開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財(cái)務(wù)與審計(jì)工作總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

提高審計(jì)工作的質(zhì)量有三大要點(diǎn):一是確保審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量;二是利用審計(jì)成果;三是加強(qiáng)審計(jì)管理工作。通過參加審計(jì)工作實(shí)踐體會(huì)到,要根據(jù)審計(jì)對(duì)象的類型、特點(diǎn),運(yùn)用恰當(dāng)手法,體現(xiàn)審計(jì)報(bào)告的 真、實(shí)、準(zhǔn) 。下面是小編整理的一些關(guān)于審計(jì)員轉(zhuǎn)正申請(qǐng)工作總結(jié)，供您參考。

審計(jì)員轉(zhuǎn)正申請(qǐng)工作總結(jié)范文一本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)

在此從事審計(jì)工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告10篇，提出審計(jì)建議或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。

通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

審計(jì)員轉(zhuǎn)正申請(qǐng)工作總結(jié)范文二我校審計(jì)工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：

一，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念

學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對(duì)學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型，促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到：教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢(shì)的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認(rèn)清形勢(shì)，自覺地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容，在年度工作中增加管理審計(jì)，效益審計(jì)的項(xiàng)目，使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。

二，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新內(nèi)審工作

在新的形勢(shì)面前，審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目：綜合教學(xué)樓，實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中，我們加大了全過程跟蹤審計(jì)的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購(gòu)審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計(jì)，將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中，事前延伸，做到了關(guān)口前移，同時(shí)為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。

三，審計(jì)工作開展情況

參與招投標(biāo)項(xiàng)目，物資采購(gòu)驗(yàn)收項(xiàng)目，維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用。基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)，全年共開展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng)，其中：委托審計(jì)14項(xiàng)，自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，用用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)重要工作，我們集中力量加強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督，開展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng)，使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)事求是，客觀公正的進(jìn)行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競(jìng)聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評(píng)審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評(píng)先樹優(yōu)的考評(píng)活動(dòng)。通過以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，注重職業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化廉政意識(shí)，堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開透明，發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)，提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會(huì)計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試，并取得了優(yōu)異成績(jī)，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。

四，工作體會(huì)和努力方向

經(jīng)過實(shí)踐體會(huì)到領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。在認(rèn)真做好常規(guī)工作的同時(shí)，對(duì)內(nèi)審工作的重要事項(xiàng)，都及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以取得領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和支持。另外，內(nèi)審工作要樹立服務(wù)意識(shí)，要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)，在服務(wù)中反饋監(jiān)督。總結(jié)一年的工作，成績(jī)是主要的，同時(shí)也存在一些不足之處，如審計(jì)業(yè)務(wù)開展的不夠全面，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務(wù)實(shí)，使內(nèi)部審計(jì)工作再創(chuàng)新業(yè)績(jī)。

審計(jì)員轉(zhuǎn)正申請(qǐng)工作總結(jié)范文三016年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、20__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

20__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門20__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

20__年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

第2篇

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)公司；內(nèi)部審計(jì)；問題；措施

財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)對(duì)資金結(jié)算、調(diào)度和運(yùn)作的系統(tǒng)化管理，更好地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合，最大限度地發(fā)揮資金整體使用效益和價(jià)值增值作用。為保障財(cái)務(wù)公司的平穩(wěn)健康運(yùn)營(yíng)，內(nèi)審工作就顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的重要性

1.財(cái)務(wù)公司產(chǎn)融集合的發(fā)展趨勢(shì)凸顯了內(nèi)部審計(jì)的重要性

未來財(cái)務(wù)公司發(fā)展的大方向是產(chǎn)融結(jié)合，如何能夠?qū)①Y金發(fā)揮出最佳的效果，建立起低成本、多渠道、高效率的融資體系，是財(cái)務(wù)公司未來轉(zhuǎn)型過程中最需要破解的命題。同時(shí)，在轉(zhuǎn)型的過程中財(cái)務(wù)公司將面臨著各種各樣風(fēng)險(xiǎn)，這就要求財(cái)務(wù)公司提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平，加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)可以通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理過程，協(xié)助財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

2.財(cái)務(wù)公司金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)特點(diǎn)體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)的重要性

財(cái)務(wù)公司一方面需符合企業(yè)集團(tuán)對(duì)其資金管理的內(nèi)在要求；另一方面又要與金融市場(chǎng)對(duì)接，這種生產(chǎn)性與金融性的雙重特性，決定其在政策監(jiān)管層面和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上有多層要求。目前內(nèi)部審計(jì)范圍延伸到了風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)將更多地參與到面向未來的規(guī)劃和決策工作中，必將在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)防范、組織戰(zhàn)略方面發(fā)揮越來越重要作用。

3.財(cái)務(wù)公司的內(nèi)生性決定了內(nèi)部審計(jì)的重要性

財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)發(fā)展中的產(chǎn)物，既有自身的盈利要求，也要符合集團(tuán)總體投融資戰(zhàn)略，還要為集團(tuán)各成員單位提供比銀行等其他類型金融機(jī)構(gòu)更符合行業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)，在滿足行業(yè)監(jiān)管要求的提前下，追求企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化和為集團(tuán)主業(yè)乃至其上下游產(chǎn)業(yè)鏈提供完善的金融服務(wù)，往往成為財(cái)務(wù)公司的主要目標(biāo)。而內(nèi)部審計(jì)的最終目標(biāo)是服務(wù)于組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為企業(yè)增加價(jià)值。

二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要內(nèi)容

1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度

建立內(nèi)部審計(jì)制度，及時(shí)掌握國(guó)家政策動(dòng)向，貫徹落實(shí)外部監(jiān)管單位及集團(tuán)公司有關(guān)制度要求，執(zhí)行各級(jí)主管部門管理規(guī)定，為公司強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理提供制度保障。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)制度。

2.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)及專項(xiàng)審計(jì)

每年12月底前制定下一年現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)及專項(xiàng)審計(jì)工作計(jì)劃。根據(jù)檢查內(nèi)容組織審計(jì)組，審定審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知，聽取情況匯報(bào)，確定任務(wù)分工，開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；審核非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)及分析材料，重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)異常及指標(biāo)重大變化情況，保證數(shù)據(jù)上報(bào)無誤，分析準(zhǔn)確，開展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；根據(jù)集團(tuán)年度計(jì)劃和公司年度工作安排，進(jìn)行某項(xiàng)或者幾項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。

3.配合外部單位對(duì)公司的審計(jì)工作及接受指導(dǎo)

財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司一分子，需要接受來自母公司的內(nèi)外部審計(jì)及外部監(jiān)管單位審計(jì)，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門需要配合外部單位開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作中的資料收集、意見溝通、信息反饋，并形成、提交整改落實(shí)報(bào)告。同時(shí)，還需符合中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管要求，不間斷的報(bào)送各類報(bào)表和報(bào)告。

4.組織并完成年度內(nèi)部審計(jì)通報(bào)及工作總結(jié)

根據(jù)當(dāng)年現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)及專項(xiàng)審計(jì)情況，歸納總結(jié)發(fā)現(xiàn)的問題，形成年度內(nèi)部審計(jì)通報(bào)。內(nèi)部審計(jì)通報(bào)要全面、客觀、準(zhǔn)確，針對(duì)性強(qiáng)，匯報(bào)及時(shí)。根據(jù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃完成情況，形成年度工作總結(jié)，年度工作總結(jié)，應(yīng)全面、客觀，尋找差距和不足，促進(jìn)下年度工作的有效開展。

三、當(dāng)前財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作中面臨的主要問題

1.內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性差，人員地位不明確

目前，有的內(nèi)部審計(jì)部門隸屬于財(cái)務(wù)部門，有的內(nèi)部審計(jì)部門雖是獨(dú)立的部門，但與其他部門機(jī)構(gòu)平行，很少的內(nèi)部審計(jì)部門由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)直接領(lǐng)導(dǎo)。在有分支公司的財(cái)務(wù)公司，分公司內(nèi)控審計(jì)受上級(jí)對(duì)口部門和分公司領(lǐng)導(dǎo)的雙重領(lǐng)導(dǎo)；分公司內(nèi)審人員跟分公司其他管理人員一樣，人事、勞資等關(guān)系集中在分公司管理，這種被“雙重領(lǐng)導(dǎo)”的身份，嚴(yán)重制約問題上報(bào)的及時(shí)性、真實(shí)性和全面性。

2.內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)得不到保證

由于集團(tuán)公司的招聘政策影響，內(nèi)部審計(jì)人員來源主要是從集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)招聘或者直接招聘的大學(xué)畢業(yè)生，有工作經(jīng)驗(yàn)的員工之前多數(shù)從事會(huì)計(jì)工作或者相關(guān)工作，沒有系統(tǒng)的學(xué)習(xí)與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的知識(shí)。同時(shí)，內(nèi)審人員的任用可能由領(lǐng)導(dǎo)直接指定人員，沒有經(jīng)過專業(yè)方面的考核和人員選拔，上崗前也沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，所以存在內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)素養(yǎng)不能得到保證。

3.內(nèi)部審計(jì)制度不完善

目前，內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)相對(duì)滯后，很多內(nèi)部審計(jì)制度的建立是依托集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)要求而建立，審計(jì)缺乏甄別標(biāo)準(zhǔn)和支撐力。雖然財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)操作性和內(nèi)部管理性規(guī)章較多，但涉及內(nèi)部審計(jì)方面具體操作制度較少。內(nèi)部審計(jì)部門缺乏充分的、強(qiáng)有力的審計(jì)制度規(guī)范，會(huì)出現(xiàn)總部及各分公司審計(jì)強(qiáng)度不一、處罰沒有依據(jù)，影響了監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和效力性。

4.內(nèi)部審計(jì)手段有待改進(jìn)

內(nèi)部審計(jì)的方式、方法靜態(tài)化，不能適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)動(dòng)態(tài)發(fā)展的要求。在審計(jì)環(huán)節(jié)上，重對(duì)操作人員的監(jiān)管，輕對(duì)決策、管理人員的監(jiān)管；重事后監(jiān)管，輕事前監(jiān)管。此外沒有建立現(xiàn)代化集中化的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息手段，在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和監(jiān)管中，不能運(yùn)用電子網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)，數(shù)據(jù)化的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系進(jìn)行日常的、動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)和鑒別。

5.內(nèi)部審計(jì)人員工作績(jī)效沒有獨(dú)立的的考核程序

財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的開展完全由總部和各分公司自行制定自己的審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)計(jì)劃是否符合公司年度規(guī)劃，是否包括所有應(yīng)該審計(jì)的內(nèi)容，總部和分公司沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和體系。同時(shí)因?yàn)閷徲?jì)人員地位的不獨(dú)立，審計(jì)人員工作業(yè)績(jī)考核也按照平行部門或者部門其他人員（審計(jì)兼職人員）工作業(yè)績(jī)一并考核，審計(jì)人員年終考核很多由領(lǐng)導(dǎo)打分或者員工打分來決定，會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)人員不愿意做更多的“得罪”人的工作。

四、做好財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的建議

1.重新設(shè)計(jì)審計(jì)組織體系，保證審計(jì)高度的權(quán)威性和獨(dú)立性

分公司審計(jì)部門及人員由總部直管，可以實(shí)現(xiàn)集中作業(yè)，人事、勞資等關(guān)系在總部集中，隔斷與分公司之間的利益關(guān)系，將分公司的審計(jì)部門作為總部的派出機(jī)構(gòu)，代表總部實(shí)施監(jiān)督職能；總部在董事會(huì)下成立審計(jì)委員會(huì)，從經(jīng)營(yíng)管理的職能機(jī)構(gòu)中分離出來，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)橫向職能的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其成員行為的審計(jì)，并直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

2.著手培養(yǎng)和選用高素質(zhì)人才

首先，審計(jì)工作應(yīng)對(duì)人員配備實(shí)現(xiàn)公開選拔、其編制、調(diào)配、考核、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升、待遇等實(shí)行統(tǒng)一管理；其次，要對(duì)后備審計(jì)人員進(jìn)行有意識(shí)的人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)，啟動(dòng)公司的崗位流動(dòng)制度，使得選的審計(jì)人員是在財(cái)務(wù)公司核心部門從事過的工作人員，對(duì)核心業(yè)務(wù)有著深刻的了解；再次，要加大對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)投入，建立審計(jì)人員上崗之前培訓(xùn)和上崗之后的定期培訓(xùn)制度，適時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其檢查分析能力。最后，要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，培養(yǎng)審計(jì)人員良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注重工作的原則性和靈活性相結(jié)合。

3.實(shí)現(xiàn)審計(jì)專業(yè)化分工

一是組建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析專家團(tuán)隊(duì)，主要研究和建立、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和相應(yīng)的參數(shù)體系，分析出公司一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、趨勢(shì)，指導(dǎo)審計(jì)作業(yè)，把握審計(jì)重點(diǎn)和方向；二是按照業(yè)務(wù)處理的復(fù)雜程度、資金風(fēng)險(xiǎn)程度、涉及制度范圍等因素將審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，同時(shí)按照業(yè)務(wù)能力大小將全體審計(jì)人員進(jìn)行對(duì)應(yīng)的等級(jí)分類，由不同級(jí)別的審計(jì)人員分別完成相應(yīng)的審計(jì)作業(yè)，實(shí)現(xiàn)分層審計(jì)；三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較小的常規(guī)性審計(jì)從審計(jì)中分離出來，所謂常規(guī)性審計(jì)就是審計(jì)所依據(jù)的制度或者操作規(guī)程明確，通過票面要素或憑證審核就可以直觀判斷交易處理規(guī)范性，逐步實(shí)現(xiàn)區(qū)域性集中內(nèi)部審計(jì)。

4.加快內(nèi)部審計(jì)手段的現(xiàn)代化建設(shè)

