時間：2022-04-24 05:22:47
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇預付卡管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
各種肉類、巧克力、飲料等內含沙菌、金黃色葡萄球菌的限量值，首次有了明確的標準。近日，衛生部征求食品安全國家標準《食品中致病菌限量》的征求意見稿，該標準擬自正式后6個月施行，這是我國首次制定食品中致病菌限量標準。據介紹，在標準制定過程中，充分考慮了致病菌或其代謝產物對健康造成實際或潛在危害的證據，原料中致病菌狀況，加工過程對致病菌狀況的影響，貯藏、銷售和食用過程中致病菌狀況的變化，食品的消費人群，致病菌指標應用的成本/效益分析等因素。
餐廚廢棄物去向擬定期上報
為嚴控“地溝油”回流餐桌，今后飯店剩飯剩菜的去向、用途有望定期向監管部門報告。國務院法制辦網站近日公布《餐飲業管理辦法（征求意見稿）》，向社會公開征求意見。意見稿規定，餐飲企業不得將餐廚廢棄物交給未經相關部門許可或備案的單位或個人收運、處置。
娛樂場所管理辦法征意見
文化部起草的《娛樂場所管理辦法（征求意見稿）》日前公開征求意見。意見稿規定，娛樂場所不得設立在建筑物地下一層（不含）以下；娛樂場所與學校、醫院、機關距離由省級人民政府文化主管部門制定；歌舞娛樂場所包廂、包間不得設置阻礙展現室內環境的屏風、隔扇、板壁等隔斷，不得以任何名義設立任何形式的房中房（衛生間除外）等。
白熾燈四年內完全退出市場
10月1日起我國按功率大小分階段逐步禁止進口和銷售普通照明白熾燈，首當其沖的是100瓦及以上普通照明白熾燈。陪伴人們走過100多年的白熾燈泡，四年內將完全退出我國市場。白熾燈雖然明亮，卻耗電，而同樣亮度的節能熒光燈用電量不足白熾燈泡的四分之一，事實上很多商家已停止銷售白熾燈。白熾燈一旦禁售，日常照明將往節能型熒光燈和LED燈這樣的新光源轉型。
首個貴細藥材等級標準有望
出臺
隨著秋冬滋補季的來臨，消費者食用西洋參、楓斗等具有“滋陰潤肺”功效的滋補品進入小。從上海市中藥行業協會了解到，將對貴細藥材逐步設等級標準規范價格。據悉，針對貴細藥材制定的首個楓斗質量行業等級標準近日即將出臺，將楓斗細分為5個規格、11個等級。業內人士透露，楓斗價格最高的與最低的可能相差10倍，無標準的混水摸魚現象很可能出現以次充好。
央行：不記名預付卡上限千元
近日，央行《支付機構預付卡業務管理辦法》，其中規定，今后凡是不記名的預付卡金額不得超過1000元，單張記名預付卡金額則限制在5000元，該辦法于今年11月起實施。
同時還規定，單位一次性購買預付卡5000元以上，個人一次性購買預付卡5萬元以上，或辦理一次性5000元以上預付卡充值業務的，應當通過銀行轉賬等非現金結算方式，且不可使用信用卡結算。另據商務部網站消息，《單用途商業預付卡管理辦法（試行）》于11月1日起施行。辦法明確，個人或單位購買記名卡的，或一次性購買1萬元（含）以上不記名卡的，需提供有效身份證件。
關鍵詞：預付卡；市場準入；資金結算與安全管理；預付卡監管
中圖分類號：F830.51 文獻標識碼：B
20世紀80年代以來，商業預付卡逐漸成為商業流通企業促銷的重要手段，商業預付卡因為方便商家提前回籠資金、爭取客戶而被商業企業廣泛采用。由于預付卡使用方便且能享受折扣和積分優惠，現已受到廣大消費者的青睞。但是，由于監管體系的覆蓋面有限，監管措施的完整性不足，難免會引起發行無度、投放混亂、侵害消費者利益、資金被挪用等問題，亟待建立有效的監督管理體系，以規范發卡機構和商家的交易行為，并促進預付卡市場在良性健康的軌道上發展。
一、預付卡已成為重要支付工具
從本質上講預付卡是商業或服務業機構自行或委托第三方發行的債權憑證，通過預收款的方式向客戶承諾未來享有的提貨權，一般規定有效期和使用范圍，要求客戶在指定期限和指定范圍內提取貨物或享有服務。預付卡多為不記名卡，客戶購買后可以轉讓，可以離線支付，但不可變現，也無法像信用卡那樣透支和掛失。目前，商業企業發行的預付卡大多具有小額儲值功能、消費功能、優惠積分功能，對商業企業還具有促銷功能和融通資金功能。對商業企業而言，發行大量預付卡既減少了銀行利息、支付手續費等成本，又集聚了消費者資金，增加了公司的預收款項，提高了企業運營資金的流動性。
據統計，目前購物卡銷售基本占商業零售企業年銷售額的20%左右，部分企業可達1/3，甚至更高。對消費者而言，預付卡比現金和票據更加方便支付，減少了攜帶現金和找零的麻煩。發卡機構推出的各種優惠、特價商品及會員折扣，也對消費者具有很強的吸引力。因此，對于消費地點相對固定的消費群體，預付卡無疑是一種方便快捷實惠的支付方式。我國預付卡市場近幾年發展迅速。據不完全統計，全國30個省市的283個地級以上城市的主要商場，均發行過商業預付卡。《2009年中國預付卡行業報告》顯示，截至2009年底，我國流通領域的發卡資金規模已達10 925億元，交易筆數約17.5億筆，沉淀資金約397億元。據不完全統計，2010年連鎖百強企業中，銷售規模的平均增幅為12.48%，而預付卡銷售的增幅超過30%，預付卡消費的增幅也在15%以上，均大于銷售規模的平均增幅；同時，預付卡消費占總銷售規模的比重在百貨行業達到30%，在超市行業則占到總銷售規模的9%-20%。
商務部2011年對部分地區300 多家商業企業調研的數據顯示，我國商業預付卡銷售規模達14 203.33 億元（不含校園卡、游戲點卡、加油卡和通訊充值卡），而預付卡消費規模為10 399.58億元。調查結果顯示：零售商場、零售超市的發卡規模占市場發行總規模的90%以上，穩居主導地位；餐飲及其他服務機構發行規模較小，發行面額多以1 000-5 000元為主，5 000元以上預付卡以美容美發行業發行居多；有效期多為1-3年；在資金用途方面，多數企業將發行資金投入企業的日常運營當中。與規模巨大的發卡量相匹配，我國預付卡的產業鏈初見雛形，已初步形成從卡片發行、卡片受理、卡片銷售到后臺管理的產業鏈體系，并呈現單用途卡與多用途卡雙線發展的格局。發卡主體既包括美容美發等小型服務機構，也包括大型商業企業和連鎖專賣店，甚至一些餐飲、娛樂、健身場所也發行預付卡來鎖定客戶，繼而推廣至由第三方的專業化機構來負責發卡、清算、資金劃轉、客戶服務等工作。此外，部分銀行也發行預付卡，如2008年中國銀行發行了VISA奧運版預付卡和長城預付卡，2010年交通銀行發行了世博預付卡。預付卡支付功能便捷、營銷手段多樣、產品創新不斷，已發展成為規模龐大、種類繁多、參與方式靈活的獨立業態。因此，有學者曾指出我國預付卡市場將以2倍于GDP的增速擴張，如此測算，2011年GDP增速為9.2%，則預付卡年增速至少為18.4%。
目前，我國的預付卡消費時間分布與地區發展狀況并不均衡。一般來說預付卡銷售與消費的時間多集中在春節、國慶、中秋等節假日高峰，約為平常交易量的8-10倍。從地區分布看，北京、上海、深圳等大城市，以及山西、湖南等地的筆均銷售金額與筆均消費金額都顯著高于其他地區。從國內的預付卡發展歷程來看，基本呈現以下特點：
第一，發行及使用范圍日益擴大。最初，預付卡多為單體的店面在服務半徑內，為籠絡固定客戶而發行的僅可滿足本店使用的消費憑證，多為紙質的會員券或消費次數卡。經過10幾年的發展，現階段的預付卡可謂五花八門、種類繁多，不僅發卡主體由單體店向連鎖店擴展，而且發卡行業幾乎遍布美容美發、餐飲娛樂、商場超市、家電賣場、健身會所、加油洗車、通信旅游等大部分銷售終端或服務機構，使用范圍也從狹窄的服務半徑擴大到本市、本省甚至全國，功能方面除了消費儲值以外，新增諸如積分返利、禮品兌換、折扣讓利、附送增值服務等多種功能。未來，預付卡有可能成為跨行業、跨區域、跨發行主體的多用途小額支付工具。
第二，發卡管理、資金清算和服務監管體系逐漸成熟。在單店發卡、單店使用階段，從發卡、營銷、使用到資金和卡片回收的全過程，均由商業企業或服務機構獨立完成，相當于在企業內部形成完整的貨物循環和資金循環，缺乏必要的外部監控和風險隔離。隨著科技技術的發展和預付卡市場的繁榮，專業的第三方發卡機構應運而生，這些獨立的第三方機構運用先進的交易結算平臺和防偽加密技術，提供卡片發行至資金管理的全套服務，不僅提高了預付卡的發行和管理效率，而且安全性更有保障。如資和信、商聯通、雅高等專業發卡機構均能提供全方位的發卡和資金管理，同時依托強大的資金清算系統，減輕商業企業或服務機構的管理成本。目前，部分專業發卡機構還介入到實體經營領域，如資和信已開設自己品牌的商場，一方面標志著第三方發卡機構的經營邁向多元化，另一方面也帶來了資金安全等方面的隱憂。
第三，政府主導的社會服務型預付卡日漸完善。早期的預付卡主要服務于商業流通領域，滿足消費者日常生活的需要。隨著社會服務體系的健全，一些公共服務領域也開始嘗試采取預付卡的方式便利公民享受公共服務，如公交一卡通、市民一卡通、社區一卡通等嵌套和整合了公共服務職能的預付卡逐漸發展起來，并且在運行機制、服務網點、資金管理、監管措施等方面更為規范。
二、國際預付卡市場發展現狀
進入20世紀以來，全球預付卡市場呈現高速發展趨勢，且行業管理體系日益完善。據統計全球預付卡市場規模2005年約3 000億美元，2009年已達10 526億美元，有關機構曾預測全球預付卡市場規模在2000-2010年間將保持35%的年平均增長速度。從2009年17%的增速來看，雖未達到預測的高水平，但在金融危機影響下的消費低迷時代增速已屬較快。
（一）歐美預付卡市場發展狀況
1．市場規模巨大。當前歐美預付卡市場是世界較為重要的市場之一，根據Mercator Advisory Group最新的美國多用途預付卡市場報告顯示，2010年美國預付卡市場規模達1484.3億美元，同比增長19%。2005-2009年美國預付卡市場的年平均增速超過50%，2010年增速明顯放緩，主要是受2010年2月開始生效的CARD法案影響。該法案包括一系列消費者保護條款，其目的是為了規范發卡機構，讓發卡過程更加規范、公平和透明。隨著市場的逐步規范，未來美國預付卡市場將繼續保持高速增長。歐洲的預付卡市場，監管規模小于美國，但增長勢頭較快。據有關機構預測，在5年內的年增長率平均為110%，到2010年每年將會有23億張預付卡發生交易，發卡數量占總發卡數量比重的5%；交易金額達到750億歐元，占到總消費金額的3%。
2．產業鏈完善。在美國的各大連鎖商店及零售店均有專用的預付卡出售貨架，用來展示各種預付卡產品。這些產品中既有商戶自己發行的預付卡，也有其他發行單位發行的卡片，除此之外，還有為數眾多的預付卡禮品分銷商，及零售商、獨立的數據處理運營機構，收單和轉接機構以及獨立的預付卡行業數據調研機構。
