時間：2022-04-29 06:06:39
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇項目整改報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、招投標和合同管理方面整改情況
一是針對部分合同簽訂不規范，部分合同簽字蓋章不全的問題。順河堰公司對合同進行了再次清理，并嚴格按照《水利水電建設工程驗收規程》、《水利水電工程施工質量檢驗與評定規程》等章程規定，將不規范和多余資料清理出卷，待簽字蓋章符合規范后再整理裝卷。
二是針對部分合同未用原件歸檔，環評咨詢服務合同用復印件歸檔的問題。順河堰公司已將該合同的原件歸檔入卷。
三是針對監理單位現場派駐人員到位差，未按照投標文件承諾派駐監理人員的問題。順河堰公司及時與項目監理單位（江河工程建設監理有限公司）取得聯系，并于4月28日下發了《關于要求縣順河堰水利工程監理單位人員到崗的緊急通知》，要求其在5月4日前按照“投標文件承諾”派駐8名監理人員到位。目前監理單位已調配監理人員到崗。
同時，經順河堰水利工程建設領導小組辦公室和順河堰公司研究同意，已聘請專業的資料員對工程檔案資料進行全面清理和歸卷，確保工程檔案規范完整，達到驗收要求。
二、建設管理方面整改情況
針對建設管理方面的問題，順河堰公司及時召集項目監理、施工、設計、檢測單位進行研究，要求各責任單位立即進行自檢、復檢，并按照水利工程相關規程規范進行整改。
（一）監理單位整改情況。一是監理項目部全面規范相關監理程序和管理工作，并對前期工程監管不到位的地方進行及時整改，加強監管力度，確保不再出現類似問題。二是監理單位及時派駐1名專業監理人員到崗，并積極協調總公司調配專業監理人員，確保8名監理人員全部到位，涉及人員變更的及時辦理相關手續，確保監理工作有序開展。三是順河堰公司安排現場代表對監理人員到崗情況及旁站監理到位情況進行全程監督，并將不定時對其監理工作開展情況進行抽查。
（二）右干渠a標段施工單位整改情況。施工單位已按照《稽察和質量監督檢查結果通知書》的要求進行整改。一是針對溝渠內部砼擋墻存在的貫通性橫向裂紋的問題，采用環氧砂漿表面涂抹，對開裂較為嚴重的裂縫進行鑿槽嵌補。二是采用瀝青木板對溝渠伸縮縫進行嵌補，收縮縫面在溝渠抹面時以同標號砂漿抹平。三是在具備機具施工條件的地點采用機械工具施工，不具備機具施工條件的地點，采取“混凝土澆筑過程中加強拌合機振搗”的方式，確保完成的混凝土工程達到質量標準要求。四是在每個混凝土砂石料場堆方場及混凝土拌合處設置混凝土配合比標牌，并嚴格按照配合比標牌進行拌合。五是對第三方檢測機構檢測出的工程質量達不到要求的部位，進行補強及加強后期養護處理，確保溝渠質量達到設計強度要求。六是按照“單元劃分及質量評定表格”相關要求，抓緊開展內業資料完善工作。
（三）右干渠b標段施工單位整改情況。右干渠b標段工程進度滯后，主要原因是該段發生了設計變更，按照設計變更的相關規程，需逐級上報至原審批單位（即省水利廳）批復。省水利廳雖經過專家組審查后要求對設計變更資料進行了多次修改，但長時間未明確是否同意變更申請。經多次銜接，2015年4月初，省水利廳才同意按變更資料進行施工，致使該合同段工程進度滯后。目前，設計部門正抓緊按照專家組的意見開展變更技施設計，并已向b標提供部分圖紙資料，b標段已完成部分變更后倒虹管的鎮墩、支墩基礎開挖，并已訂購部分主要管材，待施工方案明確后庚即進行施工建設。
同時，針對第三方質量檢測機構檢測出“右干渠部分伸縮縫施工未達到設計要求”的問題，b標段施工單位正通過“縫間采用焦油塑料膠泥填縫、縫口采用瀝青水泥砂漿勾縫”、“將裂縫位置整體拆除，用高一級標號的砼重新澆筑”的方式進行整改。
（四）設計單位整改情況。一是按照順河堰公司的要求，目前右干渠b標段的變更圖紙已基本完成，并已向施工單位提供部分圖紙，部分工程段已動工建設。二是順河堰公司已向設計單位提出嚴重聲明，要求設計單位在今后的工程建設中，及時解決設計方面的各種問題，及時提供各種資料、數據，確保滿足工程施工建設進度的要求。若再因設計單位未按要求提供各項資料、數據等造成工程延誤，將由設計單位承擔相應責任。
三、資金管理方面整改情況
一是針對項目核算賬冊不規范，未配置專職會計人員的問題?？h水務局和順河堰公司已進行整改，專職財務人員將于近期到崗。
二是未按重點工程財務制度進行電算化管理的問題。順河堰公司已購買工程財務軟件，配備專門的電子設備，并按照重點工程財務制度和《會計電算化管理辦法》進行財務管理。
三是項目資金未實行專戶存儲的問題。順河堰公司已經著手完善專戶存儲相關事宜，近期將實現項目資金專戶存儲。
四是項目征地款未按國土部門相關程序上繳，由財政統一安排劃撥的問題。2014年，由于征地工作任務重、時間緊，為確保工程順利建設，順河堰公司將由財政劃撥的767.43萬元的征地款直接劃付到鄉鎮，最后由鄉鎮按照簽訂的協議兌付給被征地村民或集體。2015年，順河堰公司已將右干渠土地補征款按相關程序上繳，由財政統一安排劃撥。同時，順河堰公司已對財務管理制度、程序進行了進一步完善，在今后開展征地補償款劃撥時，將嚴格按程序及時撥付。
結合當前工作需要，的會員“huangyijun”為你整理了這篇住房和建設局政府投資項目中介機構審核質量審計調查報告的整改情況報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
根據《中華人民共和國審計法》第二十七條的規定和深圳市南山區審計局（以下簡稱：區審計局）年度審計項目計劃，區審計局派出審計組，自2020年8月24日至10月20日，對區各建設單位2019年8月至2020年7月期間委托社會中介機構實施完成的政府投資項目結（決）算審核情況進行了專項審計調查。南山區住房和建設局高度重視，對審計提出的問題進行了逐條梳理，認真剖析原因，研究部署整改措施，整改情況如下：
一、加快推進工程結算審核工作
一是嚴格落實主體責任，加強審計工作的組織。由分管局領導負責組織，落實具體的項目負責人，落實主體把關、審核的責任，規定時限內完成項目的結、決算審計工作。二是建立項目臺賬，梳理建設項目結、決算進度，按進度分類，按照《南山區竣工項目結、決算清理工作方案》，研究處置措施，分類解決問題。
二、提高工程管理人員業務水平
一是組織建設工程管理人員學習項目造價管理及審核知識，熟悉《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》的相關要求,提高建設單位工程管理人員理論知識水平。二是積極參與造價審核機構或區里有關部門組織培訓，提高造價咨詢成果質量審核能力。
三、加強對造價咨詢中介機構業務的管理
一是綜合考量造價咨詢單位綜合實力、過往經驗、信譽、履約評價等情況，擇優選用。二是按《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》要求，明確造價咨詢單位工作要求，通過加強合同條款約定，在工作過程中加強對造價咨詢單位機構履約管理。
為全面實現“對每筆財政資金和每個政府投資項目監督檢查全覆蓋”的工作目標，今年以來，林區先后4次組織發改、建設、財政、交通等部門對全區以來的中央新增投資項目和50萬元以上的政府投資項目進行逐一檢查，對檢查出來的工程建設領域突出問題，嚴格落實“四項制度”進行專項治理整改，收到了較好成效。
一是嚴格落實整改銷號制。要求林區發改委、住建委、財政局等10余個項目監管重點部門按照“誰主管、誰檢查、誰負責”的原則，對排查出的突出問題分項目、分時段、分類別進行掛號管理。對在規定期限內整改到位的突出問題及時予以銷號，對在規定期限內拒不整改無法銷號的報林區治工辦予以全區通報。同時，對短期內可以整改的問題，要求各監管部門督促建設單位必須在1周內整改到位；短期內無法整改的問題，督促建設單位必須擬定整改計劃，在1月內整改到位；實在無法整改的，督促建設單位寫明原因，并建立相關規章制度，杜絕今后相同問題再次發生。