實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息處理系統(tǒng)對(duì)大量的審計(jì)信息進(jìn)行及時(shí)采集、處理、分析和反饋，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更好的利用起來，來提高審計(jì)工作的實(shí)效性和針對(duì)性。合理的利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的相關(guān)指標(biāo)，形成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析，揭示公司管理各個(gè)方面的內(nèi)在聯(lián)系，可以為控制風(fēng)險(xiǎn)和科學(xué)決策提供全面和有效的信息，也有利于提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的深度，增強(qiáng)針對(duì)性，從而提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。

5.健全對(duì)審計(jì)人員的考核約束機(jī)制

審計(jì)人員的考核約束機(jī)制應(yīng)包括審計(jì)人員的道德規(guī)范、審計(jì)人員的素質(zhì)要求、具體的行為準(zhǔn)則等。在具體的規(guī)范和要求上可以采用定性和定量相結(jié)合，自查與抽查、互查相配合；在執(zhí)行程序上需要成立具體的考核約束組織、建立考核指標(biāo)體系，制定約束評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完善考核反饋和申述機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔣學(xué)琴.進(jìn)一步完善商業(yè)銀行稽核工作的建議.新疆金融，2009年3期

第3篇

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第五章內(nèi)部審計(jì)工作要求

第六章罰則

第七章附則

現(xiàn)公布《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》，自2004年8月30日起施行。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二四年八月二十三日

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條企業(yè)開展內(nèi)部審計(jì)工作，適用本辦法。

第三條本辦法所稱企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，是指企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)本企業(yè)及子企業(yè)（單位）財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效，以及建設(shè)項(xiàng)目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。

第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真組織做好內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，糾正違規(guī)行為，檢查內(nèi)部控制程序的有效性，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

第五條國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的專職工作人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制。

第七條國(guó)有控股公司和國(guó)有獨(dú)資公司，應(yīng)當(dāng)依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，在董事會(huì)下設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)。企業(yè)審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)由熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)并具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的董事組成，其中主任委員應(yīng)當(dāng)由外部董事?lián)巍?/p>

第八條企業(yè)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）審議企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

（二）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與財(cái)務(wù)信息披露；

（三）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，提出有關(guān)意見；

（四）監(jiān)督企業(yè)社會(huì)中介審計(jì)等機(jī)構(gòu)的聘用、更換和報(bào)酬支付；

（五）審查企業(yè)內(nèi)部控制程序的有效性，并接受有關(guān)方面的投訴；

（六）其他重要審計(jì)事項(xiàng)。

第九條未建立董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司及國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機(jī)制的要求，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，做好內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與內(nèi)部監(jiān)察（紀(jì)檢）、財(cái)務(wù)、人事等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

第十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作，直接對(duì)企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)；設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

第十一條企業(yè)所屬子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；尚不具備條件的應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職審計(jì)人員。

第十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)崗位所必備的會(huì)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職稱資格。

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

第十三條根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合出資人財(cái)務(wù)監(jiān)督和企業(yè)管理工作的需要，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）制定企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

（二）按企業(yè)內(nèi)部分工組織或參與組織企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)工作，并對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督；

（三）對(duì)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定不適宜或者未規(guī)定須由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)的有關(guān)內(nèi)容組織進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；

（四）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

（五）組織對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（六）組織對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況的子企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；

（七）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的基建工程和重大技術(shù)改造、大修等的立項(xiàng)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

（八）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的物資（勞務(wù)）采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對(duì)外投資及風(fēng)險(xiǎn)控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

（九）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和意見反饋，對(duì)企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和意見反饋；

（十）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)；

（十一）對(duì)本企業(yè)年度工資總額來源、使用和結(jié)算情況進(jìn)行檢查；

（十二）其他事項(xiàng)。

第十四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部職責(zé)分工，依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正的原則，保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求。

第十五條為保證企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的真實(shí)和完整，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)資委相關(guān)工作要求，對(duì)下列特殊情形的子企業(yè)組織進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)工作：

（一）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，涉及國(guó)家安全不適宜社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的特殊子企業(yè)；

（二）依據(jù)所在國(guó)家及地區(qū)法律規(guī)定，在境外進(jìn)行審計(jì)的境外子企業(yè)；

（三）國(guó)家法律、法規(guī)未規(guī)定須委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)內(nèi)部有關(guān)單位。

第十六條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的評(píng)價(jià)工作，依據(jù)國(guó)家有關(guān)經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)政策進(jìn)行。

第十七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展本企業(yè)及其子企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)工作結(jié)果的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督，并做好社會(huì)中介機(jī)構(gòu)聘用、更換和報(bào)酬支付的監(jiān)督。

第十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)與外部審計(jì)相互協(xié)調(diào)，并按有關(guān)規(guī)定對(duì)外部審計(jì)提供必要的支持和相關(guān)工作資料。

第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，完善內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章制度，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)擁有履行職責(zé)所必需的權(quán)限：

（一）參加企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理決策會(huì)議，參與協(xié)助企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)；

（二）檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證和現(xiàn)場(chǎng)勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的文件、會(huì)議記錄、計(jì)算機(jī)軟件等相關(guān)資料；

（三）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料；

（四）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，可作出臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向董事會(huì)（或企業(yè)主要負(fù)責(zé)人）報(bào)告；

（五）對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或有關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)授權(quán)可暫予以封存；

（六）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理權(quán)或者處罰權(quán)。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第二十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定企業(yè)年度審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作作出合理安排，并報(bào)經(jīng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或?qū)徲?jì)委員會(huì)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十一條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理需要，制定具體項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，做好審計(jì)準(zhǔn)備。

第二十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)前5個(gè)工作日，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。對(duì)于需要突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。

被審計(jì)單位接到審計(jì)通知書后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備。

第二十三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在出具審計(jì)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。

第二十四條被審計(jì)單位若對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時(shí)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見一并報(bào)審計(jì)委員會(huì)協(xié)調(diào)處理；尚未設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見一并報(bào)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)處理。

第二十五條審計(jì)報(bào)告上報(bào)企業(yè)董事會(huì)或主要負(fù)責(zé)人審定后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見（決定）。

對(duì)于報(bào)請(qǐng)審計(jì)委員會(huì)、主要負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)處理的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)委員會(huì)、主要負(fù)責(zé)人的審定意見，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見（決定）。

第二十六條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)已辦結(jié)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家檔案管理規(guī)定建立審計(jì)檔案。

第二十七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向本企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）和審計(jì)委員會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告。

第二十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)監(jiān)督，督促檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見的采納情況和對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況。

第五章內(nèi)部審計(jì)工作要求

第二十九條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理需要有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度的行為及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見；對(duì)發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部控制管理漏洞，及時(shí)提出改進(jìn)建議。

第三十一條對(duì)于被審計(jì)單位及相關(guān)工作人員不及時(shí)落實(shí)內(nèi)部審計(jì)意見，給企業(yè)造成損失浪費(fèi)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)于給企業(yè)造成重大損失的，還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定向上一級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)反映情況。

第三十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)下列工作事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委備案：

（一）企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和工作總結(jié)報(bào)告；

（二）重要子企業(yè)負(fù)責(zé)人及企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題、重大資產(chǎn)損失情況、重大經(jīng)濟(jì)案件及重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)向國(guó)資委報(bào)送專項(xiàng)報(bào)告。

第三十三條根據(jù)出資人財(cái)務(wù)監(jiān)督工作需要，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照國(guó)資委有關(guān)工作要求，對(duì)企業(yè)及其子企業(yè)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常等情況組織進(jìn)行的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)當(dāng)向國(guó)資委提交審計(jì)報(bào)告。

第三十四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要不斷提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受國(guó)資委、國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評(píng)估。

第三十五條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開展內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)其出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的客觀真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

第三十六條為保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第三十七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得，，泄露秘密，。

第三十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議。

第三十九條企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；企業(yè)內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作。任何組織和個(gè)人不得對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第四十條企業(yè)對(duì)于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、作出顯著成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所必需的審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)，并列入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員參加國(guó)家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)、聘任和后續(xù)教育，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。

第六章罰則

第四十二條對(duì)于企業(yè)出現(xiàn)重大違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和企業(yè)內(nèi)部控制程序出現(xiàn)嚴(yán)重缺陷，除按規(guī)定依法追究企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或者主管財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人）及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的有關(guān)責(zé)任外，同時(shí)還相應(yīng)追究企業(yè)審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)人員的監(jiān)督責(zé)任。

第四十三條對(duì)于、、、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十四條對(duì)于打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員問題，企業(yè)應(yīng)及時(shí)予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。受打擊報(bào)復(fù)的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)直接向國(guó)資委報(bào)告相關(guān)情況。

第四十五條被審計(jì)單位相關(guān)人員不配合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章附則

第四十六條各中央企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則。

第4篇

撰寫人：___________

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期：___________

xx年度審計(jì)部工作總結(jié)

回顧這一年是過得有價(jià)值的、有收獲的，一年來，通過自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成績(jī)，但也存在了諸多不足，接下來請(qǐng)看文章xx年度審計(jì)部工作總結(jié)范文。

(一財(cái)務(wù)方面的工作

1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年xx月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司結(jié)算中心，按照市局(公司結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了xx集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。

根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

6、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.2xx元、營(yíng)業(yè)稅29.4xx元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度xx物流公司、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

(二審計(jì)方面的工作

1、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)xx年至xx年xx月xx日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

第5篇

一、20*年的主要工作

1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審年度工作計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)審是一個(gè)新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了年度工作計(jì)劃；為了加強(qiáng)供電所財(cái)務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不規(guī)范、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，制定了供電所財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作計(jì)劃，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃，為了規(guī)范供電所的收費(fèi)行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的計(jì)劃；并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2、積極開展內(nèi)審工作

①、為了強(qiáng)化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細(xì)化了內(nèi)部審計(jì)制度，其目的是糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不規(guī)范、不合法、損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門遵紀(jì)守法，為公司經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行保駕護(hù)航；通過工作發(fā)現(xiàn)xxxx供電所財(cái)務(wù)有問題，違紀(jì)金額接近1xxxx元，我們財(cái)務(wù)內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，提前介入，在批評(píng)教育的同時(shí)，督促其整改，既為公司保護(hù)了這xxxx所長(zhǎng)，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計(jì)共提出審計(jì)意見或建議15條，審計(jì)調(diào)帳6筆，收繳違紀(jì)金額xxxx余元，協(xié)助xxxx供電所收回沉淀老電費(fèi)xxxx余元。

②、對(duì)各供電所的收費(fèi)規(guī)范行為進(jìn)行了檢查，通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分供電所在收取用戶電費(fèi)時(shí)沒有給用戶開農(nóng)電收據(jù)，及部分收費(fèi)員沒有按規(guī)定保管收據(jù)，出現(xiàn)了丟失收據(jù)的現(xiàn)象，我們審計(jì)組及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況，并對(duì)相關(guān)供電所和個(gè)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，收繳處罰金額xxxx余元。

③、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，財(cái)務(wù)內(nèi)審對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各種票據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時(shí)辦理?yè)Q票手續(xù)，需要作納稅申報(bào)的，提前申報(bào)，需要作調(diào)整的提前調(diào)整，合理規(guī)避了稅負(fù)，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對(duì)大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出綜合建議；全年共審核票據(jù)xxxx多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支1xxxx余元，減少稅負(fù)2xxxx余元。

3、完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)檢查，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

20*年財(cái)務(wù)管理工作以抓制度建設(shè)和基礎(chǔ)管理為重點(diǎn),為了加強(qiáng)供電所的財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開和陽(yáng)光理財(cái)，公司出臺(tái)了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責(zé)落在了我們財(cái)務(wù)部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實(shí)，財(cái)務(wù)部制定了定期財(cái)務(wù)檢查的制度，內(nèi)審在公司紀(jì)檢監(jiān)察室的配合下對(duì)各供電所的財(cái)務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，檢查點(diǎn)放各所的財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用開支、工資分配、物資采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、電價(jià)政策、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點(diǎn)、熱點(diǎn)的問題上，檢查面為100；并對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)檢查，針對(duì)審計(jì)中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況，從根本上規(guī)范了供電所的財(cái)務(wù)行為，杜絕了違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。

二、工作中存在的不足

20*年財(cái)務(wù)內(nèi)審工作取得了一定的成績(jī)，然而，在看到成績(jī)的同時(shí)，我也看到了不足，內(nèi)審有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致,還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，比如在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。這些都應(yīng)該是20*年財(cái)務(wù)內(nèi)審要重點(diǎn)思考和解決的主題，作為財(cái)務(wù)人員，我應(yīng)在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高公司經(jīng)濟(jì)效益等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和公司的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步。

三、20*年財(cái)務(wù)內(nèi)審工作設(shè)想!

20*年，是公司面臨形勢(shì)最嚴(yán)峻的一年，如何使公司能夠進(jìn)一步規(guī)范管理、開源節(jié)

流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內(nèi)審我們認(rèn)為必須做好如下幾個(gè)方面的工作：

1、加強(qiáng)內(nèi)部審核工作，努力作好稅企財(cái)務(wù)銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內(nèi)；努力降低生產(chǎn)成本，減少費(fèi)用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，使各項(xiàng)費(fèi)用的開支控制在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

2、進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行的檢查與指導(dǎo)，狠抓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與財(cái)務(wù)管理，對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位，綜合部門執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度的情況定期檢查，檢查面為100，使財(cái)務(wù)制度得到貫徹落實(shí)。

3、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷擴(kuò)大內(nèi)審監(jiān)督的工作面。

4、適應(yīng)改革要求，逐步推行所長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任審計(jì)。

第6篇

工作總結(jié)就是把一個(gè)時(shí)間段的工作進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評(píng)價(jià)、總分析、總研究，并分析成績(jī)的不足，從而得出引以為戒的經(jīng)驗(yàn)。下面是小編為大家整理的公司員工試用期工作總結(jié)，希望能夠幫助到大家!