3．獨特的分銷機制。為極大滿足顧客的需求，對于不同的發卡機構和受理商戶，分銷商在整個產業鏈中作為一個互通有無的角色，架起了消費者與商戶的橋梁。如沃爾瑪需要在其他商戶出售自己的預付卡時，分銷商和零售商將會根據面額收取一定比例的傭金，而其他商戶發行的預付卡在沃爾瑪銷售時，沃爾瑪同樣會收取一定的傭金。由此，承擔發卡機構和售卡機構之間系統交互角色的即為預付卡銷售的分銷商，從而避免了單個發卡或受理商戶需要多頭對賬結算的難題。
（二）澳洲預付卡市場發展狀況
從2008年至今，澳洲預付卡發卡量以年均20%以上的速度持續增長。2010年，市場中流通的預付卡總數達到500萬張以上，比2009年增長了28%。越來越多的零售商提供給消費者多樣化的預付卡，以滿足各層次的需求。在國際金融危機背景下，商業預付卡在減少現金使用、便利支付和擴大消費方面發揮了明顯作用。澳洲消費者認為贈送禮品卡是少數不會因經濟不景氣而消減的開支之一，預計澳洲人還將繼續保持這種消費習慣。澳洲旅行預付卡被廣泛應用，它也是澳洲最初發行的預付卡產品和發行量最大的產品。據統計，2010年澳洲共有680萬人次赴境外旅游，消費總金額超過400億澳元。通濟隆（Travelex）公司1994年開始發行旅行預付卡(Cash passport card)，也是澳洲旅行卡發卡量最大的公司。預付費電信卡是澳洲發行量第二的產品品種，2010年電信電子支付系統的交易總收入約為380億澳元，其中預付費的移動語音服務是最大的收入來源，此外還有電話卡、互聯網接入、音樂專用卡、短信服務等。澳洲電信預付市場主要通過電子支付平臺運作，平臺支持各大銀行以及占市場份額較小的移動運營商。此外，澳洲預付卡市場另一個增長點是新興的預付電子交通票務服務。
在零售領域，澳洲市場有數百家企業自主發行并銷售預付費禮品卡，年交易量連續多年超過100億澳元。澳洲最大的零售商集團沃爾沃斯（woolworth）在2010年4月取消了基于VISA公司網絡系統的支付手段，取而代之發行了一種功能齊全的可充值的預付費卡。數據顯示該預付卡發行后迅速占有了40%以上的交易額，超過原VISA和萬事達份額總和的1倍多。澳洲消費者普遍青睞禮品卡，近81%的澳洲人熟悉預付卡的使用，澳洲人一般攜帶的6張卡中大部分為零售商的禮品卡，80%的澳洲人傾向于購買禮品卡而不是禮品來贈與對方。
三、我國商業預付卡面臨的合理風險
與大規模的發卡量和不斷增加的預付卡品種形成鮮明對比，我國預付卡運行和發展過程中也暴露出一系列不可回避的風險問題，如果不能有效加以控制，勢必破壞預付卡市場的發行管理秩序，進而影響消費市場的穩定繁榮。
（一）商業風險
1．發行門檻較低，缺乏對發卡企業規模、資金、發卡量等重要指標的準入要求。一些實力強、信譽好的大型商場、超市，內部管理制度健全，供貨和結算及時，促進了當地的消費市場發展，發揮了擴大內需、拉動消費的積極作用。但是，一些實力弱、規模小的商家，由于抗風險能力差，內部管理尚未形成制度化，如果沒有必要的發行門檻限制，有可能導致嚴重的風險失控局面。
2．發卡資金由發卡企業控制，且缺乏有力的約束機制。通過發行預付卡，發卡企業動態吸納大量消費者資金，為了獲得更大利益或有其它需要，發卡企業很有可能將資金挪作他用，導致現金流出現問題，未能按約定支付貨款等，將對上游供應商造成不利影響，甚至引發一系列社會問題。
3．售卡及消費信息不透明，外部監控難度大。目前，大部分商家自行制作和出售預付卡，通過內部的購物卡管理系統記錄和管理預付卡的消費信息和資金流動信息，外部監管機構很難掌握真實的預付卡運營信息。
4．對持卡人與發卡公司的權利義務缺少明確規定。目前，由于我國沒有專門的法律法規，對預付卡交易中的持卡人、發卡公司、購物商場之間的權利義務作出規定，多數預付卡卡面上也沒有明示權利義務約定，容易對持卡人的權益造成侵害。
（二）社會風險
1．過度發卡導致消費者權益受到侵害。一是商家或第三方發卡機構大量發售預付卡，后續的管理和服務卻不到位，造成消費者辦卡、退卡、資金延期等得不到保障，使得消費者的合法權益難以兌現。一些商家摸透消費者的心理，發卡時講服務，用卡時講條件，非法推銷、壟斷市場、傾銷存貨，通過不找零、不參加降價活動、打折回購、限期使用等欺騙消費者。二是由于短期內積累大量發卡資金，商家迅速擴張經營規模，但是如果管理水平不能同步跟進，就會造成商家無法兌現供貨，消費者的權益遭受損失。由于發卡資金是滾動產生沉淀的，在消費者達到一定數量后，用于結算的余額越大，發卡機構越有可能無法等值贖回其發行的預付卡，或缺乏足夠的等價物品用以交換，流動性問題將凸顯出來。
2．消費者資金安全存在隱患。一是發卡資金被濫用。消費者的資金沉淀在商家或第三方發卡機構的賬戶上，商家或第三方發卡機構為了獲取高額利潤，如果將這部分資金投資于高風險領域，將會給消費者的資金帶來巨大的安全隱患，不僅消費者的權益受損，還容易引發公眾信用危機。二是由于發卡機構的信息安全技術手段不足，可能造成預付卡被盜刷，不僅商家遭受損失，消費者更會承擔很大的資金風險。
四、我國對商業預付卡管理問題的認識過程
我國對商業預付卡本質及相關管理問題的認識經歷了長期的演變過程，認知的轉變和管理的反復在一定程度上制約和延緩了預付卡的順利發展。起初，我國明令禁止發行和使用各種禮品券或儲值卡。早在1985年3月，國務院就過《關于制止濫發各種獎券的通知》，明確規定“禮品券”只能賣給個人，收取現金，不允許賣給單位；商業企業銷售“禮品券”的收入必須存入銀行專戶。1991年5月，國務院辦公廳發出了《關于禁止發放代幣券的通知》，指出任何單位不準發放和使用代幣購物券，對發放、使用購物券的單位要按財務、稅收和金融管理的有關規定進行處理。對情節嚴重的，要依法追究有關人員的責任，對繼續訂立代幣券合同，發放、使用各種代幣券的單位，要依法從嚴處理。1993年和1998年，國務院又相繼了《關于禁止、印制、發售、購買和使用各種幣券的通知》和《關于堅決剎住發放使用各種代幣購物券之風的緊急通知》，進一步指出了各種代幣購物券對社會經濟生活造成嚴重危害性，提出治理購物券發售的具體措施，明確了對各個環節違法者的處罰規定。除此之外，中國人民銀行也于1997年2月26日發出《關于停止辦理不記名式禮儀存單、不記式儲值卡的通知》，要求各商業銀行和郵電部郵政儲匯局停止不記名式禮儀存單和不記名式儲值卡（含消費性專用卡）的發行，并對已持有上述業務品種的客戶，承擔兌付與付款責任。各商業銀行、郵政儲蓄機構、信用社等發行不記名式存單、卡類產品等憑證，必須向人民銀行當地分行提出申請，并經中國人民銀行總行批準，方可辦理。
20世紀90年代末，我國逐漸允許商業銀行發行儲值卡，但做出了嚴格規定。1999年中國人民銀行頒布了《銀行卡業務管理辦法》，把商業消費卡納入監管范圍，規定發卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內的幣值不計付利息，賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業的結算費用不得低于交易金額的2%，其他行業不得低于交易金額的1%，儲值卡的面值或卡內幣值不得超過1 000元人民幣。
進入21世紀，出于防范賄賂和洗錢風險的目的，國務院糾風辦、國家計委和中國人民銀行在2001年聯合下發了《關于嚴禁發放使用各種代幣券、卡的通知》，再次重申禁令，嚴禁各商業銀行、郵政儲蓄機構違法、違規、違紀發行各種代幣券、卡。2006年銀監會又了《關于禁止銀行與商業機構發放聯名儲值卡的通知》，要求各銀行不得與商業機構聯合發放不記名、由商戶發售并開具購物發票的聯名儲值卡；同時，國家發展改革委員會、商務部、公安部、工商總局和稅務總局也聯合《零售商促銷行為管理辦法》，規范零售商促銷活動的安全管理、要求零售商明確公示、合理定價和、限量限時促銷、并規范使用積分優惠卡。
2010年6月，人民銀行頒布《非金融機構支付服務管理辦法》，正式明確了預付卡的合法地位，并將從事預付卡發行等支付業務的非金融機構納入監管范疇，基本上統一了對商業預付卡的認識。人民銀行在2010年12月又頒布了《非金融機構支付服務管理辦法實施細則》，進一步明確了納入人民銀行管理范疇的預付卡范圍，同時對預付卡業務準入條件、業務規范和備付金管理等作出了明確規定。2011年5月，國務院辦公廳也轉發了人民銀行、監察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局、預防腐敗局等七部委《關于規范商業預付卡管理的意見》，首次明確了商業預付卡的地位、作用和分類，明確了分類監管的思路，即多用途商業預付卡由人民銀行進行監管、單用途商業預付卡由商務部進行監管，標志著我國商業預付卡監管體系初步形成。
五、商業預付卡立法和監管經驗的國際比較
為全面研究預付卡的運行機制和發展情況，以全球視野探尋預付卡立法和監管方面的先進經驗，本文從監管主體、監管對象、監管措施等方面，對世界主要國家和地區的預付卡監管模式和具體措施進行了對比分析。
（一）市場準入管理
大部分國家和地區發卡機構為銀行和銀行投資開辦的企業，或者為經金融監管機構批準成立的公司。歐盟法律體系和香港只允許吸收存款的金融機構和經過授權的機構發行儲值卡，澳大利亞、捷克和立陶宛等國支付工具的發行機構需要獲得許可，在印度、墨西哥、尼日利亞、新加坡和中國臺灣，儲值卡只能由銀行發行。加拿大、馬來西亞、瑞士和美國沒有嚴格限制，只能由哪一種機構發行多用途儲值卡。新加坡和香港金融監管當局對儲值卡的非交通小額消費功能實行了市場準入管理，如果儲值卡只在交通領域使用，其管理部門就是交通管理當局；當儲值卡延伸到非交通的小額消費領域，具備了電子錢包的特征后，發卡公司應視為接受存款機構，則金融監管當局應對其實施市場準入管理。如新加坡陸路管理局研發的易通卡于2002年4月正式推出，由QB公司負責在交通領域開始運營，并于2004年l0月經新加坡金融監管局的批準，開始在非交通小額支付領域使用。1994年香港五家主要公共交通運輸公司合資成立香港八達通卡有限公司，1997年正式推出八達通卡，2000年香港金融管理局批準八達通卡有限公司為接收存款業務單位。
（二）支付結算管理
由于各國的經濟發展和金融市場環境存在差異，不同國家的預付卡支付結算體系采取不同的運行機制。以新加坡為代表的銀行管理模式和以香港為代表的企業管理模式，是兩種主流的支付結算體系。新加坡金融監管局授權QB公司與新加坡最大的區域銀行（CITYBANK和DBSBANK）簽署協議合作，由銀行負責充值和管理沉淀資金。香港的八達通卡等預付儲值卡，是由發卡公司通過自己的中央財務結算系統進行交易結算。
（三）發卡主體管理
