時間：2022-07-19 16:06:23
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇出售畢業(yè)論文，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
近日有媒體報道稱，復旦大學涉嫌將學生的絕密論文泄密，并在網站上掛賣。復旦大學就此昨天正式公告，明確表態(tài)，此次事件中，學校向社會公開論文無任何營利行為；該學生的畢業(yè)論文未獲涉密認定，也就是說“絕密論文”根本不涉密。
學生質疑
有媒體報道，復旦大學管理學院EM－BA2005秋季班學生鞠川陽子于去年10月1日完成了畢業(yè)論文《中國民營養(yǎng)老院的商業(yè)模式研究——以上海為例》，她稱曾與復旦簽訂了10年保密期限的《保密協(xié)議》，論文屬于“絕密”級。按照學校要求，鞠川陽子將論文提交給了復旦大學管理學院。然而，今年7月鞠川陽子在網上搜索信息時發(fā)現(xiàn)，Google、Yahoo、Baidu等各大搜索引擎上都有中國知網、論文天下、經理人文庫、管理資源網等網站銷售（付費下載）該論文的鏈接。她認為，自己的保密論文被泄露并且被公開銷售。
校方公告
對此，復旦公告說，之前的相關報道不屬實。復旦的公告回應了所謂的“出售”“掛賣”，稱：“復旦大學向社會公開論文無任何營利行為。2007年，根據(jù)國家有關部門開發(fā)利用知識資源、促進學位論文廣泛交流、推進研究生培養(yǎng)社會監(jiān)督、建設我國知識基礎設施的精神，我校與中國學術期刊（光盤版）電子雜志社簽訂協(xié)議，加入《中國博士學位論文全文數(shù)據(jù)庫》《中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫》建設。該電子雜志社是國家新聞出版總署批準成立、教育部主管的電子與網絡出版單位。《中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫》是國家新聞出版總署正式批準的電子期刊，由該社‘中國知網’實施網絡出版。我校完全出于學術公益服務的目的，按稿件錄用發(fā)表要求選擇投稿。錄用出版論文的稿酬由作者直接向雜志社領取。”
至于“泄密”，復旦公告稱：“當事人鞠川陽子是復旦大學管理學院EMBA2005秋季班學生，畢業(yè)論文題目為《中國民營養(yǎng)老院的商業(yè)模式研究——以上海為例》。她在向學校提交論文時申請‘絕密’密級，未獲涉密認定。”
本報記者張炯強
“GRE重題門”風波尚未平息，又出現(xiàn)了一個 “大學泄密門”。近日，復旦大學EMBA校友鞠川陽子公開指責復旦大學將其“絕密論文”泄密，并在網站上銷售。
昨天，復旦大學在學校網站主頁發(fā)表聲明稱“泄密門”事件不實，同時澄清，該校向社會公開論文無任何營利行為，與鞠川陽子也沒有簽署過保密協(xié)議。與此同時，鞠川陽子在接受其他媒體采訪時表示，她并沒有授權給復旦可以。而據(jù)記者向復旦了解，鞠川及其導師在2009年10月提交論文時，在所有論文上均親筆簽署了《論文使用授權說明》，同意學校可以公布論文的全部或部分內容。
目前，“泄密門”事件越發(fā)撲朔迷離。據(jù)悉，鞠川陽子已聘請了律師，并向復旦和“中國知網”提出了巨額賠償要求；復旦方面則表示，將積極應對。
事件
校友稱絕密論文被公開出售
鞠川陽子之前是復旦大學管理學院EMBA學生。她在接受媒體采訪時稱，她于2009年10月1日完成碩士學位論文 《中國民營養(yǎng)老院的商業(yè)模式研究——以上海為例》，與復旦大學簽訂了10年保密期限的《保密協(xié)議》——屬“絕密”級論文。
鞠川陽子說，按照學校要求，她將論文提交給了復旦大學管理學院。然而，今年7月27日下午，她在網上搜索信息時發(fā)現(xiàn)，Google、Ya－h(huán)oo、Baidu等各大搜索引擎上都有中國知網、論文天下、經理人文庫、管理資源網等網站銷售（付費下載）該論文的鏈接。她才知道自己的保密論文被泄露并且被公開銷售。
據(jù)報道，事情發(fā)生后，鞠川陽子與復旦大學聯(lián)系，復旦大學通過郵件的方式承認將她的論文出售給網站，目前已經撤下，但拒絕向作者道歉并作出解釋。同時，校方人士在接受采訪時稱，鞠川陽子是與學校圖書館簽署的保密協(xié)議，而不是與學校保密辦簽協(xié)議。
該事件發(fā)生后，復旦大學一時被推向風口浪尖。網絡輿論紛紛為鞠川陽子聲援，不少網友對復旦大學出售學生論文進行了指責。
有網友認為，無論是校方圖書館還是保密辦，與研究生簽署保密協(xié)議具有唯一性，不存在某一種協(xié)議的效力要服從于另一種，或者因為只簽署了所謂效力較弱的圖書館保密協(xié)議，學校其他院部就可以將論文出售或另行利用。如果校方說法在某種程度上成立，那么學校圖書館在明知自己沒有充分授權代表學校簽署保密協(xié)議的前提下出面簽訂，是惡意欺詐。
進展
復旦發(fā)表聲明稱未出售論文
昨天，復旦大學發(fā)表了“關于部分媒體指責復旦大學出售絕密論文的聲明”，稱近日有多家報紙和網站刊發(fā)、轉載“復旦大學被指售絕密論文”的不實報道，并澄清復旦向社會公開論文無任何營利行為，同時該校也并未與鞠川陽子簽署絕密協(xié)議。
復旦在聲明中表示，2007年，該校與中國學術期刊（光盤版）電子雜志社簽訂協(xié)議，加入《中國博士學位論文全文數(shù)據(jù)庫》、《中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫》建設。該電子雜志社是國家新聞出版總署批準成立、教育部主管的電子與網絡出版單位。《中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫》是國家新聞出版總署正式批準的電子期刊，由該社“中國知網”實施網絡出版。復旦完全出于學術公益服務的目的，按稿件錄用發(fā)表要求選擇投稿。錄用出版論文的稿酬由作者直接向雜志社領取。
當事人鞠川陽子是復旦大學管理學院EMBA2005秋季班學生，畢業(yè)論文題目為《中國民營養(yǎng)老院的商業(yè)模式研究——以上海為例》。她在向學校提交論文時申請“絕密”密級，未獲涉密認定；在向復旦提出論文泄密申訴后，學校經調查研究，仍不能認定該論文涉密。
與此同時，鞠川陽子在接受其他媒體采訪時表示，她并沒有授權給復旦可以。而據(jù)記者向復旦了解，鞠川及其導師在2009年10月提交論文時，在所有論文上均親筆簽署了《論文使用授權說明》，同意學校可以公布論文的全部或部分內容。
分歧
問題聚焦在“有無簽保密協(xié)議”
記者注意到，此事件中，鞠川陽子的所述內容和復旦聲明中，雙方最大的分歧實際上在于鞠川陽子到底有沒有與復旦簽署過保密協(xié)議。
復旦大學新聞發(fā)言人告訴記者，在接到鞠川陽子給學校的申訴后，復旦非常重視，進行了專門調查。調查結論認為，沒有發(fā)現(xiàn)涉密管理違規(guī)。在此次事件中，實際上是論文作者所簽保密協(xié)議程序存在問題。根據(jù)相關流程，論文要獲得密級，需要學校或上級保密機構的正式批復，進入相應的保密程序。
如果學生要申請論文保密，必須是在論文開題時即同導師一起向學校提出保密申請。而鞠川陽子是在論文完成后，向圖書館遞交論文時提出保密申請。“對于涉嫌要保密的內容，是有嚴格規(guī)定的。從這張申請單上看，鞠川陽子只是簡單地填寫了保密緣由為‘公司機密’，并勾選了‘絕密十年’，圖書館在看到該申請后，沒有看到學校的涉密認證，認為不符合規(guī)范，便沒有批準她的‘保密’申請。”他表示，所謂協(xié)議，一定是雙方共同簽字的，鞠川陽子實際上并沒有與復旦簽署過保密協(xié)議。
同時，復旦還對鞠川陽子的論文有無必要保密進行了質疑。據(jù)悉，鞠川陽子的于2009年10月1日，但從網上搜索得知，2009年9月起，她先后十多次接受媒體采訪時的內容涉及她的論文主題。
反思
將制定專業(yè)學位論文保密細則
對鞠川陽子論文未獲涉密認定一事，復旦表示鞠川陽子是交了涉密申請，但未獲得涉密認證。不過復旦也承認，校圖書館并沒有給未獲得涉密認定的學生發(fā)出通知。
1流通領域食品安全監(jiān)管基本狀況
1.1市場食品安全在流通領域的狀況（參考了2008年數(shù)據(jù)）
近年來，由于大力推行認證、索證、索票、信用檔案、場廠（地）掛鉤等準入制度，市場食品安全把關作用得到加強。調查顯示，食品安全的國家標準普遍推行，其中32%的企業(yè)采用了國際標準；農副產品批發(fā)市場中，4.45％通過了ISO9000、ISO14000和OSHMS18000三類國際通行的質量管理體系認證，27.11％設立了無公害產品專區(qū)，16.31％設立了綠色食品專區(qū)，6.14％設立了有機食品專區(qū)，三者相加近50％；超市公司中，注重食品安全基礎建設的占91%，建立加工食品安全制度的占73%，注重環(huán)境因素的占59%，實行食品衛(wèi)生安全崗位責任制的達91%，把食品安全指標量化并作為考核依據(jù)的達86%。2004年，全國32.9萬家食品經銷企業(yè)中,有15.1萬家建立了進貨驗收制度，14.5萬家建立了購銷臺賬制度，11.9萬家建立了銷售食品質量承諾制度。
1.2食品安全監(jiān)管人員在市場實行監(jiān)管作業(yè)
批發(fā)市場普遍實行了自檢制度，實施檢測的零售店鋪數(shù)量逐年增加，大中城市商務部門定點檢測機構已覆蓋了較大的范圍，并形成了企業(yè)自檢、社會中介機構受托檢測和政府部門監(jiān)督抽檢三道“防線”。據(jù)調查，農副產品批發(fā)市場中，42.6％設立了檢測室，55.1％配備了專職檢測人員，其中最多配備了62人；連鎖超市中，73%配備了食品安全管理人員和操作人員，建立了目標責任體系，21%向其所屬門店派出衛(wèi)生質量巡查專員。
2食品經營者的自律及防范
2.1食品經營者自律
1）食品經營者為食品安全第一責任人,必須對經營的食品安全負首要責任，嚴把食品質量入市關
2）食品經營者要建立健全內部質量管理制度，落實領導、部門負責人和工作人員的食品質量查驗責任，設立食品質量監(jiān)督員。嚴格執(zhí)行食品質量查驗,查驗食品質量的真實性，嚴防有毒有害、污染、變質、不合格食品、冒牌食品進入經營場所，嚴防食品安全事故發(fā)生
3）食品經營者應當遵循自愿、平等、公平、誠實信用的原則，對所經營的食品向消費者做出質量承諾。
4）食品經營者經銷的食品質量必須合格、價格合理、計量準確，不經銷有毒有害、污染、變質、過期、不合格食品或者無廠名廠址、無生產日期、無保質日期的食品、冒牌食品。
5）食品經營者銷售食品必須向消費者提供相關質量合格證明，出具銷售發(fā)票等購物憑證。
6）食品經營者對消費者發(fā)現(xiàn)存在質量問題的食品、包裝標識不符合規(guī)定的食品，或者經國家有關部門抽查檢驗判定為不合格食品，或者經工商行政管理、質量檢驗檢疫等部門確認的消費者申訴舉報的假冒偽劣食品，可憑購物發(fā)票等憑證予以退換，并依法予以賠償。
7）食品經營者應當積極負責的維護消
費者權益。對質量不符合規(guī)定的食品，應當立即停止銷售、進行清理、登記、向工商行政管理或者質量檢驗檢疫、衛(wèi)生行政等部門報告。
2.2經營者自律是根除違法經營行為的關鍵。
近年來，盡管各地農村工商所花費了大量人力、物力、財力整治流通領域食品經營者銷售超過保質期、“三無”、變質等食品和未建立并遵守進貨查驗記錄制度（進銷貨臺賬制度）的違法行為，但這些違法行為在農村尤其偏遠農村依然不同程度地存在。分析其存在的原因，重要一點在于農村流通領域食品經營者未真正擔負起社會責任、嚴格做到自律經營。
1）廣泛宣傳《食品安全法》
農村工商所可通過各種形式和途徑廣泛宣傳《食品安全法》，讓每個農村食品經營者知曉該法，并入心入腦，增強經營者自律意識。需要注意的是，在宣傳時，農村工商所一定要創(chuàng)新宣傳的方式方法，以通俗易懂的語言和食品經營者容易接受的方式進行宣傳。比如，筆者所在的農村工商所，就在該法頒布之前，向轄區(qū)內的所有流通領域食品經營者發(fā)放了“食品安全溫馨提示書”，把農村食品經營者最常見的6種違法經營食品行為和相應付出的違法成本以表格的形式一一列舉在提示書上，并在提示書中提醒他們如何去做才能降低食品經營成本，食品經營者一看提示書就明白自己該如何自律，很容易接受工商部門的善意提醒。
2）加大市場檢查的頻率和查處的力度
農村工商所要加大對農村尤其是偏遠農村食品經營者的市場巡查頻率，認真、細致地查找經營者店堂和倉庫中的食品，檢查其建立并遵守進貨查驗記錄制度情況。發(fā)現(xiàn)其有違法經營食品行為，剛開始時務必要考慮到廣大農村食品經營者的實際狀況和心理接受能力，建議推行行政指導和柔性執(zhí)法，保護絕大多數(shù)農村食品經營者守法的積極性，相信他們會自覺行動起來，擔負起社會責任，改正違法行為，做到自律經營，絕不能粗暴執(zhí)法，一罰了事。但對那些屢教不改者，要堅決依法予以重罰，直至其關門倒閉，以此警示其他食品經營者，促使其自律經營。
3食品安全監(jiān)管工作還存在有以下問題（以農村為例）
3.1集市散裸裝食品的“兩防”設施不夠完善，農村集市食品近60%為散裝、裸裝，雖然有的業(yè)戶添置了網罩，解決了防蠅問題，但防塵效果不理想。食品店的散裸裝食品標示不清晰，調查發(fā)現(xiàn)，農村商店所售的散裝食品多數(shù)無原料說明，無加工日期，無保質期，消費者正當權益得不到保障。
3.2農村雜貨店食品混放嚴重。農村雜貨店規(guī)模較小，衛(wèi)生狀況較差，商品類別較雜，洗化用品與食品混放，存在食品被污染的隱患。
3.3銷售三無產品、超期食品現(xiàn)象依然存在。部分經營業(yè)戶銷售本應淘汰的過期商品，少數(shù)業(yè)戶為牟取利潤違規(guī)銷售三無產品，損害了消費者的權益。
3.4部分食品質量堪憂。集市和小食品店出售的果凍、汽水等食品普遍存在色素、有害菌超標現(xiàn)象。部分飲料由糖精、色素和水簡易勾兌而成，未經殺菌處理，便進入市場流通。
3.5部分食品外包裝質量低劣危害人體健康。許多小企業(yè)、小作坊為降低成本，選用質量低劣的塑料袋或塑制瓶進行食品外包裝，有些企業(yè)使用未經充分消毒殺菌的二次包裝，對消費者健康構成潛在威脅。
3.6導致問題出現(xiàn)的原因來自三個方面：1）部分生產企業(yè)和批發(fā)商、零售商盲目逐利，形成了劣質食品供應鏈。一些小企業(yè)、小作坊為降低成本，用不合格原料加工食品，以低價戰(zhàn)略向農村傾銷；部分批發(fā)商貪圖利潤，批量采購低價劣質產品；一些零售商只顧“適銷對路”，對食品質量置若罔聞，銷售低價“三無”商品。很多劣質食品和“三無”食品，正是通過這一供應鏈條流入農村市場。2）農村消費能力偏低，農民食品安全意識薄弱。農村總體經濟水平不高，農民購買能力不強，質量過硬的名優(yōu)食品難以占領市場。很多農民缺乏安全意識和自我保護意識，容易成為假冒偽劣食品的受害者。同時，多數(shù)農民辨?zhèn)文芰Σ粡姡谙M時沒有查驗證照和索要發(fā)票的習慣，給一些“三無”食品、過期不合格食品和城市淘汰食品流入農村埋下了隱患。3）農村市場存在監(jiān)管薄弱環(huán)節(jié)。食品安全工作已呈現(xiàn)出“跨區(qū)域流通、多部門交織”的特點，多數(shù)劣質食品由外地加工窩點制造并向本地輸出，打掉這些加工黑窩點，需要區(qū)域合作、部門配合，存在一定難度。農村食品銷售網點多、分布散、流動大，難以實現(xiàn)集中監(jiān)管。
4加強流通領域食品安全監(jiān)管的意見建議
4.1建立健全食品安全長效監(jiān)管體制。
要有效整合監(jiān)管資源，促進監(jiān)管工作高效有力地施行，真正形成各監(jiān)管部門各司其職、相互協(xié)助、無縫對接的聯(lián)動機制。要健全食品安全監(jiān)管體系，完善各項監(jiān)管制度，切實做到監(jiān)管工作全履蓋和經常化。
4.2強化食品安全監(jiān)管能力建設
加強食品安全監(jiān)管能力建設，是做好監(jiān)管工作的前提和基礎。根據(jù)當前食品安全監(jiān)管狀況，還要繼續(xù)加強執(zhí)法人員業(yè)務培訓，提高執(zhí)法水平，提高整體防范食品安全能力。充分發(fā)揮社區(qū)居民的作用，鼓勵其積極舉報違法案件，達到實時監(jiān)管的效果。
4.3強化食品源頭監(jiān)管
要繼續(xù)加強農產品源頭的監(jiān)管，充分利用現(xiàn)有政策，加快無公害基地和無公害產品建設，對已通過認證的無公害基地的產品實行動態(tài)監(jiān)管。要繼續(xù)加強對外來食品的監(jiān)管，建立健全各項監(jiān)管制度，實現(xiàn)食品質量監(jiān)管關口前移，對食品質量安全衛(wèi)生情況進行跟蹤監(jiān)測，把好食品市場準入關，確保食品源頭安全.
