供給是高職學生收入的主要來源，據統計在校高職學生中90%大學生的收入來自于父母，占總收入的76.19%。這說明絕大多數學生必須依賴父母來維持生活。貸款在其他收入來源中占比最大，為7.41%。這兩部分收入相對較為穩定，占收入的83.6%。獎學金、打工或勤工助學占14.29%，這反應高職學生收入創造能力欠缺。
（二）獎學金、助學金收入比重逐漸增加。隨著我國教育體制改革的深入，高職學生享有與其他高校學生相同的獎學金標準，國家獎學金每年8000元，國家勵志獎學金每年5000元，國家助學金2000元。另外還有額度不一的學校設立、企業設立獎學金，針對專業的專業獎學金和畢業去向的定向獎學金。
（三）、支出剛性較強。從高職學生支出構成來看，日常飲食、服裝所占比重最大，達到69%。這兩部分消費支出具有很強的剛性，可壓縮空間有限，所以在理財活動中主要屬于消費理財。另外聚會、約會、購買數碼用品等占支出總額的19%，雖然這類支出存在奢侈性，但也逐漸成了不可壓縮的支出。同時，作為高職學生還有一個更為突出的剛性支出就是職業技能培訓、職業資格考試、自考、專升本等費用。
(四)、支出無計劃，隨意性大。用錢沒有計劃，不控制不良消費習慣，導致每月的收支不能平衡。到學期末往往捉襟見肘，入不敷出；甚至有的學生剛剛收到匯款沒幾天，就又向家里要錢，錢花到了哪里也不清楚。開學時 “富翁”，學期末“負翁”就是對這種無計劃支出的真實寫照。
高職學生的財務特點與大學本科學生相比有以下幾個方面的差異：1、獎學金收入偏低。雖然在國家獎學金方面兩者沒有差距，但由于高職院校在學科、社會聲譽等方面的劣勢，社會團體和個人資助的獎學金種類與金額都要少。實踐活動收入集中。隨著高職教育“工學結合”、“2+1”等模式的推廣，高職學生集中參與實踐的時間大大增多，而用人單位一般對這種集中實習支付薪酬，使得高職學生一段時間集中收入較多。3、后續發展的資金支出較大。由于學歷起點低，在高職學生中大部分學生會選擇專升本、成人高考、校外職業培訓等方法提高自己的競爭力，這對于高職學生來說是一筆不小的額外支出。
二．高職學生的理財誤區
由于長期處于學校環境中，高職學生的理財意識與能力都存在較多問題，大致歸納為以下幾個方面。1、誤區一，理財不便觀：無法理財。由于金融機構忽視高職學生這類潛在客戶資源，長期以來極少進入高職校園推介金融產品，介紹理財知識，這使得大部分學生對適合自身的金融產品了解極少，久而久之認為自己無法進行理財。誤區二，消極理財觀：無須理財。持這種觀點的人在學生、學校老師、以及家長中占有較大比重。學習是學生生活的主體，但不管怎樣學習能力只是社會生活中眾多能力的一種。誤區三，激進理財觀：理財就是投資生財。持有這種觀點的學生將理財簡單化，認為理財就是購買股票、基金等金融產品，就是從證券市場獲利。其實理財是一個系統工程，既包括量入為出的收支安排，又包括追求投資回報的金融投資。誤區四，狹隘理財觀：理財就是節約。由于學費的上升，求學階段學期總支出在家庭年收入中占比大，部分學生從入學時就奠定了節約的習慣，凡事都節約，省吃、省穿、省用，過度的節約可能導致交際空間狹小，辦事方法單一。
三．高職學生理財能力培養四步曲
（一）嚴格約束，理性消費
由于年齡、社會經歷、心理特征等因素的影響，大學階段的消費存在從眾現象，如果不嚴格約束，往往會出現過度消費。要實現理性消費應做好以下幾點。1、遵守消費原則。學生時代的消費原則應該是營養均衡的吃，耐穿耐看的穿，省錢方便的行。2、制定科學的理財計劃?？茖W的理財計劃可以幫助我們實現收入大于支出，每月略有盈余或者個別月份出現負收入，但年終總體上要保持月現金流量表是正數。尤其在外出集中實習期間更要科學合理的支配自己的收入，這一方面有利于保證實現理財計劃，另一方面為將來理財生活做好鋪墊。
（二）培養良好理財習慣
理財不是富人的專利，它是經濟社會的基本經濟活動，學生群體收入較少更應該注意理財，科學的理財得益于理財習慣的形成。1、養成存款的好習慣。現階段銀行可供選擇的存款類型高達60余種，需求者可以據資金盈余時間的長短進行選擇，以獲得最大收益。2、積極利用免費、優惠資源。由于高職學生絕大部分屬于純支出群體，收入少，社會和學校提供了許多免費和優惠資源，充分利用學生身份，可以享受到許多方面的實惠，這也是一種節約支出的好習慣。3、樹立勤儉意識，養成精打細算好習慣。高職學生來自不同的地方，家庭條件更是貧富不一，所以，不能盲目攀比，應該把有限的錢花在最需要的地方，不該花的錢一分也不能亂花。
（三）積極參與理財活動，創造財富
理財不是節約，真正的理財要考慮節流，更注重開源。大學校園生活是社會生活的前沿陣地，高職學生要在畢業前為自己做好一些投資理財方面的準備。1、通過努力學習，賺取收入。現在高職學院設立的獎學金種類越來越多，獎金也越來越高，高職學生可以通過努力學習賺取獎學金；2、勤工儉學，積累收入。高校里一般都提供了較多的勤工儉學崗位，如圖書館業余管理員、電子閱覽室管理員、食堂打菜人員等等，這些工作既不占用上課時間也能補充一些收入。并且隨著高職教育的改革，很多高職院校給學生提供創業基地，積極利用既積累專業又創造收入。3、進行兼職，積累收入。實踐教學在高職教學中占有50%左右的比重，教學中老師常常鼓勵學生參與專業實踐，高職學生應該大量利用寒暑假期間進行兼職。如營銷專業的學生可以利用業余的時間做導購、餐廳服務、市場調查、商品直銷等等。4、進行金融投資，獲得收入?？蓮募媛毸没蚋改纲澲@得的部分資金投入基金、股票等高風險投資，獲得投資回報。盡管大學生做投資具有一定風險，但作為一種嘗試，能為今后的個人理財起到“投石問路”的作用。
高職學生理財能力培養是一個系統工程，除了學生能力、家長的監督，老師的引導外還需要學校提供較好的理財教育環境，如開設理財類的選修課、講座、理財類第二課堂活動、競賽等，通過這些活動指導和促進學生理財活動。
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論文摘要:體驗式教學就是指在教學中教師積極創設情景，引導學生由被動到主動、由依賴到自主、由接受性到創造性地對教育情景進行體驗，并且在體驗中學會避免、戰勝和轉化消極的情感和錯誤認識，發展、享受和利用積極的情感與正確的認識，使學生充分感受蘊藏于這種教學活動中的歡樂與愉悅，從而達到促進學生自主發展的目的。在體驗式教學的過程中，教師必須遵循一定的原則來合理開發與利用好課堂教學資源。
現在的中學思想政治課教材出現了尤為引人注目的一個顯著變化，那就是在框架結構和具體教學內容的選擇上，教材力圖構建貼近社會生活和學生實際的課程內容體系，體現“以生活為基礎”，而且在具體知識的呈現上也力求充分做到“把理論觀點的闡述寓于社會生活的主題之中”，把基本觀點、原理融人鮮活的生活題材之中，通過大量貼近學生生活實際的范例來展示觀點。換句話說，新教材把“教本”變成了“學本”，力求使課程教學內容回歸學生現實生活的價值取向，鼓勵學生對教課書的自我解讀，自我理解，尊重學生的個人感受和獨特見解。
正是基于這樣的現狀，廣大中學思想政治課教師在教學中努力嘗試體驗式的教學。
一、體驗式教學及其重大的現實意義
什么是體驗式教學?其主要的教育哲學及理論架構是整合教育家John Dewey的“learning bydoing"、社會心理學家Kurt Lewin的“experientiallearning cycle"、認知心理學家Jean Piaget " theoryof cognitive development”以及其他學者的理論而形成的教學構架?！绑w驗”一詞，在《辭?！分薪忉尀椤坝H身經歷、以認識周圍的事物”;在《教育大詞典》中解釋成“體驗、體察、專察，在實踐中認識事物”;教育學意義上的“體驗”既是一種活動過程，也是活動的結果。作為一種活動的過程，指學生親身經歷某事并獲得相應的認識與情感;作為一種活動的結果，指學生從其親歷中獲得的認識結果和情感體驗。因此，體驗式教學就是指在教學中教師積極創設各種情景，引導學生由被動到主動、由依賴到自主、由接受性到創造性地對教育情景進行體驗，并且在體驗中學會避免、戰勝和轉化消極的情感和錯誤認識，發展、享受和利用積極的情感與正確的認識，使學生充分感受蘊藏于這種教學活動中的歡樂與愉悅，從而達到促進學生自主發展的目的。