公司員工試用期工作總結(jié)1時(shí)間過得很快，試用期快結(jié)束了。這是我一生中寶貴的經(jīng)歷，也給我留下了美好的回憶。在這段時(shí)間里，你們給了我足夠的包容、支持和幫助，讓我充分感受到了領(lǐng)導(dǎo)們“海納百川”的胸襟和公司“不經(jīng)歷風(fēng)雨怎見彩虹”的英雄氣概。

20年8月23日，我很榮幸成為公司的一員，在總財(cái)務(wù)部做行政文員。從那以后已經(jīng)三個(gè)月了。在這三個(gè)月里，我對(duì)公司的企業(yè)文化和管理有了深刻的理解和認(rèn)識(shí)。公司人性化的管理模式和大家積極認(rèn)真的工作態(tài)度，形成了公司獨(dú)特的文化。有了這樣的工作環(huán)境，每個(gè)人都可以全心全意地工作。這正是我想從事的工作。

這三個(gè)月，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心和指導(dǎo)下，經(jīng)過他們的不懈努力，各方面都取得了一定的進(jìn)步。現(xiàn)在我將對(duì)我的工作做如下總結(jié)報(bào)告。

1.行政管理

熟悉公司的基本規(guī)章制度和員工手冊(cè)，對(duì)公司各項(xiàng)行政管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)，尤其是考勤制度的執(zhí)行，讓我記憶深刻，對(duì)我以后的考勤工作起到了相當(dāng)大的作用。

20__年9月19日上午，我因故遲到，但未及時(shí)通知主管，違反了員工手冊(cè)中“能力與信任禁區(qū)”第四條。為了以身作則，我欣然接受了公司的經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)也讓我切身感受到了公司規(guī)章制度的約束力。

在此期間，我參與了公司各部門崗位職責(zé)的起草，使我進(jìn)一步了解了公司的組織架構(gòu)和職能權(quán)限，為以后的工作鋪平了道路，也學(xué)到了很多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

各部門所需辦公用品和基本設(shè)備的采購(gòu)，執(zhí)行“固定資產(chǎn)和低值易耗品采購(gòu)管理辦法”。對(duì)于它的發(fā)放和領(lǐng)取，我采用了“辦公用品領(lǐng)取登記表”和“電腦錄入登記”相結(jié)合的方式，這樣所有物品的購(gòu)買和領(lǐng)取都可以在我電腦上的“辦公用品清單”上看到，方便財(cái)務(wù)綜合部對(duì)辦公用品進(jìn)行核對(duì)和管理。

熟悉日常通知的撰寫和發(fā)放工作，辦公區(qū)域的管理和日常維護(hù)工作進(jìn)一步深化，與物業(yè)、保潔公司的業(yè)務(wù)處理逐漸進(jìn)入角色。同時(shí)處理公司內(nèi)部虛擬網(wǎng)絡(luò)，開通公司新的網(wǎng)站和郵箱地址，方便員工之間的聯(lián)系。

對(duì)于日常辦公事務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)，都能順利完成。

2.人力資源

熟悉公司人員招聘和初選候選人信息、將招聘信息在__向每位新員工介紹公司情況及其規(guī)章制度，為公司每位員工建立并保存人事檔案，對(duì)之前信息不完整的員工進(jìn)行彌補(bǔ)。

熟悉員工的錄用、轉(zhuǎn)正、續(xù)聘程序，為試用員工辦理招聘錄用，為已轉(zhuǎn)崗員工簽訂勞動(dòng)合同，審核勞動(dòng)合同，為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)。勞動(dòng)合同期滿的員工，應(yīng)按規(guī)定辦理勞動(dòng)合同續(xù)簽手續(xù)，同時(shí)重新辦理鑒證。

起草公司人事流程，以便更好地進(jìn)行人員招聘，規(guī)范操作流程。同時(shí)，每周五向財(cái)務(wù)綜合部經(jīng)理提交上周工作總結(jié)和下周工作計(jì)劃

，以便保持良好的溝通和更好的工作。

3、試用期間自己的不足之處

經(jīng)過三個(gè)月的時(shí)間磨練，發(fā)現(xiàn)自己還存在許多的不足，主要是：

1)、對(duì)《勞動(dòng)法》和社會(huì)保障法規(guī)等還不是很熟悉，在遇到相關(guān)的問題時(shí)，不能很快的找到解決的辦法。

2)、對(duì)于公司的薪酬制度根本不了解，無法規(guī)范和執(zhí)行。

3)、由于能力和各方面的經(jīng)驗(yàn)有限，對(duì)一些事情的處理還不太妥當(dāng)。

4)、由于各方面的學(xué)習(xí)不夠，知識(shí)面不夠廣，工作中有時(shí)會(huì)感覺力不從心。

5)、工作方式和方法上還有待改進(jìn)。

這些不足，我將在今后的工作中努力加以改進(jìn)提高，同時(shí)也希望大家給我多提意見，爭(zhēng)取把自己的工作做得更好。

公司員工試用期工作總結(jié)2一轉(zhuǎn)眼，成為__公司這個(gè)大家庭的一員已經(jīng)兩個(gè)月了，在領(lǐng)導(dǎo)的支持、指導(dǎo)以及同事們的幫助下，使我順利度過了從審計(jì)人員到財(cái)務(wù)人員的角色轉(zhuǎn)變，在較短的時(shí)間內(nèi)適應(yīng)了公司的工作環(huán)境，熟悉了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的流程。根據(jù)崗位職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)分配我主要從事四方面的工作：公司現(xiàn)__的管理工作;__公司的財(cái)務(wù)工作;國(guó)資、財(cái)政月度快報(bào)和年度報(bào)表的編制工作;每季填寫上交所信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)并復(fù)核等。下面總結(jié)一下這兩個(gè)月的工作情況以及在工作中的收獲、提高和不足。

現(xiàn)__業(yè)務(wù)是我們公司今年新開展的業(yè)務(wù)，也是公司今年的重點(diǎn)工作。我在以前審計(jì)工作中雖然也曾接觸過結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司等相類似業(yè)務(wù)，但現(xiàn)__還是第一次接觸。我在接手現(xiàn)__工作后，通過向同事請(qǐng)教、網(wǎng)絡(luò)搜索現(xiàn)__相關(guān)資料，盡快了解了它的業(yè)務(wù)原理和操作流程，并起草了公司《現(xiàn)__管理和操作辦法》;積極與工行聯(lián)絡(luò)溝通，查找部分子公司賬戶未上公司主賬戶的原因，及時(shí)補(bǔ)簽授權(quán)協(xié)議，目前23家單位順利;同時(shí)辦理了現(xiàn)__專用賬戶開設(shè)的工作，基本解決了現(xiàn)__主業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在一個(gè)賬戶中核算導(dǎo)致現(xiàn)__收支余核算不便的問題。此外及時(shí)做好現(xiàn)__臺(tái)賬，保證每周一次以電子郵件形式發(fā)到子公司進(jìn)行核對(duì)。

財(cái)務(wù)工作最基本是做賬，這也是一個(gè)財(cái)務(wù)人員最基本的技能。我的工作涉及到財(cái)務(wù)浪潮軟件、國(guó)資信息收集平臺(tái)和財(cái)政局的經(jīng)濟(jì)效益快報(bào)三套軟件的操作。以前在審計(jì)工作中雖然也操作過同類型軟件，但那時(shí)僅僅使用查詢功能，操作比較簡(jiǎn)單，現(xiàn)在是真刀實(shí)槍要實(shí)際操作了，我不禁也心里沒底，一怕操作失誤，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的正確性;二怕操作不熟練手腳慢，影響整個(gè)部門工作進(jìn)度。

但部門領(lǐng)導(dǎo)和同事給予的真摯幫助和耐心指導(dǎo)，使我完全打消了這些顧慮，以較快的速度熟悉和掌握了這些軟件。特別是出三季度報(bào)告過程中，在領(lǐng)導(dǎo)的有效帶領(lǐng)下，大家齊心協(xié)力、加班加點(diǎn)，在要求的時(shí)間內(nèi)順利完成。通過這次的實(shí)戰(zhàn)演練，我也清楚認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)部好比是個(gè)產(chǎn)品裝配車間，財(cái)務(wù)報(bào)告就是我們的產(chǎn)成品，每個(gè)人雖然承擔(dān)的工序不同，但只有每道工序都保證質(zhì)量，才能保證最終成品的品質(zhì)，這絕不是一個(gè)人的工作，而是整個(gè)團(tuán)隊(duì)合作的成果，需要財(cái)務(wù)部每個(gè)人都盡心盡力，盡職盡責(zé)。

此外，我還擔(dān)任了部分工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作，審計(jì)是我的老本行，但做工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)還是第一次，我通過查閱以前經(jīng)費(fèi)審計(jì)檔案、熟悉工會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制、與區(qū)總工會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)積極聯(lián)系、向工會(huì)財(cái)務(wù)請(qǐng)教等方式盡快融入了工作，并順利完成區(qū)總工會(huì)對(duì)公司本級(jí)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作，得到了審計(jì)小組同志的肯定。

在部門領(lǐng)導(dǎo)的支持下，我還擔(dān)任部分管理工作，例如主持召開部門每周例會(huì)，協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)制定部門工作計(jì)劃等，使我的管理能力有了一定提高。

通過這兩個(gè)月，我對(duì)財(cái)務(wù)工作有了一定的認(rèn)識(shí)，體會(huì)到財(cái)務(wù)工作與以前從事的審計(jì)工作的區(qū)別。審計(jì)的基本職能是監(jiān)督，重在查錯(cuò)糾弊;而會(huì)計(jì)的基本職能是反映，旨在客觀公正真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和成果。因?yàn)榛韭毮艿牟煌ぷ鞣椒ㄗ匀灰膊煌Ｔ瓉砉ぷ髦幸话愣甲ゴ蠓判。〗痤~的問題一般都忽略不計(jì);財(cái)務(wù)工作就不一樣了，每一分錢都要算得清清楚楚，不能有分毫差錯(cuò)。我要求自己做到“四心”，即熱心、耐心、細(xì)心和責(zé)任心。財(cái)務(wù)工作比較繁瑣，需要有愛崗敬業(yè)的精神，持之以恒，不急躁，不厭煩;工作中嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍;要抱著對(duì)自己負(fù)責(zé)、對(duì)公司負(fù)責(zé)、對(duì)股民負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。

回顧這兩個(gè)月的工作，有收獲也有不足。首先，工作還不夠細(xì)心，在求速度的同時(shí)還要保證高質(zhì)量;其次，工作還不夠大膽主動(dòng);此外，解決問題、處理問題的能力和管理能力還有待提高。財(cái)務(wù)工作和審計(jì)工作一樣，需要不斷學(xué)習(xí)，要學(xué)會(huì)在學(xué)中思，在思中學(xué)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平。

這兩個(gè)月以來，公司舉辦了形形、豐富多彩的活動(dòng)，使我深深感受到了公司的勃勃生機(jī)和活力，體會(huì)到了公司團(tuán)結(jié)和諧的氛圍，看到了公司的迅速發(fā)展的潛力，我為能成為一名__公司員工感到驕傲和自豪，也希望能和__一起奮斗、一起發(fā)展。今后我會(huì)繼續(xù)以飽滿的工作熱情和勤懇的工作態(tài)度做好本職工作，為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司更輝煌的明天而奮斗。

公司員工試用期工作總結(jié)3進(jìn)入公司是我的第一份工作，剛剛步入社會(huì)，這里對(duì)我來說是非常陌生的，現(xiàn)在時(shí)間已經(jīng)過去了一個(gè)多月，在這短短的時(shí)間里面，我慢慢的適應(yīng)了公司的文化和氛圍，努力的在這樣一個(gè)環(huán)境里面學(xué)習(xí)和發(fā)展，在這一個(gè)月的時(shí)間里面，我也學(xué)到了很多的東西，得到了一定的進(jìn)步。

剛剛到公司，我便開始閱讀關(guān)于上海大眾的手冊(cè)，這本書里面包括了很多對(duì)于公司的運(yùn)營(yíng)，人員配置和崗位的要求，需要注意的禮儀規(guī)范和服務(wù)流程，通過這份手冊(cè)，我對(duì)公司有了一定的了解，也了解了公司的工作規(guī)范。

這段期間，我負(fù)責(zé)公司每一天內(nèi)部和外部的郵件傳遞及匯總，把各個(gè)部門的信息準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的送到，并且歸檔存放，以便需要時(shí)能夠及時(shí)調(diào)出資料。辦公用品的領(lǐng)用登記。資產(chǎn)管理是我之前實(shí)習(xí)的時(shí)候就有接觸過的工作，保證好每個(gè)人領(lǐng)用物品的準(zhǔn)確登記，及時(shí)上報(bào)庫(kù)存所缺物品，保證倉(cāng)庫(kù)物品的整齊明確是十分重要的。

由于在公司從事的是行政文職的工作，未涉及業(yè)務(wù)操作，因此對(duì)于公司的銷售、維修等業(yè)務(wù)尚未完全了解;缺乏一些基本工作知識(shí)，在工作中，常常表現(xiàn)生澀，甚至有時(shí)侯會(huì)覺得不知所措;工作細(xì)心度不夠，會(huì)在一些問題上出現(xiàn)錯(cuò)漏;對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的意圖領(lǐng)會(huì)不夠，工作經(jīng)常做不到位。

我一定會(huì)改進(jìn)自己工作中的不足，提高自己的工作效率，努力地做好工作中的每一件事情，對(duì)于運(yùn)營(yíng)模式和流程也做一個(gè)進(jìn)一步的了解，還要進(jìn)一步了解公司的規(guī)范和人事制度。希望以后可以向人事培訓(xùn)方面發(fā)展。

我想借此機(jī)會(huì)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出轉(zhuǎn)正的申請(qǐng)，希望領(lǐng)導(dǎo)能夠讓我有一個(gè)這樣的工作機(jī)會(huì)，讓我更好的做出表現(xiàn)，以正式員工的要求做一個(gè)全面的考量，并提出批評(píng)和建議。

