時間：2022-06-28 15:18:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇加工貿易轉型，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1中國家具業加工貿易發展現狀
改革開放以來，中國憑借廉價的勞動力優勢，吸引了大量的外商直接投資，使中國參與到全球化大生產當中，成為了世界工廠。其中加工貿易做出了巨大的貢獻，中國加工貿易進出口總額從1981年的25億美元增長至2009年的9093.2億美元，增長了300多倍［2］。作為加工貿易重點發展的行業，中國家具業出口額一直保持快速增長態勢，從2002年到2007年，中國家具出口額年均增長率保持在30%左右［3］。然而，由于2008年國際金融危機的影響，歐美地區消費低迷，國外訂單不斷減少，中國加工貿易增速再次大幅回落。中國2009年以一般貿易方式出口家具189.1億美元，微增0.6%，遠低于2008年一般貿易出口家具34.6%的增幅［4］;以加工貿易方式出口家具57.4億美元，下降22.5%，說明加工貿易出口家具降幅明顯。2011年1～6月份家具類加工貿易出口產品共簽訂合同總金額為7.96億美元，同比上漲19.62%;其中進料加工貿易合同7.84億美元，同比上漲23.39%;來料加工貿易合同金額0.12億美元，同比下降61.08%。由于中國家具出口主要采取定向銷售及貼牌生產的方式，因此不少家具企業對國際市場缺乏了解、銷售網絡不順暢，使企業的抗風險能力很差，那些單純依靠低價和仿制的出口家具企業在金融危機中受沖擊最重。歐債危機無疑是中國等新興經濟體面臨的最大外部風險，近期歐債危機變數再現，意大利、西班牙被降級，希臘的新一批急需援助貸款也懸而未決，同時歐美各國不斷提高對家具的技術貿易壁壘。這些表明中國家具出口后續隱患較多，中國家具業加工貿易出口面臨的局面堪憂，特別是加工貿易出口嚴重依賴于歐美地區的家具產業。因此，研究后危機時代中國家具業加工貿易轉型升級是十分必要的。
2后危機時代中國家具加工貿易面臨的問題
2.1中國家具加工貿易附加值低，處于國際分工的低端中國家具出口量很大，但主要以定向銷售及貼牌生產的方式走出國門，“制造大國、品牌小國”的尷尬嚴重制約著中國家具出口。中國家具業仍處于國際家具業產業鏈的中下游，完成的僅僅是單純的加工制造環節，其他核心環節少，整個產業結構呈現“微笑曲線”的形式［5］，如圖1所示。由于中國家具業屬于傳統的勞動密集性行業，勞動力價格低廉，家具加工貿易企業處于價值鏈的低端，利潤空間非常小，因此處于“微笑曲線”的弧底。而歐美國家依靠其在訂單、技術、創意、資金等方面的優勢，控制著產業鏈的上下游［2］，掌控著產品的定價權，處于微笑曲線的兩端，其增值收益是國內加工貿易企業的十多倍。因此，中國正在陷入加工貿易“微笑貧困陷阱”。
2.2企業核心競爭力不足，轉型升級成本高沒有核心技術和營銷渠道、核心競爭力不足、缺乏自主創新品牌是中國家具類加工貿易企業的一大缺點，因此中國家具類加工貿易企業要嚴重依賴訂單生存，產品積壓。一方面，由于中國家具加工貿易企業長期從事OEM，利用廉價的勞動力優勢賺取加工或組裝費用，不用承擔營銷以及原材料的風險，收益比較穩定，因此缺乏進行自主創新和核心技術開發的動力，缺乏自主的質量標準體系、原創性的產品設計和競爭力的品牌［2］。另一方面，在從OEM向ODM和DEM轉型升級的過程中，企業從產品設計、生產、市場開拓到品牌營銷都必須自己完成，因此中國家具類加工貿易企業面臨技術、資金、設計人員缺乏以及風險增大的問題，使企業在轉型的過程中舉步維艱。缺乏核心競爭力，使中國家具業容易受到國際市場波動、能源和原輔材料價格上揚、勞動力成本上升等因素的傷害，特別是國際貿易摩擦的傷害。因此，在金融危機中，面對原材料價格上漲導致的生產成本加大、美元貶值等市場因素干擾，企業整體抗擊市場風險的能力較差。
2.3人民幣持續升值，勞動力優勢不斷削弱
經濟危機以后，人民幣持續升值壓縮了中國家具類加工貿易企業出口利潤。據數據顯示，自2010年6月19日央行宣布進一步推進人民幣匯率形成機制以來，人民幣兌美元累計升值超過3%。中國家具出口行業主要以美元和歐元報價，人民幣匯率不斷上升使得企業低成本競爭優勢進一步喪失，企業利潤空間不斷縮小，出口價格優勢進一步降低。加之，金融危機爆發以來，中國勞動力供給已經漸漸逼近“劉易斯拐點”，勞動力成本優勢已逐漸喪失，形成了中國家具行業工資上漲的巨大動力。這樣就給中國加工貿易企業的發展造成了巨大的問題。
2.4歐美各國非關稅壁壘制約不斷增加
隨著低碳經濟時代的到來，歐美各國對家具加工貿易行業的非關稅壁壘越來越多。2010年以來，美國和歐盟相繼實施了有關木制工藝品在環保方面的新標準。2011年1月3日美國在全境實施了《復合木制品甲醛標準法案》，該法案大幅度提高在美國供應、銷售或制造的硬木膠合板、中密度纖維板及刨花板等復合木制品的甲醛釋放要求［6］。由于新法案逼迫國內企業對生產原材料進行升級，也勢必提高相關生產成本，將使企業成本的增幅至少達10%。2011年歐盟也通過了《原產國標簽法》，該法案對進口產品產地、原材料原產地、環保性能等作了規定，進行嚴格要求。歐美各國一直是中國家具產品出口的重要市場，各類非關稅壁壘的實施，無疑會進一步提高中國家具加工貿易企業的生產成本，將對中國家具加工貿易出口造成巨大的負面影響。
3后危機時代中國家具業加工貿易轉型升級的路徑選擇
國際金融危機造成的需求萎縮在短期內難以恢復，而中國的低成本優勢又難以長期維系，這意味著中國家具行業加工貿易到了轉折的十字路口。后金融危機時代中國家具行業加工貿易要實現可持續發展，就必須進行轉型升級。一方面，要向產業鏈的高端發展，大力發展設計與營銷環節(即微笑曲線的兩端);另一方面，要加快生產環節的技術創新過程，使“微笑曲線”變得平坦，增加生產制造過程的附加值。
3.1培育自主創新能力，努力提高加工貿易企業核心競爭力
由于自主創新能力是企業生存發展的原動力，所以中國家具業加工貿易企業轉型升級的關鍵在于自主創新能力的培育，重點在于技術創新能力的提高［2］。但是，技術創新能力的提升需要研發成本的持續投入。因此，中國家具企業應不斷加大對新技術的投入和引入力度，有序組建企業技術創新中心、政府技術創新支持平臺，加速加工貿易的升級，努力提高產品的技術含量［1］;培養家具設計人才，彌補中國家具設計人才的不足，促進相關專業與家具企業的合作，實現產品研發、設計、生產的一體化運作;通過與國外同行學習交流，拓展中國家具設計理念，在引進西方家具設計理念的同時，增加中國民族文化元素，使家具在結構設計、色彩選擇、款式應用等方面，實現新的突破。通過培育中國家具業的自主創新能力，才能夠建立起中國家具業獨特的持久的競爭優勢。
3.2發展家具創意與營銷，大力提升產品附加值
家具業“微笑曲線”上附加值比較高的是試制品開發和售后服務，因此轉型升級就是要向兩端延伸。作為一種時尚消費，家具已不再僅僅局限于價格競爭，它已上升到產業鏈高端，即以品牌和設計為主導的競爭［1］。要想切實推動中國家具加工貿易企業轉型升級，除了要加快專業人才建設外，還要加快完善配套的創意產業公共服務平臺，實施品牌建設，不斷提升中國家具行業在國際市場的知名度。通過在家具設計開發和售后服務方面進行引導和優先發展的方式，選擇行業內的龍頭企業，重點培育1～2個國際知名的世界家具品牌，培育若干個國際注冊的區域家具品牌、聯盟家具品牌，從而提高家具產品的附加值，將國際上家具業同質化的競爭轉化為差異化的競爭，從而培養中國家具業的核心競爭力［1］。
3.3發展家具產業集群，統一規劃發展家具加工貿易園區
產業集群的發展模式是以專業分工的高度化和集中化為特征，外部規模經濟以及空間上的近距離優勢使產業集群的管理費用和經營成本低于單個企業。信息的高度流通也促進了技術和知識的擴散，創新成功之后的規模經濟效應和技術溢出效應也很明顯。因此，中國應大力發展家具產業集群，就中國家具業加工貿易轉型升級現狀來看，就地升級和在中西部地區建立產業集群存在障礙，必須有政策支持。要促進承接產業集中布局，把產業園區作為承接產業轉移的重要載體和平臺，引導轉移產業向園區集中;要改善承接產業轉移的環境，打破地區封鎖，引導生產要素跨區域合理流動。同時，要加強資源節約和環境保護，盡快明確一部分加工貿易承接轉移的試點城市和園區規劃布局，并提供必要的支持政策，鼓勵加工貿易企業集中遷往加工園區。
1我國加工貿易發展的現狀
1.1我國加工貿易的發展呈現的特征
1.1.1加工貿易的出口商品結構得到一定的優化
我國的加工貿易以勞動密集型產品為主，這主要是由我國當時大量廉價的勞動力以及相對較少的資本的稟賦現狀決定的，我國具有勞動密集型商品上的成本和價格的比較優勢。20世紀90年代以后，機電產品在加工貿易中的比重增加，已經取代紡織品，居于商品貿易額的第一位。近年來，機電加工貿易產品出口進一步增長，一些高新技術產品的貿易比重也進一步加大，而傳統勞動密集型商品的加工貿易出口在貿易總額中的比重則持續下降。
1.1.2加工貿易國內的配套值不斷增加
配套產品的發展對發展中國家的加工貿易具有重大的意義，如果國內相應的配套產業不能得到發展，我國的加工貿易業只能停滯在勞動密集型階段。貿易發展初期，由于從業人員素質低下，產業的技術低下，造成了我國國內的配套能力不高。但是隨著我國經濟的發展，配套產品的制造技術得到提高，到目前為止，來料加工的國內配套值逐步上升，增加了30多倍，并呈現出兩個特點，一是總量在不斷增加，二是來料加工的國內配套增長快于來料加工。但總體來說，我國的加工貿易配套值與發達的歐美國家相比，仍然有很大的差距。
1.1.3加工貿易附加值連年提高
一個國家加工貿易的附加值是衡量其在國際分工中地位和給該國帶來多少經濟利益的重要指標。加工貿易增值水平一般使用加工貿易增值率來表示，可以用加工貿易的出口凈額與加工貿易進口額的比值表示。我國的來料加工貿易的低技術含量和低附加值的特征就決定了貿易的增值率不高。從目前來看，我國目前的加工貿易增值率有所提高，但是從橫向來看，與發達國家相比，我國的加工貿易增值水平仍然處于較低水平。
1.2我國加工貿易發展存在的主要問題
1.2.1加工貿易成貿易摩擦的導火線
近年來，我國成了世界反傾銷與貿易保護主義的最大受害國，主要是因為我國的巨大貿易順差造成雙邊貿易不平衡，但是，2010年，我國的外商投資企業產生的加工貿易進出口額為9709億美元，占同期全國加工貿易總額的83.9%，相比之下，國有企業加工貿易進出口992.8億美元，僅占8.6%，企業貿易額為667.9億美元，約占總額的5.8%。可見，大部分的順差被外商企業獲取了，我國僅從事較為低端的加工環節，僅取得了數量很少的加工費，相反一些其他國家利用我國的高額貿易順差，挑起貿易摩擦。
1.2.2我國的加工貿易產業地區分布不平衡，關聯度不高
我國的加工貿易地區分布也極不平衡，我國的加工貿易產業基本分布在廣東、福建等沿海省份；然而，我國中西部地區的基礎設施較差，交通不便利，通訊設施落后，因此而導致運輸成本過高，造成了我國總體加工貿易發展不平衡格局。加工貿易產業與該企業下游產業之間以各種投入和產出為聯系紐帶的技術經濟聯系稱作產業的關聯度。較高的關聯度作用主要表現在兩個方面，第一，通過向國內企業采購中間投入品，可以帶動當地投入品生產企業的管理和技術上的改進；第二，產業不直接輸出而是轉交給國內的其他相關企業進行深度加工導致國內企業的管理技術改進。加工貿易產業國內的原材料采購與零部件采購在采購總量中的比例較低，由于加工貿易的國內配置作用很低，關聯產業的技術帶動作用不大，技術外溢效果也受到抑制。
1.2.3加工貿易技術水平低，附加值不高
近年來，我國的加工貿易總額有了很大的提高，產業結構也有了很大的改善，然而，以機電產業為主的加工貿易業務主要以外企為主體，通常關鍵零部件生產等技術、技術密集型的環節不在我國生產，只把技術含量不高的勞動密集型環節轉到我國，致使我國獲取的附加值低，整體技術不高，這已經成了我國加工貿易轉型的發展瓶頸。
2我國加工貿易產業轉型升級的動因與機遇
2.1我國加工貿易產業轉型升級的動因
2.1.1價格的貿易條件亟待改善
國際貿易條件被定義為一國出口與進口的交換比價，是衡量一定時期內出口盈利能力的重要指標。一方面加工貿易有了一定的發展，但是我國貿易的整體競爭優勢仍然依靠勞動密集型產業，技術水平相對較低，然而傳統的加工貿易品已經逐漸進入成熟期，供給大于需求，另一方面，從進口來看，我國加工貿易企業主要為外資企業，其不會為我國的產業升級打算，僅僅從自身利益考慮，主要采取進料加工為主的貿易方式，通過高價進口中間產品，原材料和一些必要的機器設備，可以在一定程度上提高進口價格。所以，總體來看，加工貿易的出口價格進一步下降，進口價格有所提高，長期發展下去，將使價格貿易條件惡化，導致居民的實際收入水平與消費能力進一步下降。
2.1.2勞動力比較優勢減弱助推加工貿易轉型升價
長江三角、珠江三角以及環渤海地區集中了我國大部分的加工企業，長期以來以低廉的勞動力成本優勢從事加工貿易方式一直是我國加工貿易產品國際競爭的源泉，雖然支撐了地方經濟的短期繁榮，但是卻嚴重扭曲了我國的加工貿易方式。近年來出現的民工荒，已經嚴重影響了我國加工貿易產業的進一步發展。如果要保持我國加工貿易大國的地位，加工貿易轉型升級必須早日實施并完成。
2.1.3傳統的加工貿易方式不利于企業的長遠發展
我國以粗加工、低增值的加工方式，處于價值鏈的底端，獲利空間有限，雖有巨大的貿易順差，但是利潤很小。在加工貿易中，我國僅能獲得占出口總額的7%到9%的加工費，其余部分被外商獲得。更有甚者，在進料加工中的材料采購與產品銷售均由外商控制，利用轉移價格和利潤的方式，如引進低端而價格較高的設備，以次充好，使我方受損，還有可能產生貿易摩擦，造成過高的外貿依存度，不利于國家的經濟安全?？梢?，傳統的加工貿易方式不利于企業的長久生存、發展，更不利于貿易結構的優化。