以香港金融管理局對八達通卡公司的監管為例，八達通卡有限公司須按時提交申報表，包括每月、每季、每年的資產負債表、利潤表、資本充足比率、流動資產比率、符合規范證明書等申報信息。金管局還要求該公司遵從監管手冊內的指引，遵守操守守則，企業管理層人事任命需要報備。該公司還需要提供其他財務資料，包括向持卡人應付卡內的存款、向商戶應收或應付的金額、八達通的賬面凈值、中央結算系統賬面凈值。此外，八達通卡公司發展新商戶須經金管局審批，開拓新業務須向金管局提前申報，每年要接受外部審計，金管局隔年進行現場或非現場審計。此外，香港金融管理局還規定八達通卡的最高存款額為1 000元港幣，八達通卡公司不能進行卡存款和押金以外的其他借貸和接受存款業務。由此可知香港金融管理機構對于小額支付卡的監管已經比較明確，并且有一套規范的做法和要求；在監管機構的管理下，小額支付卡作為銀行卡的補充，已經可以規范地在非交通小額支付領域發展。
（四）預付卡管理
目前，各國消費卡用于小額支付，消費卡一般為帶芯片的IC卡或者帶內置晶片的非接觸式智能卡，主要在停車場、自動售貨機、便利店、快餐通道、報刊零售商、公共交通系統，以及相關市政服務等行業用于小額支付。大多數消費卡卡內余額上限從26美元到1 024美元不等，但是一般而言金額都比較小。消費卡消費處理過程是將銷售金額從多用途消費卡寫入到商家的終端機內，大多數消費卡都禁止卡與卡之間轉賬。在技術層面上，發行機構通常會采取一些措施保證安全，盡量減少在安全方面可能造成的損失，如在卡上安裝防篡改芯片、利用復雜的加密技術等，限制消費卡的可充值金額、限制單次交易金額、利用PIN碼授權充值和轉賬等方法也被廣泛應用。
（五）監管主體
大部分國家和地區由中央銀行實施對多用途消費卡和其發行機構的監管，各國中央銀行除了實施對多用途消費卡發行商準入的監管，也會監控和分析多用途消費卡業務的發展，并對發行商進行監管。一般對發卡企業從消費者預存款中提取一定比例的保證金，以防止發行機構破產或者其他原因發生支付危機。如美聯儲在《電子資金轉移法》（草案）中規定對于儲值金額100美元以下的儲值卡，不適用存款準備金制度，超過這個起點應當提交準備金，目前尚無法定機構要求非存款機構上報其所發行的多用途儲值卡平衡表。歐盟央行關于電子貨幣問題的報告中明確將電子貨幣定位于存款，將發行電子貨幣視為吸收存款行為，必須接受有關存款的法律規定。
六、加強我國商業預付卡監管的制度設計
預付卡發展至今功能日益擴大，發卡規模不斷擴張，受到消費者的廣泛關注，應用越來越普遍。盡管人民銀行總行已經頒布了非金融機構支付服務管理辦法及其實施細則，但預付卡的具體管理規范尚未出臺，日常監管也處于探索之中。為此，亟需加快建立完善的預付卡監管體系，進一步健全市場機制，規范商業預付卡市場秩序，維護資金安全和消費者合法權益。
（一）管理原則
我國預付卡管理應堅持“多種模式并存，分級差別管理”的原則。首先，在市場準入方面，對非第三方專業發卡機構宜采取備案制，按預付卡的使用范圍劃分，單用途卡在地方商務主管部門備案登記，跨區域的多用途卡在商務部備案登記。其次，在資金管理方面，規定必須由人民銀行認可的專業第三方支付結算機構負責清分消費數據，但在資金保全方式方面可差別化處理，發卡商家可通過支付保證金、資金專款專戶專用、提供第三方保證、資產抵押質押、參加行業自律聯盟、售卡資金信托等多種方式保證資金安全。第三，在日常監控和預警方面，建立常態的發卡數據定期報送制度，要求發卡商家按要求報送發卡數量、金額、期限、余額以及商家的進銷貨、庫存、營業額等數據，并及時發現預警信號，避免商家違約情況的發生。第四，強化違規懲戒力度，建立應急處理機制。二者是相輔相成，互為支撐的。加大對違規行為的懲處力度，警示發卡商家嚴格管理，規范操作；同時建立應急機制，一旦發生商家資金鏈斷裂甚至破產的極端情況，能夠保證消費者的權益，維護社會穩定和諧。
（二）監管模式
1．采取聯合監管的管理模式。由于商業預付卡的應用領域比較廣泛，涉及商家供貨、資金結算、技術安全、支付風險等多方面因素，在監管過程中需要相關部門加強協作，在發卡主體的市場準入、資金監控、安全認證、稅務審計、消費者權益保護等各個方面形成合力，維護正常的商業流通秩序，保護消費者的合法權益。
2．建立非現場監管和現場監管相結合的監管模式。監管部門要定期對發卡機構報送的財務會計報表、重大事項報告、交易糾紛和訴訟案件報告等開展分析，根據分析結果進行窗口指導。要對消費卡的交易風險、業務經營風險、沉淀資金風險等方面開展現場監管，對消費卡內部控制體系開展評價。另外，可以采取委托評估的方式對其運行的支付平臺安全性進行綜合評估，提出完善和改進意見。
（三）資金結算和安全管理
1．實行結算資金保證金制度。發行預付卡的機構要按照管理部門確定的比例繳納保證金，保證金存放于專門的管理機構。由該管理機構對發行主體實行定期評估，確定合理的繳納比例，保證金繳納的基數可以選擇發卡規模或客戶未消費資金賬戶余額，這些保證金專門用于消費者用卡損失賠償。如橡果國際在北京市消費者權益保護協會預存200萬元該類資金，可以在一定程度上保護電視購物消費者的合法權益。
2．實行資金專戶制度。發卡機構獲準發卡資格后必須在指定銀行開立專門的資金賬戶，用于存放發卡資金，并規定該專用賬戶內的資金余額不低于客戶未消費卡內資金總額的一定比例，以保證消費者儲值資金的安全和發卡機構具有必要的償付能力。
3．建立強制投保制度。發卡規模達到一定數量的發卡機構，可要求其投保信用保險或借助第三方擔保，保障消費者的利益。在選擇保險或擔保機構時，發卡機構須選擇具有較強償付能力的保險公司和擔保公司。保險公司在條件成熟時可針對預付卡開發特定險種，在適當的時機和必要的時候，監管部門可以要求資信不高的商業企業強制參加該保險，并且發行的規模應當與其參加保險的規模相適應。在該商業企業喪失履約能力時，由保險公司對持卡人進行必要的賠付，以保障持卡人的利益。
（四）技術安全監管
1．盡快制定統一的消費卡技術標準。借鑒銀行卡技術標準制定統一的卡介質、卡結算機具、卡結算系統、卡信息保管等方面的技術標準，確保消費卡系統的安全、可靠，同時也為今后不同平臺之間的連接創造條件。
2．加強和完善技術安全保障機制。建立符合安全性要求的獨立機房，對硬件、操作系統和應用程序、操作環境等的設計、安裝和使用進行控制，確保信息的完整性、安全性和有效性。建立功能強大的防火墻系統和病毒監測系統，制定有效穩妥的應急處置預案，建立異地災備系統，保證系統的故障和災難恢復處理能力，確保業務連續開展。
3．規范消費卡的使用標準。對消費卡使用范圍、卡內最大金額、每日最高消費金額、單次最高消費金額等要素做出規定，使消費卡作為小額支付工具，成為銀行卡的有益補充而健康發展。
（五）引入信用風險管理機制
1．利用科學、客觀的信用評估技術，定期評定發卡機構的信用風險，輔助實行分類監控。對于信用風險較高的發卡機構，監控頻率縮短，甚至可以采取上門檢查等手段，核實發卡機構的履約能力。對于信用評價較高的發卡機構，可根據評級結果適當增加發卡額度，采取發卡額度浮動管理的模式。
2．建立信用檔案，記錄發卡機構的基本信用信息，動態監控發卡機構的風險變動。通過為發卡機構建立信用檔案，一方面為評價發卡機構的信用風險提供信息基礎；另一方面通過公示發卡機構的信用優劣，引導消費者購卡時選擇信譽良好的發卡機構。
3．利用財務風險預警系統，通過財務報表快捷高效的發現發卡機構的風險，提供預警信號和相關數據。利用財務風險預警技術，進行季度、半年度或年度數據監控，做出紅、橙、黃、藍、綠等預警提醒，及時調整信用等級，以便控制發卡額度和調節監控的松緊程度。對于信用不良的劣質發卡機構，可禁止其發行新卡或采取更加嚴密的手段監控其資金流向。
4．采取企業信用公示制度。將通過備案審查的發卡機構向社會公示，增強其社會信用，對違規使用售卡資金、余額比例較高的企業也予以公示。
（六）投訴和懲罰機制
1．投訴管理。建立統一的投訴管理平臺和查詢熱線，并定期公布已經查證的違規企業名單，警示消費者。現在類似的平臺系統在消費者權益保護協會已經建立的比較完善，可考慮借助其現有平臺，適當擴展有關功能，受理消費者的投訴，相關警示信息。
2．懲罰機制。根據發卡機構的違規性質，可以分為兩類，采取不同的懲罰機制：一是服務不到位產生的違約行為，如不予消費者辦理卡內資金結轉，不能保質提供物品和服務，卡內余額不退還消費者等，這類服務不到位的行為，情節較輕可給予警告或限期改正等懲罰要求。二是違反國家有關部門規定的違規行為，如私自發卡、變相私自發卡、不按要求發卡、偽造信息、不繳納保證金發卡等，屬于違反管理辦法的違法行為，應根據情節輕重和違規性質，采取警告、沒收未出售的預付卡、取消發卡資格、行政罰款等懲罰處理措施。
3．充分發揮行業協會自律職能，依靠行規行約發揮懲戒作用。行業協會是企業自發組織形成的行業性自律組織，可以利用行業協會的影響力，開展行業自律監管，在一定程度上發揮懲戒作用。尤其是對于美容美發、健身娛樂、足療保健等規模小、機構分散的行業，行業協會能夠很好的發揮組織、管理和監督的作用。例如上海市美容協會發起的《上海市美發美容預付費消費卡發售企業自律公約》，已經對單店經營的美容院和連鎖經營的美容院發售儲值卡進行了分別規定。所以，加入自律公約的發卡機構會遵照公約的要求，嚴格自律，履行必要的義務。行業協會的自律作用不容忽視，能夠成為懲戒預付卡違規的有效手段。
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關鍵詞：部門貨幣；儲值卡；發行主體；第三方支付
中圖分類號：DF438.1文獻標識碼：A
一、問題的提出
近年以來，隨著科技的進步和人民生活水平的提高，儲值卡儲值卡又稱預付卡，是指持卡人向發卡機構預先繳納一定數量的貨幣, 獲得儲存有相應數量的價值、可在發卡機構指定范圍內進行消費的電子支付卡片。的應用越來越廣泛。就目前而言，國家尚未出臺有關政策法規，明確規定儲值卡由哪個部門來具體負責監督管理，僅由地方政府糾風辦在節日期間對儲值卡進行抽查，而發卡機構的管理制度各異，往往導致消費者權益無法保證，可以說，目前儲值卡管理基本處于真空狀態［1］。學界對儲值卡的研究比較多地集中在儲值卡是否屬于“代幣券”，消費者使用儲值卡的合法權益如何保護等問題上，基本上是一種從微觀層面審視的民商法思維，而不是從宏觀層面觀察的經濟法思維。其實，儲值卡特殊的發行方式所引發的金融問題更應引起我們的關注。儲值卡的使用模式是先付款后使用，通過這種方式，發卡企業獲得了大量資金，因為這些資金是非銀行部門集中起來的，吳志攀先生稱這種資金為“部門貨幣”［2］。我國已經出現大規模貨幣被非銀行部門“圈”起來的情況。據上海銀商咨詢有限公司編寫的《2009年中國預付卡行業報告》顯示，截至2010年底，國內流通領域預付卡的發卡資金規模達到人民幣10 925億元，交易筆數17.5億次，吸收沉淀資金約人民幣397億元。（參見：萬敏.大限臨近 支付機構扎堆申請牌照［EB/OL］.［2011-09-03］..
