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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇反擔保措施，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、我國中小企業融資性擔保現狀
1.近些年融資擔保業概況。我國的信用擔保機構從1999年國務院下發文件開始由無到有，呈現快速發展態勢。據銀監會的信息，2014年底全國融資性擔保機構8185家，總資本近9000億元，從業人員約13萬。擔保機構實力逐漸增強，平均每家機構實收資本1.07億元，自2010年以來均增長12.7%。注冊資本在10億元以上的機構有60家，比2010年末翻了一番。
2.融資擔保業面臨的問題。融資性擔保還是一個新興行業，要促進行業健康發展，更好的發揮作用，還存在不少困難和問題。融資性擔保機構體系建設亟待在規范中加強，機構體系結構不夠合理。據銀監會數據顯示，2014年民營擔保機構占機構總數的77%，政府出資的擔保機構數量明顯不足。銀擔風險分配不夠合理，融資性擔保機構基本承擔了借款人違約后的全部風險，不利于擔保風險有效控制和銀擔合作業務擴大。銀擔信息平臺不健全，信息不對稱問題突出。從內部管理和風險防范情況看，擔保機構缺乏相應的法律法規保護，社會信用體系不健全，專業人才少，風險防范的制度和技術跟不上，代償率逐漸上升特別是受宏觀經濟政策的影響，擔保機構的生存和發展受到很大挑戰。
3.反擔保措施在融資擔保中的作用。反擔保措施是當擔保人為債務人向債權人提供擔保時，擔保人為了分散、降低風險而要求債務人向其提供的擔保措施，是為保障擔保人將來承擔擔保責任后對債務人的追償權而設定的擔保。在擔保項目實務中，反擔保措施是擔保人分散風險、保障利益的重要手段，是擔保項目風險控制措施的重要組成部分。
4.當前主要反擔保措施。我國擔保當前反擔保措施主要包括保證、抵押、質押三大類。保證包括自然人信用分擔保和法人反擔保。抵押有房地產；機器設備；交通運輸工具；產品、半成品、原材料等抵押方式。質押包括動產質押和權利質押，包括有價證券、股權、應收賬款、可轉讓的知識產權中的財產權等。
二、反擔保措施設定法律依據及原則
1.反擔保措施設定的法律依據。擔保行為法體系在我國已經基本形成。目前我國已經建立以《民法通則》、《合同法》為基本法，以《擔保法》、《物權法》為核心，以《擔保法司法解釋》為補充的完整的擔保行為法體系。《擔保法》第四條明確規定第三人為債務人向債權人提供擔保時，可以要求債務人提供反擔保。同時《物權法》第一百七十一條規定第三人為債務人向債權人提供擔保的，可以要求債務人提供反擔保。《擔保法司法解釋》第二條規定反擔保人可以是債務人，也可以是債務人之外的其他人。反擔保方式可以是債務人提供的抵押或者質押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質押，這些規定讓反擔保在我國有了直接法律依據和明確的操作依據。
2.反擔保措施設定原則。①公開市場原則。在對各種抵質押反擔保方式中將市場公允定價作為最常用的市場定價原則。比如對質押反擔保措施中的專利權、著作權、企業股權及特種行業或特殊產品經營的許可權等評估時可采用市場定價原則。而作為第三方評估機構對抵質押資產評估所形成的各類評估報告，由于使用不同評估方法、評估原則等因素會對評估結果產生影響，存在較大的主觀性。而直接采用市場定價則可規避或減小這類主觀因素的影響。②可變現原則。反擔保措施中最大的風險就是各類資產的流動性風險。當前銀行的抵押或質押貸款，最易接受的通常是房地產，上市企業股權，可流通債券等具備廣泛流通性的擔保物。而擔保機構則在實操過程中則難以讓債務人提供流動性強的抵質押物，擔保機構只能盡量接受其能掌控的和變現費用低的反擔保措施，保證反擔保物的可流動性。③反擔保措施可操作原則。擔保機構接受的各類反擔保物，有著特定的存在條件和環境，通常都有著一定的特殊性。在反擔保代償和追償的過程中，存在操作的難度和復雜。要求在設定反擔保方案時要考慮反擔保措施的可操作性，分析反擔保行為存在的市場環境，符合相關的法律，并通過法律法規規范的形式予以確認。④法律可追溯原則。法律可追溯原則應用在債務人提供的各類無形資產、股權等反擔保物價值無法迅速流通變現時，擔保機構為了降低信用風險，擔保機構在代償發生后，對債務人的追償不能被局限在這些無法迅速流通變現的反擔保物上，同時如果對反擔保物無法完全掌控，將造成擔保機構的重大損失。在實踐中我們通常要求被擔保方的某個關聯人承擔無限連帶責任實現這種法律可追溯性。
三、反擔保措施設定實操案例探討
1. A編織工藝品廠概況。該公司成立于1991年6月，注冊資本是200萬，主要經營范圍是編織工藝品生產、加工、銷售及相關原材料供應。公司法人代表李某某持有該公司80%股份，股東肖某某持有該公司20%股份，李某某為該公司實際控制人。目前該公司擁有400多臺生產設備，具有年供應各種原材料100萬噸左右的生產能力。該公司擁有先進的樣品生產實驗室，很多行業新型產品都出自這個實驗室。日常工作由李某某負責，決定本企業的日常經營計劃和基本投資方案，負責制訂公司每年的財務預、決算方案和公司各種經營方案；有權任免管理層員工，并負責制定相應的管理制度，公司簽署有關文件等。該公司申請的300萬元流動資金貸款中有120萬元是由客戶自己資產做抵押擔保，余下160萬元流動資金貸款由擔保公司為其提供擔保。貸款主要用于購買原材料。
2.企業基本財務情況。公司財務制度健全，會計核算水平較高，會計人員具備專業素質。公司近三年銷售收入大幅度提高，利潤總額逐年上升。企業2014年的銷售收入是2598萬元，利潤為256萬元。截止2015年3月已完成銷售880萬元，利潤總額86萬元。公司具有穩定的市場占有率，產品適銷對路，經營業績穩中有升。
3.融資項目概述。A編織工藝品廠與B市信合擔保公司的合作：2012年，A編織工藝品廠由于生產資金不足，向中國建設銀行C支行申請流動資金200萬元用于購買原材料來擴大生產經營，借款期限為2012年的6月16日至2014年的6月15日，還款時間分4期，之后如期還款。另外，由于該公司在銀行的信用記錄與實際不對稱，B市信合擔保公司為了分散、化解風險要求其提供相應的擔保措施。為此，通過商議一致決定將廠里現有的生產設備和存貨抵押給銀行作為反擔保物，另外還要求本廠的實際控制人李某某的連帶責任反擔保。
4.反擔保措施方案設計。從資料可以看出，該公司實際控制人李某某名下有較多的資產。此外，本次貸款的目的是公司的流動資金短缺，主要用于購買原材料的。目前，公司經營良好且有較好的利潤收入。 首先，公司擁有土地10多畝，購買價值420萬元。土地的價值較大但是從公司所提供的所有權證來看，里面約定了許多限制性條款，其別說明如用該片土地來進行抵押，必須先補交地價款，才能辦理抵押登記。這樣看來這片土地不能用來作為抵押物，形成反擔保措施。其次，實際控制人李某某擁有兩套面積為170平方米的商品房（價值約700萬）。從我擔保公司掌握的情況以及銀行提供的一些資料了解到，這些房產己經抵押給銀行，作為個人消費貸款400萬元的擔保措施。因此該項房產不能作為反擔保物。最后，公司名下的土地及廠房790萬元（擔保公司估值）。那么土地和廠房能否抵押作為擔保措施主要看以下兩點：（1）能否辦理抵押登記；（2）因其價值遠超貸款額度，公司實際負責人李某某能否同意。第一點，由于該片土地已投入廠房建設而且己經建設到第二層，按照規定只能算作在建工程。從2008年起國家政策規定：在建工程不能作為流動資金貸款抵押。因此，在房屋管理局自然辦不了抵押登記，所以該土地及房產不能作為抵押物。
基于以上分析，設定了如下符合公司的反擔保措施： ①該公司實際控制人李某某提供個人無限連帶責任擔保。②李某某以其持有80%股權質押（注冊資本100萬元）。③提供擔保金額10%的保證金（16萬元）。④企業與擔保公司簽訂還款協議。
【關鍵詞】融資擔保 反擔保 風險管理 償債來源
中小企業作為國民經濟的一個重要組成部份，融資過程中因信用的短缺等原因達不到銀行放貸標準。比銀行門檻相對要低的融資擔保公司起到了中間橋梁的作用。隨之而來的就是融資擔保公司的運營有著比銀行更大的風險。融資擔保公司需要建立對應的風險管理、識別、化解的能力。擔保企業的外部風險主要來自被擔保企業、反擔保、合作金融機構及擔保企業的外部經營環境等方面。
一、主要外部風險因素分析
（一）被擔保對象存在的風險
主要是指被擔保對象缺乏如期履約或履約意愿低而產生的違約風險。導致風險的具體原因主要有：
1.擔保客戶的實際控制人、董事會、高管人員的創新思維、專業技術、市場開拓及經營管理等綜合能力跟不上企業的發展，使得企業在激烈的市場競爭中處于劣勢。
2.擔保對象的最終控制人誠信不夠，道德品質不高，違法違規經營，內部管理混亂，組織架構不適應企業實際情況、中高層員工不夠穩定，股東之間存在分歧。
3.設備陳舊、生產技術落后，研發能力不足、無核心技術，產品缺乏市場競爭力。
4.會計信息核算不規范，財務管理不科學，內部控制存在漏洞，財務人員專業素質低，不具備相應的融資能力、成本管理、內部控制等較高層次的財務管理水平。
（二）合作金融機構的風險
1.合作銀行推薦的貸款客戶是否屬實，盡職調查是否做到真實、準確，放款操作過程是否監管到位，這些對資金的安全有著最直接的影響。實際操作中存在金融銀行轉嫁貸款風險故意降低貸款條件標準，盡職調查時對企業的資信、貸前審查、貸款審批等走過場，使本不應獲得貸款的中小企業獲得了所需資金.