可見，體驗教學不僅是理解知識的需要，更是激發學生生命活力，促進學生成長的需要。體驗既有情感的刻骨銘心，又有知識的深刻烙印，還是一個漸進的過程，這和思想政治課的三維目標是一致的。所以在教學中，它要求教師要積極關注學生的生活世界和他們的感受需求，加強與社會生活的聯系，盡量選擇貼近生活、貼近實際、貼近學生的情景實例，從學生的生活經驗出發來組織教學，激發學生的學習積極性，促進學生的思考和探索。在教學內容上，教師也應特意安排一些“留白”，給學生留下思考的余地，給學生機會去豐富和生成新的學習內容。這樣做就將過去片面強調基礎知識的傳授，轉變成了不僅把教材當作是知識的載體，更重要的是作為促進學生全面發展的一種工具、一種途徑、一種方式，即一種最基本的課程資源。這樣做不僅使學生能初步掌握必備的基礎知識，更重要的是指導學生結合社會生活和自身成長過程中的實際問題，開展研究性學習，自主學習、自主研究，培養了學生收集和處理信息的能力，提出問題、分析問題和解決問題的能力。
古代哲人曾說過:我聽，我忘記;我看，我記得;我做，我學到;我教，我掌握。東西方哲人又曾說:實踐出真知。因此從事新教材的教學，我們不但要引導學生發現生活、理解生活，更要引導學生參與生活、體驗生活。參與、體驗生活就是為了提高學生運用所學的知識解決生活中的實際問題的能力。我們要積極創設生活情景，讓學生有積極運用自己所學的理論來解決自己、家庭和社會上的各種實際問題的機會，讓學生在“學中做”，在“做中學”，充分利用一切可能的機會來鍛煉他們的生活參與能力，同時，要讓學生結合自己的經驗，認真思考、總結每個所學的理論究竟可用來解決哪些實際問題，讓學生積極與同伴、教師交流這方面的成果。生活是自己的，認知過程是自己的。于是，體驗向自我開放，通過體驗，人類經驗和個體經驗實現融合，情感和理性直接對話。只有這樣，教育才能真正走進學生的內心精神世界，在學生的心靈與人生中留下有意義的痕跡，才能實現其精神構建和個性形成。因此我們在教學過程中要不斷嘗試和探索體驗式教學，最大限度地讓學生投入到積極探索知識的活動中，并在分析、解決問題的過程中學會思考，發展能力，從而體驗創造，體驗成功，真正成為思想政治課理論學習的主人。
隨著二期“課改”的不斷深人，以學生發展為本，堅持課堂教學貼近學生的生活、貼近學生的實際、貼近學生思維的最近發展區的教學原則已廣為廣大教師所接受。但是，在真正的課堂教學實踐過程中，教師如何深人貫徹實踐這些教學理念并能取得積極良好的教學效果?卻值得我們深思熟慮。現實情況是，許多教師把體驗式教學變成了觀點加大量例證式的教學，稍好一點的是先出現大量的例證，然后由學生通過例證概括歸納出教師想要得出的結論。學生真正的參與體驗與激情的投人在這樣的過程中被蒸發和抽象掉了。政治課教學再次陷人脫離受教育者的生活體驗和生活需要的境地，導致學生在這樣的課程面前再次感到無盡的厭倦和疲憊，無法感受到學習的樂趣。
二、深入開展體驗式教學的關鍵在于課堂教學資源的合理開發與利用
根據上海市第三女子中學某教師開設的一節高一思想政治《投資理財應當遵循的原則》的公開課，我們特別應該指出的是該教師設計編排了一個引人人勝的故事一以貫之，運用這樣的教學資源吸引了學生，所有的教學內容在這個故事中被巧妙地貫穿了進去，并能發揮學生的主動性與積極性參與教學、現身說法，增添了學生對知識的親切感、縮短了理論與學生之間的距離感、增強了知識的彈性，有力地促進了知識的遷移和課堂教學的有效性。
中學思想政治課本資源由于種種原因總是具有一定的滯后性，因此，要使得課堂教學逐漸實現從“教教材”向“用教材教”的轉變，思想政治課教師必須具備并提升自己選擇和運用課堂教學資源的能力、整合并重新開發教材內涵的能力。王老師的這堂教學公開課給我們提供了一條深人開展體驗式教學上好思想政治課的新思路，針對某些教學內容教師設計一系列故事發展線索，以相關的故事、情景設計串聯起知識，引導學生參與課堂互動帶動教學，充分整合發揮課堂教學資源的作用，并在教學中融人許多貼近學生實際的新的內容來提高思想政治課教學的針對性和有效性。總之，的這堂課給了我們許多的啟示。
啟示一:課堂教學資源的開發與利用，最根本的落腳點在于促進學生的發展。
新課改“注重從實踐、體驗中獲得新知識”、“重視在生活中認識社會”，其理念就是以學生的發展為本。因此教師在教學中要始終把學生的發展放在首位，在開發和利用課堂教學資源時要追求效率的最大化，即是否有利于學生更好、更快地獲得知識、技能，培養學生的學習態度、學習理念等。教師在課堂上“塑造”了一個小白領CiCi投資并幾次反復的故事，在CiCi幾次投資的過程中，教師引導學生都參與其中，幫助CiCi出謀劃策設計不同的理財方案。在這個過程中，學生有設計理財方案的沖動，也有自己設計的理財方案得到首肯的滿足，更體驗到失敗后的懊惱和反思，逐漸體味到投資理財應該遵循的原則并學習到了一定的投資技巧。學生在獲取了大量豐富的課堂教學資源的同時，還培養了“獲取新知識的能力”、“分析解決問題的能力”、“批判性思維的能力”、“辯證思維的能力”等。這也正是教學有效性的具體體現。
啟示二:課堂教學資源的開發與利用必須有利于教學目標的實現。
教學資源的開發與運用是為實現教學目標服務的，它對知識與技能目標，或者對過程與方法目標，或者對情感價值觀目標的達成有著重要的促進作用?？梢灾С终n堂教學的資源是多種多樣的，教師在選擇教學資源時切不可信手拈來。怎樣將理論性強又顯得極為枯燥的理財基本原則能夠用深人淺出又讓學生喜聞樂見的方式使學生接受而又不產生反感，這是一個艱巨而又困難的教學任務。在這堂課中，教師可以選擇用一個個投資理財成功或失敗的案例來分頭講解幾個理財的基本原則，但是，學生能夠有多大的興趣耐心聽教師把一個個原則講解清楚?這樣做無非就是陷人了觀點加例證的教學之中。所以，選擇一個個教學資源還是容易的，但用好、用貼切并將它們用一條線索有機地融合起來實現教學的目標是不易的。這需要政治教師能準確地把握教材的邏輯結構，整合好自己手中的資源，為達成教學目標服務。這一堂課下來，學生饒有興趣地知道了投資理財應當遵循的基本原則，懂得了要綜合權衡投資的安全性、流動性、贏利性，并根據自身的特點，樹立風險意識，學會投資理財，可以說教師開發運用教學資源有效地實現了教學的目標。
啟示三:課堂教學資源的選用教師應該做到備教材、備學生的學情、備教法這樣“三備”的課前準備。
首先，備教材是一系列教學準備工作的基礎。教師必須在研究教材的基礎上，去了解學生對教材相關知識學習的已有基礎、思想認識，依據教材內容去選擇教學方法，也要在分析處理教材的基礎上進行教學設計，編寫教學方案。不認真鉆研教材，教師的教學準備就無從談起。
其次，鉆研教材是提高教學質量的重要前提。教科書是最基本的教學材料，教師施教的“教本”，學生學習的“學本”。教師既不能游離于教材之外，同時也不能照本宣科。那樣既不能調動學生積極性，又使學生的負擔更加加重。教師認真鉆研教材，才能恰當處理教材，有所取舍，更好地組織教學活動，實現預期的教學目標，提高教學效率。
再次，鉆研教材也是教師自身發展的重要途徑?！皩W，然后知不足;教，然后知困。知不足，然后能自反也;知困，然后能自強也?！苯處煵粩嚆@研教材，可以促使教師不斷學習相關知識，思考相關問題，提高自身的素質。
教師的課前準備還必須花大量的時間來事先了解學生的學情。了解學生首先是為了服務于學科教學，為教師處理教學內容、確定教學目標、把握教學重點難點、選用教學方法提供依據。同時，中學生的心理特點、思想認識、行為品質等都處在不斷變化發展之中。教師既要從靜態中認識學生，更要從動態中了解學生，要用發展的觀點、聯系的觀點看待學生。這堂課最后達到學生爭睹同伴收藏的郵票冊、人人嘖嘖稱道的，就是因為教師在動態中發掘并把握了學生的實際情況，及時給予了肯定鼓勵，使個別學生體驗到的成功的愉悅傳導給了所有的學生，激發起了全體學習身邊的榜樣的熱忱及對所學知識的深人思考。
這堂課的教學，妥善地處理了教材的內容，根據教學目標、結合學生喜聞樂見某些案例故事的實際，做到以故事串起課本知識，思路清晰，結構合理，詳略適度，增刪得當，給師生教學又留下了一定的思維空間和活動空間，運用新穎靈活的教學方法組織學生合作探究，取得了極佳的教學效果。課堂最后通過學生真實的投資案例，讓學生看到了自己身邊的投資理財的小榜樣，整堂課顯得更有說服力與感染力。
當然，值得注意的是在課堂教學之后，學生特別提出了在CiCi開網店這一環節，由于之前設定CiCi是一名忙碌的白領，而之后經營網店又需要占用CiCi大量的空閑時間，這個情節是否存在矛盾，一些學生覺得CiCi這樣做不值得。如果在課堂教學過程中，教師能適當拓寬學生知識面，講解一些關于“機會成本”的知識，并更加突出CiCi因為愛好而投人，就會更充分體現出個性投資這個原則，相信教學效果會更好，學生的收獲也會更大。