2.2加工貿易轉型升級的機遇
2.2.1良好的國際機遇
經濟全球化下，國際分工體系主要以產品內部的工序細分為特征，跨國公司作為國際分工的主體，正在積極調整國際經營戰略，從全球范圍配置資源，開始把國內的研發中心、技術和資金輸入我國，以在更大的范圍和空間獲得外部性規模效應。到目前為止，在中國設立研發中心的跨國公司已達到800家左右，使產業的生產以及綜合物流運作與我國相對低廉的勞動力成本相結合，以進一步加大利潤。這種技術轉移有利于我國加工貿易融入跨國公司全球價值鏈，促進我國加工貿易轉型升級。另外，全球的高新技術蓬勃發展也為我國貿易轉型升級提供新動力?？鐕緸閷崿F利潤最大化，開始實行高新技術產品的全球化營銷策略，可能把某些高新技術和大量中間技術轉移到我國，成為貿易產業轉型升級的又一動力。
2.2.2國內的優惠政策與戰略調整
我國商務部、環?？偩置鞔_公告取消部分出口退稅的商品，并將一些加工層次低、污染高、資源能源消耗較大的商品列入貿易禁止類目錄，這些政策的實施為我國的加工貿易轉型升級提供了有力的政策支持，有利于向科技含量高、環境污染少而能源消耗低的結構發展。我國東部出現“民工荒”的現象，為我國敲響了產業轉型的警鐘，但是同時，我國中西部地區的貿易加工產業發展相對較為緩慢，存在大量的剩余勞動力，沒有得到充分利用。政府頒發的一系列增加資金投入、改善環境的政策，為東部貿易產業轉移提供了條件，創造了有利于生存發展的環境，有利于東西部充分發揮自身優勢，實現加工貿易產業的轉型升級。
3我國加工貿易轉型升級的途徑選擇
3.1把握加工貿易產業轉型升級的方向
隨著我國國民教育的普及，員工素質的提高，跨國公司可能把更好水平、更大附加值的產品加工制造環節和研發機構轉移到我國境內，從而有利于我國加工貿易轉型的升級，所以，應該抓住國際和國內的機遇，沿著產業價值鏈的方向，從下游的采購環節、中游的生產加工環節，再到下游的物流配送環節向高附加值的階段轉型。我國的加工貿易產業應通過改進生產技術，發展新興制造業，使出口商品結構得到改善，促進勞動密集型貿易方式向資本和技術密集型轉型升級。所以，應該鼓勵加工貿易企業利用國內外資源與市場發展我國的加工貿易產業，沿著從“一般供應商”到“主要供應”，再到“合同制造商”，最后成為“品牌領導者”，從而實現產業鏈的變革，使國內加工貿易企業成為貿易的主導。
3.2推進加工貿易國內采購，延伸國內價值鏈
如果能夠及時培育和發展我國的中間產品國際競爭力，我國的加工貿易將脫離勞動密集型階段，向資本和技術密集型階段邁進。轉型升級實現后，即使我國的勞動力成本優勢喪失，也不會影響經濟與貿易的發展。所以，我國當前應該鼓勵發展中間投入品市場，貿易企業使用國產料件，這樣就可以提高國內采購率，從而改變目前的不利模式，推動加工貿易產業與相關配套企業的良性互動，使國內的產業價值鏈得到有效延長。
關鍵詞:產品內分工 加工貿易 轉型升級
中圖分類號:F207 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2012）02-231-02
隨著經濟全球化不斷深入，產品內分工迅速興起并成為國際分工的必然趨勢。產品內分工帶來了生產領域的變革，各國紛紛投入生產全球化的浪潮中，從而把各國間的經濟更加緊密地聯系在一起。而加工貿易是我國參與產品內分工的重要方式，發展加工貿易就是我國積極參與國際分工、利用經濟全球化帶來的歷史發展機遇的有利形式，同時也是符合國際分工和世界經濟發展趨勢的。因此從產品內分工的角度研究山西加工貿易的轉型升級將有助于提升山西在產品內分工鏈中的地位，從而使山西能更好地參與產品內分工。
一、產品內分工與加工貿易
1.產品內分工含義。產品內分工是國際分工的深化，是同一產業或行業內同一產品的不同生產階段和生產環節之間的國際分工。其實質是生產布局的區位選擇，其既可在跨國公司內部實現，也可以通過市場在不同國家間的非關聯企業間完成。對其概念的理解應把握以下兩個方面:第一,生產過程的可分性。一個產品的生產應包含不同的工序或區段,各國根據技術水平的差異,專業化生產其中的某個階段而不是全部階段。第二,生產空間的分散性。生產過程中的不同工序和區段必須跨越國界,分散到不同國家進行生產。
2.產品內分工與加工貿易。加工貿易除了是一種貿易方式外，也表現為產品內分工的一種主要形式。“產品內分工是將產品生產過程所包含的不同工序和區段，被拆散分布到不同國家進行，形成以工序、區段環節為對象的分工體系，而加工貿易的顯著特征表現為跨越國界的生產加工和銷售，其實質就是各國在產品不同生產環節上開展國際分工，并根據各自的生產環節實現產品價值鏈的增值的活動?！奔庸べQ易不僅體現產品內分工與生產的基本特點，而且也是在自由貿易基礎上發展起來的一種貿易方式，所以它代表著現代國際分工的新趨勢特征。
產品內分工深化了加工貿易的發展。產品內分工這種國際分工形式仍然是在比較優勢與規模經濟等因素的基礎上建立起來的，更利于發揮各國在特定產品不同工序的比較優勢，并能在各生產環節的規模經濟充分實現，這樣利于生產成本的節約和生產效率的提高。而加工貿易是產品內分工的一種主要形式，也就得到了促進和發展。按照這樣的話，如果產品越是能滿足產品內分工條件，其加工貿易所受到的影響也就越大。其中最明顯的行業是電子行業。因為電子行業具有完備的工序可分性，也具有非常低的單位價值運輸成本，非常適合于跨境產品內分工。我們從貿易數據中看到，過去幾十年我國貿易增長最快的20種產品，前3 名都是電子類產品，其根本原因就是電子產品相對最容易進行產品內分工，也最容易把產品生產不同的工序分散到不同國家去進行。如今隨著貿易、金融和投資的自由化和全球化，生產分工的國際化以及世界范圍內產業結構的調整趨勢逐漸增強，加工貿易已逐漸成為全球范圍各國參與國際分工的重要貿易方式，它在充分發揮各國比較優勢、推動技術進步、促進產業升級、擴大出口等方面發揮著越來越重要的作用。
二、山西加工貿易參與產品內分工的分析
1.數量分析。Hummel，Ishii，Kei-Mu Yi(2001)提出了測度產品內分工規模的方法，他們運用投入產出法，將一國進口品分為用于國內最終消費與用于出口品生產這兩部分，然后按進口品用于出口的價值對出口額的比率來定義“垂直專門化比率”(vertical specialization(VS)share)，用這種方法，Hummel等人對上世紀60年代至90年代OECD(經濟合作和發展組織)國家與其他國家的垂直專門化程度做了一番估算。VS用體現在一國出口商品中的進口中間品價值來衡量，公式為：VS=(進口中間投入品價值/產品總價值)×出口產品總價值×2。還有一種測量方法為VSi，考察一國出口的中間品中被他國用作生產出口品的價值，計算方法與上式大體相同。兩種方法的區別在于，VS從一國的進口中間品來考慮，VSi從一國的出口中間品來考慮。如果某國用進口中間品生產的產品全部用于出口，則其VS值就等于進口的中間品金額；如果全部用于國內生產或消費，即出口為零VS=0；如果僅僅利用國內資源和生產要素生產出口品，而不進口任何中間投入品則VS=0。由于我國對加工貿易的數據進行了嚴格統計，我們可以依據加工貿易的數據計算我國的產品內分工規模，即：VS=加工貿易進口額?？紤]到一般貿易出口中可能包括少量進口輔料的價值這種方法計算出來的值要比實際值要低，但誤差不會很大。參照此算法山西的計算結果見表1。從表1可看出2002年以來山西參與產品內分工的程度（VS/總出口額）處于上升趨勢，從2002年的0.019上升到2007年的0.224，這與世界產品內分工的發展趨勢是一致的，也與我國逐步成為“世界工廠”的現狀相吻合的，近些年來我國在參與國際產品內分工中已基本處于比較穩定的狀態。
2.結構分析。為深入分析山西加工貿易在產品內分工中的結構，首先要將貿易數據分為初級產品、中間產品、最終產品三大類。其中，又將中間產品分為零配件和半制成品。這種方法按照商品的主要用途進行分類，容易把中間產品和最終產品加以區分。本文參照Francoise Lemonie 和Denizu Nal-Kesencl(2002)年對中國數據的分析方法，通過計算山西省2008年1-10月和2009年1-10月的相關數據，對加工貿易參與產品內分工的結構進行分析。(如表2所示)從選取的兩年數據的比較來看，在進口方面，中間投入品的進口在總進口中占據著相當大的比重，大約為2/5，其中又以半制成品的進口為甚，而零配件的進口在中間投入品進口中占的比例較小，但增長速度較快。最終產品在總進口中所占的比例較低。從中，我們可以看出在產品內分工格局下，山西主要是對進口中間投入品進行加工裝配。出口方面，和進口的情況呈現相反的趨勢。最終產品的出口在總出口中占據著絕對的優勢，2008年占到近30%，2009年受到金融危機的影響有所下降，但是中間投入品逆市而上，顯示山西出口商品結構變化，說明加工貿易參與產品內分工程度加強?？傮w來看，山西產品結構仍以初級產品為主，雖然2009年受到金融危機影響有所減少，但可以看出山西加工貿易對外貿的拉動作用不強，參與產品內分工的結構不合理，需要轉型升級逐步改善結構。
三、山西加工貿易轉型升級：產品內分工角度
山西加工貿易主要存在問題有以下幾個方面：一是加工貿易規模小。山西省加工貿易底子薄，基礎弱，總量小，缺乏龍頭企業，產業帶動性和規模效應弱。同時，還存在產業集中度低，專業化協作程度差，整體政策支持較弱等制約加工貿易快速發展的問題。二是加工貿易產業和商品結構單一。加工貿易商品以初級產品鐵礦砂、氧化鋁橡膠等為主，加工貿易項下的賤金屬及制品和礦產品一直占全省加工貿易的80%以上，而機電類產品所占比例較低。加工商品簡單，且主要集中在資源性、重能源產品的加工上表現為附加值低、技術含量低、缺乏深加工、精加工，“一進一出，單一工序”，加工鏈條短。三是加工貿易企業數量少而且地區發展不平衡。四是加工貿易利用外資規模比較低。五是加工貿易增值率波動幅度大不穩定。
就目前山西省加工貿易的形勢來看，機遇與挑戰并存，形勢不容樂觀。積極推動加工貿易轉型升級，不僅是應對當前金融危機的迫切需要，也是轉變經濟發展方式的必然選擇。由于國際分工已從產業間、產業內分工深化到了產品內，各國根據技術水平的差異，只需專業化生產同一產品的某個生產階段而無需全部階段。因此，只有順應時代潮流，加快加工貿易升級，全省才能抓住國際分工深化帶來的發展機遇，在具有比較優勢的生產環節形成組裝與制造能力參與產品內分工。因此重點從產品內分工的角度來分析全省加工貿易的轉型升級。
1.加工貿易產品結構的升級。雖然山西近幾年機電產品和高新技術產品出口比例不斷增加，對山西加工貿易出口商品結構改進有促進作用。但是這些機電產品的出口也還是勞動密集型的，屬于組裝型勞動密集型產品，高新技術產品的出口也并沒有占據主導地位，所以加工貿易的產品結構需要繼續優化，著重提高產品不同技術含量的生產加工環節，即仍然繼續沿著勞動密集型產品資本、技術密集型產品高新技術產品的路徑參與產品內分工，鼓勵更多加工企業參與到資本、技術密集型，高新技術產品的加工環節生產中，尤其要緊緊抓好當前以IT產業為主導的高科技產業轉移的機遇，實現加工貿易產品結構向高新技術產品為主的方向轉變。
2.加工貿易生產環節的提升。充分利用進口中間產品的技術外溢效應來提高生產整體技術水平，建立在原有靜態比較優勢的基礎上，加速資本積累，注重提高技術水平和勞動力素質，從而實現動態比較優勢的提升。只有這樣才能在產品供應鏈中沿著產品內分工階梯攀登，即繼續從簡單組裝輔助零部件制造一般和重要零部件制造高級組裝和核心零部件制造，這樣使加工貿易企業的中間產品逐漸從低層次簡單產品過度到同一產業內更復雜、更精細的產品，最終順利實現加工貿易產品生產環節的提升。
3.同一產品分工鏈上的升級。由著名的微笑曲線可以知道，越往上游的研究開發和關鍵零部件以及下游的品牌和營銷兩端走，增值幅度越高，中間的加工制造增值幅度最小。因此從這個角度來看，加工貿易還應在拉長的產品分工鏈條上升級，提高加工產品的增值含量。一方面沿著產品分工鏈向上游延伸。從最后工序開始依次向前，循著“原材料供應簡單加工組裝復雜加工裝配零部件配套生產主要原材料和技術設備的加工生產人才交流、產品研發合作自主研發、設計、生產自有品牌創建”的軌跡，不斷提升加工度，從而提高加工貿易的增值率。另一方面向下游拓展，發展加工貿易營銷和海外銷售。
山西一直以來以勞動力比較優勢參與了附加值最低的組裝環節，如果加工貿易一直固守在加工組裝環節，將會出現“貧困性”增長現象。加工貿易必須走“簡單組裝―復雜組裝―零部件生產―產品研發―銷售―自主品牌”的產業鏈升級道路。從勞動密集型環節嵌入跨國公司的全球價值鏈，以“邊干邊學”的方式沿著價值鏈上下游延伸，發展自主知識產權和自我品牌，完成產業“蛻變”，才是加工貿易的發展之路。
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改革開放30年來，我國發揮比較優勢，主動參與國際產業分工與合作，大力發展加工貿易，對我國經濟和社會發展作出了巨大的貢獻。
加工貿易的發展帶來外貿的增長，提升了我國的國際貿易地位。加工貿易進出口總額從1980年的16.66億美元增加到2007年的9860.5億美元，增長592倍。加工貿易在我國對外貿易中的比重已經從1980年的4.4％提高到2007年的45.4％。加工貿易出口占全部出口的比重更高達50.7％。2007年我國的進出口貿易總額21738億美元，自2004年以來，連續四年居世界第三位。