4.4加強食品流通領域監(jiān)管
要大力倡導現(xiàn)代流通組織方式和經營方式，大力發(fā)展連鎖經營和物流配送；要切實落實經銷企業(yè)進貨檢查驗收、索證索票、購銷臺賬和質量承諾制度；全面落實市場巡查制度，完善食品質量監(jiān)測制度，嚴格實行不合格食品的退市、銷毀、公布制度，加大對違法經營行為的打擊力度，確保流通環(huán)節(jié)經營秩序規(guī)范。
4.5加大餐飲消費環(huán)節(jié)的食品安全監(jiān)管力度
餐飲衛(wèi)生是食品安全的重要環(huán)節(jié)。要進一步加大對餐飲衛(wèi)生的監(jiān)管力度，實施食品衛(wèi)生監(jiān)督量化分級管理制度，建立完善對餐飲單位食品、餐具等進行經常性檢查、監(jiān)測機制，保障食品消費安全。要加大對無證經營的整治，開展集中整治衛(wèi)生不合格現(xiàn)象，規(guī)范其經營行為，保證食品清潔衛(wèi)生。
4.6加強食品安全宣傳和培訓教育
要采取多種宣傳形式，宣傳食品安全知識，提高廣大老百姓食品安全意識、維權意識，增強防范能力。要加大對食品生產經營業(yè)主和從業(yè)人員的培訓，進一步提高食品生產經營業(yè)主的自覺性和自律性，增強企業(yè)法人的第一責任意識、法制意識、社會公德意識，把好食品安全“入口關”。
4.7發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用。
充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會和中介組織在制定、落實國家和行業(yè)標準、產業(yè)政策等方面的作用，在誠信建設、規(guī)范經營行為等方面形成自律機制，從而作為支撐食品流通安全的重要社會組織
致謝
本論文設計在老師的悉心指導和嚴格要求下業(yè)已完成，從課題選擇到具體的寫作過程，無不凝聚著老師的心血和汗水，在我的畢業(yè)論文寫作期間，老師為我提供了種種專業(yè)知識上的指導和一些富于創(chuàng)造性的建議，沒有這樣的幫助和關懷，我不會這么順利的完成畢業(yè)論文。在此向老師表示深深的感謝和崇高的敬意。
在臨近畢業(yè)之際，我還要借此機會向在這四年中給予了我?guī)椭椭笇У乃欣蠋煴硎居芍缘闹x意，感謝他們四年來的辛勤栽培。不積跬步何以至千里，各位任課老師認真負責，在他們的悉心幫助和支持下，我能夠很好的掌握和運用專業(yè)知識，并在設計中得以體現(xiàn)，順利完成畢業(yè)論文。
關鍵詞：三農問題，《農民的道義經濟學:東南亞的反叛與生存》
“三農問題”[1]是我國當前建設中面臨的最大問題和挑戰(zhàn)，它與城鄉(xiāng)二元結構問題，西部大開發(fā)問題緊密相連。這一問題不解決，我國的現(xiàn)代化就難以真正實現(xiàn)，全面建設小康社會的目標也就不能真正的實現(xiàn)。故此，歷屆政府高度重視，并在黨的十六大、十七大報告中作了特別強調。學界對這一中國當前最大的現(xiàn)實問題也極為關注，研究成果不勝枚舉，研究內容更為廣泛，成為當前經濟學理論界討論的熱點問題之一。在眾家研究成果的基礎上，筆者有幸逢閱了美國耶魯大學政治學和人類學家的《農民道義的經濟學：東南亞的反叛與生存》一書，受益匪淺，感觸頗深，誠然此作之說可為我國農民問題的研究注入新的活力。
一、《農民的道義經濟學》簡介
詹姆斯????C?斯科特于2001年和2004年先后兩次在中國發(fā)行的《農民道義的經濟學：東南亞的反叛與生存》一書，以其獨特的研究視角和學術魅力，在我國學界引起了強烈的反響[2]。該力作集中反映了科斯理論闡釋與個案分析相結合的實證主義研究特色，從現(xiàn)實出發(fā)來考察東南亞農民生存?zhèn)惱砗头磁堰壿嫛Ｍㄗx此作，我們很容易發(fā)現(xiàn)作者深厚的人文關懷主義情操，他是真正站在農民的立場，深入農民的心理行政管理畢業(yè)論文，為社會的弱勢群體說話的學者。書中大膽采用了經濟學和人類學的研究成果，從理論上構建了“生存?zhèn)惱?rdquo;對農民經濟活動的重要意義，肯定了其規(guī)范性和道義，并實證了“安全第一”原則的決策性和普適性。正如譯者所言，本書是一部真正從農民的角度出發(fā)，更為現(xiàn)實的考察農民生存和反叛問題的力作。它對研究亞洲乃至世界其它國家的農民問題，都有著極為現(xiàn)實的借鑒意義。
二、啟示――“三農問題”
透過此書看當今中國社會的“三農問題”，啟示重重。筆者認為 “三農問題”要根本的解決，也要深入農民的心理，站在農民的立場解決問題，而不是紙上談兵。雖目前國家已投入人力、物力來改善農村環(huán)境、提高農民收入、增加農業(yè)產值，然大量問題尚未解決，大部分農民的貧困問題依然存在，這將很大程度上影響我國各項事業(yè)的發(fā)展進程，必須高度重視。筆者在接受詹姆斯????C?斯科特思想與理論的基礎上，綜合國內對“三農問題”的研究成果以及部分個人調查結果，依據(jù)現(xiàn)象學的部分理論，對當前我國的“三農問題”提出以下三點建議：
（一）切實發(fā)揮政府的援助機制
《農民的道義經濟學：東南亞的反叛與生存》一書指出：“在家庭之外有一整套網絡和機構，在農民生活陷入經濟危機時常常起到減震器的作用。一個男性親屬、朋友、村莊、有力的保護人，甚至包括政府（雖然較為罕見），都會幫助度過疾病或莊稼歉收的難關。”這就是斯科特所說的援助機制。但顯而易見的是，作者對政府援助行為的可靠性難以置信，認為“傳統(tǒng)的國家和現(xiàn)代國家都能幫助農民生存下去。然而國家的援助，如果說總會有的話，也是很難靠得住的”。當然這只是作者的主觀理解，不管怎樣，政府的援助還是存在的。尤其就我國當前的社會而言，政府對“三農問題”極為重視和關心，但重視關心的效果如何，就需要考究了。因此，筆者認為政府應該切實發(fā)揮其最基本的援助職能。然當下中國農民的基本生存已不是問題，政府的資助已漸趨落實并明朗化，如農村教育、鄉(xiāng)村交通建設及農稅取消等等。話雖如此，但我們政府一直所倡導的建設新型農村并沒有實現(xiàn)（只有小部分），農民只是暫時滿足了基本生活，而在廣大農村，子女上學及醫(yī)療問題依然很嚴重，貧困依舊是農民的心病。總之，農民脫貧的目標遠遠沒有實現(xiàn)，治富就更不用談了。因此就需要政府伸出援助之手，解民于危難之中行政管理畢業(yè)論文，切實發(fā)揮其援助機制，盡可能地縮減貧富差距，實現(xiàn)共同脫貧，共同富裕。
那么，政府如何更好的發(fā)揮其援助機制呢？《農民》[3]在對“剝削”進行了現(xiàn)象學分析時指出，“為了達到剝削農民收入的一定平均值的目的，精英階層可以有極為不同的方法。雖然農民對任何此類索要都會感到不滿，但使他感到自己被剝削的最為嚴重的是那種最經常的威脅其生存要素的、最經常的使其面臨生存危機的索要。在農民詢問被拿走多少之前，他先要問的是還剩下多少，他要問涉及農民利益的制度是否尊重其作為消費者的基本需要。”從這段闡釋我們可了解到，農民真正需要的是維持基本生存的安全感。回歸到政府的援助問題上來，我們發(fā)現(xiàn)農民需要的其實很簡單，就是“安全第一”的生存。簡言之，政府保證了農民的安全感，自然就保住了民心，“得民心者得天下”。我們經常宣揚，現(xiàn)代社會農民要治富，就要發(fā)展副業(yè)，創(chuàng)辦自己的企業(yè)。然而，斯科特給我們揭示了一個重要的農民行為――規(guī)避風險行為。并引用了生存農業(yè)經濟著作的話作為解釋，即“對于勉強生存的農民來說，可惡的風險會相當厲害，因為高于期望值的利潤也許抵消不了低于期望值的回報所造成的嚴重損失”，如此就需要政府來解決農民的風險問題。筆者認為，政府應發(fā)動群眾挖掘地方特色資源，發(fā)展地方特色產業(yè)，并首先由政府在本地創(chuàng)辦企業(yè)，作為示范點。這一方面可以給農民提供就業(yè)崗位，保障其“安全第一”的生存；另一方面可以吸納技術人才，尤其是大學生，也就相應解決了部分大學生的就業(yè)問題。在政府的引導之下，一些有思想有能力的農民看到創(chuàng)辦企業(yè)的益處，也就必然加入到創(chuàng)業(yè)的行列中來。長此以往，毋庸置疑，整個農村的經濟就會慢慢發(fā)展起來，農民的基本保障和治富問題也就相應的解決。
（二） 加強農民的專業(yè)知識教育
《農民的道義經濟學》中指出：“安全第一原則并不意味著農民屈從于習慣：即使是可以避免的風險也不敢承擔。當旱季作物、新種子、新種植技術以及市場生產等新事物提供了明確的、實質上的收益并且對生存安全沒有風險或風險不大時，人們會看到農民們是沖到前面的。”如此說來，農民需要進行一定的革新[4]，只要不是高風險的革新，但是“大量農民的革新行為具有孤注一擲的特征，這使得農民不得不為未知事物而拼搏一番的經濟背景同其常見的懷疑主義謹慎態(tài)度”行政管理畢業(yè)論文，因此，農民要通過革新改善自己的境遇，就要承擔一定的經濟風險，而這種經濟風險只要不是很大，農民就可以堅持下去，不幸的是風險超過預期目標就必然中途放棄甚至破產。在安全第一原則的限制下，農民不會去冒險，只會選擇投資少而風險也小的革新，慢慢改善。
鑒于上述一系列農民自身的主觀和客觀原因，要設法改變農民的生活境遇，降低經濟風險，在保證安全第一原則的基礎上轉變農民的思維，達到投資少風險小的經濟目的，同樣需要政府這一強大支柱。從長遠利益考慮，解決本質問題，筆者認為應該加強農民的專業(yè)知識教育，把新的技術、新的經營理念、新的作物品種、新的行業(yè)選擇等定期傳授給他們（當然初期是針對農民中的精英階層，因為他們有對新事物的優(yōu)先和樂于接受能力），使農民掌握更多的專業(yè)技術（如防蟲、播種、育苗等技術）。這樣就可以在一定程度上避免不必要的損失，并減少風險，以增加利潤。當農民真正看到教育帶來的現(xiàn)實利益時，必然會全身心地投身于農業(yè)生產。如此不僅提高了農業(yè)生產率，最主要的是農民的生活得到了安全保障，政府的作用也就真正的發(fā)揮出來了，其形象也相應的提高了。并且，通過接受教育，農民的個人素質也相應提高，并更能深刻體會到知識的作用，這就對教育在農村的普及起到催化作用，。如此良性循環(huán)，相信我國的農村、農民、農業(yè)問題就會穩(wěn)步、良好的解決。
當然筆者的觀點有一定的空想成分，這一政策要真正實行是不容易的。由于廣大農民同胞知識水平非常有限，認為教育只是年輕一代的任務，他們多年的經驗積累是不需要進行教育的，而且可能對農業(yè)知識教育有排斥心理（不懂其中的摘要農民中的精英階層的支持，然后再將其經驗傳授給其他的農民。等農民看到了新技術的成果時，自然就投身于學習及實踐中去。
（三）整合土地，提高土地利用率
斯科特在《農民的道義經濟學》中引用了S?愛潑斯坦的一句話：“賤民階層之所以樂于接受這種給予這種固定報酬的制度，是因為即使遇到災年它也給予安全保障”。對農民而言，穩(wěn)定的安全保障比市場經濟利潤等重要，而土地就是農民最穩(wěn)定的保障。因此行政管理畢業(yè)論文，對土地的優(yōu)化分配和合理利用是關鍵。當然，我國自改革開放以來實行的取得了可喜的成績。然而現(xiàn)代科技日新月異，以家庭為主的小塊土地已不能適應現(xiàn)代科技社會發(fā)展的要求。在調查中我們可以明顯的發(fā)現(xiàn)小塊土地的效率低下問題。由于整塊的地被分成若干個小塊頭，尤其是在平原地區(qū)，本來大型的機器可以在很短的時間內完成作業(yè)，但是由于地形問題或是面積問題，導致大型先進的機器作業(yè)很難實施，只能進行小機器作業(yè)，效率相對底下，而且耗時耗力。再者其農產品（如小麥）在市場上進行銷售時，必然會因為量少且質不高而廉價出售，如此，農民的經濟收入就明顯降低，若遇上災年后果不堪設想。因此，很多農民覺得發(fā)展本業(yè)不能維持正常的生活，不得不背井離鄉(xiāng)，外出打工，農民作為一種特殊的群體進入城市，搖身變?yōu)檗r民工，并成為現(xiàn)代城市一道新的風景線。他們的生活狀況、心理健康成為近年來社會關注的熱點。可見土地對現(xiàn)代的中國農民而言已經不是最穩(wěn)定的收入了（當然是最基本的生存保障），要提高和改善農民的收入及生活水平，就要從根本上解決問題，從農民的本業(yè)――土地出發(fā)，對其進行優(yōu)化管理及合理利用。
那么怎樣施行此項任務呢？筆者認為應重新整合土地，即全部沒收農民的土地，并將土地轉讓給承包商，再由政府發(fā)給農民固定的生活補助（當然是要滿足農民的生存），這樣農民的生活得到保障，有穩(wěn)定的收入，可以像產業(yè)工人或公務人員一樣，每月有固定的工資。如此農民為了生活的更好，外出務工，就可得雙份的工資，社會上存在的看不起農民的思想也就慢慢的消失，農民的待遇提高了，整個社會也就和諧了。再回到土地上來，承包商可以利用大片土地進行大機器作業(yè)，不僅效率高，省時、省力，而且經過專業(yè)技術的指導（承包商有條件雇傭農業(yè)專家進行技術指導），農產品的產量和質量也就隨之提高。這種上下兼顧的政策才是解決三農問題之道。
綜上所述行政管理畢業(yè)論文，要真正解決好“三農問題”，需要政府的財政支持和政策轉變，在保證農民“安全第一”的生存原則之下，通過一定的援助機制及智力支持幫助農民脫貧治富，協(xié)助農村發(fā)展事業(yè)、推進農業(yè)進入現(xiàn)代化軌跡。
三、結語
詹姆斯????C?斯科特的《農民道義的經濟學：東南亞的反叛與生存》這部力作對農民問題進行的深刻剖析對于我們解決“三農問題”有很大的啟示，無論是理論闡述還是個案分析，都本著客觀的原則，聚焦于農民的切實感受和切身利益，這種替弱者說話的個人主義情操實為可貴。中國作為農業(yè)大國，處理好農民問題是重中之重，而解決農民問題的關鍵就是要理解農民，滿足農民的心理需求，從農民的切實感受和切身利益出發(fā)，真正站在農民的立場上，而《農民道義的經濟學：東南亞的反叛與生存》就是很好的理論與實踐教材，從中汲取營養(yǎng)，才是治“三農問題”之本。然該力作是以東南亞農民為例進行的考察研究，是否符合中國農民的實際尚存爭論，但筆者認為其理論（如生存?zhèn)惱恚踩谝辉瓌t）是完全可以解釋中國乃至亞洲所有農民的實際狀況的。基于此，筆者在粗淺理解該作的基礎上，對我國的“三農問題”提出一點看法，意在對此問題的解決提供參考。