公司員工試用期工作總結(jié)4試用期的三個(gè)月對(duì)我個(gè)人而言是收獲頗豐的一個(gè)階段。通過三期培訓(xùn)和與各位同事、領(lǐng)導(dǎo)的相處，使我漸漸開始適應(yīng)現(xiàn)在的工作和生活。在工作中體會(huì)到的領(lǐng)導(dǎo)到同事踏實(shí)認(rèn)真的工作態(tài)度，值得一提的是領(lǐng)導(dǎo)做事的認(rèn)真謹(jǐn)慎，讓我更加的嚴(yán)格要求自己，把工作做好做細(xì)。在此，我須真誠(chéng)的向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表達(dá)我深深的謝意，感謝大家在這段時(shí)間給予我的足夠?qū)捜荨⒐膭?lì)和幫助。下面就我三個(gè)月的試用期工作進(jìn)行總結(jié)。

剛剛走出校園，沒有任何的工作經(jīng)驗(yàn)，很多專業(yè)知識(shí)對(duì)我來說雖然極具吸引力，但還是非常陌生，和其他同事相比自知存在著太大的差距。而我也知道自己的缺點(diǎn)之一就是急躁粗心，而這些在電廠是非常忌諱的。所以隨著這些擔(dān)心，初來時(shí)的興奮逐漸被壓力所取代，心里也總是倍感愧疚和自責(zé)。這在通過大家的幫助和自己的學(xué)習(xí)，逐漸進(jìn)入工作狀態(tài)后，不安與緊張慢慢得到了平復(fù)，自己也有了自信和做好工作的決心。初入廠時(shí)老員工對(duì)我們進(jìn)行的一系列安全教育和培訓(xùn)都給我留下了極深的印象。因?yàn)楹雎匀魏涡〉碾[患都有可能造成今后大的事故。在平時(shí)的工作中我也始終牢記安全第一、預(yù)防為主的方針，向老員工學(xué)習(xí)，使自己個(gè)人安全生產(chǎn)的意識(shí)不斷得到提高和增強(qiáng)，為電廠安全高效運(yùn)行自己應(yīng)盡的努力。試用期是學(xué)習(xí)的主要階段，通過各位同事、值長(zhǎng)的熱心幫助，我對(duì)電廠的各種設(shè)備更加熟悉，對(duì)一些基本操作也有了掌握。我相信在自己不懈努力和各位同事的無私幫助下我的專業(yè)素質(zhì)肯定會(huì)不斷得到提高。

值班工作包含許多專業(yè)知識(shí)，在這方面原本的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)就不扎實(shí)，隨著時(shí)間的推移，工作量增多，再加上個(gè)人學(xué)習(xí)主動(dòng)性不強(qiáng)，所以很多問題一知半解，很多操作不能熟練完成。在今后的工作中我應(yīng)多加強(qiáng)專業(yè)方面的學(xué)習(xí)，同時(shí)多向同事請(qǐng)教。電站中設(shè)備很多，各種參數(shù)需要牢記，只有這樣才可以在工作中游刃有余。培訓(xùn)的技能考試暴露出我的很多問題，一些關(guān)鍵設(shè)備不很熟悉，一些簡(jiǎn)單操作不熟練，很多在學(xué)校學(xué)到的知識(shí)并不能運(yùn)用到實(shí)際工作中。電站涉及到的知識(shí)很多很雜，這就需要我認(rèn)真努力學(xué)習(xí)，虛心請(qǐng)教，只有點(diǎn)滴積累才可以使自己真正成長(zhǎng)為一個(gè)可以獨(dú)擋一面的值班員。

通過三個(gè)月的工作，我發(fā)現(xiàn)了自身存在的很多缺點(diǎn)與不足。首先與同事們溝通少，工作時(shí)缺乏思考，遇到問題也不注意總結(jié)，尤其是在工作中細(xì)心不夠，又容易急躁，這些都是導(dǎo)致工作不能很好完成。在今后工作中，除了加強(qiáng)工作的認(rèn)真態(tài)度和強(qiáng)烈的責(zé)任心外，也應(yīng)該加強(qiáng)與同事之間的溝通交流，通過不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)增加自己的知識(shí)面，不斷提高專業(yè)素養(yǎng)不斷提高工作水平，將工作完成好。我也會(huì)虛心聽取同事的批評(píng)和糾正，努力提高自己的專業(yè)素養(yǎng)。

在將轉(zhuǎn)正的時(shí)刻作出以上的總結(jié)，是對(duì)自己過去的自省也是對(duì)今后生活工作的激勵(lì)。展望鄰近的20__年，我意識(shí)到，只有行動(dòng)上有方向，工作上有目標(biāo)，心中才能真正有底，才能夠做到忙而不亂，緊而不散，條理清楚，事事分明，逐步擺脫剛參加工作時(shí)只顧埋頭干，不知思考總結(jié)的現(xiàn)象。當(dāng)然我們?cè)诠芾硖幠馨残牡墓ぷ鳎淇斓纳钜搽x不開領(lǐng)導(dǎo)們的關(guān)懷和照顧，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和鼓勵(lì)是我們立志為崔家營(yíng)發(fā)展做出自己貢獻(xiàn)的動(dòng)力，我相信憑借自己的努力和領(lǐng)導(dǎo)們的關(guān)懷，我一定會(huì)不斷進(jìn)步、不斷提高。

公司員工試用期工作總結(jié)5一晃而過，轉(zhuǎn)眼三個(gè)月的試用期已悄然逝去，這是我從人生中最珍貴的經(jīng)歷，也給我留下了精彩而美好的回憶，我作為一個(gè)初出茅廬的青年，非常感謝公司提供我工作的機(jī)會(huì)，同時(shí)我也非常珍惜這個(gè)工作的機(jī)會(huì)，盡管我的工作崗位和角度發(fā)生了些許變化，而且對(duì)__也是初次接觸，但在領(lǐng)導(dǎo)和同事的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力，在此方面爭(zhēng)取了一定的進(jìn)步，我也會(huì)以最好的精神狀態(tài)去面對(duì)每天的工作，作為公司的一員，也會(huì)時(shí)刻保持在公司里的責(zé)任感和使命感，去迎接我未來的工作，人是在不斷總結(jié)和反省中提煉和進(jìn)步的，在此對(duì)三個(gè)月的試用期分成三個(gè)階段作出總結(jié)：

一、萌芽階段

第一天上班是激動(dòng)并難以忘懷的，主管帶著我們一一介紹了個(gè)部門主管、各流水線的拉長(zhǎng)。來到公司一切是那么美好。舒適的環(huán)境、友善的同事，特別是上司也是那么的平易近人，為此我經(jīng)常勉勵(lì)自己一定要珍惜此次機(jī)會(huì)，全身心的投入到工作和學(xué)習(xí)中。第一個(gè)月，作為陌生的我主要對(duì)公司的分布及產(chǎn)品型號(hào)、結(jié)構(gòu)、原理進(jìn)行了了解和熟悉;公司主要由①：塑膠部的塑膠件(自制件)及外來五金件(來料的加工件)通過五樓組裝、唧膠成冰箱褒身、褒蓋、PU隔板等半成品件，再通過四樓的精裝后，包裝成壽命長(zhǎng)、成本底、安全適用的冰箱;②：熟悉裝配、包裝流程：主要是五樓的唧膠件(褒身、褒蓋、PU隔板等)、加工拉的加工件(機(jī)芯、PCB板、內(nèi)燈、風(fēng)扇、導(dǎo)線等)和塑膠部的網(wǎng)面等通過工序組裝后，再經(jīng)過包裝線的包裝工序組成成品(詳略)。

二、成長(zhǎng)階段

經(jīng)過第一個(gè)月的熟悉了解后，使我更進(jìn)一步的了解裝配、包裝的流程，在此基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)一些在裝配過程中或品質(zhì)上等出現(xiàn)的一些異常問題，如___手扣難裝、___鐵片攻絲不全、放火紙過大等問題。通過在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)下分析并解決了此問題，同時(shí)也在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指點(diǎn)下陸續(xù)作出了___、___等型號(hào)的作業(yè)指導(dǎo)書，使我對(duì)裝配及包裝的流程有了更深一步的熟悉，同時(shí)也加深了對(duì)作業(yè)指導(dǎo)書的認(rèn)識(shí)和了解。

三、成熟階段

通過前兩個(gè)月在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)懷與幫助、批評(píng)與指正下時(shí)刻能夠讓我感受到學(xué)習(xí)的氣氛，使我對(duì)__有了更深一步的了解，作為__的一員一定要善于發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、分析問題、解決問題、預(yù)防問題，與此同時(shí)也使我對(duì)信息聯(lián)絡(luò)處理單、工程更改聯(lián)絡(luò)單進(jìn)行了熟悉，并隨時(shí)對(duì)生產(chǎn)流水線上的異常問題及時(shí)反饋、處理解決等。

第7篇

關(guān)鍵詞：新公共管理運(yùn)動(dòng) 審計(jì)署績(jī)效報(bào)告 英美澳三國(guó)

中圖分類號(hào)：F239.21 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）11-128-03

20世紀(jì)70年代末80年代初，隨著“新公共管理運(yùn)動(dòng)”在世界范圍內(nèi)掀起，公共部門的績(jī)效管理愈發(fā)受到世人的關(guān)注。國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)作為公共部門，依照法律規(guī)定，代表國(guó)家實(shí)施，提供公共受托責(zé)任履行情況和公共資源使用績(jī)效的績(jī)效審計(jì)服務(wù)和鑒證服務(wù)。如何回應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)公眾和其他公共部門對(duì)審計(jì)績(jī)效的關(guān)注，已成為國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)面臨的現(xiàn)實(shí)問題。績(jī)效報(bào)告作為履行政府公共受托責(zé)任、提高公共管理水平及公共服務(wù)質(zhì)量的重要方式，在世界范圍內(nèi)得到廣泛應(yīng)用。國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)也更加重視審計(jì)機(jī)關(guān)績(jī)效報(bào)告的編制。

建立審計(jì)工作績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，已在我國(guó)審計(jì)署“十二五”審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃中被明確提出。筆者通過對(duì)英國(guó)、美國(guó)和澳大利亞等國(guó)家審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的內(nèi)容框架進(jìn)行比較，旨在為我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)績(jī)效報(bào)告的編制和完善提供參考。

一、英、美、澳三國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的內(nèi)容構(gòu)成

（一）英國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的內(nèi)容構(gòu)成

英國(guó)審計(jì)署自2003年開始《年度報(bào)告》，績(jī)效信息是年度報(bào)告的核心內(nèi)容。

績(jī)效報(bào)告主要由引言、審計(jì)長(zhǎng)致辭、審計(jì)署簡(jiǎn)介、審計(jì)工作的五種類型、審計(jì)績(jī)效、人力資源管理、組織治理與風(fēng)險(xiǎn)管理、資源報(bào)告、可持續(xù)性報(bào)告、財(cái)務(wù)影響等構(gòu)成。

1.審計(jì)署簡(jiǎn)介。簡(jiǎn)要介紹審計(jì)署的職責(zé)和作用、審計(jì)管理體制、審計(jì)經(jīng)費(fèi)來源、組織架構(gòu)、審計(jì)戰(zhàn)略和目標(biāo)、審計(jì)工作類型、組織規(guī)模、審計(jì)績(jī)效。

2.審計(jì)工作類型。主要介紹審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)類型，如財(cái)務(wù)審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、洞察和調(diào)查、為國(guó)會(huì)決策提供支持、國(guó)際合作與交流。

3.審計(jì)績(jī)效。著重闡述審計(jì)工作對(duì)節(jié)約公共資金和改善公共服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)生的積極影響、國(guó)會(huì)對(duì)審計(jì)鑒證報(bào)告的信任度、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)可程度、審計(jì)機(jī)關(guān)在核心專業(yè)領(lǐng)域的權(quán)威性、審計(jì)機(jī)關(guān)資金使用的成本效益。

4.人力資源管理。介紹審計(jì)署對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)情況、員工滿意度、打造復(fù)合型審計(jì)組織的目標(biāo)完成情況等。

5.組織治理與風(fēng)險(xiǎn)管理。闡述審計(jì)署的治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

6.資源報(bào)告。英國(guó)中央政府部門的年度財(cái)務(wù)報(bào)告通常稱之為資源報(bào)告，主要由年度工作報(bào)告、會(huì)計(jì)主管責(zé)任聲明、內(nèi)部控制聲明、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注、審計(jì)報(bào)告五部分組成。

7.可持續(xù)報(bào)告。闡述審計(jì)署運(yùn)營(yíng)的可持續(xù)性等。

8.財(cái)務(wù)影響。包括審計(jì)署實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)效益、公共賬目委員會(huì)的獨(dú)立聲明。

（二）美國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的內(nèi)容構(gòu)成

美國(guó)審計(jì)署自1986年開始，每年《績(jī)效與受托責(zé)任報(bào)告》，同時(shí)它也是一份年度工作總結(jié)報(bào)告。

績(jī)效報(bào)告主要由引言、管理層討論與分析、績(jī)效信息、財(cái)務(wù)信息、監(jiān)察長(zhǎng)視角下審計(jì)署面臨的挑戰(zhàn)、附錄等構(gòu)成。

1.引言。主要包括審計(jì)長(zhǎng)致辭，審計(jì)長(zhǎng)和首席行政管理官、首席財(cái)務(wù)官對(duì)審計(jì)署績(jī)效和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性和可靠性、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的聲明，審計(jì)組織的使命、戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、戰(zhàn)略目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)方法。

2.管理層討論與分析。簡(jiǎn)要介紹組織績(jī)效與資源運(yùn)用情況，包括內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況、組織面臨的挑戰(zhàn)、影響組織績(jī)效的外部因素等。