加工貿易在開拓國際市場、利用海外需求和帶動國內經濟增長方面發揮了重要的作用，加工貿易對GDP增長的拉動作用巨大。1997年我國加工貿易拉動GDP增長約0.84個百分點，2006年加工貿易順差增量拉動我國GDP增長上升到1.5個百分點。目前世界500強企業已經有420多家在我國建立了生產基地，有的還建立了研發中心和采購分銷中心。進入我國制造業的外國直接投資，80%左右與加工貿易直接或間接相關。同時，加工貿易的發展，推動我國對外貿易實現了從以初級產品為主向制成品為主的出口結構的轉變，優化了我國的出口結構。2007年機電產品特別是高新技術產品在出口中的比重分別達到57.5%與28.5%，68.4%的機電產品出口和85.1%的高新技術產品出口采取了加工貿易方式。加工貿易在緩解國內就業壓力、維護社會穩定的作用是顯著的。另外，加工貿易的發展也有效地帶動了技術進步和管理水平的提高。
在飛速發展的同時，加工貿易存在的問題也不斷顯現，我國的外貿戰略是否應該改變，加工貿易應如何轉型升級，成為我們需探討的一個課題。筆者認為，目前加工貿易存在的問題主要有：
一、產業鏈OEM多，加工貿易自主品牌少。有關數據顯示，我國加工貿易企業基本處于價值鏈的低端，大部分企業處于OEM（委托制造）階段，只有少數企業開始向ODM（委托設計制造)和OBM（自主品牌加工制造)等附加值高的生產鏈條升級。
二、對外依存度高，加工貿易模式單一。我國加工貿易是典型的“大進大出、兩頭在外”模式，原材料與零部件從國際市場上來，產成品到國際市場上去，而只在國內進行簡單的加工裝配。加工貿易高度依賴國際市場，與國內市場關聯度低。
三、加劇貿易摩擦，影響我國金融環境。按照國際原產地的統計原則，加工貿易中大量為其他國家和地區加工的產品再出口，擴大了統計上我國與發達國家之間的貿易不平衡，增加了貿易摩擦。我國加工貿易產品出口的數量過多且價格過低，導致最近幾年外國對華反傾銷案件明顯增加。
四、難抗金融危機，企業陷入經營困境。隨著近期世界金融危機的不斷加深，我國加工貿易企業紛紛陷入經營困境。加工貿易企業裁員、減產情況較為普遍，停產、倒閉及非正常撤離等現象也明顯增加。
個別高能耗、高污染的加工貿易企業在我國還占有一定市場。此外黃埔海關加工貿易還有區域發展極不平衡、產業鏈條短、產業結構不合理、走私增多等問題。
把握轉型升級的內涵和方向
加工貿易要解決發展中存在的問題，就必須進行轉型升級。2003年召開的十六屆三中全會，中央首次提出了“加工貿易轉型升級”的發展戰略。近年來，圍繞加工貿易應如何轉型升級，國內展開了廣泛的研討。筆者認為，加工貿易應適應新的形勢要求，遵循可持續發展、統籌規劃、協調推進、均衡適度四大原則，實現“五個轉型”、“五個升級”。
“五個轉型”：一是產權結構轉變，由外資企業為主向民營企業轉型；二是加工產地轉移，由沿海加工為主向內陸加工轉型；三是組織方式轉變，由受托型向自主型轉變；四是生產方式轉化，由物耗型加工向清潔化生產轉型；營銷市場轉向，由單一出口向內外銷結合轉型。
“五個升級”：一是主體升級。加工貿易主體沿著“一般供應商――主要供應商――合同制造商――品牌領導者”的路徑不斷提升；二是價值鏈升級。在價值鏈上從低附加值環節向高附加值環節轉移，按“簡單的組裝――復雜的組裝――零部件制造――零部件研發――最終產品研發――自有品牌產品的研發、設計、生產”的形勢呈階梯狀演進；三是產品結構升級。由勞動密集型產品的生產向高新技術產品升級；四是產業結構升級。由第二產業向第三產業擴展，發展生產業；五是產業配套升級，積極發展裝備制造的關鍵材料。
實現轉型升級的建議和措施
筆者認為，要實現加工貿易的轉型升級，必須充分發揮政府的作用，加強政策的引導和扶持，為加工貿易轉型升級營造良好的環境。
一、支持企業開展研發和設計。一是要吸引跨國公司將更高技術含量的生產環節向我國轉移，引導與促進從事加工貿易生產的企業積極開展技術創新；二是要進一步完善促進外資企業在華開展研發活動的政策體系，促進在華外資企業增強其研發能力；三是要結合國家自主創新戰略，積極支持從事加工貿易的本土企業加強技術創新。
建議：1.鼓勵進口先進機械加工設備，擴大先進機械制造自動設備投入；2.拓寬融資渠道，對符合國家產業政策或市場潛力巨大的關鍵技術商業化前的研究給予支持；3.政府各部門包括海關實施信息化管理，提高工作效率，給企業辦事提供便利，降低企業運行成本。
二、大力發展保稅物流。發展保稅物流可以減低加工貿易企業的運行成本，增強企業的市場反應能力，優化區域產業結構，提高國民經濟的核心競爭力，我國應充分發揮海關特殊監管區域和場所對區域經濟的輻射作用，抓住服務業轉移的機遇，推動保稅物流與服務業的發展，為加工貿易轉型升級提供有利條件。
建議：1.科學合理規劃保稅物流監管體系，構建既適應跨國公司全球化運作又適應加工制造業多元化發展需求的保稅物流樞紐和區域物料供應中心、產成品倉儲轉運中心，提升保稅物流配套服務能力；2.加快特殊區域功能整合、政策疊加的步伐，盡快將現有六種類型特殊區域整合為一種類型，使其具備保稅加工、保稅物流、貨物貿易以及與之相關的服務貿易等主要功能；3.制定統一的法規。將涉及特殊區域的海關、稅務、檢驗檢疫、外貿、外匯等部門的法規、規章整合、統一；4.加快信息化管理進程。構建適合全部特殊區域的信息化管理平臺，提高特殊區域的通關效率，打造高效便捷、監管有序的現代管理模式。
三、擴大加工貿易內銷。放寬加工貿易內銷限制，打破加工貿易 “兩頭在外”的常規模式，允許加工貿易企業（包括來料加工企業）根據自身的營銷策略，自主選擇國際、國內兩個市場，可以幫助企業走出經營困境，獲取新發展空間；可以減少順差，降低貿易摩擦，營造良好發展環境，同時放寬加工貿易內銷限制，對內銷商品按一般貿易征稅，還可以降低海關監管風險，強化實際管理。
建議：1.內銷時由按進口原材料征稅改為按實際狀態征稅，使內銷價格更貼近市場價格，適當考慮免除緩稅利息；2.簡化加工貿易內銷審批手續，建立內銷“快速通道”，提高審價效率；3.實行內銷“集中申報”，允許企業在內銷后集中辦理征稅手續；4.規范和簡化涉證商品的內銷審批權限。
關鍵詞：加工貿易 ； 轉型 ； 影響因素 ； RBF神經網絡
問題的提出
我國自改革開放以來發展加工貿易已有30多年的時間，在此期間，我國對外貿易總額不斷擴大，加工貿易占對外貿易的比重也逐年增加，發展十分迅速，對外貿易出口總額從1981年的220.1億美元增長到2011年的18986億美元，增長了85倍，而加工貿易出口額從1981年的10.6億美元增長到2011年的8354.2億美元，增長了787倍。1996年加工貿易已經在我國對外貿易中占據了半壁江山，目前加工貿易已經成為我國重要的對外貿易方式。
加工貿易在出口創匯、拉動就業、吸收國際先進技術和科學管理經驗、促進產業結構轉型升級和國民經濟增長方面做出了顯著貢獻。然而，隨著國內外環境的不斷變化和我國與外國貿易摩擦的加劇，以低端技術含量為主的加工貿易已經越來越不能適應快速發展的對外貿易大環境。在外需下行壓力較大、訂單外流、貿易摩擦加劇、人民幣不斷升值、勞動力比較優勢減弱、國際要素優化重組、面臨產業轉移和產業結構升級的壓力、土地和勞動力等要素供給緊張、生產成本不斷上升等原因的影響下，加工貿易在擁有發展機遇的同時仍然面臨著前所未有的挑戰。
2011年廣東、江蘇、上海、山東、浙江、福建、遼寧7省市的加工貿易出口總額為7338.56億美元，占中國整個加工貿易出口額的比重達到了87.8%，而其他地區的加工貿易出口額占比不到13%。這種發展上的區域不平衡致使國內配套資金和其他經濟技術資源大批向東南沿海轉移，進一步擴大了區域之間的經濟發展差距。2010年，中國外商投資企業以加工貿易方式進出口9709億美元，增長27%，占同期全國加工貿易進出口總值的83.9%。從2001-2010年10年間，外商投資企業加工貿易進出口占全國的平均比重為81.57%。加工貿易企業中外商投資企業占主體，我國企業在開展加工貿易過程中幾乎未能發揮作用的局面依然沒有改觀。此外，加工貿易在發展過程中出現的問題如技術含量低、產業鏈條短、國內配套率低、加工貿易增值率低等也是不容忽視的。如果不改變傳統的加工貿易方式，加工貿易企業的收益及發展潛力有限，無自主經營和管理權，技術能力不提高，就很難走出“低端鎖定”的困境，對企業的長遠發展無益。因此，要改變傳統的加工貿易方式，加工貿易轉型已迫在眉睫。
在中國經濟轉型和國際競爭的不斷加劇的大背景下，外貿發展方式的轉變尤為重要，而加工貿易作為對外貿易的重要方式，積極實行轉型，提升其質量與效益成為迫切需要解決的重大問題。因此，加工貿易的轉型，有利于我國充分運用比較優勢開展對外貿易和國際分工，有利于制定科學合理的經濟發展戰略，有利于我國產業的轉型升級，有利于我國走出技術“低端鎖定”的困境，有利于我國在全球價值鏈上積極向上游發展獲取更多利益，也有利于我國在國際貿易中享有充分的自和話語權，加工貿易轉型對我國經濟轉型有著舉足輕重的意義。
文獻綜述
目前很多學者都對我國加工貿易如何轉型升級進行了分析，簡而概之，主要有以下三個方面：
（一）加大外商直接投資與國外技術轉移
馬強（2009）指出由于我國加工貿易企業主體是外商投資企業，其發展戰略影響了我國加工貿易轉型的方向，要優先引進國外帶動能力強、高附加值、高新技術、高關聯度、高稅收、產業鏈和供應鏈較長的企業與技術。張燕生（2004）認為應積極承接國外產業轉移，引進大型生產設備和先進技術，將加工貿易與國內產業進行合理有效配套，提高國內采購率，促進原材料的進口替代，使加工貿易朝著產業、產品、工序價值鏈上游升級和技術進步形成良性互動機制。
（二）加大技術研發投入與產品創新
有學者認為技術進步將推動我國加工貿易快速轉型升級。隆國強（2006）認為要實現我國加工貿易轉型升級，必須要加大技術研發投入，使我國從全球價值鏈的低端向上游邁進，另外，積極實行加工貿易產業從沿海向中西部梯度轉移也是發展的方向所在。李晨（2010）指出要實現加工貿易轉型升級，首先要對加工貿易產品的工藝流程進行升級，推出科技含量高的創新產品，使產品從價值鏈的低端向高端環節轉移，獲得更多的附加值。曾貴（2011）對加工貿易轉型升級的機制做了比較系統的研究，包括創新機制和動力機制等等。
（三）調整國內產業結構
陳恩（2007）認為產業結構是促進加工貿易轉型升級的主要條件，應引導加工貿易企業向高新技術產業發展，逐步提升我國企業的國際競爭力。宋志勇（2005）認為我國基于勞動力比較優勢發展而來的加工貿易如果僅僅停留在低端環節的生產制造上，將不利于加工貿易的長遠發展，因此加工貿易必須進行轉型升級。李付梅（2008）認為加工貿易要積極培育本土跨國公司，向服務行業延伸，提升我國在全球價值鏈上的層級，逐漸向境外加工貿易方向發展，在國內從東部沿海向中西部進行梯度產業轉移，充分利用我國比較優勢進行轉型升級。
與上述文獻不同，本文圍繞我國經濟體制的改革和經濟發展方式的轉變并結合國家貿易產業政策來研究加工貿易轉型問題，同時創新運用非線性RBF神經網絡分析法對加工貿易轉型影響因素進行研究，以期獲得更加穩健可靠的估計結果。
加工貿易轉型影響因素實證研究
（一）指標選取和樣本數據來源
綜合國內學者的研究，本文加工貿易轉型的指標選用加工貿易增值率ICR（加工貿易出口額減去進口額的貿易凈額除以加工貿易進口額）作為模型的被解釋變量。加工貿易增值率是從價值鏈升級和附加值增加的角度考察一國的加工貿易發展情況，體現了一國在國際分工中的位置和所處的層次，運用這一指標可以較好地反映我國出口加工貿易發展情況和出口加工貿易轉型升級的水平。
研發能力。企業轉型的重要動力是技術水平的提高。研發是企業保持生機活力的重要動力，也是提升競爭力的重要因素，技術進步對改善貿易條件的積極意義明顯。如果企業缺乏技術開發和產品創新，長此以往，將會導致市場占有率的不斷縮小甚至會面臨被市場淘汰瀕臨倒閉的境遇。因此，研發能力是影響我國加工貿易的一個必不可少的因素。
外商直接投資。我國進行加工貿易的主體現在依然是外商投資企業。外資在我國投資設廠，一方面可以充分發揮我國的勞動力比較優勢，另一方面還可以帶來先進的技術和管理方法。外商直接投資通過跨國公司對我國加工貿易企業產生技術外溢，同時對上下游關聯產業間的前后向聯系產生技術擴散和示范效應，有助于國內加工貿易結構的優化。
國內產業結構。一國的產業結構是其貿易發展的基礎，加工貿易轉型與產業結構轉型升級密不可分。產業結構關系著一國的要素資源流向和資源配置方式。我國加工貿易要從勞動密集型產業轉向資本、技術密集型，就必須使產業結構優化升級，帶動加工貿易的發展。因此，國內產業結構是影響加工貿易轉型的重要因素之一。
貿易開放度。貿易開放度是衡量一國的再生產過程與國際社會再生產過程的聯系程度。一國經濟貿易越開放，意味著國家之間可以參與更多的合作和經濟交流，對技術和管理經驗的吸收具有積極意義，但同時也加大了風險，帶來了更多的競爭，國際市場上的金融危機可以更容易地從我國外向型經濟部門轉移而來。因此，貿易開放度對加工貿易的發展有一定程度的影響，也是必須要考慮的因素之一。
勞動力稟賦。隨著經濟的發展，加工貿易未來要向著高技術水平、產業鏈上游、高附加值方向發展，就必然對我國的勞動力稟賦提出了更高的要求。我國勞動力稟賦的提升一方面可以加快我國人力資本的積累；另一方面可以逐步提高我國的資本勞動比和技術勞動比，改善要素稟賦結構，促進加工貿易的轉型升級。因此，我國的勞動力稟賦水平是制約加工貿易發展的一個重要因素。
勞動力投入。勞動力的流動性使得勞動力的價格長期穩定，從而使我國的勞動力供給保持極大的吸引力和持續性。我國廉價的勞動力資源比較優勢一直都是吸引外商投資的重要因素。從勞動力總量上來看，勞動力優勢仍然是我國加工貿易產業發展不可或缺的因素，以勞動密集型為主的加工貿易仍將有較長的生命周期。因此，勞動力投入數量的多少是加工貿易轉型的必不可少的考慮因素。加工貿易轉型的影響因素指標變量說明如表1所示。
