時(shí)間：2022-04-01 15:53:17
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)法論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
2000年1月1日，《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》正式實(shí)施。有媒體報(bào)道：一個(gè)人，一元錢，自己的家，就可以注冊(cè)一個(gè)公司，自己當(dāng)老板，果真有這種好事？
首先，與公司法相比，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法調(diào)整的對(duì)象是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，也即是傳統(tǒng)意義上的私營企業(yè)和個(gè)體工商戶，所以它不是公司，公司是公司法調(diào)整的對(duì)象。
其次，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的最低注冊(cè)資本沒有限制。這大概是“一元錢可以注冊(cè)一個(gè)公司”的當(dāng)然依據(jù)吧？誠然，既然沒有最低注冊(cè)資本的限制，抽象地說，一元錢、一分錢也可以注冊(cè)一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。實(shí)際上，這是不可能的事。試想，誰愿意與一個(gè)注冊(cè)資本只有一元錢的企業(yè)做生意呢！債權(quán)債務(wù)怎么解決？
第三，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法規(guī)定個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任。如果與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)發(fā)生債權(quán)債務(wù)糾紛，則以企業(yè)資產(chǎn)清償；資不抵債時(shí)，以個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)清償。這就意味著可能有人為此“家破人亡”。
但是，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》實(shí)施之于中國的社會(huì)意義，絕不僅僅是多幾個(gè)企業(yè)的問題，也不僅僅是又多了一部市場主體法的問題。
首先，它的實(shí)施進(jìn)一步完備了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下調(diào)整市場主體的法律體系。
其次，擴(kuò)大內(nèi)需、鼓勵(lì)民間投資。中國已經(jīng)從傳統(tǒng)的賣方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)為買方經(jīng)濟(jì)。雖然近幾年實(shí)行了降低銀行存貸款利率、征收存款利息所得稅、擴(kuò)大出口退稅力度、住房貨幣化、高教擴(kuò)招等一系列積極的貨幣、財(cái)稅和社會(huì)改革政策，但居民儲(chǔ)蓄仍居高不下。如何調(diào)動(dòng)民間投資，成為全國上下關(guān)心的大事。《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》的實(shí)施，為民間資金的利用打開了一個(gè)缺口，可以把閑散的民間資金和居民儲(chǔ)蓄存款引導(dǎo)到投資領(lǐng)域，以投資拉動(dòng)需求。
再次，放寬市場準(zhǔn)入，弘揚(yáng)創(chuàng)業(yè)精神。傳統(tǒng)的工商登記原則是“嚴(yán)進(jìn)寬出”，注冊(cè)一個(gè)科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性的有限責(zé)任公司至少需要10萬元，股份有限公司至少需要1000萬元，進(jìn)入市場的門檻高高壘起。其弊端在于：第一，不符合投資資本的邏輯。資本為什么要進(jìn)入市場？是為了把貨幣變?yōu)橘Y本，且達(dá)到增值的目的。如果你已經(jīng)有了許多的財(cái)富，你還有進(jìn)入市場的積極性嗎？第二，不符合知識(shí)經(jīng)濟(jì)的特性。如果說封建社會(huì)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是土地，工業(yè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是資本，那么知識(shí)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就是知識(shí)。知識(shí)分子除了知識(shí)（科技成果），一無所有。按照傳統(tǒng)的市場準(zhǔn)入原則，這種人是很難進(jìn)入市場的。如此，在中國，怎么發(fā)展知識(shí)經(jīng)濟(jì)。據(jù)報(bào)道，美國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)占全美企業(yè)總量的70％，這大概是美國人富于創(chuàng)業(yè)精神的法理顯現(xiàn)吧。所以，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法弘揚(yáng)的就是個(gè)人的創(chuàng)業(yè)精神。抽象地說，只要你有創(chuàng)業(yè)的激情與愿望，有知識(shí)與技能，你就可以開辦企業(yè)。沒有錢？沒關(guān)系，到市場賺錢去！
第四，重新闡釋侵犯私有財(cái)產(chǎn)的法律責(zé)任。我國法律法規(guī)明確提出：公有財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯，侵占國有企業(yè)財(cái)產(chǎn)要依法追究其刑事責(zé)任，而侵占私營企業(yè)財(cái)產(chǎn)則只作為一般民事責(zé)任論處。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法把對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)提高到法律法規(guī)的高度，這就有必要重新闡釋侵犯私有財(cái)產(chǎn)的法律責(zé)任。這是一次“財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯”的法律理念和社會(huì)觀念的更新。
此外，要徹底貫徹落實(shí)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》，尚需解決兩件相關(guān)事宜。第一，原來的個(gè)體工商戶、私營企業(yè)要不要改制為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)？怎么改，自愿還是強(qiáng)制？這是工商部門需要考慮的事情。第二，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要繳納個(gè)人所得稅，還是企業(yè)所得稅？這是財(cái)稅部門需要考慮的事情。
法律與企業(yè)經(jīng)營、管理的關(guān)系
企業(yè)經(jīng)營、管理等活動(dòng)與國家法律有著十分密切的關(guān)系，主要體現(xiàn)在：
一、依法治國已經(jīng)作為國家的基本方針寫進(jìn)了《憲法》。在現(xiàn)代法制社會(huì)，國家對(duì)社會(huì)的管理主要通過各種法律法規(guī)的實(shí)施來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本主體，必然也在國家法律法規(guī)調(diào)整的范圍之列，受國家法律法規(guī)的約束。企業(yè)的經(jīng)營、管理活動(dòng)，必須在國家法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行。
二、市場經(jīng)濟(jì)是建立在各經(jīng)濟(jì)主體相互平等的基礎(chǔ)上的。各平等經(jīng)濟(jì)主體之間相互關(guān)系的調(diào)整，主要依靠國家的法律法規(guī)，所以說所謂市場經(jīng)濟(jì)也即法制經(jīng)濟(jì)。參與市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，如果不知法，不懂法，就有可能在不知不覺之間因違法而受到法律的制裁，同時(shí)在企業(yè)的合法權(quán)益受到不法侵害時(shí)，也往往會(huì)由于不懂法而錯(cuò)失依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的機(jī)會(huì)。而知法守法的企業(yè)，則完全可以依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，使之免受任何不法侵害。
三、企業(yè)經(jīng)營、管理的整個(gè)過程，從宏觀上看，也可以理解為即各種經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、履行、解決糾紛的過程。企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，主要依賴各個(gè)經(jīng)濟(jì)合同的正常、實(shí)際履行來實(shí)現(xiàn)。而各個(gè)經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、履行、和糾紛的處理，均必須符合國家的法律法規(guī)。
四、企業(yè)依法簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是確立企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的權(quán)利和義務(wù)的具有法律約束力的協(xié)議，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目的、解決經(jīng)濟(jì)糾紛的重要依據(jù)，所以，經(jīng)濟(jì)合同也可以理解為是國家法律法規(guī)在該企業(yè)的具體延伸。簽訂經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)企業(yè)來說如同立法一樣重要。所以，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，如缺乏必要的法律知識(shí)或?qū)I(yè)的法律工作者的參與，經(jīng)濟(jì)合同簽訂不好，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目的也往往難以順利實(shí)現(xiàn)。
企業(yè)法律事務(wù)工作的特點(diǎn)
企業(yè)作為國家法律調(diào)整的對(duì)象，企業(yè)法律事務(wù)工作必然有著不同于國家司法機(jī)關(guān)的自身的特點(diǎn)：
一、企業(yè)法律事務(wù)工作的內(nèi)容主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大決策過程中的法律事務(wù)。包括企業(yè)的設(shè)立，投資項(xiàng)目的選擇、談判，重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，企業(yè)的改制、上市，企業(yè)重大問題、突發(fā)問題的處理等。主要涉及企業(yè)法、投資法、公司法、合同法、金融法等內(nèi)容。
2、企業(yè)經(jīng)營、管理過程中的法律事務(wù)。如企業(yè)規(guī)章制度的制定，勞動(dòng)人事的管理，經(jīng)濟(jì)合同的管理，金融稅收的處理等等，均不同程度地涉及到相關(guān)的法律問題。
3、解決各種經(jīng)濟(jì)、民事糾紛過程中的法律事務(wù)。除經(jīng)濟(jì)、民事糾紛涉及的有關(guān)經(jīng)濟(jì)、民事法律問題外，還有關(guān)于仲裁、訴訟、執(zhí)行等程序性法律問題。
二、企業(yè)法律事務(wù)工作不享有任何的執(zhí)法的權(quán)力，而是著重與知法守法，防止發(fā)生法律沖突，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
三、企業(yè)法律事務(wù)工作主要以預(yù)防為主，以避免發(fā)生法律糾紛為目標(biāo)，其次才是依法解決、處理已發(fā)生的法律糾紛。
四、企業(yè)法律事務(wù)工作涉及面廣，涉及的部門、人員較多，涉及的工作內(nèi)容復(fù)雜，企業(yè)法律事務(wù)往往處于配角地位，帶有服務(wù)性質(zhì)，所以要求企業(yè)法律事務(wù)工作人員除必須掌握全面的法律知識(shí)外，還必須有高度的服務(wù)意識(shí)和良好的協(xié)作精神、奉獻(xiàn)精神。
企業(yè)法律事務(wù)工作的功能
企業(yè)法律事務(wù)工作的功能主要三項(xiàng)：
一、預(yù)防功能
通過為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大決策提供法律意見，就企業(yè)經(jīng)營、管理活動(dòng)中有關(guān)法律問題提供法律意見，參與、協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工的有關(guān)工作，起草、審查企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)法律事務(wù)文書，解答企業(yè)職工的法律咨詢等，使企業(yè)依法進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營、管理活動(dòng)，防止出現(xiàn)違法行為和各種法律漏洞，預(yù)防企業(yè)發(fā)生法律糾紛，避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。
二、挽救功能
在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時(shí)，通過企業(yè)進(jìn)行協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動(dòng)，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。
三、宣傳教育功能
一、江蘇中小企業(yè)法律政策金融危機(jī)前后發(fā)展比較
以江蘇私營企業(yè)2001-2012年相關(guān)數(shù)據(jù)為對(duì)象進(jìn)行分析，可見，私營企業(yè)總體發(fā)展指標(biāo)在金融危機(jī)后與進(jìn)出口相關(guān)性降低（表1和表2），與出口相關(guān)度的變化為戶數(shù)0.975到0.948，注冊(cè)資金0.986到0.967，固定資產(chǎn)投資額0.979到0.964；與進(jìn)口相關(guān)度的變化為戶數(shù)0.988到0.952，注冊(cè)資金0.995到0.977，只有固定資產(chǎn)投資反向微增從0.968到0.972，可見，趨勢上中小企業(yè)正逐漸擺脫外貿(mào)依存制約自主發(fā)展。
二、金融危機(jī)前后江蘇中小企業(yè)發(fā)展的法律政策環(huán)境變化分析
本文將江蘇私營企業(yè)發(fā)展的法律政策環(huán)境分為國家層面和江蘇層面因素，前者主要包括黨和政府政策、國家法律和行政法規(guī)、部門規(guī)章及政策、其他扶助措施四個(gè)層次，后者主要包括地方法規(guī)規(guī)章和地方政府扶持兩個(gè)層次。比較金融危機(jī)前后法律政策環(huán)境因素，PearsonCorrelations分析結(jié)果（表3）顯示2001-2006年間江蘇層面政策因素和江蘇地方法規(guī)規(guī)章與總體政策合計(jì)顯著強(qiáng)相關(guān)（0.920**和0.973**），表明危機(jī)前江蘇私營企業(yè)發(fā)展的法律政策環(huán)境主要是地方層面因素，又以地方性法規(guī)規(guī)章為主。2007-2012年間數(shù)據(jù)（表4）則顯示國家層面政策因素與總體政策合計(jì)顯著強(qiáng)相關(guān)（0.982**），但各分類因素非顯著相關(guān)，而江蘇層面政策因素稍有弱化，相關(guān)系數(shù)為0.904*，表明國家法律政策支持力度增強(qiáng)，江蘇地方法律政策作用弱減，仍以地方性法規(guī)規(guī)章支持為主。
三、金融危機(jī)前后法律政策環(huán)境因素影響效果分析
選取江蘇統(tǒng)計(jì)年鑒私營企業(yè)發(fā)展指標(biāo)與法律政策環(huán)境因素做Pearsoncorrelation分析，結(jié)果顯示危機(jī)爆發(fā)前2001-2006年，私企戶數(shù)、注冊(cè)資金規(guī)模、固定資產(chǎn)投資和進(jìn)出口與各項(xiàng)法律政策環(huán)境因素非顯著相關(guān)，表明這一階段法律政策環(huán)境對(duì)中小企業(yè)的支持性發(fā)展不明顯，具有被動(dòng)型特征，因此是中小企業(yè)發(fā)展的必要條件，中小企業(yè)在不斷減少限制的法律政策環(huán)境下自主發(fā)展。危機(jī)后2007-2012年數(shù)據(jù)顯示,私營企業(yè)規(guī)模發(fā)展指標(biāo)均與國家層面法律政策顯著相關(guān)，表明這一階段國家法律政策對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的支持有成效，變被動(dòng)為主動(dòng)，積極推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)所得稅繳納額與法律政策環(huán)境因素非顯著相關(guān)，表明中小企業(yè)盈利能力并未受益于法律政策環(huán)境的改變。
四、結(jié)論
比較金融危機(jī)前后江蘇中小企業(yè)發(fā)展和法律政策環(huán)境因素的變化及影響效果，可以發(fā)現(xiàn)，危機(jī)前江蘇中小企業(yè)發(fā)展對(duì)進(jìn)出口依賴性強(qiáng)，法律政策環(huán)境因素主要在地方層面，以地方性法規(guī)規(guī)章為主，但對(duì)中小企業(yè)的支持不明顯，是中小企業(yè)自主發(fā)展的必要條件和隱性環(huán)境。危機(jī)后江蘇中小企業(yè)趨向擺脫外貿(mào)依存制約自主發(fā)展，國家層面法律政策環(huán)境變化顯著，支持力度顯著增強(qiáng)，變被動(dòng)為主動(dòng)，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的支持具有成效，積極推動(dòng)了中小企業(yè)發(fā)展，同時(shí)，江蘇地方法律政策作用減弱，仍以地方性法規(guī)規(guī)章為主。但中小企業(yè)盈利能力并未受益于法律政策環(huán)境的改變。此外，中小企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易進(jìn)而在收益方面受金融危機(jī)的影響表現(xiàn)出滯后性，而中小企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張則取決于上一年企業(yè)盈利情況，與其年增長變化一致。因此，法律政策環(huán)境的變化在金融危機(jī)爆發(fā)后確實(shí)對(duì)江蘇中小企業(yè)發(fā)展起到了一定的支持作用。尤其是國家層面，對(duì)協(xié)助中小企業(yè)擺脫危機(jī)導(dǎo)致的進(jìn)出口負(fù)面影響卓有成效。但江蘇中小企業(yè)自身盈利能力和自主發(fā)展能力無法依賴法律政策環(huán)境，需要從企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)、管理與創(chuàng)新、資本積累等方面尋找出路。