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關鍵詞：藥品流通；市場秩序；縣域經濟；工作思路
中圖分類號：F327 文獻標識碼： A 文章編號： 1674-0432（2014）-15-09-1
1 藥品流通工作
一是摸清情況，加大指導力度，大力發展先進營銷模式。鎮賚縣藥品流通數量正在逐年增加，在多年來的工作中，我們摸索著工作，并認真總結經驗，不斷加強調查研究，及時與企業溝通情況。對全縣的藥品流通行業進行了全面檢查，掌握了基本情況，完成了相關信息的收集；2013年根據省商務廳的要求，市場秩序科對全縣150多家藥品零售企業進行了全面摸底，并將相關數據匯總報送至省商務廳市場秩序處。對本地區藥品批發企業和零售藥店布局、經營狀況、行業組織化程度、物流配送能力和水平，以及群眾購藥需求等多方面情況做了調研。
二是落實行業統計，建立業務信息報送制度。統計工作是決策的前提和依據，市場運行數據和企業基礎數據是行業管理的基礎。今年，我們先后向全縣藥品經營企業下發了兩次《關于開展全縣藥品流通行業統計工作》的通知，要求全縣各重點藥品經營企業按照文件要求向我局報送統計表，為行業管理提供基礎數據。根據我縣藥品經營業企業報來的數據，截至目前，共有10家藥品經營企業被省商務廳選中，已填入商務部藥品流通行業統計管理系統，并加入了吉林省藥品協會。
三是貫徹執行國家標準，規范企業經營行為。2013年，商務部出臺了《零售藥店經營服務規范》等五個藥品流通行業標準，為了貫徹好這五項目標準，我科組織全縣藥品零售企業召開了全縣藥品流通企業培訓會，并建立了我縣藥品流通工作管理群，宣傳五項標準，為規范企業誠信經營打下了良好的基礎。
2 打擊侵犯知識產權和制售假冒偽劣商品工作
一是加強領導，明確責任。我縣政府對打擊侵權假冒工作高度重視，把此項工作納入重要議事日程，并在我局成立了規范的管理小組針對性的打擊侵權假冒工作，負責日常事務的處理，負責對商務系統打擊侵權假冒監管工作。夯實基礎工作，按時上報信息、報表、材料，通過健全機構，明確責任，為做好打擊侵權假冒工作提供了強有力的保障。
二是認真履責，加強監管。按上級商務部門的要求，出臺了《鎮賚縣進一步做好打擊侵犯知識產權和制售假冒偽劣商品工作方案》。從2013年開始，每季度組織一次聯席工作會議，并下發每個季度打擊侵犯知識產權和制售假冒偽劣商品工作安排，組織全縣相關部門對全縣商場、超市、市場等地進行了監管。截至目前，共破獲侵犯知識產權和制售假冒偽劣商品案件20多起。為企業挽回了經濟損失10萬余元，維護了消費者的利益。
3 單用途信用卡管理工作
一是采取多種形式貫徹好此項工作。我們始終把商務部《單用途商業預付卡管理辦法（試行）》宣傳貫徹工作納入重要議事日程。一是制定了本地宣傳貫徹工作方案，組織全局工作人員和全縣商業企業召開培訓會，認真學習了單用途預付卡管理辦法的具體內容，做到內容熟悉，掌握宣傳貫徹工作的主動權，極營造宣傳貫徹的良好氛圍；二是利用鎮賚電視臺為主要宣傳媒介，進行廣泛宣傳；三是通過下發《關于規范單用途商業預付卡管理的通告》，把三項制度的內容傳達到每個商貿流通企業，提升企業管理和服務能力，促進三項制度宣傳貫徹的落實。
二是執行管理辦法，做好監督管理。在全縣范圍內開展單用途商業預付卡專項檢查和備案管理工作，對各大超市、商場、賓館、美容健身、洗浴中心等重點發卡企業進行檢查管理，嚴格規范發卡行為。把預付卡“三項制度”落實到位，加強單用途發卡企業的監管，做好單用途商業預付卡發行業務的備案工作，實現對重點發卡企業的業務數據統計、預警分析的信息化管理，推動單用途預付卡市場的健康發展。
牽頭開展集中清理整頓，切實規范零售行業市場秩序工作。為了規范市場秩序，規范零供交易關系，促進零售業健康發展，創建統一、開放、競爭、有序的市場環境，2013年10月，我局聯合公安、工商、稅務、質監、物價等部門印發了《鎮賚縣清理整頓大型零售企業向供應商違規收費工作實施方案》的通知，在全縣范圍內集中開展清理整頓大型零售企業向供應商違規收費工作。以約談會形式與全縣大型零企業負責人進行了溝通，通過約談會了解企業零供關系和存在的問題。會后，企業及時提交了書面自查報告，并制定了相應的整改措施。通過這次專項清理整頓工作，督促企業建立完善相關制度，全力維護市場秩序和公平交易，促進我市零售業健康發展。
4 藥品管理工作新思路
一是加大誠信宣傳教育，推動行業信用體系建設。把藥品流通行業納入商務信用建設的范疇，引導藥品經營企業增強誠信意識，加大誠信宣傳教育力度，推動藥品流通行業開展“誠信經營”示范創建活動。按照遵紀守法、誠實守信、制度健全、誠懇規范服務、履行社會責任、自覺接受政府、社會和輿論監督等六個方面的創建要求，組織藥品經營企業進行整改、提高，評選出一批誠實守信經營的示范店，樹立行業誠信標兵。
關鍵詞：預付式消費；管理對策
中圖分類號：F713.55 文獻標識碼：B 文章編號：1008-4428（2016）02-68 -02
預付式消費模式既有有利的一面，但也因發展不完善，給社會發展帶來諸多不穩定因素，尤其是侵害消費者權益，破壞市場誠信，因此迫切需要加強管理。
一、預付式消費的現狀
預付式消費是指消費者向經營者支付一定的費用之后，按照約定的方式分次購買商品或接受服務的一種消費方式。這種消費方式近年來在商業零售業、美容美發、健身、餐飲以及娛樂等商業、服務性行業普遍使用，其表現形式多種多樣，如購物卡、會員卡、充值卡、餐飲券等。預付式消費既有利于經營者籌集資金、穩定客戶、搶占市場份額、提高市場競爭力，也有利于消費者享受價格優惠的商品和服務，結算方便，而且對擴大內需、刺激消費、繁榮市場具有積極作用。預付式消費通常具有雙贏性，然而，消費者顯然承擔著單向的資金風險及后續的交易與服務風險。近幾年來，全國各地發生的涉及預付式消費糾紛及重大投訴呈快速增長態勢，如何加強管理成為社會熱點，也是解決的難點。
二、預付式消費存在的主要問題
預付式消費在實際經營中存在的問題，歸納起來，主要有以下幾個方面：
（一）經營者攜款潛逃
花錢買卡，可時隔不久，辦卡的經營者卻“人間蒸發”。由于預付卡消費家具有先付款、再消費的特點，消費者一旦遇到經營者欺詐，或者經營不善倒閉、惡意卷款潛逃等，往往很難挽回損失。有許多經營者在營銷過程中，以免費體驗、高額折扣、上乘服務等各種優惠為誘餌吸引消費者的眼球。但當商家的營銷目的實現之后，即大量消費者購買該預付卡后，商家對于原先承諾的服務以優惠屆滿、消費額度不足等各種理由不予兌現或者予以推脫。
（二）買卡容易退卡難
消費者在購買預付式消費卡之后，要求解除約定，要求退卡退款時，往往遇到各種障礙。經營者往往以消費者單方面違約為由，或依據格式條款，拒絕辦理退卡。有的經營者要收取違約金、有的要扣除高額的“服務款”“手續費”，有的甚至要消費者再補費用。經營者基于其特殊的地位，利用雙方信息不對稱，許多設置不公平、不合理的格式條款，諸如“余款過期作廢”“本公司擁有最終解釋權”“本卡中途恕不退款”等條款，都讓廣大消費者痛恨又無奈。
（三）店鋪轉讓折扣縮水
消費者購買預付卡時，往往很難知道經營者實際的經營狀況、發展前景等，當發卡商家經營狀況發生變化，業務轉手，而繼承的商家又不能按照消費者與原商家的約定提供服務時，一些潛在的矛盾便浮出了水面。預付卡消費周期往往較長，而經營者的服務質量常常難以持之以恒，一些經營者在推出“高性價比”的預付卡之后，會通過縮減工作人員、虛假商品價格、使用過期產品等方式，降低經營成本，從而導致服務質量降低。
（四）消費者隱私外泄
消費者在購買預付式消費卡時，有些行業如球會、美容院均會要求登記消費者的個人信息，如身份證號碼、電話號碼、家庭地址等，這些企業為了經營與審查身份的需要可以要求登記消費者的個人信息，但個人信息作為消費者最基本的隱私，經營者有義務保障個人信息的安全，但近些年來，消費者個人信息外泄問題日趨嚴重，甚至有愈演愈烈之勢，經營者為了獲取大量利益，也肆無忌憚地利用或擅自使用消費者個人信息的現象廣為存在。
三、預付式消費混亂無序的主要原因
（一）發卡準入門檻低
確保資金安全是消費者的首要權利，但目前市場上所出現的經營者中途關門、卷款而走的事件屢屢發生，購卡消費者的資金安全權得不到有效的保障。產生這一問題的主要原因是我國現行法律法規對單用途預付卡發售主體的規制不夠。部分不法分子通過發售預付卡籌集資金達成一定規模后，便攜款逃跑，給消費者造成巨大的經濟損失，也使得市場交易的正常生態環境遭到嚴重破壞。
（二）經營者失信成本低
從某種意義上來講，預付式消費就是一種信用消費，但目前我國的企業信用機制尚不完善，還僅停留在口頭號召上，對不誠信的經營者還沒有出臺明確的懲罰性規定，失信行為很難受到有效的法律制裁。當守法經營的成本遠遠大于違法經營成本時，或者當違法經營成本遠遠小于違法收益時，經營者更多地傾向于選擇違法經營來獲得利潤。目前市場上的經營者違法成本低，是導致許多市場主體選擇違法行為的內在因素。
（三）監管制度不到位
發卡單位的發卡行為任意性強，缺少必要的監督。目前盡管已出臺了《關于規范商業預付卡管理的意見》《單用途商業預付卡管理辦法（試行）》等規定，這些政策的出發點主要是從維護金融秩序、防范金融風險以及預防腐敗的角度，加強對預付式消費卡的監管。預付式消費卡發行和使用涉及市場流通的各個環節，并且往往伴隨著消費者權益的侵害等諸多情況，對預付式消費卡的監管執法，往往由發改委、商務、工商、稅務等多部門聯合執法，多頭執法，這種執法主體的不明確往往造成對預付式消費卡市場監管秩序的混亂。
（四）合同制定不規范
經營者發售預付卡的行為，屬于一種合同行為，更確切地說，這種合同屬于格式合同。但經營者在發售預付卡時，普遍未與消費者訂定書面合同，甚至連單方面擬定的書面格式條款都沒有，而僅僅是通過簡單的店堂告示或者其工作人員的口頭說明來確定合同的內容。這不僅導致了合同內容的不確定性，也導致了其易變性，經營者因此而置消費者的知情權于不顧，甚至在消費者持卡期間隨意變更服務內容，提升商品或服務價格、降低服務質量，減輕或免除自身責任，加重消費者的負擔和風險。
（五）消費者與經營者信息不對稱
一般消費活動中，消費者與經營者之間的信息不對稱主要體現在對有關商品和服務信息的掌握。但預付式消費不同于一般消費活動，在預付式消費活動中，消費者不僅需要掌握有關商品和服務的信息，更需要了解經營者自身的信息（如信譽、資產等），在實踐中，消費者對經營者的信息了解非常有限，尤其對經營者資格、信譽度、經營狀況，幾乎一無所知，換言之，消費者對于經營者的信息基本上是處于封閉的狀態。
四、加強預付式消費管理的策略
預付式消費風險頻發，不僅擾亂了國家的市場經營秩序，也對這一經營方式的發展帶來了很大的負面影響。如何加強管理，應從以下幾個方面進行考慮：
（一）健全法律法規，從制度上堵住漏洞