二是嚴格落實實時建檔制。要求林區發改委在每月30日前，將當月下達建設計劃的項目報送林區治工辦和各相關監管部門。各監管部門要根據發改委每月提供的項目建設計劃，結合各自負責的治理排查工作內容，及時收集相關項目資料，建立規范完備的項目資料臺帳，做到每個項目一套檔案。同時，各監管部門要根據項目開工、建設、竣工以及專項治理工作開展情況，對項目檔案實行動態管理。
三是嚴格落實經常排查制。要求各監管部門進一步細化工作內容及任務，與業務工作相結合，對工程建設領域突出問題開展經常性治理排查，重點排查新開工項目和在建項目中存在的突出問題，以及前次排查出的突出問題的整改落實情況。林區治工辦不定期組織專項治理工作情況抽查，重點抽查部分重大政府投資項目存在的突出問題的整改落實情況，以及各責任單位履行專項治理工作職責情況。
四是嚴格落實每月報告制。要求各監管部門對工程建設領域突出問題專項治理工作實行月報告制，即：每月30日前，各責任單位必須向林區治工辦書面報告當月開展工程建設領域突出問題專項治理工作情況、工作中好的經驗做法、排查中新發現的突出問題和整改落實情況及對策建議等。林區治工辦根據工作需要，將各責任單位報告的工作情況匯總后，上報林區政府和省治工辦。
二是嚴格落實實時建檔制。要求林區發改委在每月30日前，將當月下達建設計劃的項目報送林區治工辦和各相關監管部門。各監管部門要根據發改委每月提供的項目建設計劃，結合各自負責的治理排查工作內容，及時收集相關項目資料，建立規范完備的項目資料臺帳，做到每個項目一套檔案。同時，各監管部門要根據項目開工、建設、竣工以及專項治理工作開展情況，對項目檔案實行動態管理。
近年來，隨著金融領域合規經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態化和規范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業務的合規、健康發展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續堅持和發揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業務發展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應進一步提高對整改工作的重視程度
內外部審計檢查發現問題整改工作是保證我行合規經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業務條線部門應切實提高認識，克服“重發展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
二、應進一步強化系統性整改措施，務必杜絕屢查屢犯
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統梳理和分析，注意對審計發現問題區分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發生。同時，按照《工作人員違規失職處理辦法》和《輕微違規行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發揮懲戒制度的警示作用。
三、應進一步提高整改報告質量
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態的界定，要嚴格按照省分行下發的《關于明確內部審計發現問題整改狀態及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區分整改狀態，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
四、應進一步完善整改工作檔案資料
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規定歸檔；針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續追蹤檢查中及時提供；嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
一、提高思想認識，高度重視防汛安全。我縣自然條件差，暴洪、泥石流等自然災害較多，可以說，小雨有小災，大雨有大災，暴雨成重災，確保河道、溝道暢通是我縣防汛工作的重點。汛前，縣水務局、安監局、國土局、環保局、防汛辦對河道、溝道防汛安全進行了全面檢查，特別是對鐵路建設中的棄渣點進行了重點檢查，對存在的安全隱患及時下發了整改通知書，但個別項目部負責人防汛意識差，對整改通知置若罔聞，不按要求消除隱患，導致在“5.19”暴雨中給施工方自己和當地都造成重大經濟損失。全縣鐵路建設各項目部要以這次災害為教訓，把工程施工中的防汛工作列入施工安全的重要內容，切實抓好抓實。特別是項目負責人，要抱著為國家重大建設項目和當地經濟社會發展高度負責的態度，切實重視項目區內的防汛安全工作，把安全重點既要放在施工安全上，又要放在防汛安全上，既保證項目建設的順利進行，又要保證當地建設成果和人民群眾生命財產安全不受損失。
二、全面檢查整改，徹底消除安全隱患。全縣鐵路建設各項目部要對各自的工程點進行一次全面檢查，既要檢查施工區域內搭建的房子、施工設備不受暴洪影響，確保自身的生產安全，又要對棄渣點進行一次徹底檢查，對未按環境保護設計和防汛要求進行堆渣的要及時進行整改補救，該清理的清理，該加固的嚴格按設計要求進行加固，嚴防棄渣被洪水沖入溝道、河道，造成新的安全隱患。
三、進一步優化設計，提高安全防護標準。全縣鐵路建設各項目部要針對各自棄渣點的自然環境條件，按防洪法要求，對原設計進行一次對照檢查，克弱補缺，穩固堆渣點，對設計不合理的地方要逐級申報的辦法，變更設計，進一步提高安全防護標準，確保堆積物在特大洪水面前不流失、不為當地制造安全隱患。今后凡不按照設計標準和時限要求堆放棄渣、修建排水渠、擋墻等防護措施而引發災害，造成損失的，一切責任由鐵路施工方負責。
四、建立防汛值班制度，靠實值班責任。全縣鐵路建設各施工點要嚴格實行汛期24小時值班制度，一有汛情，要及時報告項目部，項目部要第一時間報告縣防汛辦，以便及時落實防汛減災措施，并在重大暴洪災害發生后，積極組織開展抗洪搶險，力爭將災害造成的損失降到最低程度。
五、加大整改力度，嚴格督辦要求。全縣鐵路建設各項目部接到縣政府督辦通知后，要立即開展隱患排查和落實整改措施，并將整改情況及時報告縣政府和相關單位?？h政府將采取部門配合包抓的辦法，一個部門負責一處工程建設點，水利局負責中鐵十三局，水保局負責中鐵十一局，安監局負責中鐵隧道局，國土局負責中鐵七局，全面檢查整改情況，對整改不力、防汛安全隱患大的工程點要采取停電等措施，責令停工進行整改，整改不到位或安全隱患不排除的，不得開工建設。對不執行督辦要求做好防汛整改工作的，縣政府將上報蘭渝鐵路指揮部要求更換工程負責人。今后若再發生因工程棄渣堵塞溝道、河道造成損失的事件，縣政府將追究項目負責人的責任，縣防汛辦將按《防洪法》有關規定對項目部進行嚴厲處罰。
按照市脫貧攻堅專項述責述廉會議要求，針對扶貧工作中存在的突出問題，我鎮認真研究剖析，對照問題清單進行再次梳理，逐項整改、逐一落實。現將整改落實情況匯報如下：
一、建檔立卡貧困人口退出不精準問題
開展“動態調整回頭看”大排查，由各村作為問題整改的責任主體，鎮包村干部和村兩委班子成員組成走訪小組，列出整改清單，做好整改臺賬，再次逐村逐戶走訪。在走訪過程中，一方面動態了解掌握貧困戶的生產生活條件，收入水平等情況，并做好入戶記錄；另一方面對存在疑點的貧困戶通過入戶走訪、實地查看核實信息，“應清未清”的必清，“應納未納”的必納、“應補未補”的必補，切實把疑點排查工作做實、做細。經過大走訪活動，我鎮自我排查疑點問題28條，鎮分片召開扶貧會議對疑點問題進行分析研判，并經過民主評議、公示公告等程序，對死亡、戶口遷出等12戶22人作人口減少處理，對不再符合享受政策標準的5戶7人進行清退，家庭成員補錄2人，將患病致貧的1戶4人新納入貧困戶行列。