3.績(jī)效信息。本部分是績(jī)效的核心內(nèi)容，詳細(xì)介紹組織實(shí)際績(jī)效、下一年度績(jī)效計(jì)劃、項(xiàng)目績(jī)效等內(nèi)容。

4.財(cái)務(wù)信息。本部分詳細(xì)闡述審計(jì)署的經(jīng)費(fèi)來源和運(yùn)用情況，具體包括首席財(cái)務(wù)官致辭、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和附注及解釋性信息、外部審計(jì)師和審計(jì)咨詢委員會(huì)的報(bào)告。

5.監(jiān)察長(zhǎng)視角下審計(jì)署面臨的挑戰(zhàn)。本部分內(nèi)容為監(jiān)察長(zhǎng)認(rèn)為審計(jì)署面臨的挑戰(zhàn)。

6.附錄。本部分說明數(shù)據(jù)獲取途徑、完整性和可靠性。

（三）澳大利亞審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的內(nèi)容構(gòu)成

澳大利亞審計(jì)署自2001年開始編制和自身年度報(bào)告，績(jī)效信息是年度報(bào)告的核心內(nèi)容。

1.前言。審計(jì)長(zhǎng)回顧過去一年發(fā)生的重大問題與取得成績(jī)，以及面臨的挑戰(zhàn)。

2.審計(jì)署簡(jiǎn)介。介紹審計(jì)署的作用和愿景、組織架構(gòu)、績(jī)效評(píng)價(jià)流程、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。

3.績(jī)效報(bào)告。報(bào)告澳大利亞審計(jì)署兩類審計(jì)項(xiàng)目的績(jī)效：鑒證審計(jì)服務(wù)和績(jī)效審計(jì)服務(wù)。

4.管理與受托責(zé)任。揭示澳大利亞審計(jì)署的治理結(jié)構(gòu)與人力資源管理等。

5.財(cái)務(wù)報(bào)表。披露澳大利亞審計(jì)署經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表主要有綜合收益表、資產(chǎn)負(fù)債表、權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表等構(gòu)成。

6.附錄。披露員工的統(tǒng)計(jì)信息、績(jī)效報(bào)告摘要、審計(jì)長(zhǎng)和高級(jí)別人員的公開聲明、聯(lián)系方式等。

二、英、美、澳三國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的績(jī)效指標(biāo)體系

（一）英國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的績(jī)效指標(biāo)體系

英國(guó)審計(jì)署制定的績(jī)效指標(biāo)體系涵蓋了審計(jì)工作的六個(gè)方面。

1.公共資金的節(jié)約金額。該指標(biāo)通過審計(jì)工作實(shí)際節(jié)約資金與目標(biāo)節(jié)約資金的比較，判斷審計(jì)績(jī)效。

2.審計(jì)工作產(chǎn)生的積極變化。它以案例的形式評(píng)價(jià)審計(jì)工作對(duì)改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量的影響。測(cè)量指標(biāo)有公共賬目委員會(huì)建議接受的百分比、被審計(jì)單位認(rèn)為審計(jì)署提供的改進(jìn)建議中不能通過其他方式獲得的百分比、被審計(jì)單位認(rèn)為審計(jì)工作對(duì)財(cái)務(wù)管理和控制方法產(chǎn)生影響的百分比。

3.議會(huì)對(duì)審計(jì)署鑒證報(bào)告的信任度。審計(jì)署為國(guó)會(huì)檢查工作提供幫助和支持，如幫助公共賬目委員會(huì)調(diào)查避稅與西海岸城際列車特許權(quán)競(jìng)爭(zhēng)的情況。測(cè)量指標(biāo)為議會(huì)查閱審計(jì)署鑒證報(bào)告情況。

4.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)可程度。通過與高級(jí)別公務(wù)人員和審計(jì)委員會(huì)主席的獨(dú)立訪談，獲取他們對(duì)審計(jì)工作的反饋意見，如幫助政府改進(jìn)財(cái)務(wù)管理等。

5.審計(jì)署在專業(yè)領(lǐng)域的權(quán)威性。它是通過利益相關(guān)者的意見反饋，評(píng)價(jià)審計(jì)署在專業(yè)技能方面的影響。例如：審計(jì)署提出改進(jìn)地方政府校舍維修財(cái)務(wù)管理的建議、幫助衛(wèi)生部快速有效地編制報(bào)表等。

6.審計(jì)署資源耗費(fèi)的成本效益。它是評(píng)價(jià)審計(jì)機(jī)關(guān)自身的成本效益，測(cè)量指標(biāo)為節(jié)約的總成本金額、審計(jì)一線與職能部門耗費(fèi)的資源比。

（二）美國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的績(jī)效指標(biāo)體系

美國(guó)審計(jì)署使用一套量化績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，這些績(jī)效指標(biāo)涉及審計(jì)結(jié)果指標(biāo)、顧客滿意度指標(biāo)、人力資源管理指標(biāo)和內(nèi)部管理指標(biāo)四個(gè)重要方面。

1.審計(jì)結(jié)果指標(biāo)。它包括財(cái)務(wù)收益、非財(cái)務(wù)收益、以前建議采納情況和有建議的報(bào)告比例。財(cái)務(wù)收益從定量角度衡量美國(guó)審計(jì)署業(yè)績(jī)，具體計(jì)算方法是估計(jì)的收益減去執(zhí)行成本。非財(cái)務(wù)收益從定性角度計(jì)量美國(guó)審計(jì)署績(jī)效。以前建議采納情況，考慮審計(jì)建議的采納有個(gè)周期和過程，以4年前的年度審計(jì)建議已落實(shí)數(shù)量占原提出數(shù)量的比例表示。有建議的審計(jì)文書比例，以含一個(gè)及以上審計(jì)建議的審計(jì)文書占審計(jì)文書總數(shù)量的比例表示。

2.顧客滿意度指標(biāo)。它度量美國(guó)審計(jì)署對(duì)國(guó)會(huì)的服務(wù)質(zhì)量，包括當(dāng)年向國(guó)會(huì)提供證詞數(shù)和審計(jì)文書的及時(shí)性兩個(gè)方面指標(biāo)。

3.人力資源管理指標(biāo)。主要包括招募員工計(jì)劃完成率和留任率。此外，員工維度的指標(biāo)還包括在員工發(fā)展、對(duì)發(fā)揮自身才能、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力、對(duì)組織環(huán)境等四個(gè)方面的滿意度指標(biāo)。這些數(shù)據(jù)均通過對(duì)員工的問卷調(diào)查得到。

4.內(nèi)部管理指標(biāo)。內(nèi)部行政管理服務(wù)為審計(jì)署履行職責(zé)提供支持，包括信息管理、房屋管理、知識(shí)服務(wù)、人力資本以及財(cái)務(wù)管理服務(wù)。工作指導(dǎo)和工作質(zhì)量是測(cè)度內(nèi)部管理績(jī)效的重要指標(biāo)。

（三）澳大利亞審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的績(jī)效指標(biāo)體系

澳大利亞審計(jì)署的績(jī)效指標(biāo)主要分為三類。

1.產(chǎn)出指標(biāo)。出具的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告數(shù)量、其他類型鑒證報(bào)告數(shù)量、與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的報(bào)告審計(jì)數(shù)量；編制的績(jī)效審計(jì)報(bào)告數(shù)量、出具的國(guó)防物資重大工程項(xiàng)目審閱報(bào)告數(shù)量、的良好實(shí)踐指南數(shù)量、參加議會(huì)所屬的各個(gè)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議的次數(shù)或提交給他們的文書數(shù)量、年度開展審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量；參與促進(jìn)公共部門審計(jì)和支持發(fā)展中國(guó)家審計(jì)事業(yè)發(fā)展的次數(shù)。

2.關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。議會(huì)采用財(cái)務(wù)審計(jì)建議占全部財(cái)務(wù)審計(jì)建議的百分比、公共部門中認(rèn)為審計(jì)署的產(chǎn)品和服務(wù)有價(jià)值的百分比、被審計(jì)單位中認(rèn)可績(jī)效審計(jì)報(bào)告中建議的百分比、被調(diào)查的議員中認(rèn)為審計(jì)署的產(chǎn)品和服務(wù)有助于改進(jìn)公共部門管理的百分比。

3.成本效益指標(biāo)。主要包括財(cái)務(wù)審計(jì)的成本效益比、績(jī)效審計(jì)的成本效益比。

三、評(píng)價(jià)和啟示

縱覽英國(guó)、美國(guó)、澳大利亞審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的內(nèi)容構(gòu)成和績(jī)效指標(biāo)體系，可以看出這些國(guó)家審計(jì)署績(jī)效報(bào)告存在以下特征。

1.戰(zhàn)略規(guī)劃與年度績(jī)效計(jì)劃起提綱挈領(lǐng)和具體指引的作用。英美澳三國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告，均介紹了審計(jì)機(jī)關(guān)使命、戰(zhàn)略規(guī)劃、年度績(jī)效計(jì)劃、組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)容，并且這些內(nèi)容之間存在緊密聯(lián)系。組織使命引領(lǐng)者組織目標(biāo)的制定，戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)年度績(jī)效計(jì)劃和績(jī)效報(bào)告起提綱挈領(lǐng)的作用，年度績(jī)效計(jì)劃成為聯(lián)接戰(zhàn)略規(guī)劃和年度績(jī)效報(bào)告的橋梁。

2.績(jī)效報(bào)告將審計(jì)活動(dòng)的結(jié)果作為核心內(nèi)容。長(zhǎng)期以來，以投入產(chǎn)出為核心的績(jī)效管理理念占主導(dǎo)地位，投入產(chǎn)出分析方法在一些發(fā)達(dá)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)績(jī)效報(bào)告中，處于應(yīng)用的初始階段，仍不成熟、不完善。到20世紀(jì)60年代，人們逐漸意識(shí)到，公共部門活動(dòng)的產(chǎn)出不能產(chǎn)生任何價(jià)值，結(jié)果或與公共資源的使用績(jī)效和公共受托責(zé)任的履行緊密相連，才應(yīng)是最重要的績(jī)效指標(biāo)。對(duì)審計(jì)活動(dòng)結(jié)果的愈加重視，是公共部門績(jī)效管理發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是績(jī)效評(píng)價(jià)回歸本質(zhì)的表現(xiàn)。將審計(jì)活動(dòng)的結(jié)果作為重點(diǎn)，是英美澳三國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告的相通之處。例如，英國(guó)和澳大利亞審計(jì)署將改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量與審計(jì)建議采納情況作為審計(jì)績(jī)效的重要內(nèi)容，美國(guó)審計(jì)署將審計(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)收益等作為審計(jì)績(jī)效的重要指標(biāo)。

3.績(jī)效指標(biāo)體系構(gòu)建績(jī)效報(bào)告的骨架。績(jī)效指標(biāo)體系對(duì)績(jī)效測(cè)度進(jìn)行明確化和具體化，是否擁有健全有效的績(jī)效指標(biāo)體系在很大程度上影響著能否對(duì)審計(jì)績(jī)效做出系統(tǒng)的、合理的評(píng)價(jià)。績(jī)效指標(biāo)體系應(yīng)滿足指標(biāo)要素齊全適當(dāng)、指標(biāo)功能匹配、適應(yīng)多方信息需要的要求，通過定量分析與定性分析相結(jié)合，將諸方面納入一個(gè)有機(jī)的整體之中，全面地進(jìn)行解剖和分析，對(duì)照相應(yīng)的績(jī)效基準(zhǔn)，對(duì)審計(jì)績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)判。績(jī)效指標(biāo)在英美澳三國(guó)審計(jì)署的績(jī)效報(bào)告中均被作為重要內(nèi)容。

4.完備的績(jī)效數(shù)據(jù)收集方式和流程是績(jī)效報(bào)告的關(guān)鍵。績(jī)效數(shù)據(jù)的收集是一項(xiàng)復(fù)雜而系統(tǒng)的工程。收集統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，直接影響和決定績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。要做到方法科學(xué)、流程合理有據(jù)、時(shí)間及時(shí)有效，并非易事。美國(guó)審計(jì)署績(jī)效報(bào)告在附錄中，詳細(xì)地說明了各個(gè)績(jī)效指標(biāo)數(shù)據(jù)的來源。例如，財(cái)務(wù)收益和非財(cái)務(wù)收益數(shù)據(jù)來源于業(yè)績(jī)報(bào)告系統(tǒng)。該系統(tǒng)的業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)經(jīng)由審計(jì)組填報(bào)、校對(duì)和核準(zhǔn)后，審計(jì)政策和質(zhì)量管理辦公室審閱后自動(dòng)生成。帶有審計(jì)建議的審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)來源于公開數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)庫(kù)每日更新；審計(jì)建議執(zhí)行百分比數(shù)據(jù)來源于一是公開數(shù)據(jù)庫(kù)，二是審計(jì)人員跟蹤建議執(zhí)行情況并更新的數(shù)據(jù)庫(kù)。英國(guó)和澳大利亞僅在報(bào)告中說明了部分?jǐn)?shù)據(jù)的獲取方式是通過對(duì)被審計(jì)單位或其它利益相關(guān)者的調(diào)查。

5.綜合績(jī)效報(bào)告是解除審計(jì)機(jī)關(guān)公共受托責(zé)任的重要文件。績(jī)效評(píng)價(jià)作為一種重要的管理工具和手段，已被引入到政府的公共部門。與以盈利為目標(biāo)的企業(yè)不同，政府只能靠全面披露政府績(jī)效信息來解脫其公共受托責(zé)任。然而，績(jī)效信息如何列報(bào)卻一直存在爭(zhēng)議。一是預(yù)算組織或研究者建議編制獨(dú)立的績(jī)效報(bào)告。美國(guó)政府財(cái)務(wù)官協(xié)會(huì)（GFOA）與全國(guó)州和地方預(yù)算顧問委員會(huì)（NACSLB）一致建議，在預(yù)算編制過程中增加對(duì)績(jī)效衡量的使用，而不僅是將其作為財(cái)務(wù)報(bào)告的一部分。二是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組織或財(cái)務(wù)研究者，力主擴(kuò)展財(cái)務(wù)報(bào)告范圍，使其包含績(jī)效信息。政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（GASB）在第1號(hào)概念公告中，將反映受托責(zé)任確定為財(cái)務(wù)報(bào)告的最高目標(biāo)。該機(jī)構(gòu)還主張擴(kuò)展財(cái)務(wù)報(bào)告的范圍，使其包含服務(wù)努力和成就。我國(guó)學(xué)者李建發(fā)和張?jiān)徴J(rèn)為，建立政府績(jī)效報(bào)告是政府財(cái)務(wù)報(bào)告的發(fā)展方向。

