時間：2022-02-22 22:48:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇業績不好整改報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
送人玫瑰，手有余香。玫瑰雖然姣美但你得當心它的刺。北京華業地產股份有限公司(簡稱“華業地產”，600240．SH)最近似乎成為不少業主心中“帶刺玫瑰”。玫瑰東方、玫瑰郡、玫瑰谷，正是華業地產旗下玫瑰系列產品。
這朵在深圳曾經嬌艷綻放的“玫瑰”卻在來到北京后出現了水土不服。華業地產在京開發的第一個項目華業?玫瑰東方因為房屋質量問題遭遇“收房門”危機。
對于長期在深圳發展的知名房地產商，此次進京“北上圈地”的意圖十分明顯。盡管之前華業地產的業績以及成長性都被機構投資者看好，但這次的變故卻給華業地產的發展籠罩上了一層陰影．
“帶刺”的玫瑰
“我家樓上鄰居的房子漏水了，漏到了我家，我家房子也漏了，漏到了樓下鄰居家，原來不深刻理解‘抓狂’，現在我被華業搞得‘抓狂’了。”業主張安表示(應采訪對象要求，署名為化名)。
張安是2004年從深圳過來的，就職于京城某平面媒體。他就是沖著“玫瑰”的品牌買房的。據他介紹，業主中還有很多都是從深圳過來的媒體人，都是像他一樣看好華業地產的實力。
2005年8月27日，華業?玫瑰東方正式開盤。此前的8月19日，該項目開始內部認購。據透露，內部認購場面火爆，當日即認購180套，很多地產業內人士都參與認購。據華業地產2006年年報顯示，華業?玫瑰東方項目回籠開發資金達7．42億元。
華業?玫瑰東方是精裝修項目，位于朝陽路以北、東四環以西的慈云橋旁的朝陽區延靜里中街25號，項目占地7萬多平方米，總建筑面積25萬平方米，由北京高盛華房地產有限公司開發。2007年1月20日是項目辦理入住手續的第一天。
“開發商在向我們發放的入住通知中，提出了驗收房屋必須先繳納物業費、取暖費、有線開通費、維修基金、契稅等各種名目費用的要求。這些費用的繳納與我們驗收房屋有什么必然聯系呢?”張安表示，在沒有和玫瑰東方簽定買房合同前，售樓小姐三天兩頭會給你打電話。簽約以后好像自己和玫瑰東方就沒有任何關系了，簽約后售樓小姐從未主動打電話告知你樓盤的進展及有關情況。
當夢想破滅時，從失望到憤怒只需要一小步。真正讓張安憤怒的是收房時發現的一大堆質量問題，如室內精裝修也存在墻壁和天花板開裂、地板縫隙大、室內所附裝飾設備品牌存在差異以及房屋漏水等質量問題。
“除此之外，華業?玫瑰東方還存在著令人擔憂的安全問題。”張安指出，比如1、2、3號樓北側的飄窗完全是與主體工程一體澆鑄的，而東、西兩側的飄窗是“陽臺改飄窗”后安裝的，“幾十厘米寬的窗臺、沉重的窗體及玻璃，就像拿膠水貼在墻面上似的”。
“這是一個嚴重的安全隱患問題，而且還屬于一個嚴重的違約行為。我早已經注意到這個問題，并已經多次與開發商交涉，但一直拖延至今拒絕正面答復。”業主劉小姐說起來也是滿臉的氣憤和無奈。
“這與當初華業?玫瑰東方樓書中所描繪的景象大相徑庭。”張安指出。
據悉，1月20日當天，數十位業主向開發商代表提出交涉，要求開發商按照合同規定的樣板間的標準交付房屋。并在開發商交付的房屋未達到樣板間和樓書中的約定條件前，承擔延遲交房的違約金，直到業主驗收合格為止。
而開發商方面給業主的答復是，項目在竣工驗收時已經通過政府所有的相關驗收，并滿足和業主約定的交付條件，不需要安排提前集體驗收。可以在不影響居住、使用的情況，先收房再整改。
對于開發商提出的先收房再整改，一位接近華業地產的知情人士表示，這是由于按照合同上規定，開發商延遲一天交房，將付給業主萬分之三的違約金。先收房再整改就給了華業地產60天的緩沖期。
4月2日，記者撥打了華業地產銷售熱線，了解得知華業?玫瑰東方已經整改完畢。但該知情人士透露，華業地產并未按規定期限交房，按照合同，開發商仍需向業主支付違約金。但現在開發商對此事只字不提。
4月3日，當記者來到華業?玫瑰東方時，項目內部還是一片繁忙景象。道路、綠地等還沒有完工，而水池里也是空空如也，不見一滴水。雖然已經交房，但是還有很多裝修工人在進出忙碌著。記者進入2號樓2單元，看見很多門上都有劃痕。
管理漏洞
“企業的管理方面存在一定的漏洞。”據曾經就職于華業地產的一位知情人士透露，由于實行了一系列的人員裁減，實行一人多崗制，分工協調管理混亂，很多錯誤一旦發生了就無法彌補。企業的很多模式在深圳做得很好，到了北京可能就有些“水土不服”。
該人士強調，由于一部分員工從深圳過來，而另一部分員工從北京招聘，由于南北文化等方面差異，兩地工作人員的工作習慣、模式和操作方法都很不和諧。
據了解，華業地產第一大股東華業發展，是與國內地產業龍頭萬科同時誕生的老資格房地產開發企業，在深圳等地開發有嘉賓花園、西武大廈等20多個項目，質量以及口碑一直很好。
但為什么在深圳和北京會產生如此大的反差呢?為什么同為南方的開發商，星河灣卻能做出高品質呢?“這主要是因為華業地產初來北京，和當地的承建商之間的磨合不夠。承建商方面拖了好幾個月的工期。本來合同簽的是5月份進場，而承建商9月份才開始施工。冬季施工本來就效果不好，為了趕工期，所以房屋質量上才會出現如此多的問題。”一位知情人士透露。
更讓人震驚的是，開發商的高層居然炒房。據內部人士透露，很多公司高層手上都握著好幾套房。該人士還透露，前期的客戶為正常的客戶，而后期的客戶主要是關系戶，辦個手續就行了。一般會有1～2個點的折扣，不過這都是由公司高層操作完成的。“如果一個房地產公司的高層都炒房，違反了最基本的職業操守與游戲規則，在利益的糾纏之下，還談什么管理，更不用說維護與保障業主的利益了。”某資深地產專家如是評價。
擴張之痛?
“管理方面出現的問題無疑會對華業地產的擴張埋下隱患。”一業內專家表示。
而實際上，華業地產對自己的擴張勢頭毫不掩飾。
據記者了解，華業地產在北京的第二個項目玫瑰郡正在設計和報批之中，將于今年年底開工。除了深圳和北京，華業地產還將落子廣州和武漢，目前已著手進行土地儲備。
華業地產系經華業發展(深圳)有限公司(簡稱“華業發展”)重組后的一家專業的房地產開發上市公司。
華業發展成立于1985年，2002年
末，華業發展以每股5.32元的價格，收購了5075萬股內蒙古仕奇股份有限公司(簡稱內蒙仕奇,600240．SH)股份，成為仕奇股份第一大股東。2005年6月，經工商局批準，內蒙仕奇更名為“內蒙華業地產股份有限公司”，同年12月完成股權分置改革。
2006年11月經北京市工商局批準，公司將注冊地從內蒙古遷址到北京，更名為北京華業地產股份有限公司。而公司完成遷址更名后，擬通過定向增發的方式融資，加大對北京項目的投入，把北京作為其重點市場。此外，公司還收購了北京優孚房地產開發有限公司的股權，從而獲得“朝陽雅苑”項目的開發與經營權。
在展望公司未來的發展時，公司管理層表示，2007年，公司將加快新項目的開發建設，加大資本運作力度，加大土地儲備。據了解，目前大股東已付完地價的土地有50多萬平方米，主要分布在深圳和廣州，另外大股東在北京等地還有一級開發土地約3600畝，準備一級開發完后掛牌拿下，在適當時候注入上市公司。
“快速的擴張的確給企業的發展帶來了一些負面的影響。”據知情人士表示，因為華業地產正在從以往的單純做項目逐步形成多元化發展，但是由于自身的基礎不扎實，所以造成了體制、管理等方面的一些問題。華業?玫瑰東方的問題可能就是一個縮影。
業績受損?
華業?玫瑰東方遭遇的收房糾紛和華業地產曾經的業績形成了鮮明的對比。
據華業地產1月25日的2006年年度報告顯示，報告期內，該公司實現主營業務收入11.2億元，較上年同期增長7447．38％；實現凈利潤1．18億元，其上年同期凈利潤為1136．02萬元，同比增長938．72％，每股收益為0．34元，較上年同期增長466．67％。
華業?玫瑰東方一期住宅竣工結算可謂對華業地產的業績增長功不可沒。該項目結算面積為11.44萬平方米，結算收入110839．41萬元，結算成本84376．87萬元，毛利率約為23．87％。
另外，華業?玫瑰東方項目的二期住宅及辦公樓“華業國際中心”銷售狀況良好，住宅整體銷售率達到了99％。此外公司還保留了3．1萬平方米的商鋪未售，整體出租給了北京彭迪安家私。目前，公司擁有的出租物業面積近5萬平方米，月租金收入320萬元。
不僅如此，華業地產還計劃在今后新開發的樓盤中，都預留一部分商鋪長期持有以用來獲得出租收益。而公司預計北京第二個項目玫瑰郡的贏利能力將顯著超出第一個項目華業?玫瑰東方。
在聯合證券分析師魚晉華看來，經過上市初期的投入，華業地產已從2006年開始進入回報期。公司現有項目四個，分布在深圳、北京及長春三地，合計建筑面積80萬平方米，預計凈利潤將達到14億元。隨著這些項目的陸續開發和貢獻利潤，公司將進入業績高速成長期。
但“收房門”對華業地產今后的業績走勢似乎多少投上了一層陰影。
“一個高速發展的企業竟然做出這么低劣的產品，無疑是發人深省的。而這種只重視眼前利益的短視行為對華業地產的股價將會產生不良的影響。”一位業內人士表示，投資者雖然很看重公司業績和機構評估，但是這種負面新聞多多少少會使一些投資者望而卻步。
“華業地產的問題能從多大程度上影響該股股價目前不好說，還得看市場的表現。因為現在整個行業都處于非理性狀態。”國泰君安證券分析師張宇態度很謹慎。
但是買房人有自己的判斷。此前一直關注華業?玫瑰郡的齊小姐聽說華業-玫瑰東方的事情后就打了“退堂鼓”。“在北京的第一個精裝修項目就發現那么多問題，我不敢想象玫瑰郡情況會是怎樣。”齊小姐的一句話反映了買房人的普遍心態。
同樣，張安在和記者聊天中也談到，現在出現的收房糾紛比較普遍，結果是雙方利益都受損。作為買房人來講，就是希望都想花錢買到令人滿意的產品，所以很多買房人都是通過朋友相互介紹了解到開發商的實力和口碑。本來沖著華業地產在深圳的名聲，買下華業-玫瑰東方的，本還打算介紹朋友買玫瑰郡的，但現在他打消了這個念頭。“如果以目前玫瑰東方這樣的品質，我是不會讓朋友做這個冤大頭的。”
這些問題值得我們好好反思，是方案不夠創新、還是創新的方案不符合企業發展現狀？其實想想都不是。
大家都知道關于大師德魯克的一個故事：德魯克年輕時，在倫敦一家銀行工作。有一次，他寫了份重組建議交給上司，上司看后說：“很好，我們把路易斯找來測試一下，看看他覺得你的計劃怎么樣。”德魯克對上司說：“路易斯是我們公司最年輕的記賬員，而且，正如你在幾天前觀察時發現，這個人簡直是個笨蛋。”上司說：“沒錯，如果連他都能明白你的計劃，我們就執行吧。假如他不明白，這個計劃恐怕太困難而無法運作。我們在做每一件事情的時候，都得考慮到傻瓜，因為事情到最后總是要由一些傻瓜來完成。”
看來不是方案不好，也不是方案不符合企業發展，而是我們的很多制度流程、創新方案過于繁縟、復雜。方案可以由高層或更為專業的人士制定，但我們只是制定者，而不是執行者，我們在制定所有制度流程方案時，一定要從執行層面甚至是最基層執行者的角度去考慮。既要考慮到執行者的能力，還要考慮到執行效率，那結果只有一個——簡單。讓所有的制度、流程、方案變得越簡單越好！
于是，從去年開始，我們著力于“簡單”創新和流程再造工作。
讓絕大部分人一聽就懂、一學就會
我們在制定修訂所有制度、流程、方案時，都需要兩個層級的聽證：第一層，把資料做成PPT，詳細講解，讓中高層管理者參與論證，看方案是否得到大家認可，簡單易行；如果中高層感覺有問題，進行再修改，無法修改的，直接pass掉。如果中高層沒什么問題，進入第二層：選各部門部分基層員工聽取方案內容，了解大家是否聽得懂，看明白，會執行。如果大家都一目了然，方案方可進入執行層面。
可有可無的不要，不能業績量化的不要
公司根據企業發展需要每年都會有很多新制度、新方案，累計幾年下來，光銷售部人員填寫的各種表格就有不下于100種。很多人每日用一半的時間疲于應付各類表格的填寫，大大增加了人員做文字功課的負擔，而真正的市場功課卻沒有足夠時間去完成。業績雖有增幅，但過于緩慢，同時，很多表格填完上報后，根本沒有人去批復、分析，變成了一堆廢紙，起不到表格應有的功能和效果。從2012年起，銷售部門著手整改，大刀闊斧，可用可不用的表格即刻廢止，不能與業績掛鉤、不能量化考核的表格刪除，能合并的表格進行合并，不需要填寫的人員不填寫，以免造成重復勞動和做無用功。通過這次調整，把各類表格簡化到30多張，使大部分人都能有時間到一線市場做具體有效的工作。