二、扶貧檔案錯誤較多的問題
根據市扶貧辦反饋的問題，逐項落實整改扶貧檔案。嚴格按照時間節點和目錄清單對扶貧項目檔案整改完畢，已送審市扶貧辦并通過檢查。在2014-2016年檔案整改中我鎮發現不規范問題60余條，其中有52條已建立整改臺賬，全部整改到位。
三、結對幫扶效果不明顯的問題
將結對幫扶作為機關干部年終考核的一項指標，把幫扶工作納入常態化管理，實行扶貧幫扶工作考核制度，落實結對幫扶干部責任。鎮紀委、督查辦等部門聯合開展扶貧工作入戶調查4次，以工作落實、責任落實、政策落實等3個“落實”為主要內容，全面詳細了解鎮村干部入戶幫扶情況。7月份以來，共開展明查暗訪3次、走訪貧困群眾58戶，征集意見建議8條，已反饋給鎮扶貧辦研究落實。
四、項目資金分配率不高的問題
根據市扶貧辦提出的2017年鎮級光伏扶貧項目收益未分配問題，我鎮在動態調整結束后，按照最新底數對項目收益分配方案進行了調整，按照差異化到戶扶持政策確定分配金額，因戶因人精準幫扶，現已完成2017年鎮級光伏扶貧項目收益第一次分配。創建扶貧項目“日報告，周總結”制度。對2018年產業扶貧項目的實施，日報告，周總結，從項目的方案規劃、立項審批、招投標，再到運營維護等多個階段，全程實施嚴格的項目監控制度，確保項目順利實施。
五、督查長效機制不健全的問題
進一步強化精準扶貧工作效能督查，落實工作考評制度，將督查考評結果作為機關干部和村兩委班子年終考評評先樹優的重要依據，逐步構建了“事事有人抓、件件有督促、層層抓落實”的工作格局。發揮扶貧理事會的積極作用，全程參與脫貧攻堅。在全鎮全部村莊挑選熟悉村情、勤快務實的黨員29名擔任扶貧聯絡員，登門入戶講政策、聽需求、辦實事，當好貧困戶的勤務員、政策的宣傳員。一個多月以來，29名聯絡員共走訪貧困戶89戶200多次，增進了貧困群眾對黨的扶貧惠民政策的了解和掌握。
六、扶貧工作力量分散的問題
管控和隱患排查治理管理制度
第一章
總則
第一條
為進一步實現綠色安全生產的管理目標，依據國家安全生產方針及有關安全生產法律法規、標準、規范，上級公司規定，結合我項目部實際，全面體現預防為主，綜合治理的思想，實現對風險的超前預控，持續排查和消除安全隱患，特制訂本制度。
第二條
安全隱患與安全風險的區別，本制度所稱安全隱患，是指生產經營單位違反安全生產法律、法規、規章、標準、規程、安全生產管理制度的規定，或者其他因素在生產經營活動中存在的可能導致不安全事件或事故發生的物的危險狀態、人的不安全行為和管理上的缺陷，如果不及時采取措施就會導致事故的發生；而安全風險是指某一事故發生的可能性及其可能造成的損失的組合，它是通過評估手段進行分級管控，使生產經營活動中風險降低到能容忍程度。
第三條
各分包單位要把安全隱患排查治理和風險預控作為安全生產基礎工作常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風險預控、建檔監控等制度，逐級建立并落實從主要負責人到每位員工的隱患排查治理、風險預控和監控責任制。
第四條
實施安全隱患和風險預控分級管理，定期排查、治理。對安全隱患和風險要分類定級，制定措施，落實責任，落實到人，限時整改或預控，使隱患整改和風險預控做到“責任、措施、資金、時間、預案”五落實。
第五條
實施安全隱患和風險預控閉環管理，建立完善的隱患排查治理和風險預控工作機制，落實隱患排查、建檔、評估、整改、驗收閉環管理，對重大安全隱患實行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項銷項制度；落實危險源辯識、風險評估、分級、分責、監控、預警、預報制度。
第六條
對于新開工工程、新工藝、新設備、新設施的投入或生產安全環境有變化時，未進行風險評估和隱患排查或未對風險、隱患采取有效管控措施的不得冒險作業和施工。
第七條
安全隱患治理應堅持“及時有效、先急后緩、先重點后一般、先安全后生產”的原則，風險預控應做到使安全風險降低到能容忍程度的原則，做到不安全不生產，安全風險不掌握不生產。
第二章
安全隱患排查治理與風險預控職責
第八條
項目部及各所屬分包單位是安全隱患排查、治理和風險預控管理的責任主體。
第九條
項目經理是安全隱患排查、治理、整改和風險預控管理的第一責任人；生產副經理，對分管范圍內的安全隱患排查治理和風險預控管理過程負領導責任；項目總工程師負責對排查出的安全隱患進行評審，確定安全隱患級別，并對分管范圍內的安全隱患排查治理以及風險預控管理負技術領導責任；安全員對安全隱患排查治理和風險預控管理負監督管理責任。
第十條
項目名業務口對分管業務范圍內的安全隱患排查治理以及風險預控管理負管控責任；安全員對安全隱患治理以及風險預控管理負監督、巡查、歸檔責任。
第十一條
各分包單位的主要負責人是本單位安全隱患排查治理和風險預控管理的第一責任人；安全員對安全隱患的排查治理、復查及風險管控負監督檢查責任；分管負責人（工長、班組長）對分管范圍內的安全隱患排查治理和風險預控管理負領導責任，負責組織制定分管范圍內安全隱患整改方案和安全技術措施，是分管范圍內高級風險的管理責任人；項目、分包單位總工程師對排查出的安全隱患和辨識出的風險負責組織評審分級，確定治理措施，并將評審結果落實到各責任人；安全員對分管業務范圍內的安全隱患排查和風險辨識及其治理負監督管理責任；對安全隱患排查治理以及風險預控管理負有監督、歸檔、分析和上報的責任；分包單位負責人，對班組的安全隱患排查治理以及風險預控管理負全面責任；分包單位技術負責人，對本分包單位的安全隱患排查治理負技術管理責任，負責制定整改的安全技術措施，指導安全技術措施的實施；班組長，對本班組生產作業場所存在的安全隱患的排查治理及風險預控負直接責任；職工個人對本崗位作業場所存在的安全隱患排查治理及風險預控負直接責任。
第十一條
項目部，各分包單位應保證安全隱患排查治理及風險預控所需的資金，安全費用應優先用于安全隱患的治理與風險的控制。
第十二條
分包單位將生產經營項目、場所、設備，應承租單位簽訂安全生產管理協議，并在協議中明確各方對安全隱患排查治理和風險預控的管理職責。項目部對承包、承租單位的安全隱患排查治理和風險預控負有統一協調和監督管理的職責。
第三章
隱患排查治理
第一節
隱患分級分類
第十三條
根據安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。
一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發現后能夠立即整改排除的隱患。
重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停工，并經過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使項目部自身難以排除的隱患。
第十四條
對查出的安全隱患要及時梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實隱患治理責任人。按照安全隱患的嚴重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決的難易程度分為A、B、C、D四個等級。
A級：難度很大，項目部解決不了，須由公司或屬地政府主管部門協調解決的安全隱患。
B級：難度較大，項目部解決不了，須由公司協調解決的安全隱患。
C級：難度大，分包單位解決不了，須由項目部解決的安全隱患。
D級：班組、項目部安全部門能夠自行解決的安全隱患。
第十五條
對安全隱患應及時梳理分類，匯總分析。從生產（管理）部門和專業角度對安全隱患進行分類。施工安全隱患分類：管理、臨邊、洞口、機電、腳手架、消防、作業平臺，其它安全隱患分類由各分包單位確定。
第二節
安全隱患的排查治理辦法
第十六條
安全隱患排查分四級：分包單位、班組、職能科室、項目部。
事故隱患排查流程圖
班組排查
職能科室