各國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)的普遍做法是編制包含財(cái)務(wù)信息和績(jī)效信息在內(nèi)的綜合績(jī)效報(bào)告。無論是英國(guó)和澳大利亞的《年度報(bào)告》，還是美國(guó)審計(jì)署的《績(jī)效與受托責(zé)任報(bào)告》，都將績(jī)效信息與財(cái)務(wù)信息并重，進(jìn)行綜合績(jī)效報(bào)告的編制。績(jī)效信息意在解除審計(jì)組織對(duì)其所用可得資源、有效和高效率地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的程度，以及是否能夠在可預(yù)見的將來繼續(xù)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)進(jìn)行報(bào)告的責(zé)任。財(cái)務(wù)信息重在解除審計(jì)組織當(dāng)期活動(dòng)遵守了有關(guān)公共資金收入和支出的公共決策責(zé)任，以及未來運(yùn)營(yíng)的可持續(xù)性。

參考文獻(xiàn)：

[1] 英國(guó)中央政府部門的年度財(cái)務(wù)報(bào)告通常稱之為資源報(bào)告

[2] Insight and investigations，在2013年4月以前稱之為績(jī)效改進(jìn)工作（performance improvement work）

[3] 資料來源于美國(guó)審計(jì)署網(wǎng)站，美國(guó)審計(jì)署在1986-1998年《年度報(bào)告》，1999年開始《績(jī)效與受托責(zé)任報(bào)告》

[4] 李建發(fā)，張?jiān)?基于財(cái)務(wù)視角的政府績(jī)效報(bào)告的構(gòu)建[J].會(huì)計(jì)研究，2009（4）

第8篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)責(zé)任；審計(jì)

中圖分類號(hào)：F426.8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）04-0-01

隨著行業(yè)體制的不斷變革，目前煙草商業(yè)企業(yè)已轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)分工、產(chǎn)權(quán)明晰、職責(zé)明確的現(xiàn)代企業(yè)管理體制，即省級(jí)商業(yè)公司已逐步退出兩煙經(jīng)營(yíng)，市級(jí)煙草公司逐步成為經(jīng)營(yíng)的主體，縣級(jí)煙草公司法人資格被取消。市級(jí)公司作為一個(gè)獨(dú)立法人，在其經(jīng)營(yíng)過程中，必須承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益最大化的責(zé)任。縣級(jí)公司作為市公司下屬分公司，由最低一級(jí)的決策層轉(zhuǎn)變?yōu)閳?zhí)行主體。煙草企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全面履行，不僅要靠市級(jí)公司的科學(xué)決策和正確經(jīng)營(yíng)，也離不開縣級(jí)公司的貫徹執(zhí)行，此種形勢(shì)下，我們就如何開展縣級(jí)煙草專賣局的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行了簡(jiǎn)要探討。

一、對(duì)旗縣煙草專賣局實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的現(xiàn)狀

煙草企業(yè)自經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度執(zhí)行以來，在加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高企業(yè)科學(xué)管理水平等方面發(fā)揮了極其重要的作用。在市局（公司）內(nèi)審工作中，為提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作為切入點(diǎn)，建立規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序，在改進(jìn)和創(chuàng)新審計(jì)工作方法等方面進(jìn)行了不斷的探索。經(jīng)過實(shí)踐，不斷進(jìn)行總結(jié)、提煉，逐步形成了一套較為科學(xué)規(guī)范的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序，該程序通過分階段、分步驟的實(shí)施、運(yùn)用科學(xué)的工作方法和審計(jì)手段開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，較好地促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。

二、對(duì)旗縣煙草專賣局實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序

為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立內(nèi)部“免疫系統(tǒng)”，筑牢內(nèi)部監(jiān)管防線，對(duì)市局（公司）所屬的各旗縣煙草專賣局負(fù)責(zé)人任期內(nèi)履行職責(zé)情況進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體審計(jì)內(nèi)容包括專賣管理情況、財(cái)務(wù)管理情況、資產(chǎn)管理情況、卷煙營(yíng)銷情況等。科學(xué)合理的審計(jì)程序可使審計(jì)工作有條不紊地進(jìn)行，有利于提高工作效率，保證工作質(zhì)量。目前煙草企業(yè)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序主要為：一是審前準(zhǔn)備。審計(jì)部門結(jié)合被審計(jì)單位實(shí)際情況編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，組成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)小組，下達(dá)審計(jì)通知書，進(jìn)行審計(jì)立項(xiàng)。二是進(jìn)入審計(jì)實(shí)施階段，根據(jù)審計(jì)方案，開始實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，進(jìn)行審計(jì)取證，整理歸納審計(jì)記錄，整理審計(jì)材料，編寫審計(jì)工作底稿。三是審計(jì)終結(jié)階段，對(duì)被審責(zé)任人任期內(nèi)做出審計(jì)評(píng)價(jià)，征求被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任人意見，撰寫審計(jì)報(bào)告，下發(fā)審計(jì)意見書，做出審計(jì)工作總結(jié)并進(jìn)行審計(jì)資料歸檔。

三、對(duì)旗縣煙草專賣局實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)存在的問題及建議

（一）堅(jiān)持科學(xué)的審計(jì)理念，改進(jìn)和創(chuàng)新審計(jì)工作方法。目前，煙草商業(yè)企業(yè)對(duì)旗縣級(jí)煙草專賣局負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)方法僅局限于查看原始記錄、實(shí)地盤點(diǎn)核對(duì)等方式進(jìn)行。除運(yùn)用審閱、核對(duì)、分析等方法審計(jì)外，還應(yīng)采用觀察、座談、訪談、詢問、函凋等方法掌握有關(guān)實(shí)際情況，必要時(shí)可運(yùn)用外部第三方調(diào)查或者延伸到審計(jì)相關(guān)單位等審計(jì)程序。

（二）應(yīng)不斷建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。對(duì)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評(píng)標(biāo)體系包括兩類，一類是定性指標(biāo)，一類是定量指標(biāo)。定量指標(biāo)中，目前煙草企業(yè)已經(jīng)形成了一套較為完善指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，未來可根據(jù)行業(yè)發(fā)展或?qū)嶋H需要不斷更新完善，如可在現(xiàn)有的指標(biāo)體系中，增加社會(huì)貢獻(xiàn)率指標(biāo)的核算。煙草商業(yè)企業(yè)不僅要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)、法律等方面的義務(wù)，還要承擔(dān)維護(hù)國(guó)家利益、消費(fèi)者利益的義務(wù)。社會(huì)責(zé)任的指標(biāo)主要表現(xiàn)在環(huán)境保護(hù)、社會(huì)道德、國(guó)家利益、消費(fèi)者利益、員工利益、社區(qū)義務(wù)、公益事業(yè)、可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)形象、社會(huì)評(píng)價(jià)等方面。但是，目前為止，煙草行業(yè)所履行的社會(huì)責(zé)任并未在本指標(biāo)體系中體現(xiàn)。

（三）審計(jì)評(píng)價(jià)。目前煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)僅僅將審計(jì)結(jié)果簡(jiǎn)單羅列，并未進(jìn)行深入分析。高質(zhì)量的審計(jì)結(jié)果可以對(duì)管理中存在的問題直擊其要害。但如果并未針對(duì)審計(jì)問題，結(jié)合企業(yè)內(nèi)、外部因素及各種復(fù)雜的主客觀條件對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生的影響進(jìn)行全方位、多角度的系統(tǒng)的進(jìn)行評(píng)價(jià)，就不能達(dá)到有效提高企業(yè)管理水平的目的。此外，對(duì)各個(gè)旗縣的審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)進(jìn)行綜合排名，以期各個(gè)旗縣間相互學(xué)習(xí)，相互進(jìn)步。

（四）審計(jì)成果未被充分利用。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)注意與日常審計(jì)、年度審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)等工作相結(jié)合，并及時(shí)、充分利用上述審計(jì)成果，避免重復(fù)審計(jì)，節(jié)約審計(jì)資源，提高審計(jì)效益。同時(shí)，可以將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果列入領(lǐng)導(dǎo)干部本人的干部考核（廉政）檔案，作為領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)考核和職務(wù)任免的參考依據(jù)。

（五）審計(jì)結(jié)果的公開。將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告在一定范圍內(nèi)予以公開，不僅能起到警示作用，同事增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任意識(shí)、危機(jī)意識(shí)、廉政意識(shí)和經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的領(lǐng)導(dǎo)水平和經(jīng)濟(jì)決策水平，有利于督促企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全與完整。對(duì)于那些嚴(yán)格遵守各項(xiàng)制度規(guī)定，認(rèn)真履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，工作成績(jī)突出的領(lǐng)導(dǎo)干部給予表彰和鼓勵(lì)，而對(duì)于那些在任職期間嚴(yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)定，給國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成損失浪費(fèi)的領(lǐng)導(dǎo)干部，是一種警示、教育和制約。

第9篇

過去一年你的會(huì)計(jì)工作做得如何？寫工作總結(jié)了么？總結(jié)是對(duì)以往工作的評(píng)價(jià)論述，必須堅(jiān)持實(shí)事求是的原則。那么工作總結(jié)該怎么寫呢？下面就是小編給大家?guī)淼淖钚?021會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得五篇，但愿對(duì)你有借鑒作用！

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得1歲末臨近，又是一年的結(jié)束，其實(shí)，財(cái)務(wù)工作通常體現(xiàn)在既密雜又繁鎖的單據(jù)上，簡(jiǎn)單的任務(wù)卻包含了一籮筐的工作，以下是我的工作總結(jié)。

一、各類原始單據(jù)的錄入

分類各小區(qū)的原始單據(jù)，按規(guī)定排序、敲數(shù)，對(duì)整理好的原始單據(jù)填寫會(huì)計(jì)分錄輸入電腦，檢查憑證輸入核算科目、摘要、金額的正確及規(guī)范，隨后打印憑證，原始單據(jù)和憑證粘貼好。對(duì)于粘貼好的會(huì)計(jì)憑證待復(fù)核無誤后，記完賬再進(jìn)行檢查排序、打印憑證匯總表進(jìn)行裝訂，會(huì)計(jì)憑證要進(jìn)行嚴(yán)格的保存。

二、各項(xiàng)票據(jù)的領(lǐng)銷及保管

整理各小區(qū)票據(jù)，整理__飯?zhí)蔑埰薄⑹論?jù)，將空白收據(jù)、飯票，排號(hào)，蓋章，驗(yàn)銷，領(lǐng)用。每次管理員驗(yàn)銷、領(lǐng)取，已驗(yàn)銷發(fā)票要整理，排序，保存放好。登記入本準(zhǔn)確，隨時(shí)檢查有沒簽漏，簽錯(cuò)，保管好。查賬是一項(xiàng)比較繁鎖的工序，如果說下面這么多小區(qū)這么多管理處，每人每天都打一通電話來要求查數(shù)，那么，我想，這個(gè)會(huì)比較繁雜。所以，我們并不輕松。登記沒有錄入系統(tǒng)的管理費(fèi)、租金、場(chǎng)地費(fèi)、停車費(fèi)臺(tái)賬，將發(fā)票及收據(jù)分類排序并記臺(tái)賬，臺(tái)賬是一個(gè)重大工程，馬虎不得。記完臺(tái)賬無誤后方可作下一步操作。復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)登記;必須嚴(yán)密核對(duì);以至核對(duì)相符;如有不符，及時(shí)查明原因并予以處理。必須協(xié)助出納核對(duì)其銀行是否串戶，金額是否一致等。

三、認(rèn)真對(duì)待會(huì)計(jì)工作

其實(shí)看似無足輕重，事實(shí)就馬虎不得。顯然，財(cái)務(wù)者必須做到三心而不能兩意，耐心、細(xì)心、專心者不自欺，才是成大器干大事的根本。會(huì)計(jì)工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和技術(shù)技能，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。并且我的業(yè)務(wù)水平還需要不斷的提高，畢竟理論和實(shí)踐是有一定的差距的，理論很難和實(shí)踐相結(jié)合，這就對(duì)實(shí)際工作造成了很大的困難，但在自我調(diào)整、自我學(xué)習(xí)和各位同事的幫助下，我知道了如何管理全套會(huì)計(jì)賬目和各種票據(jù)，保證自己經(jīng)手的會(huì)計(jì)賬目和票據(jù)的正確與完整，還了解了如何申報(bào)稅務(wù)，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實(shí)踐中指導(dǎo)，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

要做好會(huì)計(jì)工作絕不可以用“輕松”來形容，會(huì)計(jì)工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個(gè)無足輕重的崗位，會(huì)計(jì)工作是財(cái)務(wù)工作中不可缺少的一個(gè)部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的牽導(dǎo)線，這個(gè)財(cái)務(wù)關(guān)把不好，將給企事業(yè)單位造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。因此，它要求會(huì)計(jì)人員要有全面精通的業(yè)務(wù)水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得220__即將過去，雖然今年整個(gè)旅游行業(yè)都不景氣，但財(cái)務(wù)部的工作一直比較忙碌，財(cái)務(wù)部的每個(gè)人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到提高，在這一年中、在各位館領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部同事的大力支持下，嚴(yán)格按照財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理好各項(xiàng)賬務(wù)處理等日常事務(wù)性工作，并在年初及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)了__年年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表、統(tǒng)計(jì)年報(bào)和其他報(bào)表，完成了領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：