2.甚至有銀行信貸人員違背職業道德，違規操作、與企業串通，提供虛假誤導性信息，共同騙取擔保。
3.在銀行和擔保機構風險分擔方面，銀行一般只要求權利而不承擔相應的風險義務，導致雙邊合作關系中權利與責任的不匹配。
（三）第三方反擔保風險
主要是指第三方保證、抵押、質押等反擔保措施帶來的風險。
1.在債務人無法履行債務發生違約擔保機構代為償還后，要求第二償還人保證反擔保方履行義務，反擔保人因償還能力不夠或償還意愿不強而產生的風險。
2.在提供反擔保時未及時將抵押物、質押物到相應政府部門進行登記和按照現有法律程序辦理公證、委托等手續。
3.在擔保期間第三方提供反擔保的抵押物、質押物的價值存在嚴重貶值，無法足額償還。
（四）經營所處宏觀環境風險
經營環境風險是指由于擔保機構、債權人或債務人所面臨的宏觀環境變化而導致損失的可能性，由政治、經濟、法律等不可抗力原因引起的系統風險。
1.例如國家重大方針政策路線的變化、經濟結構調整、存貸款利率市場化、貨幣匯率變動、宏觀調控措施、稅收調控政策及貨幣政策的調整等等都能帶來風險。
2.地方政府主導的信用環境體系不完善，法律法規不健全、對逃廢債務行為的懲戒機制不嚴格、有法不依、執法不嚴等現象都可能給擔保機構帶來風險。
二、加強擔保公司風險管理措施
（一）建立內部風險管理制度
1.建立有效的風險評估制度
參考銀行的風險評估制度，結合自身目標客戶群體的實際情況以及業務拓展的需要，從定性與定量相結合的角度建議一套行之有效的風險評估制度和機制，真正做好保前風險評估。
（1）建立起有效的內部監管控制流程，做到貸前風險評估、擔保操作、保后監管及追償等獨立。實現整個擔保過程的風險管理，凝聚具有會計、經濟、金融、法律以及技術等豐富專業知識和綜合能力的高級人才。
（2）實行客戶關系管理，建立持續穩定的客戶群體，不斷更新和完善客戶資料，穩定評估資料的信息渠道；嚴格擔保業務流程，避免主觀決策。
（3）完善和加強對擔保項目的事先評估、事中監控、事后追償與處置機制；實現有效的內部控制，做到審保、償分離，業務辦理部門與評審部門分開，從機制上進行制衡。
（4）成立評審委員會，采取投票表決多數同意通過的方式，并設置一票否決權。遇上重大項目評審決策時，有條件的企業可在聘請專家評審，
2. 制定科學的盡職調查程序
項目調查以項目經理A為主， A、B角互相配合共同把關，形成各自調研報告，并對調查資料的真實、準確性負責。
（1）對要求客戶提供的資料進行認真細致的審閱，帶著疑問對客戶進行具體考察，與企業高管、財務人員、一線員工、主管工商、稅務、質監等政府部門、重大客戶、主要供應商等各方進行有效的溝通交流，獲取他們對企業的客觀、公正的評價。
（2）通過對企業股權結構、資產權屬狀態、信用狀況、財務信息、納稅情況及銀行現金歷史記錄等各個信息之間的邏輯關系進行核對，客觀評判企業提供資料的真實性、相關指標的合理性。
（3）對采集到的外部風險信息，根據構成因素設置相應的權重，建立信用風險評估計分標準價模型，并用模型的計算結果來指導擔保業務決策。
3.保后監管、債務追償制度
擔保合同生效僅僅是承擔擔保責任的開始。企業要重視和認真落實保后監管，實施擔保首月回訪、季訪、半年訪等定期保后現場回訪制度，直至擔保責任完全解除。要明確擔保風險總是客觀存在的，一定要制定高效、可行的款項追收和資產保全措施。對出現的各種風險及時進行歸類并上報，對項目進行深入的實地調研、提出規避風險可行的措施，征得高管同意并有效執行，切實降低風險成本。
（二）對反擔保資產進行創新組合
反擔保措施是提供擔保的關鍵因素，是擔保項目的第二還款來源。但中小企業一般難以提供變現能力強、足額的反擔保資產。擔保公司面臨的抵押、質押等反擔保政策環境往往比較差，《擔保法》中部份擔保措施難以實施，特別對非銀行機構而言，缺乏強有力的反擔保措施以有效控制風險。
因此，擔保公司應有對反擔保資產進行重新組合的能力，通過對反擔保措施的重新有效組合，控制好企業的第一還款來源或落實可靠的第二還款來源。例如：保證金、分期償還本金方案，余額一次還清、資金專戶管理、應收賬款質押反擔保、企業法定代表人、實際控制人、主要高管等提供個人無限保證反擔保責任。核實企業的營業收入、成本、利潤等，估算企業真實的資金需求量；跟蹤企業訂單執行狀況、與買方企業簽訂應收賬款質押確認函、在合作銀行開立專戶對企業銷售回款實行封閉管理，落實企業第一還款來源避免違約風險發生。通過對企業實際控制人、高管等簽訂個人無限連帶反擔保責任從心理上約束其履約責任，避免惡意違約。
三、建立識別風險體制
（一）以企業的核心能力為重點進行風險識別、評價
企業核心能力是指企業開發和擁有不同于其它行內企業的獨特產品、核心技術、營銷手段等能力，它是在企業關鍵技術的基礎上，通過戰略規劃、生產制造、市場營銷、協調管理等相互作用而產生的一種能讓企業具備持續競爭力的能力。核心能力是企業競爭優勢的有力保障，以企業的核心能力為重點進行風險識別和評價相對容易規避擔保風險同時發掘優質客戶。
（二）以企業現金流為依據的第一償債來源評價
現金是企業經營周轉的血液，能直接反映企業償債能力的好壞。經營性現金流分析一般用一個周期內的銷售額減去應收賬款再減去付現成本后的流量。同時還利用收集到的財務及相關資料進行多個層面邏輯核對，確保現金流量的真實可靠。核查包括現金、銀行存款日記賬、銀行對賬單、納稅申報表及報關單等資料驗證現金流入量的真實可靠； 通過銷售合同、出口報關單等把握其市場范圍與規模。深入了解工藝流程、查閱生產數據、倉庫原始單據、產量、工時記錄及成本分攤表等相關資料，以確定整個經營過程的采購量、生產領用量、成品入倉量、以及銷售量之間的配比是否屬實。
（三）以能變現資產為依據的次要償債來源評價
鑒于整個社會信用環境不良、不道德行為的存在，風險補償、風險化解體制的不完善，在評價客戶核心能力和現金流量之后，還需要對企業能變現的抵債資產進行評估，加強風險補償的保障。具體影響資產的變現因素有：資產市場價值、變現費用和變現周期。一般來說，市場價值高、變現費用低，變現周期短的資產質量就好，屬于抵債資產的首選。變現前先查閱產權權利憑證來確定資產的權屬狀況，再結合資產的原始價值、成新度計算重置價值，減去變現所需發生的一切稅費得到變現價值，最后變現周期長的資產要在變現價值上打個相應的折扣。
四、建立風險補償體制
（一）擔保代償前應對主債權人進行審查其是否存在抗辯事由：
1.確認主債權人是否有充分履行主合同及保證合同項下的義務；
2.主債權人提出索賠時間是否有超過保證合同約定期限；
3.主債權人是否有未經擔保公司同意就允許債務人轉讓債務；
4.主債權人是否有未經擔保公司同意私自允許債務人延長期限；
5.主債權人與債務人是否有雙方串通騙取擔保公司的擔保；
6.主債權人是否有未履行應盡的監督義務等。
（二）債務處置
一旦發生償還風險后，擔保公司債務應盡早行動、采取剛柔相濟的策略，盡最大努力控制債務人，保證反擔保人的資產。積極尋找債務人、反擔保人的財產線索，并迅速到法院辦理資產保全。果斷處置容易貶值的資產，對市場前景好、有較大升值潛力的資產，進行穩妥處置。
1.直接追償清收。對因為由經營短暫困難或因資金回籠周期原因導致的代償，進行分析后制定還款措施，增強其還款意愿，經過多次監督和催促，逐步回收代償資金。
2.調整反擔保方式。在反擔保資產不足或者反擔保物貶值的情況下，需要改變反擔保方式、增加反擔保金額，降低損失。
3.債務重組。針對債務人出現嚴重經營問題，無力用貨幣資金償還債務，經各方協商或申請法院裁定以資抵債。對債務人現有資產進行折扣變現、協議轉讓、評估清理等.
4.提訟或申請仲裁。通過管轄法院提訟、申請支付令、申請強制執行、申請債務人破產等手段處置債務。
融資擔保行業經過十多年的發展已初具規模，但風險管理將始終貫穿于行業的全過程。每個企業應通過建立一套識別風險、監管風險、化解風險及補償風險的有效制度，切實減少和防范擔保企業的外部風險，確保企業的正常經營。為整個行業的發展不斷貢獻力量。
參考文獻
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在經濟活動過程中,任何企業都承受著外部環境風險和企業內部經營風險;外部環境風險主要有國家風險、政策風險、市場風險和行業風險;企業內部經營風險主要有經營管理風險、財務風險、產品技術風險等。而作為專業為中小企業擔保的融資性擔保公司其外部風險主要來自被擔保企業的風險,它指的是作為被擔保的中小企業客觀上因自身經濟活動存在的不確定性,也即風險性,而使企業在償還債務上出現問題,或主觀上惡意違約,導致擔保代償的風險。
中小企業規模普遍較小,資金實力不強,融資渠道缺乏,抗風險能力弱。相對而言,在經營上更容易受外界環境變化的影響。由于中小企業人力、財力、物力、信息等資源上的不足,多數中小企業在產品開發、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性,技術含量不高,開發能力不強,低水平重復建設較為嚴重,投融資風險大。因而,為中小企業擔保是一個高風險業務,探討融資性擔保公司的外部風險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔保的風險程度,提高自身的抗風險能力。
一、融資性擔保外部風險控制方法
由于外部環境復雜,被擔保企業(擔保的客體)情況千差萬別,主客觀因素多樣,風險表現形式各不相同;各個擔保項目的客體風險更多主要體現其個體特征;因此應具體項目具體分析,采取相應的控制措施或組合,以提高對擔保客體風險控制的效果。從擔保業務實際運作情況來看,擔保客體風險控制方法主要有風險回避、風險抑制、風險分散、風險轉嫁、風險補償等。
(一)風險回避
風險回避是指設法回避風險損失發生的可能性。風險回避一般有兩種情況下采用,一是對于擔保客體風險特征明顯,造成損失的可能性大,風險難于化解的擔保項目應予以拒絕,回避風險;二是對某種業務風險的防范處理成本大于其可能產生的效益。原則上,擔保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔保業務,而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優勢去經營和控制的擔保業務,即是將風險控制在自己力所能及的范圍內。在具體經營活動中要有所不為,才能更好地有所作為,有選擇、有取舍的經營方式是規避擔保客體風險的最好手段。
(二)風險抑制
風險抑制它包括兩層含義:其一,在擔保客體風險發生之前,做好風險防范和提前預警,抑制風險的發生;其二,在風險發生之后,采取化解手段,降低可能造成損失的程度。風險預防的手段多樣,主要有抵押、質押、留置等。預防風險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風險種類。針對具體擔保項目中擔保客體風險的特點,采取相應措施消除或減少可能導致損失的各種風險因素,將風險控制在可接受范圍內。
1、風險發生之前
在擔保公司為企業出具擔保之前,可以自主決定是否提供擔保服務,而在承保之后,不能因事后發現問題而單方面解除擔保責任。因此,抑制擔保客體風險的措施一般在擔保之前設立,根除或削弱風險發生的可能性。
擔保客體的道德風險是擔保業務中較常見的風險,應特別注重防范。在擔保實踐中通常通過反擔保措施設置,提高被擔保企業的違約成本,來抑制道德風險的發生。反擔保措施可為經營者個人無限責任反擔保、房產設備等動產及不動產抵押、存貨、應收賬款、股權、著作權、專利權等形式質押,等等。反擔保措施的設置應根據被擔保企業的具體情況,原則上,一要抓住企業的"要害",提高違約成本; 由于作為擔保對象的中小企業以民營企業居多,企業所有權及經營權一體,企業的運營常常主要依靠經營者在內的一個或幾個重要人員,因此在審核擔保申請過程中,對經營者或企業主要人員的審查十分重要,同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責任反擔保,以抑制因個人惡意違約的道德風險;二要注重反擔保措施的變現能力及價值,提高被擔保企業的違約成本,同時,如一旦發生擔保代償后,執行反擔保措施仍可降低風險損失。但在反擔保設置中對物的抵押,不能過分強調所謂的抵押率,放松對項目的調查和風險審核。