（二）RBF神經網絡分析法與時間序列回歸分析法的引入
在加工貿易轉型升級影響因素的實證分析中，大多數學者所用的為線性方法，本文首先利用EVIEWS軟件對加工貿易增值率影響因素做時間序列模型回歸。單位根檢驗結果顯示原數列不平穩，一階差分平穩，表明序列都是一階單整序列，然后采用E-G兩步法進行協整檢驗顯示殘差序列是平穩的，表明變量之間存在長期穩定的均衡關系。綜上，EVIEWS回歸結果如下：
括號里的數據代表t統計量，回歸結果中可以看出調整的可決系數R2只有90.6694%，擬合優度不高。另外，外商直接投資在加工貿易方面能帶來先進的設備、資金和技術培訓，理論上應該能夠促進加工貿易附加值的增加，進而提高加工貿易的增值率。但是從結果中可以看出，FDI對加工貿易增值率的影響為負，說明外商直接投資不利于我國加工貿易的轉型升級，這與我們的預期不一致。線性模型不能很好或真實的反映變量之間的實際關系，對錯綜復雜的實際情況擬合效果不理想，因此線性回歸的方法具有一定的局限性。
針對時間序列分析法建立的模型不能全面和本質的反映所預測的動態數據的內在結構和復雜特性這一問題，采用先進的RBF神經網絡建立分析模型。人工神經網絡（Artificial Neural Network， ANN）模型的建立受生物學的啟發，從微觀結構與功能上對人的神經系統進行模擬。它是一種基于連接主義機制的人工智能技術，其特點主要是具有非線性特性、學習能力和自適應性，具有很強的分析能力，可克服傳統方法在分析問題時存在的建模不準確或根本無法建模的情況。一個典型的RBF神經網絡由一個輸入層、一個輸出層和至少一個隱含層組成，其隱含層選用了非線性的基函數，所以這種關系是非線性的，能夠避免線性模型不能全面和本質的反映所預測的動態數據的內在結構和復雜特性這一問題。而具有自學習以及非線性性質的系統網絡模型――神經網絡擁有對非線性問題的動態處理能力，不必預設數據的分布情況、變量之間的規律或精確的數學模型，自適應的對輸入、輸出數據進行學習和訓練，找出其中的非線性關系，從而實現其功能，找出各個解釋變量對被解釋變量的更加客觀準確的關系。
在神經網絡訓練完成后，即建立了加工貿易轉型的各影響因素和加工貿易增值率的模型。為了說明本文建立模型的有效性和準確性，分別利用時間序列分析法和本文RBF神經網絡法對測試數據進行預測。Matlab分析結果見圖1和表2。
由圖1和表2可知，RBF神經網絡分析法得到的模型比時間序列分析法更準確，其與預測誤差值遠遠小于時間序列分析法，因此也更能反映加工貿易中錯綜復雜的實際情況。因此，采用RBF神經網絡法代替時間序列分析法，可以為有效分析變量、提出轉型意見提供了一種新的重要途徑。
（三）基于MIV分析的加工貿易轉型影響因素研究
平均影響值（Mean Impact Value， MIV）被認為是在神經網絡中評價變量相關的最好指標之一，其符號代表相關的方向，絕對值大小代表影響的相對重要性，從而判斷出輸入的影響因素對于網絡結果的影響程度。最后得到加工貿易每一個影響因素的MIV值大小，如表3所示。
由以上實證分析可知：國內產業結構與研發能力對加工貿易增值率的增長具有較強的促進作用，特別突出地體現在加工貿易的國內產業結構上；勞動力稟賦與投入、外商直接投資對提高加工貿易增值率有拉動作用，但不如國內產業結構與研發能力的拉動作用大；過高的貿易開放度不利于我國加工貿易的轉型。
對策建議
在經濟轉型的大背景下，我國對外貿易的發展方向也要跟隨著改革的步伐不斷推進。加工貿易作為我國對外貿易的一個重要組成部分，其轉型關系著我國外貿未來的發展方向，關系著我國從貿易大國到貿易強國的轉變。加工貿易應轉變發展方式，利用我國的比較優勢，通過轉型來提升出口產品質量，改善貿易環境，統籌城鄉和區域發展，促進國內發展和對外開放。根據上文的研究，得到本文加工貿易如何轉型的結論，并提出相關的對策建議。
（一）發展高新技術產業并鼓勵企業進入高附加值產業鏈環節
國內產業結構在實證結果中MIV的值是6.2271，表明其對我國加工貿易轉型的影響程度最大，反映了調整國內產業結構的重要性。因此，我國加工貿易轉型要積極促使產業鏈向上下游延伸，不斷加大服務業和服務貿易對加工貿易的有力支撐，積極發展高新技術產業，促進附加值的增長，謀求更大的利潤和發展空間。
此外，加工貿易利用原材料加工成產品進行出口，其利益增值環節主要在于加工裝配，產業鏈短、附加值低，利潤空間很有限，企業自主性差，不能很好的實現自主經營。因此政府應引導加工貿易企業實行自主經營，從購買原材料、生產加工到銷售等一系列環節全部自主控制，延長價值增值環節，充分發揮價值鏈作用。要吸收一般貿易的優點使加工貿易逐漸進行創新轉變，這種轉變不是一蹴而就的，要進行大膽地嘗試和不斷地創新。
（二）由勞動密集型向資本、技術密集型轉變且由粗放型向集約型轉變
研發能力指標的MIV值為正且值較大，說明研發能力對加工貿易的轉型起正向作用且貢獻較大。但目前，我國加工貿易主要還是以勞動密集型和粗放型產業為主，技術水平不高，自主創新能力較低，技術吸收能力較弱，有些企業墨守成規，采取一些落后的工藝和技術進行生產。因此，企業要設立研發中心，加大科研經費的投入力度，增強技術吸收和自主創新能力；政府也要不斷加大加工貿易的科研技術投入，提高自主創新能力，完成由勞動密集型向資本、技術密集型轉變，由粗放型向集約型轉變，才能在未來的國際競爭中立于不敗之地。
（三）由依靠外需向內外需協調發展轉變
貿易開放度指標的MIV值呈現負數且絕對值較大，說明過高的外貿依存度不利于我國加工貿易的轉型。我國加工貿易在促進經濟增長、帶動就業、改善國際收支平衡方面做出了很大貢獻，但我國外貿依存度較高，和一些發達國家貿易摩擦不斷。2008年爆發的金融危機，使我國外部訂單大幅縮減，由于我國過分依賴外需，導致沿海一些加工貿易企業紛紛減產、停工甚至倒閉，對我國外貿的不利影響非常大。加工貿易企業要轉變觀念，由過分依靠外需轉向依靠國內、國外兩個市場，當外需不景氣時，可以提高企業的抗風險能力，使內外需共同成為促進我國經濟增長的雙引擎。外貿不僅在于維持國際市場的平衡穩定，還在于立足內需的基礎上調節好外部均衡，只有國際與國內兩個市場同時發展，內外共同實現均衡協調發展，才能促進我國經濟在良性軌道上穩健運行。
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[關鍵詞]加工貿易；轉型發展；產業集群
[DOI]1013939/jcnkizgsc201711270
1湖南加工貿易發展現狀及存在的問題
11湖南加工貿易發展現狀
111加工貿易額增長
步入21世紀以來，湖南省加工貿易對促進湖南省貿易總額的增長付出了巨大的貢獻率，湖南省貿易模式格局全體向著好的方向發展，一般貿易占主體地位，加工貿易平穩增長，進料加工占據加工貿易的主導位置。根據長沙海關統計的數據，近年來湖南省加工貿易額和全省貿易總值統計的比較見下表。
總體分析近幾年的數據，湖南省加工貿易額不斷地在增長，但是湖南加工貿易發展起步較晚，相比其他發達省份還存在較大的差距，這同時也給湖南省加工貿易轉型升級帶來了重大戰略機遇。
112加工貿易出口結構改善
湖南傳統加工貿易主要是以加工紡織業、服裝、輕工業等為主的低附加值、低技術含量的勞動密集型產品為主。這種加工模式雖然充分發揮了湖南省人力、物力資源方面的作用，但是從長期角度來看抑制了湖南省對外貿易的發展。近年來，為了提高湖南省加工貿易出口競爭力，促進加工貿易額的增長，加工貿易企業逐步轉變產品結構和品質，著力提高高新技術類、機電類產品的生產。但湖南機電產品和高新技術產品大多只是顯像管、印刷電路等個別商品的加工，高新技術的發展處于簡單加工、低附加值的環節，僅僅實現低廉的加工費用。
113加工貿易地區增多
近年恚湖南省加工貿易的市級區域參與度逐漸擴展，規模也不斷增大，在國家政策的批準和支持下，許多加工貿易區域實現了封關運行。長沙金霞保稅物流中心正式封關運轉投入運用，降低了湖南省外向型企業的物流資本，提升了在國際市場的競爭力，推動了外貿出口增長。國家商務部確定湖南省的岳陽市、永州市、益陽市、衡陽市、常德市、郴州市為中部區域加工貿易梯度轉移重要承接地，在眾多有利條件的驅使下，湖南加工貿易地區正逐漸增多，許多縣城也加入了加工貿易的分工合作領域中，不斷形成一個環環相扣，緊密聯系的湖南加工貿易格局。
12湖南加工貿易存在的問題
121以勞動密集型加工貿易為主
2015年統計顯示，湖南戶籍人口總數達到680593萬人，湖南作為一個勞動力資源非常豐富的大省，每年都有大量勞動力轉移到沿海發達城市，雖然大量勞動力人口到“珠三角”地區加入到工業化程度較高、大量需要加工制作的企業，造成湖南的勞動力資源比較幾年前總體較大程度地降低，但是由于湖南省勞動力人口基數過大，依然會滯留大量的勞動力從事技術含量要求低，設備較低端的勞動密集型產業，因此湖南省經濟發展的重要方式仍然集中在勞動密集型產業的發展模式，這種發展模式將使它陷入“路徑依賴”，并且對于目前工業化水平低、技術發展程度較低、資金不充足的湖南省來說，也會重視先發展勞動密集型產業，因此在今后相當長的一段時間內，低廉的勞動力成本仍然是吸引外資的主要優勢，湖南省將以發展勞動密集型的加工貿易為主。
122技術含量和附加值低
加工貿易從發展來看是為了充分利用勞動力和低廉成本，導致加工貿易只是一些簡單的加工生產。造成這種現象的原因有三點：首先，傳統的加工貿易是“兩頭在外”，造成湖南省的加工貿易大多為簡單的生產環節，進入門檻比較低，在國際市場上不具有競爭力，從而使得價格下跌，產品附加值也不斷下降。其次，加工貿易自主品牌有限，仍然停留在“貼牌加工”的水平，加工貿易企業不僅為國外企業貼牌，有的甚至為沿海企業貼牌，貼牌生產導致產品附加值低下，當然也會有企業自主研發和自創品牌，雖然投入大量的成本資金，但目前效益仍顯緩慢。最后，外資仍然支配湖南省加工貿易的發展，因為外資管制加工貿易的兩頭，以及通過轉移定價等方式控制生產過程，也就人為地降低了增值率。
123加工貿易產業鏈單一
湖南省加工貿易仍有很多企業處在單一產品生產，單一產品進出口的發展階段，各產業之間關聯度低，缺少起帶頭作用的企業和配套合作企業，無法有效促進相關產業的擴展。面對加工貿易轉型升級需求的融合與變化，單一產業鏈的主體已經很難在產業鏈融合趨勢日益增強的貿易市場中保持優勢。
124物流時間長，成本高
湖南位于中部地區，和東部地區相比較，交通不便利，對于需要港口運輸的貿易，交通方式就只有陸運和空運，大大降低了運輸效率。長期以來湖南加工貿易重生產環節輕流通環節，主要表現為湖南省不但在倉儲、運輸等硬件設施方面不能滿物流的需求，而且在物流、通關等軟件方面也比較落后。另外，加工貿易監管部門的效率低下，協調能力差。各自制定政策，缺乏正式的跨部門協調機制，因此導致部門中物流體系不協調、不配套的情況時常發生，從而使得加工貿易企業的運行失常。
125欠缺配套的操作流程
湖南省加工貿易在組裝、生產、研發、銷售及運輸等環節沒有完備的操作流程，加工出口區、保稅物流區、標準化廠房和交通物流之間也缺失先進的配套設備和完備的配套流程，對產業資源的供應、時間效率、資金供給、人力物力投入都會產生消極負面的影響，并且一些資源較豐富的地區也將得不到充分發展，將不利于加工貿易的發展。
2湖南加工貿易轉型發展的現實條件與制約因素21現實條件
促進加工貿易轉型升級就是要促進加工貿易從附加值較低的生產環節向附加值較高的生產環節邁進，也就是實現勞動密集型生產向資金、技術密集型的生產轉變。以下從教育科技、政策、經濟三個方面進一步分析湖南省加工貿易轉型升級的現實條件。
211教育科技層面
人才和具有專業人才的培養和引進直接決定和影響著湖南省加工貿易發展轉型。因為完善高技能人才的培養體系，加快了產業優化升級，提高企業自主創新能力，依靠科技進步和提高勞動者素質進一步實現國民經濟快速協調發展。
湖南省高等教育處于穩步發展狀態，據教育部統計，湖南以109所院?？倲稻尤珖谖澹瑫r，長沙作為湖南加工貿易發展布局較好的城市，聚集了在國內有較大影響力的科研院校，在這些院校的整體帶動下，初步形成了科技密集型產業。高等教育的跨越式發展基本滿足了湖南省發展加工貿易對專業人才的需求，挖掘了加工貿易轉型升級的潛力，為加工貿易轉型升級奠定了基礎。
212政策層面
為了更好地促使加工貿易轉型升級，政府在諸多方面制定了有利于湖南省發展策略。在管理體制方面，一方面，湖南省政府建立健全了法律法規制度，為加工貿易企業創造了良好的投資環境。另一方面，政府全面加強引資數量，提高引資質量，并在對外引資過程中設立門檻，限制高污染、高耗能、低附加值的產業轉移，積極引進那些污染低、耗能少、技術含量高的產業。現階段，政府實行了相應的加工貿易基本政策，包括維持出口退稅、深加工結轉的穩定。這些政策是推進加工貿易企業深層次發展的重要基礎，完善的政策體制對加工貿易轉型升級起著決定性的作用。
213經濟條件
近幾年來，面對復雜多變的經濟運行環境，湖南省認真貫徹各項決策部署，堅持穩中求進的工作總基調，湖南經濟運行穩中有進，加工貿易轉型升級步伐逐漸加快。據中國商務部統計：“2014年全省地區生產總值達到27萬億元，同比增長95%，高于全國平均水平21個百分點，連續四個季度穩定在9%以上，2015年全省實現地區生產總值29萬億元，同比增長86%，高出全國平均數17個百分點，連續三個季度穩定在85%以上。”總體來說，湖南省近年來經濟發展總體平穩，多數指標高于全國平均水平。
22制約因素
近年來，湖南省加工貿易發展取得了顯著的進步，促進了對外貿易的發展和國民經濟增長，但是在探尋升級轉型的道路上仍然存在很多問題制約著其前進。