作者：尹冰 濮興生 單位：揚(yáng)州大學(xué)
企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)書是指企業(yè)在開業(yè)前為取得法人資格而向工商行政管理機(jī)關(guān)提交的申請(qǐng)登記注冊(cè)所使用的專用文書。它是國家對(duì)企業(yè)法人資格及其生產(chǎn)經(jīng)營事項(xiàng)予以法律上的認(rèn)可的法定程序。工商企業(yè)只有經(jīng)過核準(zhǔn)登記，才能具有法人資格，獲得名稱專用權(quán)，才能刻制公章、簽訂合同，注冊(cè)商標(biāo)，刊登廣告，申請(qǐng)銀行賬戶，取得從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的權(quán)利。
企業(yè)申請(qǐng)企業(yè)法人登記注冊(cè)應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：
第一有符合規(guī)定的名稱。企業(yè)名稱是企業(yè)的名字、字號(hào)，是企業(yè)的無形資產(chǎn)。名稱權(quán)屬于企業(yè)專有，非經(jīng)轉(zhuǎn)讓等合法轉(zhuǎn)移方式，其他經(jīng)營單位不得使用。如果企業(yè)因名稱相同發(fā)生爭議時(shí)，則要按申請(qǐng)登記的先后順序處理，后申請(qǐng)登記的企業(yè)必須更改自己的名稱。根據(jù)我國有關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)名稱應(yīng)經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，企業(yè)名稱只有經(jīng)過核準(zhǔn)登記，才能受國家法律保護(hù)，未經(jīng)獲準(zhǔn)登記的名稱不得使用。
第二有企業(yè)自己的組織章程。章程是企業(yè)公開向社會(huì)聲明其性質(zhì)、宗旨、任務(wù)、組織制度、活動(dòng)方式、業(yè)務(wù)范圍等情況的法律文書，是申請(qǐng)企業(yè)登記必須提交的墓本文件之一，也是企業(yè)登記注冊(cè)后的行為準(zhǔn)則。
第三有國家授權(quán)其經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)或企業(yè)自己所有的財(cái)產(chǎn)，并能夠以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
第四有與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)組織以及法律或者章程規(guī)定必須建立的其他機(jī)構(gòu)。
第五有必要的與經(jīng)營范圍相適應(yīng)的經(jīng)營場所和設(shè)施。
第六有與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)相適應(yīng)的從業(yè)人員。
第七有健全的財(cái)會(huì)制度，能夠?qū)嵭歇?dú)立核算，自負(fù)盈虧，獨(dú)立編制資產(chǎn)付債表。
第八有符合規(guī)定數(shù)額并與經(jīng)營范圍相適應(yīng)的注冊(cè)資金。注冊(cè)資金是企業(yè)實(shí)際擁有的全部財(cái)產(chǎn)在法律上的體現(xiàn)。它由固定資金與流動(dòng)資金兩部分組成。我國企業(yè)登記管理法規(guī)對(duì)企業(yè)法人注冊(cè)資金的最低額度是，生產(chǎn)性公司的注冊(cè)資金不得少于30萬元；以批發(fā)業(yè)務(wù)為主的商業(yè)性公司的注冊(cè)資金不得少于50萬元，以零售業(yè)務(wù)為主的商業(yè)性公司的注冊(cè)資金不得少于30萬元；咨詢服務(wù)性公司的注冊(cè)資金不得少于10萬元；其他企業(yè)法人注冊(cè)資金不得少于3萬元。
第九有符合國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定的經(jīng)營范圍，不得從事非法經(jīng)營。
第十企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營范圍屬于國家法律、法規(guī)規(guī)定實(shí)行許可證、資格證制度行業(yè)的，需要有有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)文件。
二、企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)書的結(jié)構(gòu)與寫法
企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)書為表格化文書，由封面和比文兩部分組成。
（一）封面
主要包括標(biāo)題、組建單位、組建單位負(fù)責(zé)人。申請(qǐng)日期等幾項(xiàng)內(nèi)容。組建單位須蓋章，組建單位負(fù)責(zé)人須簽字，申請(qǐng)日期應(yīng)年月日俱全。封面下方印有“小華人民共和國國家了商行政管理局制”字樣。
（二）正文
由申請(qǐng)開業(yè)登記事項(xiàng)和提交文件、證件及有關(guān)部門意見兩大部分組成。
1.申請(qǐng)開業(yè)登記事項(xiàng)
（1）企業(yè)法人名稱：根據(jù)我國《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》第11條，“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其主管業(yè)務(wù)，按照同類行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)劃分的類別，在企業(yè)名稱中標(biāo)明所屬行業(yè)或者經(jīng)營特點(diǎn)”。企業(yè)名稱通常由企業(yè)所在地區(qū)名稱、字號(hào)、所屬行業(yè)（或經(jīng)營特點(diǎn)），組織形式等幾個(gè)要素組成。如“西安黃河機(jī)器制造股份有限公司”，其中“西安”是地區(qū)名，“黃河”是字號(hào)，“機(jī)器制造”是所屬行業(yè)，股份有限公司是組織形式。有一‘些歷史悠久字號(hào)馳名的企業(yè)也可以不冠行政區(qū)劃名稱。企業(yè)不得使用法律禁止使用的名稱，如不得使用對(duì)國家、社會(huì)或者公共利益有損害的名稱，不得使用外國國家（地區(qū)）、國際組織的名稱，不得使用外國文字或漢語拼音字母組成的名稱，不得使用數(shù)字組成的名稱。除全國性公司外，企業(yè)不得使用“中國”、“小華”等宇樣的名稱。只有經(jīng)過工：商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)名稱，才能受到國家法律的保護(hù)。
（2）住所：指企業(yè)法入主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。我國《民法通則》第三十九條規(guī)定：“法人以它的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為住所。‘主要辦事機(jī)構(gòu)是指企業(yè)法人的核心組織。住所應(yīng)具體到市（縣）、區(qū)（鎮(zhèn)，鄉(xiāng)）、路（村）、號(hào)。
（3）經(jīng)營場所地址：指企業(yè)具體從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的地點(diǎn)。一般情況下它與企業(yè)法人住所是一致的。企業(yè)經(jīng)營場所的產(chǎn)權(quán)屬于企業(yè)自己所有時(shí)，應(yīng)提交有關(guān)的產(chǎn)權(quán)證明，如果是租用場所的，則應(yīng)提交租用合同。
（4）法定代表人：填寫代表企業(yè)法人行使職權(quán)的負(fù)責(zé)人姓名。
（5）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：指企業(yè)法人的所有制形式。確定企業(yè)法人的所有制形式應(yīng)根據(jù)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、分配形式、資金來源等進(jìn)行。大體町分為全民所有制、集體所有制、個(gè)體所有制以及聯(lián)營、合作經(jīng)營等。
（6）從業(yè)人數(shù)：為企業(yè)的管理人員，技術(shù)人員、生產(chǎn)業(yè)務(wù)人員和其他從事服務(wù)工作的人員的總和。各類人員的比例是衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理水平與技術(shù)開發(fā)能力的一個(gè)尺度。
（7）注冊(cè)資金：是國家授予企業(yè)管理的財(cái)產(chǎn)或企業(yè)自身所有的財(cái)產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，包括固定資金和流動(dòng)資金兩部分。企業(yè)注冊(cè)資金應(yīng)與企業(yè)實(shí)有資金相一致，與企業(yè)經(jīng)營方式和經(jīng)營范圍相適應(yīng)。企業(yè)申請(qǐng)開業(yè)登記注冊(cè)資金數(shù)額應(yīng)該有有關(guān)部門出具的資信證明或驗(yàn)資證明。注冊(cè)資金的單位為萬元。
（8）經(jīng)營方式：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫。工業(yè)企業(yè)可分為制造、加工、裝配，修理等；商業(yè)企業(yè)可分為批發(fā)、零售、代購、代銷、代儲(chǔ)、代運(yùn)等；建筑業(yè)町分為建筑施工、修繕、安裝等；運(yùn)輸業(yè)可分為搬運(yùn)、裝卸等；服務(wù)性企業(yè)則根據(jù)具體服務(wù)項(xiàng)目而定。
（9）經(jīng)營范圍：指企業(yè)申請(qǐng)生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品、商品種類，品種和提供服務(wù)的項(xiàng)目。經(jīng)核定的經(jīng)營范圍是企業(yè)法定的經(jīng)營范圍，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的法律界限。在填報(bào)時(shí)，一般要分別寫明主營項(xiàng)目和兼營項(xiàng)目，主營項(xiàng)目要同企業(yè)所屬行業(yè)相一致，兼營項(xiàng)日在政策允許的范圍內(nèi)可適當(dāng)放寬，但不能同主營項(xiàng)目跨大類。經(jīng)營范圍是工商行政管理機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查企業(yè)是合法經(jīng)營還是違法經(jīng)營的重要依據(jù)，填寫時(shí)要注意使用符合國家行業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)和工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)企業(yè)經(jīng)營范圍的規(guī)范化用語。
（10）經(jīng)營期限：這一項(xiàng)主要適用于聯(lián)營企業(yè)，是指根據(jù)聯(lián)營企業(yè)章程、合同或協(xié)議確定的該企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的起、止時(shí)間。
（11）主管部門：寫明企業(yè)上級(jí)主管部門的全稱。主管部門以文件的形式審批同意成立該企業(yè)的要寫明文件的文號(hào)及發(fā)文日期。
（12）審批機(jī)關(guān)：企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營屬于國家法律法規(guī)實(shí)行許可證制度行業(yè)的，須經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)審批，并寫明審批文件文號(hào)及發(fā)文日期。
（13）經(jīng)營場所面積：寫清企業(yè)經(jīng)營場所總面積和分項(xiàng)面積。分項(xiàng)面積包括生產(chǎn)加工占用面積、營業(yè)占用面積、倉庫占用面積和其他占用面積四項(xiàng)。面積單位為平方米。
（14）企業(yè)主要設(shè)備和主要服務(wù)設(shè)施：填寫本企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營的主要裝置、設(shè)施、工具等，如機(jī)械電子設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、儀器儀表、計(jì)量器具等。
（15）分支機(jī)構(gòu)：分支機(jī)構(gòu)指法人企業(yè)下屬的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)單位，包括分（子）公司、分廠、分店等。它包括兩種情況：一種是具有獨(dú)立法人資格，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的；另一種是不具備法人資格但依法核準(zhǔn)登記其有合法經(jīng)營權(quán)的。如無分支機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)可免填。
2.提交文件、證件及有關(guān)部門意見
（1）申請(qǐng)開業(yè)登記提交文件、證件：企業(yè)法人申請(qǐng)開業(yè)登記應(yīng)提交的文件、證件較多，主要有以下幾種：①主管部門或賽審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)該企業(yè)法人設(shè)立的文件。②企業(yè)法人章程。該章程應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門或者審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。①企業(yè)法人注冊(cè)資金的信用證明、驗(yàn)資證明或資金擔(dān)保書。④企業(yè)法定代表人的身公證明，包括主管部門批準(zhǔn)任職的文件和附有照片的個(gè)人簡歷。⑤住所和經(jīng)營場所使用證明，包括產(chǎn)：權(quán)證明、房產(chǎn)租賃合同等。房產(chǎn)租賃合同的租賃期限須在一年以—上。⑥其他根據(jù)工商管理機(jī)關(guān)要求應(yīng)該出具的文件、證件。
（2）有關(guān)部門簽署意見：主要由企業(yè)的主管部門或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)簽注同意該企業(yè)設(shè)立并建議批準(zhǔn)其開業(yè)的意見。須寫清簽署時(shí)間，并加蓋公章，以示鄭重和負(fù)責(zé)。
填寫申請(qǐng)登記注冊(cè)書還須注意以下兩點(diǎn)：
論文關(guān)鍵詞 普通合伙 轉(zhuǎn)讓合伙份額 法律漏洞 類推適用
一、問題的提出
解決具體案件，必須獲得作為裁判大前提的法律規(guī)范，并將案件的事實(shí)適用于中，以三段論推導(dǎo)出案件的結(jié)論。而尋找裁判的大前提由顯重要。“法律適用的過程，在于發(fā)現(xiàn)于具體案件中可資適用的法律規(guī)范。此項(xiàng)法律規(guī)范，或?yàn)榉桑驗(yàn)榱?xí)慣法，或?yàn)槟稠?xiàng)法律規(guī)定的類推適用。”，因?yàn)榉傻囊?guī)定往往不是很明確，常存有模糊地方，所以常常須經(jīng)由解釋才能予以適用；在法律經(jīng)由解釋仍然無法適用，此時(shí)要考慮法律是不是存在漏洞。如有漏洞存在的時(shí)候，須補(bǔ)充法律的漏洞。“補(bǔ)充法律的方法分為：類推適用、目的性限縮、目的性擴(kuò)張以及創(chuàng)造性的補(bǔ)充。”。那么普通合伙人未經(jīng)其他合伙人同意轉(zhuǎn)讓合伙份額的效力認(rèn)定適用法律規(guī)范時(shí)候，如何解釋法律，法律是否存有法律漏洞，以及法律漏洞如何填補(bǔ)問題，實(shí)值研究。
二、實(shí)例
原告李小虎主張：2007年7月1日，被告王大偉與其他合伙人共5人合伙向鄭之云轉(zhuǎn)讓來某山場林木，其中被告王偉占八分之一份額。2009年11月19日，被告王偉未經(jīng)其他合伙人同意，將其八分之一份額以25萬元轉(zhuǎn)讓給原告。原告李虎要求確認(rèn)轉(zhuǎn)讓合同無效，要求被告王偉返還轉(zhuǎn)讓款25萬元。被告王偉則以：被告轉(zhuǎn)讓的是自己合伙份額，無須其他合伙人同意。本案事實(shí)清楚，案件的主要問題是如果找出適用該案件大前提的法律規(guī)范。
三、法律有否規(guī)定
我國關(guān)于普通合伙的法律規(guī)定甚少，僅僅在民法通則和最高法院民法通則司法解釋對(duì)之作出規(guī)定，并且民法通則的規(guī)定均系合伙內(nèi)部的規(guī)定，民通解釋規(guī)定的比較詳細(xì)，與本文提出問題最有關(guān)聯(lián)的僅為民法通則司法解釋第51條，其規(guī)定：“在合伙經(jīng)營過程中增加合伙人，書面協(xié)議有約定的，按照協(xié)議處理；書面協(xié)議未約定的，須經(jīng)全體合伙人同意；未經(jīng)全體合伙人同意的，應(yīng)認(rèn)定入伙無效。”應(yīng)該說民法通則解釋第51條的規(guī)定相當(dāng)明確，其規(guī)范的對(duì)象是增加合伙人后該入伙是否有效問題，落腳點(diǎn)于合伙問題，即該增加的合伙人是否已經(jīng)進(jìn)入了合伙組織體中，而本案的問題是合伙人向合伙人之外的人轉(zhuǎn)讓合伙份額的合同的效力問題，系兩個(gè)不同的法律關(guān)系，不能將之混為一談。因此對(duì)普通合伙人向他人轉(zhuǎn)讓合伙份額的效力問題，法律未有明確的規(guī)定，即存在法律漏洞。
四、法律漏洞和類推適用
臺(tái)灣地區(qū)民法第1條規(guī)定：“民事，法律所未規(guī)定者，依習(xí)慣；無習(xí)慣者，依法理”。“第1條規(guī)定具有兩個(gè)意義，一為肯定法律漏洞的存在，另一為明訂補(bǔ)充漏洞的方法。所謂法律漏洞，系指關(guān)于某一個(gè)問題，法律依其內(nèi)在目的及規(guī)范計(jì)劃，應(yīng)有所規(guī)定，而未設(shè)規(guī)定而言。”法律漏洞最重要分類方法是將其分為兩種，即公開的漏洞和隱藏的漏洞。“公開的漏洞，指關(guān)于某項(xiàng)法律問題，法律依其內(nèi)在體系及規(guī)范計(jì)劃，應(yīng)積極設(shè)其規(guī)定，而未設(shè)規(guī)定而言法律漏洞，除前述的公開漏洞外，尚有所謂隱藏漏洞，即關(guān)于某項(xiàng)規(guī)定，依法律之內(nèi)在目的性及規(guī)范計(jì)劃，應(yīng)消極地設(shè)有限制，而未設(shè)此限制。”目的性限縮，最具啟示性的例子，是《婚姻法》第21條關(guān)于子女贍養(yǎng)父母義務(wù)的規(guī)定。《婚姻法》第21條第1款規(guī)定“父母對(duì)子女有撫養(yǎng)教育的義務(wù)；子女對(duì)父母有贍養(yǎng)扶助的義務(wù)。”假如子女是未成年人，自己尚需依仗父母撫養(yǎng)，如何要求其有贍養(yǎng)扶助父母義務(wù)。因此《婚姻法》第21條的規(guī)定存有法律漏洞，需進(jìn)行目的性限限縮，將法條的子女應(yīng)該限縮為成年子女，如此始利于保護(hù)為成年子女利益。目的性擴(kuò)張，限于篇幅，不再舉例。