參考文獻：
[1][美]詹姆斯????C?斯科：農民道義的經濟學：東南亞的反叛與生存 ，譯林出版社，2004. 5
[2]馬遂：中國三農問題研究，中國時政經濟出版社，2003.3
社交網站將來在互聯(lián)網上將更為分散，可能成為近乎所有網站的一個組成部分，即使是內容網站也不會例外。
回想我創(chuàng)辦MySpace的淵源，要從我的父親說起。
我生于俄勒岡州波特蘭市，我的父親是當?shù)匾凰髮W的歷史老師，他的教學方式與傳統(tǒng)的方法并不相同，很多年來極少照本宣科，而是利用約翰?福特或黑澤明等電影導演大師的作品教授歷史。我的父親是第一個迫使我跳出窠臼思考的人。
我在10歲或11歲的時候，得到一份在當?shù)匕羟驁鍪圪u花生米和爆米花的工作。AA級球隊波特蘭海貍隊曾在那里打球。讓我記憶猶新的是，在球場通道前后奔波后懷揣現(xiàn)金回家的情形，我當時為每晚能賺20美元或25美元而興奮不已。
高中一年級時，我的籃球和網球都不錯，但后來我的水平停滯不前，在二年級時差點被所在球隊淘汰。為了準備接下來的賽季，那年夏天我一直在家附近的公園和其他不同種族聚居的地區(qū)練習投籃，并在晚上健身。第二年，我所在的球隊成為俄勒岡州第二，這種精神后來被我?guī)У搅舜髮W和現(xiàn)在的工作中。
當我從大學畢業(yè)后，我知道我想去創(chuàng)業(yè)，但我不認為有自行創(chuàng)辦公司的條件。我也希望可以探索其他領域的業(yè)務，但我也需要幾年時間來認真思考，所以我參加了南加州大學的MBA課程，這是一種讓自己周圍聚集一批才華橫溢的人和多種創(chuàng)意的絕佳方式。
第一年，我選修了MBA課程中首次設立的數(shù)字互聯(lián)網課程，并讓我走上了今天的道路。我的畢業(yè)論文是關于如何調整網絡上人與人之間聯(lián)系以提高效率的課題，其中有些想法在MySpace上得以實現(xiàn)。
這聽上去像是老生常談，但商業(yè)合作就如同婚姻，兩個人有不同的性格，需要多年的磨合。MySpace總裁湯姆?安德森和我成功地結成合作伙伴，我們兩個人共同討論重大決策，但卻職責分明。我主要負責公司的戰(zhàn)略發(fā)展和全球商業(yè)戰(zhàn)略的落實。
我們的最大挑戰(zhàn)之一是，自2005年7月被新聞集團收購后，MyspaCe從幾年前6名員工的小網站發(fā)展成為有1600名員工的大公司。而多數(shù)創(chuàng)業(yè)者最終將公司出售或者宣告失敗后重新開始，我們卻能在全公司都保持完整價值體系的情況下，讓MySpace發(fā)展壯大。
目前，公司在包括中國、美國、澳大利亞、西班牙以及一些拉美國家在內的30個國家有本地化的MySpace社區(qū)。任何一種文化都需要人們互相溝通并表達自己，而社交網站滿足了這種需求。這種溝通活動在不同的國家都不盡相同，所以我們在全球不同的領域都關注不同的事情。
社交網站將來在互聯(lián)網上將更為分散，可能成為近乎所有網站的一個組成部分，即使是內容網站也不會例外。用戶不想在20個不同的網站上維護20個不同的個人資料，他們一定希望自己支配個人資料的應用，使他們的網絡體驗更為社會化和個性化。
所有的創(chuàng)業(yè)公司都必須在增長的同時持續(xù)創(chuàng)新，有幾種辦法可以實現(xiàn)創(chuàng)新，其中之一就是關注所提品的創(chuàng)新，另外就是收購或創(chuàng)辦新的公司。
由于經濟前景日益惡化，互聯(lián)網和媒體分析師下調了2009年網絡廣告支出預期。因此，MySpace已經開始在主頁上放置品牌廣告。我們沒有跟谷歌競爭，他們擁有2萬名員工，但是我們已經具有能夠與MSN和雅虎這些以顯示廣告為主的公司相競爭的能力。經濟的崩潰導致其他Web2.0公司的壓力大增，我們現(xiàn)在只能把全部的重點放在盈利能力上，
因此，最近我們通過第三種方式――“創(chuàng)辦新的公司”進行了擴展，我們建議新聞集團創(chuàng)辦一個名為Slingshot Labs的獨立公司，希望在大公司框架下孵化純粹的創(chuàng)業(yè)公司，我們還沒有完全準備好對外宣布此事。
隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大，該項業(yè)務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯，商業(yè)銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施,防范消費信貸風險。
一、消費信貸中的風險因素
（一）消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。商業(yè)銀行對消費者信用的把握決定了消費信貸的開展程度。在美國消費信貸之所以成為人們樂于接受的消費方式，除個人信用制度比較健全外，銀行有周密完備的信用網絡，借助于計算機等現(xiàn)代化管理手段，建立了一整套信用消費管理體系，銀行和商家通過網絡可及時了解消費者的信用情況，因而能夠迅速確定能否向消費者提供貸款。美國消費者到銀行申請按揭購車，銀行職員立即將他的“社會安全保險號碼”輸入電腦，查詢以往的消費貸款有無不良記錄，查實能按時還款后，立即通知汽車經銷商可以為其選車。
而我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中，各種惡意欺詐行為時有發(fā)生，銀行采用當面對證或上門察看等原始征詢方式已經不能保證信用信息的時效性和可靠性。比如，浙江省某銀行自2000年初開展住房和汽車的消費信貸以來，發(fā)現(xiàn)約有15％的借款人根本就沒有在銀行代扣賬戶上存錢，如此高的違規(guī)比例顯然會造成很大的道德風險。此外，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業(yè)等市場原因，無法按期還款，盡管這種情況目前還不多，但隨業(yè)務量擴大，相應的風險將呈上升趨勢。例如，在發(fā)放助學貸款時，許多銀行經常采用學生互保方式，如果宏觀經濟形勢惡化，畢業(yè)生就業(yè)壓力上升，那么大多數(shù)學生都可能無法按時償還貸款，加之，我國個人信用制度的不健全，一旦學生畢業(yè)離校，商業(yè)銀行就很難查尋到借款人的去向和收入狀況，這種互保方式蘊含的風險自然會顯現(xiàn)出來。
（二）銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L險增大。
現(xiàn)在，國內商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費信貸方面的管理經驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享。通常，僅僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策，對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產負債狀況、社會活動及表現(xiàn)，有無違法紀錄，有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導致銀行和客戶之間的信息不對稱。
由于現(xiàn)階段尚未形成一套完善的管理消費信貸業(yè)務的規(guī)章制度，操作手段相對落后，主要仍采用手工辦理，加上從事消費信貸業(yè)務的人員緊、網點少，往往不能做到每筆貸款的審查都與借款人當面調查核對，加上一些業(yè)務人員素質不高，審查不嚴，難免有疏漏。同時貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風險不能及時采取補救措施，致使消費信貸的潛在風險增大。
（三）與消費貸款相關的法律不健全。“欠債還錢”這是天經地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，我國實踐中常常發(fā)生“欠債有理”的現(xiàn)象，一些法律法規(guī)中似乎也有“維護債務人權益”的傾向。現(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的，很少有針對消費者個人貸款的條款，對失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開辦消費信貸業(yè)務缺乏法律保障，對出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費信貸業(yè)務的客戶比較分散，均是消費者個人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護銀行債權的法規(guī)又不健全，特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規(guī)范，風險控制難以落實。如汽車消費貸款，國外通行的做法是以所購車輛抵押擔保。而在我國購買汽車的單據(jù)中，沒有一項是出具給銀行的，因此汽車抵押給銀行后，銀行卻無法控制過戶行為，造成不小的風險隱患。
發(fā)展消費信貸，個人信用制度的建立是重要基礎，而我國個人信用制度、個人破產制度等尚未建立。在實際司法過程中，保護借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權法律保護的現(xiàn)象時有發(fā)生，也給風險防范造成了一定的負面影響。如消費貸款一般額度較小，而小額債務法院一般不受理，受理了也要付出可觀的訴訟費，使銀行利益受損。因此，要從法律上對銀行個人貸款經營給予必要的保護。
（四）借款人多頭貸款或透支，導致信貸風險上升。目前，國內許多銀行嚴重，部門之間缺乏整體的聯(lián)動機制，使一些道德水準不高的借款人有機可乘，如公司業(yè)務部、房地產信貸部、零售業(yè)務部、銀行卡部等基本上是各自為政、自成體系地辦理各不相同的消費信貸業(yè)務，且各自都有一套不完整的借款人信息資料，一套核算管理辦法和風險控制措施等，致使一些借款人在同一銀行里多頭借款或透支的現(xiàn)象時有發(fā)生，增加了消費貸款風險。
（五）抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設。一旦消費貸款發(fā)生風險，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為銀行化解資產風險的重要環(huán)節(jié)。由于我國消費品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，影響了銀行消費貸款的健康發(fā)展。隨著消費貸款規(guī)模的擴大和抵押貸款的增加，這類問題將會變得更加突出。現(xiàn)階段，我國住房一、二級市場很不完善，政策上要求對大量非商品房產進行商業(yè)信貸支持，而一旦購房人無力還貸，這些非商品房產抵押又無法進行過戶轉讓，銀行很難得到充分的處置權，貸款抵押形同虛設。
（六）缺乏資產證券化的有效手段，導致銀行流動性風險增加。資產證券化將不具備流動性的貸款轉化成為具有流動性的資產，有利于提高商業(yè)銀行資產的流動性，縮小商業(yè)資產和負債在期限和流動性方面的差距。而個人住房貸款、汽車消費貸款等主要消費貸款期限都比較長、金額較大、客戶分散，可商業(yè)銀行的負債期限相對較短，在允許銀行參與的資本市場發(fā)育尚不健全的情形下，銀行無法通過資產證券化等方式建立融通長期資金的渠道，從而形成“短存長貸”的格局，使資產負債期限結構不匹配，流動性風險顯著上升。
（七）利率尚未市場化，消費信貸缺乏相應的風險補償機制。消費貸款的一個顯著特點是客戶分散且數(shù)量大、客戶風險狀況存在顯著差異。因此，對不同客戶群應采取不同的利率定價，以實現(xiàn)貸款風險收益的最大化。但由于目前我國利率尚處于管制階段，商業(yè)銀行無法通過差別定價的貸款策略，增加對高風險客戶貸款的風險貼水，從而不能有效地降低消費貸款的平均損失率。
（八）指令性發(fā)放消費信貸，形成巨大的風險隱患。近年來，為擴大內需，扭轉宏觀經濟形勢，人民銀行制定了有關指導原則，鼓勵各商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸業(yè)務。在具體實施過程中，出現(xiàn)了不少違規(guī)操作現(xiàn)象，一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模，對基層行下達硬性的放貸指標。不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件，對高風險、低信用的客戶提供消費貸款，一些地區(qū)的基層行甚至為了完成貸款任務，給大量收入無保證的下崗職工發(fā)放金額高達數(shù)萬元的消費貸款，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風險積聚，不利于消費信貸業(yè)務的健康發(fā)展。
二、商業(yè)銀行防范消費信貸風險的對策建議
面對消費信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風險，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手：