在立法中，對發卡主體設定市場門檻，對其發售資格、責任、后果等予以明確，強化市場準入監管，全面建立預付式消費卡的發售登記、備案制度。預付式消費涉案面很廣，涉及人數眾多，其侵害的是不特定人的共同利益，由于市場交易中的不對稱、經濟力量懸殊，消費者處于弱勢地位，需要予以傾斜保護。
（二）強化執法力度，增加企業違法成本
為保障消費者的知情權，糾正消費者的信息不對稱問題，除了經營者應當承擔信息披露義務之外，有關政府部門也應當承擔一定的信息公示義務。政府部門應進一步完善信息網絡建設，以及公布相關信息，方便消費者查閱。有關執法機關在接到關于預付卡商家的投訴時，一經查實，應對那些侵害消費者合法權益的商家實施信譽暴露制裁，將失信的經營業主納入黑名單。
（三）推行多種途徑，加強預付款的監管
對于規模不一的企業，可以提供不同形式的資金監管方式：（1）采取第三方資金監管方式。借鑒“支付寶”的網上支付理念，將預收款存入指定賬戶圈存，圈存資金可根據消費者實際消費次數、消費時間或按月劃轉至商家。（2）采取保全措施。對已收取的預付款進行嚴格管理，對于部分資金采取保全措施，防止因經營者抽逃、破產、轉讓等原因使消費者利益受損。（3）采取信托模式。將預付式消費憑證的銷售收入歸入信托財產，并將部分資金交給商業銀行掌管，適當限制企業對預收款的處分行為，避免企業濫用銷售收入。
（四）規范合同訂立，降低交易風險
相關部門要制定預付式消費合同示范文本，就預付式消費中的重要事項、雙方的權利和義務，做出詳細的規定，作為消費者簽訂合同的參考依據。對于不與消費者訂立書面合同，僅以消費卡代替的，賦予消費者隨時解除合同的權利，而且經營者必須承擔全額退款義務。
（五）加強教育，提醒注意風險
消費者對于預付式消費防范心理的缺失，是導致糾紛產生的重要因素，因此要減少事后維權，必然要強化事先的預防教育。政府部門、消費者協會、社區組織等都應加強宣傳教育力度，提醒消費者在參與預付式消費活動的注意事項。
[關鍵詞]預付款消費 主要風險 法律規制 對策建議
近年來，預付款消費模式在我國零售業、美容美發、休閑健身等行業較為盛行。這種模式通過售卡打折等方式讓消費者獲得實惠，有利于企業回籠資金和鎖定客戶，在發達國家是一種普遍流行的商業模式。但是由于這種商業模式目前在國內還沒有納入法律監管體系，對消費者權益造成損害的情況時有發生。
一、預付款消費中消費者承擔的主要風險
1.辦卡容易退卡難。由于預付款消費是經營者先收費而后提供商品或者服務，因此在雙方的消費意向達成之后，可能發生各種意外，導致無法繼續完成交易，如門店搬遷、消費者搬家導致消費不便或者經營者不按約定提供商品或服務等。當這些情況發生時，消費者往往希望終結和經營者的消費合同。
2.經營者規定預付款資金的有效期限。很多消費卡都規定有消費期限，并且寫明到期不消費的預付款資金概不返還，通過格式條款侵犯消費者的利益。
3.經營者倒閉或轉項經營。這也是這種消費模式存在的比較嚴重的問題之一。前有健身中心停業改為浴池，將剩余消費金額以澡票方式返還的笑談；后有青鳥健身悄然停掉5家門店的震撼。如對這種情況不加監管，最終受害的只能是消費者。
二、我國相關法律規定及存在的問題
《中華人民共和國消費者權益保護法》規定：“經營者以預收款方式提供商品或者服務的，應當按照約定提供。未按照約定提供的，應當按照消費者的要求履行約定或者退回預付款；并應當承擔預付款的利息、消費者必須支付的合理費用。”這是在立法層面對預付款消費的唯一規定，但該規定過于籠統，在實踐中操作性差，同時它不具有事前預防的功能。
2010年6月21日，中國人民銀行頒布了《非金融機構支付服務管理辦法》。該辦法對非金融機構預付卡的發行與受理進行了規制。但是這一規定并未將零售業、美容美發、休閑健身等行業經營者發行的單項消費卡納入管理。
此外，還有一些地方性規范性文件也對預付款消費進行了規制。如廈門市貿易發展局、工商行政管理局等部門聯合的《關于加強零售業購物券（卡）管理的通知》；上海市推出的《上海市美容美發預付費消費卡發售企業自律公約》及《售卡保證金交納、使用、管理細則》等。這些規定對預付款消費的法律規制進行了有益的探索，但是由于適用范圍和領域單一， 缺乏強制性，很難起到作用。
三、完善我國預付款消費法律規制的建議
預付款消費在日本法律上稱為“預付式證票”。1989年12月22日施行的《與預付式證票的規制等有關的法律》及其施行令、施行規則、保證金規則構成了較為完善的規制體系。此體系由五大制度組成：申報登記制度、地位繼承制度、保證金制度、監督制度和發行協會制度，是值得我們借鑒和學習的立法經驗。總的來說，可以從以下幾個方面完善其法律規制：
1.建立征信制度
商業信用對于企業商家而言是至關重要的。預付款消費以消費者對商家授信為基礎，因此，只有具備較高商業信用的商家，才有資格開展這種業務。日常消費活動中，由于缺乏規范，對商家信用的把握，僅靠建立在消費經驗基礎上的判斷，是根本不夠的。政府監管部門、行業協會、有資質的信用評估機構都應該為消費者提供判斷依據。
2.建立預付資金監管制度
如果對于預付資金的支取監管不嚴，一些經營者可能就會隨意處置預付資金，一旦經營不善倒閉，消費者就可能陷入索賠困境。從國外的有關規定來看，在資金監管中主要存在兩種方式，即保證金擔保方式或第三方監管（銀行托管）方式。
第三方監管是指經營者對預付款并沒有完全的支配權而是交給監管部門管理。經營者在商業銀行設立資金托管專戶，由第三方負責監管，專戶資金只用于消費款項的結算以及經營者無法履約時的償還。具體做法是，消費者從經營者處購卡之后，經營者將售卡資金存入托管銀行的指定托管賬戶。待第三方機構（例如銀聯）確認資金到賬之后，發出激活指令，售出的購物卡方可使用。持卡人消費時，數據實時傳送到銀行，相應款項在次日即劃入商家的賬戶。這樣就可避免經營者任意提取預付款，消費者在特殊情況下也可隨時退卡，取回他們自己的資金。
保證金擔保是指經營預付款消費的企業應由監管部門按經營性質、種類、行業和規模的不同，確定應繳納保證金的最低數額，對符合準入條件的經營者一次性收取保證金，以后可根據情況追加。收取的保證金由監管部門在商業銀行開立專門賬戶存儲，監管部門可從存款利息中提取最低限度的管理費。如發生企業破產、倒閉等情況，可用保證金和利息對持卡人先行償付，保證金不足的，以托管資金償付。
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作者簡介：
情形一：運輸服務開具發票必須備注
《國家稅務總局關于停止使用貨物運輸業增值稅專用發票有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第99號)規定，增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務，使用增值稅專用發票和增值稅普通發票，開具發票時應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內容填寫在發票備注欄中，如內容較多可另附清單。其中鐵路運輸企業受托代征的印花稅款信息，可填寫在發票備注欄中。
情形二：鐵路運輸企業受托代征的印花稅款信息必須備注
國家稅務總局公告2015年第99號規定，鐵路運輸企業受托代征的印花稅款信息，可填寫在發票備注欄中。
情形三：提供建筑勞務開具發票必須備注
國家稅務總局公告2016年第23號規定，提供建筑服務，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時，應在發票的備注欄注明建筑服務發生地縣(市、區)名稱及項目名稱。
其中異地提供建筑服務的小規模納稅人，由稅務局代開增值稅專用發票的，備注欄中的內容除了服務發生地縣(市、區)和項目名稱，還要打印“YD”字樣。
情形四：銷售或出租不動產發票必須備注
國家稅務總局公告2016年23號規定，銷售不動產，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時，應在發票“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄填寫不動產名稱及房屋產權證書號碼(無房屋產權證書的可不填寫)，“單位”欄填寫面積單位，備注欄注明不動產的詳細地址。
出租不動產，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時，應在備注欄注明不動產的詳細地址。國稅機關為跨縣(市、區)提供不動產經營租賃服務的小規模納稅人(不包括其他個人)，代開增值稅發票時，還要在發票備注欄中自動打印“YD”字樣。
情形五：差額開票功能開具的發票必須要有備注
《國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號，以下簡稱國家稅務總局公告2016年第23號)規定，按照現行政策規定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發票的(財政部、稅務總局另有規定的除外)，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時，通過新系統中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額，系統自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發票開具不應與其他應稅行為混開。
比如勞務派遣公司(安保服務同)、經紀服務(人力資源外包服務同)選擇差額計稅，通過差額開票系統開具的增值稅專用發票備注欄要有“差額征稅”的字樣才是合規的發票。
情形六：預付卡業務開票必須備注
《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第53號)規定，單用途卡銷售方與售卡方不是同一個納稅人的，銷售方在收到售卡方結算的銷售款時，應向售卡方開具增值稅普通發票，并在備注欄注明“收到預付卡結算款”，不得開具增值稅專用發票。
多用途卡特約商戶收到支付機構結算的銷售款時，應向支付機構開具增值稅普通發票，并在備注欄注明“收到預付卡結算款”，不得開具增值稅專用發票。預付卡業務中，最終銷售方收到銷售款開具發票時，要在發票備注欄備注“收到預付卡結算款”，且只能開增值稅普通發票。
情形七：保險公司代收車船稅開具發票的必須備注
《國家稅務總局關于保險機構代收車船稅開具增值稅發票問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第51號)規定，保險機構作為車船稅扣繳義務人，在代收車船稅并開具增值稅發票時，應在增值稅發票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期(詳細至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。
情形八：保險公司代保險人匯總開費發票必須備注