“所謂類推適用，系指法律明文之規(guī)定，適用到非該法律規(guī)定所直接加以規(guī)定，但其法律之重要特征與該規(guī)定所明文規(guī)定者相同之類型。”法律有公開的漏洞存在的時(shí)候，首要考慮有沒有其他法律規(guī)范可以類推適用（其次考慮創(chuàng)造性補(bǔ)充）。
（一）可否類推適用《合伙企業(yè)法》第22條的規(guī)定
普通合伙人未經(jīng)其他合伙人同意轉(zhuǎn)讓合伙份額的效力問題可否類推適用合伙企業(yè)法的規(guī)定？“類推適用首先系探求某項(xiàng)法律規(guī)定的規(guī)范目的，其次則在判斷是否基于“同一法律理由”，依平等原則類推及于其他法律所未規(guī)定的事項(xiàng)。此項(xiàng)價(jià)值判斷類似性一方面用于決定法律漏洞與“立法政策”保護(hù)的界限，他方面并作為認(rèn)定法律漏洞是否存在的依據(jù)”。
《合伙企業(yè)法》第22條規(guī)定：“除合伙協(xié)議另有約定以外，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額的，須經(jīng)其他合伙人一致同意。合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人。”該條規(guī)定，區(qū)分了兩種情形，即轉(zhuǎn)讓合伙財(cái)產(chǎn)份額時(shí)候，合伙人向合伙人以外的人與向其他合伙人轉(zhuǎn)讓兩種情形。合伙人之間轉(zhuǎn)讓份額，因?yàn)槠渌匣锶讼碛袃?yōu)先購買權(quán)，故須通知其他合伙人是否優(yōu)先購買。合伙人向合伙人以外的其他合伙人轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額的，除非合伙協(xié)議另有約定，必須經(jīng)其他合伙人一致同意。從立法目的來看是為了保證合伙企業(yè)合伙人的相互信任性，而作出的強(qiáng)制規(guī)定，從反面上來講，如果合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在企業(yè)的財(cái)產(chǎn)份額，不需要經(jīng)過其他合伙人同意話，那么勢必會(huì)導(dǎo)致合伙人不信任的人進(jìn)入合伙之中，這違反了合伙的本質(zhì)。那么普通合伙與企業(yè)法規(guī)定的商事合伙就合伙份額轉(zhuǎn)讓的規(guī)定事項(xiàng)是否應(yīng)該是相類似？毋庸置疑是相類似。首先，普通合伙，雖然是民事合同一種，法律也沒有將他們規(guī)定一種法律主體，并承擔(dān)民事責(zé)任，但不能否認(rèn)的是它仍然應(yīng)該是聯(lián)合體的一種，不能因?yàn)榉蓻]有承認(rèn)其為法律主體的身份，即對(duì)這種組織的身份予以否認(rèn)，否認(rèn)其與合伙組織有相類似的特性。其次合伙組織規(guī)定合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額的，須經(jīng)其他合伙人一致同意，其是為了保證合伙組織的穩(wěn)定和彼此的信賴關(guān)系。那么普通合伙中是否也要保證合伙人的相互信賴呢？當(dāng)然需要，普通合伙與商事合伙唯一區(qū)別是，商事合伙進(jìn)行了登記，進(jìn)行了公示，其他人可以了解合伙人的情況，而普通合伙相對(duì)其他人來說是隱秘的，但是內(nèi)部關(guān)系，普通合伙與商事合伙沒有本質(zhì)的區(qū)別。
另外普通合伙是否與商事合伙對(duì)此問題作出不相同的處理是否，在價(jià)值判斷上存有問題，即普通合伙的合伙人向合伙人之外的其他人轉(zhuǎn)讓合伙份額不需要經(jīng)過其他合伙人的同意。那么，這會(huì)對(duì)導(dǎo)致普通合伙有什么后果？與商事合伙一樣，其合伙人不信任的人會(huì)進(jìn)入普通合伙之中，破壞了普通合伙，也破壞了普通合伙的本質(zhì)。因此從法律的規(guī)范目的來看，相類似者，應(yīng)作相同處理。對(duì)普通合伙人向合伙人之外的人轉(zhuǎn)讓其合伙份額，在法律存有漏洞時(shí)候，可類推適用《合伙企業(yè)法》第22條的規(guī)定，即必須取得其他合伙人的同意，當(dāng)然這兒是法律構(gòu)成要求的類推適用。如果未經(jīng)其他合伙人同意，合伙協(xié)議也沒有另外約定的情況下，即違反了該法律的規(guī)定，而這個(gè)規(guī)定是強(qiáng)制性規(guī)定，故應(yīng)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓合同無效。
（二）可否類推適用民法通則司法解釋第51條的規(guī)定
民法通則司法解釋第51條規(guī)定：“在合伙經(jīng)營過程中增加合伙人，書面協(xié)議有約定的，按照協(xié)議處理；書面協(xié)議未約定的，須經(jīng)全體合伙人同意；未經(jīng)全體合伙人同意的，應(yīng)認(rèn)定入伙無效。條文規(guī)定增加合伙人，需經(jīng)全體合伙人同意。那么對(duì)合伙人向合伙人之外的其他人轉(zhuǎn)讓合伙份額的，從上合伙的角度看，是合伙人退伙，其他人加入合伙之中，從立法母的以及價(jià)值上衡量，與增加合伙人具有類似性，應(yīng)當(dāng)相類似事情相同處理，允許類推適用。
（三）兩種類推適用的比較
上述兩種類推適用，各具有優(yōu)、缺點(diǎn)。類推適用合伙企業(yè)法，具有法律條文明確，一目了然的特性，缺點(diǎn)是合伙企業(yè)法系規(guī)范合伙企業(yè)的法律。類推適用民法通則司法解釋第51條的規(guī)定，優(yōu)點(diǎn)是該司法解釋的條文是規(guī)范普通合伙的，并且增加合伙人與合伙人向合伙人之外其他人轉(zhuǎn)讓合伙份額從合伙角度觀察，也確實(shí)具有類似性。缺點(diǎn)是條文不如合伙企業(yè)法表述的這么明確，而且也還是司法解釋的規(guī)定。筆者認(rèn)為在有法律可以類推適用的時(shí)候，應(yīng)該在位階上先類推適用法律的規(guī)定，而且本案中，合伙企業(yè)法的規(guī)定更加明了，更加利于類推適用。
五、結(jié)論
法律規(guī)范時(shí)有模糊之處，必須經(jīng)由解釋才能予以適用。在法律存有漏洞的時(shí)候，須補(bǔ)充法律漏洞，補(bǔ)充法律漏洞的方法，計(jì)有類推適用、目的性限縮、目的性擴(kuò)張、創(chuàng)造性補(bǔ)充四種。
論文關(guān)鍵詞 企業(yè)發(fā)展 法律事務(wù) 管理研究
企業(yè)法律事務(wù)管理是當(dāng)今企業(yè)管理中一個(gè)非常重要的方面。我國經(jīng)濟(jì)一直都在不斷的發(fā)展變化，我國進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)以后，法律對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)整價(jià)值體現(xiàn)的越來越明顯。在當(dāng)前的大背景下，通過法律來調(diào)整經(jīng)濟(jì)是歷史的必然選擇。現(xiàn)代企業(yè)想要有個(gè)良好的發(fā)展，企業(yè)必須進(jìn)行法律事務(wù)管理，只有這樣才能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的新形勢。法律事務(wù)管理對(duì)企業(yè)有著非常重要的意義。
一、法律事務(wù)對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要意義
法律事務(wù)管理對(duì)企業(yè)的作用是毋庸置疑的，它對(duì)企業(yè)的重要作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)重要的方面：
（一）法律可以在企業(yè)發(fā)展的過程中進(jìn)行調(diào)節(jié)
企業(yè)在發(fā)展運(yùn)營的過程中可能會(huì)涉及到相應(yīng)的法律問題，在一些相關(guān)的階段這些相應(yīng)的法律問題可能會(huì)給企業(yè)帶來一些損失。在激烈競爭的今天，這些損失可能會(huì)給企業(yè)帶來巨大的影響。因此，在企業(yè)發(fā)展的過程中我們一定要注意法律事務(wù)的管理，這樣使得企業(yè)在發(fā)展過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)降低，使得企業(yè)的利益得到一定的保證。
（二）企業(yè)法律事務(wù)管理符合市場經(jīng)濟(jì)的相關(guān)要求
在市場經(jīng)濟(jì)的大背景下，企業(yè)必須要符合市場的相關(guān)特點(diǎn)才能取得很好的發(fā)展。我國現(xiàn)行的市場經(jīng)濟(jì)制度，其中非常重要的一個(gè)特點(diǎn)就是法制經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)的體制下，一些相關(guān)的部門也必須得到法律的授權(quán)才能對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行一定的調(diào)整，這樣能很好的保證經(jīng)濟(jì)的開發(fā)性和自由性。目前，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，經(jīng)濟(jì)形勢越來越復(fù)雜。我國的經(jīng)濟(jì)主體和一些發(fā)達(dá)國家相比存在著一定的劣勢，在法律意識(shí)上存在著不足。因此，想要在經(jīng)濟(jì)全球化的形勢下取得相應(yīng)的優(yōu)勢，必須加強(qiáng)企業(yè)的法律意識(shí)，這樣才能使得企業(yè)在競爭中存在優(yōu)勢。
二、企業(yè)法律事務(wù)管理的依據(jù)
（一）法律有其社會(huì)性，這是強(qiáng)化企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力
一般來講，執(zhí)行社會(huì)公共職能是法律社會(huì)性質(zhì)的重要表現(xiàn)，體現(xiàn)在管理社會(huì)生產(chǎn)、公共事務(wù)、維護(hù)公共秩序等方面。但是，當(dāng)前企業(yè)活動(dòng)的主旨就是需要呈現(xiàn)出一種多樣化的趨勢，企業(yè)成為了整個(gè)社會(huì)組織的有機(jī)組成部分，其從事產(chǎn)品的開發(fā)、推廣和銷售也逐漸成為大規(guī)模的社會(huì)活動(dòng)。
（二）法律的規(guī)范性規(guī)定了法律在強(qiáng)化企業(yè)發(fā)展中的獨(dú)特作用
法律主要是以嚴(yán)謹(jǐn)形式和明確的責(zé)任限制，為企業(yè)發(fā)展規(guī)定了一個(gè)正確的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了其在發(fā)展過程當(dāng)中能夠做什么、應(yīng)該做什么、不應(yīng)該做什么，對(duì)于以上這些發(fā)揮著規(guī)范作用，這些需要企業(yè)去認(rèn)真了解并適應(yīng)。
（三）企業(yè)與法律的雙向滲透影響和調(diào)整促進(jìn)了其共同發(fā)展
法律的各種特性很好的促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)這也是法律和政策的一個(gè)非常重要的區(qū)別。將企業(yè)工作過程中積累到的經(jīng)驗(yàn)、做法等，上升到法律規(guī)范，從而使其能夠長時(shí)間進(jìn)行推廣和應(yīng)用，而企業(yè)同時(shí)也需要認(rèn)真貫徹法律，這樣才能夠保證企業(yè)沿著正確的方向發(fā)展。
三、企業(yè)法律事務(wù)管理目前的情況
目前我國企業(yè)法律失誤管理工作雖然取得了一定的成績，但由于我國企業(yè)法律事務(wù)管理起步較晚，目前仍然存在著許多問題，這些問題影響了企業(yè)法律事務(wù)管理的效果。我們需要采取一些手段對(duì)目前的狀況做出改善。
（一）管理機(jī)構(gòu)存在問題
目前我國有相當(dāng)一部分企業(yè)的法律管理機(jī)構(gòu)不夠健全，許多企業(yè)沒有設(shè)立專門的法律事務(wù)管理部門。有些企業(yè)單位雖然設(shè)立的相應(yīng)的部門，但也不進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的工作，職位都是由其它機(jī)構(gòu)的人員。有些企業(yè)單位的規(guī)章制度不夠健全，使得法律事務(wù)管理工作無法正常的進(jìn)行。這樣一來，企業(yè)就容易受到市場上風(fēng)險(xiǎn)的影響，使得企業(yè)受到不應(yīng)該的損失。法律工作是一項(xiàng)非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳎髽I(yè)必須要給予足夠的重視才能保證相關(guān)工作的正常進(jìn)行。如果企業(yè)的法律事務(wù)管理工作不過關(guān)，就會(huì)使得企業(yè)處于不利的法律地位，容易受到市場上風(fēng)險(xiǎn)的影響。
（二）法律工作人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)不足
企業(yè)法律事務(wù)管理工作是一項(xiàng)對(duì)專業(yè)性要求比較高的工作，現(xiàn)在的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境有相對(duì)比較復(fù)雜，法律工作人員必須要對(duì)當(dāng)前的形勢全面的考慮分析，這就要求了法律工作人員要有比較高的綜合素質(zhì)。而目前許多企業(yè)的法律事務(wù)工作人員的專業(yè)能力不足，許多企業(yè)的法律事務(wù)工作人員由其它部門的工作人員。這樣在面對(duì)復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)形勢，法律事務(wù)工作人員就無法對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)做出很好的預(yù)判，這樣就會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。法律工作人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)達(dá)不到要求，這樣既是對(duì)企業(yè)人力資源的一種浪費(fèi)，也無法使工作達(dá)到預(yù)期的要求，這樣嚴(yán)重影響著企業(yè)的不斷發(fā)展。
（三）法律事務(wù)管理的作用沒有充分利用
現(xiàn)代企業(yè)管理中，做好法律事務(wù)管理工作不僅能很好的降低企業(yè)在復(fù)雜的市場環(huán)境中受到風(fēng)險(xiǎn)的概率，同時(shí)也是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營管理的重要資源。而目前在許多企業(yè)中都沒有認(rèn)識(shí)到法律是一項(xiàng)重要資源，這就使得法律在這方面的作用沒有得到充分的利用。法律可以為企業(yè)的許多重大決策提供相應(yīng)的依據(jù)。可以保證企業(yè)更好的開展各項(xiàng)工作，使得企業(yè)不會(huì)由于法律方面的問題而受到不應(yīng)該的損失。
四、改善企業(yè)法律事務(wù)管理體系的方法策略
目前企業(yè)的法律事務(wù)管理工作存在著問題，企業(yè)必須要采取一定的手段對(duì)目前的情況進(jìn)行改善，才能保證企業(yè)法律事務(wù)管理工作能夠順利的進(jìn)行，并且能夠起到應(yīng)有的效果。改善企業(yè)法律事務(wù)管理工作，我們可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
（一）建立專門的法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)和健全的規(guī)章制度
法律事務(wù)管理工作對(duì)企業(yè)有著非常重要的意義，而其又具有一定的特殊性和專業(yè)性。因此，企業(yè)必須要設(shè)立專門的法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)來進(jìn)行法律事務(wù)管理工作，只有這樣才能使得法律事務(wù)管理工作很好的進(jìn)行，并且可以起到應(yīng)有的作用，可以為降低企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中受到法律風(fēng)險(xiǎn)的概率。另外，健全的規(guī)章制度對(duì)于法律事務(wù)管理工作來說也非常重要，企業(yè)需要根據(jù)自身的實(shí)際情況，制定一項(xiàng)符合國家相關(guān)要求又適合自身發(fā)展的規(guī)章制度，使得制度能在實(shí)際中得到落實(shí)，這對(duì)提高法律工作的效果也有著非常大的幫助。同時(shí)，企業(yè)需要以企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的形式，下發(fā)所屬單位、各部門去執(zhí)行相關(guān)的法律規(guī)定，還需要通過企業(yè)法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)于各項(xiàng)制度進(jìn)行監(jiān)督，使得企業(yè)進(jìn)去到法律的軌道當(dāng)中。
（二）在企業(yè)內(nèi)普及相關(guān)法律知識(shí)
相關(guān)法律知識(shí)能在企業(yè)員工中普及，這對(duì)法律事務(wù)管理工作正常的進(jìn)行也很有幫助。因此，我們要在員工中對(duì)相關(guān)法律知識(shí)進(jìn)行普及。首先，企業(yè)可以挑選一部分人員去政府法律培訓(xùn)班進(jìn)行學(xué)習(xí)，然后再由這部分人分批的給企業(yè)的員工進(jìn)行講解，這樣以使得企業(yè)的員工了解相關(guān)的法律；其次，要及時(shí)的對(duì)國家頒布的新的法律法規(guī)進(jìn)行了解，加強(qiáng)法律的宣傳力度，使得大部分員工都能意識(shí)到在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下進(jìn)行企業(yè)法律事務(wù)管理工作的重要作用。
（三）提高企業(yè)法律事務(wù)管理工作人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)
企業(yè)的法律事務(wù)管理工作對(duì)專業(yè)技能的要求非常高，同時(shí)又由于法律工作的復(fù)雜性，在新的市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，法律事務(wù)管理的工作人員必須要有一定的商貿(mào)知識(shí)和管理知識(shí)才能很好的進(jìn)行各方面工作。為了使得企業(yè)法律事務(wù)管理工作人員的素質(zhì)得到保證。首先，企業(yè)必須要對(duì)法律事務(wù)管理工作人員進(jìn)行篩選，選用一些有著專業(yè)能力的人員擔(dān)任相關(guān)的職務(wù)；其次，工作人員進(jìn)入工作崗位后，企業(yè)要定期的對(duì)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，以使得他們的專業(yè)技能和知識(shí)更加的全面完善，也可以使得他們對(duì)一些新的知識(shí)及時(shí)的進(jìn)行了解。另外，通過培訓(xùn)還能使得工作人員對(duì)企業(yè)有更全面的了解，使得他們更能很好的把握企業(yè)發(fā)展的方向，從而為企業(yè)的發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。