（一）逐步建立全社會范圍的個人信用制度。建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發(fā)，可以分兩步走：先在銀行內部以信用卡個人信息資料為基礎，將其他各專業(yè)部門保存的個人客戶信息資料集中起來，建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫，使每個客戶都有相對完整的信用記錄，并以此為基礎建立個人信用總賬戶，個人與銀行的所有業(yè)務均通過總賬戶進行。同時，加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度。第二步，由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司，聯(lián)合金融機構、政法部門、勞動力管理部門、企事業(yè)單位等，搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄，評估個人信用等級，為發(fā)放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況。可以先易后難地組建征信公司，起初只聯(lián)合金融機構，以后再逐步擴大。征信公司應遵循“會員免費提供信息，有償提供查詢服務”原則，把各家金融機構作為會員，金融機構免費向征信公司提供個人信用記錄，參加組建的其他部門同樣要免費提供有關的個人資信情況。金融機構和個人查詢時要付費，以便保證征信公司正常運轉。目前，這項工作的試點已經在上海展開，應下大力氣將成功經驗向全國推廣，為消費信貸的全面開展創(chuàng)造條件。
（二）建立科學的個人信用評價體系。
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據(jù)自身業(yè)務特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風險的作用。
信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分：包括個人的一系列情況，如出生年月、學歷、職業(yè)、工作地點、工作經歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業(yè)務狀況評分：在信用記錄號下，每發(fā)生一筆業(yè)務，無論是存款、貸款、購買國債及其他金融債券、信用卡消費、透支等等，都有一定的積分。③設立特殊業(yè)務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期內彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發(fā)生惡意透支，并且不按時歸還所欠本息，就應額外罰分，甚至列入黑名單。④根據(jù)上述累積得分評定個人信用等級。
信用評價體系是消費信貸風險管理的基礎，銀行可以根據(jù)個人信用狀況規(guī)定不同層次的服務與優(yōu)惠，如信用累積分達到一定數(shù)額，可定期寄送銀行資料和服務信息；信用卡透支額度可增大、期限可延長；個人消費貸款、按揭貸款利率在可行范圍內可適當下浮；個人貸款擔保可根據(jù)信用狀況等調整。而對信用積分低的客戶，則限制辦理某些業(yè)務，列入黑名單的客戶，銀行應拒絕提供服務。
（三）重點開發(fā)風險低、潛力大的客戶群體
選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括：一、在讀大學生：一般具備較高文化素質，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發(fā)價值；他們從讀書、工作到成為“中產階級”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經濟聯(lián)系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。二、從事于優(yōu)勢行業(yè)的文化素質較高的年輕人。目前，發(fā)展形勢較好的行業(yè)有電信、電力、外貿、金融、計算機、教育、醫(yī)藥等。三、國家公務員、全國性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預期收入高，失業(yè)風險較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調研力度，在促進業(yè)務發(fā)展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。
（四）建立銀行內部消費信貸的風險管理體系。
從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調查、貸時審查、貸后檢查幾個環(huán)節(jié)明確職責，規(guī)范操作，強化稽核的再檢查和監(jiān)督。
銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業(yè)務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發(fā)放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。
（五）實現(xiàn)消費貸款證券化，分散消費信貸風險。
消費信貸一般期限較長，造成商業(yè)銀行短資長貸，加大了流動性風險。西方國家的對策是實現(xiàn)消費貸款證券化，賦予其轉讓、流通職能，從而達到分散消費信貸風險、縮短放款機構持有時間的目的。我國商業(yè)銀行也應以此為鑒，加快實現(xiàn)資產證券化進程。
在證券化過程中，商業(yè)銀行將其持有的消費信貸資產，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構或信托公司（SPV〕，由其將購買的貸款組合經擔保和信用增級后，以抵押擔保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風險，通過SPV對證券組合采取擔保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發(fā)行人的融資成本。同時，抵押擔保證券以消費貸款的未來現(xiàn)金流量為基礎，期限較長，相對收益風險比值較高，為金融市場中的長期機構投資者提供了較理想的投資工具。版權所有
（六）進一步完善消費貸款的擔保制度。
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產或耐用消費品。因此，在發(fā)放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。在歐洲國家，一般采用住房抵押擔保發(fā)放住宅貸款，在香港實行購房抵押，又稱“按揭”業(yè)務，是購房的單位或個人以購房合同作抵押獲得貸款的方式，美國的抵押貸款之所以不亞于其它貸款的吸引力，不僅因為有三個抵押市場中介來增強抵押券的流動性和償還力，而且還因為有抵押擔保機構來保證抵押貸款的如期收回，在美國進行住房貸款擔保的機構有官辦的，也有私營的，一旦購房者違約，它們承擔金融機構的貸款損失。美國抵押擔保的成功還在于設定了融資機構和二級抵押機構，并建立抵押保險，有效增強了貸款的清償力。我國要盡快健全抵押擔保制度，具體應注意幾方面：首先應完善擔保法，增加有關個人消費信貸的詳細條款；其次，應培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn)。第三，可考慮由政府出面組建消費信貸擔保公司，為長期消費信貸提供擔保，這也是一些西方國家發(fā)展消費信貸的成功經驗。如美國有四家政府性質的按揭擔保機構，主要為符合規(guī)定條件的個人提供住房貸款擔保，并向銀行收購部分個人住房貸款，發(fā)行住房按揭擔保債券，從而在很大程度上解決了部分居民難以提供擔保和銀行的資金流動性問題，促進了個人住房貸款的發(fā)展。第四，國家應規(guī)定一定金額以上的貸款都要設定擔保，銀行可視各個貸款品種的規(guī)定及申請人資信狀況，要求全部提供合適的擔保方式，并對擔保程序進行嚴格審查。
(七)把個人消費貸款與保險結合起來。
由于銀行難以掌握借款者個人的健康狀況和償還能力的變化，這是個人消費貸款最主要的經營風險。法國、德國、加拿大等，在開展消費信貸業(yè)務中，都規(guī)定客戶必須購買死亡險，以減少銀行風險。我國也可以借鑒國外經驗，將個人消費貸款與保險公司的有關險種、產品組合起來運作。如銀行在發(fā)放某些消費貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經營風險，實現(xiàn)消費信貸風險的合理有效轉換，另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。當然，這種險種的保費應當較低廉，使消費者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險的益處。
（八）實行浮動貸款利率和提前償還罰息。
1．人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業(yè)銀行在辦理消費信貸業(yè)務中收取必要的手續(xù)費、服務費，以補償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務付出的成本。在消費信貸的利率方式安排上，一般應采取浮動利率制，按年度調整一次，從而減少銀行利率風險。
關鍵詞：資產證券化；風險；防范措施
一、世界各國資產證券化的一般風險因素
(一)交易結構風險
資產證券化的運作是通過建立一個嚴謹、有效的交易結構來進行的，其融資的成功與否及其效率高低與其交易結構有著密切的關系。其基本交易結構由原始權益人、SPV(Special Purpose Vehicle，簡稱特殊目標載體)和投資者三類主體構成。從理論上說，只要參與各方遵守所確立的合約，該結構將是一種完善的風險分擔的融資方式。但是，由于不同國家對資產出售有著不同的法律和會計規(guī)定，這一方式將面臨結構風險。具體包括：
一是交易定性風險。指根據(jù)相關法律，有關部門可能認為發(fā)起人與SPV之間的交易由于不符合“真實銷售”的要求，而將發(fā)起人在破產前與SPV所進行的交易行為確定為無效交易，使破產隔離安排失效，從而給證券化投資者帶來損失。
二是收益混合風險。指資產產生的現(xiàn)金流與發(fā)起人兼服務人的自有現(xiàn)金流相混合，導致SPV在發(fā)起人破產時處于一般無擔保債權人的地位，從而給證券投資人帶來損失。
三是實體合并風險。指SPV被視為發(fā)起人的從屬機構，其資產、負債與發(fā)起人的視同一個企業(yè)的資產、負債，在發(fā)起人破產時被歸為發(fā)起人的資產、負債一并處理，從而給證券投資者帶來損失。
(二)信用風險
信用風險也稱為違約風險。信用風險產生于資產證券化這一融資方式的信用鏈結構。畢業(yè)論文從簡單意義上講，信用風險表現(xiàn)為證券化資產所產生的現(xiàn)金流不能支持本金和利息的及時支付而給投資者帶來損失。在資產證券化的整個交易過程中，投資者最依賴的兩方是資產支持證券的承銷商、投資銀行和代表投資者管理和控制交易的受托人。在合約到期之前或在可接受的替代方接任之前，任何一方對合約規(guī)定職責的放棄都會給投資者帶來風險，具體包括：
1．承銷商風險。承銷是投資者對資產組合惡化采取的主要防范手段。例如，在應收款支持的融資中，承銷商能直接以其支付行為影響有關潛在資產合約的執(zhí)行。因為承銷過程的中斷不僅可能導致對投資者的延期支付，而且可能引起整個結構信用質量的下降。所以當應收款支持交易被結構化以后，承銷商在招募說明書中應根據(jù)歷史經驗對拖欠、違約及索賠給出相應的說明。
2．受托人風險。雖然受托人的經營狀況不直接影響由應收帳款組合所帶來的現(xiàn)金流量，但它卻在很大程度上決定該資金收妥后的安全性以及該資金轉給投資者的及時性。所以大多數(shù)交易有嚴格的規(guī)定，按投資者的要求對受托人的經營狀況進行控制，這些規(guī)定在一定程度上能為投資者提供實質性保護，但是他們并不能完全消除管理不當?shù)目赡苄裕@正成為造成風險的潛在因素。正是在這個意義上，有關評級公司已經采取了附加措施以提醒投資者注意這種潛在風險。
(三)可回收條款風險
指發(fā)行人和持有者之間合同的條款之一是發(fā)行人有權在債券到期前，提前償還全部或部分債券。如果在未來某個時間市場利率低于發(fā)行債券的息票利率時，發(fā)行人可以收回這種債券，并以按較低利率發(fā)行的新債券來替代它。短期贖回等于是由發(fā)行人在行使一種期權，以便按更為有利的條件對債務進行再融資。從投資者的角度看，提前償還條款有三個不利之處：
首先，可提前償還債券的現(xiàn)金流量的格局難以確定。其次，當利率下降時，發(fā)行人要提前償還債券，投資面臨再投資風險。第三，債券的資本增值潛力減少。醫(yī)學論文以住房抵押擔保證券為例，它屬于固定收入證券的一種，但是卻包含一個提前償還條款。住宅所有者難以預料的提前償還風險使投資者面臨再投資風險，并使其原本的資產負債管理計劃落空。
實際上，抵押擔保證券的現(xiàn)金流動時間安排上的不確定性比公司債券和市政債券要大，因為行使提前償還一筆抵押貸款的期權不單純依賴于現(xiàn)行市場利率，它還依賴于每個房產主面臨的特定經濟和非經濟因素。例如，房產主遇到遷移或房屋轉手時，可能會提前償還貸款或者當房產主發(fā)現(xiàn)了對自己更有利的二次融資可能性，提前償付也會發(fā)生。一般用存續(xù)期這一指標來衡量提前償還。存續(xù)期是以各支付期的支付現(xiàn)值為權數(shù)對支付期加權平均，存續(xù)期縮短了則說明發(fā)生了提前償還。
(四)利率風險
證券化產品作為固定收益證券的一種，具有和其它固定收益證券類似的各種風險，利率風險就是其中一種。具體而言，證券化產品的價格與利率呈反向變動，即利率上升或下降時，證券化產品的價格就會下跌或上漲。如果投資者將證券化產品持有至到期日，那么證券到期前價格的變化不會對投資者產生影響；如果投資者可以在到期日前出售證券，那么利率的上升會導致資本損失，這就是通常所說的市場風險，也稱為利率風險。利率風險是證券化產品市場上投資者面臨的主要風險之一。證券價格對市場利率變化的敏感程度取決于證券的特征，如證券的成熟、證券的息票利率、利息支付的頻率、本金分期攤還的速度、債務工具當前的收益率、證券中含有的選擇權等。在其它條件相同的情況下，證券化產品的息票利率越高，其價格對利率的變化就越敏感。證券化產品的到期期限越長，其價格相對于利率的變化就越敏感。利率水平越低，證券化產品的價格相對于利率的變化就越敏感。