項目職能部門排查
項目部排查
項目部技術評審定級
項目經理確認
ABC級事故隱患上報公司
公司安全、行保部排查
事故隱患治理流程圖
事故隱患檔案
一般事故隱患中的A級
一般事故隱患中的B級
一般事故隱患中的C、D級
重大事故隱患
治理的時限和要求，應急預案
治理目標和任務，采取的方法與措施
進行整改落實
項目部制定整改計劃和方案
項目部組織驗收，合格與不合格
隱患整改復查
銷檔
第十七條
各分包單位應結合實際和專業特點，從人、機、環、管四方編制隱患排查表，避免隱患排查治事理過程中的人為失誤。
第十八條
項目部每月排查二次安全隱患；項目部各業務口每周排查一次安全隱患并檢查治理情況；分包單位每日排查不少于二次安全隱患并將排查治理情況報項目部安全部門備查。
第十九條
對嚴重違章行為、習慣性違章現象和重復發生的隱患作為安全隱患一并排查治理。
第二十條
任何單位和個人在任何時間發現安全隱患，均有權有責任有義務向項目部安全部門匯報。
第二十一條
分包單位對每周、日排查出的安全隱患必須堅持“誰主管、誰治理，誰驗收、誰負責”原則，確定責任人、隱患等級、治理措施，進行登記，上報項目部安全部門。
第二十二條
班組排查出的安全隱患必須當班整改消除，并做好記錄。當班確實解決不了的安全隱患應及時向項目部安安全部門匯報，并制定具體措施，在保證安全的前提下才能組織生產。
第二十三條
一般安全隱患中的C級和D級由本單位按照“五落實”即：落實整改目標、落實整改措施、落實整改時限、落實整改責任、落實整改資金，的要求制定整改計劃和方案，責成立即整改或限期整改，并下達整改通知書。對限期整改的隱患，及時建檔編號，由整改責任人負責監督檢查和整改驗收，驗收合格后報本項目部主要負責人審核簽字、銷項，安全員對C、D級安全隱患的整改驗收情況進行定期和不定期檢查。
第二十四條
項目部各專業部室要經常了解各分包單位施工隱患排查治理情況，并督促整改。對安全隱患項目部按相關要求實行掛牌跟蹤管理，由專人監督落實。A級隱患上報公司，按公司要求整改；B級隱患由公司分管副總經理、總工程師負責落實，明確整改負責人，各分包單位根據主管部室處理意見制定初步整改方案和措施報相關部室，由相關部室組織審批確定后按照“五落實”即：落實整改目標、落實整改措施、落實整改時限、落實整改責任、落實整改資金的要求進行整改，由項目部首先對整改情況組織驗收，合格后報請公司相關部室組織驗收。對隱患進行閉環、銷項，安全部對B級隱患排查治理及整改驗收情況組織檢查；C級隱患由項目經理負責落實，由項目部明確各職能部門整改負責人；D級隱患由各分包單位負責整改落實。
第二十五條
項目部及各分包單位要把安全隱患的排查治理工作納入施工管理責任范圍，并根據安全隱患治理要求，由各分包負責人負責有關隱患治理措施及落實工作。
第二十六條
重大安全隱患的整改，由公司相關部門組織項目部相關負責人制定并實施安全隱患治理方案。重大安全隱患治理方案應當包括以下內容：
（一）治理的目標和任務；
（二）采取的方法和措施；
（三）經費和物資的落實；
（四）負責治理的部門和人員；
（五）治理的時限和要求；
（六）安全措施和應急預案。
第二十七條
對重大安全隱患由公司實行掛牌督辦，項目部負責具體牽頭落實，重大安全隱患整改結束后，由相關專業部室組織驗收、銷項。公司安全部對安全隱患的排查治理工作進行監察、復查。
第二十八條
重大安全隱患治理結束后，項目部與各分包單位應對治理情況進行評估，編寫評估報告，并將評估報告送報公司相關部門及安全部。
第二十九條
對于因自然災害可能導致事故災難的隱患，應及時排查治理，采取可靠的預防措施，制定應急預案。在接到有關自然災害預報時，應及時發出預警通知；發生自然災害可能危及人員安全的情況時，項目部立即啟動應急預案，并及時向公司相關部室報告。
第三十條
在安全隱患治理過程中，應采取相應的安全防范措施，防止事故發生。安全隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應當從危險區域內撤出作業人員，并疏散可能危及的其他人員，設置警戒標志，暫時停工或者停止使用；對暫時難以停工或者停止使用的相關施工生產、設施、設備，應制定并落實相應的安全防范措施，防止事故發生。
第五章
信息報告
第三十一條
對排查出的重大安全隱患，各相關業務口及分包單位應當及時向項目部安全部門報告。
重大安全隱患報告內容應包括：
（一）隱患的現狀及其產生原因；
（二）隱患的危害程度和整改難易程度分析；
（三）隱患的治理初步方案。
第三十二條
各分包單位及項目部各業務口排查出的重大安全隱患和一般安全隱患中的A、B、C級安全隱患，匯總后于當日報項目部安全部門；各分包單位及專業分包單位，排查出的重大安全隱患和一般安全隱患中的A、B、C級安全隱患應及時向項目部安全部門匯總；各分包單位及專業分包單位上報的安全隱患A、B級隱患及排查出的A、B級隱患和重大安全隱患，于當日項目部安全領導小組長。安全隱患在未整改完成前必須每日上報，直至安全隱患整改完成。
第三十三條
每周、每月、每季對本單位安全隱患排查治理情況進行統計分析，并分別于第二日前報項目部，由項目部安全部門匯總分析并分別于第二日統計分析送報項目部主要負責人簽字。
第三十四條
項目部成立安全隱患檢查評審組，每月負責對各分包單位上報的重大安全隱患和A級、B級隱患進行最終評審定級。對列入A級安全隱患須由公司協調解決的，由公司以正式文件向項目部提交隱患整改書面通知書。
風險預控管理
各分包單位應建立健全安全風險預控管理制度，從“人、機、環、管”四個方面全面辨識本單位施工生產作業活動中的各種危險源，明確危險源可能產生的風險及其后果，對危險源進行分級、分類、監測、預警、控制，預防事故的發生。
一、危險源辨識、風險評估
各分包單位應組織員工對危險源進行全面、全員、全過程的辨識和風險評估，并確保：
1、危險源辨識前要進行相關知識的培訓；
2、辨識范圍覆蓋所有施工活動及區域；
3、風險評估采用LEC評價法，從事故發生的可能性（L值）,
暴露于危險環境的頻繁程度（E值）,
發生事故產生的后果（C值）,
確定D值即危險程度，D值大于160為高級風險，責任人為分生管施工生產領導，
D值在70～160之間為中級風險，責任人為職能部門負責人，D值小于70為低級風險，責任人分包單位負責人。
4、每季項目部、分包單位根據下季度生產計劃安排從“人、機、環、管”四個方面進行危險源辨識、風險評估、制定風險預控措施，項目部編制風險預控手冊，分包單位編制風險預控明細清單，各崗位工種編制風險預控卡，職能業務口管控風險預控手冊，各崗位工種持風險預控卡上崗。
5、每月職能科室對分管分部、分項工程重新進行危險源辨識和風險評估，分包單位重新對作業場所進行危險源辨識和風險評估并更新風險預控明細清單。
6、各生產班組每班召開班前講話（教育）會，組織員工進行班前、作業前危險源辨識和風險評估，對風險采取措施予于消除，對大的風險及時匯報。
7、凡是有新設計、新工藝、新環境、新設備、新設施時，必須要進行危險源辨識和風險評估。
8、項目部各分包單位應組織相關專業，班組長人員定期或不定期對風險預控手冊進行修訂和完善。
二、危險源監測
項目部各分包單位應采取措施對危險源進行監測，以確定其是否處于受控狀態。
并確保：
1、危險源監測方法適宜，并在風險管理程序中予以明確；
2、危險源監測設備（確實需要的情況下）定期檢驗，確保靈敏、可靠；
3、危險源監測信息傳遞暢通、及時，相關信息能及時錄入管理臺帳。
三、風險預警
項目部各分包單位應采取措施對危險源產生的風險進行預警，使項目管理層和責任人能夠及時獲取并采取措施加以控制。
（1）針對不同級別、類別的危險源和不同程度的風險，制定相應的預警方法；
（2）建立完備的信息流通渠道（微信、QQ群），使預警信息傳遞暢通、及時。
四、風險控制
項目部各分包單位應執行政府相關法律、法規、制度中對風險管理的要求，建立風險控制程序，對風險進行有效控制。
（1）對危險源及其風險的控制遵循消除、預防、減弱、隔離、聯動、反映、警示的原則；