一、我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題
(一)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱
在我國,雖然越來越多的企業(yè)設(shè)置了法律工作機(jī)構(gòu),但是法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)并不強(qiáng),對(duì)法律機(jī)構(gòu)的職能在理解和認(rèn)識(shí)上也存在偏差。某些企業(yè)僅把企業(yè)法制工作當(dāng)作一種擺設(shè),只是應(yīng)國家規(guī)定而建立,應(yīng)付檢查而已;還有一些企業(yè)認(rèn)為建立專門法律機(jī)構(gòu)降低了效率,提高了支出,打官司找社會(huì)上的律師即可,于是把企業(yè)的法律機(jī)關(guān)變成了社會(huì)上的法律服務(wù)部門,獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧,沒有一個(gè)深入了解企業(yè),適合企業(yè)的法律機(jī)構(gòu);另外,某些企業(yè)沒有充分意識(shí)到加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性,雖然設(shè)立法制機(jī)構(gòu),但對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范沒有足夠重視,一旦事發(fā),才去亡羊補(bǔ)牢,把法律部門的工作人員當(dāng)成“消防員”,使得企業(yè)糾紛多,律師繁忙辦案,無暇顧及企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范問題,形成惡性循環(huán)。
企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范疏于管理還體現(xiàn)在投入企業(yè)法律部門的資金嚴(yán)重不足。美國企業(yè)投入企論文業(yè)法律部門的費(fèi)用占企業(yè)總收入的1%,而中國企業(yè)投入的費(fèi)用僅占0.02%,50倍的資金差距。“在‘國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范國際論壇’上,全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)中國事務(wù)委員會(huì)委員呂立山向中國的企業(yè)家們提出建議:‘現(xiàn)在是采取行動(dòng)的時(shí)候了!’他認(rèn)為,隨著中國公司的不斷國際化,其所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)還將增加。”
(二)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系設(shè)置及制度問題首先,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系設(shè)置問題。由于企業(yè)的法律意識(shí)薄弱,一些企業(yè)尚未真正建立自己的綜合法律機(jī)構(gòu),法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系也就更無從談起。2007年國資委統(tǒng)計(jì),在159家央企中,有36家沒有建立專門的法律機(jī)構(gòu);第二,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度不健全。例如,在53家大型央企中,有16家沒有設(shè)立總法律顧問制度,占總數(shù)的四分之一以上;第三,企業(yè)法律工作人員難以進(jìn)入決策層。企業(yè)法律部門的側(cè)重點(diǎn)在善后而非預(yù)防,重點(diǎn)定位錯(cuò)誤,法律服務(wù)人員難從根本上監(jiān)測經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。并且企業(yè)專職法律工作人員少,專業(yè)素養(yǎng)低。
二、我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分為內(nèi)因和外因:內(nèi)因是企業(yè)內(nèi)部主觀原因,主要是由企業(yè)自身人員因素和制度缺陷造成的。外因是客觀環(huán)境原因,是由于法律、法規(guī)的變化以及不可抗力和意外事件的發(fā)生造成的。其中,內(nèi)因是促使企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要原因。
(一)企業(yè)自身制度缺陷
企業(yè)自身制度缺陷是導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。制度的合理性與企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)成正比。某些企業(yè)存在有法律漏洞的、不合理的、甚至是不合法的制度,企業(yè)在極大的法律風(fēng)險(xiǎn)中運(yùn)營,危機(jī)重重。其原因有三:首先,法律審核把關(guān)不嚴(yán),在制定某些制度過程中沒有法律人員的參與和審核,法律知識(shí)的欠缺使某些不規(guī)范甚至是不合法的制度產(chǎn)生;其次,缺乏嚴(yán)格的法律審核程序,工作體制不健全,沒有制度保障。
(二)企業(yè)自身人員因素
人員因素也是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。制度的制定和運(yùn)作都是由內(nèi)部人員來完成的,企業(yè)人員的素質(zhì)高低,思想水平和行動(dòng)能力是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)管理者的經(jīng)營理念決定著企業(yè)的發(fā)展方向和政策的制定;有些企業(yè)人員被眼前的利益誘惑不惜讓企業(yè)冒巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)或者由于法律盲點(diǎn)把企業(yè)引入風(fēng)險(xiǎn)之中卻渾然不覺;所產(chǎn)生的后果都是可怕的。同時(shí),企業(yè)制定出的政策,要靠全體員工去實(shí)施,法律風(fēng)險(xiǎn)存在于運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié),企業(yè)員工對(duì)政策的理解和實(shí)施能力的不足,是即使有著良好制度的企業(yè)卻仍然陷入法律風(fēng)險(xiǎn)之中的主要原因。法律工作人員不能和諧融入經(jīng)營決策,數(shù)量少,素質(zhì)也有待提升。
三、我國企業(yè)構(gòu)建高效法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)想
(一)提高企業(yè)全體人員法律素質(zhì)并加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
企業(yè)的全體成員要把法律風(fēng)險(xiǎn)防范融入決策和生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)中。
1.企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層要提高法律素質(zhì)并加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的思想決策對(duì)企業(yè)有重大影響,正確先進(jìn)的法律思想對(duì)企業(yè)的法制建設(shè)有舉足輕重的作用。所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層要重視法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的加強(qiáng),通過建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部法制講座制度與法律知識(shí)考試考核制度,不斷進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn),以便了解與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律知識(shí)和法律風(fēng)險(xiǎn),讓法律風(fēng)險(xiǎn)成為制定決策中的考慮因素。
2.提高法律工作人員地位
企業(yè)要重新定位法律工作人員地位,授予法律顧問權(quán)力并在程序和方式上對(duì)其參與經(jīng)營決策做出明確規(guī)定,使其能夠進(jìn)入企業(yè)的決策領(lǐng)域。企業(yè)法律顧問的工作從事后處理為主轉(zhuǎn)向事前防范為主。企業(yè)法律顧問在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中具有主導(dǎo)作用,其對(duì)本企業(yè)生產(chǎn)情況熟悉,能夠?qū)⑵髽I(yè)的有利條件充分運(yùn)用,對(duì)具體的經(jīng)營管理環(huán)節(jié)提供法律分析意見,實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查,進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)論證,制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。企業(yè)法律顧問進(jìn)入到企業(yè)的決策領(lǐng)域,協(xié)調(diào)配合企業(yè)管理。
3.加強(qiáng)員工法律培訓(xùn)
企業(yè)加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn),使其具有法律風(fēng)險(xiǎn)防范常識(shí),只有依靠全體的力量才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)所有潛在風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要全面提高企業(yè)員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),重視法律知識(shí)教育培訓(xùn),建立和健全普及性和專業(yè)性相結(jié)合的培訓(xùn)機(jī)制,結(jié)合崗位實(shí)際需要對(duì)企業(yè)職工進(jìn)行法律培訓(xùn)和普法教育,并加強(qiáng)對(duì)有關(guān)部門重點(diǎn)崗位的工作人員的法律培訓(xùn)力度,加大合同法、公司法、財(cái)稅法、擔(dān)保法、金融法等經(jīng)濟(jì)法律知識(shí)的培訓(xùn),強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),從而推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范有效高效實(shí)施。
(二)完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的規(guī)章制度企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系要依照法律風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度來運(yùn)行,規(guī)章制度的健全與否直接影響風(fēng)險(xiǎn)防范體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度是整個(gè)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系運(yùn)轉(zhuǎn)的綱領(lǐng),完備可行的規(guī)章制度是企業(yè)進(jìn)行高效法律風(fēng)險(xiǎn)防范的保障。1.通過風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、控制管理、監(jiān)控更新制度構(gòu)建和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估,法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理,法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督三環(huán)節(jié)共同協(xié)調(diào)運(yùn)作的結(jié)果。要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)防就要對(duì)其進(jìn)行分析,制定相關(guān)的具體措施,然后監(jiān)督執(zhí)行。”
2.設(shè)立總法律顧問制度。總法律顧問制度的建立和完善是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)的重要保障。企業(yè)總法律顧問主要職責(zé)是全面負(fù)責(zé)本企業(yè)的法律事務(wù),領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)法律顧問機(jī)構(gòu),依法對(duì)企業(yè)重大經(jīng)營決策提出意見,保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的合法性,依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益;負(fù)責(zé)做好企業(yè)合同管理、商務(wù)談判、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、工商管理、招標(biāo)投標(biāo)、改制重組、訴訟、仲裁等方面的法律工作;協(xié)助董事長抓好企業(yè)規(guī)章制度建設(shè),負(fù)責(zé)組織本企業(yè)重要規(guī)章制度的制定和實(shí)施,建立健全企業(yè)內(nèi)部法律顧問機(jī)構(gòu);主管企業(yè)的法制宣傳和培訓(xùn)下屬單位法律事務(wù)工作;對(duì)本企業(yè)及被投資企業(yè)違反法律法規(guī)的行為提出糾正意見,并負(fù)責(zé)或者協(xié)助企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)、監(jiān)督整改工作。”
3.建立重大決策法律論證制度。重大的決策對(duì)企業(yè)的發(fā)展有致命的影響,企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)對(duì)重大經(jīng)營決策的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范,來預(yù)防和減少經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法制部門的法律工作者要全面介入經(jīng)營管理活動(dòng),提供優(yōu)質(zhì)高效法律服務(wù)。企業(yè)的重點(diǎn)項(xiàng)目在進(jìn)行的每個(gè)環(huán)節(jié)中,都面臨風(fēng)險(xiǎn),這就要求既要從整體上控制,更要把握重中之重。既要將所有的經(jīng)營管理行為都納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系,更要嚴(yán)格審查,監(jiān)控重點(diǎn)環(huán)節(jié),使企業(yè)合同交易,環(huán)境拓展,勞動(dòng)用工,財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)等都法制化、規(guī)范化。企業(yè)要建立重大決策法律論證制度,對(duì)重大決策全面管理,全程跟蹤,重點(diǎn)監(jiān)控。從而有效掌控、防范重大法律風(fēng)險(xiǎn)。
4.建立企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。第一,合同管理不僅是對(duì)合同文本的管理,而且合同洽談、簽訂、履行等各個(gè)環(huán)節(jié)都納入其中。一個(gè)企業(yè)項(xiàng)目的發(fā)生要牽扯很多合同關(guān)系,各種簽證、確認(rèn)書、保函、驗(yàn)收證明和結(jié)算書等等,都在這個(gè)項(xiàng)目的合同圈內(nèi),組成一個(gè)“合同群”。而要制定嚴(yán)格的合同管理制度,法律工作者的全程參與是必不可缺少的,所以每個(gè)經(jīng)營中的合同都要配備相應(yīng)的專門法律人員管理。對(duì)于重大的項(xiàng)目,配備法律工作組,進(jìn)行特別管理。
[論文關(guān)鍵詞]國有大型施工企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn)防范 制度 機(jī)構(gòu)人員
國有大型施工企業(yè)經(jīng)常承接大型建設(shè)工程項(xiàng)目，建設(shè)工程施工合同被公認(rèn)為專業(yè)性特點(diǎn)最為突出和法律關(guān)系最為復(fù)雜的一類合同。從合同的訂立和談判程序開始，就涉及大量的專業(yè)問題。不僅如此，在施工過程中還涉及場地的租賃、物資采購、機(jī)械設(shè)備的租賃、勞務(wù)分包和融資、貸款等，這一系列的過程涉及眾多而復(fù)雜的法律關(guān)系。另外，在建筑市場中，與建設(shè)單位相比，施工企業(yè)的管理水平低下、關(guān)鍵性人才匱乏、風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對(duì)較弱。此外，國有大型施工企業(yè)因其特殊的地位和起的特殊作用，受到政府和社會(huì)的關(guān)注度較高，也受到更多的社會(huì)規(guī)制。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平的提高，政府日益規(guī)制產(chǎn)品質(zhì)量、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、勞動(dòng)者保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等問題，加強(qiáng)社會(huì)性規(guī)制成為必然趨勢。因此，國有大型施工企業(yè)面臨日益復(fù)雜的法律環(huán)境，應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作引起足夠的重視，提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。國有大型施工企業(yè)要搞好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)當(dāng)從制度、機(jī)構(gòu)、人員三個(gè)方面著手，建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度，設(shè)置相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)并配備具備相應(yīng)資格和數(shù)量的工作人員。