221人才資源因素
人才是加工貿易轉型升級最為活躍的要素。我國教育及科技資源向東部集中較高，中西部地區整體而言在該方面存在不足，主要表現在：勞動力雖多但素質普遍偏低，且本地相對素質較高的勞動者大批流向發達地區，人才和具有專業技能的勞動力存在嚴重不足。同時，湖南省當地加工貿易企業全體發展狀況不佳，導致高級管理人員嚴重缺乏。因為加工貿易已逐漸向高層次發展，因此加工貿易企業對高層次人才需求不斷升級，尤其對復合型人才、應用型人才的需求增大。
222技術實力因素
技術因素是制約湖南加工貿易轉型升級的基本要素。無論是產業鏈延伸還是產業升級，都需要加工貿易企業進入科技高度集成的狀態，加工貿易的轉型升級必須依靠核心技術的支持，否則轉型就是徒勞無功的。高新技術占國民經濟比重大約為12%，已成為國民經濟和技術力量的重要組成部分。
湖南加工企業在經營過程中缺乏強有力的技術實力，導致加工企業只能選擇連接裝配加工，影響其轉型和經濟發展。同時造成信息技術、生物技術、新材料技術三大涉及加工貿易的領域相關產業嚴重缺失，對目前的技術研究和行業發展都存在一定的難度。
223產業結構因素
湖南加工貿易產品附加值低和加工技術設備的低端不利于加工貿易轉型升級，因此湖南省加工貿易要得到真正的轉型升級必須依賴高新技術高附加值產業。目前湖南加工貿易主要是技術水平程度低的高新技術產業，僅僅是普通加工和組裝生產，加工產品技術含量低，主要依靠中間進口投入生產，無法完成國內相關產品的代替，并且對其他企業和地域的普及感染能力是有限的，企業在生產成本、交貨周期和質量穩定性等方面無法滿足外商的需求，因此很難完成產業結構的轉型升級。
3湖南加工貿易轉型發展對策
要促進加工貿易轉型升級，主要是促進加工貿易從附加值較低的生產環節向附加值較高的生產環節邁進，也就是完成勞動密集型生產向資金、技術密集型的生產轉變，從而從加工貿易向高新技術產業和服務業范圍轉移。要初步實現加工Q易的轉型升級可以從以下六個方面著手。
31拓展延伸加工貿易重心
湖南加工貿易的重心始終以加工制造業為主，雖然目前產業結構在不斷地深化，電子產品和高新技術類產品的出口額有所增多，但是產品結構還是過于單一化，湖南省加工貿易依舊處于低附加值的加工貿易出口階段。加工貿易重心的延伸就是要將產業結構升級和區域結構升級結合起來，循序漸進地降低勞動密集型產業，增加技術、資本密集型產業的投入生產。
32發展產業集群和提高企業參與度
湖南省的產業結構趨同化日益加劇，低水平的重復生產和區域盲目競爭問題非常嚴重。這客觀要求我們必須盡快進行產業建設的創新，形成具有湖南省特色的產業集群體系。產業集群是推動一個區域內經濟增長和提高區域技術進步和技術創新的重要力量。一個區域內的某個領域的產業或企業的出現，隨即與之相互關聯的加工貿易就會不斷地趨向轉型升級。因此適當地增加產業集群和外資企業的參與度是能夠提升湖南省加工貿易轉型升級重要手段。
1加工貿易企業轉型升級存在的問題
雖然各級政府都在積極創造條件，要求在未來兩三年內完成加工貿易企業轉型升級工作，但現在大多數企業態度不積極，都還處于觀望狀態。因為加工貿易轉型升級就是涉及兩個問題:一是轉型，從過去單純的貼牌到貼牌跟自主品牌并存，從做出口到出口跟內銷并舉;二是升級，產品加工由低端向高端轉變，提高產品技術含量和附加值，產業鏈由短向長轉變。所以轉型升級對于企業而言，是要忍受暫時的利益的損失，以及相應痛苦的過程。
1．1原有的優惠政策不再適用，而新的促進加工貿易轉型升級政策不配套、不完善，企業需要在不斷熟悉過程中要重新調整自己。轉型升級的各種手續繁雜，涉及的部門過多，政策尚不完善，執行方案也不完全成熟，有些還處于試行階段，更多地還處在探索階段，很多加工貿易企業感到轉型升級不僅會影響生產，而且成本過高，難免有畏難情緒。
1．2加工貿易轉型對加工貿易企業來講是一個全新的轉變過程，面臨著各種風險。
1．2．1企業需要由訂單貼牌生產向自建品牌轉變。原有大部分加工貿易企業都做貼牌，不需要建立自己的品牌和銷售渠道;而轉型要面臨著市場、研發、渠道、品牌乃至客戶管理、售后服務等等，這些新業務，比單純來料接單的簡單加工復雜得多，涉及的各種政策不了解，各種風險都需要自己承擔。再加上2010年以來經濟回暖，訂單有了一定的增長，企業稍微有些利潤，且來料加工已經輕車熟路，老路順走且好走的心理占主導。加工貿易企業便想繼續維持下去，而不愿主動轉型。
1．2．2企業需要從單純出口到出口跟內銷的轉變。加工貿易企業開展內銷，存在著對內貿市場營銷環境不熟悉，加工貿易貨物如何從海關的監管貨物轉成內銷的一般貨物的問題，在內銷通道、內銷征稅、內銷服務機制等方面都存在制約因素。這些都使企業在開拓內銷渠道方面有壓力及信心不足。
1．2．3企業需要由單一經營方式向多元轉變。加工貿易的性質決定著企業主要從事加工生產。而加工貿易企業生存現狀要求企業必須改變單一的經營方式。這種轉變，企業也面臨相應的困難。其中企業性質的轉變，以及向多種經營方式的轉變等，也涉及政府與相關部門需要出臺相應政策、措施支持與協調。特別是需要海關等主管部門創新監管模式。
1．3我國目前在多數產業中仍然處于全球價值鏈的低端環節，大部分從事加工貿易的出口企業，主要在加工制造環節參與國際分工，很少介入設計研發和營銷服務環節，產品的附加值普遍偏低。加工貿易企業在其升級的過程中，仍然存在著設計研發能力不足，營銷服務渠道單一等問題。這就需要相關部門，特別是直接監管部門海關要創新監管方式，再造業務流程，減少各方面的環節，降低成本，推進企業提高加工產品的附加值，延長產業鏈，吸引更多的企業進入海關監管區域，為中小加工貿易企業提供轉型升級的機會。
2海關助推加工貿易企業轉型升級的措施
2．1建立多方聯合溝通的工作機制，促進轉型升級
針對轉型升級過程中，相關政策不配套、不完善的情況，作為主管部門的海關應加強與政府各部門的協作和配合，共同制定促進加工貿易轉型升級的各種政策與措施;針對轉型升級過程中的手續繁雜、涉及部門多的現狀，海關應重點研究需與地方職能部門加強合作和協調解決的事項，簡化及新造工作流程，如建立加工貿易多方聯網管理合作機制，通過電子口岸可實現外經貿、檢驗、海關、銀行、外匯管理、稅務等對加工貿易電子化合同的聯網管理和信息共享，有助于打破現行各部門對加工貿易各自管理的格局，實現對加工貿易業務全方位的協調管理。建立風險企業預防工作機制?？捎珊ｊP、外經貿、工商、稅務、勞動等部門建立風險預警統計系統，加強部門之間對風險企業的預警信息共享。共同研究應對加工貿易轉型升級的典型問題及轉型過程中出現的新情況，創新海關監管模式，主動服務地方經濟發展，提高海關監管效能，促進加工貿易轉型升級工作。
2．2深化關企合作，促進轉型升級
為引導轄區企業盡早盡快了解海關出臺的有關加工貿易轉型升級的政策和措施，海關可以通過各種形式宣傳海關積極支持加工貿易轉型升級已經采取的和將要采取的各項政策和措施。
2．2．1主動建立與企業聯系溝通的平臺。如舉辦“海關企業面對面”政策宣講會，除了介紹政策，解讀與加工貿易轉型升級有關的管理辦法，同時還需要海關法規、加貿、監管、關稅、企管、審單、統計等部門的負責人，現場了解企業困難和需求，并在現場解答企業提出的問題。通過這個平臺，海關和企業可以進行更充分的交流互動，對企業的轉型升級起到良好的推動作用。此外，海關還通過專設熱線電話、設立咨詢專崗以及網站等多種方式，及時受理、答復企業加工貿易轉型升級過程中出現的疑難問題，確保企業轉型順暢。
2．2．2加強對企業實際情況的調研。海關還應根據轄區內企業不同的業務要求，主動走訪轄區企業，開展實地調研，了解企業和社會方方面面的訴求，及其發展面臨的困難，然后制定符合不同企業實際情況的解決措施。因為加工貿易企業不可能都去自創品牌，而要根據自身情況量力而行。已積累了足夠實力的企業可自創品牌在國內外市場打天下，尚不具備相應實力的企業，海關要推動、引導它們給有實力的自主品牌企業配套、貼牌加工，抱團打天下。這樣不僅有利于中小企業轉型成功，并且風險也小很多，可以成為中小企業開拓內需的一個有效方式。
2．3扶持加工貿易企業拓展內銷市場，幫企業拓寬發展空間
2．3．1自金融危機以來，企業遇到了出口訂單縮水的困難，急需開拓新的市場。部分加貿企業就地轉型后，準備由外貿型企業轉向外貿內貿并重。海關對此前從未接觸過國內市場的加工貿易企業推出了“內銷快速通道”，這個專為加工貿易企業內銷貨物而設的“快速通道”有海關專員跟單，設立內銷業務專窗，實行內銷預審核制度，探討建立適合加工貿易的內銷審價體系，在簡化審價、歸類、單耗核定等環節同時，并將這些環節前推后移，進一步提高了通關效率。這些舉措在很大程度上緩解了加工貿易企業內銷的難題。
2．3．2海關還推出對聯網監管企業實施“先銷后稅、集中申報”的集中內銷征稅模式。這一模式與傳統內銷審批模式最大的不同是，企業可以“先內銷后征稅”，而傳統模式則是“先征稅后內銷”。在企業能夠提供有效擔保的情況下，海關將加工貿易內銷集中辦理征稅手續模式擴大到非聯網監管企業。這種模式既滿足了企業“零庫存”的經營需要，又使得企業內銷更加便捷，提高了流動資金的使用效率。同時海關應允許企業對原加工設備綜合利用，降低企業內銷的投資成本，進一步簡化內銷手續，為企業開拓國內市場提供便利，拓寬道路。
2．3．3為了更進一步健全完善加工貿易內銷服務機制，海關還應該創新更多的服務措施。如探索企業內銷產品后續的服務措施，在海關特殊監管區域內試點內銷產品召回維修等業務。將出口博覽會、展銷會等升級為服務全國的加工貿易內銷平臺。同時海關還應該積極研究探討對加工貿易的出口轉內銷專項政策。
2．4助推加工貿易延長產業鏈
延長加工貿易產業鏈，提高加工產品附加值。從海關角度主要涉及兩個方面，一是外發加工;二是深加工結轉。
2．4．1多舉措扶持企業外發加工業務發展
海關應在符合條件的城市試點實行外發加工集中審批模式，代替目前單個合同需逐一審批的模式，簡化并優化外發加工的審核手續。并且實行專門窗口作業，接單后馬上出單的模式，進一步縮短審批時間;根據本轄區內外發加工實際情況，研究探討建設外發加工管理系統，積極為企業提供技術支持，設置專崗，及時處理企業數據及業務疑難問題。同時設置專崗審批外發加工網上申報業務，以及審批外發加工貨物直接出口或者內銷的業務。進一步方便企業辦理相關業務的申請，簡化相關手續，更好地引導國內企業進入加工貿易產業鏈，使加工貿易企業產業鏈延長的同時，也提高了加工產品附加值。另外海關應試行對AA、A類的企業省內跨關區外發加工、全部工序外發加工等取消收取風險擔保金的措施，一是減輕了企業負擔，降低了企業經營成本;二是推動企業遵紀守法，成為高資信的企業，使海關在實行的分類通關改革過程中，給予監管、通關便利措施。這種“以企業為單元”的分類監管，有助于幫助高資信企業快速做大做強，形成以這些強勢企業發展帶動產業鏈條的延伸和產業結構的優化以及產業層次的提升。
2．4．2深加工結轉助延國內產業鏈
深加工結轉作為加工貿易的一種方式，具有獨特的優越性。海關應該根據所在區域的實際情況，采取相對應的措施，如建設并推進深加工結轉管理系統，讓企業能通過網絡向海關發送備案、收發貨及報關數據，實現深加工結轉業務的網上申報審批和收發貨單的網上登記審核，以及報關數據的核實，使加工貿易企業在辦理深加工結轉手續時，變得更加便利，下降了企業書面辦理相關手續而產生的經營成本，支持企業拓展深加工結轉業務，提高加工貿易國內增值率;同時，也延長了加工貿易企業的國內產業鏈，進一步提升了企業國際競爭力。
2．5海關開拓保稅物流新通途、加快推進加貿企業駛入轉型升級的軌道
由于海關特殊監管區域具備保稅加工、保稅物流、出口退稅、設備免稅、通關便捷、管理規范等政策和功能，并且優惠政策比較凸顯。所以海關特殊監管區域成為接受產業轉移、吸引外資以及加工貿易轉型升級的重要平臺。
2．5．1海關通過拓展保稅物流功能，積極探索支持企業開展現代服務業，鼓勵和引導企業在海關特殊監管區域設立產品研發中心和維修檢測服務中心，開展研發、檢測、維修、展示、倉儲、配送、分撥等服務，提高產品附加值，以此促進結構調整和產業升級。在海關幫助下，一批加工貿易企業完成了轉型升級，向著高科技品牌企業以及服務業轉變。
2．5．2海關創新保稅物流的監管模式。海關從應用科技手段優化保稅物流監管模式著手，拓展保稅物流新功能。一是對保稅物流的業務流程再造，通過簡化、協調、自動化等方法對各類流程進行再造，減少中間環節，創新管理模式。二是建立功能完善的信息化管理平臺。如開發應用保稅物流管理信息系統。通過信息渠道的暢通和拓展有力支持了加工貿易轉型升級的建設。目前，海關正積極建設保稅物流管理平臺。依托該平臺，逐步打通特殊監管區域、保稅物流場所與口岸之間的物流通關瓶頸，實現保稅貨物在特殊區域和保稅場所主管海關“一次申報、一次查驗、一次放行”，此模式正式實施后將使轄區內加工貿易企業進一步降低物流成本，提高通關效率，有利于延伸加工貿易的價值鏈條等。
論文內容摘要：加工貿易作為最主要的貿易方式，其轉型升級對于推動山東省外貿出口增長方式轉變和產業穩步升級意義重大。在新一輪全球國際分工與產業轉移的背景下，以及在山東省逐漸喪失勞動力成本優勢、資源趨于短缺的情況下，山東省加工貿易轉型升級勢在必行，而系統研究山東省加工貿易轉型升級的路徑、對策是實施轉型升級的前提和理論基礎。
山東省外貿增長存在粗放型特點，貿易量的提高與質的提升并沒有同步而行，增長方式急需轉變。加工貿易作為最主要貿易方式，2007年的出口達47.1%，其轉型升級對于推動山東省外貿出口增長方式轉變及產業穩步升級有著重要意義。在新一輪全球國際分工與產業轉移的背景下，以及在山東省逐漸喪失勞動力成本優勢、資源趨于短缺的情況下，山東省加工貿易轉型升級勢在必行。本文在借鑒國外加工貿易轉型升級經驗的基礎上，結合山東省加工貿易發展的實際，系統地研究了山東省加工貿易轉型升級的路徑與對策。