(五)資金池的質量與價格風險
按照Jack M．Guttentag的觀點：銀行具有低估甚至忽略以小概率發(fā)生的重大損失事件的傾向。按照該心理定律，忽視低概率、高損失事件，源于人的非理性。人們長期預測能力非但不能隨證券化進程而提高，反倒有進一步短視的傾向，結果使金融市場存在更大的波動和不確定性。因此，在資金池的構建方面，要嚴格評估資金池的質量，警惕發(fā)起人將不良資產以良好資產出售，以防人們對風險資產定價僅依據(jù)對市場短期的看法，由此而產生低定價的可能，導致實際利潤率曲線低于市場要求的利潤率曲線形成缺口，而且缺口不斷增大，不僅可能給投資者帶來損失，最終還可能引起金融危機。
同時，資產證券化如果定價不合理，就會產生價格差。這種價格差的大小取決于市場正確識別證券化工具價格水平的能力，也就是說，市場需要時間來評價它的價值和風險。應該意識到新工具、新市場中的低定價問題是有代價的，因為新金融工具或市場通常由于存在為合理定價積累經驗的成本，而比成熟市場效率低下，這種學習成本導致低定價交易，會引起近期或未來的虧損。因此證券化等新興市場上存在實際利潤率曲線低于市場要求利潤率曲線的情況。總之，經驗不足導致新產品在初始階段定價偏低，該階段大量風險積累起來的可能引發(fā)風險。
此外，證券化的風險還包括發(fā)起人回購資產的道德風險、發(fā)起人弱化對出售資產管理的道德風險、信用增級和流動性支持的風險等，這些風險處理不當，將會危及整個金融體系。
二、中國開展資產證券化的特殊風險因素
關鍵詞:無形資產;特點;現(xiàn)狀;建議
一、高校無形資產的特點
在高等學校,無形資產是相對于有形資產的另外一種資產形態(tài),主要包括專利權、非專利技術、土地使用權、著作權、商譽等。高校無形資產相對于其他單位,主要有以下幾個突出的特點:
(一)自創(chuàng)性
無形資產包括外購和自創(chuàng)兩部分。外購的無形資產主要包括購買、合作、以及外部贈送所獲得的無形資產。高校是人才和知識密集的地方,教師及科研人員在從事教學的同時,積極從事國家科技攻關項目及企事業(yè)單位委托的科研項目的研究工作,在他們不懈的努力和刻苦鉆研下,眾多具有國際、國內先進水平的科研成果涌現(xiàn)出來。還有名校因學術水平、管理水平、師資隊伍、學生素質帶來的社會地位及商譽,也是學校一筆無形的財富。自創(chuàng)的無形資產是一所高校綜合實力的集中體現(xiàn),是高校的科技水平、設計水平、研發(fā)水平、管理水平的凝結,從某種程度上說,學校自創(chuàng)的無形資產才是高校無形資產的最核心部分。
(二)高效益性
對高校自身而言,學校的商譽及名望所能獲得的經濟利益和社會效益是不可估量的,能為高校帶來遠遠高于其成本的經濟利益。對社會而言,隨著近些年科教興國知識經濟的提出,高校在通過科技成果轉化、促進高新技術產業(yè)發(fā)展方面的作用越來越明顯,最重要的是,在這些效益產生的同時并沒有導致無形資產本身的損耗。
(三)無可比性
高校無形資產主要是從科技成果轉化而來的技術知識產權,是科研技術人員智慧的結晶和經驗的總結,具有創(chuàng)新性、單一性,市場上一般找不到相同的,因此也幾乎沒有相近的價格可供比較。
二、高校無形資產管理的現(xiàn)狀
(一)無形資產管理意識淡薄
大部分高校只注重有形資產的使用、管理與核算,往往忽視了無形資產的管理,重有形資產管理輕無形資產管理、重實物形態(tài)資產管理輕非實物形態(tài)資產管理的現(xiàn)象非常嚴重。購入的無形資產在驗收、使用、報廢等一系列環(huán)節(jié)上很難管理,財務部門無法在賬面上準確反映;自制的無形資產如高校的許多專利技術、著作等,既不將其納入學校管理,也不對其進行評估入賬,僅僅作為某位老師或者是某個課題組的個人榮譽,而不被視為學校一項有價值的資產。
(二)無形資產的流失、侵權現(xiàn)象嚴重
一項科研項目完成后,完整的技術方案和關鍵性的技術訣竅仍在發(fā)明人手里,一旦他們調走,學校的科研成果也將隨之流失。當今社會上培訓班及一些小企業(yè)濫用、盜用學校品牌,打著名校旗號誤導公眾,對高校的聲譽產生了惡劣影響。
(三)無形資產入賬價值不夠準確
按照現(xiàn)行《高等學校財務制度》中對學校的專利權、商標權、非專利技術、著作權等無形資產的成本規(guī)定,對于外購的固定資產應以實際支付的價款作為其入賬價值。而對于學校大量存在的自行開發(fā)取得的無形資產,只是按照依法取得時發(fā)生的注冊費、律師費等費用確定其入賬價值,從而忽略了形成過程中蘊含著很多無法計量的智力及科研費用,使得無形資產的入賬價值遠遠低于其實際價值。
三、對高校無形資產管理的幾點建議
(一)提高無形資產管理意識,加強高校無形資產管理制度建設
高校要加大對無形資產重要性的宣傳,成立無形資產管理部門。通過制訂無形資產管理的各項規(guī)章制度,明確師生應承擔的責任和義務,同時也要求無形資產管理機構及有關人員嚴格執(zhí)行無形資產管理的各項規(guī)章制度,做到秉公辦事,使無形資產管理盡快走向規(guī)范化、制度化,使無形資產的管理“有法可依”,有效杜絕無形資產流失。
(二)加大無形資產管理的范圍
除了對外購的無形資產進行管理之外,更要設置專門的部門對學校自創(chuàng)的無形資產進行統(tǒng)一的管理。例如對以學校聲譽在國內外招收各類學生、以學校聲譽與國內外大學或企事業(yè)聯(lián)合辦學、聯(lián)合招收和培養(yǎng)研究生的招生事項的管理;對學校組織編寫的教材、講義、學生畢業(yè)論文或學位論文的著作權及使用權進行管理;學校專利技術的申請、維護、轉讓、使用、出售等相關工作的管理。
(三)建立適當?shù)臒o形資產評估體系
高校無形資產的特點決定了其價值和成本相比會有很大的差異。高校在對無形資產進行計價時,應以投入的科研資金及智力成本為主要計算依據(jù),并且充分考慮到日后的經濟及社會效益,對無形資產的價值進行一個準確的評估,以便日后投資或者轉讓確定合理的交易價格。
(四)建立有效的激勵機制,激發(fā)科研人員潛能
高校無形資產管理的根本目的,是通過學校無形資產的管理,防止無形資產的流失和盜用,保護無形資產的完整,更為重要的是,協(xié)調好無形資產與學校其他資源的搭配組合,促進學校無形資產價值的轉化,更好的發(fā)揮其經濟與社會效益。無形資產特別是技術類無形資產的價值時效性很強,因此要真正促進技術類無形資產的產生,就必須運用合理的激勵機制來激發(fā)科研人員的研發(fā)熱情和內在動力,不斷創(chuàng)造出更新更高的技術成果。
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A質權B留置權C地役權D采礦權
2個體工商戶在經營中發(fā)生的債務，用（）清償。
A投入到經營中的財產B家庭財產
C個人出資的個體工商戶本人的財產D夫妻財產
3萬聯(lián)貿易有限公司在平時簡稱萬貿公司，按照我國企業(yè)法人名稱的法律規(guī)定，該公司可以有（）名稱。
A兩個B兩個以上的。C一個D自行確定
4某地要新建火車站，甲判斷站址會選在A地，遂在該地買樓一座，準備將來車站建成后此樓開旅店營得。但到時火車站卻是建在B地，甲的購房行為因此（）
A屬重大誤解，可撤銷B屬顯失公平，可撤銷。
C屬意思表示真實的法律行為，有效D雖有誤解但不重大，有效。
5李某因鄰居久出不歸，主動將鄰居地里已成熟的瓜菜代為收獲和出售，這是
A侵權B不當?shù)美牐燙無因管理D顯失公平
6委托授權（）
A可以用書面形式B可以用口頭形式
C可以用口頭形式或書面形式D可以用口頭形式，也可以書面形式
7下列各項中，（）不屬于法定息。
A租金B牛奶C利息D股息
8甲被宣告失蹤后，其財產由其母代管，下列各項中，哪項是不應在代管期間從甲財產中支付的（）
A甲欠某人的1000塊B甲母每月從甲手中獲取的100元贍養(yǎng)費
C甲應交的水電費D甲母去外地探望女兒的旅費
9不屬于效力特定的合同是（）
A表見所訂立的合同B限制行為能力人所訂立的合同
C無權所訂立的合同D無處分權人處分他人財產所訂立的合同
10甲公司為乙公民作擔保向丙借款2萬元。到期后，丙要甲還款，甲卻向丙為乙償還2萬元，但未通知乙，于是乙也向丙還款2萬元，丙也接受了。在此情形下。甲（）
A有權向乙追償其代償?shù)目铐棧牐燘無權向乙追償，而只能向丙要求返還
C無權向丙要求償還D向乙丙各要求償還1萬元
11甲廠欠乙廠160萬元貸款長期未還，后乙廠將甲廠收購，甲廠的債務也因此消滅，這屬于下列哪種？
A抵銷B解除C免除D混同
12對于合作開發(fā)所完成的技術成果，合作一方不同意，申請專利權的，合作地方（）
A不得申請專利B可以申請專利
C可以提交仲裁裁決D申請并獲得專利后，由不同意的一方免費使用該專利
13遺贈的標的包括
A財產權利B財產權利和財產義務C財產義務D人身權
14下列民事權利中，屬于人格權系列的是（）
A生命權身體權健康權隱私權B生命權健康權親屬權名譽權
C身體權健康權監(jiān)護權名譽權D姓名權肖像權監(jiān)護權名譽權
15依我國擔保法規(guī)定，下列選項中，債務人不履行債務的，債權人不能享有留置權的情況是（）
A保管合同B租賃合同C運輸合同D加工承攬合同
16博士生郭某的畢業(yè)論文（民清繼承制度研究）出版，該書的著作權屬于（）
A郭某B郭某所在的學校C郭某的導師D出版社
17甲乙兩人路經丙家，發(fā)現(xiàn)丙家門口拴一條狗，甲即上前擲石逃逗，狗掙脫繩索躥上前將乙咬傷，經查此狗是丙代丁看管，此案處理結果應當是（）
A丙向乙賠償B丁向乙賠償C甲向乙賠償D丙丁共向乙賠償
18在下列選項中，（）申請專利的發(fā)明或實用新型，如在申請日以前有同樣的發(fā)明或實用新型并不喪失新穎性。
A在國外出版物上公開發(fā)表過B在國內出版物上公開發(fā)表過
C在國外公開使用過D在國內公開使用的
19關于繼承權喪失原因的下列表述中，哪項是錯誤的？（ ）
A故意殺害被繼承人B為爭奪遺產殺害其他繼承人
C繼承人自愿放棄繼承D遺棄被繼承人或虐待被繼承人情節(jié)嚴重的
20債的轉移，是指
A債權主體或債務主體變了B債的內容改變
C債的標的改變D第三人履行
21依我國的規(guī)定，注冊商標專用權的有效期為（）
A5年B10年C15年D20年
22某甲從乙商店購買丙廠生產的保溫瓶，在正常使用過程中，發(fā)生爆炸，使某甲胳膊被燙傷。某甲的
損失由（）承擔責任。
A乙商店或丙廠B某甲C某甲和乙商店D某甲和丙廠
23法人終止時，依法應對其進行（）
A法定代表人的審計B情理財產C清算D清查債權債務
24甲以書信方式對乙發(fā)出要約，此項要約生效的時間是（）
A甲將信投入郵局信箱之時B甲的信被投入乙的信箱之時
C乙拿到信之時D乙拆開除信封讀信之時
25公民甲、乙、丙三人共同出資經營一個加工廠，依我國法律他們之間屬于（）
A聯(lián)營關系B協(xié)作型聯(lián)營關系C合伙關系D合伙型聯(lián)營關系
26甲邀請遠在外地的乙前來洽談生意，并許諾會以優(yōu)惠條件成交。待乙乘飛機到達
后，卻發(fā)現(xiàn)甲手中無貨，且在談判中毫無誠意，乙憤然離去（）
A甲對些應承擔違約責任B乙可追究甲的侵權責任
C乙可追究甲的締約過失責任D甲無須承擔任何責任
27王某欠李某100元，借條上寫明了還款時間，但王某到期未還錢，30個月后，李某
要王某還錢，王某以時間已過為理由拒絕，王某所說的“時間已過”屬民法上的（）
A能夠消滅債的原因B約定時間
C事情D違反合同約定的時間
28公民齊某于酒精中毒，神志不清時打傷他人，齊某（）
A因無民事行為能力，可以不負責任B因神志不清可以不負責任
C因中毒頁行為失控，可以不負責任D因有民事行為能力，應負民事責任
29甲乙訂立買賣合同，約定由買方乙自提貸物，合同訂立后，甲于1月4日通知乙1月20日前提貨，但乙一直未來提貨，1月25日，標的物因不可抗力滅失，該損失應由（）承擔。
A賣方甲B買方乙C在未支付價款的情況下由甲D雙方共同
30某甲在公園拾到一塊手表，等了很久不見失主，便帶回家中使用，事后也無人知道甲對手表的占有是（）
A合法占有B不當?shù)美牐燙無因管理D原始取得
判斷題
31民法上的平等原則，包括機會平等和結果平等（）
32同時履行抗辯權屬于支配權（）
33私力救濟就是受害人通過私立企業(yè)得到救濟（）
34甲向乙借款3萬元，聽從了乙的要求，把自己的私房無償支乙居住，乙的居住權是從權利（）
35被宣告死亡者重新出現(xiàn)時，人民法院的死亡宣告自動撤銷（）
36A公司解散時，成立了清算組，清算組有權以A公司名義起訴，應訴。（）
37實踐性行為的當事人，除必須有含意外，還必須交付標的物才能成立（）
38無效民事法律行為從法院認定無效時起無效（）
關鍵詞：中級財務會計 高職教育 有效教學
謂有效教學，主要是指在國家宏觀教學方針指導下，學生所在學校、專業(yè)以及授課教師通過確定一種有益社會、面向學生就業(yè)定位又適合學生未來發(fā)展的可持續(xù)發(fā)展教學理念，并根據(jù)其制定相關專業(yè)人才培養(yǎng)方案，通過相關的有效果、有效率的教學手段和方式進行實施，使學生主動和被動地在較短時間取得一定程度的進步和發(fā)展，即在符合國家教育方針的前提下教學活動有效果、有效率。筆者結合自身教學實踐，就《中級財務會計》課程分別從教學內容、教學方法、考核方式幾個方面談談實施有效教學的體會。
一、整合教學內容，促進有效教學
（一）對教材內容做適當?shù)娜∩岷驼{整