一、建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度
科學(xué)、專業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度，將會(huì)為企業(yè)降低經(jīng)營成本、保護(hù)經(jīng)營成果和獲取經(jīng)營利潤做出重要貢獻(xiàn)，國有大型施工企業(yè)要有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)，首先要從制度入手，建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度，制度要涵蓋以下幾個(gè)方面：
（一）重大經(jīng)營決策法律審查制度
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范最重要的作用不是事后補(bǔ)救，而是事前為公司的重大決策提供法律支持，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，要在企業(yè)作出決策之前就對(duì)有關(guān)決策項(xiàng)目進(jìn)行法律分析、論證，對(duì)公司決策的合法性進(jìn)行分析，并對(duì)決策涉及或可能涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，然后在分析基礎(chǔ)上提出相關(guān)對(duì)策；從而保證公司決策的合法性，避免公司因決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失。重大經(jīng)營決策的合法性審查應(yīng)盡可能早地進(jìn)行，最好能在重大經(jīng)營決策作出之前，如果因種種原因，導(dǎo)致難以在事前或過程中進(jìn)行法律審查，應(yīng)在決策作出后，實(shí)際執(zhí)行之前，對(duì)決策涉及的事項(xiàng)進(jìn)行法律審查，盡可能地避免企業(yè)遭受不應(yīng)有的損失。
（二）授權(quán)管理制度
企業(yè)的經(jīng)營和活動(dòng)最終要以自然人為載體，由自然人具體實(shí)施、完成，企業(yè)對(duì)外的經(jīng)營活動(dòng)都需要委派企業(yè)的員工或委托企業(yè)以外的人員來具體操作，因此，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)過程中不可避免地要進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)會(huì)帶來諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。
搞好授權(quán)管理首先要做好企業(yè)印章的管理。國有大型施工企業(yè)常常不僅有公章，還有專用章，如合同專用章、財(cái)務(wù)專用章等，因此，要明確印章的保管人員及蓋章的審批權(quán)限，避免隨意蓋章和在空白文書上蓋章。
其次，搞好授權(quán)管理還要加強(qiáng)對(duì)被授權(quán)的人員的管理。一方面要對(duì)被授權(quán)人員的業(yè)務(wù)水平、道德素養(yǎng)進(jìn)行把關(guān)；另一方面，授權(quán)的時(shí)限、權(quán)限、對(duì)象要明確，避免含糊不清。
第三，搞好授權(quán)管理應(yīng)控制項(xiàng)目印章的刻制和使用。國有大型施工企業(yè)常常授權(quán)項(xiàng)目部刻制或管理項(xiàng)目印章，項(xiàng)目印章的數(shù)量和使用率可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)公章和專用章；因此，對(duì)項(xiàng)目有關(guān)印章的刻制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，對(duì)用章的管理應(yīng)當(dāng)仿照對(duì)公章和專用章的管理制度，杜絕私刻濫用。
（三）合同管理制度
市場經(jīng)濟(jì)是合同經(jīng)濟(jì)，企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來主要以合同的形式進(jìn)行，合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制是企業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重要組成部分，要完善以下幾項(xiàng)合同管理制度：
1.合同簽訂前的法律審查
在合同簽訂前，合同承辦人員要切實(shí)了解對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、資信狀況，避免與不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的組織簽訂合同。簽訂重大合同前，企業(yè)內(nèi)部職能部門應(yīng)對(duì)合同草案進(jìn)行評(píng)審，各部門對(duì)涉及各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)相關(guān)合同條款的合法性、可行性做出相應(yīng)判斷，并提出書面意見。國有大型施工企業(yè)簽訂的合同最多的是建設(shè)工程施工合同，此類合同應(yīng)重點(diǎn)審查業(yè)主的項(xiàng)目立項(xiàng)文件、招標(biāo)文件，以確定發(fā)包人的主體資格；還要審查項(xiàng)目資金落實(shí)程度及業(yè)主以往合同履約情況，以確定業(yè)主的履約能力。簽訂分包合同應(yīng)重點(diǎn)審查承包人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍、資質(zhì)等級(jí)、管理能力和實(shí)際業(yè)績。
2.合同簽訂過程中的會(huì)簽
合同主要條款商定后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草文本，同相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審后，合同主審人員認(rèn)為已經(jīng)基本沒有異議的，提交審查意見，交法定代表人或委托人簽字。按規(guī)定須經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)才能簽訂的合同必須報(bào)批。合同經(jīng)雙方簽字、蓋章后，按法律法規(guī)規(guī)定或合同約定必須辦理公證手續(xù)的，一般由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理。
3.合同簽訂后的履行和變更
合同簽訂后，經(jīng)辦人員要把合同副本發(fā)給企業(yè)相關(guān)職能部門，正本由合同管理人員及時(shí)入賬登記、編號(hào)、歸檔。合同生效后，由經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)根據(jù)合同要求的期限及時(shí)列入生產(chǎn)計(jì)劃、采購物資、收付貨款，確保合同的履行。在合同履行過程中，有不可克服的困難而需變更、解除合同時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)在法律規(guī)定或約定期限內(nèi)及時(shí)辦理變更和解除手續(xù)。
二、設(shè)置有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)并配備適當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)防范工作人員
（一）設(shè)置有效的法律防范機(jī)構(gòu)
企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)管理的需要設(shè)置法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)，可以設(shè)置獨(dú)立的法律事務(wù)部門，也可以不單獨(dú)設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門，而讓負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)構(gòu)與其他部門合署辦公。無論是設(shè)置獨(dú)立的法律事務(wù)部門還是合署辦公的形式，都應(yīng)明確法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)的地位和權(quán)責(zé)，尤其要確保做到以下幾點(diǎn)：
1.確保法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)能獨(dú)立開展工作
企業(yè)要保證法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)工作的成效和質(zhì)量，應(yīng)確保法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)能客觀的作出法律判斷，要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，關(guān)鍵是要保證法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，避免其受到不應(yīng)有的干擾。獨(dú)立性的概念包含四個(gè)相關(guān)要素：第一，要享有正式地位；第二，要有一名負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)系統(tǒng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理；第三，有關(guān)工作人員特別是機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職位安排應(yīng)避免其職責(zé)與其他職責(zé)相沖突；第四，有關(guān)工作人員為履行職責(zé)應(yīng)能夠獲取必要信息并能接觸相關(guān)人員。
2.重視和尊重法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)的意見
企業(yè)決策層和其他職能部門要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作人員的意見高度的重視，對(duì)有嚴(yán)重或較大法律風(fēng)險(xiǎn)的決策或操作行為要重新決策或加以調(diào)整，避免給企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失。要建立追責(zé)機(jī)制，對(duì)已經(jīng)從法律角度作出了風(fēng)險(xiǎn)提示而不及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，給企業(yè)造成重大損失或其他不良影響的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要進(jìn)行相應(yīng)的處罰，從而使法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制產(chǎn)生足夠的威懾力，從而形成有效的執(zhí)行力，使得企業(yè)和個(gè)人都在法治的軌道上運(yùn)行和工作，保障企業(yè)和個(gè)人的根本利益。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)融入企業(yè)管理流程，發(fā)揮整體作用
要做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)首當(dāng)其沖、責(zé)無旁貸，但是，這并不意味著企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作就只是法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)的責(zé)任。其實(shí)，要提高企業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)防范水平，使得企業(yè)走上法治的軌道，必須在企業(yè)上上下下形成法律意識(shí)，讓法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)入企業(yè)管理流程的各個(gè)方面，這要做到以下幾點(diǎn)：首先，企業(yè)的各項(xiàng)制度要合法，企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度（如決策制度、財(cái)務(wù)制度、人事制度、獎(jiǎng)懲制度、銷售制度等）都要合法依規(guī)，從基礎(chǔ)上和源頭上筑造企業(yè)整體運(yùn)營合法性的基礎(chǔ)；其次，要厘清企業(yè)運(yùn)營全過程中可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)的對(duì)策，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍之內(nèi)；第三，要對(duì)違規(guī)決策、違規(guī)操作給企業(yè)造成重大損失的人員要進(jìn)行相應(yīng)的處理，使得企業(yè)上上下下、各個(gè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人都充分發(fā)揮作用，最大限度的防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
（二）配備適當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)防范工作人員
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范人員設(shè)置有三種模式，企業(yè)可以根據(jù)自身的不同情況采用：一種是企業(yè)內(nèi)部法律顧問擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)防范人員，由其負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作；第二種是聘用律師，由律師負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律事務(wù)包括法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作；第三種是企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范人員和外聘律師相結(jié)合，這種方式法律風(fēng)險(xiǎn)防范作用最為全面。
關(guān)鍵詞：小額貸款公司，身份定位
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立、不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融機(jī)構(gòu)，不能吸收公眾存款。自試點(diǎn)以來，小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬，它是由中國人民銀行批準(zhǔn)、在工商登記的企業(yè)法人，從事金融業(yè)務(wù)卻不能取得金融許可證，該困惑給其生存發(fā)展帶來諸多問題：一方面小額貸款公司難以獲取金融機(jī)構(gòu)的資金和運(yùn)用渠道；另一方面無緣享受財(cái)稅優(yōu)惠政策。[1]
1 小額貸款公司身份定位不明引發(fā)系列問題
1.1 法律適用問題
針對(duì)小額貸款公司，國家出臺(tái)了一系列政策：2007年中央一號(hào)文要求“大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款，在貧困地區(qū)先行開展發(fā)育農(nóng)村多種所有制金融組織的試點(diǎn)”；2008年5月，中國銀監(jiān)會(huì)和央行聯(lián)合頒布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》；2009年6月，中國銀監(jiān)會(huì)了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，這些文件均為部門規(guī)章或規(guī)范性文件，沒有提升到法律層面，從法律淵源上講，位次比較低。
《指導(dǎo)意見》作為小額貸款公司試點(diǎn)的直接依據(jù)，也只有一些粗線條的硬性規(guī)定：操作性不強(qiáng)，如沒有明確小額貸款公司可享受的優(yōu)惠政策；與現(xiàn)行法律精神相左，如小額貸款公司須堅(jiān)持“只貸不存”的原則，只提供貸款業(yè)務(wù)不能吸收公眾存款，所以它不同于商業(yè)銀行，不適用于《商業(yè)銀行法》，但貸款業(yè)務(wù)本質(zhì)上屬于一種金融行為；小額貸款公司從事金融業(yè)務(wù)所以不同于一般的有限責(zé)任公司，故不能完全適用《公司法》，但又必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定在工商管理部門注冊(cè)登記，并受工商管理部門的日常監(jiān)管。
1.2 監(jiān)管主體虛化
我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是中國銀監(jiān)會(huì)，小額貸款公司沒有取得金融許可證，在法律上不是金融機(jī)構(gòu)，所以小額貸款公司的監(jiān)管主體不是中國銀監(jiān)會(huì)。《指導(dǎo)意見》規(guī)定，省級(jí)政府應(yīng)明確一個(gè)主管部門(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)) 負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，并未賦予銀監(jiān)會(huì)和人民銀行相應(yīng)的監(jiān)管職能。從全國各地的試點(diǎn)實(shí)踐看，對(duì)小額貸款公司的籌建階段的監(jiān)管，主要由當(dāng)?shù)卣M成試點(diǎn)管理辦公室履行對(duì)小額貸款企業(yè)的市場監(jiān)管職責(zé)；但各試點(diǎn)地區(qū)成立的政府各部門聯(lián)席的管理辦公室不具有行政主體資格，監(jiān)管也容易形式化。小額貸款公司正式運(yùn)營后，大部分試點(diǎn)地區(qū)都將監(jiān)管任務(wù)交給縣級(jí)人民銀行，小額貸款公司定時(shí)向縣級(jí)人行報(bào)送資料，人民銀行只是承擔(dān)著貸款利率和資金投向的簡單監(jiān)測工作，并參照有關(guān)規(guī)定對(duì)小額貸款公司的違規(guī)行為進(jìn)行處罰。具有宏觀調(diào)控職能的中央銀行和銀行業(yè)專業(yè)監(jiān)管部門均被排除在金融監(jiān)管之外，而政府部門作為監(jiān)管部門，往往缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，因此出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)。
所以，人民銀行、銀監(jiān)局、工商局、金融辦都可以介入監(jiān)管小額貸款公司，若各部門一起嚴(yán)格監(jiān)管，會(huì)把小額貸款公司“管死”；多頭監(jiān)管往往是“每人一把號(hào)，各吹各的調(diào)”，其結(jié)果是“沒人管”，從而造成監(jiān)管主體虛化，給小額貸款公司健康發(fā)展埋下隱患。