三、深入開展體驗式教學的一些建議
1，注重體檢式教學的多樣性
在設計《投資理財原則》這一課時，教師所采用的教學方法為:情景體驗法。通過主人公CiCi的經歷將學生帶進投資理財的環境中，體驗不同投資方式的得失與成敗，從而讓學生在有限的教學時間內通過師生的互動感受投資理財應遵循的原則。對于不同的單元的情景設計，教師也可以結合教材，針對具體內容采用多樣化的體驗方式，如實踐體驗法、閱讀體驗法、類比體驗法等。通過不同的體驗式教學，讓學生積極主動地完成教學目標。
2，重視體驗式教學可能產生的二面性
體驗式教學由于體驗主體的主觀感受不同易產生正面體驗與負面體驗。正面體驗指能使人精神振奮，產生愉悅感和充滿激情的積極體驗;負面體驗指能使人產生挫折感、懊喪感，對事物失去信心的消極體驗。在進行體驗教學之前教師必須充分地分析學情狀況，通過科學的引導和理性的分析促使消極因素轉化為積極因素，讓學生在體驗中達到認知過程和情感體驗過程的有機結合，最終能產生正面的積極效應。
3.注重體驗式教學的可行性
雖然體驗式教學有助于學生融人情境，啟發自身思考，更好地促進學生發展，但是體驗式教學也有適用的范圍，采取體驗式教學應注重其可行性。一般而言，體驗式教學方法并不適合知識點較多、情景比較復雜的單元。
4.注重體驗式教學的有效性
【關鍵詞】賒銷；信用；指標體系；投資
一、投資視野下企業賒銷信用決策分析的涵義、指標與特點
(一)企業賒銷信用決策分析的“投資”之涵義
因授信人的不同，信用可以分為以下三類：銀行信用：由從事貨幣資金經營的銀行發放的信用；投資信用：一般是由金融機構或私人基金向企業提供的相對較長期的信用，以幫助受益者開辦企業、購置土地、建筑、設備等固定資產；商業信用：是指企業對企業或者消費者個人的賒銷。通常，企業賒銷信用多被歸屬到商業信用之中，對賒銷信用的研究，從商業信用的角度研究者多，而從投資視野角度研究者少。
在當前對企業賒銷信用決策的相關研究文獻成果中，將賒銷當成企業促銷手段與關注賒銷成本的論述較為常見：如李紅梅(2003)在《健全賒銷管理：企業應對信用風險的盾牌》文中認為：企業賒銷一方面可擴大銷售額和市場占有率,另一方面,有可能會造成現金周轉風險和壞賬風險,引發信用危機，要健全賒銷管理。這是“手段論”的代表性觀點；王莉莉(2003)在《企業賒銷活動的財務管理》文中認為：企業賒銷的成本由機會成本、管理成本、壞賬成本組成，應加強管理。這是“成本論”的代表性觀點。然而，在企業賒銷信用決策中，賒銷還存在另外一種重要功能：投資功能，即賒銷信用是企業投資理財的一種方式。在相關研究文獻中，注意到賒銷“投資功能”的文獻是“成本論”中有關“機會成本”的論點：機會成本是指企業的資金被應收賬款占用所喪失的潛在收益。也就是說，如果將這些資金用于投資，可以為企業取得投資收益。在實際工作中，也是用賒銷與投資利率的乘積來計算機會成本，但僅止于此，沒有進一步的探討與深入，缺乏較系統全面的評價指標及分析。
筆者認為，賒銷信用是企業將商品資金投資于客戶，以取得收益的一種投資理財方式，“投資功能”是賒銷信用決策的重要內容。從商業信用角度，研究者多出于促銷以占領市場份額的動機，屬于企業賒銷信用管理的短期考慮，而從投資信用角度，研究者多是出于企業減少市場經濟中各種風險的考慮，屬于企業賒銷信用管理的長期考慮。就像企業一般都會保有一定數量的債券、銀行存款等各種形式的流動儲備防備無法預知的風險一樣，當企業以賒銷形式進行投資時，賒銷資金同樣具有幫助企業規避市場風險的作用。這時，企業是作為一個金融中介對其客戶進行授信，從而賺取高于市場利率的收益。隨著我國市場經濟的發展與成熟，信用交易越來越成為市場經濟的主要交易形式，市場經濟正在從貨幣經濟向信用經濟轉化，賒銷已成為企業銷售方式中的主要方式，其數額在銷售收入中的比例越來越大，賒銷資金的質量與安全，對企業的生存與發展起著舉足輕重的作用。因此，從投資的視野下，摒棄“手段論”與“成本論”觀點的不足之處，重新審視與研究賒銷信用投資的作用與功能，對企業的生存與發展具有重要的意義。
(二)企業賒銷信用決策分析指標體系與一階段收回投資特點
1.企業賒銷信用決策分析指標體系
在投資視野下，企業信用管理賒銷決策分析指標體系主要包括賒銷資金凈現值、賒銷資金凈現值率、賒銷資金現值指數、賒銷資金內含報酬率等指標(見圖1)。具體分析如下。
(1)企業賒銷信用決策分析指標體系中四個指標的具體涵義
賒銷資金凈現值是指在投資期間內，按一定的貼現率計算的各年現金凈流量之和。所采取的貼現率可以是投資者的資金成本，也可是投資者所期望的最低投資報酬率。其計算公式為：
當我們將企業賒銷給客戶的資金視同為一項“投資”以后，就可以對企業的賒銷資金進行“投資項目管理”，計算出其內含報酬率，并與企業資金成本指標相比較，判斷企業賒銷信用投資的質量，為研究企業的賒銷信用決策是否妥當提供了一個“風向性”指標。
(2)企業賒銷信用決策分析指標體系中四個指標之間的關系
從上面公式的推導與分析之中，就會發現，企業賒銷信用決策分析指標體系中四個指標之間存在以下關系：當凈現值大于零時，凈現值率大于零時，現值指數大于1，內含報酬率大于企業期望的最低報酬率；當凈現值率等于零時，凈現值率等于零，現值指數等于1，內含報酬率等于企業期望的最低報酬率；當凈現值小于零時，凈現值率小于零時，現值指數小于1，內含報酬率小于企業期望的最低報酬率。
綜上所述，根據企業賒銷信用決策分析指標體系，企業可以準確把握企業賒銷資金現狀，找到問題的癥結與原因，有的放矢地采取相關措施，保證賒銷資金的安全與質量。
2.企業賒銷信用決策之“一階段收回投資”特點
通常，在進行項目投資分析時，將投資時期分為建設期與經營期，建設期形成固定資產，而經營期形成利潤。利潤是營業現金收入扣除營業成本、稅金等多項支出后的現金凈流量,它是企業的現金流入量先彌補經營期間的各項現金支出后的余額，這稱為“第一階段收回投資”。然后，以利潤彌補固定資產投資支出，這稱之為“第二階段收回投資”，這樣，在項目投資分析時，就存在兩個收回投資的階段，這稱之為項目投資的“二階段收回投資”。
然而，在企業賒銷信用決策中，企業將賒銷資金投資給客戶，不存在固定資產投資支出，當客戶償還應收賬款時，不存在以利潤彌補固定資產投資支出的情況，所以存在“一階段收回投資”特點。這個特點在計算賒銷資金現金流量的過程中，是以一次或分次收回應收賬款的現金流入量之和與賒銷投資額相抵減表現出來的。
二、企業賒銷信用決策分析指標體系應用
(一)企業賒銷信用決策分析指標體系應用的基本假設
企業賒銷信用投資決策評價指標體系應用是一個復雜的工作，涉及現金流量等多項指標計算，為簡化分析，應滿足以下基本假設：
(1)時點指標：內含報酬率計算中所涉及的價值指標，均按年初或年末的時點處理；
(2)確定性：與計算相關的賒銷量、產品價格、各項成本、所得稅率等因素為已知常數；
(3)全投資：在計算時只考慮賒銷資金總量的變化情況，不分賒銷產品、賒銷種類等具體賒銷形式，均視作賒銷資金。
(二)示例
本文采用夏新電子股份有限公司(證券代碼600057)2003年至2006年年報所公布的數據進行實證分析(見表1)。貼現率按2003年中國人民銀行公布的3年至5年貸款利率5.58%為準，以2003年1年期應收賬款為基數，分別計算和說明賒銷信用決策各項評價指標。計算過程及結果如表1：
從上述賒銷信用決策分析指標的計算不難看出，廈新電子股份有限公司凈現值大于零，凈現值率大于零，現值指數大于1，內含報酬率為50.88%。所以，可認為廈新電子股份有限公司2003年賒銷信用投資方案是恰當的。
三、結論
對賒銷信用的研究，從商業信用的角度研究者多，而從投資視野角度研究者少。筆者認為，賒銷信用是企業將商品資金投資于客戶，以取得收益的一種投資理財方式，“投資功能”是賒銷信用決策的重要內容。論文建立了賒銷信用決策分析指標體系，并以實際數據為例，進行分析與說明，從而使賒銷信用決策結果更加準確，為企業賒銷信用管理提供了依據，便于企業準確把握企業賒銷資金現狀，改善企業賒銷資金的質量，提高了相關決策分析的科學性、客觀性、準確性及可操作性，在市場經濟從貨幣經濟轉為信用經濟的當代，有一定的理論意義與實踐價值。
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[3]王莉莉.企業賒銷活動的財務管理.財會研究，2003，（9）.