（2）危險源辨識、風險評估、風險管理標準與措施制定及隱患消除、控制效果評價等環節符合施工生產的運行模式；
（3）制定年、季、月度生產作業計劃時應以上年、季、月度風險評估報告為依據，充分考慮本年、季、月度計劃實施時潛在風險；
（4）編制《操作規程》、《安全技術措施計劃、方案》、《應急預案》及其它專項安全技術措施應對危險源進行有效控制。
（5）在高級風險范圍內進行作業時，必須編制專門的安全措施，并明確安全施工管控程序。
五、信息與溝通
項目部各分包單位應建立信息溝通程序，以確保員工與相關方能夠及時獲取風險預控管理信息，并可相互溝通、告知，（微信、QQ群），單位應確保：
（1）員工參與風險預控管理和制定、評審；
（2）員工參與危險源辨識、風險評估及風險管控標準、管理措施的制定；
（3）員工了解誰是現場或當班安全風險負責人；
（4）組織員工進行班前、作業前風險評估，并留有記錄（班前教育記錄并簽到）。
六、財政保障
項目部各分包單位應根據存在的風險制定安技措施投入計劃，保障管控風險的投入、降低安全生產風險，并應做到：
（1）建立《事故費用評估報告》及年度《安全生產風險評估報告》并對降低風險的投入進行相關分析；
（2）對單位年度事故損失進行分類統計、分析，記錄齊全；
（3）對單位年度安技措施費用投入計劃、完成情況進行分類統計、對未按計劃完成的投入進行分析，記錄齊全。
七、評審
項目部各分包單位應按規定的時間間隔對風險預控管理進行評審，以確保風險預管理體系的持續適宜性、充分性和有效性。
1、每年年底總工程師（技術負責人）組織相關人員、工程師對各分包單位辨識的危險源進行風險評估，確定風險級別、落實責任人、確定預控措施，印發風險預控手冊；
2、每月各分管技術負責人組織相關人員對本施工范圍內的危險源再進行辨識和評估，對新的或升級的風險重新確定風險級別、落實責任人、確定預控措施，如有變化重新修訂風險預控明細清單；
3、每月各職能口，組織相關人員對各分包單位分管范圍內的危險源再進行辨識和評估，對新的或升級的風險重新確定風險級別、落實責任人、確定預控措施，如有變化重新修訂風險預控明細清單；
4、班組每天早班組織員工進行班前、作業前危險源辨識和風險評審。
北京城建七
項目部
2018年
月
日
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一、當前民營企業內部審計存在的主要問題
1、審計溝通和協調不暢企業各層面對審計結果訴求往往存在矛盾，權力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認為是專挑毛病的、內部經濟警察或者是領導的眼線，只講問題，不說成績，不少企業管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。2、審計重要性認識不夠，介入審計時間滯后一些民營企業對內部審計重要性的認識不夠，內部審計地位不高，目前內部審計還局限于財務收支審計，以事后監督為主，許多正在發生的經濟活動，如招投標、工程預決算、重大合同簽訂等應屬事前、事中審計事項，未納入內部審計范疇提前介入，而出現問題往往在這些環節較多。3、審計實施不規范，忽視審計質量一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內部審計程序規范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結果輕程序、有結論缺證據，程序脫節，證據不力，難以保障審計質量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業性術語多，領導關注的重要事項不突出。4、審計成果運用有待提高審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規范內部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。
二、充分發揮內部審計職能及作用的幾點思考和對策
1、監督與服務并重，加強溝通和協調審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風險，本身是監督，也是一種服務，寓服務于監督之中，最終目的是改善經營管理，幫助企業實現目標。具體講可堅持四個方面的轉變：一是審計重點從財務收支審計向經營管理審計轉變。內部審計不僅僅滿足于傳統財務審計的查錯糾弊，要轉變為緊緊圍繞企業的工作重心、重大決策、發展目標、內部控制和領導關心等事關企業經營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業的持續健康發展。二是審計目標從單純的監督向服務并重轉變。內部審計的服務目標是提供有關經營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協助企業有效地履行其職責，既要審深審透，也要幫促到位。把重點放在問題產生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續審計來推動具體問題整改落實。三是審計方式從事后向事前、事中審計轉變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。四是審計人員以監督者身份向合作者轉變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態度，與被審單位建立良好的協作關系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產生。撰寫審計報告時盡量不使用責難性措辭，多用建設性用語；小問題現場指出，就地督促整改，大問題如實向領導報告。2、認真貫徹內部審計準則，重視審計質量中國內部審計準則體系，對審計工作起著“引導”、“規范”和“促進”作用。規范的審計流程，高質量的審計結果，更容易得到管理層的認同和采納。重點可把握幾個方面：一是健全內部審計制度，規范審計工作流程。結合準則對審計計劃、審計方案、審計證據、審計報告、后續審計等審計工作程序進行重新優化，進一步規范審計流程，完善審計制度。特別審計證據的收集和分類，強調證據要有充分性、相關性和可靠性，和審計結論相對應；審計報告必須客觀公正，應當內容完整、事實清楚、結論正確、用詞恰當、格式規范，有利于領導理解、采納。二是建立三級審計復核，提升審計工作質量。審計質量控制上強調審計人員要嚴格按規定程序實施審計，規范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責明確、內容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負責，在此基礎上進行審計組內部復核；所有審計結論事項必須得到項目負責人審核，然后報審計部門領導核準，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。3、加強后續整改跟蹤審計，提高審計成果利用率對審計揭示的問題后續整改跟蹤，是現代企業內部審計的一項重要工作內容，也是審計作用發揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續整改取得成效的關鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：一是明確整改責任，落實整改措施。在審計報告正式定稿后，隨同董事會高層的簽批意見一并下發《審計主要問題后續整改情況表》，要求被審計單位在規定時間內反饋，重點要列明整改措施、責任人、整改完成時間等內容。然后由集團分管審計的負責人召集相關事業部、職能部門審查，如認為措施不當、責任人不明確、完成時間過遲等，要求被審計單位重新呈報，直到雙方無異議為止。二是績效掛鉤，加強后續整改調查和審計。每季末各被審計單位要向審計部門報告整改進度，審計會同相關事業部針對整改措施內容和時間節點檢查，跟蹤各單位后續整改進度，對不符合要求的，及時與被審計單位溝通，了解情況后作出處理，必要時協調集團相關部門幫助解決。年終要對各單位全年審計整改結果進行考評，并直接與管理層的獎懲掛鉤。下一次現場審計時還要對審計整改情況進行核實，如不屬實報告整改情況，將予以報告披露，并提請考評調整。