1.3 后續(xù)資金匱乏
為避免吸儲(chǔ)帶來的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行對(duì)小額貸款公司確立了一個(gè)鐵的紀(jì)律：禁止吸收公眾存款。在我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境和不完善的金融市場條件下，有一定的合理性。當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展存在的最大問題是后續(xù)資金匱乏，主要是由于制度設(shè)計(jì)帶來的“后遺癥”。由于小額貸款公司注冊(cè)資本上限不超過2億元（欠發(fā)達(dá)縣域1億元），但是中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個(gè)月后就把全部注冊(cè)資金都貸出去了。小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，按照人民銀行再貸款的管理辦法，無法獲得人民銀行的再貸款，國家開發(fā)銀行的批發(fā)貸款也無緣享受，所以只有增資擴(kuò)股和商業(yè)銀行拆借。增資擴(kuò)股無非是新增股東或原有股東增資，但受入股人數(shù)限制，實(shí)際融資效果并不會(huì)太明顯。
《指導(dǎo)意見》規(guī)定“小額貸款公司可以從不超過2個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，且融入資金余額不得超過資本凈額的50%”。統(tǒng)計(jì)表明[2]，截至2009年12月31號(hào)，全國小額貸款公司總數(shù)是1334家，注冊(cè)資本金是821.98億元，實(shí)收資本817.20億元，實(shí)收資本占資金來源的86.85%，從商業(yè)銀行融入資金余額63.2億元，僅占全部資金來源的6.71%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒達(dá)到50%的水平。如此低的融資比例，并不是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不愿給其貸款，而是小額貸款公司達(dá)不到其放款要求，實(shí)際操作中存在兩個(gè)難題：一是，這部分從銀行融入資金的定性及由此產(chǎn)生利率問題。小額貸款公司是工商企業(yè)，憑貸款卡從銀行融入的資金，在銀行看來是對(duì)一般工商企業(yè)的普通貸款，當(dāng)然要按照人民銀行的基準(zhǔn)利率計(jì)息；但在小額貸款公司看來是同業(yè)“拆入資金”，應(yīng)該享受同業(yè)拆借利率計(jì)息，因此二者之間找不到一個(gè)共同的利益平衡點(diǎn)，銀行融資就無從談起。二是，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司貸款要求有價(jià)值穩(wěn)定的不動(dòng)產(chǎn)抵押，而小額貸款公司的主要資產(chǎn)為缺乏流動(dòng)性的對(duì)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的貸款，這些在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)看來屬于“次級(jí)貸款”，不能用于抵押融資。
2 專家學(xué)者探討小額貸款公司身份定位
對(duì)小額貸款公司的身份定位，目前我國理論界、實(shí)踐運(yùn)作中存在著不同的觀點(diǎn)和視角，筆者將逐一評(píng)析。
2.1 專業(yè)貸款公司
有學(xué)者認(rèn)為，小額貸款公司可朝專業(yè)貸款公司的方向發(fā)展，即貸款零售公司，在我國是經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司，按照《公司法》設(shè)立和運(yùn)作，擁有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，依據(jù)自身?xiàng)l件從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，專營貸款的“批發(fā)”與“零售”，并具有自身的市場定位于目標(biāo)客戶群，商業(yè)化可持續(xù)經(jīng)營的現(xiàn)代公司。論文參考，小額貸款公司。
筆者認(rèn)為，小額貸款公司轉(zhuǎn)型定位為專業(yè)貸款公司并不現(xiàn)實(shí)：專業(yè)貸款公司須由商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全資控股，而“草根金融”出身的小額貸款公司大股東基本上是當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)，如溫州小額貸款的主要發(fā)起人為當(dāng)?shù)毓歉擅駹I企業(yè)（見表1），因此小額貸款公司轉(zhuǎn)型前的股東身份受到目前法律法規(guī)的限制。
表1：溫州市小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)[3]
[論 文]在我國經(jīng)濟(jì)體制改革日益深化、市場經(jīng)濟(jì)體制日趨完善的形勢下，準(zhǔn)確明晰校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制深化改革的需要，也是辦好教育，完善校辦產(chǎn)業(yè)管理體制的需要。
校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，其核心就是產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)所有者與經(jīng)營者之間“責(zé)”、“權(quán)”、“利”關(guān)系的總和。
只有科學(xué)地明晰校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，才能合理地建立高等院校的產(chǎn)業(yè)體制，處理好學(xué)校與產(chǎn)業(yè)之間的“責(zé)”、“權(quán)”、“利”關(guān)系，才能使校辦產(chǎn)業(yè)辦得有活力，有動(dòng)力，成為市場經(jīng)濟(jì)條件下辦好高校的強(qiáng)有力支柱。
一、明晰校辦產(chǎn)業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的必要性
我國經(jīng)濟(jì)體制改革的核心,就是有計(jì)劃有步驟地實(shí)施從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變。而要實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變就必須重新構(gòu)建國有企業(yè)作為市場主體的形象和內(nèi)核。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，國家既是企業(yè)資產(chǎn)的所有者，也是企業(yè)的經(jīng)營者，企業(yè)的目標(biāo)只是完成國家下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)，既沒有競爭的壓力，也沒有謀利的動(dòng)力。職工的收益同產(chǎn)值、質(zhì)量、銷量沒有關(guān)系。國家對(duì)企業(yè)的發(fā)展、職工的利益承擔(dān)了無限責(zé)任。在改革開放以后，盡管年年講“政企分開”，結(jié)果總是分而不開，其關(guān)鍵就是沒有理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系。國家作為國有企業(yè)資產(chǎn)的所有者，企業(yè)作為國有資產(chǎn)的經(jīng)營者，二者關(guān)系不順。所有者不搞經(jīng)營，經(jīng)營者沒有產(chǎn)權(quán)，資產(chǎn)所有者不搞經(jīng)營如何獲利？獲利多少是合理的？所有者不管做生意，賺了錢怎么分．虧了誰負(fù)責(zé)？經(jīng)營者沒有產(chǎn)權(quán)，不能根據(jù)市場供求的變化，自主作出經(jīng)營決策，合理調(diào)配企業(yè)人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷，也就不能對(duì)自己經(jīng)營的盈虧負(fù)責(zé)。結(jié)果是所有者還得管經(jīng)營，經(jīng)營者還是要靠國家，企業(yè)吃國家的“大鍋飯”，職工吃企業(yè)的“大鍋飯”依然如故。實(shí)踐證明，只有真正理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，才能建立起符合市場經(jīng)濟(jì)的市場主體。
要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，首先必須構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)法人制度，其實(shí)質(zhì)就是把國家所有權(quán)分離為國家最終所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是由國家所有權(quán)派生的一種財(cái)產(chǎn)權(quán)，它是指企業(yè)對(duì)國家授予其經(jīng)營的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)負(fù)債構(gòu)成為全部法人財(cái)產(chǎn)享有以其名義獨(dú)立占有、使用、收益和處置的權(quán)利。國家作為企業(yè)的最終所有者，對(duì)企業(yè)的國有資產(chǎn)及其權(quán)益進(jìn)行所有權(quán)管理并享有資產(chǎn)增值和資產(chǎn)經(jīng)營效益。企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任和資產(chǎn)保值、增值的責(zé)任，國家以其投入的國有資本承擔(dān)有限責(zé)任。企業(yè)成為法人財(cái)產(chǎn)的主體，就解決了“企業(yè)經(jīng)營權(quán)否定企業(yè)收益權(quán)”的矛盾。其次是區(qū)分了政府享有的權(quán)益與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的權(quán)益。即國家的最終產(chǎn)權(quán)的權(quán)能只是企業(yè)資產(chǎn)出資人的權(quán)利，包括資產(chǎn)收益、重大決策管理的權(quán)利。而企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)則包含了占有、使用、收益和處分四項(xiàng)基本權(quán)能。這就從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上保障了企業(yè)的經(jīng)營權(quán)。其三，企業(yè)作為法人財(cái)產(chǎn)的主體，既享有了獨(dú)立為財(cái)產(chǎn)權(quán)利，也明確了資產(chǎn)保值、增值的責(zé)任和向出資者上交資產(chǎn)效益的責(zé)任，為市場競爭的主體地位，奠定了產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)。
國家關(guān)于理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系的思路，完全適用高校明晰校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
高校產(chǎn)業(yè)是國有企業(yè)的組成部分。所不同的是高校產(chǎn)業(yè)不是國家直接投資建立的企業(yè)，而是由各高等院校以自有資金（包括裝備）興建的企業(yè)，而且企業(yè)收益不是主要上交國庫而是用于教學(xué)，彌補(bǔ)教育經(jīng)費(fèi)之不足。按照國家關(guān)于理順國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的思路，高校自身就成為校辦產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)的最終產(chǎn)權(quán)擁有者，校辦產(chǎn)業(yè)則是企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的主體。
理順高校產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是完全必要的，這主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。
第一是使校辦產(chǎn)業(yè)成為規(guī)范化的市場主體，在社會(huì)主義市場競爭中自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧咱我發(fā)展，自我約束，與國家經(jīng)濟(jì)體制改革同步發(fā)展。
第二是學(xué)校作為出資者，主要精力可以用在合理調(diào)整校辦產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，宏觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)資源的流向，充分發(fā)揮學(xué)校優(yōu)勢，提高總體社會(huì)效益上來，在投入和調(diào)控上下功夫，再也無需為企業(yè)經(jīng)營操心，為企業(yè)管理勞神。
第三是隨著產(chǎn)權(quán)關(guān)系的明晰，學(xué)校作為資產(chǎn)的最終所有者與產(chǎn)業(yè)作為法人財(cái)產(chǎn)主體之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系就不難理順，按照明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系就能建立科學(xué)的有效的校產(chǎn)管理體制。
二、校辦產(chǎn)業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的核心是學(xué)校與產(chǎn)業(yè)之間“責(zé)”、“權(quán)”、“利”關(guān)系的總和
產(chǎn)權(quán)關(guān)系是產(chǎn)權(quán)主體之間，在財(cái)產(chǎn)占有，使用、收益、處分中發(fā)生的各種關(guān)系的總和包括所有者與經(jīng)營者的關(guān)系（或者所有者與使用者的關(guān)系），所有者與所有者之間的關(guān)系、所有者內(nèi)部各種監(jiān)督管理主體之間的關(guān)系，經(jīng)營者與經(jīng)營者之間的關(guān)系（或者使用者與使用者之間的關(guān)系、經(jīng)營者與使用者之間的關(guān)系）等等。但是，對(duì)于高等院校的校辦產(chǎn)業(yè)來說，這個(gè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的核心就是作為出資者的學(xué)校與經(jīng)營者的企業(yè)之間，“責(zé)”、“權(quán)”、“利”關(guān)系的總和。
按照國家關(guān)于國有企業(yè)“兩權(quán)分離”的思路，學(xué)校作為出資者的所有權(quán)，表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)占有、使用、收益和處分的權(quán)利，以投入企業(yè)資本的份額對(duì)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)享有權(quán)益。對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，可以行使出資者的約束權(quán)利，按法定程序選擇企業(yè)的主要經(jīng)營管理者（法人代表）。對(duì)企業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的盈利，出資者可依照份額依法獲取收益。出資者還有權(quán)將自己注入企業(yè)的資本金份額，部分或全部依法轉(zhuǎn)讓。學(xué)校注入企業(yè)的資本金，可以是資金，也可以是經(jīng)營性的資產(chǎn)，技術(shù)專利。除此以外，學(xué)校還可以一定數(shù)量專業(yè)技術(shù)人才有限期地投入校辦產(chǎn)業(yè)，直接形成生產(chǎn)力。這些投入都應(yīng)以價(jià)值形態(tài)構(gòu)成作為出資者的學(xué)校的所有權(quán)。這是指歸屬意義上的所有權(quán)。實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)為股東的權(quán)利。學(xué)校企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是指學(xué)校作為出資者授予其對(duì)經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)享有獨(dú)立的占有、使用、收益和處分的權(quán)能。學(xué)校企業(yè)法人只有獲得了法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，才能真正獲得完整的經(jīng)營權(quán)。學(xué)校企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是經(jīng)營權(quán)的基礎(chǔ)，學(xué)校企業(yè)可以憑借法人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，也就成為經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，學(xué)校才有理由要求企業(yè)自負(fù)盈虧。而企業(yè)法人在獲得法人財(cái)產(chǎn)之后，既獲得了產(chǎn)權(quán)賦予的四項(xiàng)權(quán)能，也承擔(dān)了資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。在收益這一權(quán)能上，出資者——學(xué)校與經(jīng)營者—一學(xué)校企業(yè)是共享的。明晰了校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，不管產(chǎn)業(yè)形式如何復(fù)雜，總是可以清晰地劃定產(chǎn)權(quán)主體之間的“責(zé)”、“權(quán)”、“利”關(guān)系，成為規(guī)范化為市場競爭的主體。
三、校辦產(chǎn)業(yè)的管理體制
目前校辦產(chǎn)業(yè)管理體制，是由學(xué)校校長（法人代表）主持一個(gè)由各級(jí)教學(xué)、行政部門負(fù)責(zé)人組成的“校產(chǎn)委員會(huì)”進(jìn)行校產(chǎn)管理，下設(shè)“校產(chǎn)管理辦公室”或校辦產(chǎn)業(yè)管理處負(fù)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下國有企業(yè)管理的要求的。學(xué)校作為校辦產(chǎn)業(yè)的出資者，校產(chǎn)最終產(chǎn)權(quán)的所有者，對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)的管理，是以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的。按照國有資產(chǎn)管理的基本思路，以所有權(quán)為基礎(chǔ)的國有資產(chǎn)管理就是要在企業(yè)內(nèi)建立起有效的約束機(jī)制。當(dāng)然，這種約束機(jī)制不同于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下那種高度集中的行政干預(yù)和對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的約束。