摘 要：隨著我國農村集體土地的流轉，農村傳統經營模式的轉變，農村種植業機械化的推廣應用，農村生產力水平不斷的提高和城鎮化建設進程的加快，農村的富余勞動力逐步向城市和沿海一帶轉移，外出務工人員就業的范圍也越來越廣，對金融服務的需求也越來越多，外出務工人員已不再滿足于以前辦理傳統的匯款業務，隨著他們務工收入的提高，個人的發展、社會的進步，他們對現代電子銀行支付快捷的結算方式、投資理財業務、創業貸款等金融服務的需求也越來越強烈，但是由于受外出務工人員與當地金融機構信息不對稱等諸多因素影響，跨行結算費用高、創業貸款兩頭難、投資理財風險大等問題日益突出。本文針對外出務工人員的金融服務問題，選擇外出務工人員占比較高的保康縣，進行了深入的調查走訪，對存在的問題及原因進行了分析，就改進外出務工人員金融服務提出了自己的一些拙見，希望能對完善外出務工人員金融服務起到幫助。
關鍵詞 ：外出務工人員 金融服務 保康縣
我國的外出務工人員大約有2.3億人，在全國各個地區，各個行業都有他們的身影，他們為國家的經濟建設和社會的發展作出了巨大的貢獻。筆者對湖北省襄陽市保康縣進行調查，?？悼h地處鄂西北的一個貧困山區縣。東靠襄陽，西接神農架，南交宜昌，北連十堰房縣。是襄陽轄內唯一的一個純山縣。是國家扶貧的重點縣，全縣有11個鄉鎮、257個行政村、19個居民社區，總人口不到28萬人，農民一般收入靠種植茶葉、煙葉、核桃、木耳、香菇等特產和養殖豬、牛、羊，主要收入來源是外出務工收入，?？低獬鰟展と藛T初步統計有65000人左右，占總人口的23%，每年打工收入在19億元。年人平打工收入在3萬元左右，通過對務工人員金融服務問卷調查，采取隨機抽查9572人，占務工人員總人數的14%，在抽查的外出務工人員中，在結算服務方面：打工收入每年帶現金回家占65%，通過郵政匯款，只有占23%，通過銀行結算渠道占12%；在貸款方面：在外地創業發展的有貸款需求的占19%，實際貸到款的占1.7%，貸不到款的主要原因是經營項目在打工地，戶籍地金融機構不予貸款，而在務工地由于無抵押物，也不能貸款。想回家創業需要貸款的占15%，實際貸到款的占3%，貸不到款的主要原因，是金融機構對務工人員情況不了解，沒有現金流和上一年經營報表等；有投資理財需求方面：有投資理財需求的的占45%，在總額中：存入銀行的占53%；購買理財產品的占5%；高息借給別人的占42%，約定利息在10-30%之間，有接近63%借款難以收回；四是在金融服務方面：需要銀行加大服務宣傳培訓的占53%；需要完善服功能的占32%；需要在服務創新方面提高的占12%，通過調查，外出務工人員占比和他們創造的價值，應引起社會各界高度關注，對他們渴望的金融服務需求，希望能引起金融機構的重視，同時也希望各級政府能給外出務工人員營造一個良好的環境，多給他們一些關愛，多給留守兒童和老人一些照顧和關心。
一、?？悼h外出務工人員的情況及分布特點
（一）務工人員比例大。?？悼h總人口28.2萬人，其中，農業人口22.4萬人，農村富余勞動力17.5萬人，農村富余勞動力占農村勞動力總人數的78.1%，據統計，2013年，保康縣外出務工勞動力達6.5萬人。以黃堡鎮寨灣村為例，該村總人口346人，勞動力191人，全村2013年外出務工人員達138人，分別占該村總人口及勞動力人口的40%、72%。
（二）勞務規模增速快。由于宏觀經濟下行，種植、養殖業受市場諸多因素影響，價格波動較大，部分農戶投入多，收益低，有的甚至出現虧損，越來越多農民放棄種植、養殖，選擇了外出務工。據統計，2012年保康外出務工人員為3.9萬人，2014年底達到6.5萬人，2014年勞務規模比2012增長了61%。
（三）務工就業范圍廣。保康縣外出務工分布在全國各個地方，2014年在外出的6.5萬人中，有2.8萬人左右集中在珠三角發達地區務工，1.5萬人在資源類豐富的河南，山西、貴州等地，有1.8萬人在北京、武漢等大中型城市，有0.3萬人在較遠的新疆，東北等地。從事的行業涵蓋了采礦業、建筑業、服務業、加工業等各個行業。
（四）勞務輸出收效大。2014年，外出務工人員6.5萬人，入均收入在3萬元左右，高于當地居民人均可支配收入的5倍，農村外出勞務收入占到全縣農村總收入的七分之一。在保康各個鄉鎮，外出務工已經成為了當地農村創收的主要方式，農民收入的主要渠道，農村經濟的新增長點，帶動了當地城鄉發展，外出務工人員利用他們長期在經濟較為發達地區務工學到的新思想，新知識，新技術，新信息為家鄉經濟建設和社會發展做出了突出的貢獻，使農村發生了很大的變化，不少破舊的土房子，拆舊建新，蓋上了新房子。部分外出務工人員集資為家鄉修上了新公路，有部分外出務工人員回家辦起了小廠房。
二、?？悼h經濟及金融服務現狀
（一）?？惮F狀。保康縣是襄陽市轄內唯一的一個全山區縣，其中磷礦資源綜合指數居全國第四位，藏量達10億噸；磷化產品遠銷13個國家和地區；水能蘊藏量19萬千瓦，可開發利用13萬千瓦，現已開發裝機5萬千瓦，是全國100個電氣化初級達標縣之一，按照?？悼h委縣政府提出的打造都市襄陽后花園、建設綠色襄陽示范區的目標定位，大力實施生態經濟強縣戰略，加快轉變經濟發展方式。2014年，保康縣生產總值達到92億元，財政總收入實現11億元，農村居民人均純收入達到8375元，城鎮居民人均可支配收入19816元。
（二）金融服務現狀。截至2014年末，?？悼h轄區銀行業機構共6個，從員人員共計509人：其中政策性銀行1個，國有商業銀行3個(農行1個、建行1個、工行1個)，農村商業銀行1個（下轄網點16個），郵政儲蓄機構1個（郵儲銀行網點18個，郵政銀行代辦網點9個）。
?？悼h內合計6家金融機構，工行、農行、建行相對而言匯路通暢，但在鄉鎮無網點，有近80%的外出務工人員選擇從郵儲匯兌，但手續費相對較高，相對而言，農商銀行手續費較低但由于體制原因結算渠道受限，很難滿足外出務工人員的結算需求。
三、?？导獬鰟展と藛T金融需求特點和情況
通過走訪調查，由于外出務工人員務工分散、流動性強，文化知識水平低、理財意識不強、加之工作辛苦，很少有時間和機會接受金融知識宣傳和金融知識培訓，對金融產品的了解很少，多數還習慣于：平時打工不結帳，年底回家帶現金，發展項目私下融，高息借貸成本高，投資借錢風險大的傳統習慣。但通過座談，外出務工人員還是有很強的金融服務需求，主要有以下幾點：
（一）金融知識普及需求。其實外出務工人員也意識到帶現金回家的風險，借錢出去收不回來的風險，發展創業也想到銀行貸低利息資金，只是對銀行業務不了解，對銀行流程不熟悉，不知道怎么與銀行打交道，也希望有機會參加這方面的學習。
（二）創業貸款需求。借款的主要用途一是用于外出行程費用，占比約為40%，用于外出車船費及日常生活費用開支，一般在1000-10000元左右；二是在外地發展貸款需求，有的在外面承接工程，主要集中在從事建筑工程、采礦行業。需要墊資約占36%，需求金額集中在5萬元到100萬之間。三是創業貸款主要是部分農民工計劃返鄉創業或者在外地經商辦廠金額在20-200萬元左右。