簡單流程才是硬道理
所有企業的員工最怕一個個申請、一個個表格需要層層審批，這部門簽了那部門簽，屁大點事轉十八回彎，各廟上的神都圈閱了，黃花菜都涼了。以我們銷售部門原來開發新客戶為例，原來的流程是：業務員選擇一個準客戶要填寫《準客戶調查表》，除業務員簽字外，客戶還必須在表格簽字，然后報給營銷總監簽字批復，然后是報給財務、采購部、審計部會審，看結算、原料供應、合作條件是否符合要求，這一圈完了，再由總經理簽字。有些自己認為重要的客戶甚至需要董事長簽字，然后再回到業務員手中，告訴客戶：恭喜您，我們可以合作了。而這時候，客戶早已怒發沖冠、拂袖而去，末了還送一句話：我滴個去！拜拜了您哪！
新的開發制度我們就盡量完善表格、簡化流程：把需要了解的客戶信息盡可能地在表格中細化，這樣，業務員也很容易鎖定企業所需的目標客戶，只要準客戶符合《準客戶調查表》中的要求，批復由原來層層轉圈改為營銷總監批復即可進行合作簽約，避免不專業、不對口的部門領導去批復專業的事情。這樣下來，基本當日即可完成與客戶的合作，既維護了業務員的權威尊嚴，也大大提升了客戶開發的效率。
所有部門：你不可以說不
所有的企業都會面臨部門間相互扯皮的問題，除了部門利益因素外，很大程度上是因我們制定的制度流程不夠清晰導致的。以我們一個有特殊要求的客戶為例：某業內很重要客戶需要長期定制OEM產品，如果與其合作對企業的知名度和業績提升都大有益處，但對方在包裝材質、包裝含量、內容物顆粒大小、保質期、交貨期方面提出了不同于公司現有產品的要求。于是，按照原有的制度流程執行起來，問題就來了——業務員把報告寫好，上報給營銷總監，營銷總監批復后轉由其他相關部門領導，得到的結果是：采購部說這種包裝及材質需要重新開模，我們做不了；生產部說，這種包裝含量我們要重新調試灌裝設備，調來調去容易出問題，我們做不了；研發部說顆粒大小不符合我們現在研發要求，我們做不了；質檢部說保質期太短水分含量不好控制，我們做不了；物流部說，交貨周期太短，而對方所在城市屬于冷門線路，我們做不了；總經理說了，綜上所述，我們做不了。
一邊是銷售部門渴望的業績和訂單，一邊是我們無法為客戶改變，不能滿足客戶需求。難啊！最后是業務員肚子里偷偷罵娘，不了了之。
一、構建內部控制審計模型
內部控制審計對象可以是整個企業內部控制體系，也可以是對某個業務域內部控制體系。開展內部控制審計對于內部控制更好地發揮其風險防控職能，實現企業戰略具有重要的促進作用。考慮內部控制審計的專業性和具體業務的技術性，江西洪都航空工業集團公司構建了以業務域為劃分的專業內控管理組，以目標為導向，以標準化控制為對標基礎，以風險控制矩陣為工具，通過對內部控制管理情況自查、內部控制審計人員抽查、缺陷確認、缺陷整改等流程，實現內部控制改進目標。
內部控制審計工作模型
二、開展內部控制審計的主要做法
（一）統籌協同，開放共享，分層分類組織推進。
鑒于內部控制審計是對企業經營班子認定的內部控制體系的有效性進行審計并發表意見，公司內控審計明確受董事會所屬內審委員會領導，審計部門牽頭實施。
內部控制體系全層級覆蓋了企業的全價值鏈各個經營環節，內部審計部門從人員到業務能力難以滿足獨立開展全體系內控審計工作的要求，因此，公司按照業務域成立專業風險內控管理工作組，實行內部控制分類管理，工作組負責專項風險內控管理的統籌規劃和組織實施、檢查、完善，組長由主管業務副總經理擔任，常務副組長由相關業務主管副總師擔任，成員由相關業務單位主管領導擔任，各工作組下設該業務域跨部門專家組，在業務牽頭單位組織下推進各專項業務的內控審計工作。開展內控審計期間，各專業風險內控管理工作組所屬業務團隊在根據審計部統一部署開展工作，為審計工作組提供專業支持。
（二）聚焦熱點、找準關鍵，致力提升管控短板。
內部控制審計工作過程是對企業現有的內部控制系統的設計、實施及運行的結果進行調查、測試、分析、評價，進而對其內部控制管理狀態作出審計結論的系統性活動；公司開展一次內部控制審計周期一般不超過三周，要在如此短暫的時間通過內部控制審計有效推進企業內部控制管理水平，難度很大；如何確定工作重點，使內部控制審計發揮最大的效益，成為一個需要深入思考，逐步解決的問題。我們的做法是，全面梳理企業核心業務流程，同時圍繞組織戰略明確中長期工作目標，通過目標牽引，制定中長期整體工作規劃；在此基礎上，聚焦企業當前熱點、難點、焦點問題，分解工作規劃，明確階段性任務重點，以保證工作的重要性、及時性和持續性；通過集中力量解決當期關鍵業務短板，助推企業管理能力快速提升。為有效評價公司關鍵業務域內部控制設計與運行的有效性，及時發現內部控制中存在的缺陷并整改，持續提升公司風險防范能力和內部控制水平，保障公司持續健康發展，公司根據企業重點業務特點梳理出重要業務流程133條，重點業務范圍包括：組織架構、戰略規劃、人力資源、股東權益、經營業績考核與評價、采購業務、工程項目、銷售業務、存貨管理、財務管理等27項，明確實施內部控制評價要點及內容526處。2014年，公司在全面推進保障財報真實性、完整性內控審計的同時，重點圍繞投資企業管理、采購管理業務開展內部控制審計業務，通過后期整改，基本實現了預期效果。
（三）開放視角，貼合實際，合理選用內控審計方法。
編制內控審計工作方案要合理選用內控審計工作推進方式。我們認為，當前內控審計常用推進方式一般有按業務過程檢查評價審計、按部門檢查評價審計兩種。按業務過程檢查評價審計，一般按業務域分工，依托業務流程逐步推進，全價值鏈排查，可有效避免部門間業務流內部控制的重疊和空白，但這個過程往往會涉及多個部門，組織不好容易出現多個審計工作組重復到同一部門開展工作的現象；以部門為中心的檢查評價審計，工作效率相對較高，但由于一個部門往往涉及多個業務的多個過程，如果準備不充分、掌握不細致，容易發生重復或疏漏現象，這要求在審計工作組織階段充分考慮到過程間的相關性，對內控審計各小組的內部溝通和配合提出較高的要求。
另外，內控審計還可按業務方向采取順向追蹤、逆向追溯工作方式。順向追蹤是按照內控體系過程的實施運行順序進行審計的方式，從控制文件的內容查到實施情況，可以系統地了解業務控制設計的有效性，這種方式可以系統地了解內控體系的整個過程，查證跨部門接口及其協調性，但耗時較長；逆向追溯通過反方向審計內部控制設計和實施過程存在的問題，這種方式針對性強，工作效率高，容易發現當前業務核心矛盾，但可能導致審計評價結果不夠全面。
公司開展內部控制審計業務期間，根據具體審計業務規模、周期要求等特點、結合對該業務了解程度，合理選用審計工作，科學編制內控審計工作方案；公司內控審計圍繞業務鏈循序開展，通過工作組內部協調，避免對同一部門的長期進駐；在開展全面內控審計期間，對重點業務域采取順向追蹤審計，全面排查；對非重點業務域以順向追蹤抽查為主，同時圍繞未完成KPI值及上年度發生相關風險事件實施逆向追溯審計，保證審計工作“性價比”最優。
（四）目標牽引，多維考量，科學判定內控缺陷標準。
評判內控缺陷標準設定是否合理是內部控制審計的重要工作之一，公司依托中航工業內控缺陷評價標準模板，圍繞企業戰略目標、經營目標的實現，結合公司實際，多維考量，努力推動內控缺陷標準設置最優化。
根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，尤其是當前航空城建設及企業制造能力轉型升級期特點，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，公司確定的內部控制缺陷認定標準：
財務報告內部控制缺陷認定標準
a.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標準
b.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告內部控制缺陷認定標準
a.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標準
b.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
（五）對標梳理，多方驗證，正確做出內控審計結論。
公司對標上級集團公司及行業內標桿企業參考國際內控控制相關準則，制定了相對完善的內控控制工作規范，開展內部控制審計期間，以風險管理為導向，對標工作規范，以制度、流程梳理為抓手，以重大風險應對、關鍵點控制為審計重點，逐級排查內部控制缺陷。由于在內控審計結論確認方面，基于財報的可量化缺陷相對容易得到認可，但基于非財報的內控缺陷中，對非財報內控設計有效性缺陷的認定，被審計方往往會東一條、西一點的從各個制度、流程、工作規范中抽取一些材料，以圖支撐其內控有效的論點；同時由于難以量化，被審計方往往對內控缺陷等級認定也存在不同的理解，給內控審計結論的確定帶來困難，為解決該工作難點，公司審計部一是借助各業務域專家組力量，彌補審計團隊專業知識不足的缺陷，通過多角度充分論證大幅提升審計結論質量；二是強化審計人員客觀意識，避免因脫離企業實際，忽視實際控制效果，過度強調內部控制系統化整合要求。
（六）循序整改，跟蹤歸零，保障實現內控審計目標。
積極落實內控缺陷審計整改，確保整改到位。公司對上一年度內控審計中發現的內控缺陷，制定整改計劃，明確整改目標，布置整改任務及里程碑節點，落實責任人，跟蹤整改進度，報告整改結果。并按期檢查內控審計缺陷整改工作，對未完成重大重要缺陷整改工作的，逐級上報，說明原因，由審計部門組織考核打分，考核結果列入公司組織績效考核體系一并獎懲。
（七）多方培養，雙向交流，積極打造內控管理團隊。
為了更好地開展內控審計工作，公司加強內審培訓、內部研討與交流，注重審計文化宣傳，陶冶審計人員情操，加強內控審計工作機構和隊伍建設。內控審計機構和人員是內控審計工作的基礎，是審計主體責任的重要體現。公司高度重視內審機構建設和專業人才配備工作，不斷提升內審人員的勝任能力；鼓勵風控崗位和業務崗位的雙向交流，優化隊伍結構，保障全面風險管理和內部控制工作的有效推進。同時在公司內控管理辦公室的高度重視下，采取洪都大學堂、多媒體宣傳、知識競賽等多種形式，進行公司一級、二級培訓，為各專業風險內控管理工作組、各業務單位培養風險內控管理專業人才；同時加大檢查力度，對于發生重大風險事件的單位，反查其工作機構和隊伍建設是否到位，落實相關領導責任，進而推動內控審計隊伍建設，發揮相關業務人員工作效能。
（八）集成功能，健全系統，積極探索信息化審計工具。
公司自2013年起，研究建設風險內控（IC-ERM）信息系統，部分功能已逐步投入使用。IC-ERM信息系統在業務上遵循《企業內部控制評價指引》，在技術上基于流程引擎、表單引擎、文檔引擎三大基礎引擎，圍繞“內控評價-缺陷分析-缺陷整改”評價過程，提供了對內控體系進行工作底稿自我測試、管理層測試、缺陷分析、缺陷跟蹤等業務的全面監督，從不同角度自動產生統計和分析報告，并在系統初始化的業務規則基礎上，提供了對簽署流程、表單模板、表單底稿、文檔模板進行靈活再定義的功能，在評價過程中不同簽署環節，可借助業務建模、項目管理、訪談工具、缺陷識別等工具開展和落實評價工作，最終達到對企業內部控制和風險管理的有效監督。
2014年，公司主要運用該系統進行了固定資產投資業務域部分的內部控制審計，從工作結果看，借助IC-ERM信息系統不僅為內控審計工作提供了多樣化的選擇工具，由于IC-ERM信息系統實現了“零散信息集中化，概念信息具體化，時效信息控制化”的目標，大幅縮短了內控審計周期，提高了審計效率。當前，公司還正在為內控審計工作與信息化更加廣泛的結合開展積極探索，不僅包括風險內控信息IC-ERM系統，還充分考慮和其他信息系統在內控審計的功能對接，如：公司流程管理信息系統（ARIS）是專門針對“流程設計”的梳理、展示平臺，在內控審計管理工作中可以有效檢驗其設計是否有效；公司流程落地信息系統的開發是針對固定資產投資業務域全鏈條的線上執行，這種無紙化的線上運行可以充分檢驗業務執行是否有效。類似以上兩個信息系統在公司內控審計中的應用還有很多，信息化不僅為日常辦公提供了便利，更為審計部門在內控審計工作中檢查業務的設計和執行有效性時提供了可靠的依據。