正如國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)主體是國有資產(chǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)一樣，學(xué)校的經(jīng)營性產(chǎn)權(quán)主體應(yīng)該是學(xué)校授權(quán)的校辦產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，它對(duì)于經(jīng)營性資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是由學(xué)校最終所有權(quán)派生的。這個(gè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)就是“校辦產(chǎn)業(yè)董事會(huì)”。它是校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體，代表學(xué)校行使經(jīng)營性資產(chǎn)的所有權(quán)。
第一，“校辦產(chǎn)業(yè)董事會(huì)”的組成及其主要職能
“校辦產(chǎn)業(yè)董事會(huì)”既然作為學(xué)校授權(quán)的校辦產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體，董事長就必然要由學(xué)校法人的法定代表人來擔(dān)任。董事會(huì)的成員應(yīng)由各校辦產(chǎn)業(yè)出資者或出資單位的代表組成。董事就是股東或股東代表。
董事會(huì)作為校辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體，與企業(yè)法人是平等的關(guān)系，它們之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系是由資產(chǎn)授權(quán)協(xié)議或承包經(jīng)營合同等法律文件來規(guī)定的。這也是市場經(jīng)濟(jì)條件下必須合理界定的。
董事會(huì)的職能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面；（一）是代表學(xué)校規(guī)劃校辦產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、效益目標(biāo)和發(fā)展方向，這同學(xué)校要規(guī)劃辦學(xué)方向、學(xué)科建設(shè)是相輔相成的兩個(gè)方面。這一職能也就是代表學(xué)校規(guī)劃校產(chǎn)資源的投向和流向，這對(duì)于校辦產(chǎn)業(yè)的建設(shè)與發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義；（二）是對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清查、核資，確定保值增值的目標(biāo)；（三）是從國有資產(chǎn)的兩重性（企業(yè)性資產(chǎn)與社會(huì)性資產(chǎn)）出發(fā)，監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。校辦產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營是學(xué)校直接實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值的重要渠道，既要講經(jīng)濟(jì)效益，更要講社會(huì)效益，絕不能為了賺錢而砸了學(xué)校的牌子；（四）是維護(hù)學(xué)校及出資人的產(chǎn)權(quán)效益。
第二，建立校辦產(chǎn)業(yè)的管理委員會(huì)
國有資產(chǎn)一旦注入企業(yè)，就成了企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)，資產(chǎn)的管理，除了所有權(quán)管理以外，也包含了企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的管理。國有資產(chǎn)管理本質(zhì)的民主性，就體現(xiàn)在企業(yè)法人資產(chǎn)有勞動(dòng)者直接參加的管理。校辦產(chǎn)業(yè)建立以廠長（經(jīng)理）為核心的管理委員會(huì)，主要職能是企業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)管理和產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物的科學(xué)管理。該管理委員會(huì)應(yīng)是廠長法人負(fù)責(zé)制、勞動(dòng)者直接民主參與的管理機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)應(yīng)是管理的權(quán)威性和管理的民主性的統(tǒng)一。
論文關(guān)鍵詞：企業(yè)家社會(huì)責(zé)任，企業(yè)家社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向，管理者社會(huì)責(zé)任
一、問題的提出
對(duì)于企業(yè)家的內(nèi)涵，不同的學(xué)者有不同的見解。奈特[1](1921)指出所謂“企業(yè)家”就是那些“在極不確定的環(huán)境中做出決策”，并“必須自己承擔(dān)決策的全部后果”的人。彼德·德魯克[2]（1985）認(rèn)為企業(yè)家是為獲取利潤、并為此承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人，他們是能開拓新市場、引導(dǎo)新需求、創(chuàng)造新顧客的人。熊彼特[3]（1991）認(rèn)為“我們把新組合的實(shí)現(xiàn)稱為‘企業(yè)’，把職能是實(shí)現(xiàn)新組合的人們稱為企業(yè)家”。張維迎[4]（1999）認(rèn)為企業(yè)家就是承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、從事經(jīng)營管理并取得收入的人格代表。厲以寧[2]（2000）認(rèn)為：企業(yè)家是那種不僅有眼光、有膽量、有組織能力，而且還要有新的觀念和新的決策方法、有利益導(dǎo)向的經(jīng)營思想，并善于利用資本市場的人。根據(jù)以上學(xué)者對(duì)企業(yè)家的定義，本文認(rèn)為企業(yè)家就是具有創(chuàng)新精神和領(lǐng)導(dǎo)力、善于駕馭企業(yè)、能夠使企業(yè)長期生存并能為此而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人。基于此,本文所界定的企業(yè)家不僅包括企業(yè)家，還包括企業(yè)高層管理者、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和經(jīng)營者。
改革開放30年，企業(yè)家成為中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心推動(dòng)力量，社會(huì)責(zé)任已經(jīng)成為衡量企業(yè)家最受尊敬的第一指標(biāo)（何志毅，2008）。在洞察、開發(fā)和利用商業(yè)機(jī)會(huì)過程中，企業(yè)家最先能夠感知經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任的關(guān)系。企業(yè)家在采取競爭策略、創(chuàng)新產(chǎn)品、提供新的服務(wù)時(shí)，具有社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)家，能夠?qū)⑸鐣?huì)因素作為企業(yè)重要的決策變量，將在很大程度上決定著企業(yè)的可持續(xù)性成長。
近十年來，我國學(xué)術(shù)界和企業(yè)界較多關(guān)注企業(yè)層面的社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和實(shí)現(xiàn)方式，取得了相應(yīng)的成果。然而企業(yè)文化論文，作為企業(yè)的決策者--企業(yè)家，他們?cè)谄髽I(yè)履行社會(huì)責(zé)任中起到什么作用？企業(yè)家應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么社會(huì)責(zé)任？影響企業(yè)家承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的因素是什么？基于此，本文對(duì)2000年以來中國全文期刊數(shù)據(jù)庫來源期刊中有關(guān)企業(yè)家社會(huì)責(zé)任方面的文獻(xiàn)進(jìn)行梳理總結(jié)，分析了企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的研究現(xiàn)狀，總結(jié)歸納了近十年來中國的研究者們?cè)谄髽I(yè)家的社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向、企業(yè)家承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的影響因素等方面的研究成果，最后，結(jié)合國外的相關(guān)研究成果，從構(gòu)建適合中國背景的企業(yè)家社會(huì)責(zé)任概念模型、企業(yè)家社會(huì)企業(yè)家精神和企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的關(guān)系、企業(yè)家在企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的作用機(jī)制等方面提出了企業(yè)家社會(huì)責(zé)任未來的研究展望，以期推動(dòng)我國企業(yè)家社會(huì)責(zé)任方面的理論研究和實(shí)踐發(fā)展。
二、企業(yè)家社會(huì)責(zé)任相關(guān)研究的主要成果分析
目前國內(nèi)學(xué)者對(duì)于企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的研究內(nèi)容比較零散，其中關(guān)于企業(yè)家社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向、企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的驅(qū)動(dòng)因素的研究相對(duì)較多。其余還有對(duì)于企業(yè)家社會(huì)責(zé)任與企業(yè)家精神、社會(huì)地位等因素的相互關(guān)系的研究。
（一）企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵
隨著和諧社會(huì)及可持續(xù)發(fā)展觀念的提出,學(xué)者們開始關(guān)注和諧社會(huì)、可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究（田豐，2004；朱貴平，2005；黎友煥，2007；趙曙明，2009）。學(xué)者們認(rèn)為企業(yè)家如果能夠?qū)⑸鐣?huì)責(zé)任因素作為企業(yè)重要的決策變量，將在很大程度上決定著企業(yè)的可持續(xù)性成長和和諧社會(huì)的建設(shè)。關(guān)于企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的實(shí)質(zhì)和內(nèi)容，黃澤民[5][6][7] (2004，2005)進(jìn)行了大量的研究，認(rèn)為企業(yè)家的社會(huì)責(zé)任是由其社會(huì)角色、現(xiàn)代社會(huì)生產(chǎn)形式、社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展規(guī)律所決定的，不以人們的意志為轉(zhuǎn)移論文提綱怎么寫。企業(yè)家社會(huì)責(zé)任的實(shí)質(zhì)歸根到底是順應(yīng)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展要求。他認(rèn)為企業(yè)家社會(huì)責(zé)任可以分為兩部分：（1）直接社會(huì)責(zé)任，由企業(yè)特殊的社會(huì)功能所發(fā)生的責(zé)任，包括社會(huì)積累、保障就業(yè)、管理生產(chǎn)要素、產(chǎn)品創(chuàng)新等；（2）間接社會(huì)責(zé)任，與社會(huì)環(huán)境相關(guān)的責(zé)任，包括誠信、道德、可持續(xù)發(fā)展等。張銘業(yè)[8]（2005）認(rèn)為的企業(yè)家應(yīng)有“職業(yè)責(zé)任”和“社會(huì)責(zé)任”。李洪彥[9]（2006）認(rèn)為企業(yè)家社會(huì)責(zé)任就是指作為特殊群體的一群社會(huì)個(gè)體所應(yīng)承擔(dān)的與之相關(guān)聯(lián)的社會(huì)義務(wù)。黎友煥[10]（2007）認(rèn)為企業(yè)家在企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任中起關(guān)鍵作用，企業(yè)家作為改革受益者理應(yīng)為和諧社會(huì)做出貢獻(xiàn)。李君如[3]（2007）認(rèn)為企業(yè)家的社會(huì)責(zé)任是辦好企業(yè)，多提供就業(yè)機(jī)會(huì)，多交稅收，為解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力作出貢獻(xiàn)。
許多學(xué)者如陳孝兵（2008）、孫浩進(jìn)（2008）等都認(rèn)為有不少企業(yè)家對(duì)社會(huì)責(zé)任的含義存在著錯(cuò)誤的理解，認(rèn)為社會(huì)責(zé)任就是更多的捐款或贊助公益活動(dòng)的行為，而忽略了產(chǎn)品、環(huán)境、員工等方面的責(zé)任。陳孝兵[11]（2008）指出企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任不是新的“企業(yè)辦社會(huì)”，也不能等同于公益事業(yè)和社會(huì)捐贈(zèng)，更不可能“一蹴而就”。孫浩進(jìn)[12]（2008）分析了中國社會(huì)環(huán)境背景下企業(yè)家社會(huì)責(zé)任存在的危機(jī)及應(yīng)對(duì)對(duì)策，認(rèn)為中國的企業(yè)家社會(huì)責(zé)任意識(shí)模糊，更多的時(shí)候采取了漠然或逃避的心態(tài)，使得中國企業(yè)的社會(huì)責(zé)任存在著潛在的風(fēng)險(xiǎn)；而政府對(duì)于企業(yè)家社會(huì)責(zé)任缺乏監(jiān)督、指導(dǎo)和制約也是造成企業(yè)家社會(huì)責(zé)任危機(jī)的重要原因。
（二）企業(yè)家社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向研究
個(gè)體對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)，在理論上稱為CSR導(dǎo)向（Corporate social responsibility orientation，CSRO）企業(yè)文化論文，即個(gè)體對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)、法律、倫理和慈善行為的態(tài)度導(dǎo)向。學(xué)者們通過實(shí)證研究的方法，探討中國管理者的CSR導(dǎo)向（研究結(jié)論見表1），研究表明，企業(yè)CSR的履行程度，與企業(yè)管理者尤其是企業(yè)高層管理者的CSRO有很大的關(guān)系。其中，中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)[13]（2007）通過對(duì)企業(yè)法人代表的調(diào)查，反映了現(xiàn)階段企業(yè)家對(duì)CSR的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)；晁罡等[14]（2008）通過實(shí)證研究認(rèn)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的法律、倫理、慈善3個(gè)責(zé)任取向正向影響、經(jīng)濟(jì)責(zé)任取向負(fù)向影響企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)和組織績效；楊帆等[15]（2009）的實(shí)證研究表明，中國管理者個(gè)體的CSR導(dǎo)向具有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和倫理責(zé)任的性別顯著差異，以及法律責(zé)任的區(qū)域差異。陸雄文等[16]（2009）對(duì)中國的民營企業(yè)家社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向進(jìn)行了問卷調(diào)查，認(rèn)為雖然目前受到資源限制，不少民營企業(yè)家都存在注重盈利的短期導(dǎo)向，但從長遠(yuǎn)看來，民營企業(yè)家隨著企業(yè)自身的發(fā)展壯大，會(huì)同國有企業(yè)和外資企業(yè)一樣重視并積極主動(dòng)承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任。
表1 企業(yè)家的社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向的研究
學(xué)者
研究目標(biāo)
研究對(duì)象和樣本數(shù)
主要研究結(jié)論
中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)（2007）
企業(yè)家對(duì)CSR的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)
企業(yè)法人代表，有效問卷4586份
普遍認(rèn)同“優(yōu)秀企業(yè)家一定具有強(qiáng)烈社會(huì)責(zé)任感”；高度認(rèn)同履行經(jīng)濟(jì)、法律、倫理和公益四個(gè)方面社會(huì)責(zé)任的意義；比較關(guān)注履行社會(huì)責(zé)任的成本。企業(yè)履行法律和倫理責(zé)任方面存在欠缺現(xiàn)象較為突出；經(jīng)營困難、素質(zhì)不高、缺乏誠信環(huán)境、社會(huì)相關(guān)部門未很好履行職責(zé)是導(dǎo)致社會(huì)責(zé)任欠缺的主要原因。
晁罡等
（2008）