（三）匯兌結算需求。調查發現外出務工人員金融服務需求程度最高的仍然是匯兌結算需求。而異地結算是主要服務需求。外出務工人員收入如何方便、快捷的帶回家是一個現實問題，調查顯示，有86%的外出務工人員每年需要匯錢回家，平均每人每年在2萬元左右。把錢安全、合理、便捷的匯回家，是他們主要的金融服務需求。
（四）理財投資業務需求。隨著外出務工人員的務工收入的增長，加上思想觀念的改變，看到社會上集資詐騙和高息借貸糾紛越來越多，使他們更想通過合法投資理財渠道增加資本積累，但是因為沒有接觸過銀行理財產品，在選擇理財產品時需要一定的引導，幫助。
（五）創新金融產品需求。主要表現在：一是如何使用網上銀行購買火車票，使用電話銀行轉賬，網上購物，提高效率；二是希望金融機構能創新一些適合他們需求的信貸產品。
（六）工資業務需求?，F在社會各界都在高度關注農民工工資兌現問題，也出現不少小包工頭卷走資金不給農民工兌現工作現象，也有部分工資兌現出現糾紛，他們也希望通過銀行發放工資，支付工程承包款，減少現金支付風險，減少中間環節，做到有帳可查。
針對外出務工人員金融服務的需求調查，在中國農業銀行?？悼h支行進行了一次問卷調查，結果如下：
上表可以看出，針對外出務工人員的金融需求，信貸和支付結算是主要需求，很大一部分外出務工人員在攢下幾年的工資后想回鄉創業，成家立業，而因為沒有資金的支持而使這些想法不能實現，對信貸的需求比較大。同時，因為?？悼h的金融機構較少，工資從務工地回到家鄉取款存在較高的手續費，匯兌結算是主要的需求之一。也有少量的人員對于柜員機操作和個人網銀的操作不了解，金融知識的需求占有很大比例。
四、外出務工人員金融服務存在的問題及原因
（一）金融知識普及面小。通過對外出務工人員抽查，有67%的務工人員對如何從銀行匯款不了解；有83%的務工人員對如何使用手機銀行等電子銀行業務不了解；有65%務工人員對貸款流程不熟悉；91%的務工人員對金融理財業務不了解。
（二）創業貸款兩頭難。外出務工人員無論在務工地發展需要貸款，還是回鄉創業需要貸款，都有一定的難度。
1、務工創業貸款難。一是找務工地金融機構，金融機構一般不予受理，主要原因是：雖然經營項目在當地，但不是本地戶口，又不能提供有效資產抵押，擔保，在務工地金融機構不受理貸款；二是找戶籍地老家金融機構，又由于經營項目不在本地，金融機構認為不便于開展貸后管理，認為風險大，不愿意貸款。如：吳家嶺村張某帶領有15人在武漢從事建筑工程承包，需要先墊資，待工程驗收后，才結算，想貸款200萬元，到務工地因不是本地戶口，在武漢沒有抵押物金融機構都不貸，到戶籍所在地保康找了幾家銀行，都認為在外地風險大，都不愿意貸款。三是部分農民工缺乏信用意識，在原籍貸款到期沒有及時回家將貸款歸還，而且通訊號碼不穩定，時常聯系不上，形成不良信用記錄，再申請貸款時，金融機構通過征信查詢有不良記錄，不能貸款。
2，回家創業難貸款。有的外出務工幾年以后，有一定的資金積累想回家創業，因自有資金不足，想申請貸款，但因為長時間在外地務工與當地金融機構沒有聯系，在本地新注冊公司上年沒有報表，沒有現金流，不符合貸款條件，獲取貸款難。
（三）匯款結算不方便。外出務工人員將務工收入帶回家的主要方式是：帶回現金、通過郵政匯款、在銀行轉賬和通過銀行匯款。但是存在一下問題：
1、帶回現金風險大。外出務工人員大多數將打工一年的收入取出現金在春節回家過年時帶回家，但是往往春運時期是人流高峰，也是小偷和騙子最為猖獗的時候，有很多外出務工人員辛辛苦苦一年的收入，被小偷和騙子卷走，連回家的路費都沒有。
2、跨行匯款不方便。通過銀行匯款是目前主要的匯兌的方式，但是大部分務工人員都家住農村，經濟不發達，金融機構的網點也不多，結算渠道少，農村最方便的是農村商業銀行，網點多，人員熟，服務好，但由于體制問題，農村商業銀行是地方法人機構，全國沒有統一標識，統一機構，在城市沒有網點，而國有商業銀行在城市網點多，但農村又沒有網點，務工人員對跨行匯款了解甚少，只認準一個銀行，多數外出務工人員不放心跨行匯款，不選擇跨行匯款。
（四）理財風險意識差。由于外出務工人員對理財知識了解甚少，對理財的風險防范意識不強。
1、民間融資有風險。有很多外出務工人員為了獲取高額收益回報，盲目參與民間融資，造成本息無歸。
2、誤入保險取款難?，F在有很多金融機構開辦保險業務，為了完成中間業務收入任務，將外出務工人員定期存款辦理為分紅保險，也不給外出務工人員講解清楚，待提前支取時才發現本金都不足時，才與銀行交涉。
五、改進的措施及建議
（一）加強金融知識宣傳。有針對性地開展信貸知識、結算知識、人民幣反假、電子銀行業務等金融知識宣傳，可利用外出務工人員春節集中返鄉時候，在車站、碼頭等地開展金融知識的宣傳。金融機構可采用電視、LED顯示屏、宣傳車、廣播進行宣傳，通過發放宣傳資料、舉辦專題講座等多種形式的宣傳活動，讓外出務工人員更加全面了解銀行金融產品、操作流程，提高務工人員的金融意識。
（二）開展務工人員對接。金融機構和當地政府要對轄內外出務工人員開展定期走訪、調查建檔，建立外出務工人員數據信息庫。對外出務工人員的各種信息建立詳實的經濟檔案，主要信息包括：外出打工人員姓名、身份證號、務工地點、從事的行業，聯系方式，以及相關的金融服務需求等等。建立經濟檔案以后，銀行工作人員經常上門或者通過電話聯系，定時進行回訪和維護，及時做好金融服務。
（三）量身定做信貸產品。為外出務工人員量身打造新的貸款品種。金融機構要在充分調研的基礎上，結合當地外出務工人員的實際的特點，因地制宜的開發出不同類型的適合外出務工人員的相關金融產品
（四）引導合法投資理財。設計符合外出務工人員理財需求的理財產品，引導他們使用金融理財產品，遠離非法集資，謹防上當受騙，讓其通過合法的金融理財產品輕松理財，穩定收益，金融機構要積極創造條件讓更多農村居民擁有財產性收入。
（五）提高效率規范服務。一是要切實改進和優化對外出打工人員的金融服務，提高柜面業務服務質量和效率。二是對轄內外出務工人員回鄉創業的，金融機構要盡可能提供信貸支持。三是要積極探索符合轄區實際的返鄉農民工創業貸款信貸產品和相關金融服務方式。實行陽關信貸、簡化貸款手續，縮短貸款審批時間，為其提供更便捷、更高效的信貸服務。四是要根據返鄉農民工信用狀況、家庭經濟狀況、個人技能特長、項目情況等因素，合理核定授信額度。對信用記錄好、貸款按期歸還、貸款使用效益好的借款人，在貸款期限、利率等方面給予更多的優惠政策。
（六）延伸金融服務觸角。金融機構可在務工集中地建立金融服務中心，派駐工作人員，專門為外出務工人員及時提供金融業務的咨詢服務，發放工資，支付工程承包款，減少現金支付風險。對需要貸款的外出務工人員及時提供貸款支持、對需要匯錢回家外出務工人員幫助提供結算服務、對有投資理財需求的外出務工人員正確引導合理投資等金融服務。?