規劃加工貿易產業布局及結構調整
（一）加快產業結構調整
結合山東省產業發展戰略規劃目標，對山東省加工貿易的空間布局做出規劃引導，注重向專業化方向發展。鼓勵各地市根據資源與產業發展優勢，明確功能定位與產業發展重點，促進形成各地市有序分工、相互協調的發展格局，克服功能交叉重疊和產業結構趨同。
東部地區要結合產業結構調整的實際和外經貿發展規劃，大力發展具有比較優勢的電子家電、通訊設備、船舶、集裝箱、汽車等機電和高新技術產品加工貿易，提高機電產品和高新技術產品在加工貿易中的比重，成為拉動全省加工貿易升級的主力。中部地區則要充分發揮資源優勢，重點發展化工產業、食品產業、機械、新興材料。將勞動密集型的紡織服裝加工貿易項目向魯西北或內陸地區逐漸轉移。根據國家的加工貿易政策導向，引導“兩高一資”加工項目企業調整方向，引導其向更高產業層次發展，擺脫被動。
（二）將加工貿易與招商引資緊密結合
改進和提高招商引資的操作方式和層次，建立專門的引進外資機構，跟蹤國際行業技術和領軍企業的最新動向，瞄準有代表性的跨國公司，充分發揮山東地域的品牌效應與地域優勢，多渠道主動招商。明確招商引資的指導方向。提高加工項目投資門檻，對于增值率低于目前平均增值率的新項目限制進入，分行業規定新進入項目增值率的最低限，確定國內采購的最低比率，推動加工貿易深加工結轉；對于高附加值、高技術含量的資金、技術密集的加工貿易項目和“關聯配套”型加工貿易項目，要通過稅收、信貸等優惠政策大力引進；不符合國家政策導向的“兩高一資”加工項目堅決禁入。
要重點鼓勵和吸引跨國公司，特別是世界500強企業來山東省設立生產制造基地、配套基地、以及地區總部、研發中心、采購中心。要繼續加強對日韓企業的招商工作。充分發揮區位、勞動力資源的比較優勢，抓住日韓企業海外加工布局結構調整的機遇，主動分析收集各類企業發展動向和信息，盡可能多地吸引日韓等地區企業來山東省開展加工貿易。擴大對歐美的招商引資力度，重點引進歐美的大型跨國公司來山東省投資建廠，擴大技術溢出效應，尤其是應該加強對歐盟各國的吸引，同時，借我國與非洲、東盟各國關系發展日益密切之機，多渠道地加強與其合作。
（三）鼓勵民營經濟發展加工貿易
加快國有企業的體制改革，使其具備應有的激勵機制、競爭理念和市場行為，從而發揮現有工業基礎和產業技術基礎的作用，為加工貿易升級換代提供有利條件。
民營企業成為真正的市場經濟微觀主體，積極扶持民營企業的發展，給予其資金、技術方面的傾斜和支持，降低進出口權的門檻，改變現行不利于民營企業發展的規定，積極建立對民營企業發展加工貿易的激勵機制，創造各類企業平等競爭和發展的新環境，從而促使內資企業加工貿易的快速增長。
鼓勵和支持科技型、自主知識產權型民營企業密切跟蹤有關跨國公司的產業發展，不斷提高技術水平，提高產品質量，爭取跨國公司的訂單，融人跨國公司的產業鏈，為其提供配套產品，徹底解決技術擴散效應差的問題。
通過市場化的方式，積極建立對民營企業尤其是中小民營企業的出口信貸資金支持體系，促進外資經濟與當地經濟不斷地融合，形成民營企業加工貿易群體，促進加工貿易本地化。
（四）發展加工貿易海外營銷
品牌是經濟實力的重要標志，是競爭力的象征，僅僅從事勞動密集型的加工環節，不但導致企業從經濟全球化中獲取的利潤極少，而且生產經營中始終不能掌握主動權。因此，實施品牌發展戰略，培育知名品牌企業，是新時期加快我省加工貿易轉型升級、擴大增值率的重要環節。為保證加工貿易企業健康穩定的發展，政府和有條件的企業需要共同努力，開拓自己的銷售渠道，培育自己的國際品牌。
企業需要轉變思想，正確認識海外分銷與品牌建設的重要性，積極融入到全球產業發展的大潮中；采用現代網絡技術，及時了解國際市場供求信息，調整企業生產；多渠道獲得融資，解決營銷網絡建設與品牌建設中的資金短缺問題；成立海外業務部，吸引國際經貿人才進入，積極接觸海外跨國公司，爭取直接接單；實施正確的營銷策略，在保證產品質量和服務質量的前提下，做好分銷商的溝通與管理，加強合作，加強品牌宣傳，逐步建立完善的海外分銷渠道，提高國際市場的品牌知名度。
推動關聯產業集群發展
引導配套產業向主體產業靠攏，推動關聯產業集群發展，通過產業集群特有的技術外溢效應加快技術的擴散、傳播和創新，釋放科技創新能量。打破行政區劃概念，各地在發展主要產業基礎上，加強與其它地區的產品配套能力開發，形成中東部大產業群。
確立煙臺、青島、威海在加工貿易中的龍頭地位，重點承接帶動力強的大型機電、高新技術加工貿易項目，成為加工貿易對外的龍頭，其中，青島家電產業群，煙臺汽車制造業群，威海輪胎產業群成為加工貿易發展的重點。濰坊、淄博等半島城市群其他地區在重點發展海洋化工、石化、醫藥的同時，根據各自優勢，重點發展與東部地區相配套的產業群，形成東部地區大量加工貿易企業相互配套、相互滲透且不斷升級換代，帶動整個地區產業結構提升的局面。
產業集群發展應該以各類開發園區以及出口加工區為核心，根據各園區發展重點規劃，推薦一批重點發展產業的企業名單，規劃、引導與之配套的關聯協作企業在其周邊集聚，有效解決加工貿易產品配套難的問題。
鼓勵外資的跟隨性投資，引導外資向專業園區發展，促進配套產業群的形成，培育新技術產業的配套生產基地，為加工貿易的升級換代創造更加有利的產業空間。
支持國內企業與加工貿易企業發展配套協作，不斷提升包括加工配套、人力資源配套以及同行企業和相關企業聚集效應在內的加工貿易的整體工業配套水平。
改革和完善各項不利于配套產業發展的現行制度和政策。提高海關通關效率；鼓勵加工貿易企業更多地使用國產料件；加強對配套企業的科技、資金和信息支持；發揮政府、科研單位和中介機構的作用，為有能力進行配套生產的內資企業提供技術咨詢、聯合技術開發、人才培訓。提高加工貿易企業自主創新能力
優先發展高新技術產業的加工貿易，積極支持外資企業尤其是跨國公司子公司設立研發機構，促進中外企業的聯合開發和合作，鼓勵企業轉移先進技術，培訓員工，同時，嚴把審批關，將加工貿易審批和管理工作與促進加工貿易的技術進步和技術外溢工作結合起來，擴大技術溢出效應。
圍繞工業發展的關鍵領域，建立和完善企業技術創新體系，著力推進以企業為主體的技術中心建設，提高企業的自主研發能力和水平，培育壯大核心技術，大力開發具有自主知識產權的新技術、新產品，推動加工貿易由OEM向ODM、OBM轉變，促進企業自主創新和國際化發展。
鼓勵加工貿易企業重視引進技術的消化、吸收，鼓勵模仿創新。借鑒臺灣等地的經驗，設立高新技術發展促進基金和產業科技進步基金，積極支持大中型企業更新設備、引進技術和進行新產品開發；發放優惠貸款和各種補貼，用于中小企業的產品設計、工程技術進步、質量改進、自動化發展和員工培訓，以有效地緩解企業技術進步中資金不足的問題。
促進企業與科研機構的聯合與合作，加快科技尤其是高新技術的產業化進程，同時，大力宣傳并采取適當鼓勵措施，促使加工貿易企業實施合理的人才開發戰略，鼓勵員工創新，充分發揮技術創新主體的作用。同時，加強知識產權保護政策的實施力度，維護市場秩序，保護技術進步的合法權益。
加強園區建設
加強各類開發園區的建設與管理，明確產業定位，避免園區的趨同發展，使園區成為發展加工貿易的重要載體，力促配套企業群、產業群的形成與集中。加強半島制造業基地與其他地區的分工協作，建設專業產業園區，重點建設高新技術產業園、現代裝備制造業園、總部經濟集中區、精細化工產業園以及傳統加工工業園。對現有的開發區按照產業集聚的要求加快調整開發區的總體規劃，入園企業和項目標準，按照是否符合開發區的產業定位，在能源、財稅、金融等方面實行差別化的產業政策。
完善政府配套服務
要充分認識加工貿易是山東省在全球經濟一體化背景下，更好地參與國際分工、推進新型工業化戰略的一條現實路徑，各級政府要逐步建立起完善的加工貿易轉型升級支持服務體系，進一步優化加工貿易的發展環境。
對外做好山東整體形象宣傳，為招商引資營造良好環境。組織各地政府集體對外招商，將外資項目與產業規劃相統一，有重點、有秩序的引入優質加工項目。
推行信息化管理，提高通關效率。盡快在全省推廣“無紙通關”和“聯網監管、取消手冊”的監管模式，試行電子底帳管理，擴大適用便捷通關措施的企業范圍，全面解決加工貿易深加工結轉征稅問題。做好信息服務工作，充分發揮山東省國際經濟貿易聯合會等各類外經貿中介機構的橋梁作用，進一步完善“山東貿發網”等各種媒介的服務功能，為企業開展加工貿易提供更加快捷和有效的政策法規和信息服務。
引導企業積極參加各種形式的國際博覽會、展銷會，尤其是國際著名的專業博覽會，將山東的產品推向世界，努力創造世界知名品牌，增強產品的影響力和輻射力。
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【關鍵詞】加工貿易 轉型升級 勞動力要素
加工貿易的勞動力要素正發生演變
勞動人口由“無限供給”轉向“有限供給”。20世紀70年代末，中國農村改革提高了農業勞動生產率，農村出現了大量剩余勞動力，并大規模向城市轉移，形成了具有無限供給特點的廉價農民工勞動力，為我國經濟發展做出了巨大貢獻。據統計，在過去20多年中，“人口紅利”對GDP增長的貢獻率約為27%。但2004年以來，中國東南部沿海地區出現了“招工難”、“民工荒”現象，并不斷向全國范圍蔓延。這說明中國的勞動力人口“無限供給”時代已經結束。我國勞動力人口表現出如下特點：
首先，適齡勞動力人口增速大幅回落，勞動力人口占總人口的比重有所降低。在我國，勞動力人口是指15～59歲或15～64歲人口。自2005年，我國勞動力人口增長率開始持續回落，自2008～2012年，年均增速只有0.2%。勞動力人口占總人口比重在2005年到達高點后也呈下降趨勢。
其次，0～14歲人口呈負增長，占總人口比重持續下降。自2002年起，我國0～14歲人口持續下降，占總人口比重也由22.4%下降至16%，說明我國潛在勞動年齡人口呈下降趨勢。
再次，隨著國家城鎮化戰略推進，農村勞動力將在當地轉化為城鎮勞動力，農村剩余勞動力將因此減少。2011年，中國城鎮人口達到6.91億，城鎮化率達到51.27%，預計2020年中國城鎮化率將超過60%，城鎮人口將達到8億，即未來9年將有1.1億農村勞動力轉變為城鎮勞動力，并就地消化，由此將減少農村剩余勞動力轉移數量。
最后，我國城鄉差距仍然很大，盡管我國人均GDP已進入3000～4000美元區間，但2012年農村人均純收入只有7917元，遠低于上述區間。而同時我國農村勞動力比重遠高于同等收入國家10個百分點以上，說明我國農村勞動力尚有很大向外轉移的潛力。同時目前國內民工荒呈現很強的季節性和結構性特點，大規模的、持續性的、全面的勞動力短缺現象尚未發生。
勞動力成本由過度低廉轉向合理提高。在改革開放初期，中國爆發了大規模的“民工潮”，但當時城市發展尚不足吸納如此大規模的農村剩余勞動力，再加上同時存在巨大的城鄉差距，農民工基本處于“給錢就干”的最低生存需求階段。我國勞動力價格長期處于過度低廉的水平，工資待遇偏低、勞動時間過長、勞動條件惡劣。但隨著城市工業化、城市化以及加工貿易在我國的快速發展，勞動力供需關系開始慢慢發生變化，農民工工資隨之有所提高。特別是進入2006年以來，隨著勞動力供給開始由無限供給向有限供給轉變，中國年均工資呈現加速上揚的趨勢，年均增長率達到13.8%。
加工貿易從業人員農民工占主要成分，從農民工的工資增長情況可以看出加工貿易勞動力成本在不斷提高。根據國家統計局數據測算，我國農民工工資水平呈現顯著的階段性變化，1991～1996年，農業人均年實際工資增長速度為12%，收入在低基數水平上實現高增長；1997～2006年，農業人均年實際工資年均增長率只有2.3%；2007年至今，中國農民工月均工資呈現快速上漲趨勢，而且上漲幅度不斷加快，2011年的增長率已經達到21.2%，年均增速達14%。
縱觀我國農民工收入變遷情況，現階段我國農民工工資加速上漲既有勞動力市場供需關系發生變化的原因，又有對以前扭曲的過于低廉的勞動力成本進行修正的因素。同時，農民工主體也逐漸被80后、90后代替，他們對工作的要求也有所提高，不僅僅限于解決溫飽問題。他們已不滿足于基本的生存層面的需求，而是追求自身價值的實現，包括工資待遇、社會地位、能力與才干的施展等，更傾向于選擇待遇好、勞動強度不大的工作。用工企業不得不通過提高工資、提高福利待遇等招人、用人、留人。
勞動力結構由以純農業勞動者為主體轉向以技術工人為主體。加工貿易最初的生產者大多都是從未接受過工業訓練的農業勞動者。目前，最初進入加工貿易的勞動力隨著年齡的增長，已逐漸退出；新進入的年輕勞動者大都通過不同的教育、培訓渠道接受專業素質、技能教育和培養。據國家統計局統計，從2004年到2009年，我國技工學校在校學生人數連年增長，由234.4萬人增加到414.3萬人，增長了80%；畢業生人數由53.5萬人增加到115.2萬人，增長了1.2倍。勞動和社會保障部最近公布的一份調查報告表明，目前中國城鎮企業共有1.4億名職工，其中技術工人為7000萬名，在技術工人的隊伍中，高級技工3.5%，這些數字雖仍與發達國家高級技工占40%的水平相差甚遠，但縱向比較已有了很大的提高。
勞動力要素演變將推動加工貿易向資本和技術密集轉型
勞動力要素的演變，一方面在微觀層面增加了加工貿易企業的生產成本，增大了企業生存壓力。另一方面，從宏觀層面看，勞動力比較優勢的消失，將倒逼加工貿易轉型升級。
單純依靠廉價勞動力要素投入的加工貿易已不可持續。目前，理論界認為比較優勢理論存在一定局限性，在國際貿易實踐中，存在著比較優勢產業剛性，即如果我國長期以來單純依靠勞動力比較優勢發展勞動力密集型產業，忽視產業升級，將最終導致我國在國際貿易中雖然能獲得利益，但貿易結構不合理，總是處于不利地位，從而陷入貧困性增長。實際上，由于長期單純依靠勞動力比較優勢，我國加工貿易確實存在一定的貧困性增長現象。