主要工作情況：

一是日常工作

1、今年繼續(xù)負(fù)責(zé)成本費(fèi)用類賬務(wù)記賬工作，每個(gè)月對(duì)酒店發(fā)生的經(jīng)營(yíng)支出制作憑證，并在月底計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，做月末結(jié)轉(zhuǎn)后計(jì)算各類報(bào)表。

在下月初上報(bào)統(tǒng)計(jì)局當(dāng)月經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表及在網(wǎng)上填報(bào)旅游局當(dāng)月接待人數(shù)及經(jīng)營(yíng)情況兩張報(bào)表和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表，上報(bào)財(cái)政局分戶快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)告兩張報(bào)表，根據(jù)銀行對(duì)賬單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，到地稅局報(bào)稅，繳納報(bào)職工醫(yī)療保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等。裝訂憑證，餐廳報(bào)表，總臺(tái)賬單

2、制作工資發(fā)放表，到銀行發(fā)工資，提取現(xiàn)金發(fā)沒有存折的員工的工資，并對(duì)財(cái)務(wù)部所掌握的員工信息進(jìn)行完善和整理。

3、辦理銀行貸款抵押手續(xù)

4、填報(bào)年終決算報(bào)表，所得稅稅源調(diào)查表，所得稅匯算清繳報(bào)表，辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢，代碼證年檢等手續(xù)。

二是更換了庫(kù)存管理系統(tǒng)

因庫(kù)房以前使用的管理系統(tǒng)已經(jīng)跟不上現(xiàn)在酒店精細(xì)管理的需求，時(shí)常數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的情況發(fā)生，使用不方便，影響了庫(kù)房的正常工作，今年五月份，通過與多家知名軟件聯(lián)系，進(jìn)行程序功能和價(jià)格的對(duì)比，最終選擇了與賬務(wù)系統(tǒng)同品牌的浪潮庫(kù)存管理系統(tǒng)，使庫(kù)房的管理水平上了一個(gè)新臺(tái)階。

存在的不足

20__年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績(jī)，除了自己努力工作外，更主要的是領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們幫助的結(jié)果，但還存在許多不足。一是學(xué)習(xí)的深度和廣度還需要加強(qiáng)；二是沒有充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認(rèn)真加以改正。

下步打算

以后要在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)同事，勤奮學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，虛心向身邊的同事學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)和豐富自己的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，在工作中有創(chuàng)新。二是要勤奮實(shí)干。多想、多聽、多寫，三要精誠(chéng)團(tuán)結(jié)。做到以大局為重，維護(hù)集體的團(tuán)結(jié)。使下一年的工作再上一個(gè)新臺(tái)階。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得3今年財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。

為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)如下。

一、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。結(jié)合公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

二、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

三、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

今后我公司結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得4一、成本會(huì)計(jì)職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)接收倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的原材料領(lǐng)料單、退料單、成品入庫(kù)單，并進(jìn)行審核、整理并存檔。

2、負(fù)責(zé)接收文控報(bào)送的客戶訂單整理存檔。

3、負(fù)責(zé)接收業(yè)務(wù)報(bào)送的下單資料錄入并存檔。

4、了解整個(gè)公司的運(yùn)營(yíng)狀況。

5、了解整個(gè)產(chǎn)品的工藝流程，并經(jīng)常至倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)、研發(fā)、工程實(shí)地進(jìn)行學(xué)習(xí)、了解和監(jiān)督，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出有效的建議。

6、月末根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的領(lǐng)料單按機(jī)型訂單進(jìn)行分類匯總。

7、月末根據(jù)生產(chǎn)部提供的工時(shí)明細(xì)報(bào)表按機(jī)型訂單進(jìn)行分類匯總。

8、月末根據(jù)人事部提供的人工工資報(bào)表直接進(jìn)行人工工資分配。

9、正確歸集各種費(fèi)用，在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間進(jìn)行正確分配。

10、按照公司規(guī)定的分批核算法(訂單法)進(jìn)行產(chǎn)品的單位成本核算。

11、根據(jù)以上資料編制生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)表、銷售成本分析報(bào)表。

12、月末根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量編制原材料進(jìn)銷存報(bào)表、產(chǎn)成品進(jìn)銷存報(bào)表。

13、根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入生產(chǎn)成本相關(guān)憑證。

二、問題點(diǎn)：

1、生產(chǎn)部提供的人工工時(shí)報(bào)表不準(zhǔn)確，直接影響到生產(chǎn)成本的正確分配，生產(chǎn)部應(yīng)適時(shí)檢查并監(jiān)督提供工時(shí)的直接人員的正確性。

2、生產(chǎn)部的人工浪費(fèi)，在前一種機(jī)型清尾，更換新的機(jī)型生產(chǎn)時(shí)，中間換線時(shí)間過長(zhǎng)，造成工時(shí)浪費(fèi)。

3、生產(chǎn)部的物料耗廢，由于作業(yè)人員不負(fù)責(zé)任造成品質(zhì)不良導(dǎo)致超領(lǐng)物料，造成總成本增加，PMC應(yīng)做一個(gè)全面的生產(chǎn)計(jì)劃，超領(lǐng)物料，追究相關(guān)人員責(zé)任并減少此種浪費(fèi)。

4、原材料采購(gòu)單價(jià)過高，在購(gòu)買材料前，采購(gòu)員應(yīng)通過各種途徑做一個(gè)全面的價(jià)格調(diào)研，從而控制材料采購(gòu)成本。

5、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與其帳本和報(bào)上財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)不一致，各倉(cāng)管員還需花多時(shí)間對(duì)這一部分的監(jiān)管。

6、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度，應(yīng)對(duì)通訊費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、車輛費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等縮減開支。

三、個(gè)人總結(jié)：

通過這三個(gè)多月的學(xué)習(xí)和工作，充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)的核算和監(jiān)督的職能，在成本分析上還應(yīng)多向研發(fā)部的工程師們學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)、向身邊的同事學(xué)習(xí)，希望自己以后的工作在各部門的有力配合下能夠做得更好。

會(huì)計(jì)工作總結(jié)個(gè)人心得5在學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)財(cái)政所的正確指導(dǎo)下，依靠全體教師共同努力，以求真務(wù)實(shí)，較好的完成了本學(xué)期的各項(xiàng)工作，保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將本學(xué)期的會(huì)計(jì)工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算

管理單位預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要前提，因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校上年度的實(shí)際情況，擬定的預(yù)算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，進(jìn)行了反復(fù)修改，本著“以收定支，量入為出”，使預(yù)算更加切合實(shí)際。充分發(fā)揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實(shí)際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，每月未編制好計(jì)劃用款報(bào)表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利完成。

二、認(rèn)真做好收費(fèi)、結(jié)算工作

收費(fèi)是學(xué)校最為繁瑣，也是政策最強(qiáng)的一項(xiàng)工作，為了做好這項(xiàng)工作，我們及早做好申報(bào)審批工作，做到收費(fèi)的依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補(bǔ)，同時(shí)做好代收費(fèi)“報(bào)告書”的上報(bào)。

三、認(rèn)真做好決算工作

年終決算也是一項(xiàng)較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù)，主要進(jìn)行結(jié)舊建新，編制決算報(bào)表，決算報(bào)表是反映學(xué)校一年度的會(huì)計(jì)收支情況，是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計(jì)劃的基礎(chǔ)，所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外，同時(shí)針對(duì)所編制的報(bào)表進(jìn)行對(duì)比性分析，通過分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示存在的問題，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

四、努力學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。

會(huì)計(jì)人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷的提高財(cái)會(huì)知識(shí)和政策水平，同時(shí)積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計(jì)法》，使學(xué)校的財(cái)會(huì)工作能按照國(guó)家的政策、法規(guī)進(jìn)行，保證支出的真實(shí)性，合法性。

五、努力完成學(xué)校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學(xué)校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學(xué)前擬定好下學(xué)期的伙食收費(fèi)報(bào)表報(bào)局計(jì)劃出納科，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃出納科核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。本著服務(wù)于學(xué)生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤(rùn)，按規(guī)定時(shí)間上報(bào)食堂報(bào)表。

第10篇

第一條為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)單位合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于*市行政區(qū)域范圍內(nèi)（包括市轄縣、市）的內(nèi)部審計(jì)工作。

第三條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計(jì)，是指部門、單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法獨(dú)立檢查會(huì)計(jì)帳目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的活動(dòng)。

第四條各級(jí)人民政府各部門、地方金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)事業(yè)單位、國(guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的合資企業(yè)、股份制企業(yè)以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他單位，依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度。

第五條*市審計(jì)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全市的內(nèi)部審計(jì)工作，各區(qū)、縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本轄區(qū)內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)工作。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第六條下列部門和單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：

（一）財(cái)政、財(cái)務(wù)收支金額較大或者所屬單位較多的政府部門和國(guó)家事業(yè)單位；

（二）地方金融機(jī)構(gòu)；

（三）國(guó)有大中型企業(yè)（國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)公司）；

（四）國(guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的大中型企業(yè)；

（五）市、縣（市）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位；

（六）經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦事處。

其他部門和單位應(yīng)根據(jù)需要配備專職或兼職的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作。

第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本部門、本單位的規(guī)章制度，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)本部門、本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送年度工作計(jì)劃、年度工作總結(jié)、審計(jì)工作統(tǒng)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)制度以及其他有關(guān)資料。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備與本部門、本單位審計(jì)任務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。

第十條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有良好的政治素質(zhì)，并具備必要的專業(yè)知識(shí)。

第十一條內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)和聘任，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、忠于職守。

內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙和打擊報(bào)復(fù)。

第十三條部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，事先應(yīng)當(dāng)征求同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見；任免企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)事先征求上級(jí)主管部門的意見。

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職權(quán)

第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本部門、本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：

（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（二）資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（三）建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)（概）算和決算；

（四）經(jīng)濟(jì)效益；

（五）內(nèi)部控制制度；

（六）經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）的簽訂與履行；

（七）國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)行狀況及其質(zhì)量；

（八）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)變化、產(chǎn)權(quán)變更引起的合并、分立和企業(yè)拍賣、抵押、租賃、破產(chǎn)等有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（九）本部門、本單位重要經(jīng)濟(jì)崗位、下屬單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

（十）國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門、單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況；

（十一）直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)委托和本部門、本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)；

（十二）其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本部門、本單位與境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及合作項(xiàng)目等的合同、協(xié)議制訂、執(zhí)行情況，投入資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況和效益情況，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

第十六條部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的重要問題開展行業(yè)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。

第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主管部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府和街道辦事處的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)所屬單位及村（居民區(qū)）級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。

第十八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極開展審計(jì)電算化工作。

第十九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其審計(jì)人員的主要職權(quán)：

（一）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和合同、協(xié)議等有關(guān)的文件、資料。

（二）檢查、審核被審計(jì)單位的憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料。

（三）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取證，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。

（四）參加生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理以及與審計(jì)任務(wù)相關(guān)的會(huì)議。

（五）參與研究、制定本部門、本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方面的規(guī)章制度。

（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)本部門、本單位負(fù)責(zé)人同意，作出臨時(shí)制止決定。

（七）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)本部門、本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

（八）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。

（九）對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人，及時(shí)提出處理的建議，并按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)反映。

第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際情況，推行以下審計(jì)制度：

（一）根據(jù)所在部門、單位的規(guī)定，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽制度。

（二）按照“先審計(jì)后兌現(xiàn)”、“先審計(jì)后離任”的原則，推行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。

（三）按照“先審計(jì)后結(jié)算”的原則，對(duì)基建、技改工程的預(yù)、決算推行必審制度。

（四）對(duì)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或重點(diǎn)部門實(shí)行定期審計(jì)制度。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第二十一條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：

（一）根據(jù)上級(jí)部署和本部門、本單位的具體情況，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)本部門、本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施；

（二）實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書；

（三）收集審計(jì)證據(jù)，保證證據(jù)材料的客觀性、合法性、相關(guān)性、充分性；

（四）根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位的意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)書面反饋意見，否則視為同意；

（五）將審計(jì)報(bào)告連同被審計(jì)單位意見，報(bào)本部門、本單位負(fù)責(zé)人審定；

（六）起草審計(jì)意見書，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，其中被審計(jì)單位違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和本部門、本單位規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，還應(yīng)提出審計(jì)決定；

（七）審計(jì)意見書和審計(jì)決定，經(jīng)本部門、本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后送達(dá)被審計(jì)單位；

（八）對(duì)被審計(jì)單位采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況進(jìn)行檢查。

第二十二條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定有異議的，可以向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所在單位負(fù)責(zé)人提出申訴。

第二十三條審計(jì)項(xiàng)目有下列情況之一的，其審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定應(yīng)當(dāng)抄送直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：

（一）損失浪費(fèi)金額在三十萬元以上的；

（二）提高經(jīng)濟(jì)效益金額在三十萬元以上的；

（三）違反財(cái)經(jīng)法規(guī)金額在三十萬元以上的；

（四）貪污受賄金額在一萬元以上的。

第二十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)已辦理完畢的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)建立審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

第11篇

一、2017年工作總結(jié)

1、認(rèn)真完成全局日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照文物局有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理，每月能按時(shí)、按質(zhì)量完成憑證編制復(fù)核，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映全局財(cái)務(wù)況。

2、做到防范管理風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范大額劃款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)單位穩(wěn)健管理，建立了良好的銀行和單位關(guān)系，每天核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保證全局資金安全。

3、認(rèn)真做好工程項(xiàng)目核算和核對(duì)工作，及時(shí)準(zhǔn)確的與相關(guān)部門對(duì)賬，能夠及時(shí)與財(cái)政協(xié)調(diào)溝通，做好工程項(xiàng)目資金準(zhǔn)確度。