以筆者所在高校為例，我們選取的教材是由趙潤華主編、北京交通大學出版社出版的《中級財務會計》一書。該書以2006年財政部頒布的會計準則體系為依據(jù)，以會計六要素為主線，以財務會計報告為總結，中間穿插了一些特殊業(yè)務，如債務重組、非貨幣性資產交換、借款費用、或有事項、會計調整等。整本教材內容翔實，講解透徹。然而，我們根據(jù)學生的實際情況，對教材內容做了較大改動。首先，我們把所有的特殊業(yè)務都做了刪減，將其單獨作為一門課程并安排在第四學期講授；其次，由于高職院校學生畢業(yè)后的就業(yè)去向主要集中在中小微企業(yè)，因而我們將投資章節(jié)中的可供出售金融資產、持有至到期投資以及長期股權投資中的部分內容按照小企業(yè)準則的要求進行了相應調整；再次，由于小企業(yè)的資產按照成本計量，不計提資產減值準備，因而我們將資產減值一章做了刪減。
（二）通過各種形式，將枯燥的教材內容變得生動形象
目前，市面上各種版本的《中級財務會計》教材琳瑯滿目，然而，無論哪種教材大多都是抽象的文字解釋，比如說，關于資產的概念，大多數(shù)教材是這樣描述的：資產是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預期會給企業(yè)帶來經濟利益的經濟資源。這是《中級財務會計》第一章的內容，可以說是對《基礎會計》知識的總結和回顧。雖然在學習《中級財務會計》之前，學生已經修完《基礎會計》這門課程，然而學生對某些基本概念的理解還是有些似是而非。針對這種情況，我們借助多媒體選取房屋建筑物、機器設備、原材料、商品等的圖片進行展示，使枯燥的文字描述變得直觀易理解。在學生對資產的概念有了初步的印象之后，教師再引導學生回到概念中來，并對概念加以解析。這樣以圖片、照片、實物或多媒體等手段來擴展、補充教材的不足，均不失為有效的教學方法。
（三）根據(jù)變化及時補充更新教材內容
《中級財務會計》是會計專業(yè)的核心專業(yè)課，隨著會計準則的不斷變化和稅收政策的日新月異，教材理應反映新會計準則、新公司法和稅法等相關法規(guī)的最新內容。由于教材具有滯后性的特點，因而，在授課的過程中，教師應采用靈活多樣的形式（如活頁紙、任務單或PPT等）作為補充，及時更新教材內容，構建與時俱進的教材體系。比如，2014年會計準則進行了大規(guī)模修改，其中，修訂后的職工薪酬會計準則引入了離職后福利和其他長期辭退福利，充實和明確了短期薪酬和辭退福利的有關規(guī)定，修訂后的準則涵蓋了除以股份為基礎的薪酬以外的各類職工薪酬。在教學中，教師應該把這些知識點的變化通過各種形式及時傳遞給學生。
二、改進教學方法，優(yōu)化有效教學
在高職院校的會計課堂教學中，大都采用傳統(tǒng)的“填鴨式”教學方法，當然采用這種方法有時也會受到各種因素的制約，以筆者所在高職院校為例，《中級財務會計》課時量總共140學時，分成兩個學期來完成。課時量跟同類院校相比還是偏少，如果大量采用案例教學法或情景教學法的話，有可能在規(guī)定時間內無法完成教學任務；再有，在學生多教師少的情況下，會計課不得不采用合班授課的方式來進行，這樣一來授課的效果就會大打折扣，而且也很難靈活采用其他教學方式。從2014年開始，我校進行了兩校整合，教師數(shù)量大大增加，會計課全部實行小班化教學，這就為采取多種活潑有效的教學方式如案例教學法、自助式教學法、分層教學法等奠定了良好的基礎。
（一）大力加強真實的案例教學
案例教學法將會計理論和實際工作有機結合，并具有較大的啟發(fā)性和引導性，對課堂教學與知識傳授具有舉一反三、融會貫通的教學效果，使課堂教學真正走出“滿堂灌”、“填鴨式”的舊模式，更加重視師生的雙向交流以及學生職業(yè)能力的培養(yǎng)，為學生拓展理論知識、掌握實踐技能提供了最大保障。
本文以存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低法為例來說明案例教學法在會計教學中的實施過程。
例：2009年11月8日，丙公司向甲公司訂購計算機200臺，雙方約定于2010年1月10日按每臺5 000元交貨。2009年12月31日，甲公司該型號計算機的庫存量300臺，每臺成本為4 800元。2009年12月，該計算機平均市場售價4 600元，銷售環(huán)節(jié)的費用及稅金每臺為50元。求期末甲公司該批計算機的可變現(xiàn)凈值。
首先，按座位將學生分成若干小組進行討論，每個人先發(fā)表自己的看法，然后思考其他同學的觀點，兩者結合起來，在此過程中問題可能就會迎刃而解。各個小組的同學經過激烈的討論，認為上例中甲公司的計算機總共300臺，應分成簽訂合同的部分和未簽訂合同的部分分別進行核算。簽訂合同的部分為200臺，根據(jù)可變現(xiàn)凈值的公式，其可變現(xiàn)凈值=200臺×每臺的合同價格5 000元-200臺×每臺計算機銷售環(huán)節(jié)的費用及稅金50元=990 000（元）；未簽訂合同的部分為100臺，因為沒有簽訂合同，因而其可變現(xiàn)凈值=100臺×每臺市場銷售價格4 600元-100臺×每臺計算機銷售環(huán)節(jié)的費用及稅金50元=455 000（元）。最后，甲公司該批計算機的可變現(xiàn)凈值為兩者之和，即990 000+455 000=1 445 000（元）。
其次，進行集中討論。集中討論是班級同學分享經驗和知識的過程，由每個小組派出代表來陳述小組的共同觀點，其他成員也可以發(fā)表自己的不同觀點，同時不同小組之間也可以相互質疑、補充。在這個環(huán)節(jié)中教師要鼓勵學生大膽闡述自己的觀點，同時在適當?shù)臅r候提供背景資料等，有效引導課堂討論的方向，并在討論出現(xiàn)偏差的時候予以糾正。
在上述案例中，各個小組共同分享他們的討論結果后，大家將結果匯總，得出的結論是：對于可直接出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值等于存貨的估計售價減去估計的銷售費用及相關稅金，其中，簽訂了銷售合同的商品存貨，估計售價按合同價格來確定；而沒有簽訂銷售合同的商品存貨，估計售價按市場銷售價格來確定。
最后，教師進行總結評價。這個環(huán)節(jié)通常由教師對課堂教學的全過程進行歸納，對學生參與討論的情況進行評價。
案例教學法是一種行之有效的教學方法，然而，并不是每一個知識點都適合采用這種方法。授課教師可以針對不同的教學內容和教學目的選擇不同的授課方法，不同教學方法交互使用，揚長避短，靈活應用，切忌生搬硬套。
（二）廣泛采用對比教學法
對比教學法即在課堂教學中，對于一筆交易業(yè)務，同時作交易雙方會計主體的賬務處理。通過對比做賬的方式學習，能夠有效地提高教學效果。此方法在財務會計課程的講授過程中，起著舉足輕重的作用，幾乎每個知識點都可以運用這種方法。比如說，應收賬款和應付賬款、應收票據(jù)和應付票據(jù)、其他應收款和其他應付款、交易性金融資產和交易性金融負債、應付債券和持有至到期投資等知識點都可以用對比法來學習和理解。
例：甲公司賒銷給乙公司商品一批，售價300 000元，增值稅51 000元，并附有相應的現(xiàn)金折扣條件：2/10，1/20，0/30。采用對比分析法，同時作銷售方――甲公司和購買方――乙公司的會計分錄，甲公司按“應收票據(jù)”入賬，而乙公司按“應付票據(jù)”入賬。
（1）辦妥托收手續(xù)時：
甲公司的賬務處理為：
借：應收賬款 351 000
貸：主營業(yè)務收入 300 000
應交稅費――應交增值稅（銷項稅額） 51 000
乙公司的賬務處理為：
借：原材料 300 000
應交稅費――應交增值稅（進項稅額） 51 000
貸：應付賬款 351 000
（2）如果上述款項在10天內收到：
甲公司的賬務處理為：
借：銀行存款（實收款） 343 980
財務費用（現(xiàn)金折扣，假定計算折扣時考慮增值稅）
7 020
貸：應收賬款 351 000
乙公司的賬務處理為：
借：應付賬款 351 000
貸：銀行存款 343 980
財務費用 7 020
（3）如果上述款項在20天內收到：
甲公司的賬務處理為：
借：銀行存款 347 490
財務費用 3 510
貸：應收賬款 351 000
乙公司的賬務處理為：
借：應付賬款 351 000
貸：銀行存款 347 490
財務費用 3 510
（4）如果上述款項在超過現(xiàn)金折扣的最后期限收到：
甲公司的賬務處理為：
借：銀行存款 351 000
貸：應收賬款 351 000
乙公司的賬務處理為：
借：應付賬款 351 000
貸：銀行存款 351 000
從以上例題可以看出，運用對比分析法，對于一筆交易業(yè)務，同時做交易雙方的賬務處理，可以使學生同時掌握兩個知識點，幫助學生理清思路，盡快掌握知識要點，從而能全面把握中級財務會計。
（三）根據(jù)教學內容有選擇地采取自助式教學法
顧名思義，自助式教學法就是在一定的條件下學生自己或學生之間進行學習的方式。學生在自學的基礎上提出問題，并采取小組討論、請學生上講臺講課等方式，教師進行有針對性的答疑解惑。通過這樣的方式可以使學生學得更靈活更透徹，課堂氣氛也更加生動活潑。比如，《中級財務會計》中的存貨的后續(xù)計量方法有先進先出法、全月一次加權平均法、移動加權平均法、個別計價法等；固定資產折舊的計算方法有直線法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等。這部分內容完全可以采用自助式教學法來進行，讓學生帶著問題有的放矢地學習，比在課堂上被動地接受教師的講授印象要深刻，效果也要好的多。
三、改革考核方式，提升有效教學
對課程的考核評價是教學實施過程中的必要環(huán)節(jié)，它貫穿于教學的全過程。課程考核的結果不僅可以反映教與學的實際效果，更是衡量一個學校教學質量的重要標準。考核方法合理與否，直接影響考核的結果、教與學的積極性以及良好學風的建設。
（一）目前高職院校課程考核存在的弊端
1.考核方式單一，內容片面。《中級財務會計》課程考核采用平時考核與期末考試相結合的方式進行，以筆者所在高校為例，平時考核占30%，期末考試占70%，平時成績多以作業(yè)、考勤、課堂回答問題的情況來定，期末考試則采取閉卷筆試的形式，由任課教師按照教學計劃中的重點內容出題考試，考核內容側重于對課本識記內容的考查，而對學生綜合素質的考查很少涉及。這種考核方式直接導致部分學生平時上課不聽，課后不學，全憑期末搞突擊就能順利通過考試，其學習的積極性沒有被調動起來。
2.缺乏過程性考核。過程性考核包括案例分析、課堂討論、學期論文等，這些教學活動不僅是專業(yè)課程教學的一種手段，能夠激發(fā)學生的學習興趣，而且也是一種高效的過程性考核。而大多數(shù)高職院校，由于招生規(guī)模的連年擴大，不得已采用合班授課的方式，基本上是按照傳統(tǒng)的教學方法教學，學生在課堂上的主動參與十分有限，任課教師很難對學生的過程性學習情況做出評價。
（二）考核體系改革的建議
1.考核方式和內容的靈活性。目前，我國很多高職院校已經建立了試卷庫。我院會計系借鑒全國骨干高職院校的經驗，凡開課人數(shù)達到一定標準以上的核心專業(yè)課程都必須建立試卷庫，每門課程試卷庫包括五套試卷，試卷由各課程組擬定，交教務處統(tǒng)一管理。期末考試前由考務辦公室從試卷庫中隨機抽取一套試卷進行考試，真正實行教考分離，以保證考試的公平性。
實行教考分離，能夠促使教師自覺地按照課程教學大綱的要求組織教學，注重教學研究，改進教學方法，以求得好的教學效果。同時從學生的角度來說，能促使其樹立端正的學習態(tài)度，不再抱有考前臨時抱佛腳的僥幸心理，從而形成重教重學的良好氛圍，不斷提高教學質量。另外，考試內容不應僅僅局限于教材，可以適當涉及課外相關知識，以拓寬學生的知識面，使學生全面、深入地理解課程知識要點。
2.強化過程性考核。除了期末卷面考試外，平時應該增加如案例分析、崗位技能、閱讀摘要、社會調查、論文寫作等多項測試，將課程考核從最終的卷面考試延伸到整個課程的學習過程，強化過程性考核，強化學生對理論知識的理解，養(yǎng)成收集課外閱讀資料的良好習慣，培養(yǎng)其團隊協(xié)作、表達溝通等方面的能力。
比如說，學生在學習《中級財務會計》這門課程時，教師根據(jù)授課內容和學術界的熱點難點問題適當布置寫作小論文，教師可給出參考文獻，也可以組織學生進行社會調查來完成。通過這種方式，平時有意識地鍛煉學生的科研能力，提高其寫作水平，為將來畢業(yè)論文的選題、寫作打下良好的基礎。J
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作者簡介：
關鍵詞:整合營銷傳播;中國籃球職業(yè)聯(lián)賽;公益形象
中圖分類號:G80-05 文獻標識碼:A 文章編號 :1007-3612(2010)08-0050-03
The Study of CBA’s Public Image-building under the Integrated M arketing Communication Theory
BI Xianwei1,LIU Xiangbin2
(1.Hebei Financial College, Baoding 071051,Hebei China ;2.Anti-doping Center, General Administration of Sport, Beijing 100089,China)
Abstract: Sports operation is one of the typical cases of integrated marketing communicati on. The CBA (Chinese Basketball Association) league matches have great influen ce in China. Based on the integrated marketing communication theory, this repor t analyzes the methods of how to promote the sustainable devel opment of CBA, focusing on the usage of public relations strategy, building publ ic image via organizing public competitions and gaining social benefit.