如表1所示，筆者采取兩種方法對2005～2011年加工貿易的貿易條件進行了計算，結果顯示我國加工貿易的貿易條件呈現惡化趨勢。
上述數據表明，長期以來對內延長勞動時間、壓低工人工資、削減工人福利，對外依靠惡性價格競爭的方式，已經對我國對外經濟產生不利影響，越來越不可持續，越來越沒有市場，單純依靠廉價勞動力獲取比較優勢的時代已不可持續。
表1：傳統貿易條件與引入垂直專業化分工后的貿易條件比較
Tab.1 Data of term of trade（TOT） and TOT with vertical specialization
加工貿易勞動密集型產業結構正在優化。從加工貿易的實踐來看，我國加工貿易絕大部分從事勞動密集型行業或者高新技術產業的勞動密集型環節。前者包括紡織、服裝、鞋帽等行業；后者包括機電類，如手機、臺式機、打印機等IT類產品。
盡管勞動密集型產業占加工貿易出口比重的絕對值沒有發生太大變化，一直維持在65%左右，但結構已經發生了根本變化，傳統勞動密集型產品出口比重大幅下降，由2001年的27.3%下降至2011年的10.1%，以IT產業為基礎的勞動密集環節比重不斷提高。一般來說，傳統勞動密集型行業，其國際競爭力主要依靠低廉的勞動力和原材料等基本要素投入，而以IT產業為基礎的勞動密集環節除了依靠勞動力要素投入，還要依靠人力資本、技術進步和知識信息等高等要素投入。傳統勞動密集型產品出口比重大幅下降說明加工貿易發展所依賴的勞動力、原材料等基本要素的重要程度不斷降低，人力資本、技術進步和知識信息等高等要素正在上升為主要因素。
加工貿易正向技術密集型產業升級。隨著勞動力要素演變，勞動力比較優勢已經不再是決定加工貿易的主要因素，知識、技術等要素逐漸成為推動加工貿易轉型升級最主要的生產要素，并物化在產品的設計和生產過程中。近幾年，加工貿易知識型要素投入正在增加。
一是跨國公司研發中心數量不斷增加。據商務部統計，目前跨國公司在我國設立的研發中心已達700多家。
二是加工貿易企業自身研發能力有所提高。目前，我國R&D投入強度已經接近發達國家的2%～3%投入強度。我國企業的基礎創新能力不斷提高，截至2011年底，我國境內有效專利220.2萬件。據實證研究R&D投入與國際技術轉移具有一定正相關關系。研發投入提高，促進了我國研發能力和知識吸收能力不斷提高，推動了知識密集型產業不斷向我國轉移。
三是部分加工貿易產品的知識含量不斷提高。據統計，部分加工貿易信息產品的知識含量已經占到了總成本的50%以上，在IC等微型芯片中，知識成本已經占到了85%以上。
四是我國加工貿易已初步具備了轉型升級的人力資源條件。加工貿易勞動生產率略高于我國全員勞動生產率，這說明隨著知識、資本投入的增加，單位勞動生產率已有所增加。據國家統計局數據，按當期價格計算，2012年，我國全員勞動生產率為6.7萬/人年。按2012年我國加工貿易國內增值測算，加工貿易的勞動生產率約為6.9萬元/人年，考慮到部分加工貿易企業既從事加工貿易，又從事一般貿易，勞動力年產出存在一定低估問題。據2010年對約占加工貿易出口60%的500家大型加工貿易企業調研情況顯示，一般貿易約占企業總產能的30%左右，扣除這部分因素，加工貿易勞動生產率約為9.8萬元/人年。
基于勞動力要素演變的加工貿易對策
由于我國加工貿易是全球價值鏈的一個環節，其效益空間受全球價值鏈的影響，在全球價值鏈效益空間一定的狀況下，中國的勞動力成本不斷上升，加工貿易的成本隨之上升，獲利降低，生存危機增大，甚至存在產業向周邊國家轉移的風險。為此，加工貿易的發展必須適應勞動力要素的演變，既要改變長期依靠低工資、低福利獲取廉價勞動力的粗放式增長模式，又要穩定加工貿易政策，增強加工貿易綜合競爭優勢，避免造成加工貿易大規模向外轉移。
增加加工貿易的知識要素投入。一是要著力吸引跨國公司將更高技術含量、更高附加值的產業鏈環節轉移到我國?？鐕镜难邪l活動將使科技資源、研發技能、國外科技人員流入，加快知識高地形成?？鐕狙邪l投資增加了技術的適用性，有利于對先進技術的吸收。
二是要提高加工貿易企業自身研發能力。加工貿易轉型升級就是要向價值鏈兩端延伸，其實質是搶占發達國家已有的價值鏈利潤，加工貿易越向高端轉型升級，越容易與發達國家產生競爭，在這種情況下，發達國家不會主動向我國轉移先進技術及高端制造環節，這就要求我們苦練內功，提高研發能力。目前雖然我國的R&D投入比例大幅度提高，但由于我國國有企業承載著國家大部分的研發投入及要素資源，其在加工貿易中的比重較低，加工貿易企業實際研發強度仍然很弱。
三是大力提高勞動力素質，加強職業技能教育，加大勞動力培訓投入，實現政府資源、企業培訓資源、社會教育資源三方結合，共同為知識密集型加工貿易培養和輸送人才，儲備人力資本。
提高加工貿易綜合競爭優勢。據商務部調研，目前企業開展加工貿易的主要考慮因素，按序排列依次是：政策環境、配套產業鏈、人才、勞動力。這說明即便中國勞動力成本提高，只要綜合競爭優勢依然存在，加工貿易企業更愿意留在中國。
一是要改變加工貿易要素投入價格扭曲的現狀。由于機制和體制原因，部分地方政府在招商引資中惡性競爭，無限制地運用財稅政策（所得稅減免）、土地環境資源（零地價、零環境成本）和勞動力資源（政府保證勞動力供給）等，扭曲了要素價格，一定程度上加劇了加工貿易量增價跌的局面。因此，提高加工貿易的價格競爭力首先要改變加工貿易要素投入價格扭曲現狀，理順出口價格的要素市場形成機制，使出口價格能真正反映要素成本構成。
二是提高加工貿易國內配套能力。加工貿易國內產業鏈越長，配套能力越強，對國內產業帶動能力越大，企業向國外轉移的成本就越大。因此，首先要理順加工貿易深加工結轉政策，提高原材料及零部件的國內采購比重。其次要提高內資企業加工貿易比重，促進內資企業提高自身水平，積極加入加工貿易產業鏈，并不斷提升其在供應鏈中的地位，增強其對加工貿易產業鏈的控制能力。最后，要推動加工貿易產業集群的形成與發展。根據波特的國家競爭理論，當產業集群形成后，將可以通過降低成本、提高效率、刺激創新等多種方式，提升產業聚集區的競爭能力，這種競爭力將遠高于非集群地區。據測算，這種產業集群將為企業節約10%左右的成本。
三是要優化物流環境。目前在我國物流成本約占產品總成本的30%左右，而且加工貿易深加工結轉鏈條越長，這一比重就越大，但物流成本過高，將制約加工貿易國內產業鏈延長，從而制約加工貿易轉型升級。為此，要大力發展交通基礎設施，重點培育第三方物流，建立加工貿易產品快速通道，努力降低東部地區物流成本，并要為中西部承接加工貿易梯度轉移提供良好的物流條件。同時，大力發展保稅物流、建立與加工貿易保稅政策以及轉型升級方向相適應的國際保稅物流中心，形成整個加工貿易深加工結轉鏈條的保稅流轉。
推動加工貿易由以東部沿海為主向內陸地區轉移。近年來，東部地區由于受土地、能源、勞動力等要素成本上升影響，部分加工貿易產業已開始加速向中西部地區轉移。據統計，2012年中西部加工貿易的比重已由2002年的2.3%提高至8.8%。相對周邊國家，加工貿易更愿意向我國中西部地區轉移，其最主要原因是我國穩定的政策環境，除此之外，中西部地區承接加工貿易轉移還具有多種比較優勢。
一是自然資源豐富。中西部擁有大量得天獨厚的自然資源，是發展加工貿易的重要優勢。中西部地區能源豐富，同時礦產資源品種多、儲量大，可以為加工貿易發展提供大量的原材料，企業就地設廠將極大降低物流成本。二是完備的工業體系。中西部地區很多城市作為我國建國初期重點發展的工業基地，具有一定的工業基礎，電力、汽車、機械、建材、化工等產業具有一定技術實力，具有發展加工貿易良好的產業配套基礎。三是綜合成本優勢。勞動力、土地、工業用水用電等基本生產要素供應充足、價格低廉。四是東部沿海地區的大部分農民工來自中西部地區，相對于離鄉背井，他們更愿意選擇在家鄉工作。
1河南省加工貿易的發展現狀
河南省自1993年開展加工貿易以來，總體上已經具備了一定規模，以下通過對加工貿易進出口額、加工貿易企業結構和地區分布、加工貿易占對外貿易的比重三個方面進行分析。
1.1河南省加工貿易進出口額
近年來，河南省年加工貿易額均穩定在20億美元以上。2005年，河南省加工貿易額為23.6億美元，2006年為26.3億美元，2007年為24.9億美元，2008年為25.8億美元。從這些數據可以看出河南省加工貿易額在總體上呈穩步上升趨勢，但增幅不是很大。而從2007年以來，國家連續出臺了一系列限制“兩高一資”加工貿易的政策，這對河南省加工貿易的發展產生了較大負面影響。
1.2河南省加工貿易企業主體結構與地區分布
河南省發展加工貿易雖然充滿了機遇，但加工貿易企業數量較少。與中部其他省份相比，河南省外資加工貿易企業和民營加工貿易企業相對較少。在東部沿海地區拉動加工貿易發展的主要力量是外資企業，而河南省拉動加工貿易的主要是國有企業。從地區分布來看，雖然河南省18地市都開展了加工貿易，但主要集中在以鄭州為中心的沿黃河經濟帶，包括洛陽、安陽、焦作以及新鄉等地市，其它地區發展規模相對較小。加工貿易規模最大的是鄭州市，2008年單單鄭州出口加工區的加工貿易額就達2.13億美元，而其他大部分地市，加工貿易額微乎其微。
1.3河南省加工貿易占對外貿易比重
從河南省的貿易結構來看，2005年一般貿易進出口額占河南省進出口額的65.5%，其中出口值占全省出口值的68.5%；加工貿易額占全省的比重為30.5%，出口值占全省出口比重為28.9%。而2010年，一般貿易進出口額、出口額占全省的比重分別為78.7%和76.8%，加工貿易進出口額、出口額的比重分別為17.7%和19.1%。由此可見，一般貿易在河南對外貿易中仍占主導地位，加工貿易所占份額偏低，甚至呈現出逐年下降的趨勢。
2河南省加工貿易存在的主要問題
隨著河南外向型經濟的較快發展，加工貿易在河南省對外貿易中的地位日益重要，但河南加工貿易還存在很多不足之處，這些不足之處嚴重制約著河南加工貿易的發展。
2.1加工貿易規模偏小
雖然近年來河南省加工貿易獲得一定增長，但是規模一直偏小，基本維持在20多億美元，對全省經濟發展的拉動作用十分有限。同時，從增長速度看，河南省的一般貿易發展迅速，而加工貿易發展緩慢。2005年至2008年，一般貿易實現的進出口值增長速度均遠遠高于加工貿易。2009年國際金融危機的爆發，致使河南一般貿易與加工貿易增長都受到較大影響，加工貿易尚保持有小幅增長幅度，但一般貿易卻出現負增長。2008年，我國加工貿易額為10,535.9億美元，占當年我國貿易總額的41.1%。而2008年河南省加工貿易額僅為25.76億美元，占全省貿易總額的15%，僅占全國加工貿易額的0.24%。為了促進加工貿易發展，2006年，河南省專門出臺了《關于進一步加快加工貿易發展的意見》，提出到2010年，全省加工貿易額占全省貿易總額的比重要達到40%以上，實際上這個目標遠沒有實現。河南省加工貿易的整體規模仍然偏小，在對外貿易中的地位很低。
2.2加工貿易商品結構不合理
從加工貿易商品結構來看，河南省加工貿易進口商品主要是有色金屬、天然橡膠、皮革和發制品等原材料，而出口商品則主要是進口原材料的制成品，河南省加工貿易仍以勞動密集型的原材料簡單加工為主，進出口商品主要是一些高耗能和低附加值的產品。產品層次較高的機電產品在河南加工貿易中所占比重不足10%，而同期機電產品占全國加工貿易額的比重在70%以上，這說明河南加工貿易的出口商品結構十分落后。由于處于產業價值鏈低端，一旦勞動力成本上升，發達國家便會將產業轉移到勞動力和資源等更廉價的地方，河南省加工貿易的發展將會面臨不確定性，缺少發展后勁。
2.3出口加工區建設落后
出口加工區對一個地區加工貿易的發展具有很大推動作用，但是與沿海發達地區相比，河南在出口加工區建設方面顯得十分落后。一是出口加工區的數量太少，目前鄭州出口加工區是河南唯一一個出口加工區。二是出口加工區各方面的條件還不太完善。一方面，鄭州出口加工區的基礎和配套設施還不完善，對加工貿易企業的吸引力不大。另一方面，由于出口加工區內主要是從事生產加工，不具有保稅物流的功能，因此無法滿足區內外企業國際物流的需要。區內企業由于沒有保稅物流功能項配套，導致大量余料無法處理，從而影響企業生產效率。
2.4本土企業參與加工貿易的程度不高
目前，河南省大約有300多家企業開展加工貿易。從企業數量來看，從事加工貿易最多的是民營企業，但是在加工貿易額中國有企業占的比重卻最大，這與沿海地區主要依靠外資企業拉動加工貿易增長有很大不同。但是，在河南的加工貿易中，外資企業數量雖然不多，但卻是加工貿易的真正主體，它們依靠富士康等龍頭企業的投資帶動形成了以外資企業為主體的生產網絡和產業集群，內資企業很難融入。大多數國有企業和民營企業由于對國際市場和加工貿易不熟悉，利用加工貿易拓展國際市場的能力相當有限，與外商的合作處于較低層次。
2.5對加工貿易的監管有待完善
通常，加工貿易的監管系統要由海關、工商、外匯、質檢、稅務、公安等多個執法部門共同構成，因此，各部門之間能否協調一致對加工貿易的發展來說就顯得格外重要。但是河南的這些管理部門由于各自為政，在對加工貿易的管理方面協調嚴重不足，從而導致各部門政策的不一致。河南加工貿易的監管部門之間由于缺乏有效地協調機制，這不僅提高了企業的運行成本，削弱了企業的國際競爭力，嚴重影響了企業的經營和發展，同時也對監管部門的工作造成了很大的影響，降低了監管部門的工作效率。由于各部門在政策執行中出現脫節，進而給走私分子造就了可乘之機。雖然各部門都加大對走私活動的打擊力度，但近幾年來走私活動還時有發生。