作者：邵林芳 單位：德力西集團有限公司審計中心
第一條為規范農業建設項目監督檢查工作，保證項目資金安全，提高建設質量和效益，依據《農業基本建設項目管理辦法》、《農業部基本建設財務管理辦法》和《農業綜合開發項目和資金管理辦法》及相關規定，制定本規定。
第二條本規定適用于農業部和省級人民政府農業行政主管部門組織的監督檢查。
第三條項目檢查工作應當堅持客觀、公正、實事求是的原則。
第四條對農業部組織的監督檢查工作，地方各級農業行政主管部門及項目建設單位應當予以配合。
第五條檢查人員必須依法辦事，遵守廉潔自律有關規定，不得參與、干預被檢查單位與項目無關的工作或經營管理活動。
檢查人員必須保守國家秘密和被檢查單位的商業秘密。
第六條監督檢查工作經費不得在項目中列支。
第七條各級農業主管部門應當建立農業建設項目社會公開監督制度，主動接受社會監督。
第二章職責分工
第八條農業部發展計劃司歸口管理農業建設項目監督檢查工作，負責起草相關工作制度，編制年度檢查方案，統一部署檢查，組織建設項目專項檢查，通報檢查結果，提出違規問題處理意見并監督整改。
第九條農業部行業司局和部直屬單位，負責本行業或本單位建設項目監督檢查、整改等具體工作，并于每年二月底前，將上年度本行業或本單位項目檢查情況報農業部發展計劃司。
第十條省級人民政府農業行政主管部門負責組織本轄區內建設項目監督檢查，監督建設單位開展項目自查，并根據項目整改要求，組織落實整改措施，完成各項整改工作。
省級人民政府農業行政主管部門負責人對本轄區農業項目監督檢查負領導責任。
第三章監督檢查內容
第十一條項目程序檢查。檢查項目是否按基本建設程序組織實施。
第十二條前期工作檢查。檢查項目立項報批是否符合規定；初步設計是否由具有相應資質的單位編制，內容是否與立項批復銜接，審批是否符合權限、規范、及時；施工圖是否按照有關規定及初步設計批復要求編制；是否按有關規定履行項目報建程序。
第十三條施工檢查。檢查建設單位是否按照批復的建設內容和期限組織施工，是否存在肢解發包、轉包、違法分包現象；施工單位是否具備相應資質，施工技術方案和施工機械設備、技術人員、施工方法、安全控制、設備材料使用、工程進度是否符合要求。
第十四條工程質量檢查。檢查建設單位是否建立設備材料質量檢查制度；施工單位是否建立工程質量保證體系和現場工程質量自檢、重要結構部位和隱蔽工程質量預檢復檢制度；監理單位是否有完善的質量管理體系和監理大綱并嚴格履行監理職責；施工單位和監理單位是否落實質量責任制；工程質量是否符合設計要求，是否達到驗收標準，是否出現過重大質量事故。
第十五條項目資金檢查。檢查項目的資金來源是否符合有關規定，資金計劃（包括地方配套資金）下達、撥付、到位情況；概算控制措施是否落實，概算審批和調整是否符合國家有關規定；實行專戶儲存、專帳核算、專款專用情況；資金的使用是否符合概算和有關規定，支付是否按照合同執行；項目單位的財務制度是否健全，財務管理是否規范，有無套取、擠占、挪用、截留、滯留資金，有無虛列工程資金支出、白條抵賬、虛假會計憑證和大額現金支付；項目竣工決算審計等。
第十六條招標投標及合同檢查。檢查是否按批準的招標方案組織招投標；招投標運作是否規范；合同是否合法、嚴密、規范；是否履行合同。
第十七條項目組織機構檢查。檢查建設單位是否建立項目建設組織機構，是否有完善的規章制度，是否配備專職人員、是否對項目建設全過程依法實施有效監督、管理。
第十八條開工條件檢查。檢查初步設計及概算是否已經批復，建設資金是否落實，施工組織設計是否編制，施工招標和監理招標是否完成，施工圖設計是否完成，建設用地和主要設備材料是否落實。
第十九條工程監理檢查。檢查監理單位是否具備相應資質，現場監理人員數量和素質是否符合合同約定，監理手段和措施是否滿足工程建設要求。
第二十條竣工驗收檢查。檢查竣工驗收程序是否規范，相關文件材料和檔案是否齊全和規范，主要結論和意見是否符合實際情況，竣工驗收后是否及時辦理固定資產移交手續。
第二十一條項目運行情況檢查。檢查項目是否能正常運行并達到預期效果。
第四章監督檢查程序
第二十二條農業部建立農業基本建設項目管理信息系統。省級人民政府農業行政主管部門和農業部直屬單位要定期報送監督檢查信息。
第二十三條農業部在組織項目檢查前，一般應將檢查工作方案通知相關省級人民政府農業行政主管部門或部直屬單位。
第二十四條項目檢查可采取下列方式：
（一）聽取項目建設單位及相關單位匯報，進行詢問和質疑；
（二）查閱、摘錄、復制有關文件資料、檔案、會計資料；
（三）實地查看項目實施情況；
（四）召開相關人員座談會，核實情況。
檢查組應當做好檢查工作的有關會議和談話內容記錄，對檢查中發現的問題，要備留資料來源及證據；檢查結束時應當與建設單位和主管部門交換意見。
第二十五條檢查工作結束后，檢查組應當及時形成項目檢查總報告和分項目報告。主要內容包括：
（一）前期工作情況及分析評價；
（二）計劃下達與執行情況及分析評價；
（三）建設管理情況及分析評價；
（四）資金使用和監管情況及分析評價；
（五）工程質量情況及分析評價；
（六）項目管理經驗和存在的主要問題，以及相應整改建議。
第五章檢查結果處理
第二十六條對于項目監督檢查中發現的違紀、違規問題，農業部根據情節輕重采取以下處理措施：
（一）責令限期整改；
（二）通報批評；
（三）暫停撥付中央預算內資金；
（四）凍結項目資金；
（五）暫停項目建設；
（六）撤銷項目、收回項目資金；
（七）減少或暫停安排所在地和項目單位新建項目。
對違紀、違法人員，農業部建議有關地方和部門進行查處并追究相關責任。
第二十七條對于責令限期整改和通報的項目，農業部發出整改通知或通報，明確整改內容、整改期限及相關要求。
項目整改單位要按照整改要求完成整改工作，并在規定期限內將整改結果報農業部發展計劃司和相應行業司局。
根據《》的要求，我局針對專項審計調查報告中指出的問題，按照《*市進一步清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案》的工作分工，積極督促相關單位落實有關問題整改工作要求。現將有關整改工作落實情況報告如下：
一、關于少報漏報拖欠民營企業賬款問題的整改情況
（一）關于少報拖欠民營企業賬款問題的整改情況
*市水利局上報市工信局拖欠款為*萬元，經審計抽查拖欠款為*萬元，少報質保金*萬元。少報的拖欠款為該單位單位辦公樓防雷設施維修工程質保金。*市水利局已按照審計整改要求將少報的拖欠款上報市清欠辦。
*市合浦水庫工程管理局上報市工信局拖欠款為*萬元，經審計抽查拖欠款為*萬元，少報拖欠工程項目設計費或監理費共*萬元。該單位核查后已經將少報的設計費和監理費上報市清欠辦，全部欠款已于*年*月份全部清償完畢。
（二）關于漏報拖欠民營企業賬款問題的整改情況
市城市照明管理處等*個單位未向市工信局填報單位拖欠民營企業賬款*萬元，整改情況如下：
*.市城市照明管理處拖欠照明項目材料款或設備款*萬元，已上報市清欠辦，于*年*月償還了所欠的兩筆數額分別為*萬元、*萬元的拖欠款，并更正了由于賬務上未對已償還維修欠款進行沖銷處理所產生的*萬元欠款。
*中學拖欠質保證金*萬元，是因項目升級改造工程存在質量問題造成的拖欠款，已協商解決，并上報市清欠辦和清償了該項拖欠款。
*市市政工程管理處拖欠材料款*萬元，已上報市清欠辦，并于*年*月*日償還了漏報的拖欠款。
*.市中心血站拖欠貨物采購款*萬元，已上報市清欠辦，已于*年*月*日在《*日報》刊登公告，并將其列入*年償還計劃，但是自刊登公告至*月*日止，尚未有被欠款企業與該單位對接。
*市第一中學拖欠工程款和借款*萬元，已上報市清欠辦，已在《*法制日報》刊登公告，聯系各相關債權人；以前還款材料不全的施工方業已提交完整工程款付款手續，已向市教育局申請資金進行償還。