4、認(rèn)真梳理往來款項(xiàng)清理工作，保證資金回收，每一筆業(yè)務(wù)，每一項(xiàng)資金的流動(dòng)及確認(rèn)，都是在反復(fù)核對(duì)之后進(jìn)行撥付。

5、在完成上級(jí)有關(guān)部門安排的各項(xiàng)審計(jì)工作上，財(cái)務(wù)部做到了不等、不觀、不靠、積極主動(dòng)保質(zhì)保量的完成。在四月份巡查組來我單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)，財(cái)務(wù)人員積極配合檢查人員，使單位財(cái)務(wù)順利通過檢查；七月份省審計(jì)組來審計(jì)市政府，我單位作為延伸單位我們積極參入其中，翻閱原始憑證，提供資料，為市政府順利通過審計(jì)了奠定基礎(chǔ)；在九月份文物保護(hù)專家來我單位進(jìn)行檢查，時(shí)間緊任務(wù)重，加班加點(diǎn)工作，文物專家評(píng)審專項(xiàng)時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理很滿意給以很好評(píng)價(jià)。

6、財(cái)務(wù)管理雖然取得了一些成績(jī)，但也存在著一些問題，具體表現(xiàn)在：一是財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)還有待加強(qiáng)，我們將結(jié)合各種舉辦培訓(xùn)班加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，組織財(cái)務(wù)人員集中業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平；2017年度的工作我們始終遵循著一個(gè)原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部的自身建設(shè)，全面提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)核算的主要職能就是正確處理好工作中的具體業(yè)務(wù)，而財(cái)務(wù)核算是企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度在執(zhí)行中體現(xiàn)的主體，首先嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核制度，報(bào)銷原始票據(jù)，必須財(cái)務(wù)審核后，方可履行有關(guān)手續(xù)再按規(guī)定程序報(bào)銷，我們細(xì)致、有效的扼制了不合理的支出，為領(lǐng)導(dǎo)的決策及時(shí)當(dāng)好參謀。   

二、2018年工重點(diǎn)工作安排；

要認(rèn)真分析全局的實(shí)際情況，加強(qiáng)和細(xì)化預(yù)算管理工作，強(qiáng)化制度建設(shè)，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作，做實(shí)做好規(guī)范管理工作。

1、加強(qiáng)和細(xì)化預(yù)算管理工作，盡量減少預(yù)算與實(shí)際差異，各指標(biāo)嚴(yán)格按月分解預(yù)算執(zhí)行；全局各部門要全面做好預(yù)算管理工作，重點(diǎn)做好資本性支出預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算，嚴(yán)格控制可控費(fèi)用支出，堅(jiān)持目標(biāo)控制，講求效益原則，確保全面完成全局各項(xiàng)工作指標(biāo)。

2、進(jìn)一步做好固定資產(chǎn)清查工作，做到賬卡物相符，卻保公司固定資產(chǎn)準(zhǔn)確；

第12篇

財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障。下面就是小編給大家?guī)淼?020企業(yè)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)，希望能幫助到大家!

2020企業(yè)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)一

一年來，本人自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。 由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

1.審核和調(diào)整了以前完成的賬目，及時(shí)改正一些賬務(wù)上的錯(cuò)誤

2.配合銷售部門做好銷售結(jié)算開票，督促銷售貨款及時(shí)回籠，合理使用資金

3.根據(jù)會(huì)計(jì)制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，及時(shí)進(jìn)行記賬、登帳、編制各種會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表;做好財(cái)務(wù)最基本工作，所有賬實(shí)相符，支出考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù);在做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

這個(gè)月最最重要的工作就是20__年度帳的審計(jì)工作和統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作。

對(duì)于我來說，這項(xiàng)工作給我的壓力很大，這個(gè)審計(jì)過程的順利與否，直接證明了這一年來我們?cè)谪?cái)務(wù)工作上的成績(jī)，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數(shù)據(jù)需要核實(shí)證明一下就可以了，連給我們做審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對(duì)于我們來說就是最大的鼓舞和信心。

再有就是統(tǒng)計(jì)局的年報(bào)工作，以前的統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作是會(huì)計(jì)公司負(fù)責(zé)上報(bào)的，我們自己沒有接觸過這種報(bào)表，所以今年的統(tǒng)計(jì)年報(bào)對(duì)于我們來說也是一個(gè)挑戰(zhàn)，每一個(gè)數(shù)字都要查幾遍，算幾遍，不會(huì)的，不懂得也及時(shí)向統(tǒng)計(jì)局商調(diào)隊(duì)的老師請(qǐng)教，在我們的共同努力下終于全部審核通過。

下面是總結(jié)的一些關(guān)于財(cái)務(wù)上面的問題：

由于新來的實(shí)習(xí)生是在年底進(jìn)入我們公司的，臨近年關(guān)，所以沒有把工作具體的分工到個(gè)人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現(xiàn)問題沒有人承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。所以，在這個(gè)月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個(gè)人每天必須上交詳細(xì)的工作記錄，避免此現(xiàn)象的再次產(chǎn)生。

還有就是做事情粗心，財(cái)務(wù)工作最重要的就是要有細(xì)心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因?yàn)樽约翰患?xì)心的結(jié)果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細(xì)對(duì)待每一件工作就好了。在這里也對(duì)給大家?guī)砺闊┑耐抡f聲抱歉，人總是會(huì)犯一些錯(cuò)誤，希望大家再給一次機(jī)會(huì)，讓我們慢慢成長(zhǎng)起來。

下月公司財(cái)務(wù)部的重點(diǎn)工作主要是加強(qiáng)對(duì)新員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，以及完善本部門組織機(jī)能，細(xì)化各員工工作職責(zé)，各項(xiàng)工作內(nèi)容具體落實(shí)到人，定時(shí)定量完成，提高部門工作質(zhì)量要求，圓滿完成公司交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。

新的一月又開始了，財(cái)務(wù)部還有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，這些應(yīng)該是以后財(cái)務(wù)要重點(diǎn)思考和解決的問題，也是每一位安都人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。

感謝各位對(duì)我本人及財(cái)務(wù)部的支持，謝謝大家!

2020企業(yè)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)二

財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20__年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格

遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算。

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在5月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于6月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的20__年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)20__年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力

財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，將財(cái)務(wù)人員分成會(huì)計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題。通過南峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)。邀請(qǐng)了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式

根據(jù)20__年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在20__年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了20__年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

20__年，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標(biāo)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用的執(zhí)行和超預(yù)算費(fèi)用的初步審核，按月準(zhǔn)確及時(shí)地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)和各單位的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施或建議。

2020企業(yè)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)三

20__年，在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫忙下，我與單位同事的團(tuán)結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實(shí)的工作精神，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了的必須成績(jī)，現(xiàn)就20__年度個(gè)人工作狀況總結(jié)如下：

一、認(rèn)真完成會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)上報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表

1、認(rèn)真做好了會(huì)計(jì)核算工作

(1)完成了日常財(cái)務(wù)報(bào)銷、工資以及各項(xiàng)補(bǔ)貼的發(fā)放。處理好日常會(huì)計(jì)事務(wù)等基礎(chǔ)工作，是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。20__年，我嚴(yán)格按照“年度預(yù)算制度”有關(guān)規(guī)定，年初制定了各科室的財(cái)務(wù)支出預(yù)算工作按進(jìn)度按日期給予各部門資金支出，年底編制各部門財(cái)務(wù)決算并及時(shí)將各項(xiàng)業(yè)務(wù)定期與財(cái)政、銀行進(jìn)行對(duì)帳，嚴(yán)格按照資金支出進(jìn)度合理使用資金。

(2)本著對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)、同事負(fù)責(zé)的態(tài)度，我科按要求及時(shí)向繳納了職工的各項(xiàng)保險(xiǎn)。20__年全年，及時(shí)交納各項(xiàng)保險(xiǎn)萬元。其中：為__名職工辦理退休養(yǎng)老保險(xiǎn)__萬元。

(3)20__年，完成了為名在職工辦理住房公積金繳納工作，全年共為名在職工繳納萬元。

(4)制定了內(nèi)部會(huì)計(jì)帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)格把關(guān)，并能夠及時(shí)與部門預(yù)算比較，對(duì)不合理的開支拒絕辦理。

(5)加強(qiáng)和完善國(guó)有資產(chǎn)管理，20__年，為防止我辦的國(guó)有固定資產(chǎn)的管理出現(xiàn)問題(如固定產(chǎn)明細(xì)記錄不完整)，我們升級(jí)賬務(wù)軟件將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級(jí)為多樣式的管理，為固定資產(chǎn)的使用和管理打下更好基礎(chǔ)。

(6)對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了整理，將相關(guān)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了整理入檔，使我辦會(huì)計(jì)工作向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化更進(jìn)一步。

(7)根據(jù)財(cái)政部頒布的新事業(yè)會(huì)計(jì)制度。按財(cái)政局要求所有20__年會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理務(wù)必執(zhí)行新的會(huì)計(jì)制度，由于文件下達(dá)較晚造成了工作重復(fù)。為此我加班加點(diǎn)的進(jìn)行會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行了相關(guān)數(shù)據(jù)上報(bào)。

2、及時(shí)完成了上級(jí)有關(guān)部門下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)

(1)按照市財(cái)政局的要求對(duì)固定資產(chǎn)賬等銀行往來賬款進(jìn)行了逐筆核對(duì)并進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整及上報(bào)工作。同時(shí)，按照審計(jì)制度對(duì)撥出的各項(xiàng)資金進(jìn)行了嚴(yán)格的審計(jì)，現(xiàn)審計(jì)工作基本完成。

(2)按財(cái)政有關(guān)編制預(yù)算精神，結(jié)合我辦實(shí)際支出狀況，經(jīng)認(rèn)真研究測(cè)算，按規(guī)定時(shí)間完成了20__年預(yù)算上報(bào)工作。

2020企業(yè)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)四

回顧20__年的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理相關(guān)條例，按集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求實(shí)事求是，嚴(yán)以律己，圓滿完成了20__年公司的財(cái)務(wù)核算工作及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成。積極有效地為酒店的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力的數(shù)據(jù)保證。促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利完成，為經(jīng)營(yíng)管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個(gè)方面：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面

為了確保財(cái)務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點(diǎn)，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來，我們把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計(jì)劃，組織本部門人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證的裝訂工作。

嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺(tái)帳，部門內(nèi)部、部門之間及時(shí)對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

二、會(huì)計(jì)管理方面

1、資產(chǎn)管理：公司20__年8月試開業(yè)，資產(chǎn)眾多，價(jià)值極大。針對(duì)這種情況，我們?cè)诎磿?huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳，并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度，對(duì)盤虧資產(chǎn)查明原因從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回。在人員辦理辭職手續(xù)時(shí)，認(rèn)真對(duì)其所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬無一失。

2、債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時(shí)收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)員工賠償物品及電話費(fèi)超支等個(gè)人掛帳均在當(dāng)月工資中扣回，做到清理及時(shí)，為公司減少損失。

3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)上報(bào)。

(2)對(duì)日常采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購(gòu)及定價(jià)制度(菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購(gòu)入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格。對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時(shí)控制和掌握了購(gòu)進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格，及時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。

(3)加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對(duì)回收物品及客房酒水的管理，

4、貨幣資金管理：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員監(jiān)督，定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對(duì)前臺(tái)收銀員庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯(cuò)。

三、對(duì)內(nèi)、對(duì)外協(xié)調(diào)方面

1、對(duì)內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費(fèi)用開支，編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用使用上限，督促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)省費(fèi)用開支;合理制定經(jīng)營(yíng)部門收入、成本、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，及時(shí)準(zhǔn)確地向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。協(xié)助各部門建帳立卡，提供經(jīng)營(yíng)部門所需數(shù)據(jù)資料及后勤部門的費(fèi)用資料。對(duì)本部門所屬的收銀及電腦維護(hù)員認(rèn)真教育，督促其盡力配合經(jīng)營(yíng)部門的工作。

2、對(duì)外：及時(shí)了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動(dòng)向，主動(dòng)咨詢稅收疑難問題。與稅務(wù)人員多了解，多溝通，為公司為個(gè)人提供合理避稅的依據(jù)。

四、其他工作

1、在公司籌備階段，為使開業(yè)后部門工作順利進(jìn)行，財(cái)務(wù)部編寫了本部門各崗位工作職責(zé)及有關(guān)部門業(yè)務(wù)配合工作流程。規(guī)范會(huì)計(jì)內(nèi)部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)。對(duì)本部門所屬收銀進(jìn)行了系統(tǒng)全面的理論知識(shí)及實(shí)際業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)督促電腦維護(hù)員積極對(duì)前臺(tái)接待及收銀進(jìn)行公司管理軟件的使用培訓(xùn)，為試營(yíng)業(yè)的順利開展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、團(tuán)隊(duì)建設(shè)：熟悉和掌握員工的思想狀況、工作表現(xiàn)和業(yè)務(wù)水平。定期召開部門協(xié)調(diào)會(huì)議。每月評(píng)選優(yōu)秀員工，組織員工參加各項(xiàng)活動(dòng)。

3、及時(shí)填制公司的納稅申報(bào)表，按時(shí)申報(bào)納稅，遇到問題及時(shí)與集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通并解決。

4、按時(shí)參加集團(tuán)召開的財(cái)務(wù)例會(huì)，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部召開的財(cái)務(wù)工作會(huì)議的工作布署，及時(shí)安排對(duì)往來的清理及固定資產(chǎn)的清理工作。

5、積極配合財(cái)務(wù)部及審計(jì)部聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。

6、按照集團(tuán)貨幣資金管理辦法，按時(shí)上報(bào)資金收支計(jì)劃，合理使用資金。并按時(shí)上報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，定時(shí)將款項(xiàng)送存銀行。

7、及時(shí)按照集團(tuán)的要求，審核工資表，并及時(shí)發(fā)放。對(duì)于人員變動(dòng)情況，及時(shí)與人事部溝通并解決。