3河南省加工貿易的發展對策
隨著中原經濟區上升為國家戰略，河南在承接沿海產業轉移和加工貿易發展方面面臨著新機遇。為了促進河南加工貿易的發展，筆者提出以下建議。
3.1加快加工貿易的轉型升級
要加快河南省加工貿易轉型升級，首先，要加快產業結構和產品結構的升級，增強配套能力。加工貿易企業要逐步提高關鍵零部件的加工制造能力，要發展具有自主知識產權的產品，推動產品結構向中高端、高技術含量、高附加值轉移。同時，要引導加工貿易向產業鏈高端發展，由單純加工向設計、研發、品牌、服務等內容延伸。要注重使加工貿易從資源密集型向資源節約型、從規模擴張型向經濟效益型轉變，以此加快加工貿易轉型升級。其次，要培育各具特色的產業集群。一方面，河南要優化加工貿易布局。東部沿海發達地區加工貿易產業集群的實踐顯示,加工貿易的發展主要聚集在幾個主要城市,具有明顯的群聚效應。如浙江集中在杭州、寧波、臺州等地。河南應借鑒東部地區的成功經驗，選擇經濟基礎較好、在發展加工貿易方面有優勢、潛力大的地市，使這些地市成為河南加工貿易發展的主戰場。另一方面，由于在產業集群的形成過程中,往往以具有比較優勢的大型企業為核心,它也成為吸引眾多小企業形成產業集群的關鍵。因此，要加大招商引資力度，重點引進科技含量高、發展前景好、帶動性強、技術發展潛力明顯的大型龍頭骨干企業，吸引跨國公司特別是國際知名企業把高技術水平、高增加值含量的加工制造環節轉移到河南，從而提高河南加工貿易的科技含量和內在價值，促使河南加工貿易轉型升級。
3.2加強出口加工區建設
出口加工區是國家為促進加工貿易發展而設立的，由海關對保稅加工區進出口貨物進行封閉式監管的特定區域，對促進一地加工貿易發展意義重大。首先，應爭取國家對出口加工區的支持。河南省地處內陸，與東部沿海地區相比，其加工貿易和出口加工區的發展更需要國家在政策上予以傾斜和大力支持。應爭取在工業基礎較好的洛陽、新鄉、焦作等地建設出口加工區，以此來促進河南加工貿易的快速發展。其次，應加強出口加工區對東部加工貿易的承接。目前，我國東部沿海地區的加工貿易逐漸轉向高新技術產業發展，多承接國外轉移的高新技術產業。河南應充分發揮豐富的勞動力資源優勢來承接自東部沿海地區轉移過來的勞動密集型加工工業。再次，應加強出口加工區的環境建設。一方面要盡快完善出口加工區的基礎設施及生活區、商務區配套服務設施，努力打造讓企業滿意的優良發展環境。另一方面，要不斷強化服務意識，提高工作標準，提升服務質量，從而推動河南加工貿易的健康發展。
3.3促進加工貿易與本土經濟共贏
要發展加工貿易，就必須發揮其對當地經濟發展的拉動作用，河南加工貿易要與本土經濟實現共贏。要鼓勵加工貿易企業進行省內采購，以帶動原材料生產企業的發展，同時更有利于原料生產企業引進國外先進的生產工藝和技術。同時，要完善出口退稅制度，將出口退稅政策擴大到中間投入品上，對加工企業的國內采購同樣實行退稅政策，提高加工企業的國內采購積極性，引導加工企業更多的采用國內、省內料件。另外，要發揮河南農業大省的優勢，大力發展農副產品的加工貿易，解決河南農民“賣糧難”的問題。
3.4完善加工貿易監管制度
為了促進加工貿易更好地發展，就必須完善加工貿易監管制度。首先，應加強監管部門的有效協調與配合，形成協力共管的局面。加工貿易涉及貿易、財政、稅收、外匯等多方面的政策，在管理上涉及多個部門、多個行業、多個環節，要齊抓共管、綜合治理。在具體工作中，要明確落實加工貿易各個管理部門的權限和職責，建立各部門之間既明確分工又相互合作的協調運作機制，構建公共信息平臺，形成政府部門間執法互助體系，發揮整體管理公共服務效能，保障管理和服務到位。其次，應提高海關的監管能力，打擊走私，保護加工貿易企業的合法權益。海關要與工商、稅務、公安等執法部門共同合作，確保對加工貿易監管到位。
[關鍵詞] 加工貿易 ; 廣東紡織服裝業 ; 整體升級
[中圖分類號]F062.9 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0461（2012）08-0058-06
一、問題提出
加工貿易產業一直是改革開放以來中國經濟發展的重要支柱，但是面對經濟環境的變化，國際形勢的改變，加工貿易產業發展出現瓶頸。傳統的勞動密集型的加工貿易當下面臨勞動力成本上升壓力巨大，同時人民幣的升值導致產品出口價格上升，銷售受到影響。這需要有一系列切實可行的辦法來解決這一問題。
以廣東省紡織服裝業為例，該產業是廣東省傳統優勢產業①，2011年傳統優勢產業增加值增長14.6%，其中紡織服裝業增長12.1%。該產業發展對于廣東省經濟增長和社會穩定意義重大，近年紡織業從業人數穩步上升，據估計該產業2011年解決全省就業70余萬，對提供就業崗位，穩定失業率有重要作用。隨著人民幣升值，原材料、勞動力成本上升，歐債危機等一系列因素的影響，廣東紡織服裝產業原本具優勢正在逐漸消失。
紡織服裝業有一部分屬于高能耗、高污染的企業，其有很強的資源依賴性。我國2009 年制定的《紡織工業調整和振興規劃》明確指出，要堅決淘汰高能耗、高污染、低效率的落后生產能力，加強節能管理和成本管理，其中紡織業就在16種亟待整治的行業之內。所以紡織服裝業的轉型升級已經是必然的趨勢。
同時對比臺灣地區的紡織服裝業發現其通過多年的發展、經驗的積累，臺灣地區的企業普遍的注重研發設計，生產運作環保高效，同時注重自主品牌的發展，由此推動其產業整體盈利能力增強，競爭力提升，產品的附加值上升，整個紡織服裝產業實現了有效的升級，與大陸紡織業服裝業拉開了一定的差距。這說明大陸的紡織服裝業，尤其是廣東的紡織服裝業同樣有升級的空間。
紡織服裝產業在廣東省發展多年，也有較好的基礎和一定的發展經驗，具備條件實現產業的有效升級，使紡織服裝產業整體競爭力得到大幅提神。本文通過對轉型升級相關文獻的研究，提出整體升級概念，基于廣東省紡織服裝產業具體的情況，結合相關研究的成果，提出關于廣東省紡織服裝產業整體升級的建議。
二、文獻綜述
（一）轉型升級
升級（upgrading）的主體可以是企業、行業或產業（industry）等，其對象可以是產品、技術、治理模式或結構，Gereffi（1999）認為“升級”是一個企業或經濟體提高邁向更具獲利能力的資本和技術密集型經濟領域的能力的過程[1]。波特（1985）的理解產業升級是資本的資源稟賦相對于勞動力和其他更加充裕時，國家在資本和技術密集型產業中發展比較優勢[2]。Poon ( 2004) 認為升級就是制造商成功地從生產勞動密集型低價值產品向生產更高價值的資本或技術密集型產品轉移的過程[3]。我國學者毛蘊詩（2011）認為轉型升級不但表現出附加值和獲利能力的提高，還體現在生產效率和投入產出比率的提高[4]。所以我們認為，產品附加值與生產效率是衡量產業升級的重要標準，也是升級空間大小的客觀表現。
（二）整體升級
Gereffi ( 1999) 將產業升級的不同層次分為:①企業內部，②企業間（企業網絡），③地區或國家經濟體，④國際性區域。同時他認為，地區或國家經濟體的產業升級是要有效利用產業鏈的前后聯系，從簡單加工到復雜的整合生產（OEM/OBM）[1]。孫文遠（2006）根據產品價值鏈分工基于不同的層面提出以下三種升級戰略：①微觀層次上企業個體努力，②中觀層次上產業的集體行動，③宏觀層次上政府產業政策的支持，通過不斷地嵌入價值鏈方式，促進產業實現持續升級，而且產業集體行動有利于產業的升級[5]。企業是整個產業中最基本的單位，地區經濟體的某一產業要得到升級需要，必須讓該地區相關企業的整體獲利水平得到提高，從產品的角度理解即要提高附加值。在對地區產業升級的研究中，我國學者毛蘊詩等（2011）在對臺灣地區自行車產業研究中發現其通過研發設計升級、生產模式（制造）升級到品牌（營銷）升級等使臺灣地區自行車產業的附加值和盈利能力整體有了很大提升，用“整體升級”形容了臺灣地區自行車產業的升級模式[4]。事實上也有其他學者在文獻中用“整體升級”來描述企業集群轉型升級，但是目前國內外的學者對整體升級還沒有明確的定義。根據毛蘊詩（2011）在臺灣地區自行車產業升級研究中的發現，用波特提出的價值鏈理論分析（Porter，1985）[2]，“整體升級”可以發現其由價值鏈的一端到價值鏈的另一端所有環節附加值的提升。所以，“整體升級”用施振榮提出的“微笑曲線”曲線來表示即微笑曲線整體的上移的過程如圖1所示，是價值鏈各環節附加值整體的提升。
所以我們認為“整體升級”是地區產業通過有效地優化價值鏈各環節從而使“微笑曲線”整體上升的過程，即價值鏈附加值整體的上升的過程。
關鍵詞：加工貿易 轉型升級 問題 對策
進入21世紀以來加工貿易仍然占據我國對外貿易的“半壁江山”。據統計，我國加工貿易進出口額由2000年的2302億美元逐步上升到2012年的13439.5億美元。加工貿易對推動我國經濟發展、技術進步和增加就業起到了顯著作用。與此同時，加工貿易還存在許多問題，如在國際產業鏈中所處的低端地位、勞動力成本快速上升、區域發展不平衡等等。
一、我國加工貿易轉型升級面臨的問題
1、加工貿易產業結構層次低，處于國際產業價值鏈條低端
我國的加工貿易雖然數量很大，但大部分是為跨國公司其在國際產業鏈的下游開展加工或組裝業務，技術含量不高，零部件和原材料大量依賴進口，尤其是真正體現技術水平和要素含量的設備和中間投入品更是嚴重依賴進口，料件本地采購率低 ，國內產業鏈條短。這種狀態致使使我國所從事的加工貿易利潤微薄，處于價值鏈最低端。其利潤一般只有3%～5%，絕大部分利潤被外資企業拿走。以在中國裝配的iPod為例，進口值是200美元，對美的出口值是209美元，國內的附加值只有9元，占產成品價格5%不到。中國加貿企業制造一個芭比娃娃，35美分落到中國企業口袋，20美元則裝進外國老板腰包。
2、勞動力成本優勢逐漸削弱
豐富廉價勞動力的比較優勢，是我國加工貿易獲得快速發展的根本原因之一。然而近年來，我國勞動力成本優勢出現逐漸削弱的趨勢。一方面，隨著我國經濟持續快速增長，人均收入水平大幅提高，勞動力成本優勢逐漸減弱。另一方面，許多發展中國家和地區投資環境的不斷改善，我國依靠低廉的勞動力價格維持的加工貿易成本優勢將會逐步削弱。據報道，目前東南亞國家的勞動力成本與我國東部沿海地區相比低15%～30%。隨著具有豐富廉價勞動力資源的東南亞、墨西哥、非洲等國的經濟開放，加工貿易必然轉移到成本更低的新區位，這將使原本就處于價值鏈低端、僅靠微薄利潤生存的中國加工貿易雪上加霜。
3、加工貿易發展的地區分布不平衡
東部沿海地區加工貿易開展較早，且受到國家政策的大力支持，基礎好、發展快、規模大。目前，我國90%左右的加工貿易集中在廣東、江蘇、上海、福建等東部沿海地區。但受勞動力、土地、能源等要素成本上升影響，部分加工貿易產業尤其是傳統勞動密集型產業開始尋求轉移。而中西部地區尤其西部地區由于交通、通訊等基礎設施落后，經濟開放程度低，無論從規模還是發展速度看，承接加工制造產業和加工工序轉移的條件還不成熟，存在較大差距。
二、我國加工貿易轉型升級的對策分析
1、提升我國加工貿易在全球產業價值鏈中的地位
加工貿易的價值鏈體現了價值增值的過程，包括原材料與零部件采購、加工生產、運輸、倉儲及銷售各個環節。對一個國家來說，加工貿易留在國內的增值環節越多，實現的產品增值就越大，對經濟發展也就越有利。我國加工貿易企業要借鑒最新產業價值鏈觀念，增加對科研的投入，延長生產加工鏈條，實現產業鏈升級，逐漸由OEM（貼牌加工）向ODM（委托設計生產）、OBM（自有品牌營銷）轉型，逐步由“中國制造”走向“中國創造”。除了在產業鏈中游精選，從事加工制造鏈增值大的環節之外，還可以向產業鏈上游發展，提高技術研發和產品設計能力；向產業鏈下游延伸，掌控營銷和品牌環節，積極發展國際物流和配送業務；向產業鏈配套拓展，進入關鍵零部件和設備制造業，從而促進加工貿易產業內優化升級。
2、鼓勵加工貿易企業進行技術創新，建立自主品牌
目前，我國自主品牌產品占出口的比重很低，而品牌所帶來的利潤升值空間是無限的，國際品牌更是可以帶來巨大的收益。因此，我國加工貿易企業要真正掌握核心技術，建立自主品牌，才能實現長遠發展。國家應該制定相關政策來鼓勵企業進行技術創新，鼓勵企業發展擁有自主知識產權和自主品牌的產品。政府應該給予從事高新技術產業的優秀企業以政策傾斜，要加強對加工企業的科技、資金、稅收和信息等多方面的支持，吸引外資增加在這些行業上的投入，鼓勵加工企業借鑒國際先進技術和經驗，吸納優秀人才，建立研發中心，生產高新技術產品，提高產品附加值。
3、推動加工貿易向中西部地區梯度轉移
加工貿易的梯度轉移不僅可以緩解東部地區加工貿易過度集中所帶來的土地、資源、環境和農民工問題等多方面的壓力，而且可以有效地帶動中西部地區的經濟發展。首先要盡快完善中西部地區的基礎設施建設，為加工貿易的進入創造良好的環境。建設交通運輸網絡，增強整體運輸能力，大力開發以公路、鐵路為重點的綜合運輸網絡體系，建成四通八達的路網框架，同時加強郵電、通訊、信息、網絡、水利樞紐、電網、廣播電視等基礎設施建設。其次，可在中西部經濟較發達的地區設立經濟開發區，使其享受與沿海地區經濟開發區同樣的優惠政策，通過規范的運作與統一的管理，吸引沿海地區加工貿易企業向中西部地區轉移?？山梃b東部沿海地區招商引資的豐富經驗，并且在政策上給予一定的傾斜，如適當放寬入駐企業的審批條件，通過沿海經濟技術開發區與中西部經濟開發區共同投資、合作開發、收益共享的方式開展加工貿易。通過雙方的交流與合作，不僅可以提升中西部地區吸引、利用外資和開展加工貿易的能力，還可以引導沿海勞動密集型加工企業向中西部地區轉移，加快我國加工貿易的產業升級。
參考文獻：
[1]李思淼.我國加工貿易現狀及轉型升級問題研究[J].經濟研究，2009，（S1）