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的社會(huì)責(zé)任取向、企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)和組織績效的關(guān)系
MBA和EMBA在職學(xué)員中的企業(yè)中高層領(lǐng)導(dǎo)者，有效問卷458份
法律、倫理、慈善3個(gè)責(zé)任取向正向影響、經(jīng)濟(jì)責(zé)任取向負(fù)向影響企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)和組織績效；CSR取向、企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)和組織績效三者關(guān)系中，企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)起中介作用。
楊帆等
（2009）
中國管理者CSR導(dǎo)向
籍貫長三角洲地區(qū)，在上海浙江工作地MBA學(xué)員中的企業(yè)管理者，有效問卷118份
中國管理者個(gè)體的CSR導(dǎo)向具有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和倫理責(zé)任的性別顯著差異，以及法律責(zé)任的區(qū)域差異。
陸雄文等（2009）
中國民營企業(yè)家的社會(huì)責(zé)任觀
[論文關(guān)鍵詞]獨(dú)立學(xué)院；市場營銷；經(jīng)濟(jì)法教學(xué)
一、獨(dú)立學(xué)院營銷專業(yè)就業(yè)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)需求現(xiàn)狀分析
市場營銷專業(yè)就業(yè)前景良好，據(jù)職友集2013年上半年大學(xué)生就業(yè)形勢分析，營銷所屬管理學(xué)類47個(gè)本科專業(yè)中，就業(yè)排名第3。其中營銷學(xué)生就業(yè)領(lǐng)域涉及工商、外貿(mào)、金融、保險(xiǎn)、證券、旅游、房地產(chǎn)等。根據(jù)對(duì)獨(dú)立學(xué)院營銷往屆畢業(yè)生追蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院營銷學(xué)生崗位群如下：企業(yè)的銷售部門的業(yè)務(wù)員或主管崗位；零售企業(yè)或批發(fā)企業(yè)的促銷員、推銷員等崗位；企業(yè)營銷部門的市場調(diào)查、信息統(tǒng)計(jì)、售后服務(wù)等崗位；企業(yè)的營銷策劃、市場預(yù)測人員；各類咨詢公司的相關(guān)崗位。這些崗位最常用到的是經(jīng)濟(jì)法中的企業(yè)法、公司法、合同法、擔(dān)保法、工業(yè)產(chǎn)權(quán)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、產(chǎn)品質(zhì)量法、反不正當(dāng)競爭法、反壟斷法以及作為經(jīng)濟(jì)法重要淵源的國家最新頒布的相關(guān)行業(yè)經(jīng)濟(jì)政策。經(jīng)濟(jì)法教學(xué)有助于學(xué)生掌握并運(yùn)用上述法律知識(shí)，具備幫助企業(yè)洞察市場機(jī)會(huì)、規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生等能力。
二、獨(dú)立學(xué)院營銷專業(yè)經(jīng)濟(jì)法教學(xué)現(xiàn)狀分析
（一）經(jīng)濟(jì)法課程內(nèi)容繁多，綜合性強(qiáng)，安排課時(shí)少
經(jīng)濟(jì)法是一門跨學(xué)科的交叉課程，涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)領(lǐng)域內(nèi)容。在法學(xué)體系中又是綜合性課程，涉及民法學(xué)、商法學(xué)、民事訴訟法學(xué)等。通過案頭調(diào)研發(fā)現(xiàn)，經(jīng)管類營銷專業(yè)經(jīng)濟(jì)法課程內(nèi)容繁多，教材大多采用大經(jīng)濟(jì)法概念，即“凡是涉及經(jīng)濟(jì)問題的所有法律規(guī)范”都是經(jīng)濟(jì)法的范疇，內(nèi)容有：企業(yè)法、合同法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、市場規(guī)制法、經(jīng)濟(jì)司法制度等。這對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)法的要求提高，需一定的基本法律知識(shí)作為鋪墊，例如民事權(quán)利主體、民事權(quán)利與民事義務(wù)的關(guān)系、法人制度、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、債權(quán)、民事法律行為、民事責(zé)任、民事訴訟、制度等。然而營銷專業(yè)經(jīng)濟(jì)法課程教學(xué)課時(shí)一般從36 至 54 個(gè)課時(shí)不等，學(xué)生又缺乏法律基礎(chǔ)，有限課時(shí)很難滿足與專業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法講授。
（二）營銷學(xué)生法律基礎(chǔ)薄弱，經(jīng)濟(jì)法教學(xué)要求低
基于上述經(jīng)濟(jì)法課程的特點(diǎn)，即使在法學(xué)專業(yè)中也是安排在高年級(jí)才開設(shè)。對(duì)于營銷專業(yè)同學(xué)來說，也一般安排在大三學(xué)年的下半學(xué)期。但是，在經(jīng)濟(jì)法開設(shè)之前營銷專業(yè)同學(xué)根本沒有機(jī)會(huì)進(jìn)行系統(tǒng)法律基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)，又因繁重的課程壓力和法律本身的枯燥乏味，主動(dòng)自學(xué)基本很少發(fā)生。因此，一般經(jīng)濟(jì)法教師在教學(xué)過程中對(duì)經(jīng)管類營銷學(xué)生的教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和教學(xué)要求比法學(xué)專業(yè)的低，教學(xué)內(nèi)容安排上法學(xué)理論講解很少，主要側(cè)重于學(xué)生掌握當(dāng)前相關(guān)法律制度。這樣教師在規(guī)定課時(shí)內(nèi)完成教學(xué)任務(wù)，學(xué)生學(xué)習(xí)壓力隨之減輕，學(xué)習(xí)興趣也有所提高，但是因?yàn)榉▽W(xué)理論不完備，對(duì)相近概念及法律制度安排緣由、發(fā)展演變等的理解也就存在障礙。
（三）營銷學(xué)生學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)法積極性低，學(xué)習(xí)方法欠佳
根據(jù)近幾年自己和其他任課教師的教學(xué)體會(huì)交流，不少教師認(rèn)為一般獨(dú)立學(xué)院營銷專業(yè)的學(xué)生有以下特點(diǎn)：學(xué)習(xí)積極性、主動(dòng)性不強(qiáng)，基礎(chǔ)較薄弱，學(xué)習(xí)方法不科學(xué)，缺乏良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。但另一方面學(xué)生表現(xiàn)力強(qiáng)、活潑好動(dòng)，對(duì)動(dòng)手操作、自身體驗(yàn)有較高興趣。對(duì)于經(jīng)濟(jì)法這門課程來說，由于涉及的法律條文多且枯燥乏味，再上經(jīng)濟(jì)法本身是基礎(chǔ)課而非專業(yè)課，學(xué)生在思想上不重視，學(xué)習(xí)動(dòng)力是應(yīng)付考試。筆者根據(jù)學(xué)生上課表現(xiàn)和師生交流了解到許多學(xué)生常常忽視對(duì)法律基本原則的學(xué)習(xí)，認(rèn)為基本原則都是些抽象的教條，沒有什么實(shí)際意義。僅僅關(guān)注具體的法律條文如何規(guī)定。然而，不同部門法的基本原則是立法、執(zhí)法、司法所有活動(dòng)的根本出發(fā)點(diǎn)，是該法的靈魂。
（四）營銷專業(yè)經(jīng)濟(jì)法教師實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)不足
獨(dú)立學(xué)院營銷專業(yè)設(shè)置經(jīng)濟(jì)法課程的目的是使學(xué)生掌握經(jīng)管領(lǐng)域法律知識(shí)，在未來營銷崗位的工作中避免法律風(fēng)險(xiǎn)及防止法律糾紛發(fā)生，并不是培養(yǎng)專業(yè)的法律人才，也不是簡單的普法宣傳和教育。而營銷類專業(yè)經(jīng)濟(jì)法教學(xué)團(tuán)隊(duì)教師與法律類經(jīng)濟(jì)法教學(xué)團(tuán)隊(duì)教師在教學(xué)理念上也存在差別。基于上述兩個(gè)原因，營銷專業(yè)經(jīng)濟(jì)法教師的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)就尤其重要，一方面需要教師明確學(xué)生的營銷崗位對(duì)經(jīng)濟(jì)法律知識(shí)有哪些需求；另一方面需要經(jīng)濟(jì)法律實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。而根據(jù)案頭調(diào)研發(fā)現(xiàn)，營銷專業(yè)經(jīng)濟(jì)法教師由于自身工作經(jīng)歷、現(xiàn)有教學(xué)任務(wù)等多種原因，這兩方面都比較欠缺。
三、基于獨(dú)立學(xué)院營銷學(xué)生就業(yè)需求的經(jīng)濟(jì)法教學(xué)改進(jìn)措施
（一）增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)法教學(xué)內(nèi)容的合理性
教師一般都會(huì)根據(jù)教學(xué)對(duì)象的特點(diǎn)、培養(yǎng)目標(biāo)、學(xué)習(xí)目的對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行整合，經(jīng)濟(jì)法課程由于內(nèi)容繁多，而課時(shí)有限，就更需要考慮學(xué)生的專業(yè)特點(diǎn)、知識(shí)儲(chǔ)備情況、未來就業(yè)的崗位需求。因此，獨(dú)立學(xué)院中針對(duì)營銷專業(yè)講授經(jīng)濟(jì)法的教師，一方面要結(jié)合獨(dú)立學(xué)院營銷學(xué)生就業(yè)需求合理安排經(jīng)濟(jì)法教學(xué)內(nèi)容，另一方面要與營銷職業(yè)崗位要求和就業(yè)所需的各種技能證書如高級(jí)營銷員考證相結(jié)合，而不是通類的適用于各專業(yè)的教學(xué)模塊，充分體現(xiàn)課程為專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)服務(wù)的宗旨。在有限的教學(xué)課時(shí)中，將主要的教學(xué)精力放在營銷學(xué)生未來工作崗位最常用到的企業(yè)法、公司法、合同法、擔(dān)保法、工業(yè)產(chǎn)權(quán)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、產(chǎn)品質(zhì)量法、反不正當(dāng)競爭法、反壟斷法以及國家最新頒布的相關(guān)行業(yè)經(jīng)濟(jì)政策中。上述各部門法中內(nèi)容也較多，要想在既定課時(shí)內(nèi)取得較好的效果，滿足學(xué)生未來就業(yè)需求，還要考慮以下問題：各部門法的各章各節(jié)內(nèi)容中詳略如何安排？ 重難點(diǎn)是哪些？每章內(nèi)容如何開展教學(xué)？采取什么樣的教學(xué)方法，既可以講透法律條文，還可以吸引學(xué)生興趣？課堂考核環(huán)節(jié)如何設(shè)置？哪些內(nèi)容需要通過實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目學(xué)生能更好地理解和把握？
（二）力求經(jīng)濟(jì)法教學(xué)方法的多樣化
1.法律理論講授教學(xué)法
經(jīng)濟(jì)法課程之前，獨(dú)立學(xué)院營銷學(xué)生的法律基礎(chǔ)薄弱，通過講授教學(xué)法的通俗化和直接性，可以提高課堂教學(xué)效率，還利于幫助學(xué)生全面地、系統(tǒng)地、準(zhǔn)確地理解和掌握經(jīng)濟(jì)法及各部門法的知識(shí)。然而講授教學(xué)法淵源于傳統(tǒng)的教師中心論，這在一定程度上，容易使學(xué)生產(chǎn)生依賴和期待心理，從而抑制了學(xué)生學(xué)習(xí)的獨(dú)立性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，也不利于學(xué)生將法律理論與實(shí)踐相結(jié)合。因此如果只采用傳統(tǒng)講授法難以達(dá)到經(jīng)濟(jì)法的教學(xué)目標(biāo)和應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo)。
2.精選案例教學(xué)方法
經(jīng)濟(jì)法課程的實(shí)用性和其重要淵源是國家的經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)，都需要教師在其理論教學(xué)中引入社會(huì)熱點(diǎn)作為案例進(jìn)行討論和分析。對(duì)于營銷專業(yè)學(xué)生經(jīng)濟(jì)法教學(xué)，教師可以將所學(xué)營銷知識(shí)、社會(huì)熱點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)法相關(guān)理論結(jié)合講授，可以調(diào)動(dòng)學(xué)習(xí)積極性。例如，營銷組合中的價(jià)格策略部分，企業(yè)會(huì)根據(jù)市場形勢和營銷環(huán)境變化進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，或提價(jià)或降價(jià)，此時(shí)就需要注意避免遭受反壟斷法、不正當(dāng)競爭法、價(jià)格法的制裁。例如2013年7月2日，合生元、多美滋、美贊臣、惠氏、雅培5家乳企因產(chǎn)品在中國市場價(jià)格偏高，從2008年以來漲價(jià)幅度達(dá)30%左右，而遭國家發(fā)改委價(jià)格監(jiān)督和反壟斷局的反壟斷調(diào)查，最高處罰總額可達(dá)19億元。此次反壟斷調(diào)查或擴(kuò)大至國產(chǎn)品牌。4日晚6點(diǎn)左右，國產(chǎn)乳企貝因美突發(fā)公告稱，近期將對(duì)嬰兒配方奶粉標(biāo)準(zhǔn)出廠價(jià)下調(diào)。
除了將社會(huì)熱點(diǎn)作為教學(xué)案例以外，還可以將《經(jīng)濟(jì)與法》、《法律講堂》、《以案說法》等電視節(jié)目，及其他法學(xué)期刊、報(bào)紙的相關(guān)報(bào)道，結(jié)合經(jīng)濟(jì)法教學(xué)內(nèi)容隨時(shí)記錄并整理后選作典型案例。為增加案例的真實(shí)性和趣味性，使得營銷學(xué)生感同身受，提高對(duì)課程重視度，往屆營銷畢業(yè)生所在企業(yè)營銷崗位發(fā)生的鮮活的經(jīng)濟(jì)糾紛案例也可以成為經(jīng)濟(jì)法教師教學(xué)案例的來源。
精選案例后，讓學(xué)生以劃分好的學(xué)習(xí)小組為單位圍繞案例討論；隨后每組選派一名代表與其他小組進(jìn)行意見交流；最后，教師在小組交流意見基礎(chǔ)上歸納總結(jié)。成果提交部分，要求學(xué)生結(jié)合案例分析過程和結(jié)論撰寫案例分析報(bào)告。這也利于學(xué)生的表達(dá)能力、思辨能力、溝通能力的提高。
3.比較教學(xué)方法
為提高學(xué)習(xí)效率，改善學(xué)習(xí)效果，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，經(jīng)濟(jì)法教學(xué)中需要經(jīng)常使用比較教學(xué)方法。將繁雜枯燥的法律知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行畫圖、列表、對(duì)比、分析。例如，要講解清楚經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生、獨(dú)立地位和性質(zhì)，就必須將經(jīng)濟(jì)法、民法、行政法從產(chǎn)生背景、調(diào)整對(duì)象、理論基礎(chǔ)等進(jìn)行全面比較；市場準(zhǔn)入法部分，學(xué)生要準(zhǔn)確理解普通合伙和有限合伙的設(shè)立條件、事務(wù)管理、合伙人權(quán)義，有限責(zé)任公司與股份有限公司的特征，通過圖表一一列舉，二者的聯(lián)系與區(qū)別就一目了然。教師還可以在課堂教學(xué)中采用歸納、制表、流程圖等方式隨機(jī)考核學(xué)生，促進(jìn)學(xué)生自主、積極的探索學(xué)習(xí)。
4.開展經(jīng)濟(jì)法實(shí)習(xí)活動(dòng)教學(xué)法
聘請(qǐng)有經(jīng)濟(jì)法律實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和法律理論水平的法官、檢察官、律師、企業(yè)法律顧問、經(jīng)濟(jì)行政執(zhí)法人員等，開辦各種經(jīng)濟(jì)法的專題講座給學(xué)生講授經(jīng)濟(jì)法方面的案例及辦案經(jīng)驗(yàn)；學(xué)院還可以與人民法院取得聯(lián)系， 由教師帶領(lǐng)學(xué)生到人民法院審判庭旁聽有關(guān)經(jīng)濟(jì)糾紛案件的審理， 讓學(xué)生全面了解訴訟的庭審過程和程序；條件允許的話，邀請(qǐng)人民法院將典型經(jīng)濟(jì)案例在學(xué)校模擬法庭內(nèi)現(xiàn)場開庭；帶領(lǐng)學(xué)生訪問工商行政管理部門、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督部門等行政執(zhí)法部門；安排學(xué)生到消費(fèi)者維權(quán)服務(wù)中心為消費(fèi)者提供法律咨詢。實(shí)習(xí)活動(dòng)結(jié)束后，學(xué)生要結(jié)合本次經(jīng)濟(jì)法實(shí)習(xí)活動(dòng)的實(shí)習(xí)目的、實(shí)習(xí)過程、實(shí)習(xí)收獲撰寫實(shí)習(xí)報(bào)告。報(bào)告和學(xué)生在實(shí)習(xí)活動(dòng)中的表現(xiàn)，應(yīng)該作為平時(shí)成績的重要組成部分，以激發(fā)學(xué)生的積極性和參與性。通過這些實(shí)習(xí)活動(dòng)，切實(shí)增強(qiáng)學(xué)生經(jīng)濟(jì)法課程知識(shí)的真實(shí)感，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)務(wù)操作能力，還可以彌補(bǔ)教師實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足的缺陷。
（三）增加經(jīng)濟(jì)法教師的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)