《國家稅務總局關于個人保險人稅收征管有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第45號)規定，個人保險人為保險公司提供保險服務，接受稅務機關委托代征稅款的保險企業，向個人保險人支付傭金費用后，可代個人保險人統一向主管國稅機關申請匯總代開增值稅普通發票或增值稅專用發票。代開發票的國稅機關在發票備注欄備注“個人保險人匯總代開”字樣。
情形九：互聯網物流平臺企業代開增值稅專用發票試點代開專用發票必須備注
《國家稅務總局關于開展互聯網物流平臺企業代開增值稅專用發票試點工作的通知》(稅總函[2017]579號)規定：三、專用發票的開具貨物運輸業小規模納稅人在境內提供貨物運輸服務，需要開具專用發票的，可以按照《貨物運輸業小規模納稅人申請代開增值稅專用發票管理辦法》(國家稅務總局公告2017年第55號，以下稱《管理辦法》)的有關規定，就近向國稅機關自行申請代開專用發票，也可以委托試點企業按照以下規定代開專用發票：…… (三)試點企業使用自有專用發票開票系統，按照3%的征收率代開專用發票，并在發票備注欄注明會員的納稅人名稱和統一社會信用代碼(或稅務登記證號碼或組織機構代碼)。
情形十：生產企業代辦退稅的出口貨物開具發票必須備注
《國家稅務總局關于調整完善外貿綜合服務企業辦理出口貨物退(免)稅有關事項的公告》(國家稅務總局公告2017年第35號)第六條規定，自2017年11月1日起，生產企業代辦退稅的出口貨物，應先按出口貨物離岸價和增值稅適用稅率計算銷項稅額并按規定申報繳納增值稅，同時向綜服企業開具備注欄內注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發票(以下稱代辦退稅專用發票)，作為綜服企業代辦退稅的憑證。
出口貨物離岸價以人民幣以外的貨幣結算的，其人民幣折合率可以選擇銷售額發生的當天或者當月1日的人民幣匯率中間價。代辦退稅專用發票上的“金額”欄次須按照換算成人民幣金額的出口貨物離岸價填寫。
溫馨提示：
新增了“代辦退稅專用”增值稅專用發票的類型。要求生產企業向綜服企業開具的增值稅專用發票備注欄內注明“代辦退稅專用”，作為綜服企業代辦退稅的憑證，不得作為增值稅扣稅憑證，在發票開具方面要求生產企業“按出口貨物離岸價和增值稅適用稅率計算銷項稅額并按規定申報繳納增值稅”，一方面避免了生產企業向綜服企業開具發票的“銷售”形式掩蓋了服務的實質，另一方面通過對這類特殊增值稅專用發票的管理也方便了退稅管理。
02 稅務機關代開
1、備注欄內注明納稅人名稱和納稅人識別號;《國家稅務總局關于印發〈稅務機關代開增值稅專用發票管理辦法(試行)〉的通知》(國稅發〔2004〕153號)規定，代開發票崗位應按以下要求填寫專用發票的有關項目。“備注”欄內注明增值稅納稅人的名稱和納稅人識別號。
2、稅務機關為跨縣(市、區)提供不動產經營租賃服務、建筑服務的小規模納稅人(不包括其他個人)，代開增值稅發票時，在發票備注欄中自動打印‘YD’字樣。
3、稅務機關為納稅人代開建筑服務發票時應在發票的備注欄注明建筑服務發生地縣(市、區)名稱及項目名稱。
4、稅務機關為個人保險人匯總代開增值稅發票時，應在備注欄內注明“個人保險人匯總代開”字樣。
5、稅務機關為出售或出租不動產代開發票時，備注欄填寫銷售或出租不動產納稅人的名稱、納稅人識別號(或者組織機構代碼)、不動產的詳細地址;按照核定計稅價格征稅的，“金額”欄填寫不含稅計稅價格，備注欄注明“核定計稅價格，實際成交含稅金額×××元”。
6、差額征稅代開發票，通過系統中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額，系統自動計算稅額和金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。
7、稅務機關在代開增值稅普通發票以及為其他個人代開增值稅專用發票的備注欄上，加蓋稅務機關代開發票專用章。
依據：稅總貨便函〔2017〕127號(增值稅發票開具指南)
溫馨提示：
以上列舉備注欄應填寫的信息，也是取得發票的納稅人需要重點審核的內容，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第九條規定，納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產、不動產，取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規或者國務院稅務主管部門有關規定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
關鍵詞:第三方支付 銀行 競爭 合作
第三方支付與銀行之間競爭合作關系討論很多，但關于二者間本質區別與定位卻缺乏界定。《非金融機構支付服務管理辦法》[1]界定非金融機構支付服務為非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供下列部分或全部貨幣資金轉移服務：網絡支付；預付卡的發行與受理；銀行卡收單；中國人民銀行確定的其他支付服務。根據《辦法》知第三方支付，即一些和產品所在國家以及國外各大銀行簽約、并具備實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺。第三方支付平臺交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進行貨款支付，由第三方通知賣家貨款到達、進行發貨；買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉至賣家賬戶。
一、第三方支付機構地位問題
在美國，第三方支付平臺被認為僅充當貨幣轉賬企業或貨幣服務企業，不需取得銀行業經營許可證；在歐盟，出于安全等多方面考慮規定第三方支付平臺必須取得銀行業執照或電子貨幣公司執照才能開展業務；而亞洲大部分國家電子商務發展滯后，第三方支付平臺法律定位問題仍在探索階段；在中國，第三方支付機構被定位為非金融機構。下面將對中國第三方支付的實際業務進行分析，確定業務本質意義上的金融屬性。
二、第三方支付業務許可現狀
許可企業中，25家可以在全國范圍經營，2家限定為北京市內。依此，人行對支付業務的發展是持開放態度的。但禁止外資公司控股中資互聯網支付業務的考慮是基于支付業務本身的結算功能，是金融體系中重要部分。雖然第三方支付是以非金融機構身份出現，出于其實質的結算業務，且涉及中國的關鍵商業信息，金融安全，所以可為外資控制。即名義為非金融機構，實際中比照金融機構進行管制。
三、第三方支付的業務的銀行屬性
全部業務有7類：貨幣匯兌、互聯網支付、移動電話支付、固定電話支付、預付卡發行、預付卡受理、銀行卡收單。貨幣匯兌業務有6家獲得許可占22.2%，貨幣匯兌業務，貨幣匯兌業務包括轉賬、匯款、代收、代付業務，此為銀行核心業務，銀行基本特征即貨幣匯兌和款項劃撥，第三方支付在這個層面對銀行有長期競爭壓力。擔保交易屬于金融中的信用服務。互聯網支付，替代實體現金支付，有網絡化銀行特征，移動電話支付，固定電話支付也是如此，同時這些支付具有資金轉移上的滯后，資金會暫存于第三方支付機構，形成銀行性質的存款行為，而這一問題還沒有解決。預付卡發行與受理則強化了資金滯后性，但使在途資金在途長期化有定期存款的特性。假定用卡習慣趨于穩定，則在途資金符合鮑莫爾的貨幣需求模型可以計量。從這個角度看，第三方支付銀行雛形已然具備。
四、第三方支付機構與銀行業的競爭合作行為分析
第三方支付與銀行間競爭合作關系，核心在于各自定位。如招行電子銀行是傳統業務優勢，強化電子化業務提高中間業務收入是其動機；而中信等銀行則期望借助第三方支付普及，擴大客戶量，提高銀行卡收益。一個偏重強化功能擴大收入，為深度發展；一個擴大客戶量擴大收入，廣度發展。
（一）競爭行為分析
銀行競爭優勢在于其為資金聚集地，這一點支付機構暫時沒有發行銀行卡，無法擴大資金持有。銀行其一、獨立對工商戶提供支付服務，發展網銀；其二、提高網上交易費率；其三、限制第三方平臺支付額度。
招行、工行等銀行調低第三方支付網銀支付交易限額，有銀行向所有網上第三方支付機構發出“協商函”，要求中止提供銀行卡電子支付服務。網銀交易限額調低造成第三方支付客戶面臨“單筆限額低，大宗交易需要幾次才能完成，第三方支付體驗差，大額交易只能通過銀行的U盾、口令卡進行，交易便利性大為下降，使得第三方支付注冊用戶減少，造成客戶流失。
第三方支付優勢在于龐大的客戶群，高效的商貿信息平臺，創新服務滿足客戶多樣化、個性化支付需求。第三方支付一方面，繼續優化現有支付服務，構建完善的資金清算平臺，提高資金流轉效率；另一方面拓展支付所涉及行業，來擴大收入來源，如基金，保險的網上直銷。基金銷售在我國向來是銀行一家獨大，第三方支付在這一個領域向銀行挑戰。
第三方支付盈利模式中的競爭分析，現有第三方支付盈利方式為：向接入商家收取手續費，此盈利模式多年未變，這種盈利不具有較好的拓展性，也即第三方支付如果要長久生存必然要面臨轉型。其一是憑借平臺，客戶優勢轉身為銀行或其他性質金融機構。其二、銀行迅速發展網銀支付，取代第三方支付的地位。
（二）合作行為分析
首先，商業銀行對三方支付業務定位不同，因此不存在合謀博弈解，合作成為常態。比如，第三方支付行業中的領軍者支付寶公司與中信銀行合作推出信用卡額度內的“無限額”網上支付功能，并擴大國有銀行等10家銀行的信用卡。基于支付寶不做銀行、不發卡，為銀行提供網上支付服務平臺服務商愿景，、推進網上便捷進行“無卡支付”，這區別于中國銀聯力主的“卡支付”，支付寶意愿成為網版中國銀聯。其次，銀行在第三方支付業務方面進行比較優勢分配，與第三方支付機構合作。銀行處理更大客戶的能力較強，而弱于處理金融產業鏈低端服務，而第三方支付機構與市場更加緊密，更能服務好客戶需求，推動經濟效率提升。
五、第三方支付與銀行競爭結果的分析
（一）在于社會化基本信用的培養：第三方支付是基于民眾之間的信用。這種信用從數額極小到極大，涉及面極廣，從未有機構如此對信用的培養產生過這么大的作用，哪怕是經營資金富可敵國的銀行業。此外，傳統銀行官方性使民眾信用觀念中認為銀行總不會破產。這種觀念不利于將對官方為中心的信用依賴轉化為市場化庶民之間的信用，而后者才會大大促進金融體系的完善與發展。從信用培養來講，第三方支付存在價值極大。
（二）在途資金問題：從整個金融體系看來，第三方支付是增加了資金的流動環節，而這些環節的資金轉移，交收都需要多次的確認與核實，以及資金暫留，這些導致整個經濟體的資金效率下降，在途資金上升，從這個角度來講，銀行為了擴大自己占用資金的時間，必然會推動網銀的發展。