2、風險發生之后
當出現擔保風險發生征兆或實際發生時,應及時采取措施防止風險惡化,爭取化解風險,或者盡量減少風險造成的擔保代償損失,這也是對擔保客體風險的發生進行抑制。因此在擔保貸款未到期之前,加強走訪,配合貸款銀行敦促企業及時將銷售回款轉入在該貸款行帳戶,控制帳戶進出;并從反擔保措施上對企業及經營者施加壓力,在擔保公司的督促之下,最終企業從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款,擔保公司順利解除擔保責任,避免了代償損失。
(三)風險分散
風險分散是指在風險導致的損失發生之前或之后,通過采取針對性的具體措施,將風險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風險的辦法通常適用于損失程度較高而風險又無法避免和轉嫁的情況。主要方式有:
1、擔保項目風險組合。這是為了控制擔保客戶風險過于集中,而力求擔保項目品種多元化,擔保項目所屬行業分散化。在擔保實踐中,擔保項目風險組合實際包含的內容很多,例如,對被擔保企業及所處行業的分散,避免擔保風險過于集中在某一行業、某一企業,將擔保公司的整體擔保風險分散到彼此獨立,關聯度較小的不同性質、不同類別、不同特點的業務,如流動資金貸款擔保、承兌匯票擔保等等,一旦由于主客觀因素的影響,其中某些業務出現風險時,其他業務收益不受影響,而把整體風險控制在能夠承受的范圍內。另外合理控制單個客戶擔保額度及單筆額度;擔保公司對單個客戶最高擔保額度控制在擔保公司凈資產10%以內,單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內。對客戶總體融資擔保額不得超過企業的凈資產,其中個人貸款擔保額不超過凈資產的60%;流動資金信貸擔保額一般為企業上年度銷售收入的30%以內。
2、與銀行比例擔保。在擔保業務操作上,不是簡單地將風險由銀行一家承擔轉嫁由擔保公司承擔,而是遵照風險由企業、銀行和擔保公司各方面都能接受的風險分擔機制,由三方共同承擔擔保風險。應將與銀行進行比例擔保作為擔保公司提供融資擔保的操作平臺,通過與銀行簽定比例擔保協議,做到信息共享,風險共擔;貸款銀行作為借款企業(被擔保企業)的往來銀行,可通過其帳戶往來及結算情況獲取客觀信息,并且銀行擁有一批經驗豐富、素質較高的信貸人員,銀行對融資項目的審核意見為擔保公司在獨立審查相關擔保項目時具有重要參考價值;同時,由銀行自身承擔一定比例的融資信用風險,避免貸款行因擔保公司提供的100%連帶責任擔保而放松對融資項目必要的審查標準,忽視貸款資金用途和借款企業經營情況的監控,增大擔保公司的擔保風險。此外,在與銀行建立了良好的合作關系后,不僅在擔保前可以作好信用調查工作,擔保后能更好地進行項目的跟蹤管理;同時在被擔保企業出現臨時資金困難時,也有助于企業融通資金,減小在保項目的代償風險。
3、共保。即與其他擔保公司比例擔保。多個擔保公司共保,可以利用各自資源了解和幫助被擔保企業,有利于對擔保客戶風險的控制。
(四)風險轉移
風險轉移是指擔保經營機構出于避免風險損失的目的,有意識地將可能發生的損失或與損失有關的財務后果轉嫁給另一機構或個人去承擔的一種風險處理方式。風險轉移方式有特定風險轉移和綜合風險轉移兩類。特定風險轉移是對于擔保公司承擔的特定擔保客體風險進行轉移,如擔保公司接受的物品抵押,有可能發生缺損風險。為轉移類似特定的擔保客體風險,擔保公司可以強制要求被擔保企業對相應物品以擔保公司作為受益人進行投保。綜合風險轉移即將擔保公司承擔的整體擔保客體風險進行轉移,如要求被擔保企業提供具有一定實力的企業作為反擔保人、向再擔保公司申請再擔保等。擔保公司提供擔保服務的意義主要在于為中小企業緩解融資難的問題,而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題,因此一般情況下,在擔保業務實際操作中,如擔保申請企業可以提供反擔保單位,為不增加擔保申請企業的負擔,僅會要求其關聯企業提供反擔保;但如果擔保申請企業規模太小,抗風險能力弱,不能提供較強的自身資源作為反擔保措施,但經營尚好,符合擔保公司扶持的條件,可以要求經營者通過其個人資源尋求其他具有較大規模的企業提供反擔保,借以部分轉移擔保公司承擔的擔保客體風險。
(五)風險補償
擔保公司承擔著巨大的擔保客體風險,風險的損失在所難免,風險補償是擔保公司維持連續經營的重要基礎。根據財政部頒發的《中小企業融資擔保公司風險管理暫行辦法》規定,擔保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%,而在通常情況下,為減輕大多數中小企業負擔,擔保公司實際收取的擔保費普遍遠低于此標準,與其承擔的風險極不匹配。同時為了保證擔保資金的安全性,該規定要求擔保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業債券、部分投資基金等風險較低、收益率低的投資品種;并且規定擔保公司應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金,按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后,實行差額提取建立風險損失準備金。而正常的擔保費收入及投資收益在維持擔保公司的經營費用支出后,遠無法補償擔保代償的缺口。因此擔保公司在呼吁政府建立有效補償機制的同時,應注重自有資產的運營,在不違規的前提下拓展擔保資金的理想投資途徑;在擔保業務方面,應重視業務品種的創新,推出適合市場需求且能帶來較好擔保收益的業務產品。
擔保公司是與中小企業打交道最多的中介機構之一。對這次中小企業生存危機，擔保公司也應該是最感同深受的。那么中小企業究竟該如何走出陰霾，擔保公司又該有何作為？就此，記者采訪了北京首創投資擔保有限責任公司（下文簡稱“首創擔保”）綜合管理部經理張利君女士及合作機構管理部副經理姜文新先生。
《新理財》：在首創擔保接觸到的中小企業中，它們目前面臨的最大問題是什么？
首創擔保：近些年，國家對中小企業解決中小企業融資難的問題出臺了一些相關政策，鼓勵銀行與擔保機構加大對中小企業融資的政策傾斜，但隨著宏觀政策趨緊，許多具有良好發展前景的中小企業所面臨的融資難、擔保難的問題仍很嚴峻。中小企業在融資中存在以下問題：一是多數中小企業對專業擔保機構的認知度尚不高，缺乏對專業擔保機構擔保條件、要求與運作程序的了解，在雙方信息交流溝通、搭建融資通道、建立聯系渠道方面尚不十分順暢。二是國內重點面向中小企業定位的銀行偏少，銀根緊縮下銀行放貸規模受限，其中對中小企業的放貸規模也受到很大限制。據我們了解，部分銀行上半年就已經完成全年絕大部分放貸額度。今年貸款基礎利率上調后，銀行對大企業的利率議價能力也有所增強，大部分放貸規模也以這些大企業優先，中小企業所得相對較少。企業除一年期以內流動資金貸款外，很難獲批多年期固定資產投資、技術改造貸款，例如我們擔保的一些企業申請的兩至三年期貸款多被銀行壓縮到一年以內。三是中小企業融資成本劇增，經營風險增加。當前國家一年期流動資金貸款基礎利率已升至7.47%。一般而言，對中小企業放貸的銀行在基礎利率上普遍要上浮20%，甚至在30%以上。僅此一部分，企業融資成本就達到9%以上，再加上擔保費等，綜合融資成本大概12%左右，這還是按我們這種政策性擔保公司的優惠費率計算的。如果企業通過一些商業化擔保公司擔保貸款，其保費更高，同時多會被要求預存20~30%的保證金，并由企業承擔全額貸款利息。在這種情況下，企業的實際融資成本達到15%以上。受今年經濟形勢影響，部分行業中小企業不僅面臨著成本上升、利潤率下降的壓力，其融資問題也更為嚴峻。
《新理財》：制約中小企業銀行貸款的根本問題之一，是財務制度不規范，那么在做擔保的時候，首創會從哪些方面給予幫助，以改善企業的財務狀況？
首創擔保：作為擔保公司，我們在做每個項目的時候都會對企業的真實財務情況與經營情況進行詳細的調查審核，對在調查中發現的企業財務管理方面問題，我們會給企業提出這方面的建議與要求，要求他們改進不足，規范財務管理，同時通過多種方式給予企業一定輔導。我們有合作的專業會計師事務所，其中一項工作就是對企業進行貸前審計、保后監管以及對企業進行財務輔導。若企業第一年財務不規范，即使企業提供的反擔保措施很好，我們擔保的額度也不會很高，并會對企業提出要求，第二年若企業在該方面存在問題仍沒有顯著改善，則可能壓縮貸款擔保額度，甚至被我們淘汰。在這方面，我們的區縣合作機構也做了很多工作。例如有的區縣合作機構，由區縣政府出面組織各行業專家對企業進行會診、給企業提出診斷意見及改進建議，或組織一些財務專家給潛在擔保企業或已擔保企業進行財務制度、會計核算、財會法律法規等方面的培訓，同時與區縣政府相關部門配合，對擔保企業的會計人員提出要求，結合企業財務人員會計證年檢審核制度，要求企業配備符合要求的會計人員，逐步提高會計人員的素質。
《新理財》：如何選擇抵押品也是企業十分關心的問題。
首創擔保：我們在做反擔保方面，公司針對目標客戶――中小企業的自身特點，設計了靈活多樣的反擔保措施及不同方式的組合。除擔保法規定的相關制約反擔保條件外（如不動產抵押等），我們也會考慮企業法人或者主要控制人的個人無限連帶責任，一般都是以家庭為單位。這實際上是一種約束性的條款，即把公司的有限責任擴大到法人的無限責任上。此外，包括有特殊意義的股權質押，財務監控等等。這都是針對各種不同的企業情況來量身設定的。
在大多數情況下，我們設定的反擔保是一個多種反擔保措施相互組合的模式。從企業內部來說，我們會盡量挖掘企業的核心資產，在這個基礎上設定相應反擔保。和銀行相比，我們采取的反擔保措施可以是多種多樣的，可能是企業的流動庫存質押監管、個人或企業的不動產抵押或第三方信用擔保、股權及無形資產、專利權質押，也可能是對企業整個業務流程的監控，只要最終組成的組合能夠達到我們的要求即可。
《新理財》：從企業向擔保公司申請，到企業獲得貸款一般需要多長時間？
首創擔保：整個融資鏈條需要擔保公司、銀行、企業三方面的相互合作、相互協調。如果三方配合得比較好的話，企業的融資速度會比較快。以我們首創擔保為例。首先企業向我們相關人員咨詢，在基本符合受理的條件下，開始準備申報資料；在企業申報資料齊備之后，我們會在九個工作日內完成項目評審工作并出具評審報告，公司在六個工作日內完成審批，待公司批準后再遞交銀行審核；最后由我們落實反擔保措施后通知銀行放款。一般來說，初次申請擔保的企業在申報資料階段往往會占用較多時間，一旦企業對我們的申報資料、評審程序熟悉后，第二次擔保則要快很多，為了提高效率，我們普遍采取與合作銀行人員同時下戶、同步審查的措施，縮短了評審周期，項目從受理到批準的周期控制在一個月左右。
關鍵詞：外部風險 融資性擔保 風險控制
基金項目：福建省教育廳課題項目編號（JA10223S），閩江學院課題項目編號（YHZ1003）
在經濟活動過程中，任何企業都承受著外部環境風險和企業內部經營風險；外部環境風險主要有國家風險、政策風險、市場風險和行業風險；企業內部經營風險主要有經營管理風險、財務風險、產品技術風險等。而作為專業為中小企業擔保的融資性擔保公司其外部風險主要來自被擔保企業的風險，它指的是作為被擔保的中小企業客觀上因自身經濟活動存在的不確定性，也即風險性，而使企業在償還債務上出現問題，或主觀上惡意違約，導致擔保代償的風險。
中小企業規模普遍較小，資金實力不強，融資渠道缺乏，抗風險能力弱。相對而言，在經營上更容易受外界環境變化的影響。由于中小企業人力、財力、物力、信息等資源上的不足，多數中小企業在產品開發、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性，技術含量不高，開發能力不強，低水平重復建設較為嚴重，投融資風險大。因而，為中小企業擔保是一個高風險業務，探討融資性擔保公司的外部風險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔保的風險程度，提高自身的抗風險能力。
一、融資性擔保外部風險控制方法