*.市第二人民醫院拖欠藥品和衛生材料款*萬元，已上報市清欠辦，已支付“海南省醫藥公司”等*家公司拖欠款共*萬元，還有*個被欠款企業因對方單位撤銷、賬號不符等原因無法支付或轉出退回，*個被欠款企業貨款存在有發票問題、質量問題糾紛，雙方正在進一步協商處理，目前無法轉款的金額為*萬。市第二人民醫院于*年*月*日在《*日報》刊登公告，通知達美醫療器械經營部等*個被欠款企業于*年*月*日前持相關資料與其辦理財務對賬及清算手續，截至*月*日，有關被欠款企業還沒有前來結算。
*.市婦幼保健院拖欠服務費和采購貨物款*萬元，已上報市清欠辦，已通過登報公示的辦法通知相關被欠款企業及時與其進行對賬，辦理結算手續。目前已償還*家被拖欠民營企業款項共計*萬元，并將余下企業視為逾期不辦理情況，不被列入清理拖欠民營企業中小企業賬款范圍。
*市皮膚病防治院拖欠藥品和衛生材料款*萬元，已上報市清欠辦，已積極聯系相關被欠款企業進行對賬，已支付了拖欠*康醫源環保和*康呈鑫兩家公司的藥品和材料款，并將所欠款的十二家被欠款企業進行登報公示，但公示*日后這些被欠款企業尚未與其聯系，已將這些公司不列入清理拖欠民營中小企業賬款的范圍。
*.市結核病防治院拖欠藥品和衛生材料款*萬元，已上報市清欠辦，積極聯系被欠款企業，已償還*太華醫藥有限公司款項，并于*年*月*日在報紙上刊登公告通知余下相關被欠款企業及時與其進行對賬結算，并將*日后未與其聯系的企業不列入清理拖欠民營中小企業拖欠賬款的范圍。
二、關于填報拖欠民營企業賬款不準確問題的整改情況
（一）關于將已償還欠款作為拖欠民營企業賬款填報問題的整改情況
*市住房和城鄉建設局將*筆已償還保證金*萬元仍作為拖欠賬款向市工信局填報問題。該單位已對有關情況進行了說明，并在市審計局的取證單中予以說明。
（二）關于未結算的工程款作為拖欠民營企業賬款填報問題的整改情況
*市交通運輸局重大項目建設辦公室將未結算的*筆工程款和咨詢服務費共*萬元作為拖欠款填報。該單位與市清欠辦溝通后，已將該*筆款項從拖欠民營企業賬款中刪除。
*市水利工程管理處將未結算的*筆工程款和勘察費共*萬元作為拖欠款填報。該單位已重新報送市審計局和市清欠辦。
三、關于個別單位未及時理清具體拖欠民營企業賬款情況問題的整改情況
關鍵詞：安全監理；必要性；職責；檢查
Abstract: In this paper, the individual supervisory experience, and understand the current security situation and the need for supervision, safety supervision responsibilities and implement a clear safety supervision responsibilities, summarize major work safety supervision, safety supervision supervisors to improve the ability to work solely for this article mutual learningKey words: safety supervision; necessity; duties; inspection
中圖分類號：U415.1文獻標識碼：A文章編號：
2004年2月1日《建設工程安全生產管理條例》的施行，國家以行政法規條例規定，明確了工程監理的安全責任。在2008年11日6日重慶市建設委員并施行了《重慶市建設工程安全生產監督管理辦法》，使安全監理在工程建設中的重要性更加突出?，F就施工現場安全監理工作的內容，提出一些看法，以期與同行互相交流。
一、工程安全生產、安全監理工作的現狀
建設工程領域目前仍然存在建設單位利用買方市場強勢的地位，對工程進行壓造價，不合理縮短建設周期。因工程造價低、工期短，施工單位為控制施工成本，搶工期，不重視安全生產，導致安全投入嚴重不足，盲目搶工的現象屢見不鮮。這是導致安全事故發生的首要原因。施工單位安全意識不強，安全管理體系不健全、安全措施不到位、人員素質差是導致安全事故層出的直接原因。
現在實施的監理工程項目中，多數監理單位仍注重對施工質量、進度和投資的監控而忽視了安全監理這塊工作，只把安全監理放在監理工作內容的一小部分。多數監理機構也沒有配備專職安全監理人員，沒有安全監理的檢查記錄資料和安全臺帳，其工作只是由其他監理人員兼管。安全監控的效果未能充分發揮出來。安全監理沒有專項收費的依據，其安全監理費用就沒有來源。目前執行的監理規范，規范中對安全監理工作，沒有詳細規定，指導性較差，造成了目前安全監理工作操作性不強，安全監理性質不清楚、安全監理范圍不夠明確，使安全監理的執行更增加了難度。
二、建設工程安全監理工作的必要性
“安全第一”充分證明了建設工程安全監理工作的重要性，一旦發生安全事故輕則造成人員傷殘重則造成人員死亡，給單位、家庭帶來巨大的損失，造成極壞的社會影響，重大事故還會面對法律的制裁。而目前安全監理工作的實施中還有部分人會有一個誤區，那就是把建設工程安全控制工作當成是一個孤立的工作，認為安全控制工作就是安全控制工作，把它放在其他工作的一個附帶面。其實建設工程安全監理工作不是一項孤立的工作，安全監理工作始終貫穿于整個工程建設過程，它與質量、進度、投資控制各個環節相輔相存密不可分。 三、落實監理單位安全生產責任
監理單位應按照相關行業監理規范要求，編制含有安全監理內容的監理規劃和監理細則。
監理單位應認真審查核驗施工單位提交的有關技術文件及資料，并由項目總監在有關技術文件上簽署意見。有關技術文件及資料主要包括以下內容：
1、施工組織設計中安全技術措施和危險性較大的分部分項工程專項施工方案；
2、施工總承包單位和分包單位資質證書、安全生產許可證；
3、施工總承包單位和分包單位項目負責人和專職安全生產管理人員安全生產考核合格證書；
4、特種作業人員的特種作業操作資格證書；
5、施工單位應急救援預案和安全防護措施費用使用計劃；
6、施工單位提交的施工起重機械、整體提升腳手架、模板等自升式架設設施和安全設施等驗收記錄。
監理單位應對施工現場安全生產情況進行巡視檢查，對發現的各類安全事故隱患，應書面通知施工單位，并督促其立即整改；情況嚴重的，監理單位應及時下達工程暫停令，要求施工單位停工整改，并同時報告建設單位。安全事故隱患消除后，監理單位應檢查整改結果，簽署復查或復工意見。施工單位拒不整改或不停工整改的，監理單位應及時向負責該工程監管的建設行政主管部門報告，以電話形式報告的，應當有通話記錄，并及時補充書面報告。
檢查、整改、復查、報告等情況應記載在監理日志、監理月報中。監理單位應將有關安全生產的監理書面資料按相關規定及時立卷歸檔。
四、進行安全監理工作的分工，進一步明確職責
1、項目總監理工程師負責全面安全管理工作，檢查和管理專業監理安全管理工作情況，主持編寫安全監理規劃，審批安全監理實施細則，審批施工組織設計中的安全技術措施、專項工程施工技術方案，提出改進意見，同時審查強制性條文在施工方案中的落實措施。安全事故隱患消除后，項目總監理工程師簽署復查或復工意見。施工單位拒不整改或不停工整改的，項目總監理工程師核查情況后應及時向負責該工程監管的建設行政主管部門報告。
2、專業監理工程師負責工程安全項目的施工組織設計的審查和專項施工技術方案的審查，并提出書面審查意見。
負責相關結構安全等強制性條文和安全生產管理強制性標準落實情況的檢查，并提出書面整改意見，督促整改。對發現的違章施工行為提出整改。對于下達指令后，施工單位不積極整改，隱患不能積極采取措施進行排除及時報告項目總監。專業監理工程師作好安全監理日記。
3、監理員負責對質量的巡查、檢查、旁站的同時，負責對安全檢查，對檢查到違章施工行為和安全隱患，及時下達口頭指令，并通報專業監理工程師，由其下達書面整改指令，并檢查整改落實情況。