Key words: integrated marketing communication; CBA; public image
整合營銷傳播(即Integrated Marketing Communication,縮寫為IMC)是上個世紀90 年代市場營銷界最為重要的發(fā)現(xiàn),整合營銷傳播理論也得到了企業(yè)界和營銷理論界的廣泛認 同。整合營銷傳播理論作為一種實戰(zhàn)性極強的操作性理論,興起于商品經濟最發(fā)達的美國。 在經濟全球化的形勢下,近幾年來,整合營銷傳播理論也在中國得到了廣泛的傳播,并一度 出現(xiàn)“整合營銷熱”。
體育賽事營銷源于1978年美國的《廣告時代》雜志,但成功的營銷模式始于1984年的 洛杉磯奧運會。著名的金融家尤伯羅斯嘗試了全新的運作模式,出售電視轉播權、收取廣告 費、出售紀念幣和門票,首次對奧運會進行商業(yè)化操作,不但逆轉奧運會一度虧損的局面, 還使奧運會由純粹的體育運動會轉變?yōu)槲鐣鹘鐝V泛參與的大型社會經濟活動。
體育賽事營銷理念進入中國可以追溯到上世紀80年代,80年代后期,中國體育賽事組織 者也開始嘗試營銷活動。我國的體育賽事運作經歷了一個從政府包辦運作賽事到政府主導, 市場運作賽事到政府參與,市場運作賽事的漸進過程。而現(xiàn)階段不同性質、不同級別的體育 賽事在市場化和營銷手段方面相差也比較大。國際性的、知名的體育賽事市場運作成熟,而 一些國家計劃內的體育賽事對營銷手段和策略的應用還在嘗試階段。
中國籃球職業(yè)聯(lián)賽(以下簡稱CBA)作為國內較為活躍的周期賽事,在注重市場開發(fā)的 同時,應注重樹立本身的公益形象,將更有助于品牌的推廣和可持續(xù)發(fā)展。[2]
1 整合營銷傳播是社會大營銷,通過擴大社會效益來營造品牌形象是CBA的未來成 長之路 1.1 整合營銷理論及其優(yōu)勢整合營銷理念(Integrated Marketing Communications, IMC)是由舒爾茨教授(Don E.Schultz)提出的,簡單說就是綜合、協(xié)調地使用各種傳播方式,傳遞本質上一致的信息,以 達到宣傳目的的一種營銷手段。美國西北大學梅迪爾新聞學院研究組的定義是:IMC是把品牌 等與企業(yè)所有的接觸點作為信息傳達渠道,以直接影響消費者的購買行為為目標,從消費者 出發(fā)運用所有手段進行有力傳播的傳播過程。美國廣告協(xié)會(American Association ofAdvertising Agencies, 4A)對整合營銷傳播所做的定義是:營銷傳播計劃就是確認評估各 種傳播方法戰(zhàn)略作用的一個增加價值的綜合計劃(例如,一般的廣告、直接反應、促銷和公 關),并且組合這些方法,通過對分散信息的無縫結合,以提供明確的、連續(xù)一致的和最大 的傳播影響力。
整合營銷理論認為企業(yè)需要把重點放在客戶以及他們的要求和需求方面,采取由外而內 (Outside-in Oriented)的戰(zhàn)略規(guī)劃,以整體客戶體驗為重點,集中協(xié)調營銷傳播活動,強 化與顧客的關系(Don E. Schultz, Heidi Schultz, 2001)。IMC不僅是影響目標群體行為 的說服性傳播活動,更是以回應(Responsiveness)、相關性(Relevance)、感受(Recognitio n)和關系(Relationships)為框架與顧客進行雙向互動的交流(DonE. Schultz 2000)。
和傳統(tǒng)營銷模式相比,整合營銷的獨特優(yōu)勢在于打破了傳統(tǒng)營銷狹隘的觀念:營銷只 是企業(yè)內部經營管理的一項重要功能,舒爾茨教授甚至認為整合營銷的觀點應該上升到企業(yè) 的戰(zhàn)略層。整合營銷戰(zhàn)略摒棄了以往從靜態(tài)的角度分析市場、研究市場,然后再想方設法去 迎合市場的做法,開始引入動態(tài)觀。[3]
1.2 整合營銷傳播理論闡釋中的CBA品牌形象建設整合營銷傳播是從更加宏觀、系統(tǒng)和務實的視角分析品牌形象建設,因此,CBA品牌建設是 一項復雜的系統(tǒng)工程。
舒爾茨教授的觀點是“整合營銷傳播是一個業(yè)務戰(zhàn)略過程,它是指制定、優(yōu)化、執(zhí)行 并評價協(xié)調的、可測度的、有說服力的品牌傳播計劃,這些活動的受眾包括消費者、顧客、 潛在顧客、內部和外部受眾及其他目標。”
體育賽事整合營銷傳播是一種看待賽事整體的新方式,它是通過一定的主體重新編排 的信息傳播,使各類利益相關者在賽事參與過程中充分體驗,并運用賽事管理的獨特工具, 如公共關系、贊助權利、關系營銷等,來實現(xiàn)提升對賽事、品牌、理念和組織的感知和認同 。
CBA品牌建設從1995年開始創(chuàng)辦主客場制男子籃球職業(yè)聯(lián)賽,經過13個賽季運營,逐步 成為中國著名的職業(yè)體育聯(lián)賽。但未來的發(fā)展中,應從整合營銷的角度,全方面關注自身品 牌的成長,特別是對未來消費者的培養(yǎng)將是一項賽事長期繁榮的關鍵環(huán)節(jié)。
1.3 體育賽事是典型的整合營銷案例,CBA品牌建設可以在其理論指導下重新調整建設戰(zhàn) 略從整合營銷理論出發(fā),在經歷了市場競爭的種種考驗后,企業(yè)應認識到對社會應擔負一 定的責任。于是,一些企業(yè)率先積極主動地調整經營理念,從企業(yè)、顧客、環(huán)境三方的共同 利益出發(fā),在謀求企業(yè)發(fā)展、尋求顧客滿意的同時,更沒忘記對社會公益盡上一份力。
由此,在確定營銷政策時,將企業(yè)的利益、消費者利益和公共利益三者結合起來加以平 衡,試圖追求一種三方效益都有保證的營銷方案。這種企業(yè)認為,“組織的任務是確定目標 市場的需求、欲望和興趣,比競爭者更有效地提供滿足顧客的商品,提供商品的方式應對消 費者和社會福利雙重有益。”正因為他們注重社會效益,因而他們也更關注企業(yè)自身的社會 形象與整體理念。這些企業(yè)通過采取和實踐以企業(yè)、顧客、社會三方共同利益為導向的營銷 理念而獲利頗豐。
體育賽事運作是典型的整合營銷案例,在具體操作中,公共關系理念和方法的介入是有 效的整合營銷方式。一方面,公共關系以促銷的力式支持營銷活動,為營銷創(chuàng)造更為有利的 環(huán)境;另一方面,這也是向全部目標公眾傳播非促銷信息的工具,對于體育賽事而言,公共 關系扮演了一個比營銷促進支持作用更加有效的角色。
例如,NBA每年舉行“籃球無疆界”的活動,鼓勵球迷參與。NBA還會經常舉辦公益活動 , 組織球星宣傳艾滋病預防,對教育事業(yè)進行捐款等,在公眾和球迷面前樹立一個有社會責任 心的體育賽事主辦方形象,使球迷更加熱愛自己的偶像球隊,也增加了和球迷溝通的機會, 并為培養(yǎng)下一代消費者服務。[4]
CBA作為國內具有開發(fā)潛力的體育賽事品牌,應跟進利用公共關系促進品牌提升的營銷 方略。
2 CBA公益形象塑造過程的核心環(huán)節(jié)
2.1 在社會中舉辦各類公益比賽,特別是舉辦針對青少年群體的豐富多彩的各類活動
首先,需要明確公益比賽的類型,特別是針對青少年的各類比賽,需要帶有公益屬性, 不僅會對現(xiàn)有球迷產生良好影響,還有可能培養(yǎng)下一代球迷成為忠實消費者。
其次,對于賽事組織方、公益組織方、贊助商、觀眾、志愿者來說,CBA所推出的公益 賽季的收入和支出是透明的、公開的。
贊助商和觀眾最希望知道他們的支出中有多少能交給公益組織,有多少用于了賽事運作 。因此,組織方需要在宣傳廣告中明確標出這些數(shù)字,如“您購買門票所花費的30元錢將有 20元捐贈給公益組織”。此外,在賽季結束后,賽事組織者還應該與公益組織、贊助商共同 召開新聞會,向社會公布整個賽季的收支情況,舉行儀式將收益贈與公益組織等。只有 使公益賽季透明化,賽事才能達到預期目的,在社會上就會產生積極影響。[5]
2.2 與各類公益組織合作是舉辦公益比賽的主要渠道公益組織包括正式的、有一定聲譽的公益組織,或是能令賽事的參與者和觀眾感興趣的 公益組織。要尋找正式的和有一定聲譽的公益組織相對容易,如中華慈善總會、中國紅十字 會 、中國殘疾人聯(lián)合會、中國青少年發(fā)展基金會、中國婦女發(fā)展基金會、中國全國體育基金會 等。而要找到能令賽事的參與者和觀眾感興趣的公益組織或公益事業(yè)則較為困難,需要對CB A消費者進行相關的調查,并與當前的社會熱點相結合,力爭所合作的公益組織或公益事業(yè) 是當時的社會熱點,也是輿論和大眾媒體關注的焦點。
選定合作的公益組織和主題后,就開始爭取政府部門的支持和召開籌劃會議與公益組織 商談合作。一般來說,籌劃會議需要進行以下議程:1)介紹賽事和公益組織的歷史與現(xiàn)狀; 2)介紹賽事組織和公益組織雙方的組織目標;3)商討如何通過舉辦公益賽事幫助雙方實現(xiàn)組 織目標; 4)商討公共關系、宣傳推廣和廣告策略;5)商討希望實現(xiàn)的財務目標和分配方式 ;6)商討雙方的權力和責任;7)商討賽事舉辦的時間和地點等。[6]
2.3 公益組織與職業(yè)聯(lián)賽的關系公益組織能為賽事組織方提供多種資源,為賽事的成功舉辦貢獻力量。如公益組織可以 組織志愿者,幫助賽事組委會促銷門票,在比賽現(xiàn)場擔任檢票員和領位員,幫助銷售紀念品 和特許經營商品,為觀眾看護交通工具,邀請與公益組織有合作關系的名人、明星出席賽事 ,提供有可能捐獻的單位和個人列表,允許賽事使用公益組織的名稱或標志等等。
2.4 CBA公益形象塑造案例 2005年“CBA與我共成長公益計劃”就已啟動,易建聯(lián)成為這次公益計劃的形象大使 。這一由中國籃協(xié)和中國青少年發(fā)展基金會共同發(fā)起實施的公益項目,將依托男籃職業(yè)聯(lián)賽 ,通過社會動員和系列專項活動募集資金,設立的公益基金將用來改善中西部貧困地區(qū)體育 運動現(xiàn)狀,傳播公益理念和籃球文化。時任籃管中心主任李元偉代表中國籃協(xié)捐贈了131萬 元人民幣[7],并計劃在未來3年內以CBA為載體募集資金1 000萬元,用于援建CBA 希望小學 、希望圖書館、希望體育室和希望籃球場。在賽季結束前,中國籃協(xié)和中國青少年發(fā)展基金 會將對積極實施公益計劃的俱樂部授予“愛心俱樂部”或者“CBA公益企業(yè)”等稱號[8 ]。作為此次公益計劃的啟動基金,安踏公司捐贈300萬元錢物成為該計劃首個響應者[9]。
3 CBA公益形象塑造成功后的品牌收益
3.1 獲得社會大眾對CBA品牌認同感一些關于人類需求的心理學理論可以幫助我們解析社會大眾對CBA聯(lián)賽感興趣的根源, 心理學家馬斯洛關于人類需求的理論研究中指出,人們的需求行為不單單是因為機械的或本 能的控制,而且人們的需求也會受到他們所渴望達到而又力所能及的最高層次的那一些愿望 的影響。我們可以利用馬斯洛的需求理論來分析球迷對CBA聯(lián)賽的品牌認同感,當CBA聯(lián)賽球 迷的基本需求――CBA所提供的比賽服務得到滿足時,他們就會從CBA聯(lián)賽中找尋一種簡單需 求之上的,具有歸屬感、親情、自尊和自我價值實現(xiàn)的一種需求,也就是CBA聯(lián)賽所提供 的比賽之外的,一種CBA品牌的感性價值。我們在推動聯(lián)賽發(fā)展不僅僅要提高比賽的質量, 還要注重CBA品牌形象的提高,隨著球迷對CBA品牌形象關注的提高,單純的比賽已經不能滿 足他們的需求,他們開始更關心CBA球員的道德水平、為社會承擔的責任,這些已經是球迷 僅僅追隨CBA的一個重要因素,這一切促使CBA管理者們必須要通過一系列的措施提高CBA品 牌形象,抓比賽質量和抓聯(lián)賽形象兩手都要抓,兩手都要硬。