由于外部環境復雜，被擔保企業（擔保的客體）情況千差萬別，主客觀因素多樣，風險表現形式各不相同；各個擔保項目的客體風險更多主要體現其個體特征；因此應具體項目具體分析，采取相應的控制措施或組合，以提高對擔保客體風險控制的效果。從擔保業務實際運作情況來看，擔保客體風險控制方法主要有風險回避、風險抑制、風險分散、風險轉嫁、風險補償等。
（一）風險回避
風險回避是指設法回避風險損失發生的可能性。風險回避一般有兩種情況下采用，一是對于擔保客體風險特征明顯，造成損失的可能性大，風險難于化解的擔保項目應予以拒絕，回避風險；二是對某種業務風險的防范處理成本大于其可能產生的效益。原則上，擔保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔保業務，而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優勢去經營和控制的擔保業務，即是將風險控制在自己力所能及的范圍內。在具體經營活動中要有所不為，才能更好地有所作為，有選擇、有取舍的經營方式是規避擔保客體風險的最好手段。
（二）風險抑制
風險抑制它包括兩層含義：其一，在擔保客體風險發生之前，做好風險防范和提前預警，抑制風險的發生；其二，在風險發生之后，采取化解手段，降低可能造成損失的程度。風險預防的手段多樣，主要有抵押、質押、留置等。預防風險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風險種類。針對具體擔保項目中擔保客體風險的特點，采取相應措施消除或減少可能導致損失的各種風險因素，將風險控制在可接受范圍內。
1、風險發生之前
在擔保公司為企業出具擔保之前，可以自主決定是否提供擔保服務，而在承保之后，不能因事后發現問題而單方面解除擔保責任。因此，抑制擔保客體風險的措施一般在擔保之前設立，根除或削弱風險發生的可能性。
擔保客體的道德風險是擔保業務中較常見的風險，應特別注重防范。在擔保實踐中通常通過反擔保措施設置，提高被擔保企業的違約成本，來抑制道德風險的發生。反擔保措施可為經營者個人無限責任反擔保、房產設備等動產及不動產抵押、存貨、應收賬款、股權、著作權、專利權等形式質押，等等。反擔保措施的設置應根據被擔保企業的具體情況，原則上，一要抓住企業的"要害"，提高違約成本； 由于作為擔保對象的中小企業以民營企業居多，企業所有權及經營權一體，企業的運營常常主要依靠經營者在內的一個或幾個重要人員，因此在審核擔保申請過程中，對經營者或企業主要人員的審查十分重要，同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責任反擔保，以抑制因個人惡意違約的道德風險；二要注重反擔保措施的變現能力及價值，提高被擔保企業的違約成本，同時，如一旦發生擔保代償后，執行反擔保措施仍可降低風險損失。但在反擔保設置中對物的抵押，不能過分強調所謂的抵押率，放松對項目的調查和風險審核。
2、風險發生之后
當出現擔保風險發生征兆或實際發生時，應及時采取措施防止風險惡化，爭取化解風險，或者盡量減少風險造成的擔保代償損失，這也是對擔保客體風險的發生進行抑制。因此在擔保貸款未到期之前，加強走訪，配合貸款銀行敦促企業及時將銷售回款轉入在該貸款行帳戶，控制帳戶進出；并從反擔保措施上對企業及經營者施加壓力，在擔保公司的督促之下，最終企業從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款，擔保公司順利解除擔保責任，避免了代償損失。
（三）風險分散
風險分散是指在風險導致的損失發生之前或之后，通過采取針對性的具體措施，將風險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風險的辦法通常適用于損失程度較高而風險又無法避免和轉嫁的情況。主要方式有：
1、擔保項目風險組合。這是為了控制擔保客戶風險過于集中，而力求擔保項目品種多元化，擔保項目所屬行業分散化。在擔保實踐中，擔保項目風險組合實際包含的內容很多，例如，對被擔保企業及所處行業的分散，避免擔保風險過于集中在某一行業、某一企業，將擔保公司的整體擔保風險分散到彼此獨立，關聯度較小的不同性質、不同類別、不同特點的業務，如流動資金貸款擔保、承兌匯票擔保等等，一旦由于主客觀因素的影響，其中某些業務出現風險時，其他業務收益不受影響，而把整體風險控制在能夠承受的范圍內。另外合理控制單個客戶擔保額度及單筆額度；擔保公司對單個客戶最高擔保額度控制在擔保公司凈資產10%以內，單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內。對客戶總體融資擔保額不得超過企業的凈資產，其中個人貸款擔保額不超過凈資產的60%；流動資金信貸擔保額一般為企業上年度銷售收入的30%以內。
2、與銀行比例擔保。在擔保業務操作上，不是簡單地將風險由銀行一家承擔轉嫁由擔保公司承擔，而是遵照風險由企業、銀行和擔保公司各方面都能接受的風險分擔機制，由三方共同承擔擔保風險。應將與銀行進行比例擔保作為擔保公司提供融資擔保的操作平臺，通過與銀行簽定比例擔保協議，做到信息共享，風險共擔；貸款銀行作為借款企業（被擔保企業）的往來銀行，可通過其帳戶往來及結算情況獲取客觀信息，并且銀行擁有一批經驗豐富、素質較高的信貸人員，銀行對融資項目的審核意見為擔保公司在獨立審查相關擔保項目時具有重要參考價值；同時，由銀行自身承擔一定比例的融資信用風險，避免貸款行因擔保公司提供的100%連帶責任擔保而放松對融資項目必要的審查標準，忽視貸款資金用途和借款企業經營情況的監控，增大擔保公司的擔保風險。此外，在與銀行建立了良好的合作關系后，不僅在擔保前可以作好信用調查工作，擔保后能更好地進行項目的跟蹤管理；同時在被擔保企業出現臨時資金困難時，也有助于企業融通資金，減小在保項目的代償風險。
3、共保。即與其他擔保公司比例擔保。多個擔保公司共保，可以利用各自資源了解和幫助被擔保企業，有利于對擔保客戶風險的控制。
（四）風險轉移
風險轉移是指擔保經營機構出于避免風險損失的目的，有意識地將可能發生的損失或與損失有關的財務后果轉嫁給另一機構或個人去承擔的一種風險處理方式。風險轉移方式有特定風險轉移和綜合風險轉移兩類。特定風險轉移是對于擔保公司承擔的特定擔保客體風險進行轉移，如擔保公司接受的物品抵押，有可能發生缺損風險。為轉移類似特定的擔保客體風險，擔保公司可以強制要求被擔保企業對相應物品以擔保公司作為受益人進行投保。綜合風險轉移即將擔保公司承擔的整體擔保客體風險進行轉移，如要求被擔保企業提供具有一定實力的企業作為反擔保人、向再擔保公司申請再擔保等。擔保公司提供擔保服務的意義主要在于為中小企業緩解融資難的問題，而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題，因此一般情況下，在擔保業務實際操作中，如擔保申請企業可以提供反擔保單位，為不增加擔保申請企業的負擔，僅會要求其關聯企業提供反擔保；但如果擔保申請企業規模太小，抗風險能力弱，不能提供較強的自身資源作為反擔保措施，但經營尚好，符合擔保公司扶持的條件，可以要求經營者通過其個人資源尋求其他具有較大規模的企業提供反擔保，借以部分轉移擔保公司承擔的擔保客體風險。
（五）風險補償
擔保公司承擔著巨大的擔保客體風險，風險的損失在所難免，風險補償是擔保公司維持連續經營的重要基礎。根據財政部頒發的《中小企業融資擔保公司風險管理暫行辦法》規定，擔保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%，而在通常情況下，為減輕大多數中小企業負擔，擔保公司實際收取的擔保費普遍遠低于此標準，與其承擔的風險極不匹配。同時為了保證擔保資金的安全性，該規定要求擔保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業債券、部分投資基金等風險較低、收益率低的投資品種；并且規定擔保公司應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取建立風險損失準備金。而正常的擔保費收入及投資收益在維持擔保公司的經營費用支出后，遠無法補償擔保代償的缺口。因此擔保公司在呼吁政府建立有效補償機制的同時，應注重自有資產的運營，在不違規的前提下拓展擔保資金的理想投資途徑；在擔保業務方面，應重視業務品種的創新，推出適合市場需求且能帶來較好擔保收益的業務產品。
擔保收益作為風險的直接補償實際上是將風險投資的理念引入擔保業務，在一定意義上賦予其投資的性質，也是擔保公司在目前情況下對擔保收費規定的一種合理突破。從擔保收益補償的可行性操作來看，有擔保換收益、擔保換股權等形式。這種風險的補償是針對不同擔保項目的特點，經過擔保評審流程，在擔保客體整體風險可以接受的基礎上，對風險采取事先的補償措施，將風險報酬預先打入擔保定價之中，適用于一些高利潤行業的擔保融資項目。如某擔保公司是以跳出擔保搞擔保的理念，積極參與當地工業園區開發和建設，建立融資平臺，提供咨詢服務，使擔保公司有更多的信息來源渠道，能更深度的了解企業，推動行業和企業的發展，更好的防范企業風險。
綜上所述，在擔保客體風險控制具體實施中，除具有通用性的特定風險控制措施，如與銀行的比例擔保，與再保機構合作的再擔保等作法外，擔保外部風險控制主要應從被擔保企業自身資源出發，具體情況具體分析，針對各種擔保企業風險情況、風險特性及程度，綜合運用風險控制手段，尋求有效控制風險的方案。同時在擔保實踐的過程中應注重對同類型中小企業擔保客體風險控制方案的總結歸納，通過不斷地改進，以達到有效控制擔保客體風險的效果。
二、融資性擔保公司外部風險控制的典型案例分析
通常而言，對于每一個具體擔保客體的風險控制方案也就是上述風險控制措施的組合和應用。以下選取擔保公司操作過程中遇到的具有一定行業典型性的中小企業信用擔保案例，借以歸納闡述具有行業共性的中小企業擔保客體風險控制的一些實踐模式。
案例之一：F家具生產公司擔保項目的風險控制
F家具公司為一專業生產實木家具的廠家，公司成立于2000年，公司員工近150人，生產場所面積3000多平方米，為租用廠房。公司股東從事家具生產時間較長，其中控股大股東曾在某大型家具公司就職；公司的設備齊全，生產技術較成熟，產品品質在業界具有一定的肯定。從F公司的整體情況來看，公司規模不大，管理層次少，架構較為簡單，生產情況、購銷渠道穩定，歷年的銷售規模增長較快，經營情況基本正常。公司的實際負債率較低，具有一定的負債能力。整體上符合擔保公司的基本要求。但公司的資產規模小，該行業的技術門檻不高，競爭較為激烈，僅當地即存在多家競爭對手，產品已趨于薄利，對生產成本的控制相應提高了要求；并且公司的固定資產基本為生產設備，原始發票等憑證保管不善，缺失較多，無法辦理設備抵押登記。由于存在上述不確定性，難以有效地控制擔保客體風險。但擔保公司注意到F公司的月均應收賬款余額保持在RMB290萬以上，帳期情況正常，主要的應收客戶為規模大、信譽良好的家具企業，應收賬款的質量較高，收款有保證。因此建議該筆貸款在擔保公司提供擔保的同時，以應收賬款質押，貸款提款條件為：F公司提供為其上述客戶供貨的相應增值稅發票復印件和進倉單，貸款金額由貸款行控制在不超過上述應收賬款的80%；上述客戶應書面承諾應付F公司的所有貨款全部支付到指定的帳戶。并且質押的應收賬款入帳后即用于償還相應借款本息。
由于中小企業信用擔保的對象是達不到銀行條件的客戶群，所以如果不創新理念設計擔保風險控制方案，擔保客體風險控制就難以有效實施。中小企業群體中作為大企業配套加工的制造生產廠家為數眾多，而大企業的付款結算期相對長，對這些中小配套廠商的流動資金壓力較大，也是其銀行融資需求的主要原因之一。在本擔保項目中，就是針對這些企業應收賬款的特點，以應收信譽情況良好的大企業客戶賬款同時作為貸款的質押，將擔保公司承擔的擔保客體風險轉化為大企業支付信用的風險，有效地規避了風險較大的擔保客體風險，大大降低了擔保公司的風險程度。類似的擔保客體風險控制方案有以出口退稅帳戶質押的貸款擔保，設計的風險控制方案關鍵在于可操作性、可控性和合法性。
案例之二：H科技公司擔保項目的風險控制