三、內部控制審計工作取得的成效
（一）企業管理水平和抗風險能力進一步提升。
近年來，通過內控審計推動，公司持續從戰略績效管理、財務管理、生產管理、人力資源管理等多方面強化管理，提升管理水平。在戰略績效管理方面，2014年，公司修改完善了177個績效指標，2015年又新增績效指標248個；在財務管理方面，公司全年節約費用8 000余萬元；在生產管理方面，公司持續強化指令性計劃管理，全年零件指令性計劃完成率達99.61%；在管理創新方面，AOS生產制造模塊試點工作穩步推進，精益改善項目取得積極成效；在2014年，公司內控審計共發現缺陷XX項，現均已整改完成，內部控制水平的提升無疑為各項管理成果的實現提供了保障。
（二）企業階段性經營目標順利實現，經濟效益顯著。
公司緊緊抓住經營目標，統籌做好科研生產經營各項工作，圓滿完成了年度經營目標。營業收入同比增長14.8%，工業總產值同比增長54.31%，工業增加值同比增長13.31%，利潤總額同比增加1 589萬元。內部控制審計是企業目標實現的助推器，為企業戰略目標的實現保駕護航。
（三）助推培養了一批管理人才，促進營造良好風險內控文化氛圍。
近年來，公司高度重視內審機構建設和專業人才配備工作，不斷提升內審人員的勝任能力。公司舉辦了多次風險內控知識培訓，發表多篇風險內控文化宣傳報導，從思想上、知識結構上培養一批風險意識強、業務缺陷辨別能力高的人才隊伍，以風險內控方法查找內部控制中存在的問題，強化內控缺陷整改，達到提升內控管理水平的目的。
結語
根據國資委對中央企業開展內部控制評價工作的要求，江西洪都航空工業集團公司不斷探索內部控制評價與內部控制審計工作，在實踐中探索出內部控制自評價與對重點業務域開展內控審計相結合的工作模式，并建立和完善了內控審計的工作模版和評價標準等。通過幾年實踐，逐漸形成了通過內控審計，查找內控缺陷，開展缺陷整改，實現管理提升的管理模式，為企業發展提供了基礎保障。
參考文獻
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高高在上的云彩上方，玉皇大帝正在電腦前查看本月“天庭會計報表”，看到人力成本比上月似乎又有增加，他皺了皺眉頭；再看看公司目前的總人數，已經突破1300人大關，他再次皺了皺眉頭；又看看公司第一季度的銷售收入，比同期低了幾個點，眉頭緊鎖的畫面定格在玉帝的臉頰上。
玉帝急了，大聲喝道：“趕快召太白金星，目前的人力資源狀況怎么如此糟糕？”不久，太白金星以10邁的速度緩緩駕祥云而來，扶了扶快掉下來的眼睛，說：“玉帝哥哥，這么著急召我來，所為何事？”
“為何本月工資總額增加了？人員總數為何突破了1300大關？公司業績不佳，業務部門投訴你們培訓不力，你是怎么搞的？”玉帝怒聲拋出這三個問題。
“這……”太白不知所措，沒有想到玉皇大帝是來興師問罪的，也沒準備過多的搪塞之詞，只能嘆道：“玉帝，現在人力資源工作也不好做啊！回頭，給您寫一份報告詳細分析一下來龍去脈，您看如何？”
“哼，那你先下去吧！”玉帝氣憤地甩了甩袖子。
尋找
心情不好的玉帝坐在辦公室的大班椅上來回地搖著，希望可以搖出一些自己想要的答案。一想到每次太白金星遞送上來厚厚的一疊所謂的分析報告的時候，玉帝的頭都要大了。想到現在人力資源工作是如此讓自己費腦筋，于是爬到“天庭微博”上發了一條信息：“天庭人力成本攀升，各中心又提出職位增加申請，孤王不想再增加人手，為之奈何？”幾秒鐘之后，這條微博就被轉發了幾萬次，引起不小的轟動效應。一會兒，孫悟空就給玉帝傳來了回復：“親，西游途中看到微博，俺師傅說他有妙招，可速來流沙河。”
第一站：《西游記》
玉帝來到流沙河，此時唐僧剛剛把沙僧收為徒弟。玉帝一來，唐僧便把他拉到稍遠的位置，悄悄地對他說：“玉帝呀，人力資源管理的精髓，還是要從我們西行隊伍中尋找答案，團隊是根本啊！重要的是互補性。您看，悟空足智多謀、個性倔強，但是能力強，降魔殺怪的本事過硬。八戒好吃懶做、可上面有人，法力還可以，能充當我隊伍當中的劑；至于沙僧，雖法力不強，但是忠心耿耿、踏實肯干、勤勞勇敢。有這三個徒弟，準保我西行之路萬無一失。”
玉帝若有所思的點點頭說：“就是說，天庭的人力資源配置，也最好這樣了？”
唐僧道：“對，組織內部如果都是整齊劃一的人才，就很難有大的突破。如果選擇能力多樣、性格互補、知識差異化的團隊組合，會對組織最終戰略的實現起到很強的推動作用哦。”
玉帝恍然大悟地說道：“原來如此，孤王一直欣賞太白金星這樣的穩重人才，其他的人基本都是按照這樣的模子招的，導致現在天庭的辦事效率和人員狀況每況愈下，居然是我們的團隊出了問題。”
唐僧笑道：“你果然懂的！”
第二站：《三國演義》
離開了流沙河，玉帝乘坐祥云飛呀飛，正沉浸在和唐僧的對話中。忽然偶遇一人，定眼一看，原來是德才兼備的劉皇叔劉備。玉帝停下祥云，喊道：“玄德，這是從何而來呀？”
劉備見是玉帝，趕忙下拜道：“我從白帝城而來，正要去天庭報到，以后的事情就要托付給諸葛丞相了。我剛才通過Iphone也看到您的微博了，殿下的難題我也有一些想法跟您分享。”此話正中玉帝心意，趕忙道：“快講，快講。”
玄德道：“天下三分，魏蜀吳。曹魏挾天子以令諸侯，國企財大氣粗；吳國憑借長江天險江南魚米之鄉，家族底蘊豐厚；而我蜀國，桃園三結義，蜀中五虎，在風云變換當中也立住了腳跟，玉帝您知道是依靠什么嗎？”說完委屈的眼淚就嘩嘩地流下來了，玉帝見狀趕忙安慰道：“玄德只講，孤王在聽。”
“劉關張三兄弟桃園結義、三顧茅廬請諸葛、托孤白帝城等就不講了，主要是我們領導班子路線一致、方針相通、精誠團結，最重要的是我懂得授權，這就是我為什么能夠扛起興漢大業的旗幟。”
玉帝點頭道：“的確如此，人力資源管理的精髓在于充分授權，各司其職，發揮人員主觀能動性，班子的不穩定和成員的能力得不到發揮是目前天庭管理的癥結所在啊。玄德之言，很在理，容我回去深思。”
第三站：《紅樓夢》
拜別玄德之后，玉帝感覺神清氣爽，正想返回天庭，忽然Iphone4S手機傳來短信鈴聲。原來是王熙鳳發來信息：“玉帝，我最近掌管寧國府，有些經驗當與您分享。”玉帝一鼓作氣，直奔南京。
趕到榮國府之時，王熙鳳正在責罰一個開會遲到的婆子。待王處理完畢，玉帝贊道：“好一個王熙鳳，頗有男人風范。”王笑道：“玉帝莫笑，不過有些手段罷了。”
“他們這么乖順，是因為我每件事情上面都會分派兩組人馬，看似互相幫襯，實則互相監督。他們所有人都會竭盡全力，拼命做到完美，不需要我在后面跟催或者監督。因為他們都知道我永遠都會有另外一個選擇。”
玉帝驚道：“厲害，果然有一套。”
王熙鳳笑著說道：“過獎了，我只是在榮國府管理的一些小機制，人員在于少而精；我手下的平兒等幾個丫頭，哪個不是一個頂十個。希望這些心得對陛下有些幫助。”玉帝連忙致謝，若有所思地辭身而去。
第四站：《水滸傳》
玉帝笑顏逐開，心中默念道：“好一個王熙鳳。”還未抬頭，便見一人趕來。及時雨宋江，不愧夠及時。
“宋江參見陛下，有些想法愿與您分享。”宋江一來便顯得很客氣。玉帝趕忙招呼：“但說無妨，我且來聽。”
“在下一介書生，文比不過吳用，武趕不上林沖，為何在水泊梁山能站穩腳跟？”
“愿聞其詳。”玉帝也很客氣地鼓勵他。
“我梁山108位好漢，各個都有聰明才智，只可惜在那樣的社會背景之下只能落山為寇，但是到了我梁山上，個個都能充分發揮才華，而且個個都能服我。很重要的一點，在于不才善于描繪未來美好的愿景，善于讓不同性格、不同特點、不同背景的人士為了同樣的愿望上刀山下火海而在所不惜。”
玉帝默默不語，因為宋江的話正戳中他的軟肋，他最不擅長的就是這點。“愛卿所言極是，容我回去好好思考。感謝你的衷言，天庭的興旺有你一份貢獻。”說畢，徑直返回天庭。
收獲
回到天庭，玉帝立即開會，制定了新的人力資源戰略，按照天庭未來五年規劃頒發了新的人力資源方針；同時一方面委派二郎神下界四處尋找有才華的人士加盟天庭，另一方面讓太上老君針對天庭人員進行績效考核，削減冗員10%；再命太白金星、托塔李天王、南海觀音菩薩等人整理部門規范，限期3個月整改提交業績。接下來，玉帝就去了馬爾代夫旅游，并留言：“萬事莫打擾！”
一、開展自查的主要方法
自全鎮“治庸問責”動員大會以來，我所迅速貫徹會議精神，結合工作實際，開展“三擺”、“十查”活動。“三擺”即：擺“庸疾”表現、擺“懶病”行為、擺“散癥”現象；十查即：查學習調研勤不勤，查業務素質高不高，查精神狀態振不振，查責任意識牢不牢，查工作作風實不實，查遵守紀律嚴不嚴，查服務群眾周不周，查班子團結好不好，查創新意識強不強，查爭取資金快不快。采取開門查找的方法，分別召開全所黨員會、財政監督員座談會，發放問卷調查100份，廣泛聽取群眾對所領導班子的意見和建議。同時召開所支部領導班子成員會，進行集體“會診”，力求把問題找準確，找全面，找徹底。
二、存在的突出問題
結合我所實際，要重點解決6個方面的突出問題：
l、對市局、鎮委鎮政府重大工作部署和各項中心工作落實不力。中心意識和大局觀念不強，有令不行、有禁不止，上有政策、下有對策，行動遲緩，執行不到位，影響全局工作。
2、服務意識不強。嚴重，門難進、臉難看、事難辦，不作為、慢作為、亂作為，辦事拖拉，辦事效率低下，以“財神爺”自居，吃拿卡要，影響財政形象。
3、政策落實不到位。少數地方還存在強農惠農政策落實不到位的問題。截留、挪用、克扣強農惠農補貼資金等現象還不同程度的存在。
4、工作作風不實。精神不振，工作懈怠，得過且過。作風不深入，工作不主動，遇到突發性事件，不及時采取有效措施，處置失當，應對失誤。工作軟弱無力，怕苦畏難，推諉卸責，不能有效地履崗盡責，業績平庸，甚至失職瀆職。
5、組織紀律性不嚴。不講團結，當面不說，背后亂說。爭位子、爭待遇、爭福利。上班遲到早退，外出不按規定請假，工作時間打牌、下棋、上網聊天、玩游戲、炒股票。不遵守會議紀律，無故缺席、提前離場，會場內接打電話。
6、廉潔自律要求不高。公務活動中講排場、比闊氣，鋪張浪費。用公款旅游和進行高消費娛樂活動。大操大辦婚喪嫁娶等喜慶事宜，抹牌賭博，公車私用、公車私駕等。
三、存在問題的主要原因
（一）責任意識不強。辦事推諉拖拉，工作拈輕怕重。對“負責是干部的品質、盡責是干部的良心、履責是干部的道德”的認識不深；“責任重于泰山，使命重于生命”的意識不強。思想上站得不高，看得不遠，工作上就抓得不實。
（二）進取雄心不足。認為自己只要干好本職，工作上不出差錯，就功德圓滿了。覺得在財政上班也就那么回事，得過且過的思想時有抬頭。平時不思進取，混一天算一天。由于上進心不足，以致工作熱情不高，工作質量打折扣。
（三）聯系群眾不夠。不是真正把群眾當親人，把服務對象當家人，把民事當已事，把民憂當已憂，對群眾的感情融入不深。工作態度問題，說到底就是對群眾缺乏感情，不能密切聯系群眾，工作就缺乏動力。
四、整改落實情況
（一）堅持“治庸問責”，切實轉變干部作風。掀起“干事”之風，在干部隊伍中形成比干事、會干事、干好事的濃厚氛圍；掀起“落實”之風。在干部隊伍中樹立落實是一種責任、一種品質、一種奉獻的理論，把每件工作、每個目標落到實處；掀起“服務”之風。做到服務群眾“零距離”，服務環節“零疏漏”，服務行為“零差錯”。
（二）深入解放思想，堅持與時俱進。把黨員干部從“穩”的思想、“安”的意識、“守”的觀念、“怕”的心態中解放出來，樹立敢想、敢闖、敢為人先的精神；用新眼光看待事物，用新思維考慮問題，用新理念謀求發展；以開放的措施推動工作，造就一支招之能來，來之能戰的財政隊伍。
事實上，上市公司高管“辭職潮”并非始于今年。統計顯示，2010年，A股市場了752家高管離職公告，日均2人“辭職”；2011年，A股市場了1264個高管離職公告，日均346人“辭職”。而進入2012年之后，上市公司高管“辭職潮”繼續洶涌澎湃：截至2月上旬，近60家上市公司的60多名高管離職，其中，滬市有12家上市公司了高管辭職公告，共有12名高管辭職：深市則有47家上市公司了高管辭職公告，共有63名高管辭職。以此計算，2012年1月份，平均每天都有逾3名高管辭職(扣除春節7天長假)。
與2011年12月份的高管“辭職潮”不同，今年1月份、2月份的高管“辭職潮”中，更多重量級人物淡出公司，例如，衛士通董事長羅天文，新華聯董事、總經理胡章鴻，金科股份董事會副主席、執行總裁羅利成，珠海中富董事長及董事GarohnGuernier，遠光軟件董事總裁金卓君等。
盧文兵：夢碎“小肥羊”