（七）加快互聯網金融布局。1、大力發展手機銀行。充分發揮手機銀行互聯網金融的基礎渠道、賬務交易的主渠道作用，豐富手機銀行功能，將更多的柜面業務遷移到手機銀行，不斷提高手機銀行使用率。大力推廣手機銀行業務。2、推出微信銀行。讓用戶可以通過微信平臺實現賬務查詢、轉賬匯款、投資理財、充值繳費、客戶咨詢等功能，隨時隨地為客戶提供時尚、便捷、貼心的服務，實現社交金融互動。3、推出網上商城。推出利農網上商城，為涉農商戶提供一個產品展示、購買的宣傳推廣平臺，為個人客戶創造親切、輕松和愉悅的購物環境，最大化地滿足客戶日趨多樣的購物需求。建立社區交易平臺，通過打折、團購、提供信息、服務預定等方式提供線上線下的金融和生活服務，將線下營銷與線上營銷相結合，提高客戶參與的積極性。4、發展移動支付。建設銀聯TSM可信服務平臺，通過空中發卡功能，實現近場支付和遠程支付。加強市場營銷，通過良好的用戶體驗發展客戶。積極拓展受理商戶，努力創造良好的應用環境。
（八）做好消費權益保護。1、做好金融服務公開。引導銀行將金融產品、金融服務通過公告、門戶網站、媒體、產品服務手冊、柜臺等多種途徑，以通俗易懂的方式向社會公開，如實告知價格、利率、收費、風險、罰則等內容，讓客戶真正擁有知情權、選擇權。2、做好金融知識宣傳。大力開展金融知識宣傳月活動，堅持開展送金融知識進農村、進社區、進學校、進園區的活動，全面、準確、客觀地宣傳產品和服務，使客戶熟悉和掌握金融知識，增強風險防范能力，強化權益保護意識。3、依法打擊非法集資。要加大非法集資危害性的宣傳教育，依法從嚴打擊非法集資行為。4、做好糾紛處理工作。堅持以客戶為中心、客戶利益第一的服務理念，對出現的矛盾和糾紛，協調銀行的現場負責人及時出面解釋、妥善處理，最大限度減少客戶的損失，保護好客戶的利益，要建立健全金融消費者投訴處理機制，明確投訴受理部門，設定崗位，明確工作職責，公開受理投訴的具體途徑和方法，高效處理銀行業金融消費者投訴，保障金融消費者申訴權。
結論
隨著我國農村集體土地的流轉，農村傳統經營模式的轉變，農村種植業機械化的推廣應用，農村生產力水平的不斷提高和城鎮化建設進程的加快，農村的富余勞動力也越來越多，外出務工已成為農村就業和農民創收的主渠道，外出務工人員金融服務問題已引起社會和金融部門的廣泛關注，做好外出務工人員的金融服務已經成為現代商業銀行戰略性選擇和新的業務增長點。做好外出務工人員金融服務，就必須加快業務創新、提升服務意識，完善服務功能，創新金融產品，增強市場意識和業務開拓能力；打造外出務工人員金融服務的服務個性化、業務網絡化、決策智能化，是金融機構的發展方向；金融機構只有在服務上更方便、更快捷、更安全、更高效，才具有競爭力；只有在業務創新上能適應時展的要求，才能立于市場不敗之地；只有在支持經濟社會發展上敢于擔當，才能得到社會的廣泛認可，業務才能健康可持續發展。
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關鍵詞:商業銀行;個人理財產品;市場細分;聚類分析
中圖分類號:F832.2 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)08-0066-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.08.15
一、引言
商業銀行個人理財業務是一種建立在委托―關系基礎上的個性化和綜合化的服務活動,具體指商業銀行理財專家根據個人客戶所處的生活階段、財務狀況、理財價值觀和投資目標,結合客戶的收入、消費、投資經驗、風險承受能力和風險態度偏好等特征,幫助客戶分析資產管理和運作中可能存在的風險,并通過合理的多元化的投資組合降低或規避風險,形成一套以個人資產效益最大化為原則的、使客戶達到預期生活質量的個人理財規劃。商業銀行可以通過財務分析、財務規劃、投資顧問和資產管理等具體的專業化的服務來實現個人理財[1]。
雖然我國商業銀行個人理財業務發展很快,但種種因素導致其績效不佳。《2009年中國銀行業年度報告》中提到:2008年國內的銀行理財產品出現了零收益、負收益和展期等現象。筆者個人認為:這些除了與金融危機、國內宏觀經濟有很大關系外,還與個人理財產品市場營銷管理體系的不完善和設計過程及目標的盲目性有直接聯系。本文基于“以市場和客戶為導向”理念,分析商業銀行成功營銷的前提――個人理財市場細分,然后選擇目標市場和進行市場定位,繼而設計適合于不同客戶群的個性化理財產品。
二、市場細分理論和商業銀行個人理財市場細分技術
(一)市場細分理論
市場細分(market segmentation)是指根據消費者需求和客觀特征的差異性,把某類產品的整體市場劃分成若干消費者群體,使每個具有類似需求和特征的群體形成一個子市場[2]。市場細分的理論基礎是消費者需求偏好的差異性和企業資源的有限性。每個顧客對于一個產品的需求、欲望及購買行為是多元的,這為市場細分創造了必要的前提條件;同時企業資源的稀缺性迫使企業要將有限的資源定位于有利可圖的目標市場,制定合理的競爭戰略,以取得和增強競爭優勢,這就是所謂的“以客戶和需求為導向”的經營理念,這個定位的過程只能有市場細分來實現[3]。
現代的市場細分方法主要有單一標準法(單一因素進行分析)、主導因素排列法(最主要的因素分析)、綜合標準法(兩種及兩種以上的因素進行分析)、系列因素法(因素是多項的,也是有一定順序的,按照因素的主次順序分析)。本文采用綜合標準法對客戶群重要特征的分析實現市場細分目標。
(二)商業銀行個人理財市場細分技術
很多實現客戶細分的技術在社會實踐中有著廣泛的應用,比如聚類分析技術、人工神經網絡技術、主成分分析技術、擬和分析技術、因素分析技術等。考慮到涉及個人理財產品的影響因素很多,如客戶的受教育程度、收入狀況及風險偏好等多種因素,本文利用綜合因素法進行分析,實現技術采用SPSS軟件的聚類分析來構建客戶結構,進行市場細分。
1.聚類分析概述。聚類分析(Cluster Analysis)又稱群分析、點群分析和簇群分析等,是依據研究對象的個體特征,按照一定的類定義準則對其進行分類的方法,聚類后同一類別的數據盡可能地聚集在一起,而不同的數據盡量分離。聚類分析方法主要有劃分方法、層次方法、基于密度方法、基于網絡方法和基于模型方法,在經濟、管理、社會學、醫學等領域市場細分過程中有著廣泛的運用前景[4]。對于商業銀行個人理財領域,聚類分析可以把市場劃分為不同特征的客戶群,群間差異顯著,商業銀行可根據不同的客戶群設計不同類型的理財產品,以滿足多元化的需求。
2.K-Means聚類基本原理。本文利用了聚類分析中的K-Means聚類來進行劃分的。K-Means聚類法(K-means Clustering),又稱快速聚類法,其分析的基本思想是:首先按照一定方法選取一批凝聚點(聚心),再讓樣本向最近的凝聚點凝聚,形成初始分類,然后再按最近距離原則修改不合理的分類,直到合理位置[5]。
三、數據分析處理
(一)數據來源
為了更好的挖掘商業銀行個人理財客戶群的不同需求模式和理財需求偏好,本文以陜西省咸陽市楊陵區有個人理財需求的居民為受測群體,采用隨機的調查問卷方法,收集有關個人理財需求方面的數據和信息。本次調查共發出調查問卷200份,回收有效問卷190份,回收有效率為95%。
(二)數據相關分析和整合
調查問卷涉及到性別、年齡、受教育程度、月均收入、職業、所處的人生階段、理財必要性、理財價值觀、理財目標、投資經驗、理財決策、風險偏好、選擇的投資工具、理財最關注的因素和對商業銀行個人理財業務的首要期望等13個指標?；趯κ袌黾毞值呢暙I度大小,本文選擇年齡、受教育程度、月均收入、職業、所處的人生階段、理財價值觀、理財目標、理財決策、風險偏好、選擇的投資工具等10個指標進行相關分析。分析結果顯示:年齡和所處的人生階段有顯著的相關關系;理財價值觀、理財目標、理財決策和投資工具選擇有顯著的相關關系。
為了避免同類變量的重復“貢獻”,所以剔除年齡、理財目標、理財決策、投資工具選擇四個指標,并對剩余指標進行K―Means聚類分析。
(三)個人理財市場細分
在K―Means聚類分析過程中,不斷調整K值,通過不斷檢驗,最終確定K值為4,分析結果如表1、2所示。
1.潛力型客戶。大多數是處于單身階段的在校大學生或研究生,收入在1000元以下,理財價值觀多處于先享受型,他們傾向于把大部分的選擇性支出投入到當前消費上,以提升當前的生活水平。在理財工具方面,多傾向于收益固定、風險較小的貨幣性理財工具或者債券型理財工作,屬于保守類投資者。目前這類客戶因其所處的階段和環境使得他們的理財需求有限,但是他們豐富的知識和較高的文化修養對于理財有著獨特的見解和很好的規劃。隨著工作收入的增加,其所投資的理財工具將會多元化,更容易接受新型的、收益風險比較高的理財工具。