H科技公司主要從事新型耐高溫材料的生產。公司擁有自主知識產權并獲國家專利的兩種產品，為市場急需的新型耐高溫材料，在國際上處于領先地位，市場前景看好。經過項目的前期調查核實，擔保公司認為產業項目前景良好，該公司兩種產品產業化項目列入國家高新技術產業發展計劃的產業化專項示范工程，項目依托T公司進行建設，建成三個主要車間，形成25萬箱的產能。銀行出于防范項目建設期風險等方面的考慮，要求建設單位提供銀行認可的第三方連帶責任保證，擔保期三年，金額為RMB 5000萬元。H科技公司為創業初期企業，自身實力不足于支撐其提出的擔保額度，需進行確實可行的業務方案設計。經過調查和分析具體擔保風險控制設計方案如下：
第一，限定風險區間。經與銀行協商，在保證合同中附加解除擔保責任的條款，約定銀行在H科技公司取得土地證及在建工程報批手續之后，接受在建工程抵押，辦理抵押登記；并在工程封底后委托專業評估所對借款人的全部資產（含無形資產）進行評估，夠抵貸款余額的，擔保合同自動終止，如有不足，擔保公司對不足部分承擔保證責任。
第二，明確控制手段。要求H科技公司以商標、專有技術、專利、公司股權質押、法人代表無限責任反擔保作為反擔保措施，并明確擔保公司參與項目監管，監控貸款支出，同時在建工程辦理保險，以擔保公司為第一受益人。
第三，爭取政府支持。為能順利辦理房產抵押手續并縮短辦理時間，擔保公司將項目操作方案上報開發區管委會，取得相關機構的承諾，土地證在交納出讓金后即可辦理，工程建設封頂后30個工作日內辦理完全部產權手續。
落實上述事項后，擔保公司實質上將擔保風險縮短至工程建設期內，項目試產期風險重新轉嫁給貸款銀行，并且擔保期內的風險控制能力得到有效的增強。
不僅在擔保前進行業務設計，而且在擔保期間擔保公司還進行了事前控制、過程控制和結果控制三個方面的風險控制。
該擔保項目在擔保客體風險控制方案中運用了風險回避、風險轉移、風險抑制、風險補償等風險控制措施，具體如下：
1、風險回避。通過保證合同附加條款的約定，縮短擔保公司風險實際承擔時間，規避了項目試產風險。
2、風險轉移。將在建工程以擔保公司作為第一受益人投保轉移了抵押物受損風險。
3、風險抑制。對于科技型中小企業，以其商標、專有技術或專利作為反擔保質押，實質上控制了該類型企業的要害，提高了被擔保人的違約成本從而抑制了擔保風險的發生；貸款帳戶的監控有效保證了貸款的正確用途；通過與被擔保人簽定的項目監管協議，擔保公司參與工程招投標和建設工程管理的全過程，提高了擔保公司在項目建設期內風險調控能力。
4、風險補償。在項目工程建設中為承包商提供了招投標、工程履約保證和業主支付擔保，在達到減少資產形成過程中損失的同時，增加了擔保收益。
針對科技型擔保項目"高風險"的特點，上述風險控制措施改變了融資擔保的業務特性，在風險承受時間和風險性質上進一步細分了原融資擔保所包含擔保客體的綜合風險，將不可控風險降低到擔保公司可接受的范圍內。同時可根據科技項目的收益情況，靈活地選擇擔保收費方式，如"擔保換收益"、"擔保換股權"等方式來對擔保公司承擔的高風險進行相應的補償。
參考文獻：
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第一條借款金額與用途
乙方向甲方借款人民幣(大寫)元(小寫：元)，用于本借款未經出借人書面同意，借款人不得將借款挪作他用，出借人有權監督借款的使用。
第二條借款期限
本合同項下借款期限為個月，即年月日至年月日，實際借款日與到期日以借據為準。借據為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。
第三條借款利率
本合同項下的借款利率為月息%，服務費元。
第四條還款
4.1還款方式為到期以現金方式一次性還本，每月初支付當月利息。
4.2本合同項下乙方的任何還款，均按照先還相關費用后還本的原則償還，相關費用系指利息、擔保費、違約金，甲方、丙方為追回借款本息、違約金等所有支出費用或其他約定的相關費用。
第五條提前還款
乙方提前還款需及時通知甲方及丙方，已繳納的擔保費不退還。(注：利息最低以十五天為限。例：未滿十五天，按十五天結算利息，超過十五天但未滿一個月則按一個月結算)。
第六條罰息
乙方未按合同約定日期(包括被宣布提前到期)償還的借款，甲方有權按罰息利率按日計收利息。對不能按時支付的利息，按罰息計收復利。罰息利率按在第三條約定的利率基礎上加收%確定。
第七條借款擔保
7.1丙方自愿為乙方向甲方借款提供合法有效的(保證/質押/抵押)擔保，第三人、借款人也可以向保證人(丙方)提供合法有效的(保證/質押/抵押)反擔保，具體約定見本合同的相關條款。
7.2本合同項下擔保發生了不利于出借人、保證人債權的變化的，借款人應及時按出借人或保證人要求另行提供經出借人、保證人認可的合法有效的擔保或反擔保。
第八條違約及違約責任
8.1發生下列條款之一情形的，構成借款人違約：
A、借款人未完全遵守或履行其在本合同項下的任何承諾、保證、義務或責任。
B、借款人或擔保人提供虛假資料或隱瞞重要事實。
C、借款人死亡或被宣告死亡、失蹤或被宣告失蹤，或者成為限制民事行為能力人或喪失民事行為能力，而無繼承人、受遺贈人、監護人或財產代管人，或其繼承人、受遺贈人、監護人或財產代管人拒絕代借款人履行本合同項下義務的。
D、借款人涉及刑事案件、訴訟、仲裁、糾紛等，對其償債能力產生不利影響的。
E、借款人的其他任何債務在到期(包括被宣布提前到期)后未予清償，或者借款人不履行其應當承擔的擔保責任或其他義務，已經或可能影響借款人在本合同項下義務的履行的。
F、發生第7.2條所述情形，借款人未另行提供出借人認可的新的擔保的。
G、在經營性借款中，借款人的經營實體拒絕或不配合出借人對其財務和經營情況進行調查、了解和檢查的。
H、影響或可能影響借款本息按期足額償還的其他情形。
8.2借款人未按時按期足額償還借款本息，及其他產生的費用，或發生其他違約情形的，甲方有權要求乙方或丙方提前清償全部或部分借款以及所產生的利息、罰息、違約金及其他費用，直至解除合同。對未及時按期歸還本息的，由丙方代償還后，丙方可以扣除乙方部分或全部違約保證金，超過7天的，丙方可以采取一切強制措施向乙方及反擔保方追償。
8.3借款人違約，出借人和丙方有權采取本合同約定和法律規定及其他措施或由丙方用民間方式處理。
8.4違約金的計算方法為所欠借款本息按月支付利息的二倍乘以違約天數。
第九條共同借款
本合同如涉及二人以上(含)共同借款，任一借款人均應履行本合同項下義務，對全部借款承擔連帶清償責任，出借人和保證人有權向任一借款人索要和追索未償還的借款本息和應付未付的其他費用。擔保條款本合同項下借款由保證人(丙方)提供擔保，借款人和保證人承諾并遵守如下條款：
第十條保證方式
A、丙方在其保證范圍內承擔連帶清償責任。如乙方在合同約定的債務履行期滿不能履行債務的或違約時，出借人可以要求乙方履行債務，也可以要求丙方在本合同約定的保證范圍、保證期間內代為清償。
B、丙方在其保證范圍內承擔一般保證責任。如乙方在合同約定債務履行期屆滿不能清償借款本息且確定無力清償或違約，以至在合同經訴訟或仲裁，并就乙方財產經依法強制執行后仍不足以清償時，丙方就其不足的部分在本合同約定的保證范圍、保證期間內代為清償。
10.2超出丙方的保證范圍、保證期間的任何款項，丙方不承擔保證責任。
10.3丙方的保證責任隨乙方履行合同還款義務或丙方代為償還或出借人因乙方違約收回借款等情況相應減少或解除。
第十一條保證范圍
保證擔保范圍包括：本合同項下全部借款本金、利息、罰息、復利、違約金、補償金、出借人實現債權的費用和借款人所有其他費用。
第十二條保證期間
保證期間為本合同項下借款人不履行債務之日起一個月內。出借人依據合同約定宣布借款提前到期的，保證期間為借款提前到期之日起一個月內。
第十三條丙方的代位求償權
丙方在按照本合同第十條的約定履行了保證義務代乙方清償債務后，即取代債權人的地位。
有權要求乙方或反擔保人歸還丙方墊付的全部款項和自付款之日起的利息(利率：日千分之一)以及丙方實現債權的其他費用(包括評估費、擔保費、律師費5%)和損失等。
第十四條乙方的義務
14.1、乙方應按下列要求向丙方支付費用，并在簽訂合同之時一次繳清。
（一）擔保費。
（二）違約保證金。
14.2、在接到丙方書面通知后五天內向丙方清償本合同第十三條約定的全部款項。上述書面通知對乙方有法律約束力。超出五日的，丙方有權委托相關銀行從乙方的帳戶代為扣還相關款項。
14.3必須承擔合同規定的債務(各)履行期屆滿(即還款期末)以后的逾期利息、罰息、違約金、賠償金及其他費用等。
14.4所有借款之用途必須符合合同的規定，不得挪作它用。
14.5按照合同約定的還款方式、資金來源、時間、數額、等嚴格執行還款計劃。
14.6未經丙方同意，乙方不得處理任何向丙方抵質押的物品。
14.7應甲、丙方要求定期或隨時向丙方報送反映個人或企業生產經營情況、債權債務情況、借款使用情況、項目進度情況等財務報表及文件材料、并保證其真實性、合法性，積極配合丙方進行定期或隨時檢查和監督。否則，由此發生的各種費用由乙方承擔。14.8如需舉借新債或實施可能影響丙方作為保證人利益的其它重大經營決策時，應事先征得丙方的書面同意。
14.9在本合同有效期內，乙方企業若發生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或實行承包、租賃以及因其他原因而改變經營方式、轉制變更時，均應提前三十天通知丙方，并征得丙方的同意。同時丙方有權參與上述各種情形下清產核資和有關協議、合同等法律文件的擬定。
14.10如需變更乙方的名稱、經營范圍、注冊資金、信所、法定代表人、項目負責人等，應提前三十天通知丙方，并不得因此而影響丙方作為保證人的利益。
14.11未經丙方書面同意，不得實施出租、出售、轉移、轉讓其全部或大部分資產而損害丙方權益的行為。
14.12在簽訂本合同之前，將本企業抵押給丙方的抵押物向保險公司投保并交納保險費，并以丙方為保險第一受益人。
14.13未經丙方書面同意，不得擅自改變合同(如改變借款用途)，不得擅自將債務轉讓給第三人。
14.14乙方的其它義務。
第十五條違約責任
15.1如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務，丙方有權要求乙方支付本合同規定的借款金額3%的違約金。如發生代償，乙方還應承擔自代償之日起日千分之一的利息。若因此給丙方造成其他損失，乙方應支付相應的賠償金(含為實現債權而支付的一切費用)。
15.2如乙方未及時按期交納利息，丙方將扣除部分違約保證金，超期長達15天者，向乙方追回本金及所有其應承擔的全部費用，并將立即執行合同中的其他條款和《出售協議書》。
15.3如乙方到期未及時歸還本金，丙方將扣除全部違約保證金，超期長達7天者，丙方將立即執行合同中的其他條款和《出售協議書》。質押抵押反擔保條款本合同項下借款由借款人或第三方(丁方)向丙方提供質押抵押物反擔保時，抵押人、借款人、反擔保人承諾并遵守如下條款。
第十六條反擔保人
(丁方)向丙方交納元(小寫：￥元)反擔保保證金，并提供丙方認可的質押抵押物。保證乙方不能按合同約定履行，在接到丙方書面通知三天內向丙方清償履行擔保責任墊付的全部款項和自付款之日起的利息及因實現債權而產生的所有費用。
第十七條質押抵押反擔保范圍
質押抵押反擔保范圍包括：丙方在履行保證義務代乙方償還的本合同項下全部貸款本金、利息、罰息、復利、違約金、補償金及實現債權的費用和借款人所有其他應付費用。
第十八條質押抵押反擔保的期間
為合同約定的債務到期之日起兩年。
第十九條質押抵押反擔保方式：
在其擔保范圍內承擔連帶保證責任。
第二十條質押抵押反擔保物
20.1質押抵押人、反擔保人自愿向丙方為借款人擔保的借款提供質押抵押反擔保物，質押抵押物詳見《質押抵押物清單》。《質押抵押物清單》作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。
20.2《質押抵押物清單》對質押抵押物價值的約定，不作為丙方行駛代位權時處分該抵押物時的估價依據，不對抵押權人行使抵押權構成任何限制。
20.3丙方質押抵押權的效力及于質押抵押反擔保物產生的孽息、及其從物、從權利、附屬物、添附物，以及因抵押物毀損、滅失或被征用而產生的保險金、賠償金、補償金或其他形式的替代物。