百勝餐飲集團以協議計劃方式私有化小肥羊集團有限公司的交易已于2月1日順利完成，小肥羊將于2月2日起正式在香港聯交所摘牌，同時總裁盧文兵離任。
很難說是成功還是失敗。2008年，小肥羊在香港上市，成為“中華火鍋第一股”，是中餐連鎖企業中的最強者。其中盧文兵功不可沒。翻開其履歷表，最引人注目的當然就是他在資本運作領域的經歷。早在上世紀九十年代，他就曾參與并策劃了伊泰煤炭的B股和天然堿A股發行上市工作；在光大證券有限責任公司的5年間，他從事的是股份制改造、股票發行工作：當年牛根生相中盧文兵，也正因其懂資本。在蒙牛期間，盧文兵全程參與了蒙牛引進風投、香港上市的全過程，是蒙牛香港上市的策劃者、推動者……在小肥羊，盧文兵用了3年多時間，完成了小肥羊在香港的上市。
到2009年，小肥羊國內店面達420家，海外擁有20多家分店。那時候，小肥牛的愿望一目了然，那就是要跨出國門走向世界，乃至可以和肯德基、麥當勞等洋品牌分庭抗禮。可惜，十余年的高速發展、成長壯大之后，小肥羊遭遇了一系列的問題，乃至于最終成了肯德基的同門，他們讓小肥羊完成了走向全球的夢，只是這只長大的羊已不再是中國羊。
曾聲稱要打造“中國的百勝”的小肥羊，直接成為了“百勝的小肥羊”：曾經的“中華火鍋第一股”變成了“中餐退市第一股”。或許這對近年來飽受質疑的創始人張鋼來說是一種解脫，但對于運籌了小肥羊上市的盧文兵來說，或許心情會別樣沉重畢竟，這只股票從無到有，他傾注了太多心血：如今被摘牌，他的心情注定不好受。
胡章鴻：離開新華聯，重回“萬達”
2012年1月，新華聯不動產股份有限公司近期公告稱，董事會于2011年12月31日收到了董事兼總經理胡章鴻的《辭職報告》。新華聯公告稱，胡章鴻是因個人原因向董事會書面提出辭去所擔任的董事、戰略委員會委員、審計委員會委員職務，同時亦辭去總經理職務，辭職申請12月31日即生效，新華聯也盡快聘任了新的總經理。
據萬達集團年會報告透露，胡章鴻重回萬達集團擔任集團副總裁職務，職位相當于前副總裁張誠的位置，并被委以重任，已經參加了萬達集團于1月14日、15日舉辦的2011年年會。
胡章鴻出生于1963年5月，四川省成都市人，現年49歲，1985年畢業于清華大學建筑學院建筑學專業，1988畢業于清華大學建筑學院城市規劃專業，獲碩士學位。1988年～1999年任中川國際股份有限公司董事、總經理助理，2000年至2008年12月就職萬達集團，離任時職務是萬達集團總裁助理、萬達北京公司總經理，2009年1月加盟新華聯集團擔任副總裁、新華聯地產集團總經理，2011年5月當選為新華聯董事、總經理，2011年12月31日辭去新華聯集團一切職務，2012年1月重回萬達集團擔任萬達集團副總裁。
岑江：“個人原因”難以服眾
美的電器于1月17日高管辭職公告稱，公司副總裁岑江因個人原因申請辭去所擔任的公司副總裁職務，辭職申請自其辭職書面報告送達公司董事會時生效。岑江離職后不再擔任公司其它任何職務。
美的電器副總裁岑江離職的背后，暗示著歷史重新上演。就在一年前，同為美的電器副總裁李東來在2010年年底從公司離職，而兩個人均由美的電器家用空調國際事業部總裁往上升遷至副總裁一職。
來自美的電器2010年12月31日公告顯示，公司副總裁李東來因個人原因申請辭去所擔任的公司副總裁職務，辭職申請自其辭職書面報告送達公司董事會時生效。李東來1997年加入美的，曾任公司下屬冰箱事業部總裁、家用空調國際事業部總裁，于2008年12月受聘為美的電器副總裁。
其實根據當年美的電器的公告看，李東來在2010底的離職似乎已有征兆。就在李東來離職前，2010年8月30日美的電器公告聘任陸劍峰先生、岑江先生擔任公司副總裁。根據當時的公告，岑江負責的是國際業務，陸劍峰主要負責國內業務。陸劍峰1997年加入美的，曾任公司家用空調國內事業部總裁等職務，現任中國營銷總部總裁。岑江1 997年加入美的，曾任美的電器家用空調國際事業部總裁等職務，現任國際事業部總裁。
岑江為何要從美的電器離職?當美的電器17日公告見諸媒體后，這個疑問成為眾多投資者最為關注的話題。在年后上市公司“高精尖”的洶涌離職潮中，岑江的離職相比之下似乎并沒有特殊之處，作為美的電器副總裁更是對上了現下高管離職的“高”這特點。
根據美的電器1月17日公告，岑江因個人原因申請辭去所擔任的公司副總裁職務。“個人原因”可謂是2011年以來上市公司高管辭職潮中最為常見理由，也是市場已經視覺疲勞的理由。但李東來在副總裁職位是干滿兩年后才選擇辭職，而岑江上任美的電器副總裁至今不滿一年半，個人原因難以讓投資者信服。
吳蔭：棄“動網”投“巨人”
在巨人網絡副總裁紀學鋒無意發的一個關于“巨人高層內部聚會”的微博中，有業內人士從圖中發現了動網先鋒總裁吳萌。2012年2月6日，巨人網絡宣布，Dovo Technology前總裁吳萌已經加盟巨人網絡，出任網頁游戲戰略策劃及開發副總裁，吳萌也成為巨人網絡首位“85后”副總裁。
“在201 1年第三季度季報電話會上，我們就宣布要大力發展網頁游戲，并已成立了數個網頁游戲的項目團隊，目的是希望能抓住當前網游行業新的成長機遇。網
頁游戲的精品大作是對公司目前以大型多人同時在線(MMO)網頁游戲為主的產品線的加強和補充。”巨人網絡總裁劉偉表示，“我們十分高興吳萌能加入巨人網絡，吳萌在網頁游戲設計方面的成功經驗將幫助我們的網頁游戲研發團隊提高水準，貼近玩家、打磨精品。”對于動網先鋒原總裁吳萌的加盟，劉偉顯得異常興奮。
他還稱：“公司十分歡迎吳萌的加盟，他為公司帶來了遠見和才華。我們在201 1財年第三季度財報電話會公布了創建網頁游戲設計團隊的戰略，旨在抓住當前網游市場新的發展機遇。開發出成功的網頁游戲是對公司當前MMORPG游戲的補充，他的加盟是公司進一步執行網頁游戲戰略的重要里程碑。”
2006年，吳萌曾創辦國內領先的Web2 0社區“番薯窩”并出任公司首席執行官；2007年，他加入動網先鋒創業團隊，任動網先鋒總裁，負責公司產品的規劃及研發。吳萌有著1 1年的從業經歷，尤其對網頁游戲與互聯網行業有著深刻的認識。2007年至今，吳萌以制作人身份參與并設計的游戲《商業大亨》、《富人國》、《超級明星》等產品均獲得市場的高度認可。
金卓君：讓男人佩服的女人
四十多歲的金卓君走在女人堆里，一眼看去，絕對是最普通的那一類。但金卓君真不簡單，這是幾乎所有認識金卓君的人共同的感覺。這種感覺，絕不僅僅因為她是計算機應用高級工程師、原金蝶國際軟件集團高級副總裁，現卸任遠光軟件董事、總裁，一個在中國軟件業摸爬滾打近20年的專家。金卓君的不簡單，首先在于她是一個女人，其次是她在金蝶所取得的成就。
徐少春欣賞金卓君的才華與能力，欣賞她在軟件業長年積累起來的經驗，所以，他把金卓君挖到了金蝶。但真正讓徐少春佩服的，是她用短短一年時間，就解決了讓徐少春一直耿耿于懷的軟件服務的問題。
比起當初整改金蝶的服務體系，2011年，金卓君更感到前所未有的壓力。營銷體系需要重新整合，不僅僅不能影響銷售業績還必須大幅增長，同時，不少分部經理對這個新上司――營銷工作的集團副總裁持觀望態度。金卓君不允許自己失敗。這一次，她將幾個大區的總裁說服，然后和他們一起，要求將業績指標細化到每個月、每一周，時時盯緊這些關乎整改命脈的數字。
分公司先是觀望，但是，當看到業績指標確實在上升的時候，他們開始對50％這樣的指標不再擔憂了，也不再懷疑金卓君出任營銷副總裁的正確性。金卓君又成功了，她玩轉了讓徐少春頭痛數年的營銷體系。金卓君被順勢推上了金蝶高級副總裁的更高位置，主管營銷與服務這兩大塊關鍵的業務。這一次，再沒有人對她表示懷疑了。“在金蝶，金卓君功勛卓著，她對金蝶的發展舉足輕重”，很多金蝶員工這樣看他們心目中的這位不簡單的女副總裁。
而在遠光軟件，金卓君的強硬、堅韌和敬業是出了名的。她系統思維的能力很強，決定了要做的事情，就是跟最高領導者也會強硬地去爭取。但是，很多人也深切感受到了她作為女性的柔性細膩的另一面。“職位越高，管人的成份越多于管事的成份，要會用人，心胸就要開放。”，金卓君說，“作為女人，其實你無需放棄內心的柔弱，你只需做到既果敢自信又熱情風趣，既善良又堅強，保持真實的女性特點其實最有力量。”
“我今天又有一大堆事情，沒時間陪你出去散步了”，這樣的話，金卓君對老公說過無數次了。面對這樣柔聲細氣的語言，男人除了憐惜，除了佩服，還會有什么呢?
高管離職：不得不說的秘密
探究高管辭職原因，不外乎“個人原因”、“工作原因”、“工作調動”等含糊其辭的表述。然而，大部分高管離職的真正原因，在于其所持股份背后的巨大利益。根據相關規定，高管在任職期間每年轉讓的股份不超過其所持本公司股份總數的25％，但離職一段時間后則可全部套現。因此，一些高管雖然薪金不低，但和他們持有的大量低價原始股套現獲得的收益相比，卻是小巫見大巫。為了將紙上富貴及時變現，難以忍受慢慢減持“折磨”的他們寧可“抓大放小”，辭去高薪職位。
一、高度重視，加強領導
為扎實做好“學黨規、學系列講話，做合格黨員”學習教育，按照區委組織部的要求，成立恩陽區殘疾人聯合會“兩學一做”學習教育領導小組，下設“兩學一做”學習教育辦公室。
二、分類施策，確保實效
一是召開“兩學一做”專題教育工作座談會。二是領導帶頭參與。各級領導干部要先學一步，并自覺帶頭講好黨課、帶頭學習研討、帶頭查擺問題、帶頭整改落實，以實際行動為全區殘聯系統黨員干部作出表率，帶領機關全體黨員形成“深學實做”的生動局面。三是機關黨支部制定了學習計劃，依托“”等黨的組織生活制度，充分開展黨員互學互比活動。四是創新學習方式。在常規學習基礎上，充分運用現代網絡通訊設備，采取網站培訓、印發資料、QQ群和微信群討論等方式組織全體黨員干部學習。
三、領導干部，帶頭學習
組織開展“兩學一做”學習教育，是殘聯黨組及其負責人的主體責任，區殘聯黨組制定了領導班子“兩學一做”學習教育實施方案，扎實開展“兩學一做”學習教育，關鍵就是堅持領導帶頭、以上率下，在“學”上用真功，在“做”上見真章。班子成員帶頭參加學習討論，帶頭談體會、講黨課、作報告，帶頭參加組織生活會和民主評議，帶頭立足崗位作貢獻。重點掌握內容，深刻把握“兩個先鋒隊”的本質和使命，進一步明確“四個服從”、嚴守“四個底線”的要求，掌握黨的領導干部必須具備的六項基本條件。
四、加強宣傳，營造氛圍
為進一步推動“兩學一做”學習教育活動深入開展，引導全體黨員干部自覺加強思想政治建設，自覺投身到“學黨規、學系列講話、做合格黨員”學習教育中來，區殘聯通過制作宣傳欄、懸掛宣傳橫幅、張貼宣傳標語、建立微信群等多種方式積極營造濃厚的學習教育氛圍，使機關上下黨員干部充分發揮先鋒模范作用，講政治、有信念，講規矩、有紀律，講道德、有品行，講奉獻，有作為，使“四講四有”真正落到實處。
五、定時開展主題黨日活動
結合學習教育動員部署，以黨支部為單位于每月10日前后開展一次主題黨日活動，組織黨員重溫入黨志愿和入黨誓詞，圍繞“五查五問”（查黨性修養，問理想信念堅定不堅定；查規矩紀律，問自我約束嚴不嚴；查攻堅成效，問擔當精神強不強；查道德品行，問帶頭示范好不好；查宗旨觀念，問群眾感情真不真），對照入黨志愿談理想、談信念，對照入黨誓詞找標準、找差距，以當初入黨時的真誠和激情堅定理想信念，增進對黨的感情。鼓勵有動筆能力的黨員抄寫、入黨志愿書、入黨誓詞，組織機關黨員開展集體宣誓活動。黨員領導干部要以普通黨員身份參加機關支部的黨日活動，帶頭重溫入黨志愿和入黨誓詞，交流思想體會。
六、認真開展專題學習討論
按照“”制度要求，以黨支部為單位集中學習，每季度召開一次全體黨員會議，每次圍繞一個專題組織討論，每個專題集中學習討論不得低于1天。堅持集體學習、集中輔導、專題討論和個人自學相結合，認真開展“五個一”活動，確保學習教育效果。結合專題學習討論，堅持正面教育與反面警示相結合、理論學習與實踐鍛煉相結合、黨性教育與技能培訓相結合，持續深入開展思想理論、法紀、警示和先進典型“四項教育”。結合行業實際，按照“共性標準+個性標準”的模式，分層分類組織開展“合格黨員具體標準、不合格黨員具體表現”大討論，引導黨員聯系個人思想工作生活作風實際，對照“合格”找差距，對標“優秀”知不足，明確努力方向，落實整改措施。
七、創新方式講黨課
（一）領導班子帶頭講優質黨課
機關黨支部每季度結合專題研討主題，領導班子為全體黨員講一次黨課，注重運用身邊事例、現身說法，強化互動交流、答疑釋惑，增強黨課的吸引力和感染力。