3.2 增強對利益相關者的吸引力大力塑造和提升CBA形象,不僅僅能吸引社會大眾對CBA的關注度,還能讓一些投資CBA 事業(yè)的相關者們敢于對CBA進行投資,良好形象是良好投資環(huán)境的基礎之一,是吸引投資者 關注的一個重要條件。而CBA的發(fā)展離不開CBA投資者們,這些CBA利益相關者是CBA賴以生存 的重要基礎。
3.3 增強CBA與各方面的關系
3.3.1 CBA與政府職能部門的關系CBA作為一個體育組織在其運營過程中難免會與政府職能部門發(fā)生或多或少的關系,而 作為職能部門的政府機構在行使其行政職能的時候,掌握著政策的主動權,而這些行政職權 可以制約和影響CBA的一些活動正常執(zhí)行,對CBA順利開展各項活動產生影響。當前CBA許多 體制還不完善的現(xiàn)狀下,需要政府部門提供政策支持,提供相關幫助。而良好的CBA形象是 政府部門支持的重要基礎,是政府愿意提供支持的重要保障。
3.3.2 CBA與傳播媒介的關系CBA聯(lián)賽的產品比賽要想傳送到不能現(xiàn)場觀看的球迷,要想讓更多的人喜歡觀看CBA聯(lián)賽 ,就必須要有媒體的參與,媒體可以快速的把聯(lián)賽通過各種方式傳達到觀眾面前。而媒體要 想提高自己的知名度、收視率也需要借助CBA聯(lián)賽的新聞價值,兩者相互聯(lián)系、相互合作, 共同發(fā)展。良好的聯(lián)賽形象能夠吸引更多的觀眾,從而吸引媒體參與報道CBA聯(lián)賽,讓媒體 更加愿意參與CBA聯(lián)賽的報道。
3.3.3 CBA與企事業(yè)單位的關系CBA在其發(fā)展過程中需要獲取大量的資金等的支持,而一些企業(yè)需要CBA聯(lián)賽這個平臺提 高企業(yè)的知名度,這樣就構成了CBA和企業(yè)相互合作、共同發(fā)展前提條件。如果CBA形象良好 ,能夠吸引眾多關注,這些投資者就能從中獲取更大的商機,更加愿意投資CBA聯(lián)賽,而CBA 聯(lián)賽就可以利用這些投資需求更好的發(fā)展。因此良好的形象也是促進CBA與企事業(yè)單位的關 系重要方式。
3.3.4 CBA與球迷等消費者的關系球迷是CBA聯(lián)賽存在的先決條件,是CBA聯(lián)賽服務的對象,是聯(lián)賽運行的物質基礎,離開 球迷,贊助商就失去了贊助CBA的根本意義,而媒體的報道也就沒有人關注,也就失去了報 道CBA的價值。所以CBA要妥善處理與球迷之間的關系,而良好的形象是吸引球迷的一種重要 方式。
4 結 論
1) 整合營銷傳播理論下的 CBA公益形象塑造是其品牌塑造和推廣的重要手段和環(huán)節(jié),體育 賽事營銷贏在長期對市場的培養(yǎng),以及與消費者更加有效地互動方面,因此,依據(jù)整合營銷 理論,就可以提出商業(yè)化的賽事與公益形象塑造的雙贏操作方法。
2) CBA公益形象塑造通過在社會中舉辦各類公益比賽,特別是舉辦針對青少年群體的豐富 多彩的各類活動來完成,其中選擇合適的公益組織是關鍵步驟。
3) CBA公益形象塑造成功后的品牌收益包括:獲得社會大眾對CBA品牌認同感;增強對利益 相關者的吸引力;增強CBA與各方面的關系等。
參考文獻:
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雖已進入三四月，但赫爾辛基依然只有0℃左右，今天自由活動，要了解最本土的芬蘭設計，那充滿創(chuàng)意與時尚的赫爾辛基設計街區(qū)自然不容錯過。25條街上分布著近200間設計商店、畫廊等，在工作室與小店里穿梭，聆聽親自打理店鋪的設計師闡述設計，實在是一件令人溫暖、愉快的事。
作為世界設計之都，赫爾辛基的設計聞名遐邇。漫步這個城市，最不能錯過的當然是城市中心地帶的小巷中藏著的秘密樂園――赫爾辛基設計街區(qū)。這里聚集著各式各樣以設計為主題的博物館、古董店、畫廊、時尚店鋪和餐廳，從設計經典品牌到年輕設計師的創(chuàng)意工作室，林林總總，各有特色。
在赫爾辛基旅游局問詢處，我們找到了最重要的“赫爾辛基設計街區(qū)地圖”。這份地圖分別用五種顏色把街區(qū)中188個店鋪分成五類并羅列，設計簡潔，清晰便利。想要了解芬蘭設計，可以花上幾年，也可以僅用一天，深度不同，但一樣有趣。
在設計中融入情感交流
Artisaani小店就在旅游局問詢處的旁邊，雖只有20多平方米，作品卻琳瑯滿目，有另類的首飾、靚麗的陶瓷、俏皮可愛的小皮包、或時尚或復古的衣衫長裙等。坐在收銀臺后邊的是位上了年紀的老奶奶，見我不趕時間，便笑容可掬地跟我嘮起嗑來。原來小店已有30年歷史，經營著大約60位設計師的純手工作品，這些設計師大多為芬蘭本土設計師，即便是外國設計師，也一定在芬蘭生活了很多年。“我們的作品都是真正的芬蘭設計，手工制作，所以很多游客都會經常造訪我們這里呢！”
距Artissani小店不遠，我在一家叫做Okra的小店停下步伐，應該是朝向以及北歐超大窗戶的原因，這家小店的采光非常好，無論是臺上擺的還是墻上掛的藝術品，都在光照下多了一分靈性。我自然地和收銀員聊了起來，竟然驚喜地發(fā)現(xiàn)她是位設計師。Okra包含10位手工設計師的作品，眼前這位艾娃?喬克恩正是其中之一。她是個陶藝家，而目擅長中國景德鎮(zhèn)傳統(tǒng)名瓷之一――玲瓏瓷。
喬克恩撫摸著作品，羞澀地說：“你一定認為我的作品和中國有什么淵源吧，其實只是因為阿拉比亞瓷器工廠在1945至1975年成規(guī)模地生產過，但玲瓏瓷需要太多手工制作時間，人工成本過高，工廠放棄了這個部門和技術。我祖父家中有一整套玲瓏瓷，于是我將它作為碩士畢業(yè)論文的研究主題，從那時起開始了解它，時至今日，它成了我設計的全部。”喬克恩并沒有去過中國，對于玲瓏瓷的學習和設計都是在芬蘭完成的。因為使用工具的不同，玲瓏瓷傳統(tǒng)的米粒鏤空在喬克恩的作品里都變成了正圓形，加之燒制技術和材質區(qū)別，中國的玲瓏瓷顏色發(fā)青，而她的作品更加白皙。
在喬克恩的作品介紹里，有一句話引發(fā)了我的興趣，“我追尋的是情感，而非形式。”她遞上泡好的茉莉花茶，“你看，我們用的都是茶杯，形狀本應一樣，但手工制作的特點便在于此，你的偏橢圓，而我的圓得更標準。我并不完全贊同美國摩天大樓之父路易思?沙利文的著名設計理念――形隨機能，設計的功能性雖然重要，但設計所帶來的情感交流同樣重要。比如這些茶杯，我希望使用者的手指劃過這些鏤空圖案時，光線產生的手指影子能給享受茶香的他們帶來更多回憶。”
聽著喬克恩對設計融入情感的憧憬，握在手中的玲瓏瓷茶杯也似乎有了暖茶之外的溫度。
將再循環(huán)進行到底
這時，一位著裝樸素的中年女性走了進來，戴著極有特點的黑框眼鏡。喬克恩說，她也是十位設計師之一，叫焦安娜?托米斯特。托米斯特主要做首飾設計，最大特點是原材料的選擇：一切都是回收再利用。她隨手從展臺拿起一件叫做“勺子項鏈”的作品，原來精美的墜子曾經是一把勺子；隨后，她又指向另一條項鏈，竟然是許多形狀相近的眼鏡片經過打磨和印花后串成；再比如芬蘭加入歐盟前使用的硬幣做成的耳環(huán)、橡膠刷變成的戒指等，每件作品在美與實用的基礎上講述著一個生活中的小故事。
“我平時愛逛二手店，那里有淘不完的原材料和靈感。生活購物也盡量選擇二手商品，夠用就可以了。”“夠用就可以了”正是托米斯特的生活哲學。但她的作品只在Okra小店出售，因為在這里賺的錢已經足夠生活以及撫養(yǎng)孩子。托米斯特掰著手指頭，說：“我生活中不需要太多錢，有得吃，有得喝，并且只買必需用品。你看，我的手機還是非常老的Nokia呢，商店里已經買不到了。”在托米斯特看來，我們的世界已經擁有太多東西，不需要不斷地尋找并使用新的，然后再扔掉。“你是想為環(huán)保做貢獻嗎？”對于我的疑問，托米斯特嚴肅地思考了片刻，托托眼鏡，說：“或許吧，我沒想那么多。只是希望減少浪費，并且最大限度地物盡其用。”瞬間，我除了對托米斯特各種創(chuàng)意的欽佩，更對她的坦誠刮目相看。
抱有類似想法并付諸實踐的芬蘭設計師不在少數(shù)。Globe Hope就是一家專門使用再循環(huán)材料設計新產品的設計店。在芬蘭，它是這個領域里最有名氣的，因為使用材料廣泛、經營品種多樣。小店的內部裝潢最與眾不同的地方就是貨架和裝飾物，全是回收用品。雖然破舊，卻不影響美觀。
“創(chuàng)建這個公司前，我在服裝設計行業(yè)工作了13年。服裝產業(yè)更新?lián)Q代的加速以及質量的下降、對資源的浪費簡直太驚人了，所以我決定撤離，做我真正想要的設計。”Globe Hope的創(chuàng)始人兼CEO瑟嘉?盧卡拉說，“所以在我的設計中，外觀美是不夠的，還必須是生態(tài)的，有道德的，生態(tài)化首當其沖。我更希望我的設計能給消費者在使用再循環(huán)材料時帶來靈感或啟發(fā)，讓更多人為地球做一點點貢獻。”回味著盧卡拉的設計理念，看著眼前用唱片做成的耳環(huán)、安全帶編成的水壺套、鍵盤按鍵變成的冰箱貼、軍大衣改制的時尚女包……不得不發(fā)出感嘆，這樣的設計不僅是對美的追求，還是一種獨特品位的象征，更是用實際行動承擔起社會責任的體現(xiàn)。
無處不在的芬蘭設計
一路上，接連路過氣勢磅礴的白教堂、建在地下的巖石教堂和別出心裁的靜默大教堂，它們都地處繁華的市中心，但只要推門而入，瞬間便被寂靜緊緊包裹，令人屏住呼吸，生怕破壞了那份莊嚴和撫慰人心的安靜。想必這神奇的感覺與教堂獨特的設計有關：內部環(huán)繞著彎曲的木材，沒有玻璃，也并不寬敞，但只要拜訪一次，此生便不會在記憶中消逝。
夜幕已來臨，特地前往一家以維京文化為主題的餐廳。餐廳在芬蘭著名的百貨大樓Stockmann正門對面，內部的裝潢、餐具的使用、服務員的服飾都仿佛把我?guī)肽莻€只有在電影里才出現(xiàn)的維京年代。點了一份具有芬蘭特色的三文魚土豆湯，味美至極。
晚上9點，與赫爾辛基設計街區(qū)總負責人艾諾?維普薩萊恩約在獲得全球最佳設計酒吧的A21會面，閑談間收獲良多。原來，赫爾辛基設計街區(qū)是一個獨立組織，與旅游局合作辦一些活動，但政府對街區(qū)的運作并沒有過多地干預和扶持。政府與街區(qū)會員間互動、溝通，利用會費組織各式各樣的設計活動。比如兩月一次的Late Night Shopping。由于芬蘭的資源有限，小設計店無法承受晚上長時間營業(yè)所產生的費用，因此他們通過這個活動讓人們在特定時間慕名前來購物，發(fā)揮價值。而一年一度的赫爾辛基設計周也同樣是街區(qū)的亮點，街頭巷尾充滿各式各樣不拘一格的設計，從傳統(tǒng)設計到工業(yè)設計，無論是時裝秀還是音樂會，全程貫穿其中，這里也成為各類設計人士和設計公司擴展人脈的平臺。
問及街區(qū)將來的規(guī)劃和目標是什么，維普薩萊恩輕松地說：“希望我們的街區(qū)讓赫爾辛基變得更有意思，讓國外的游客們覺得這是一個充滿設計的城市，也讓我們國人對自己的生活環(huán)境有更好的了解。購物不僅有Stockmann、Sokos這樣的大型商場，還有許多性格鮮明、特色突出的小店用于體會和選擇。”這樣的憧憬，實際、具體，沒有華而不實，更沒有“野心勃勃”，但細細品味，充滿了對人的關愛，這也許就是芬蘭設計的本質之一吧！
特色店
Astia Taivas：50年古董店
位于Uudenmaankatu街13號的AstiaTaivas是一家古董店。這家有些狹小的店里擺滿了各式瓷器和玻璃制品。AstiaTaivas已有50多年的歷史，花上45歐元你就可以在這里買到Arabia在60年前生產的茶杯組。
Design Forum Shop：最大的設計師展示商店
Design Forum（芬蘭設計論壇）從1875年開始就作為推廣芬蘭本土設計師的一個平臺。Design Forum Shop則是赫爾辛基最大的設計師展示商店。店內主要分為兩區(qū)，零售區(qū)和展覽區(qū)。