20.4質押抵押反擔保期間，質押抵押人或反擔保人是該質押抵押物和反擔保物的合法所有人(使用人)，不得隱瞞質押抵押物存在權屬爭議、共有、被查封、被扣押或已被設定質押抵押、出租等情況。未經丙方同意，不得擅自將質押抵押物轉移、轉讓、出租、出售、贈與、再質押抵押或以其他方式處分，并不得實施降低質押抵押物價值的任何行為。
編號：
甲方（保證人）：山西商融擔保股份有限公司
乙方（委托保證人）：
甲方根據乙方的申請及所附文件資料，同意為乙方向銀行（以下稱貸款人）以保證的方式提供借款擔保。甲、乙雙方依照國家法律、法規的規定，經協商一致，訂立本合同。
第一條主債權
甲方所擔保的主債權為乙方與貸款人所簽訂的《借款合同》[以下簡稱“主合同”（編號：）]中貸款人對乙方享有的債權，具體事項如下：
借款本金：。
利息：。
借款期限：年月日至年月日。
借款用途為。
第二條保證范圍
甲方愿就上述借款本息、貸款人的損失和費用，為乙方向貸款人提供保證。
超出甲方的保證范圍的任何款項，甲方不承擔保證責任。
甲方的保證責任隨乙方履行主合同還款義務，甲方代為償還或貸款人因乙方違約收回貸款等情況相應減輕或解除。
第三條保證方式
甲方在其保證范圍內承擔一般保證／連帶責任。
第四條甲方的權利和義務
一、甲方履行了保證義務代乙方清償債務后，即取代債權人的地位，有權要求乙方歸還甲方代償的全部款項以及甲方的其他損失和費用（包括但不限于通知費用、催告費用、律師費用、訴訟費用）等。
二、甲方依法享有乙方的抗辯權，乙方放棄對債務的抗辯權的，甲方仍有權抗辯。
第五條乙方的權利和義務
一、本合同簽訂之日，乙方應按下列約定向甲方支付擔保費：
擔保費率為：；
擔保費為：。
上述擔保費先按一年期限計收，待上述銀行《借款合同》簽訂后，依據實際的借款期限核收，超收的部分擔保費，退還乙方。
本合同簽訂之日，乙方應按下列約定向甲方支付擔保項目評審費：
擔保項目評審費為：。
本合同簽訂之日，乙方應向甲方交存保證金，待甲方的保證責任完全解除后予以返還。
二、按照主合同約定的還款期限、數額、方式等完全履行還款義務。
三、自接到甲方書面通知之日立即向甲方完全履行本合同第四條第一款所約定合同義務。
四、借款用途須符合本合同的約定，不得挪作他用。
五、按甲方的要求及時向甲方報送反映乙方的真實運營狀況、債權債務、對外擔保和匯票使用等經營情況的財務報表及其他文件材料，并對其真實性、合法性、完整性承擔法律責任；全面、無條件地接受和積極配合甲方定期或隨機的、以任何形式地檢查和監督，并承擔由此發生的費用。
六、下列事項發生或可能發生之前，乙方應書面通知甲方，除下列第5項外，應先征得甲方的書面同意：
1、借債、對外擔保或實施可能影響甲方作為保證人的權益的其他行為；
2、組織形式、經營方式、產權或股權發生重大變化的，包括但不限于兼并（合并）、分立、合營、合作、聯營、重組、股份制改造、承包、委托經營、租賃、改制、歇（停）業、解散、被撤銷、破產、股份的轉讓或質押；
3、變更名稱、注冊資本、住所（地址）、法定代表人、負責人、經營范圍等；
4、以出租、出售、出借、贈與、抵（質）押、轉移、置換等方式處分其占到總資產的5%或凈資產的10%的資產；
5、涉及重大訴訟案件、被采取了財產保全措施或強制執行措施(須于應訴通知書、訴訟保全裁定書送達乙方之日起3日內書面通知甲方或在可能出現強制執行措施前書面通知甲方)。
在乙方或反擔保保證人有上述五種情形下，甲方有權參與清算或有關決議、合同等法律文件的制定，有權要求乙方提前清償甲方作為保證人的主債權，或者由乙方向甲方提供其他甲方認可的擔保。
七、未經甲方書面同意，不得擅自變更主合同（如改變貸款用途等）；也不得擅自將主合同的債務轉移給第三人。
八、與貸款人簽訂《借款合同》之日起三日內，向甲方提交《借款合同》正（副）本一份。
第六條違約責任
一、乙方未履行或未完全履行本合同第五條第三款所約定的義務的，甲、乙雙方特別約定：
乙方應按上述甲方已代償金額的5%，向甲方支付特別違約金。
二、乙方未履行或未完全履行本合同第五條第一款和第二款所約定義務的，乙方應當每日按其應履行義務（應付款）的萬分之七，向甲方支付逾期付款違約金。
三、乙方違反本合同第五條第四款約定的，甲方有權要求乙方提前清償甲方作為保證人的主債權，或者由乙方向甲方提供其他甲方認可的擔保。
四、乙方違反本合同第七款約定的，甲方有權單方解除保證責任。
五、乙方違反本合同第五條第六款約定的，每延遲通知一日，應承擔在保金額每日萬分之五的違約金。
六、乙方未履行或未完全履行本合同約定的其他義務，應按借款數額的2%，向甲方支付違約金。
七、若因乙方原因，給甲方造成其他損失的，乙方還應承擔賠償責任。
第七條反擔保
對于本合同項下的乙方所有義務和責任由乙方或第三人以連帶責任保證/質押/抵押等方式向甲方提供反擔保，反擔保合同由甲方與反擔保方另行簽訂。反擔保合同與本合同不一致的，以反擔保合同為準。
第八條義務和責任的連續性
本合同項下雙方的義務與責任不因任何一方的上級單位的任何指令或其地位、財力狀況改變或任何一方與其他單位簽訂任何協議等情形而免除；不因任何一方發生合并、分立或變更法定代表人、承辦人等情形而免除。本合同雙方當事人如發生合并、分立或變更等情形時，由變更后的當事人承擔或分別承擔本合同項下的義務與責任。
第九條爭議的解決
本合同發生爭議或糾紛時，雙方當事人可以通過協商解決，協商不成的，由甲方所在地人民法院管轄。
第十條合同的生效
本合同由甲、乙雙方蓋章或法定代表人（或委托人）簽字后生效。本合同生效后，任何有關本合同的補充、修改、變更等均須由雙方協商一致并訂立書面協議。第十一條合同的解除
有下列情形之一，本合同解除：
1.乙方隱瞞與訂立合同有關的重要事實或者提供虛假情況；
2.乙方不能提供反擔保或甲方認為其提供的反擔保不充分；
3.非因可歸責于甲方的事由而不能與貸款人訂立《保證合同》；
4.在合理的期限內，乙方不能與貸款人訂立《借款合同》。
本合同因上列情形之2、3、4解除的，甲方向乙方退還已收取的擔保費，擔保項目評審費不予退還。
第十二條補充條款
第十三條本合同關于甲方的保證責任的任何約定均自甲方與貸款人簽訂《保證合同》時生效，并以《保證合同》為準。
第十四條本合同全部條款均經過了雙方的充分協商，且任何一方在訂立合同中，均有權對合同條款進行增刪或者訂立補充條款予以修改。
第十五條本合同正本一式兩份，甲、乙雙方各執一份，副本兩份備查。
第十六條合同附件：
1.
2.
甲方：乙方：
住所（地址）：住所（地址）：
法定代表人：法定代表人：
1.擔保的概念。擔保,是指法律規定或者當事人約定的保證合同履行、保障債權人利益實現的法律措施。《物權法》、《擔保法》及《擔保法解釋》等法律、法規、司法解釋對擔保問題作有詳細規定。擔保具有以下法律特征:(1)從屬性。擔保合同是從屬于主合同的從合同,主合同無效,擔保合同無效。當然這種從屬性也有例外。《物權法》、《擔保法》已經明確規定了最高額保證(《擔保法》第十四條)、最高額抵押(《物權法》第二百零三條至第二百零七條)和最高額質押(《物權法》第二百二十二條),允許為將來存在的債權預先設定保證、抵押權、質押權,而且《擔保法》規定了從屬性的前提下,允許"擔保合同另有約定的,按照約定",可見合同擔保的從屬性是有條件。
(2)補充性。擔保對債權人權利的實現僅具有補充作用,在主債關系因適當履行而正常終止時,擔保人并不實際履行擔保義務。只有在主債務不能得到履行時,補充的義務才需要履行,使主債權得以實現,因此,擔保具有補充性。
2.擔保的方式。《擔保法》規定的擔保方式除了保證、抵押、質押、留置和定金以外,還有一種重要的擔保方式就是反擔保。
反擔保,是指為了換取擔保人提供保證、抵押或質押等擔保方式,而由債務人或第三人向該擔保人提供的擔保,該擔保相對于原擔保而言被稱為反擔保。《擔保法》第四條規定:"第三人為債務人向債權人提供擔保時,可以要求債務人提供反擔保".這條規定強調反擔保只能由債務人提供,忽視了債務人委托第三人向原擔保人提供反擔保的情形。《擔保法司法解釋》對此進行了擴張解釋,規定反擔保人可以是債務人,也可以是債務人之外的其他人。當然并非《擔保法》規定的五種擔保方式均可作為反擔保方式。根據《擔保法司法解釋》的規定,反擔保方式可以是債務人提供的抵押或者質押,也可以是其他人提供的保證、抵押或者質押。因此留置和定金不能作為反擔保方式。在債務人自己向原擔保人提供反擔保的場合,保證就不得作為反擔保方式。
二、擔保合同的無效與責任承擔
1.擔保無效的情形。擔保合同必須合法方才有效。根據有關法律和司法解釋規定,下列擔保合同無效:(1)國家機關和以公益為目的的事業單位、社會團體違法提供擔保的,擔保合同無效。(2)董事、高級管理人員違反《公司法》第一百四十九條規定,即違反公司章程的規定,未經股東會、股東大會或者董事會同意,以公司財產為他人提供擔保的,擔保合同無效。(3)以法律、法規禁止流通的財產或者不可轉讓的財產設定擔保的,擔保合同無效。
根據《擔保法司法解釋》規定,下列情形的對外擔保合同無效:(1)未經國家有關主管部門批準或者登記對外擔保的。(2)未經國家有關主管部門批準或者登記,為境外機構向境內債權人提供擔保的。(3)為外商投資企業注冊資本、外商投資企業中的外方投資部分的對外債務提供擔保的。(4)無權經營外匯擔保業務的金融機構、無外匯收入的非金融性質的企業法人提供外匯擔保的。(5)主合同變更或者債權人將對外擔保合同項下的權利轉讓,未經擔保人同意和國家有關主管部門批準的,擔保人不再承擔擔保責任。但法律、法規另有規定的除外。
在《公司法》、《證券法》修訂之后,證監會、銀監會《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》(證監發〔2005〕120號),自2006年1月1日起施行。該通知規定,上市公司對外擔保必須經董事會或股東大會審議。上市公司的《公司章程》應當明確股東大會、董事會審批對外擔保的權限及違反審批權限、審議程序的責任追究制度。
應由、股東大會審批的對外擔保,必須經董事會審議通過后,方可提交股東大會審批。須經股東大會審批的對外擔保,包括但不限于下列情形:(1)上市公司及其控股子公司的對外擔保總額,超過最近一期經審計凈資產50%以后提供的任何擔保。(2)為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保.(3)單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保。(4)對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保議案時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決,該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。應由董事會審批的對外擔保,必須經出席董事會的2/3以上董事審議同意并作出決議。上市公司控股子公司的對外擔保,比照上述規定執行。
隨著農業結構調整的深入和農業產業化經營的不斷發展，農業龍頭企業、合作經濟組織和種養大戶貸款難的問題越來越突出，而農村信貸由于受農戶分散涉及面廣、貸款額度小、農業風險大等多種因素影響，放貸難同樣是一個突出的問題。如何處理好這兩難問題是擺在各級政府面前的一個緊要任務。__區通過依托供銷社組織開展農業擔保體系建設，創新扶農促農的新模式，探索出一條促進農業增效、農民增收的新途徑。
一、開展農信擔保體系建設的主要經驗做法
__區農信擔保有限公司創建于20__年5月。經__區人民政府批準，由區財政和區供銷總社共同出資建立，8月1日正式注冊成立，公司注冊資本200萬元，其中區財政出資180萬元，占90%，區供銷總社出資20萬元，占10%。區國有資產經營有限公司和區農村經濟發展有限公司分別代表財政與供銷總社為出資股東。
農信擔保公司以服務“三農”和控制風險為重點，建立了一整套適合農村信用特點的規章制度，并依托供銷社大力開展經營業務活動。成立至今，為全區224家農業龍頭企業、農民專業合作社及種養業農戶提供貸款累計擔保249筆1605萬元，擔保涉及糧食、農機、生豬、奶牛、家禽、蔬菜、水產、水果種養殖等種類。據初步測算，農信擔保貸款促使農業產值增長近1.6 億元，助農增收達1000萬元以上。對調整農業產業結構，促進農業產業化經營，增加農民收入起到了重要作用。