（二）創設即時移動黨課
運用信息化手段開展黨課活動，鼓勵所有黨員干部通過殘聯微信群，及時相關理論文章和資訊信息，拓展黨員干部知識范圍。
（三）到掛聯幫扶村講黨課
理事長周播根據掛聯村“兩學一做”學習教育開展情況，以《做農村合格黨員，創脫貧攻堅模范》為題，圍繞農村黨員應該如何學如何做、脫貧攻堅怎么做等方面為基層黨員干部上了一堂專題黨課。通過開展這樣的組織活動，讓農村黨員解放了思想，提高了認識，明確了方向，為早日實現脫貧致富目標，在當地脫貧攻堅中充分發揮好先鋒模范作用。
八、召開專題組織生活會
七一前，支部召開了專題組織生活會。班子成員要對照職能職責，進行黨性分析，查擺在思想、組織、作風、紀律等方面存在的問題。重點進行“四對照四查看”：對照講政治、有信念，查看是否信念堅定、政治清醒，有沒有精神空虛、世界觀人生觀價值觀偏離等問題；對照講規矩、有紀律，查看是否手握戒尺、心存敬畏，有沒有不守紀律規矩、黨員管理不嚴格、組織生活不規范等問題；對照講道德、有品行，查看是否嚴以修身、嚴以律己，有沒有、優親厚友、違反道德規范等問題；對照講奉獻、有作為，查看是否積極進取、勇于擔當，有沒有工作消極懈怠、守攤子、不發揮作用等問題。針對查擺出的突出問題和薄弱環節，提出整改措施，組織黨員對班子進行評議。
九、加強駐村幫扶，深化黨建扶貧
開展“結對共建”活動，通過“第一書記”辦好民生大事實事，實現幫扶組織化、機制化、長效化，推動精準扶貧，提升群眾致富奔康能力。殘聯機關領導干部要到幫扶的玉山鎮兩個貧困村深入開展“兩學一做”學習教育和黨建扶貧工作，協助村黨支部抓好黨員隊伍建設和村組干部建設，重視黨員發展和后備干部培養工作，與貧困村黨員一起開展“紅色先鋒”示范行動，不斷擴大機關黨建工作的影響力，把機關組織服務脫貧攻堅變成實實在在的行動。
十、立足崗位做貢獻
黨員領導干部立足崗位職責實際，協調解決問題，推動工作落實，爭做“實干先鋒”。在普通黨員中組織開展以“亮身份、亮承諾、亮形象，比學習、比作風、比業績，群眾測評、個人自評、領導點評”為主要內容的“三亮三比三評”活動；以“扶殘助殘，有你有我”的演講比賽，通過活動促“兩學一做”學習教育落到實處。
十一、開展民主評議黨員
召開全體黨員會議，組織黨員開展民主評議。對照黨員標準，按照個人自評、黨員互評、民主測評、組織評定的程序，對黨員進行評議。每名黨員撰寫自評材料。結合民主評議，支部班子成員要與每名黨員談心談話。黨支部綜合民主評議情況和黨員日常表現，確定評議等次，對優秀黨員予以表彰；對有不合格表現的黨員，按照和黨內有關規定，區別不同情況，穩妥慎重給予組織處置。
在全省系統加油站檢查與督察情況通報視頻會議上的講話
同志們：
在剛才的大會上，版權所有，全國公務員共同的天地!加油站管理處通報了開展活動最后階段抽查的情況，賈總對整個活動進行了全面的總結。聽了剛才的通報和總結，我感到此次開展的“查找擺、糾防嚴”活動是非常必要和十分及時的。如果我們不把加油站的管理提到我們各級干部重要的議事日程上來抓；不把加油站的日常管理作為我們銷售企業的重點工作來抓；不把加油站的管理作為我們企業生存與發展的基礎工作來抓；那么我們就會失去市場、失去客戶、最終失去效益；也會有更多的經營風險再次發生；也會有損于中石油和龍江公司的企業形象。我們應當提到這樣一個高度來認識。所以，強化加油站的管理，應該說是我們當前以至今后很長一段時間的十分重要的任務。建立加油站的長效管理機制，也是我們當前的一個十分緊迫的任務。我們必須下定決心，把它抓實、抓好、抓出成效。聽了剛才抽查情況的通報，我感到很高興，各級領導高度重視，發動各級干部和員工，圍繞六個字來開展自查自改活動，全系統一共查擺出各類問題1383項，我們各地市分公司有68名市公司領導和406名的專職干部參加了此次活動，19個分公司一共整改自查的問題1155項，整改率達到了83.5%，應該說我們的自查自糾活動是卓有成效的，值得表揚。但是，我們在看到成績的同時，通過剛才的情況通報，我也感到心情很沉重，剛才的通報不知大家聽了沒有，分析了這些數據沒有。我們自查后經整改，當省公司去查的時候，剩下問題應該是228項。但事實上的結果呢？省公司一共抽查了396座加油站，不到全省1300座加油站的三分之一，結果又查出問題1432項。在自查和自改的基礎上，又查出問題1432項，而且是在不到三分之一的加油站當中查出來的，超過了各公司自查1300座加油站的問題的總和。把兩組數據對比分析，就看出了我們的問題，所以，請我們今天到會的每名領導和我們的加油站經理們，大家都認真地想一想，我們為什么會出現這樣的結果。為時兩個月的活動，大家都這么重視，翻箱倒柜地查找擺，下大力氣地進行整改，結果還有這么多的問題存在，那么回過頭來就要問了，我們是如何管理的？我們整改的成效都是怎么體現的？都體現在什么地方了？我們整改的業績、整改的效果到底怎么體現的？我講這個話也絕對不是無根之談，在省公司抽查完了以后，我到七臺河、鶴崗、伊春進行調研的時候，仍然發現我們管理方面的問題隨處可見。舉一個最小的例子，我們仍然有的加油站儲罐的卸油孔敞口就那么開著，里邊不上鎖，外邊也不蓋蓋兒，就更談不上上鎖了，我想這在操作規程上是有明確規定的，卸完油以后，卸油孔必須上鎖，外面沒蓋，里邊是幾個孔就應該幾把鎖鎖上，如果簡單一點，外面有蓋，里邊不鎖，至少外邊應該上鎖。就這個最基本的最簡單的問題，從我去年11月份下去調研，一直到現在整整半年過去了，這些問題還是在我們的加油站普遍存在著。而且這一次又是在我們為期兩個月的自查自改以后、在省公司抽查和督促整改以后還仍然存在，這就不能不說我們的管理思想有問題，我們領導的重視程度有問題。這些問題的存在，它說明了我們的各級干部和我們的加油站經理們對存在的問題熟視無睹，麻木不仁，缺乏管理的意識，或者說不懂得如何管理，更不去從嚴管理。很簡單的事情，長達半年的時間都做不到。這是很膚淺的問題，不是什么深層次的問題。剛才賈總講了，很多深層次的問題，可能我們檢查的過程中還沒有涉及到。規范管理應該說是我們加油站的重點和永恒的主題。什么叫規范？規范就是要有制度，規范就是要有規程，規范就是要有明確的操作程序，那么規范就只能有規定動作，我體會這就叫規范。什么叫管理？首先我們頭腦當中要有管理的意識，要有管理的理念，管理就是執行力，管理就體現在我們的效果上。我在3月24日的會議上就講過，管理工作要長抓不懈，管理工作要反復抓，抓反復，越重復發生的問題，我們越是要不厭其煩地去抓整改，抓落實。兩個月來的工作是有成效的，但是也應該看到我們管理方面的問題仍然還是很多的，需要我們在今后的工作中長抓不懈，切切實實在我們各級干部，尤其是我們的加油站經理們的頭腦當中要樹立管理的理念。一個加油站就那么一小塊面積，就那么幾臺加油機，就那么幾個儲罐，就那么一點加油必備的設施，每天只要一到站上，用十分鐘的時間巡視一遍，按規定的動作和規程，去檢查，去落實，一切問題都可以得到解決。關鍵是我們有沒有管理的意識，關鍵是我們眼睛里邊能不能看到問題，最主要的是我們思想當中有沒有管理這個理念，這是一個最重要的問題。作為一個站經理，一天有十分鐘就夠了，每天上班的時候有十分鐘檢查一遍，然后再給你的每名員工把責任區進行劃分，每名員工用兩分鐘的時間走一遍，我說就夠了。可是就這點起碼的時間，你能在站上呆十個小時，就擠不出來？就發現不了問題？就解決不了問題？說到底還是思想認識問題。所以說通過這兩次會議，我們對全省系統的加油站規范管理工作，一定要起到一個積極的推動作用，起到一個我們通過查找問題以后，能夠舉一反三，建立加油站管理工作長效機制的促進作用，起到一個真正打造黃金終端、開創加油站管理工作新局面的造勢作用。通過這次活動和兩次會議，應該起到這三個方面的作用，從而引起大家足夠的重視，把這項工作做好。希望大家把我們平時的口號、平時提出的工作要求、平時制定的工作措施真正變成我們實際的行動，力爭再用半年的時間把我們的加油站打造成真正的黃金終端。剛才賈總講了，每個季度要進行檢查，很好，年底前省公司將再次組織對每個分公司抽查一定比例的加油站，再次進行綜合評價，作為我們對地市公司業績評價的重要組成部分。并且要對每一個加油站檢查的情況進行全省網上公示，從而進一步促進我們加油站管理工作上水平。希望大家都能夠樹立爭第一，樹立敢為人先的思想，把我們加油站的管理工作切實做好，抓出更大的成效。版權所有，全國公務員共同的天地!或者說，今年就是我們加油站管理的基礎工作年，從兩個月前開始，用八九個月的時間，把我們加油站管理的基礎工作抓實抓好，抓出成效，真正把我們的加油站打造成名副其實的黃金終端。
最后，關于加油站的管理，我認為當前有這樣幾個應該急需解決的主要問題，希望能引起我們地市分公司領導的高度重視。
第一個問題，加油站管理科和我們各地市分公司督察人員的配備和專用車輛的配置問題。這是大家提出來的比較關心的問題，最近齊齊哈爾分公司也打了報告，要求為督察人員配備專車。我認為加管科的管理人員和督察人員的配備必須精干高效，要選擇責任心強、懂業務、敢管理、心術正的同志來從事加油站管理工作，只有選好人，才能干好工作，也才能出工作成果。大家要始終牢記，我們銷售行業所有的工作都是圍繞銷售，都是為了多賣油，賣好油，那么要想多賣油，賣好油，我們直接的載體就是加油站，也可以說加油站就是我們的生命線，如果我們不把工作的重點放在加油站的管理上，那我們銷售行業還有什么事可干的？所以從現在開始，加油站管理應該是我們全省系統工作的重中之重。網絡建設也是為了加油站，建好了加油站我們不把它管理好，我們加油站管理、我們銷售企業還有什么事情可做的？同樣，加油站管理的人員和加油站必備的設備，我們就應該把它重視起來。所以，督察人員必須配備專車，只有配備了專車才能滿足工作的需要。至于專車怎么配置，要拿出一個配置的意見，要在富余車輛合理調配的情況下，該新配的我們要新配，這是第一點。
第二個問題，關于非油小商品的統一營銷問題。希望各級領導給予高度重視，省公司的意見，除個別的邊遠站以外，所有加油站的便利店，必須實行非油小商品的統一采購，統一配送，統一定價，統一核算，統一管理。這項工作我們走得稍微超前一點，現在股份公司和板塊公司已經非常重視，專門下發了小商品采購、核算、財務管理的規范性文件，馬上就要在廣州的培訓中心開辦非油小商品營銷的專職人員培訓班，給了我們省公司5個名額。我與曉鳴同志講，再爭取一下，力爭每個分公司都能去一名同志學習非油小商品營銷，別人是怎么搞的，我們應該怎么做。各個單位在非油小商品問題上必須停止自購自銷行為，加管處要把這一個基本的要求作為加油站管理督察的內容之一進行督察，同時要及時通報督察的情況。關于這一點，憲龍同志專門召開了視頻會，對非油小商品的營銷進行了統一的部署，省公司在板塊公司文件下來之前，先行下發了一個暫行規定。應該說我們的起步還是好的，物資公司在不熟悉此項業務的情況下，在沒有新增加業務人員的情況下，克服了很多的困難，把這項工作開展起來了。現在通過對一些運行比較好的單位了解，大家感到很高興。一是從正規的生產廠家進的產品有質量保證，二是商品直接面向廠家集中采購，價格還是比較低的，擺在貨架上也拿得出手。比如哈爾濱個別的加油站，換成統一配送的商品以后，營業額明顯增加。當然也還存在一些問題，比如品種還比較少，還不能完全滿足各種顧客群的需求，這些都需要我們改進。但在運作的過程當中，有些單位還是運作的非常不好。在這次調研中，走一個站我們就了解一下小商品的情況，至少在這次調研過程當中走過的加油站還有一半以上的加油站還是在進行自購自銷，分公司還是采取一種分散型的管理，由加油站自行采購，自行銷售，沒有納入我們的工作計劃去進行安排和部署。希望大家一定要統一認識，我們只有把這塊蛋糕做大做強，實行規模經營、規模采購，我們的價格才能下來，我們的優勢才能顯現出來，搞好了就是我們的一個新的經濟增長點。所以希望我們的各級領導要引起高度的重視，要不折不扣地按照省公司的統一部署把這項工作做好。同時這次檢查過程當中也提出一些建議，小商品經營能否像超市那樣實行打印機管理，這個意見很好，一部打印機花不了幾個錢，下來請財務處進行落實。