五、安全監理檢查可采用幾種方法和措施。 1、資料性檢查審核 (1)施工單位資質和管理層人員資質、特殊工種人員上崗審核； (2)各種重要施工機械安裝及整體提升腳手架、模板等自升式架設設施的合格性審核。 (3)重要的施工安全制度及安全技術交底；
(4)施工單位安全管理、責任、檢查、教育制度等。 2、日常檢查 日常檢查應與監理機構的現場日常巡查相結合，安全檢查作為其中的一項內容。
專業監理工程師看到和檢查發現的安全事故隱患和違章施工行為，采取口頭指令、下達監理工程師通知單，要求施工單位限期整改，并檢查整改結果。
在檢查和驗收監理工作時，對于具有危險、存在安全事故隱患的工作面，監理先要求整改后，再進行施工質量驗收。對于不積極進行整改、消除危險源的，監理人員不進行驗收檢查。
3、定期檢查 定期檢查一般由建設單位、施工單位、監理單位三方共同參加，監理機構應規定定期現場檢查的周期，通常有：(1)季節轉換時的現場準備檢查；(2)每月評比檢查；(3)每周例行檢查等。季節轉換檢查主要檢查因季節轉換可能導致的不安全因素的預防情況，如冬雨季的現場防滑設施檢查，夏季預防高溫措施檢查等；每月評比檢查適合于多施工單位的施工現場，通過評比能起到表揚先進、督促落后作用；每周例行檢查一般安排在周例會前進行，對檢查中發現的問題便于及時在例會上提出改進要求。所有定期檢查都開總結會議，并編制會議紀要。 4、驗收性檢查(1) 各種施工質量驗收規范明文規定需要驗收的事項，如模板工程、土方開挖工程等一些既涉及施工質量又涉及施工安全的項目。 (2)某些分項工程開工前的開工條件驗收；
一般情況下，驗收檢查后都會有書面驗收意見或驗收總結會議，對于發現的安全隱患可以通過驗收記錄或驗收會議紀要的形式要求施工單位及時整改，達到合格標準。
5、施工單位拒不整改時，應及時向政府有關部門報告
在施工單位拒不整改或不停止施工時，監理單位應及時向有關部門報告。為此，監理機構應與各級質量安全監督站建立良好的工作關系和通暢的聯系機制。在必要時真正使用好這條溝通渠道。
縣供電企業“管理創新提升工程”，是國家電網公司和山東省電力公司為解決縣公司歷史遺留問題、消除薄弱環節，實現全方位、全過程管理提升的重要舉措。為提高工作效率、達到預期目標，陽谷縣供電公司在工程實施過程中創新工作思路，完善工作程序，總結出了“三化一結合”的推進模式，實現了工程的良好開局。“三化”即“組織實施程序化”、“工作任務項目化”和“過程管理動態化”，“一結合”即“管理創新提升”與“同業對標”相互結合，努力實現過程與結果的有機統一、指標與管理的同步提升。通過實施“三化一結合”，實現了“管理創新提升工程”的良好開局，取得了“部署診斷階段”的預期成效，提高了企業經營業績，發揮了積極的示范引導作用。
一、組織實施程序化
建立健全“管理創新提升工程”的日常工作程序，確保工程實施有序推進，取得預期成效。一是建立組織機構，明確工作職責。為加強對“管理創新提升工程”的組織領導，進一步明確各專業部門的工作職責，確保工程的各項任務目標得到貫徹實施，成立了以經理、記為組長，其他領導班子成員為副組長、各職能部門主任為成員的工程領導小組，負責審批“管理創新提升工程”《實施方案》和《診斷分析報告》，研究解決工程實施中的重大問題等。領導小組下設辦公室和綜合協調組，負責審核各專業《實施方案》和《診斷分析報告》，工程實施的日常管理和組織協調等。結合“三集五大”體系下各部門的職責劃分，設立了12個專業組，分別負責業務范圍內工作任務的實施、提升目標的落實等。二是健全工作制度，規范日常管理。為使“管理創新提升工程”融入日常工作，建立完善了工程運行機制。一是建立“工作例會”制度。堅持召開周例會和月例會，總結上周、上月工作成效，安排下周、下月主要任務，分析討論重點疑難問題。二是建立“工作報告”制度，由各專業組每周上報本周工作完成情況和下周計劃，每月28日前上報本月工作完成情況及下月計劃，由工程辦公室匯總印發。三是建立信息報送制度。要求每個專業組每月至少總結、提煉2條工作經驗和特色亮點，促進各部門在實際工作中積極采取創新提升措施。三是規范實施步驟，量化階段任務。按照國網山東省電力公司關于“縣公司管理創新提升工程”四個階段劃分，制訂并實施《管理創新提升工程推進措施計劃》，明確和量化各個階段的工作任務和提升目標?！安渴鹪\斷階段”制定下發《實施方案》，擬訂專項指標計劃值。開展診斷分析，查找工作中存在的薄弱環節、管理短板和瓶頸問題，制定針對性的整改措施?！叭鎸嵤╇A段”開展內部工作流程優化，強化各專業之間橫向協同，規范供電所機構職能崗位設置。全面開展整改工作，階段性解決管理短板和瓶頸問題?！巴晟铺嵘A段”根據國網公司和省公司同業對標和綜合評價結果，修訂完善整改工作方案，申請市公司組織幫扶，針對性地進行整改、提高?！翱偨Y評價階段”開展提升活動“回頭看”，對全年的管理創新提升整改情況進行自查自檢，制訂持續改進計劃。進行經驗總結，提煉管理創新成果。
二、工作任務項目化
為將提升工程做實、做細，公司探索實施了“管理創新提升工程”項目化管理機制，使工程的各項任務目標進一步具體化。一是確定提升項目。要求每個專業對各自的子方案進行細化分解，確定2013年度本專業的具體提升項目，共13個專業、68個具體項目。明確了每個項目的責任部門和配合單位，制訂了實施計劃，并提出了預期目標和成效。通過確定提升項目，使各個部門、各個專業進一步明確了努力方向和提升任務。二是嚴抓整改項目。為保證“部署診斷階段”分析、查擺的各類問題得到全面徹底的整改完善，公司將各類問題和不足歸納整合為43個項目，實行分類管理。按照“整改責任級別”分為“部門”、“公司”和“報請上級專業部門”三類；按照“整改期限”分為“全面實施階段”、“完善提升階段”兩類。三是籌劃課題項目。為使“管理創新提升工程”實施過程改進的工作方法和管理措施固化到各專業的日常工作中，總結有用的成果和經驗，將工程實施與課題研究工作相結合，立足于“提升項目”和“整改項目”，確定了年度59項課題研究項目。課題研究項目的實施，將有效促進管理創新成果的培育和轉化。
三、過程管理動態化
為促進管理創新提升工程的長效推進，陽谷公司建立并實施了三項工作機制，加強了對工程實施過程的動態管理和實時控制。一是動態診斷分析和循環整改機制。將“診斷分析”由階段性任務轉化為長期堅持的工作，要求各個專業在每月底前開展月度動態診斷分析，將發現的問題分為“原發現未整改”和“本月新發現”兩類。針對“原發現未整改”的問題，分析未整改原因，修訂整改措施計劃，針對“本月新發現”的問題，立即著手進行整改完善。形成循環推進、持續提升的整改工作機制。二是指標定期調整和階段分析機制。建立健全專業指標管控體系，在集團公司85項專業提升指標的基礎上，根據各專業實際，增加了20項管控指標，在分析同業對標信息的基礎上制訂了指標提升計劃。要求各個專業部門根據省、市公司季度專業對標信息，結合本專業工程進展情況，對本專業指標的提升目標的提升措施進行動態調整，以保證提升效果，帶動工程質量。三是管理提升回顧和效果評價機制。按照“縣公司管理創新提升工程”四個階段的劃分，每個階段末進行“管理創新提升”工作回顧。要求各專業部門編寫“階段工作總結”上報工程辦公室，由工程辦公室組織相關職能部門充分運用對標手段進行縱橫向對比，驗證各個專項工程的提升效果，并對各個專業的階段性工作完成情況進行考核驗收。
四、管理創新提升工程與同業對標工作相互結合
將“創新提升”與“同業對標”兩項工作進行有機結合，在“創新提升”中提升對標指標，通過“同業對標”強化管理措施。自省、市公司要求開展“縣公司管理創新提升工程”以來，堅持工程實施與深化對標同步安排、同步實施。在“管理創新提升工程”的“部署診斷”階段，以深化“同業對標信息分析”作為基礎的前提，提高“管理提升診斷分析”的針對性。指標方面，重新梳理了各個專業、各項具體指標在全省、全市所處的位次以及發展趨勢。管理方面，充分運用集團公司“最佳實踐庫”，各個專業分別對比本專業在管理措施與先進實踐經驗之間的存在差距。立足于同業對標息分析結果開展專業診斷分析，切實提高了“診斷分析”效果，真正明確了管理提升的努力方向。