2.關注型客戶。大多數處于單身或者家庭形成期(建立家庭生養子女)階段,多數是月收入達到3000~5000左右的公司職員和基層管理人員,受教育程度為本科或者大專。此類客戶的理財價值觀多屬于先享受型①或者購房型②,理財風險態度屬于偏好類型,能把選擇性支出積極地投入到股票、外匯、黃金和衍生品等高風險高收益投資領域,取得高收益。同時,此類客戶還買房貸壽險、短期儲蓄險等保險來取得相應保障。
3.戰略型客戶。處于家庭成熟期(子女長大就學到子女獨立)的高層管理人員等高收入人群,收入多為5000元以上,是這四類客戶中收入最高的,受教育程度為研究生和本科。此類客戶的理財價值觀是以子女為中心,以定/活期存款、中長期投資基金、藍籌股、債券、教育基金和黃金等作為投資工具,他們更注重多元化投資和投資工具收益的平衡,屬于中庸穩健型的群體。他們投資理念比較開放,能夠承受較大的風險,在綜合評價各種投資組合收益的基礎上能都理性選擇適合自己的理財產品。
4.穩定型客戶。多處于家庭衰老期(子女成家到家庭消失)階段,收入很高,教育背景為本科為主,多工作于公務員、老師等穩定行業。此類客戶的理財價值觀為后享受型,把大多數選擇性支出用于退休規劃,多投資于債券(以國債為主)、穩定收益的基金、保險、儲蓄、結構性理財產品等保守型理財產品,以求得穩定收益和資產的保值增值。這類客戶投資理念比較保守,承受風險能力較弱,屬于比較保守型的群體。
四、結論
根據“帕累托法則”,也稱為“二八法則”:20%的高端客戶給銀行創造了80%的利潤,這些客戶理財需求旺盛,是銀行中間業務利潤的主要來源[6]。同時由于銀行提供個人理財服務的門檻較高,所以本文市場細分結果中的戰略客戶稱為優質客戶(VIP客戶),關注客戶稱為次優客戶,潛力和穩定客戶稱為一般客戶。銀行應根據各類客戶的不同理財需求,提供個性化的服務。
一是要重點關注優質客戶,利用跟蹤式的理財服務和增值服務來鎖定這一目標群體,設計收益和風險最佳平衡的理財產品,使風險處于他們可以接受的范圍內;及時了解銀行理財服務是否與客戶所期望的相符合,慎重考慮客戶的反饋意見;根據需求的個性化,為他們提供合適的理財規劃,維系好和這類客戶的關系,實現客戶和商業銀行的雙贏。
二是對于次優客戶,商業銀行應及時用各種渠道給此類客戶發送有效的理財信息,和他們分享理財經驗;根據其理財目標和承受能力,提供合理的生活理財計劃和高收益的投資計劃;在某個程度上適當給與他們費用方面的優惠,提高客戶的滿意度和忠誠度。
三是一般客戶的理財需求因收入狀況或者所處的周期等原因受到抑制,其中潛力型客戶群是商業銀行很重要的市場機遇,他們有可能成為商業銀行未來的優質或者次優客戶,所以目前對這類客戶的一般業務提供優質服務,同時大力宣傳理財產品和理財理念,不斷提高和鞏固銀行在他們心目中的位置,使商業銀行取得更大的市場占有率。穩定型客戶非常注重資產的保值增值,所以他們對商業銀行的個人理財服務質量和產品收益要求非常高。商業銀行應結合此類客戶現在的理財情況,給他們提供固定收益、至少保本的理財產品和高質量的合理的退休規劃等理財服務,為客戶提供一體化的優質服務,給銀行樹立好的形象,從而給商業銀行帶來更大的利潤空間。
本文的分析樣本范圍有限,地域性比較強,所以市場細分的客戶群體特征不能代表全國范圍客戶,商業銀行應根據本區域的人口結構特征、自己的經營特點、業務現狀和實力程度等各種因素來制定不同的營銷戰略和營銷計劃,設計具體有效的符合本行的個人理財產品以滿足不同客戶群的理財需要。
參考文獻:
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關鍵詞：利率市場化；互聯網金融；商業銀行
一、背景分析
從黨的十四屆三中全會上，就提出了利率利率市場化的基本設想，十六屆三中全會對利率市場化的改革更是進行了綱領性的論述“穩步推進利率市場化建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。從1996年我國放開同業拆借利率開始，利率市場化已走過了十幾個年頭，隨著我國金融體制改革的進一步深化，以及國際競爭的需要，繼續深入推進利率市場化改革已成為當前金融體制改革中的重中之重。2012年6月7日，中國人民銀行宣布，允許存款類金融機構將存款利率最高上浮到存款基準利率的1.1倍，貸款利率從之前的最多下浮到0.9倍變為0.8倍，這標志著我國新一輪利率市場化改革的開始。近年來，國內各種互聯網金融創新層出不窮，傳統電商從支付寶開始進入金融領域，直接與銀行的核心業務展開競爭?；ヂ摼W金融提升貨幣流通速度，擴大貨幣乘數，提高通貨膨脹對貨幣供應量的敏感性；同時增強支付功能、提高資產流動性，推動利率市場化。誰也沒能想到一個“寶寶”正帶來的一場蝴蝶效應掀起了前所未有的存款競爭。
二、國外經驗借鑒
美國和日本的雖然進行不同種形式利率市場化的改革之后，利率的變化趨勢卻都是大致相同的，都是基于競爭的壓力先升高，各大銀行搶占市場份額，隨著資金成本的不斷提高，利率又直線下降，造成了資金脫媒的現象，市場繼續自動調節，利率回升，最后趨進于0。
通過對美國、日本的市場分析，可以總結出利率市場化對于金融市場的影響：（1）改革初期，利率波動特別大，對中小型銀行的影響力增加，促使其開發不同品種的貨幣基金來滿足市場的需求，中小型銀行的融資功能得到進一步的發揮。（2）利率市場化使市場有了資金定價的自，提高了銀行業和小型融資機構的競爭力，增加了商業貸款定價的靈活性。
三、中國互聯網產品具體運作
互聯網正在革命性地改變著傳統金融的面貌。一方面國內金融機構主動利用互聯網平臺改造傳統業務模式，另一方面互聯網公司依賴技術和平臺開始滲透到金融領域。自從利率市場化這扇大門打開之后，互聯網的各類“寶寶”們層出不窮，這些類寶寶雖然不屬于活期存款，但其大部分擁有活期存款的性質且利率要高出同期銀行活期存款利率十余倍。接下來，就簡單分別介紹一下互聯網產品余額寶和銀行產品薪金煲。
3.1余額寶
余額寶是由天弘基金和第三方支付平臺支付寶打造的一項余額增值服務。其本質就是一款T+0的貨幣基金產品，此產品依靠支付寶強大又廣泛的平臺資源，快速歸依短期、小額的支付寶支付類資金，使用戶不但能獲得貨幣基金投資收益，同時這些資金可以用來隨時支付用戶網上消費的金額。余額寶的優勢分析：
（1）T+0支付功能融入用戶消費領域：傳統的貨幣基金贖回需要T+1或T+2日，作為現金管理工具不夠便捷。而余額寶通過基金公司墊資實現客戶贖回時資金可以當天到賬的T+0功能，并將其融入到客戶消費領域，進一步提高了貨幣基金的流動性，并實現了增值。
（2）以支付寶為第三方支付的網絡平臺寬廣：我國居民活期存款余額約16萬億，其中有部分對收益較敏感，而且支付寶作為國內最大的第三方支付平臺，擁有超過8億注冊用戶，日均交易額超過45億，全年交易額達到1.6萬億，占到我國2012年居民消費額的8.6%。
（3）理財門檻低：從支付寶的網站數據上顯示，21歲至30歲的人群占58%，這些用戶大部分都沒有一定的存款且缺乏投資理財經驗，所以余額寶不限投資金額、不限投資期限、隨時可用的特點，降低了理財門檻，使更多的閑散資金聚集，更多的用戶參與理財。
3.2薪金煲
誰也沒能想到，今天的“余額寶”們掀起的是一場金融革命。從起初的“搶存款”，到現金規模上沖2500億，余額寶以一個代表的身份為互聯網金融正了名。因此，銀行業面臨著更大的競爭壓力。中信銀行率先回擊推出薪金煲業務，第一天利率高達9.4%，吸引了中小客戶的眼光，下面就介紹一下中信薪金煲：2014年5月，中信銀行與信誠基金合作推出“薪金煲”業務，對接信誠薪金寶貨幣基金?？蛻糍Y金可自助轉換為貨幣基金份額，通過銀行墊資，實現貨幣基金的ATM機直接取現以及直接刷卡消費功能?！靶浇痨摇痹?月中旬信誠薪金寶封閉期結束后在全國范圍內開始發行。相對于其他寶寶類產品，它的最大的特色是：它的申購和贖回采用“全自動”模式，顧客只需一次性簽署中信銀行“薪金煲”業務開通協議，設定一個不低于1000元的賬戶保底余額，無需客戶主動購買，賬上保底余額之外的活期資金將每日自動申購貨幣基金，而當客戶需要使用資金時，也無需再發出贖回指令，中信銀行的后臺會自動實現傾向基金的快速贖回。薪金寶的推出，是銀行業的一個突圍。這種類似活期貨幣基金的模式會導致銀行自身損失部分活期儲蓄的利潤，但也可以聚集其他閑散資金。銀行業推出的此類基金相比于互聯網的基金有很大的優勢：