第三個問題，關于建立加油站管理的長效機制問題。什么是長效機制？如何建立長效機制？這個事現在就我個人來講，我的認識也不夠，我也拿不出來一套完整的想法，所以希望大家能夠認真地思考，并且能夠創造好的經驗。這作為一個倡議。初步設想，有哪些機制可以作為加油站管理的長效機制來運行，有一些還不夠成熟的意見，今天提出來供大家討論。比如領導干部包站點的責任機制，能進能出能上能下的用人機制，員工培訓與業績考核的激勵機制，規范操作巡回檢查的崗位職責機制，誠信第一保質保量的營銷機制，客戶第一優質服務的商譽機制，等等，能不能構成加油站管理的長效機制？這些需要我們大家認真的思考，也希望大家能有更好的主意，能夠創造更好的管理辦法，能夠創造出好的經驗。希望大家大膽地實踐不斷地創新，趟出一條新的路子來。
第四個問題，關于建立加油站成本核算機制問題。應當說，企業的宗旨是利潤最大化。我們上市企業的責任，就是要給予股東最大的回報，這是我們上市公司的首要職責。我們作為一個銷售行業，我們的利潤的載體是加油站，我們最基本的核算單元也是我們的加油站，加油站經營的好與壞直接關系到企業的生存與發展，我們從現在開始，要進行最基本的生產單元的核算，就成品油銷售行業來講，有三個最基本的生產單元：一是加油站，二是油庫，三是運油車輛。這是我們最基本的三個生產單元，姑且稱作“三單核算”。這是引入銷售行業成本核算方面一個新的理念，如果把這三個基本生產單元的核算搞清楚了，那么我們的經營和管理工作，尤其我們的財務管理工作，就可以上一個新的臺階。這里面要核算什么呢？要核算我們每臺車、每座站、每座庫的噸油現金成本是多少，每個單元提取的折舊也就是固定費用是多少，每個單元的毛利是多少、純利是多少，上級的管理費或者說財務費用是多少，每個單元盈虧的平衡點是多少。如果能夠把這些數據核算清楚，就可以評估我們哪一些分公司，哪一個經營部，哪一座油庫，哪一座加油站，到底是賺錢、賠錢或是保本，從而為我們今后的工作指明方向。把賺錢的站盡力做大做強做出規模，對處于盈虧平衡點的站積極扶持使之進入賺錢的行列，對虧損的站進行充分論證，如果采取各種補救措施運行下去仍然賠錢就應關掉，不再去追求數量，我們要的是質量。這項工作要作為我們半年經濟運行分析會的重要內容，各個地市分公司要重點地匯報，你這個分公司一共有100座加油站，那么通過進行單站核算以后，賺錢的有50個，不賠不賺的有30個，賠錢的有20個，那么你就重點分析賠錢的20個站是怎么賠的，下一步的補救措施是什么，如果補救措施都做了，再運行一段時間，仍然是賠錢的，那我們該關就應關掉。作為流通行業，賠錢的買賣我們是不能做的。這是我們今后經營工作的一個重點。從省公司來講，在下次進行經濟分析的時候，日常管理方面、營銷方面的數據就不要再去分析了，分析幾個主要的因素就可以了。省公司的分析就要分析全省19個分公司賺錢的公司是哪些，賠錢的公司是哪些。對賠錢的公司應該怎么辦？國際通行作法要么裁員，要么處置資產，要么兼并，要么重組。既然我們是國有企業，國家大包大攬，現在油田也是這樣子，不管是賠錢的賺錢的，都在運行。我們賠錢的也在運行，我估計我們現在19個分公司里邊大興安嶺肯定是賠錢的，所以這作為營銷經營方面的一個理念，從現在開始要引起我們的重視。希望我們在座的加油站經理們回去都好好地算一算，你這個加油站的噸油現金成本是多少，問一問你們分公司的經理，公司整個管理費用分攤給你多少，財務費用分攤給你多少，分攤到每一噸油是多少，那么你自己就可以算出來你這個加油站是賠錢還是賺錢的。你如果是賺錢的，你就告訴你的員工，你們每天為分公司創造多少效益，以此激勵我們的員工；如果是賠錢的，你就告訴你的每一個加油員，你們這個加油站是每加一噸油，為公司賠出去多少錢，下一步應該怎樣降低成本，怎樣降低費用，來保證加油站能夠生存和發展。希望這一點能夠引起我們各級領導的高度重視。關于單站的核算都核算一些什么內容，怎么去進行核算，希望我們的財務處能夠拿出一個指導性的意見，或者叫單站成本核算的管理辦法，或者叫實施細則（暫行），不一定很全面，我覺得應該沒什么問題。希望大家也能夠創造性地工作，真正把我們這支隊伍尤其是我們的干部隊伍建設成一個懂經營、懂管理、善經營、善管理的隊伍。
謝謝大家。
關鍵詞：績效預算；預算績效評價
中圖分類號：F812.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-00-02
預算績效評價是指各級財務部門和事業部門（單位）根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對預算經費支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。績效評價涵蓋預算經費支出的全過程，包括事前（預算申報階段）評價、事中（預算執行階段）評價和事后（預算完成階段）評價。
一、預算績效評價的基本原則
（一）科學規范原則。績效評價應當嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。
（二）公正公開原則。績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。
（三）分級分類原則。績效評價由各級財務部門、事業部門（單位）根據評價對象的特點分類組織實施。
（四）績效相關原則。績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。
二、當前預算績效評價面臨的問題
從筆者單位的實際情況看，目前預算績效評價存在以下幾個問題：
一是評價制度不夠完善。眾所周知，科學合理的規章制度能夠為各項工作順利開展提供不可多得的活力源泉，從本質上說，預算績效評價最終的目標是將預算經費支出的評價作為基礎前提，對各單位的工作質量、產生效益以及公共財產等進行綜合性的考核。但從目前的實際情況看，績效評價相關規定不健全。目前，本系統內雖出臺了績效管理的相關規定，但操作性較差，且缺乏法律依據。在實際工作中對于被評價對象的選擇、評價方法、績效目標、績效考核指標的確定以及評價職責的定位等方面缺乏統一的標準，可操作性的指標體系也缺乏完善，造成了“評價不評價一個樣、結果好不好一個樣”的不良局面，無法使評價體系真正地為預算績效管理工作而服務。
二是績效意識比較薄弱。盡管本單位在預算編制時將績效管理的理念引入到工作中，但由于受傳統意義的管理體制以及經濟觀念的影響，管理層對預算績效管理仍缺乏足夠重視，部門預算的分配情況和數據編制一直被視為關注的重點，但對預算數據支出情況的績效評價卻沒有給予相應的關注和重視，存在只重視項目資金的申請，忽視資金的使用效益、忽略資金產出量所帶來的效果等，并且將預算績效評價工作歸屬為財務部門的職責，在實際工作中也缺乏必要的合作意識與理念。
三是評價指標的設置不夠科學。績效的衡量是實行績效預算的基礎，正確制定績效評價的指標，是實行績效預算的核心問題，這也是目前在實踐中難度最大的部分。績效考核指標的設計包括“質”和“量”兩部分：“質”就是我們通常所說的最終成果，表明經費支出的使用方向，以及本單位從該項經濟活動中能得到什么好處；“量”就是辦事的效率如何，通常包括產出指標、效率指標和投入指標。目前盡管績效指標的設定有很多，但多數是體現財務管理要求的共性指標，相對來說，體現不同部門、不同行業、不同領域特點的個性指標少；定性分析的指標多，定量分析的指標少。如筆者單位就只有一種《經費預算支出目標申報表》，其中評價的定量指標就僅列出“投入”、“產出”及效益，而不是針對不同的支出項目設置不同的評價指標，使得操作者無可適從，只能從一個泛泛的角度對支出項目進行評價，無法達到經費支出績效評價精細化的預期目標。
四是績效考評的結果不能夠很好的應用。目前取得的成果主要集中在對預算支出績效考評本身的探索上，對考評結果的運用還缺乏明確的思路和做法。績效信息不僅難以影響預算決策，也難以在預算控制和報告中得到運用。完整意義上的績效預算，既強調預算支出績效考評，也強調績效信息在預算編制、控制和報告中的應用。
三、如何預算經費績效評價工作
一是完善各項制度建設。各級財務管理部門負責根據國家有關制度的規定制定符合本單位實際的績效評價規章制度和相應的技術規范，組織、指導本單位各部門的績效評價工作；根據需要對本單位各部門支出實施績效評價或再評價；向本單位管理層提出改進預算支出管理意見并督促落實。各級經費預算使用部門（單位），負責編制本部門的分項預算、項目可行性研究報告和預算支出績效目標申報表；制定本部門績效評價規章制度；具體組織實施本部門績效評價工作；向同級財務部門報送自評工作方案和績效評價報告；落實財務部門整改意見；根據績效評價結果改進預算支出管理。在制定規章制度時應將成本效益理念、全程控制理念、權責利相結合理念貫穿于經費支出的立項、計劃、執行、考評全過程，徹底摒棄“重投入輕產出、重分配輕管理、重建設輕效益”等錯誤觀念，形成按績效配置財力、按績效監控執行、按績效評價問責的新理財模式，進一步促進理財觀念現代化、財經決策科學化、效益評估系統化，提高科學理財的質量和效益。
二是設立績效評價機構。各單位管理要對預算績效評價給予高度重視和支持，應成立由分管領導任組長，有關部門負責人為成員的工作領導小組，加強宣傳教育，提高思想認識，認真組織部署，積極抓好落實，確保取得實效。領導小組負責本單位的經費預算績效評價管理工作，并向管理層報告工作。同時應做好宣傳和教導工作，通過專題會議、主題培訓等形式將績效評價思想融入到工作的每個細節中去，做到事半功倍。
三是健全績效評價指標體系。預算績效評價的核心在于合理設置績效評價指標，績效評價指標是指衡量績效目標實現程度的考核工具。績效評價指標的確定應當遵循以下原則：（一）相關性原則。應當與績效目標有直接的聯系，能夠恰當反映目標的實現程度。（二）重要性原則。應當優先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。（三）可比性原則。對同類評價對象要設定共性的績效評價指標，以便于評價結果可以相互比較。（四）系統性原則。應當將定量指標與定性指標相結合，系統反映預算支出所產生的社會效益、經濟效益、環境效益和可持續影響等。（五）經濟性原則。應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性，符合成本效益原則。另外績效評價指標應分為共性指標和個性指標。（一）共性指標是適用于所有評價對象的指標，主要包括預算編制和執行情況、財務管理狀況、資產配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會效益、經濟效益等。（二）個性指標是針對事業部門（單位）或項目特點設定的，適用于不同事業部門（單位）或項目的業績評價指標。應當針對不同行業、不同部門或不同項目、不同特點等因素，將具有共性意義的評價指標進行歸納、抽取，加快研究和制定具有共性的指標，促使績效考評結果能夠體現不同部門之間的橫向可比性和不同年度之間的縱向可比性。對于個性評價指標，應當根據有關規定，結合績效目標以及考評對象的特征進行研究制定，并保證其持續穩定性和連貫性。
四是強化績效評價結果運用，落實經費預算績效管理責任制。項目事前評價結果應作為支出項目是否列入年度預算或支出項目庫的重要依據；項目事中評價結果應作為項目進度款撥付及預算調整的重要依據；項目事后評價結果應作為事業部門（單位）以后年度預算安排的重要依據。并把績效考評結果作為單位評先和干部任用的參考依據，對預算績效執行情況較好的給予相應獎勵，對預算績效執行不力或出現嚴重違規違紀問題的追究相關人員責任，并作為下一年度預算分配的一項重要依據。實施有效的績效評價問責機制，本著“誰用款、誰負責”的原則，對在預算編制和執行過程中，因故意或者過失導致預算績效管理未達到相關要求，財力配置和執行績效未能達到預期目標或規定標準的，應按有關規定追究事業部門及其責任人員的責任。對績效評價發現問題、達不到績效目標或評價結果較差的部門（單位），可予以通報批評，并責令其限期整改。不進行整改或整改不到位的，要調整項目或相應調減項目預算，直至取消該項預算支出。
開展經費預算績效評價管理工作，是提高預算管理精細化、規范化水平的重要舉措，對于推動財務規范化管理，具有十分重要的意義。科學合理的預算管理能夠有效促使各單位提高經費的使用效率，不斷提升本單位的綜合管理水平，改革和完善單位預算績效評價體系，能夠為單位的管理效能與資金使用效益提供堅實的保障。
參考文獻：
[1]闖佳妮.行政單位部門預算績效評價指標構建.東北大學，2010（06）.