（一）認識統一，定位準確。近年來，國家大力倡導發展農業產業化經營，催生了一批農業龍頭企業、合作經濟組織和農民種植養殖大戶，成為農業產業化經營的主要載體。隨著農村經濟結構戰略性調整的加快，它們對資金依賴程度越來越高、資金的需求也越來越大，又同樣遇到了資金不足告貸無門的困擾。因此，組建農信擔保公司，是發展效益農業、推動農業產業化經營的客觀要求和迫切需要。
（二）優化結構，規范運作。一是建立貸款擔保業務制度，把好授信對象關。制定了《__區農信擔保有限公司擔保程序》，把授信擔保的范圍界定在：全區農業龍頭企業、農民專業合作經濟組織、規模種植養殖農戶、農副產品購銷大戶及其他涉農相關企業，重點是農民專業合作社、種養殖大戶。二是建立風險責任與工作業績考核制度，把好調查研究關。三是建立分級審批制度，把好擔保審批關。四是建立反擔保制度，把好防范風險關。通過建立反擔保制度，區農信擔保公司在目前已辦理的249筆授信行為中，有13筆提前償還貸，目前沒有發生一起壞帳。五是建立基層擔保窗口受理制度，把好服務關。農信擔保公司將全區除大陳鎮外其余8個街道劃分為四個服務區塊，使擔保申請受理的覆蓋面達到100%。
（三）謀求合作，協力推動。選擇與__農村信用合作銀行建立起互相信任的合作關系，既可推動農信擔保工作，又可幫助農村合作銀行更好開展農村信貸業務，取得雙贏結果。__農村信用合作銀行給予了農信擔保有限公司注冊資本金10倍的放貸擔保權限，由農信擔保公司擔保放貸的款項，一律按國家基準利率下浮10%執行，如出現呆賬、壞賬，損失部分，農信保公司承擔80％，信用社承擔20％。
（四）堅持宗旨，長效扶農。擔保服務收費根據服務對象區別，按擔保額每月0.5‰—1‰收取，真正體現了扶農支農的宗旨。規定農信擔保公司注冊資本金區財政出資部分的收益，全部留存公司轉為風險準備金，另外農信擔保公司從每年的利潤分配中計提10％轉為風險金。目前，__區政府每年由區財政預算中安排10萬元的專項資金建立風險補償基金，確保開展農信擔保這項支農扶農措施不但做得好，又做得長。
二、當前農信擔保體系運行中存在的問題
農信擔保為解決農村融資難的問題發揮了積極的作用，使我區農村融資環境得到了改善。但是，由于創建和運行時間較短，在擔保實踐過程中仍遇到許多方面的問題和困難，主要表現在以下幾個方面：
（一）農業貸款騙保現象逐步呈現，擔保資金安全受到威脅。農信擔保公司成立一年多來，在農業貸款申請擔保調查中發現，有8筆貸款126萬元存在騙保嫌疑，被調查人員發現并識破，騙保資金占貸款總額的7.8%。
（二）信用反擔保比例過高，存在擔保安全風險。目前，我區農信擔保公司規定的農業貸款反擔保方式有三種：信用、質押和抵押反擔保。農信擔保公司1609萬元擔保貸款中，其反擔保方式均為自然人為貸款人提供信用反擔保，由于對信用反擔保人的資信狀況缺少全面的了解，對農信擔保資金的安全影響很大。
（三）農信擔保資金規模過小，擔保能力有限。擔保公司注冊資金為200萬元，按照擔保公司與農村合作銀行的協作協議約定，農村信用合作銀行提供的支農貸款總額可達到20__萬元。從20__年8月成立以來，農信擔保公司已經為229家農村經濟組織擔保支農貸款249筆1609萬元，占可貸款總額的80.5%，貸款總額中大部分貸款期限為一年，而全區各類農村經濟組織、種養殖大戶對農業貸款的需求大，擔保難以滿足。
（四）農信擔保公司調查人員缺乏專業性，影響調查報告的質量。目前，農信擔保公司調查人員由2名農村信用合作銀行退休職工和供銷合作社的1名職工組成，對國家農業產業政策、支農資金管理等方面不夠熟悉，提供的擔保調查報告缺少全面分析意見，影響決策。
（五）信用合作銀行配合不夠到位，信用擔保政策大打折扣。我區創建農信擔保公司的時間一年多，在研究農業貸款擔保具體業務中遇到困難，農民反映基層信用合作銀行信貸人員以國家宏觀調控，信貸規模緊縮或其他理由少貸甚至不貸資金，使信用擔保政策落實難以到位。
三、發展農信擔保事業的對策和建議
（一）增加資金投入，擴大擔保規模，增強擔保能力，促進擔保公司的健康發展。在擔保公司現有注冊資金的基礎上，由財政安排資金向擔保公司增加資本金，逐步擴大擔保規模，增強擔保能力，進一步滿足農村融資擔保需求。由于擔保公司是政府創辦的非贏利組織，加上農業貸款額度小
、利率下浮等多種因素，擔保公司的收入有限，對保障擔保公司的正常運行問題，政府應當區別中小企業擔保公司自求平衡的做法，財政安排一定的資金補充運行經費，促進擔保公司的健康發展。 （二）研究制定農村信貸優惠政策，鼓勵銀行將資金更多地投放到農村。由于投資農業見效慢、盈利率低，金融機構不愿意將資金投放到農業領域。為鼓勵和引導金融機構將資金更多地投放到農村，要盡快研究和制定農村金融優惠政策。提高農村信用貸款額度，滿足農村對資金的需求，特別是要滿足農業企業在農產品收購旺季對資金的季節性需求。對農村貸款實行優惠利率，依照中國人民銀行規定的基準利率執行下浮的部分，建議政府對金融機構的農業貸款進行財政補貼，使金融機構從農村吸收的資金以多種方式投向農村，做到取之于農、用之于農。
（三）完善反擔保措施，降低擔保風險，保障資金安全。必須在制度上加以規范，在反擔保措施上區別不同情況加以運用，特別是對農業企業貸款擔保，要求企業盡量以質押或抵押方式提供放擔保；對農戶則自由選擇反擔保方式，如果是農民專業合作社社員，對信用反擔保方式要盡量以合作社提供反擔保，降低和防范擔保風險，保障資金安全。
[關鍵詞]船舶；還款保函；風險；防范
[作者簡介]劉彥婷，上海交通大學凱原法學院2009級碩士研究生，上海200093
[中圖分類號]D922.284 [文獻標識碼]A [文章編號]1672-2728(2011)01-0149-04
近些年來，隨著我國船舶業的迅猛發展以及對外交往的深入，越來越多的金融機構看好船舶融資這一誘人的巨大市場，許多銀行紛紛開始大力發展船舶融資業務。在這其中，出口船舶還款保函業務以其周期相對較長、涉及金額大、收益比風險率相對較高而博得了眾多金融機構的青睞。雖然越來越多的銀行開始運用還款保函這一銀行信用工具，但是由于對其風險意識認識不足，商業銀行在開展這一業務的過程中執行得并非相當順暢，因而有必要厘清還款保函中的法律風險及其相對防范方式，為我國做大做強優質的還款保函業務提供些許幫助。
首先，我們先來看一個還款保函糾紛的經典案例：I.E.建造公司訴勞埃德銀行和拉菲德恩銀行案。在這個案例中，原告IE建造公司和伊拉克的一家雇主船東簽訂了一份合同。合同約定在可巴拉、卡達西亞和杜虎克三處建造約定的船舶。這些保函的格式是以拉菲德恩公司自己制定的格式為準，對伊拉克的船東有利。后來伊拉克的船東由于某種原因要求船廠提前還款。船東在當時情境下的這一做法一般被認為是由于船價下跌而船東不愿去接受船舶。與此同時，船東又得寸進尺，以一些小問題為借口提出是船廠違約，并出具了一個并非事實的證明來控告船廠即原告違約，進而向銀行要求還款擔保。此時的銀行便陷入了兩難的境地，是否要給予船東還款。在這里我們暫且不論雇主有欺詐的可能性，我們只是想要強調，由于銀行在此案例中開出的是獨立保函(通常還款保函都是獨立保函)，一般而言，獨立保函要求只要看到相關證明材料就應給付相應對價，而且是不得不支付。因而如果銀行對于相關風險沒有事前準備的話，那么銀行在開具獨立保函時便背負了很大的風險，這將很可能導致銀行對日后產生的問題負上很大責任。
其實，像這樣由還款保函所引出的風險問題還有很多。以下我們就來分析一下對于銀行而言還款保函可能面對的種種風險及其應對的措施。
一、銀行還款保函面對的風險
(一) 船廠信譽風險。分析銀行所開具的還款保函的風險，要詳細調查船廠的信譽。船廠的信譽主要指的是：船廠是否發生過重大違約事件、是否有拖期交船遭受懲罰記錄、是否有因造船質量不合格或瑕疵而陷入國內外的仲裁或訴訟中、是否有不良還貸的歷史記錄和財務糾紛、是否發生過重大安全事故等。如若未曾有過如上的風險事件發生，說明船廠信譽較好，從而銀行風險較低；如若不然，銀行可能在開出還款保函時具有相對較高的風險，需要保持謹慎態度。
(二) 船廠經驗風險。分析銀行所開具的還款保函的風險，要調查船廠是否有建造類似船舶的經驗。如果有建造這種船舶的類似經驗，那么在船舶質量、安全、財務等方面將會有所保障。如果沒有建造類似船舶經驗的話，銀行在決定開出還款保函時可能將提高風險擔保程度或者拒絕開出還款保函。當然，如果有些船廠為了高利潤但沒有相關船舶的造船經驗，那么對其是否開出還款保函就需要深入了解船廠主要管理層及高級技術人員的相關管理經驗和從業背景、所聘技術顧問的水平、船廠質量控制體系與安全生產體系的完整性等安全管理實力；如若船廠還尚處于基礎設施建設中的，那么銀行應該非常謹慎，需要調查船廠的各方面實力。如需調查船廠投資方整體實力、投資方建設資金到位情況、船廠經營方的管理水平等情況。這些調查的結果都將為銀行是否提供還款保函給予―定的幫助。
(三) 船廠設備風險。分析銀行所開具的還款保函的風險，要查看關鍵配套設備進口狀況。在我國，船舶配套產品主要依賴進口，因而銀行要密切關注配套產品的市場情況以及船廠與主要船用設備供應商之間的合作情況。正是因為關鍵配套設備依賴進口，如果相關設備供應緊張的話，那么很有可能導致船企無法按期交付船舶，從而使銀行產生還款責任。所以，這方面的問題也是銀行在開具還款保函時所要考慮的。
(四) 保函合同文本風險。在簽署還款保函合同時，要十分注意保函合同的文本、文字描述。當還款保函含有一些意義不明、相互矛盾、不合邏輯、有悖常理的條款時，出具還款保函的擔保行將有被無理要求付款的風險。因而在撰寫保函合同時，雙方務必在意思表達和文字表述上清晰明了、結構框架必須嚴謹、條文之間無自相矛盾之處。此外，在簽訂保函合同時還應注意一些特殊條款的書寫與規范，使這些條款能起到確保在預付款保函項下的風險合理可控的作用。在實踐中最常用的特殊條款主要有以下三種：爭議仲裁或訴訟條款；款項讓渡條款；保函生效與增減額條款。這些條款的規范表述能為銀行有效分散風險起到一定的作用。
(五) 船舶類型風險。不同的船舶類型具有不同的風險程度。相對來說復雜船形技術要求較高因而船舶融資風險較大，而散貨船(如巴拿馬型散貨船、好望角型散貨船、靈便型散貨船、湖型散貨船)船形相對成熟因而風險較小。根據不同的船舶類型，銀行開具還款保函的擔保將會有所區別。除此之外，銀行還需審視該保函項下的船型整體設計是否成熟、以往船廠對于該種船舶建造過程的順利程度、此船舶類型是否為船廠的熟悉產品、相關管理層和主要技術人員是否有變更、門吊船臺(或船塢)等主要造船設施是否安全可靠而不存在重大隱患和缺陷等情況。
(六) 船東實力與信譽風險。銀行開具還款保函的風險大小除了要看船廠的實力外，船東的實力和信譽也是還款保函履約的另一方重要保證。如果船東實力強、信譽好，從事航運歷史較長、自有船隊規模較大、且經營情況良好，那么銀行在開具還款保函時可以較為放心，在滿足相關條件的情況下可以積極拓展還款保函業務。如果船東實力較弱，信譽不佳，船東自有船隊較小，那么銀行需綜合考慮受益人(船東)的財務狀況以決定是否介入相關業務。因為在此情況下船東很有可能向銀行進行不合理索賠，索取高額賠償金，船東有較大的欺詐
可能性，致使銀行利益受損。我們知道大多數的還款保函都是具有獨立性的保函。所謂獨立性的保函是指，當受益人給出所需單據時，銀行即可承擔責任，而不去理會保函背后的基本合約。因而為了防止船東的惡意欺詐，銀行需要對船東的實力與信譽進行評估。所以說船東的實力與信譽也是開出還款保函的風險之一。
(七) 銀行監管風險。銀行監管風險主要體現在銀行監管船廠資金使用情況上。如果還款保函開出后，當船東匯入預付款于船廠，此時銀行對于該筆預付款的管理與控制即船廠是否按約定將預付款用于特定船舶也是銀行對是否開具還款保函及其所需擔保的一個重要考量因素。按照應有的操作流程，船廠應該對預付款落實專戶管理，根據船舶建造、生產以及購銷安排應逐筆審核預付款的用途和去向，實現專款專用，使銀行降低風險。但從實際操作來看，銀行對于預付款的監管較難，很多對于船廠的監管措施還只是落實在紙面上。如何能確之實效地消除保函開出后資金的操作風險隱患，切實范業務風險是值得我們思考的問題。