（三）第三方支付成為金融機構可能性：其一、自身條件來講，支付寶已具備開設銀行條件，而且有極大的優勢，客戶的廣泛，商家規模龐大，對眾多行業產品銷售服務的數據掌握，對客戶信用的準確把握，這些都使得其成為銀行巨頭的不二條件。而這一點是所有現有的銀行無法做到的。其二、現有銀行必然要沖擊第三方支付的業務，支付寶必然面臨被擠壓退出，或者積極進軍銀行業服務維持生存，目前來看，銀行業對三方支付是積極競爭態度。
（四）第三方支付服務附屬化：競爭加劇使第三方支付服務的技術實現扁平化，變得成本低廉易得，利潤微薄，成為銀行機構的增值服務，如同查詢銀行卡余額一樣。對于淘寶這樣的公司，一樣變成一個理所當然的增值服務，并不指望其獲得利潤，而是要依靠其便利穩住客戶資源，成為一條龍服務中的一部分。
（五）人民幣國際化角度：第三方支付在金融體系中一種自下而上的力量類似于Paypal，直接連接消費者與企業自下向上聯系銀行，將支付服務做到全球，并且在支付結算方面能夠有強大的能力，而中國龐大的市場需求，必然是全球各大企業爭奪的重要消費市場，用人民幣標定商品價格用于貿易，面臨未來龐大的人民幣與外幣匯兌問題，而第三方支付非政府色彩更有利于協助人民幣國際化結算，實質上推進人民幣成為國際貨幣。
結論：第三方支付面臨諸多變數、但發展方向清晰：1.第三方支付業務未來可能不得不轉型走向銀行業；2.從培養社會信用角度來講，第三方支付業務存在價值仍然很大，應給予寬松的發展環境；3.從降低金融系統效率來講，第三方支付有必要被嵌入金融機構，減少資金流轉環節，降低在途資金風險；4.第三方支付的附屬化；5.第三方支付的動力在于民間性質的，而相對較少面臨官方阻撓，有利于拓展中國結算業務走出國門。
參考文獻：
[1]《非金融機構支付服務管理辦法》：省略/flfg/2010-06/21/content
[2]第三方支付許可證資料：pbc.省略/publish/zhengwugongkai/
作者簡介：
從9月1日起,央行《非金融機構支付服務管理辦法》正式開始實施,第三方支付企業需要在一年內申領“牌照”才能從事相關業務,這也被認為是對第三方支付的一次大規模整肅運動。其實,隨著網絡支付市場的不斷發展,市場變得紛雜,在暗潮涌動中,央行出拳治理也屬必然。
我們關注的是傳統的第三方支付企業會不會出現變化?在這種牌照的固有模式要求下,第三方支付企業會如何應對?我們可以看到,市場上主流的第三方支付都正在積極申請相應牌照,而且對于他們而言,相關管理辦法只是更好地規范市場,并不會帶來什么打壓或者不適用的地方。
管理辦法明確規定,支付機構依法接受央行的監督管理;未經央行批準,任何非金融機構和個人不得從事或變相從事支付業務。根據央行數據,截至2010年第一季度末,共有260家非金融機構法人按要求向央行提交了支付業務登記材料,其中多數非金融機構從事互聯網支付、手機支付、電話支付以及發行預付卡等業務。截止目前全國有300多家第三方支付企業,其中向央行報備的企業共約130多家。這也意味著《辦法》出臺以后,至少將有100多家第三方支付企業將被淘汰出局。
對于央行的監管對于支付行業而言,這是一種規范,也是發展中的一種必然,對于行業發展的凌亂有很好的梳理作用。不過,對于一些小型的支付企業而言,這次管理辦法的出臺,將更加規范進入的門檻和發展中的各種制約,必要的清理和肅清非常正常。
大浪淘沙,一些小型的支付企業最終從市場銷聲匿跡對于行業的規范有很大的益處,也減少了一些潛在的風險。當然,不少人在關注第三方支付會不會被央行或者說國有銀行徹底擊垮,其實這個擔憂大可不必。第三方支付經過互聯網虛擬經濟的洗禮,從無到有,經過了多年的發展,已經奠定了自己的發展基礎和龐大的用戶根基,包括人們的使用習慣,這是傳統的銀行難以短時間內取代的。
此外,第三方支付也具有一些獨特的優點:一是第三方支付的擔保功能,商業銀行的網站并不具備擔保功能,很多個人用戶主要是因為這項服務選擇第三方支付的;二是第三方支付針對網絡銷售有一套成熟的電子支付解決方案,商業銀行在這方面做的還遠遠不夠。
同時我們也看到,一些優秀的第三方支付已經不再滿足于簡單的支付結算這一基礎功能,轉而進入“行業支付專家”的市場定位,通過為行業提供一整套綜合的解決方案來提升自己的行業地位。
目前,央行已經推出了超級網銀,這也是國內銀行業與國際接軌的一種表現。類似的系統在國外成熟的支付市場中已有例證,比如ACH(自動清算所系統)就是美國處理銀行付款的主要系統,ACH在美國已經存在了30多年,90%的美國銀行是自動交換中心成員。事實上,每個發達國家都有自己的自動交換中心系統,否則很難在國際貿易中競爭,也很難建立高效的商業銀行系統。全球領先的在線支付系統PayPal(貝寶)在美國的成功就在很大程度得益于ACH的存在,PayPal只需一點接入,就可以全網聯通,不需要逐一單獨接入各家銀行,而可以專注提供基于賬戶的網上支付。
對于國內支付企業來說,這是在朝著一個良性、規范、明確的軌道前進,對大多數企業和用戶來說,這是一件好事情,也是歷史發展的必然。一個行業的滋生和發展需要不斷適應市場的變化,金融管理存在著太多的風險,不斷地規范和約束也是對第三方支付更好發展的一種保護。
關鍵詞：第三方支付；消費者；風險；監管
中圖分類號：F384 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）013-000-01
一、第三方支付的概念
第三方支付就是一些和產品所在國家以及國內外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺。這個概念指出第三方支付是一個交易支持平臺，是獨立的非金融機構，提供與銀行支付結算系統接口的交易支持平臺，為買賣雙方提供貨幣支付，資金清算等服務而形成的網絡支付模式。當消費者與商家達成購買協議后，利用該平臺提供的賬戶進行付款，由平臺通知商家貨款到帳、要求商家發貨；消費者收到貨物后確認付款，平臺再將貨款轉至賣家的支付模式。
二、我國第三方支付中消費者的風險分析
由于互聯網支付的虛擬性、復雜性，使消費者面臨諸多消費
風險。
1.支付平臺滯留大量資金給消費者帶來的資金風險
客戶備付金，是指支付機構持有的客戶預存或留存的貨幣資金，以及由支付機構代收或代付的貨幣資金。它含兩個部分，一是由客戶預存或留存在支付機構的資金，這部分也稱為賬戶余額；二是由支付機構代收代付的資金，這部分也稱為沉淀資金。
由于第三方支付的特點，平臺上必然留存大量的客戶備付金。根據《支付機構客戶備付金存管辦法》的規定，備付金屬于客戶，支付機構不得挪用；但對于備付金的利息歸屬，即孽息的歸屬，卻沒有明確的規定。目前，各支付平臺明確的做法是孽息不屬于客戶。正是因為立法的缺失，才導致第三方機構對客戶利息的侵吞。此外，有些支付機構，違反監管要求，私自挪用客戶備付金，導致廣大消費者無法正常消費，甚至無法收回賬戶余額的事件。
2.消費者敏感信息泄露問題
敏感信息是指消費者的手機號、身份證號、郵箱等信息，按照監管要求，敏感信息必須加密存貯在數據庫中，在顯示時必須用星號屏蔽部分內容。然而，支付機構如果在未經客戶授權的情況下將信息挪作他用，將帶來嚴重的法律風險和用戶信息泄露隱患。
3.技術風險和管理風險
在第三方支付企業運營過程中，即存在著數據安全、網絡安全等技術層面的風險，還存在著人為誤操作、管理缺陷等方面的經營風險。
三、我國第三方支付監管現狀
1.現有的法律法規
2010年以前，第三方支付主要依靠行業自律和其它相關法律法規進行規制；但由于電子商務的快速發展和普及，2010年之后我國陸續頒布一系列法規和管理辦法來規范第三方支付機構的行為，并對其進行監管。這些法規主要有：
（1） 2010年9月中國人民銀行出臺了《非金融機構支付服務管理辦法》，它明確了我國的第三方支付企業為非金融機構的法律地位，并對開展第三方支付業務企業頒發《支付業務許可證》，對允許開展的業務類型、軟硬件設施要求、業務開展地域范圍等進行嚴格監管。2010年12月又出臺了《非金融機構支付服務管理辦法實施細則》，對《非金融機構支付服務管理辦法》中較為模糊的、需要細化的規定進行了補充和進一步闡釋，截止到2015年4月，已發放270張支付牌照。
（2） 2013年6月中國人民銀行了《支付機構客戶備付金存管辦法》，對第三方支付過程中客戶備付金的使用、存放、劃轉等進行了法律規制。對客戶備付金銀行的選擇和分類、備付金專用賬戶的劃分和使用限制進行了詳細規定。
（3） 2014年3月15日國家工商行政管理總局并正式實施了《網絡交易管理辦法》，該管理辦法提出對違反工商行政管理法律、法規、規章的行為必須馬上報告，且及時采取補救措施。這就建立了重要事件報告機制和應急響應機制。
2.監管業務類型和范圍
根據《非金融機構支付服務管理辦法》第二條有關規定，非金融機構支付服務，是指非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供下列部分或全部貨幣資金轉移服務：
（1）網絡支付；
（2）預付卡的發行與受理；
（3）銀行卡收單；
（4）中國人民銀行確定的其他支付服務。
本辦法所稱網絡支付，是指依托公共網絡或專用網絡在收付款人之間轉移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯網支付、移動電話支付、固定電話支付、數字電視支付等。
這樣就明確了監管的業務類型共有7種，對每一種業務類型的要求做出了說明，比如對于銀行卡收單業務，監管范圍是通過銷售點（POS）終端等為銀行卡特約商戶代收貨幣資金的行為。如果支付機構沒有滿足相應的認證規范，將不予發放支付業務許可證。
3.第三方支付監管的不足之處和改進建議
互聯網金融創新能力極強，盡管央行對第三方支付的監管逐漸完善和嚴格，但監管和政策法規的制定又往往落后于現實。因此當前監管就存在一些不足的地方，表現在：
（1）目前頒布出臺的多項管理辦法，法律效力層級比較低，在兼顧安全和效率情況下，建議盡快建立與第三方支付有關的刑法和民法。
（2）《管理辦法》確立了第三方支付機構的市場準入制度，但是對于運營情況不好的機構如何退出市場，及退出市場后如何與商戶和消費者進行清算，這些問題需要法律法規對其進一步的規定。
（3）當前央行對客戶備付金的管理要求是存在銀行，不得自私占用和挪用，但對孳息歸屬沒有規定。建議采用靈活高效的管理方式，讓孽息能夠返還給消費者。
（4）第三方支付平臺擁有大數據，相比之下，消費者掌握信息極少，消費者信息被泄漏、信用卡被盜刷、重大事件等諸多問題上都不之情。建議在支付服務協議中，對這些問題有所體現，這樣才能進一步保護消費者的各項權利。
四、結論
第三方支付企業發展迅猛，技術創新能力非常的強，新技術和新商業模式層出不群，因此，監管一定要因勢利導，即要保證其創新的活力，又要有力規范不合規行為。從上文的論述，可以看出今后對第三方支付機構的監管的方向，必將是人民銀行、工商管理局、商務部等部門聯動監管。
參考文獻：
[1]賀斌.互聯網第三方支付法律監管研究.
[2]李苗.我國網絡第三方支付法律監管問題的研究.