（1）支付功能的拓展，尤其是供實時取款以及實時轉賬功能的產品，在貨幣基金流動性上已經與現金趨同，是打通了寶寶類產品的最后一公里。
（2）安全性更高，相對于互聯網環境的不穩定性，實體商業銀行的優勢是毋庸置疑的?；ヂ摼W雖然方便簡單，但是網絡安全問題依舊沒有解決。
（3）信用性更高，余額寶中雖然每戶平均2600元，但基本都是嘗試的態度，大額資金存放更多會考慮“安全”，銀行背后有政府的信用擔保，多年經營的信用積累，這是支付寶無法比擬的。
四、本文小結
本文從我國利率市場化的進程背景、國外經驗的介紹和國內相關貨幣基金產品的興起、具體運作來探析我國利率市場化的現狀，及未來的趨勢。結合國外經驗和中國現階段狀況，我認為對中國利率市場化未來發展有以下幾點啟示：
（1）漸進式改革是中國利率市場化的理性選擇。美日長達16年的改革經歷告訴我們，利率市場化不是一蹴而就，而是循序漸進的過程。
（2）金融創新是利率市場化的有力推進者。余額寶雖然作為貨幣基金出現，但是卻給傳統銀行業的活期存款業務帶來了巨大沖擊，進而推動了銀行業對市場利率的敏感性。
（3）金融脫媒是不可避免的過程。銀行脫媒的浪潮不會因利率市場化、存款利率上升而改變。應通過加快資本市場建設，使之與銀行脫媒節奏相匹配，減輕銀行存款及信貸壓力，防范銀行為了彌補利息損失而從事高風險信貸業務。
目前，不論是互聯網還是商業銀行都在進行個性化的產品競爭，毫無例外，這些產品都是利率市場化的最有利推動。在金融產品不斷創新，國家監管當局的有效完善制度下，我國的利率市場化進程會漸近式穩步前進發展的。（作者單位：貴州省貴陽市花溪區花溪大學城貴州財經大學）
參考文獻
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[7]肖欣榮，伍永剛，《美國利率市場化改革對銀行業的影響》，2011.1
[8]王會昌，《利率市場化的國際經驗及我國的選擇》，碩士學位論文，西北工業大學
【關鍵詞】 現金； 管理； 問題； 建議
現金，是指企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。具體包括：庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。現金是流動性最強的資產，企業現金管理的目的是：權衡資產的流動性和盈利性，合理安排現金收支，最大限度地獲取收益。筆者就企業現金管理中普遍存在的問題進行分析并提出加強管理的措施。
一、現金管理工作中存在的問題
（一）內部現金管理控制薄弱，存在多頭開戶
在一些企業，現金“跑、冒、滴、漏”的現象：“小金庫”屢禁不止；“坐支”現金等違反財經法規、紀律的情況時有發生。
（二）現金的利用率不高
在（集團）公司內部有時資金閑置與短缺無法統一有效地調節，現金充裕的成員公司，對于閑置的現金缺乏有效的管理，而那些現金短缺的成員公司卻向銀行不斷地貸款融資，導致（集團）公司財務費用一直居高不下。存放在基本存款賬戶以外的存款較多，存在大量的現金沉淀，現金的使用沒有達到高效運作、合理配置的目的?，F金的利用效率仍有待于提高。
（三）資金運作的風險較高
有些企業在證券市場買賣有價證券或委托投資機構風險理財。有一些企業在高息誘惑下，在一些銀行和非銀行金融機構高息存款，到期存款又不能收回，造成損失。還有一些企業以其現存部分閑置資金，盲目地對外投資，投向一些風險高、收益低、回收期長的項目，破壞了資金的良性循環，使企業背上了新的包袱。
（四）缺乏現金流監控
有些企業賬上有可觀的利潤，但經常無現金可使用，資金周轉不動，嚴重影響正常的生產經營活動。而有的企業實現的利潤不多，但現金流卻充裕，對大額現金的使用和流向控制不嚴，不利于企業的長遠發展和集團公司整體發展戰略的實施。
（五）生產型企業缺乏專業理財知識和能力
獲取相對較高的收益必須擁有專門研究貨幣市場，尤其是研究利率走勢的專家和管理團隊，才能夠及時提供信息，隨時進行市場分析，而這是許多企業所無法做到的。這部分超額收益也很有可能被隨之產生的人力成本、分析成本和信息成本等費用所抵銷。
二、加強現金管理的建議
（一）強化對現金流的監督和控制
首先，實行全面預算管理，細化現金流預算。其次，嚴格按照預算控制資金支出，嚴把現金流量的出入關口。再次，強化對企業現金流的考核，將現金流指標作為反映企業經營成果的重要指標，納入企業經營業績考核指標體系。
（二）現金管理推行高度集中制
柳鋼（集團）公司針對基層單位銀行戶頭多而零亂，及時清理并撤消基層單位銀行戶頭100多個，實行銀行資源集中統一管理，很有成效地盤活了公司現金存量，大大減少了沉淀資金，實現了對基層單位的現金流量統一調度與控制。另外，在柳鋼（集團）公司建立內部往來核算機制，構建高效統一的資金調度分配指揮系統，使有效的資源得以合理配置，提高資金使用效率。
（三）有效增加預收賬款，減少應收賬款
為降低壞賬損失風險，銷售商品堅持采用先款后貨的營銷結算方式，減少應收賬款，增加預收賬款，加速資金周轉。柳鋼（集團）公司2007年末應收賬款周轉天數為3天，與2000年末的29天相比，加快了26天。貨款回籠中預收賬款比重不斷增加，2007年末預收賬款20.7億元，與2000年末的0.78億元相比，凈增19.92億元。2007年末流動資產周轉天數為132天，與2000年末的288天相比，加快了156天，比行業平均周轉天數144天，加速12天。通過結算方式和收款政策的調整，不但減少壞賬損失，增強了公司償債能力，還改善了公司財務資金狀態。
（四）延長采購物資的付款期
雖然各個行業的應付賬款付款期浮動范圍不會太大，但柳鋼（集團）公司還是可以在不影響信譽的情況下，盡量延長采購物資付款期，以減少現金缺口時的融資費用。
（五）加強存貨管理，減少資金占用
存貨管理是另一個對現金收支有重大影響的項目。存貨過少有可能引起生產中斷，喪失盈利機會；存貨過多又會造成資金積壓，削弱企業的償債能力，增加倉儲費用和利息支出，并有可能使企業承擔存貨跌價或耗損的風險。柳鋼（集團）公司非常重視存貨管理，本著“以銷定產，合理安排”的原則，根據市場供求變化，及時調整采購數量，積極擴大產品銷售，盡量降低存貨量。柳鋼（集團）公司2007年末存貨周轉天數為63天，與2000年末的154天相比，加快了91天，從而可以減少資金占用費，加快資金周轉運營。
（六）注重預付賬款管理，減少現金流出
預付賬款管理也是一個對現金流有重大影響的項目。購貨方貨款一旦付出，應該積極催促銷貨方及時將發票開出，這樣購貨方就可以及時拿購貨發票向稅務局申請進項稅額抵扣，從而減少購貨方交增值稅額，減少購貨方的現金流出。
（七）運用多種金融衍生工具，為公司投資理財創效益
1.運用“進口押匯”、“海外代付”金融工具理財。在進口信用證到期對外支付出現暫時的現金周轉困難時，利用銀行信貸額度，既可獲得比商業銀行貸款利率低的押匯資金進行理財，也可辦理進口信用證代付業務，到期可用出口收匯償還，而不必借用較高的人民幣貸款購匯后支付，從而有效地規避外匯匯率風險，減少利息支出和匯兌損失。這幾年，柳鋼（集團）公司運用“進口押匯”6.3億元理財，“海外代付”8.7億元理財，降低資金成本近2 200萬元。
2.通過人民幣定期存款質押+美元押匯+遠期購匯理財。當需要即期以人民幣購匯對外支付貨款時，可將準備購匯的人民幣作定期存款質押銀行，并獲得相應的美元貸款（即美元押匯），以美元貸款對外支付，貸款到期后，以質押的人民幣存款本息，按鎖定的遠期購匯價格，購匯后償還美元貸款本息，在償還美元貸款本息后，剩余一定金額的人民幣資金成為公司理財收益。此方案無任何資金風險，不改變資金對外付款計劃，不占用授信額度，實現無風險套利，為公司理財獲得額外收益。柳鋼（集團）公司這三年做此產品理財，累計降低資金成本近1 500萬元。
3.面對人民幣不斷升值，美元不斷貶值的趨勢，運用出口收匯，提前鎖定匯率或提前結匯理財。運用“遠期結售匯”（DF，全額交割）金融工具，就是和銀行協商簽訂遠期結售匯合同，約定將來辦理結匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限，到期按約定的匯率和金額進行交割，可以規避匯率波動帶來的經營風險，獲取額外的匯兌收益?！俺隹赥/T押匯”，“出口保理”金融工具，做貿易融資，實現提前收匯，提前回籠的資金可以馬上用于生產經營，提高了資金使用效率，加快了資金周轉。
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