(八) 船級社資質與信譽風險。船級社的資質與信譽也是銀行在開具還款保函時所要考慮的風險之一。船級社的主要作用是對船舶在建造時和建造后進行定期檢驗的組織，目的是設定和維持船舶及其設備的建造和維修標準，若資質較差、信譽不好的船級社可能會與有不良企圖的船東合伙，欺詐船廠，要求其退付預付款，若船廠履行不能，則將影響到銀行利益，造成還款保函的履約困難。因而，銀行為了保證還款保函的穩妥性，理應通過鄧白氏等有信譽的機構調查船級社的資質與信譽，防止 可能發生的各種欺詐事件。
(九) 反擔保風險。通常情況下銀行在對外出具保函前都會要求申請人提供一份由第三方出具的反擔保函來保證銀行自身的利益。但是如果反擔保的內容不夠充實，資金不夠雄厚，那么出具還款保函的這家銀行將面臨著如果船廠無法退款，銀行將遭受重大損失的可能，即銀行的對外付款不能得到補償。
(十) 行業市場風險。船舶行業有其周期性，2004―2007年，船舶市場形勢一片大好，訂單不斷，和船舶相關的業務蒸蒸向上。而現在，由于金融危機的影響，整個船舶行業市場低迷，船價下跌，訂單減少，預付款比例下降。從某種程度上來看，市場風險是不可抗力，我們無法預測市場風險何時來臨，也無法預測其大小程度如何。在如今市場低迷的情況下，預付款較少，船東挑刺棄船的可能性增大，因而船廠的風險驟增。此時的船東很可能在建造過程中吹毛求疵，拖延進度。船東此種做法將使得訂單大量減少進而可能使船廠入不敷出，產生巨額虧損，最終因無法支撐下去而倒閉。此時，銀行的風險劇增，由銀行已開立的預付款保函因無法履行合同而必須承擔還款責任，風險程度提高。這種船東棄船的做法給船廠、銀行都帶來了巨大的風險，這種風險在很大程度上是由于市場風險所帶來的，而這種風險的發生在即將發生的那一刻難以估計，我們現在所能做的就是盡量使這種風險趨于最小化。行業市場的風險難以估計，但我們應盡量彌補。措施
二、銀行應對還款保函業務風險的相關
(一) 加強對保函開具前的調查工作。由于大多數的還款保函都是具有獨立性的保函合同，一旦開出，只要船東給出保函要求的單據，即可向銀行索要預付款。因而在開具前須謹慎調查相關單位。銀行在開具前的調查工作主要是針對以下幾方相關人或單位：首先調查船廠的資信狀況，然后調查船東的實力和信譽狀況，其次調查船級社的狀況，最后要對反擔保進行認真審查，確保反擔保的真實與充足。在對這些方面經過認真調查后再根據保函本身的風險大小、保函的期限長短、船東所在國別及船舶建造的具體情況，開出還款保函。在這其中需要注意的是，在要求反擔保時，反擔保的有效期應略長于還款保函的有效期，或者可以要求反擔保人給予擔保銀行在反擔保失效之后有一定的索賠時間，從而防止因船東在還款保函規定的有效期行將屆滿之前提出索賠而擔保銀行來不及向反擔保人進行追償的情況發生。對外擔保的事前調查非常重要。銀行應該對各方的資信狀況做到心中有數，從而更安心地提供還款保函。
(二) 有效應對船東的無理索賠。還款保函多為見索即付獨立保函，獨立保函項下支付的發生與否并不取決于基礎合同的履約情況，而僅以是否符合還款保函的規定條款為要件。只要船東提交了還款保函要求的單據，就可以從銀行得到預付款的索賠。至于索賠的理由是否充分合理、索賠的是由是否已經實際發生，除去欺詐外，擔保銀行在所不問。因此，獨立擔保的這種“單據性”特點使船東的索賠可能存在無理的情形，給擔保銀行和船廠帶來風險。因而有必要采取以下措施來防止和減少船東的無理索賠：(1)盡量采用直開保函的形式。所謂直開保函，在還款保函中是指擔保銀行應船廠申請，向船東開立的以其為受益人的保函，并憑此還款保函直接由銀行向船東承擔支付擔保責任的行為。與之相對應的轉開保函是指，在轉開保函項下只要轉開銀行向指示銀行聲明已收到船東的要求索賠，指示銀行即須付款。除了能從轉開保函的定義中看到船東索賠是非常迅速便捷之外，由于指示銀行反擔保函的有效期與轉開行開出保函的有效期不一致，增加了船東逾期索賠的可能性，而直開保函擔保銀行就可以自己審查船東的索賠是否符合保函規定，索賠是否逾期，不需假以他人之手。(2)在還款保函條款中有意識地設置一些可用來限制船東無理索賠的單據化條款，把合同中所確定的“一旦發生時船東才能有權提出索賠的事實條件”在保函中用文字具體而清楚地體現出來，以保護船廠正當權益不受侵害的同時又能滿足國外船東的合理要求。(3)若船東欺詐，船廠可以向法院申請禁制令①去阻止受益人(在造船合約下就是船東)濫用權利，唯一合法的辦法就是馬上向法院申請一個禁令。禁令也稱止付令、預先禁令，這是平衡法上的一種法律救濟方法。禁令的提出既可以是針對作出限令擔保的銀行，也可以是針對受益人。前者是禁止銀行直接去支付，后者是禁止受益人作出支付的要求。但對于禁令，各國的態度是不同的。英國法律很明顯是采取不干預的態度，不任意發放禁令。理由是為了商業上的肯定性，讓還款保函的受益人(往往是船東)知道自己能夠完全受到保障；而新加坡對于發放禁令的態度比英國更為寬松些，因為新加坡的法律是看起來對作出限令擔保的一方或者是銀行最有保障的，因而相對來說對于還款保函的受益人是不利的。雖然各國的實踐操作有些不同，且在理論上，國際上也還沒有判斷欺詐或濫用權利的統一標準，但對各國的學理、判例以及國際上制定的相關公約，如國際商會制定的《見索即付保函統一規則》《國際備用信用證慣例》，聯合國國際貿易法委員會制定的《聯合國獨立保證和備用信用證公約》等。對其加以分析和研究，也可以從中得到一些共性，即法院不會非常
輕易地給出禁令。貿易的穩定性有其重要的位置。其次，不輕易給出禁令有可能是大多數國家的法院在進行平衡方便的考慮。舉例來說，雖然英國要求達到欺詐的程度時給出禁令，而新加坡則因過分不合理時便可給出禁令。看似新加坡的法院開出禁令較為寬松，但這只是相對于英國而言。總體而言，各國都會為保護貿易的良好發展而不輕易開具禁令。
(三) 落實反擔保措施。銀行為了進一步降低自身風險，往往會要求船廠提供還款擔保的反擔保措施，這些措施主要有收取保證金、信用反擔保、物權抵押等。一般而言，如果提供了全部的保證金，那么銀行的風險相對較小；若銀行只交付了部分保證金，則風險較大，此時銀行應該通過其他方法來增加保證，減小風險。如果銀行還希望進一步確保自身的權益，那么可以將反保證合同進行公證。總之，加強還款保函下的反擔保將使銀行在發生索賠時能合理地從反擔保人處獲得全部或相當部分的賠償。因而無論如何，完善反擔保的落實對于銀行控制還款保函產生的種種風險起著極其重要的作用。
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基于 (債務人)向 (債權人)申請融資，由貴公司提供擔保。因此，我(指在本保證書保證人欄簽字人)愿意為在 年 月 日至 年 月 日期間內發生的由貴公司提供擔保的每筆融資(包括但不限于貸款、票據貼現、承兌、保函、貸款承諾、國際國內貿易融資)提供連帶責任保證的反擔保。保證期限為銀行融資合同(包括但不限于借款合同、票據貼現協議、承兌協議、擔保協議、貸款承諾協議、國際貿易融資協議)簽字生效之日起至貴公司代債務人償還債務之日起兩年止。若貴公司因上述擔保發生代償，貴公司可以依法處置我個人及我家庭的全部財產。我為貴公司提供的反擔保已經征得我的配偶及家人的同意。本人同時還鄭重承諾和保證：
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2、各自以及家庭共同對共有財產的進行處置(包括轉讓、贈與、抵押、置換、分配等)時，均事先征得貴公司的書面同意。
3、保證人共同向貴公司承擔償還代償債務及相關損失、違約金等的全額連帶保證責任，不受婚姻關系是否存續的影響。無論貴公司對債務人的債權是否擁有其他反擔保措施(包括但不限于保證、抵押、質押、保函等擔保方式)，貴公司均有權直接要求本人在本保證書的擔保范圍內承擔責任，本人不得以另有其他擔保為由減輕擔保責任。
附：本保證人及配偶的身份證和結婚證的復印件。
保證人簽名： 年 月 日
保證人家庭住址：
家庭電話： 手機：
(一) 明確界定了產權, 物的擔保價值得到了有效地提高
我國經歷了計劃經濟到市場經濟的過渡后, 經濟高速發展, 各種融資手段層出不窮, 但是作為一種高風險的手段, 必須要有相應的措施去降低這種風險。擔保業就是這種能夠減少融資風險的行業, 近幾年國內擔保行業做擔保業務時一般以不動產為擔保物, 但是由于各種原因, 許多不動產的產權不清, 歸屬不明確, 這就導致一旦出現無法償還貸款, 需要用擔保物進行拍賣等償還款項時, 擔保公司因不動產產權問題無法順利售出, 導致這一步壞賬只能由擔保公司或擔保人進行賠付, 這對于擔保公司及擔保人來說都是極其不公平的。新的物權法對存在產權不明, 歸屬不清的不動產的歸屬權做了明確的界定, 這樣在出現問題時, 可以明確擔保不動產的歸屬和權責, 更好的降低擔保公司風險, 有利于其業務的開展。
(二) 物權登記制度進一步降低了擔保公司風險
1.新的物權法要求對不動產所有權進行登記, 但是可能會有很多人會產生一個疑問, 即不動產所有權登記后是否會對雙方的不動產買賣或擔保合同產生影響, 在這一點上, 我們大可消除這份疑慮, 因為物權的登記和擔保合同這兩者的效力是分離的, 即不動產所有權登記后并不會對擔保合同產生任何影響, 因為新的物權法明確指出不動產是否登記只會影響該不動產物權的設定或變動, 而不會對買賣或擔保合同產生影響, 擔保或買賣合同在符合法律規定雙方自愿的基礎上, 一旦訂立則產生法律效力。由此看來, 新的物權法僅對物權的轉移產生影響, 但并不會對擔保合同產生影響。
2.新的物權法給出了預告登記和登記異議, 這兩條制度的設立在一定程度上對擔保合同中不動產擔保物的雙方交易安全產生了一定的保護作用。所謂的預告登記即在買賣雙方簽訂了相關的買賣合同后, 作為買方可以向房屋管理部門申請對該交易合同中的不動產進行預告登記, 以保證在房屋所有權正式變更到買方名下之前, 防止賣方對該不動產進行二次買賣, 保護了買方利益。而登記異議即, 在權利人或利害關系人對不動產登記中認為錯誤的可以提供相關資料證明錯誤的前提下, 向房屋管理部門提出申請更改。但當不動產登記的權利人對更正不贊成的可以由利害關系人提出進行登記異議, 在異議登記正式生效后利害關系人必須在15日內對該不動產的所有權登記所有人提起上訴, 15日內未上訴的該登記異議自動失效。這種登記異議制度一方面保護了與該動產確實存在利害關系的人或機構的關系, 另一方面對于擔保公司來說, 對于產權變更后, 原產權人在所有權登記上故意制造的問題起到了有效地抵制, 保護了擔保合同后續的順利執行。
二、新物權法下影擔保公司經營策略的應對
(一) 反擔保合同為獨立合同, 減輕擔保公司償還壓力
由于貸款行為主要風險是在還款時, 如果一旦無法償還, 若抵押物在當時可以滿足還款要求還好, 一旦無法滿足則扣除抵押物后, 由擔保人進行償還剩余部分, 這就導致了擔保人或擔保公司的擔保業務存在一定的風險性, 為了更好地減輕這種風險, 一般擔保公司也會要求借款人提供一定的不動產或者股權等質押物作為擔保, 即為反擔保。這種經營策略在一定程度上能夠減輕擔保公司的業務風險, 即使借款人因各種原因失信無法償還貸款, 擔保公司也可以最大限度的減輕損失。
(二) 適當利用財保+人保以減輕風險
擔保公司要求客戶進行反擔保時, 一般不會讓客戶提供十成的反擔保, 因為如果那樣的話, 擔保公司本身存在就沒有任何意義了。因為債務人完全可以通過與銀行簽訂100%的反擔保合同來完成借貸行為, 而無需擔保公司這種中介機構。所以, 即使是反擔保存在, 也不能完全消除擔保公司的業務風險, 但是擔保公司可以通過以債務人財產另外加上該債務人提供的擔保人作為簽訂擔保合同前提的方式, 來進一步的降低業務風險, 同時在新的物權法的規定下, 利用合理的政策加快資本回收速率。
三、小結
綜上所述, 新的物權法的出臺對擔保公司的業務開展產生了一系列的影響, 這些影像中有積極的影響, 也有不利的因素。如何在新的物權法下, 更好的開展業務, 減少融資風險, 是當前的擔保公司需要進一步實踐和解決的問題。擔保行業需要在新的法律法規下, 遵紀守法, 進一步規范自己的業務行為, 對于存在的現今無法解決的問題, 等待國家相關法規解釋的出臺。
參考文獻