不知不覺在**公司** 線的**工作已經三個月了，從一開始實行五班三運轉到七班五運轉制……公司和中心領導根據電話量和實際工作需要，在保證話務員的工作質量并令話務員有充足的休息時間，曾三次調整話務員上班時間。這一點讓我充分體現了上級領導科學和“人性化”的管理制度。
另一方面，在4月份輪到我們組上白天班，白天上班人員要比倒班人員多，這也是考驗我如何管理好班組的提供了一個很好的鍛煉機會。白天班接觸到的案件較多樣化、復雜。有時會遇到不屬中心受理范圍的案件或者涉及到城管法律法規問題不懂時自己會馬上向領導咨詢，有時感受到好像在“打仗”一樣，講求隨機應變。因為隨時根據實際情況靈活安排工作。一般來說作為班長跟組員一起接投訴電話，當案件多的時候，就要及時分派，否則區專線就不能即時處理的情況下會直接就會影響到中心的案件回復率。
有時接來訪，市民一個接一個。記得有一次想上廁所都不能走開，唯有忍到最后，加上組員會不時問你案件的問題，有時忙得應接不暇。因白天上班人數多要妥善安排吃飯時間和休息時間，有時不能確保每人休一個小時，與組員溝通協調，配合安排，為確保線路暢通，大家都愿意午休時間縮短一點也沒有議異，這一點是很難得的。
我深深體會到倒班是辛苦的，通過上白天班使我體會到以前上白天班的同事也同樣是辛苦的，更使我深深體會到工作期間絲毫不能馬虎，不要計較個人得失，要隨時為大局著想。
在三月份我在各方面做得不夠好，因為涉及自己一些私人問題，單主管也主動跟我了解情況，我也承諾自己會在下一個月做得更好。結果我4月份的各方面成績有大幅度提升。從這一點我學會了工作時工作，絕不能把私人問題帶到工作中去，也證明了事在人為，有錯就要改，最重要自己意識到“不為失敗找藉口，只為成功找理由”，以后我會繼續像四月份一樣努力做到最好，這是我在這里工作最深刻的體會。
話務員工作年終總結范文
我的20xx年是在客服部度過的，這是一個直接與客戶溝通和業務量大、業務種類繁多的'地方，我的職責是每天接通各個客戶的電話，聽到他們的一切的意見和建議，建立完整的客戶客服溝通檔案。回顧這一年來的工作，我學到了很多東西，也發現了自身存在的許多缺點，以下是我的總結報告，請領導評議，也希望提出寶貴意見。
一、認真整改、抓好落實
1、增強服務理念，拓展新企業
隨著銀行的改革，業務范圍在不斷推展，業務種類有所增加，近期在部室領導的安排部署下，我部對***企業進行了調查并建立了項目庫。
2、適應業務發展，增加業務知識
隨著新企業的拓展和增加，大家面臨許多新業務，新知識。近期我部室組織大家對新下發的管理辦法及銀行承兌匯票、貼現、國際業務等相關知識進行了學習。
3、制定措施，保證各項工作全面落實
我部作為服務部門，只有制定健全切合實際的制度措施，才能保證各項工作的全面落實。圍繞作風方面查擺出來的突出問題。部室領導對整改的指導思想、整改目標、整改內容，整改的時限都做了明確規定，對存在的問題要求按個人的整改措施認真整改，抓好落實。
二、勤奮學習，與時俱進
記得*主任給我們新員工上過的一堂課的上有講過這樣一句話：“選擇了建行就是選擇了不斷學習”。作為電話銀行**中心的客服人員，我深刻體會到業務的學習不僅是任務，而且是一種責任，更是一種境界。這幾個月以來我堅持勤奮學習，努力提高業務知識，強化思維能力，注重用理論聯系實際，用實踐來鍛煉自己。
1、注重理論聯系實際。
在工作中用理論來指導解決實踐，學習目的在于應用，以理論的指導，不斷提高了分析問題和解決問題的能力，增強了工作中的原則性、系統性、預見性和創造性。
2、注重克服思想上的“惰”性。
堅持按制度，按計劃進行業務知識的學習。首先不將業務知識的學習視為額外負擔，自覺學習更新的業務知識和建行的企業文化。其次是按自己的學習計劃，堅持個人自學，發揚“釘子”精神，擠時間學，正確處理工作與學習的矛盾，不因工作忙而忽視學習，不因任務重而放松學習。
在今后的工作中，我會努力的繼續工作，在工作中保持好和客戶之間的關系，用的服務來解決客戶的困難，讓我用的服務來化解客戶的難題。
三、制定如下計劃
效完成外呼任務。在進行每天的外**，學會總結各地方的特點，善于發現各地區客戶的生活習慣和性格特征，高效的外呼。例如在進行**地區的個貸催收時，一般在下午的時間撥打接觸率比較高，所以對于**的客戶我們要多進行預約回撥。再例如**行的客戶他們理解能力和反映能力偏慢，我們在進行外呼時需要放慢語速，做到與客戶匹配。做到數量、質量、效率三者結合。
加強自身學習，提高業務水平。熟練掌握“一口清”，在解決客戶問題時能夠脫口而出。加強知識庫搜索的練習，熟悉知識庫的樹形結構，幫助我們高效的利用知識庫。不斷鞏固所學的業務知識，做到準確完整的答復客戶的問題。當同事遇到困難需要替班時，能毫無怨言地放棄休息時間，做好工作計劃，堅決服從公司的安排，全身心的投入工作。
話務員工作年終總結范文 一、實習目的：
透過在中國紅蓮分公司擔任話服員，充分了解到企業內部的管理模式與機制，聯系在校所學知識，做到理論與知識相結合，為日后真正走出社會作一個鋪墊；
二、實習時間：20xx年7月—20xx年10月；
三、實習地點：（這個自己寫下）
四、實習部門或崗位：電話營銷部門的話務員；
五、企業基本狀況：（自己了解了在自己寫下主要是公司的歷史什么的）
六、實習資料和過程：
（一）、培訓
我在紅蓮公司實習期間，有1個星期是在理解培訓。這是針對新進話務員做的一個基礎培訓，包括日常用語的培訓、話務員語音語調培訓、業務知識培訓幾大部分。其中業務知識是重點，也是個難點，對于我這樣從未接觸過這一行的人來說，聯通的業務知識簡直就是經書，但是沒辦法，不懂也得硬著頭皮背。記的那段時間里，光是基礎知識我就抄了一大筆記本，再加上一本厚厚的培訓材料和新推出的一些業務，我幾乎每一天都是在抱著這些“知識點”在背，簡直太恐怖了，可見做話務員也不是什么簡單的事。我是一個誓要堅持到底的人，所以一點都不敢疏忽，繼續在整理筆記，尋找材料重點，互相討論，甚至課余時間都在交流背誦的方法和技巧。
當然，在公司的學習并不全是需要我們死記硬背的。信息總是不斷更新，網絡上包涵了更多更新的重要資料及數據，我們除了練習操作一些界面外，還要搜索更為詳細的信息。在這方面，作為新一代的大學生，我們還是很有優勢的，而上網更是我們的興趣所在。在理解培訓的那段時間里，我們滿懷熱情，無時無刻不在期盼著上機工作的那一天！
（二）、有苦楚，也有歡樂
上班的第一天，我剛踏進機房的門，未見其人，先聞其聲：許多話務員小姐甜美而禮貌的聲音此起彼伏地傳入耳瞽。繞過班長臺，首先映入眼簾的是一個個藍色的辦公座位，整齊的排列在大廳里，每個位置上擺放著電腦設備，話務員小姐們都戴著耳麥，對著電腦屏幕噼哩啪啦地敲擊鍵盤，呈此刻眼前的是一片忙碌的景象。在這略顯緊張的環境中，卻沒有一絲慌亂，雖然每個人都在爭分奪秒，但一切仍井然有序，之前培訓師所說的“微笑服務”在那里更是有了完美體現。
我坐到自己的位置上，打開電腦，啟動每個界面后，很莊重地把耳麥戴上了，仿佛正開始一項很神圣的工作，正了正話筒后，立刻迎來了第一個電話，是一位小姐要給她的朋友留言。我當時很高興，因為這項業務的操作是最簡單的，所以我立即禮貌地問了她的留言資料以及她的姓氏，在確定她沒有遺漏的留言之后，隨著這個用戶的一聲“謝謝”，我的第一通電話便順利結束了。我緊張的幾乎能聽到自己心臟跳動的聲音，一股成就感油然而生，但我還來不及平復這激動的情緒，電話已經接二連三的打了進來。
作為一名合格的話務員，除了普通話要標準、業務熟練外，還務必使用禮貌用語，保證語音的甜美熱情，以此體現對用戶主動熱忱的服務態度。如果不是明顯的*擾電話，一般來說，話務員是不能夠自己掛機的。
在工作中，我遇到的用戶大部分都是彬彬有禮，通情達理的，所以我們的業務交流總是在一種簡單愉快的氛圍中進行和結束的。但工作并不總是一帆風順，有時也會遇到一些比較難纏的用戶。有一次，我接到了一個電話客戶，這個用戶也許是個脾氣急躁的人，沒等我的服務用語說完，他已經迫不及待地破口大罵了，責罵我服務不到家，甚至還有些更難聽的粗話。初次遇到這樣的用戶，并且讓人如此無理大罵，我心里十分難受，甚至當時眼淚都在眼眶里打轉了。但是工作還是要繼續的，所以我控制住情緒，持續好語音語調，耐心同他解釋清楚，最后也總算是順利掛機了。遇到這樣令人郁悶的電話時，除了懂得應變以及有技巧的交流外，最重要的就是要懂得在心理上進行自我調節，以免影響之后的工作。
隨著時間的推移，我漸漸地發現，雖然這份工作只是坐在一個大廳里接接電話而已，但是透過一支細細的麥管，我卻能夠接觸到社會上各式各樣的人，同各類人物打交道。感覺就象是在一個小小的窗口前，忽然打開了一個繽紛的世界，我用心地為這個世界工作著，而這個世界所給予的褒貶評價也時時牽動著我，影響著我的所有情緒。但無論如何，情緒歸情緒，哀與怒只能是放在心里的，我卻萬萬也不敢將之帶入下一個電話之中的。
還記得內訓時，班組長對我們說：“你們很努力也很優秀，但卻仍欠專業。在語音包裝上，雖然需要語音甜美，但更注重的是吐字清晰，言無歧義。在受理業務時，并不是用戶說什么就要答什么如此簡單的，還需要學會主動服務，主動引導用戶。還要針對不同的用戶，采取不同的技巧來進行溝通，并持續和顏悅色，讓用戶聽到你們的微笑。同時，能夠避免不必要的投訴。做任何事都是一個道理：把自己當成別人，把別人當作自己！”剛開始，我對此不以為然，但是透過工作的實踐，也逐漸悟出其中的要義了。
七、實習體會和收獲：
經歷3個月的生產實習最后結束了，我和公司的職工還有領導都相處得很是融洽，大家對我也關懷備至，時常給我鼓勵和幫忙；我工作的時候也是兢兢業業，不僅僅順利完成工作任務，工作之余還經常總結經驗教訓，不斷提高工作效率，雖說工作中我也會犯一些錯誤，從而受到領導批評，但我認為這些錯誤和批評是能極大的促進我的工作熱情，讓我能在以后的工作中謹慎留意，提高工作效率。在和大家工作的這段時間里，他們嚴謹、認真的工作作風給我留下了很深刻的印象，我也從他們身上學到了很多自己缺少的東西。這次生產實習雖然說時間比較少，但是卻讓我明白了很多在大學學習期間無法了解的社會經驗，這對我來說是很寶貴的。
這次實習我總結了以下幾條經驗，在以后的生活中如果我能吃透這些經驗，將會使我受益匪淺。
第一：在工作崗位上必須要勤于思考，不斷改善工作方法，提高工作效率。像在平常我的工作中，不同的服務對象，我要用不同的語氣和情感與他們交流。經常站在服務對象的角度想問題。能夠更好的提高業績和成功率。這也是之后我的業績能夠越打越好的主要原因。公司的日常工作都會比較繁瑣，而且幾天下來也會比較枯燥，就是需要你多動腦筋，不斷地想方設法改善自己的工作方法，尋找或是設計簡捷的流程，提高工作效率，減少工作所需時間。實際上勤于思考在工作中是很重要的，在思考如何提高工作效率的同時，自己也能夠學到更多的知識，掌握更多的技能。當你在較短的時間內就完成了自己的工作，你將留下更多的時間去放松，去學習，去和別人打交道，這對你來說是百利而無一害的。
第二：在與別人打交道時必須要主動用心。我自己本身是個相比較較外向的的，擅長主動和別人交流打交道，但是在此次實習中我也發現了自己的不足。比如在剛開始實習的幾天內，因為我是*比較怯生，和辦公室的幾位同事打過招呼后就不敢說什么了。只敢跟熟悉的人之間交流。雖說我是怕影響他們工作，也因為不了解工作環境不能順利交流，不能快速學習到工作經驗。透過實習我也認識到了自己的不足，應對沉默不語的尷尬，自己有職責和義務去與別人主動交流。在公司里一個新的職工到來時很平常的，老師傅們也沒有必要主動和一個新職工主動打交道，這時候你就就應主動去和別人交流，介紹介紹自己啊，拉拉家常，關心一下工作啊，都會讓大家認識你，了解你，對你留下良好的印象。在之后的實習中我已開始能和大家愉快的交流，就是出于自己的用心主動。大家提出的對待提高業務效率的辦法，也讓我受益匪淺。
在工作的時候同樣也要用心主動地和別人交流。在今后的社會工作中，工作不再是一個人所能完成的，那是幾個人或是一個團隊的工作，而且你還務必去幫忙別人或是理解別人的幫忙已完成工作。因此你不能期望你自己一個人就能完成任務，或是看到別人有困難也不去幫忙。雖然此次我是來實習的，由于對業務的不了解以及專業知識的不熟悉，只能夠在領導的安排下進行一些相對簡單的工作，但是我也很用心地去幫忙別人完成自己力所能及的工作。就比如在實習中，在領導沒有分配任務的空暇里，我就常主動詢問周圍的工作人員有沒有需要幫忙的，有時候別人也不好意思麻煩我，我就主動承擔他們的工作。這樣貌不僅僅鍛煉了自己，幫忙了他人，還融洽了你與別人之間的關系，在今后的工作中人家也更樂意與你交往了。
第三：工作時必須要一絲不茍，認真仔細。一個職員在公司的大部分時間都是在工作的，這就要求他在這段時間內必須要留意謹慎，一絲不茍，不能老是出錯。有時候一個失誤不僅僅僅使你自己的工作進程受阻，還會影響他人，甚至受老板批評責備，因此認認真真地做每一件事情就顯得尤其重要。為了不使自己前功盡棄，我們在剛開始工作的時候必須要慎之又慎，對自己的工作要十分重視，如果有必要必須要檢驗自己的工作結果，以確保自己的萬無一失。在你對工作開始了解并熟練后，你會發現自己已能不用檢驗就能保證工作的質量了。而此時你也許不需要總是重復檢驗工作結果，但還是要對自己的工作認真對待，以免失誤。
本次實習3個月不算長，而且和我所學的專業也不對口。但是還是有了這些職業和人生感悟，實習已經快結束，我也該開始新的生活在不多的大學生活里，我還需求做更多事情繼續對專業上的學習和對專業上的關注，未來不管是做個職業人還是自主創業。這段實習經歷都是我人生的寶貴的財富。
八、對母校的感謝
首先衷心感謝老師辛勤教育與培養，以及在我的關心照顧。能夠給予我這次在這么優秀的公司實習的機會，期望以后能讓母校今后能以為我榮。最后祝愿母校明天更完美！