關鍵詞：中央銀行；支付結算；監督管理
一、當前中央銀行支付結算監管工作的做法
（一）完善機制，促進支付結算制度執行力的有效落實
一是認真履行“兩管理、兩綜合”職責。2010年開始，人民銀行分支機構積極探索“兩綜合、兩管理”工作新模式，“兩綜合”即綜合執法檢查、綜合評估，“兩管理”即開業管理和日常管理，支付結算工作也是“兩綜合、兩管理”中的重要指標。以此為契機，通過準入培訓、約見談話、業務考試、風險提示、日常管理考核等方式，嚴格支付系統參與者準入、退出管理；通過完善檢查方案、舉辦培訓、交流經驗和匯編法律法規等方法，提高了執法檢查質量和效率。二是進一步完善人民銀行與商業銀行支付服務與支付結算聯席會議制度，通過工作通報、經驗交流、業務推介、問題答疑等形式促進支付市場各參與者的溝通，為部署支付結算監管政策、解決監管中問題、反饋政策實施效果提供便捷的機制保障。
（二）加強管理，切實維護各類支付系統運行
一是通過制定完善各項支付系統管理制度、召開會議、風險提示、現場或非現場檢查等方式，強化人民銀行、支付清算系統參與者風險責任意識。二是組織開展各類支付系統突發事件應急處置演練，保障支付系統安全穩定運行。三是探索實施對商業銀行支付系統運行和業務處理情況進行檢查和評估，建立金融機構重要支付系統及關聯系統評估長效機制。四是推廣建設第二代支付系統和中央銀行會計核算數據集中系統，實現系統功能升級和換代，進一步提升安全管理水平。
（三）穩步推進，加強非金融支付機構支付業務監管
2010年6月，人民銀行《非金融機構支付服務管理辦法》，正式明確對非金融機構支付業務實施準入審批和監督管理，標志著非金融機構支付業務納入國家支付體系監管范疇。2012年，中國人民銀行連續出臺了《支付機構預付卡業務管理辦法》、《關于建立支付機構監管報告制度的通知》等，進一步完善非金融支付機構監管制度。同時，通過開展現場檢查、風險提示、建立報告制度等方式加大非金融機構支付業務監管工作力度，對不具備取得《支付業務許可證》條件的機構，協調相關部門開展市場清理退出工作。
（四）規范引導，推動支付工具管理安全與效率并重
一是以《票據法》為依托，加強對金融機構、企事業單位票據業務的監管，針對當前經濟形勢下票據業務管理和操作中暴露出的風險問題進行監督；同時，加大電子商業匯票的宣傳推介力度，利用電票系統登記功能防范紙票風險，推進電票業務發展。二是組織各發卡、收單機構不斷完善發卡、受理、商戶和機具管理、外包服務業務等環節的風險控制，加強銀行卡業務規范管理，嚴密防范信用卡惡意透支、套現等違法行為。三是認真落實存款賬戶實名制，健全銀行結算賬戶業務復核制度，推動金融機構有序開展存量個人銀行結算賬戶相關公民身份信息真實性核實工作，提高賬戶管理和聯網核查工作水平。
二、當前中央銀行支付結算監督管理工作存在的問題
（一）監督管理法律滯后，難以適應當前的監管要求
一是目前許多支付結算法律法規滯后，例如《票據法》、《支付結算辦法》等已不符合當前經濟發展需要，無法對金融機構、企事業單位的支付行為進行規范和約束。二是支付結算領域許多法規法律層次較低，例如關于支付系統、賬戶管理、銀行卡等工作的法規制度，法律層次較低導致了約束力較差，影響了實際落實效果。三是支付結算領域存在許多法律法規空白，比如對非金融支付機構支付業務管理方面，備付金存管、互聯網支付等配套制度仍未出臺，基層行在具體規范檢查過程中缺乏依據。
（二）監管協調機制缺乏，難以發揮監管效能
隨著經濟的快速發展和金融市場的繁榮，支付結算監管的對象已經突破了傳統的銀行業金融機構，擴展到非金融支付機構等，給中央銀行的支付結算監督管理帶了了很多新的課題。目前，對許多支付業務監管過程中涉及到公安、工商、稅務等部門，而跨部門監管協調機制仍不健全，給基層的實際工作帶來了一定的難度。目前，人民銀行與公安部門連續幾年聯合開展打擊銀行卡犯罪專項行動，與公安部門建立了良好的合作關系，但與其他部門的聯席合作機制仍未完善，需要更高層面予以確立。
（三）監督管理手段落后，難以適應監管需要
近幾年來，金融電子化呈現出飛速發展的態勢，支付結算工具不斷推陳出新，支付結算手段日益現代化。但與此形成鮮明對照的是，基層中央銀行支付結算監管的方式和手段仍比較落后，雖然人行負責的支付清算、賬戶管理和反洗錢監測等業務系統能夠部分獲取金融機構的結算、清算業務信息，但利用高科技實施動態監控的網絡監控系統仍未建立，基層央行無法在第一時間發現金融機構違反規章的支付結算行為，由于監管手段與監管方式明顯滯后于科技發展與業務創新的步伐，支付結算監管人員在履行監管職能時常常感到力不從心，不僅效率低下，而且效果不佳，在各金融機構會計結算普遍實現電子化的情況下，很難發現深層次的問題與隱患。
（四）監管隊伍力量薄弱，難以確保監督質量
一是人民銀行支付結算隊伍存在人員不足、年齡結構不合理的問題，特別是到了地市以下，支付結算人員隊伍老化較為嚴重，對支付結算監管工作的深入開展有一定的限制。二是支付結算人員隊伍專業知識結構不合理，復合型支付結算業務人才不足。隨著支付體系的快速發展、支付結算工作內容和工作范圍不斷擴展，當前人民銀行基層支付結算人員隊伍已不能適應和滿足現有工作需要，比如，對非現金支付工具、支付機構支付業務等新業務還較為生疏，在協調工作力度、調查研究能力及綜合業務水平方面還存在著差距，監管水平不高。
三、完善中央銀行支付結算監督管理工作的建議
（一）加強法規建設，提高法律層次
一是建議盡快對《票據法》、《支付結算辦法》、《票據管理實施辦法》等較為滯后的法律法規進行修改。二是建議提升支付系統、賬戶管理、銀行卡等領域法規制度的法律層次，完善支付系統規則設計，明確支付系統支付指令的有效性、結算最終性和軋差安排的法律地位。增強制度的約束力，制定重要支付系統判斷標準，加強重要支付系統監管透明度，切實防范系統性風險，保障系統參與者和社會公眾合法權益。三是盡快出臺非金融支付機構監管相關配套制度，完善網絡支付、預付卡等電子貨幣發行與清算相關規定，為促進支付服務市場健康發展奠定更加堅實的法律基礎。四是完善支付服務收費機制。不斷完善支付服務收費機制，明確支付結算業務中政府定價、政府指導價和市場調節價的范圍或標準，實現成本、風險與收益相匹配，保障金融消費者權益和社會公眾利益。
（二）明確監管職責，提高監管效果
一是梳理并界定監管職責。根據相關法律條款，進一步明確賦予人民銀行對支付結算的監督和管理職權，確立人民銀行在支付結算體系監督中的主導地位；進一步理順與銀行業監督機構的支付結算管理職責交叉關系，做到職責分明，各有側重，相互協調，增強監督管理的針對性。二是建立監管機構管理信息共享機制。要進一步加強與銀監、工商、公安等部門的有效溝通，促進工作之間協調合作，并依靠各自的管理優勢，營造良好的支付結算環境，切實提高監管效果。三是完善人民銀行分支行之間的日常監督管理信息共享、重大業務問題和風險事件協查、聯合檢查工作機制，提高人民銀行分支行支付結算監督管理工作效率。
（三）改進監管手段，提高監管質量
一是提高檢查實效。通過電子化手段，采集銀行賬戶管理系統與同城票據交換系統、大小額支付系統、信貸登記系統、商業銀行行內系統的數據，依靠計算技術進行自動比對分析，查找問題線索。二是加強非現場監管。逐步建立動態監控的網絡監控系統，及時監測轄區支付結算基本情況，提高監督管理的全面性。三是發揮社會監督作用。通過實行不良支付行為社會舉報制度、金融機構定期檢查報告制度等，掌握轄區支付結算業務中產生的苗頭性問題，及時督促整改，促使銀行、客戶自覺遵守支付結算紀律。
（四）加強業務培訓，提高隊伍素質。
一是加強支付結算業務人員培訓，強化對網絡銀行、電子貿易、網上支付，電子貨幣發行等新型業務的學習，掌握其交易規則及業務處理程序。二是可采取走出去的方式，選派會計人員到商業銀行接受鍛煉，熟悉商業銀行新的支付結算工具和支付結算方式。三是加大用人機制改革力度，通過競爭上崗、雙向選擇等形式實現優勝劣汰，加支付結算人員的危機感，增強支付結算人員的工作活力和工作積極主動性。四是轉變觀念、改進方法、加強服務，寓有效的支付結算管理于高質量的支付結算服務之中。
或存在過渡期
“我們不能算是落選。”雖然在前兩批獲得牌照的企業中，未見已被公示的中國電信天翼電子商務有限公司（簡稱天翼電商）的身影，但該公司一位產品總監告訴《中國計算機報》記者，目前，他們這批申請企業的流程還沒處理完。
據記者了解，企業向央行提交牌照申請后，其申請材料先要經過初步審核，通過初步審核的企業會被公示出來。公示后，企業將受到央行更細致的審核，通過審核的企業才可獲得牌照。
“央行發第二批牌照的時候，我們三大運營商還沒有走完所有手續。我得到的消息是，雖然有的企業沒有獲得牌照，但如果條件基本通過了，會有一個臨時的過渡期。”該產品總監表示。不過，這一過渡期會有多長，哪些業務須停，哪些業務可運作，他表示，公司還沒有收到央行的正式通知。
而另一家公示了但沒有獲得牌照的企業――支付通的內部人士也告訴本報記者，他們沒申請下來的原因是申請時間比較晚，“我們8月中下旬才公示的，時間上很緊張”。
易觀國際分析師張萌也表達了類似的看法：“現在沒有拿到牌照但公示的企業還會陸續被審批，然后還將經歷一個牌照陸續發放的過程。所以公示企業的業務應該還會繼續進行。”
張萌的理由是，截至9月1日，已經獲得公示的企業是170多家，第二批審批下來的只有13家，從這13家公示的日期來看，基本上都是在今年6月份之前公示的。“這么大的企業數量，央行要一步步進行核查、審批，時間確實比較緊；此外，業界非常有希望拿到牌照的企業，比如三大運營商的支付公司，現在也都還沒拿到牌照。從這兩方面綜合考慮，我們預計這13家應該不會是最后一批拿到牌照的企業。”
而對于業界流傳的一種說法：“9月1日前沒有公示的企業就沒有機會再拿到牌照”，張萌也表示聽到了，但是由于現在央行還沒有官方的消息，不好下判斷。
公示企業現有業務正常運轉
據記者了解，目前，大部分支付企業的業務還在正常運轉。支付通的內部人士表示，他們并沒有接到央行的通知，現有業務還在進行當中，而且“還沒聽說過我們支付業內有停止業務的”。
該內部人士的話雖然不見得完全反映市場情況，但至少可以說明，大范圍的業務停止現象并沒有發生。
艾瑞咨詢分析師梁燕看到的情況亦是如此：在移動支付這塊，被公示企業的現有業務還在運轉。
不過，雖然被公示而沒獲得牌照的企業還在做現有業務，但是其中部分企業已經停止了新業務的。
天翼電商的上述產品總監表示，牌照問題對現有業務的影響不大，都還在開展著，在等待央行的進一步通知。他所指的現有業務主要是做了很長時間的且為傳統電信用戶服務的支付業務，而“一些新業務比如預付卡業務等，以及一些敏感業務，在央行下發通知之前，肯定不做了。我們現在在為新業務做技術儲備，在央行正式允許之前，我們不會對外這些新業務”。
而在預付費卡方面，梁燕也表示，從市場整體反應和支付企業的做法來看，基本上是，還沒拿到牌照的企業不再發行新卡，但市場上的存量卡還可使用。
市場變局重生
沒有被公示的支付公司――北京云網無限網絡技術有限公司（以下簡稱“云網”）在8月份就了其在線支付平臺――支付@網“將于2011年9月1日0時起終止支付服務”的公告。同樣沒有獲得公示的、做預付費卡的企業斯瑪特雖然還在運營業務，但是商戶中已存在一些停用現象，如歐尚和OLE超市就表示從9月1日起暫停使用斯瑪特卡。“停用的不止一家，一些企業的官方解釋是‘和斯瑪特的協議到期了，暫時還沒有續約’，但我認為這還是與政策方面有關系。” 梁燕向記者表示。
可以看出，部分未公示企業的相關業務已受影響，此時，并購熱潮也開始涌動。
此前，易寶支付、匯付天下的內部人士都表達了相關的收購意向，而9月5日，支付寶則先人一步，收購了安卡支付。
雖然支付寶的相關人士表示，收購交易的發生并非因為安卡支付本身出現了困難，而是因為雙方在業務方面能夠形成互補優勢。“安卡之前做的是外幣卡的收單交易，用戶需要用美金卡去購買服務，而支付寶有人民幣跨境交易的相關資格。合并后，用戶可以用人民幣去購買服務”。
但梁燕和張萌都認為，這一舉措還是和牌照有關系。“支付寶選擇在大限之后宣布合作，一方面可能是想觀望一下市場上可供收購的企業的情況；另一方面，安卡支付作為一個全外資企業，在牌照申請方面會遇到困難，支付寶因此能夠在收購價格等收購條款方面獲得談判優勢。” 梁燕解釋說。張萌也指出：“畢竟安卡支付是一家外資企業，外資企業在牌照申請這塊肯定會遇到障礙。”