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因此，我們更需要具備的是掌握全面的業務知識和良好的服務、溝通技巧。在平時的工作中，對于新下發的各種新業務、新知識、新活動，我都認真學習，充分領會其精神，并且牢記；對于一些基礎業務知識，要做到溫故而知新，熟能生巧。如果說業務知識是做菜的原料的話，那么良好的服務、溝通技巧、就是技藝高超的廚師，只有具備高超的廚藝，才做讓原料展現出良好的品質和口味，服務也是同樣的道理。如果沒有良好的語言表達能力和溝通能力，知道的再多，掌握的再全面，也只能是茶壺里煮餃子——肚子里有倒不了來。所以我們要組織各種服務知識培訓，通過學習相關服務、溝通技巧，并將其運用到服務工作中去。
作為公司職員要遵守公司的規章制度，俗話說：“沒有規矩不成方圓”。毋庸置疑，我們在日常工作中，必須遵守好公司的每一條規章制度，執行好每一個工作流程，牢記好每一個規范用語。上個月我們的工作紀律、工作的積極心和工作心態有所調整，都比前都進步了很多，我相信我們還會做得更好。
表情、語氣愉悅。話務員工作的一個基本特點就是與客戶互不相見，通過聲音來傳達訊息，所以我們的面部表情和說話語氣、聲調就更加重要。上個月我們的行為規范有所提升，能夠把行為規范的18條綜合應用到外呼中，所以我們的總體成績很不錯，一個優秀的話務員必須做到面帶微笑，語氣平和，語調輕松，用詞規范、得當，給客戶愉悅的感受，讓客戶被我們的誠信、愉悅所感染，使服務深入人心。
要學會調解心態，還會因為數據不好打、業務推不出而產生負面情緒，凡事只要調整好心態，沒什么我們做不好的。
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在這里，我們小組成員之間、組長和學員之間互相做案例，從一個個案例中發現我們的不足之處，強化我們的標準話術，讓我們在面對各種刁難的客戶時都能游刃有余;在這里，我們每個組商討各隊的板報設計，每位學員都積極參與到討論中來，大家各抒己見，互相交流意見，齊心協力完成板報的設計到制作;在這里，我們每天下班之前會召開大組會議，樓層組長會對在各方面表現優秀的學員予以表揚，對有進步的學員進行鼓勵;在這里，每天都會發生許多好人好事，這些事雖小，但從這些小事中讓我們感受到的是我們電話銀行**中心大家庭般的溫暖;在這里，我們每天會記錄下自己當天的工作感言，記錄我們工作中的點點滴滴;更重要的是，在這里，我們在**銀行電話銀行**中心企業文化的熏陶下，不斷提高我們自身的綜合素質，不斷完善自我……這緊張忙碌的氣氛，使平日里有些懶散的我感到有些壓力。但老坐席和新學員們的熱情、歡迎、微笑感染了我，使我輕松起來。
從這幾月的工作中總結出以下幾點：
一、立足本職，愛崗敬業
作為客服人員，我始終堅持“把簡單的事做好就是不簡單”。工作中認真對待每一件事，每當遇到繁雜瑣事，總是積極、努力的去做;當同事遇到困難需要替班時，能毫無怨言地放棄休息時間，做好工作計劃，堅決服從公司的安排，全身心的投入工作;
二、勤奮學習，與時俱進
記得石主任給我們新員工上過的一堂課的上有講過這樣一句話：“選擇了建行就是選擇了不斷學習”。作為電話銀行**中心的客服人員，我深刻體會到業務的學習不僅是任務，而且是一種責任，更是一種境界。這幾個月以來我堅持勤奮學習，努力提高業務知識，強化思維能力，注重用理論聯系實際，用實踐來鍛煉自己。
1、注重理論聯系實際。在工作中用理論來指導解決實踐，學習目的在于應用，以理論的指導，不斷提高了分析問題和解決問題的能力，增強了工作中的原則性、系統性、預見性和創造性;
一、面臨形勢
1、目前對縣級黨校性質和職能認識上模糊，仍然停留在合、撤、并的錯誤認識上，討論多，行動少，口號高，落實少，機構在，重視輕等問題嚴重，沒有把縣級黨校和行政學校納入到黨委政府機構改革的重要日程內容，對這一機構的能力建設未引起重視，沒有政策支持和項目扶持。
2、當前及今后仍然是民生社會作主導，黨的方針政策傾向服務農村、農業和惠農政策的出臺和落實上，如何統籌城鄉發展，如何堅持以經濟建設為中心，如何保持特色社會主義的政治路線，如何保持執政黨的宗旨不變和黨員干部純潔性，如何走好群眾路線，縣鄉、村三級黨員干部是解決這些重大現實問題的關鍵，他們的認識和能力，他們的立場和品德是貫徹執行黨和政府民生理念和政策的重要保證。
3、縣級黨委和政府隨著機構改革，縣委調研究、政府政策研究室都相繼撤銷，縣級黨委和行政學校在職能定位上具有政策調研的職能界定，但因體制未理順，機構歷史沿革未相接，縣級以下這一工作出現空白，沒有機構承擔政策調研和重大現實問題的研究這項任務，致使從群眾中來、從基層實踐中來這一哲學理念在現實指導中缺失，使理論和政策在實踐中檢驗、在實踐中來完善的正確路線流于形式，直接影響到區域經濟社會的長期健康發展。
4、當前干部及黨員教育提高已迫在眉睫，人生觀、世界觀、價值觀都在發生深刻變化，一些傳統優秀價值觀和人生觀的內含發生變化，勤奮、奉獻、公正、無私的優良傳統在一定程度上淡化，重視公眾評價和社會價值的認識被淡化，如何教育管理黨員干部，尤其是青年干部和村級干部的教育，是縣鄉黨委目前應該重點研究和解決的大事；研究和解決當前很大一部分黨員干部黨性差、品德差、行為差、業績差的問題不容再放任和疏于監管。
二、主要問題
1、地方黨委、政府重視不夠，實際措施和關注方式少，缺乏必要的政策支持，如何開展干部教育培訓，黨委政府研究少，安排部署少，沒有達到足夠重視，尤其在干部培訓主體的管理體制和職能界定上存在許多需要研究解決的現實問題。
2、地方黨委、政府對黨員干部和執法主體沒有制度化、強制性培訓管理的制度和機制，干部和黨員培訓教育沒有納入重要日程，一定程度上加強了事后查處，而對事前預防、干部教育方面要求和安排靈活性多，計劃性少，單位黨員干部的培訓教育沒有整體安排部署，沒有進入考核督辦內容，在縣鄉村三級培訓教育工作上沒有建立起約束性的紀律要求和強制性的管理機制，黨校工作被動局面仍然在持續。
3、干部教育培訓項目和資金分散，尤其專業部門培訓更為分散，各部門各行其是，上報審批培訓形式化，部門培訓質量不高，效果不好，黨校主渠道作用發揮不夠，削弱了黨校職能，也造成國家干部培訓資金的浪費，培訓費沒有實現專項支出的財經要求。
4、縣上沒有干部培訓機構分年度建設計劃，黨校基礎設施差，基本辦學條件落后，辦學形式單一，手段落后，干部教育培訓的硬件不全，很多縣級黨校無法進行多樣化的干部培訓、教育，仍然是課堂上探討交流的舊模式，按目前條件，如果有規范化、大規模的培訓，黨校實際也無能力承辦這項工作。
5、隊伍建設滯后，班子不健全，結構不合理，年齡老化，知識老化，學科結構老化，縣級黨校普遍人員流動緩慢，進人更難，無人愿進，選拔和聘用優秀教育培訓專技人才沒有常態化的機制，單位缺乏活力和競爭性，人員結構和素質不高，在理論研究創新上能力有限，無法提出咨政議政的科學建議，影響力很有限。
6、資金困難，縣級黨校每年正常辦公培訓支出項目具體實在，縣財政在安排預算時，對干部教育培訓預算科目和經費缺乏調研，沒有改變當前預算重實事辦理、輕常規教育管理的預算理念，因此安排資金少，無法開展黨員干部的培訓教育工作，導致黨校在工作計劃中減少培訓科目和批次，縮短培訓日期。
三、改革建設
1、縣級黨校辦學體制必須立即啟動改革，不能等待國家具體的政策和方案，而應從當前能夠落實和解決制約發展的一些問題開始，逐步改革，充分發揮干部培養教育作用。如果還在具體問題上議而不動，機遇錯失，縣級黨校面臨職能癱瘓；
2、成立以黨校為主體的縣級干訓中心，整頓縣級培訓組織，取消和合并職能，制定黨員干部和行政執法培訓紀律和獎懲措施，禁止低效能亂辦學。合并培訓機構，整合行政培訓資源，正常行使培訓教育職能，經費納入財政轉移支付，具體核定按全縣干部人數計算，在人才培養上爭取全縣黨員干部一年平均培訓一次以上。
3、組建黨校專兼職教師隊伍，優化學科結構，明確兼職教師待遇、培訓任務和考評要求，形成大課堂、大培訓格局。對縣鄉村黨委干部及一些專業戶、致富帶頭人，不僅要進行理論政策培訓，還要對農村適用技能進行專業培訓，豐富培訓內容，尤其對農村金融，農村勞務、農村財務、林果技術，種植養殖，高效農業，村務管理都要培訓。對黨校專兼職教師定期培訓交流、掛職鍛煉增加適用案例教學的素材和能力，形成人員變動、但兼職教師職能不變的黨校教師團隊。
4、調整黨校行政職能，加強其在干部管理培訓中的關鍵性職能，延伸培訓內容和對象，應該建立一個行政學力憑證獲取制度，對后備、提拔和聘任高一級技術職務的黨員干部，都要經過嚴格培訓和能力認可程序，達不到縣、鄉、村三級黨校培訓學力要求的，應在這一標準達到標準后再行選聘。
5、黨校教師可選拔一批優秀人員兼任縣委、政府和鄉鎮黨委、政府黨務、政務研究員，參加黨委、政府重要會議和決策，參加縣人大、縣政協的調視察活動，參與部門一些關系國際民生項目的可研和實施調研，對一些政策實施和社會熱點問題進行調研，形成專題調研報告，呈送主管領導和職能部門參考，尤其對黨員干部的思想作風狀況和社會評價進行定期、分行業調研，提出培訓教育和具體問題整改的計劃，納入到干部管理教育權限進行落實。
摘要：本文結合目前傳統制造行業特別是大型國有企業，解決目前基層員工存在干好干壞一個樣的問題，通過建立以崗位為主體，認真抓好目標分解和對標考核工作，最終實現員工被動型管理向主動型管理轉變。
關鍵詞 ：崗位對標 崗位職責 考核指標
一、目前企業員工績效管理效果差的原因
1.只重績效方法設計，不重落實。通過調查了解，中國企業的績效管理方法和思想五花八門，僅從設計的角度出發，會發現不可謂不科學，針對性也很強，但在執行的過程中就會出現偏差，時間一長就會束之高閣，制度規定一套，做的卻是另一套。
2.重管理層，輕基層員工。據對中國企業的績效管理調查報告顯示，僅42%的企業能將員工的績效考核進行精心設計。企業往往花很大的力氣在中層管理人員的績效管理上，幾乎所有的企業承認自己對基層員工的績效考核管理流于形式，既沒有采取自上而下、自下而上的辦法進行研討制定，更沒有在實施過程中進行跟蹤落實，要不就是一崗一薪，只有基本工資；要不就是基本工資加績效獎勵。員工到底干的好不好，應該達到什么標準沒有驗證，出了錯按制度進行處罰。
3.基層員工只關心自己拿多少錢。目前大部分企業的績效體系設計給中高層管理人員掛靠公司的經營指標，經營情況與工資直接掛鉤考核，但對基層員工，績效管理卻流于形式。員工職責履行僅僅靠管理人員推動來管理，造成基層崗位員工只看重自己一個月收入是多少，而不關心企業的經營業績，收入高的時候覺得自己的工作還可以，一旦企業經營業績出現問題收入減少員工就開始另謀高就，造成員工對企業的認同度不高。
二、構建以崗位對標為基礎的績效管理體系
1.構建以崗位為基礎的績效管理體系的目的。構建崗位對標績效管理以企業的戰略目標為導向，以企業的年度生產經營目標、崗位說明書和制度規定為依據，通過對經營績效指標層層分解，對崗位職責對標管理，調動員工的積極性，讓一般崗位員工知道“干什么、考什么”，讓基層管理人員知道“管什么、考什么”，人人身上有責任、人人身上有指標、人人身上有管理，不斷提高工作效率和管理效能，主動優化勞動組合，提高勞動生產率，最終實現崗位自主管理，實現管理的精細化。
2.構建以崗位為基礎的績效管理的理論依據。第一，構建以崗位為基礎的績效管理。主要通過對指標進行層層分解，應用戰略地圖、平衡計分卡、KPI等先進的績效管理工具理念，對企業的戰略自上而下的分解到每一個員工的身上，真正做到企業的經營指標都有責任人，每個員工身上都有指標，讓每一個員工關心企業的生產經營。第二，崗位勝任特征理論。勝任特征表示對某項工作的卓越要求，能區分優秀員工和一般員工的指標和職責履行行為，而崗位對標績效管理體系就是通過建立最優，通過與最優對比，找出在指標管控、職責履行方面的差距和不足，通過整改不斷提高績效指標和履職能力的績效管理方法。第三，對標管理理論。在生產經營的過程中找出單位內部、單位歷史上、競爭對手最優的指標和管理方式開展對比分析，不斷改進提高。而崗位對標績效管理方式就是將對標理念應用到績效管理過程中來，進一步深化績效管理的思想，提升崗位員工的履職。第四，崗位對標績效管理體系以內控體系建設為基礎，國家五部委對企業規定要建立企業內部的內控體系，要求規范企業管理行為，提升企業的基礎管理水平，防范經營風險，而構建崗位對標績效管理體系就必須以內控建設為依據，通過對文件制度、管理辦法和內控手冊進行修訂和完善，為建立崗位指標對標和管理對標提供制度依據和流程依據。
3.構建崗位對標績效管理體系的思路和步驟。第一，前期準備工作。首先要明確企業的戰略目標，進行工作分析形成崗位說明書，在崗位說明書的基礎上進行崗位勝任模型設計。第二，成立崗位對標績效管理組織架構。領導小組由企業領導班子、人力資源部、財務部及核心業務部門主要負責人組成。第三，崗位對標績效管理培訓。第四，崗位對標績效管理體系運行。第五，實施崗位對標績效管理的分析改進。
4.崗位對標績效管理體系的效果評估。第一，對管理制度的評估，包括前期崗位對標績效管理體系制度完善程度、崗位說明書、內控體系的實施等方面的評估，前期準備工作的充分能為績效活動開展提供良好的基礎。第二，對崗位績效管理指標體系的評估。第三，對崗位對標績效管理體系進行全方位的評估，通過與員工座談、調查問卷等方式方法，進一步了解員工對崗位對標績效管理實施的意見和建議。第四，對崗位績效管理系統與人力資源管理其他系統的銜接與評估，主要觀察績效管理與培訓、薪酬、人動等工作是否銜接得當。
參考文獻
[1]董志強.人員管理的經濟方法(第1版) [M] .北京:中國經濟出版社,2004
[2]林新奇.績效考核與績效管理[M] .北京:對外經濟貿易大學出版社,2011
