時間：2022-07-26 05:29:48
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用社金融論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
作者：郭燕 單位：陜西省農村信用社聯合社
由于農信社為員工規定了貸款營銷任務，部分員工為了完成任務不顧貸款風險、不問貸款去向、不講貸款規則，較為盲目地將資金貸給客戶。只追求自己的個人利益，完全忽視了農信社的集體利益，不利于農信社的可持續發展。市場營銷機制不健全農信社受到傳統經濟理念的影響，并沒真正地考慮如何從開拓市場進行營銷，所以沒有形成較為健全的市場營銷機制。主要體現在運行、監督、鼓勵等機制方面。在農信社內部形成了無競爭、無動力的工作氛圍，不利于激勵員工積極努力地工作、創新及開拓。營銷手段落后，經營產品單一農信社的營銷手段往往局限于室內廣告、微笑服務等形式，沒有深層次地考慮如何制定營銷策劃，創造不同以往的營銷手段。在經營產品方面也沒有開拓出新的產品，難以滿足市場與客戶多樣化的需求。
樹立正確的市場營銷觀念隨著我國金融和體制的改革，農信社傳統的經營陣地和客戶群體已經不能滿足自身經營的需求。在金融市場競爭日漸激烈的環境下，農信社應當積極引進市場營銷機制，樹立一種符合市場經濟發展規律和要求的營銷觀念。轉變傳統“坐等上門”的觀念和作風，充分認識到只有以市場為導向、以客戶為中心開展營銷策略，才能保持旺盛而強大的生命力，在金融市場中占有一席之地。建設良好的市場營銷環境首先，幾經改革形成的多級法人機制并不適合農信社積極開展市場營銷策略的需要。農信社應當加快構建市場營銷體制的腳步，盡快建立一個滿足市場變化要求的機制，為開展市場營銷提供良好的條件。其次，爭取在人民銀行、銀監會等金融機構得到更多優惠政策，例如結算渠道、票據兌換等方面。然后，政府應當減少不正當的行政干預行為，積極落實財政、稅收等方面的優惠政策，為農信社的市場經營創造更加寬松的環境。最后，依照法律規定和程序追討部分企業和村集體拖延還款行為，降低市場營銷風險和經濟損失。為農信社創造一個良好的信用環境，維護自身的合法權益。明確以“三農”為主體的市場定位農信社市場定位，應以“三農”為主體，分三個步驟明確產品定位、明確品牌定位及明確公司定位。(1)產品定位的目的是讓消費者一旦產生類似需求就會聯想到該種產品，將產品形象定位在客戶心里，以便區別其他金融機構產品。(2)品牌定位是在產品定位的基礎上形成，并通過它實現品牌價值。農信社應當圍繞小額信用貸款和農戶聯保貸款來確立自身品牌定位，便于區別其他金融機構以大額貸款、重視商業貸款等品牌定位。(3)農信社作為一個特殊的金融企業，需要確定企業定位，確定企業形象。明確企業定位，有利于進一步強化客戶對產品定位和品牌定位的認識，加深對金融產品的印象。在“三步走”定位策略的影響下，農信社占領和鞏固農村市場，保住已有市場份額和客戶目標群，并積極開拓新的客戶群體和業務領域。實施以開發新產品為主的產品營銷策略金融產品作為金融企業的核心競爭力，農信社必須創造新穎獨特的產品來吸引和滿足客戶的需求。利用現代金融技術不斷創新金融產品，開辦多元化的金融產品，爭取目標客戶群體，擴大市場占有率。創新金融產品是否能夠被客戶認識、接受和喜歡，一定程度上取決于產品的促銷策略。因為它是產品策略能夠實現的有效保證。通過卓有成效的市場營銷活動，向客戶推薦新產品，做好銷售后的服務工作，以取得客戶的信任。建立完善的人才策略在以市場導向為主的競爭時代，競爭核心之一就是人才。農信社根據自身業務的需要來培養和招聘各種營銷人才，以改善人員知識結構，積極提高員工素質和競爭意識。在運行、監督、管理和鼓勵等方面建立比較完善的機制，提高員工的工作積極性和熱情，才能不斷地拓寬業務領域，創造出新的金融產品。建立屬于自身的比較優勢比較優勢是一個企業自身獨有的，明顯強于同類企業的，不易被其他企業模仿復制的特殊優勢。農信社要想鞏固已有市場，防止被其他同類機構和產品吞噬市場份額，就必須通過產品、服務、品牌、形象、人員等，展示自身不同于其他金融機構的新風貌、新實力，充分凸現出比較優勢。
在市場經濟大的背景環境下，農信社面對其他金融機構的激烈競爭，要想在金融市場上占有一席之地，一定需要充分引進市場營銷策略，改變傳統營銷策略。采取一切有效措施鞏固已有農村市場和客戶群體，積極開拓新型金融產品，配置各種營銷人才，才能提高自身的綜合競爭力。
論文關鍵詞：農村信用社支持新農村建設
論文摘要：農村信用社是新農村建設的主力軍，在社會主義新農村建設中應該發揮應有的作用。文章就農村信用社如何支持新農村建設提出了幾方面的設想。
社會主義新農村建設，離不開資金投入，而在資金投入上不可能完全依靠財政資金，金融資金應該成為支持新農村建設的主要資金來源。新農村建設，在商品流通、工業企業建設、農村道路以及住房改造、農村水利、大型設備建設和購置上等，都離不開暢通的、覆蓋全國甚至全世界的資金匯兌結算網絡；廣大農村也需要金融理財產品服務等等。可以說，社會主義新農村建設對金融服務的需求是全方位的。
一、農村信用社支持新農村建設的主要內容
1.支持農業龍頭企業。農業生產經營精細化程度的提高，擴大了農業對資金的需求。因為人們對農產品需求的質量要求不斷提高，這就要求農業生產經營的精細化程度也要不斷提高。如同樣的農產品銷售，過去在包裝上不是很講究，現在大部分農產品都需要品牌，需要包裝，需要營銷，而這些工作大部分由農業龍頭企業來承擔。所以要支持農業龍頭企業的生產經營。
2.支持農業園區建設。農業結構的戰略性調整產生了許多農業園區和生產基地，這些農業園區和生產基地需要大量的資金，要求農村信用社來支持。
3.支持農村中小企業。農業現代化對農民來說是一個大的轉折，在這個轉折過程中，許多農民將從農業中轉移出來，一小部分創業辦實體，成為企業家，成為商人，大部分成為產業工人。農民在創業辦實體過程中對資金的需求面廣、量大。
4.支持種養業規模戶。現代化農業的種植業和養殖業，可以用一個“大”字來概括，特點是規模大，資金需求量大。即使還是一家一戶的生產經營，已經形成了農產品的集中產出區域，成為農業規模化生產經營。所以支持新農村建設必須支持種養業規模戶的生產經營。
5.支持加速資金周轉。農業經濟發展的結算渠道不暢，農村異地匯款結算難，隨著國有商業銀行網點紛紛從鄉鎮撤離，在鄉鎮保留的郵政儲蓄和農村信用社只具有同城、同地匯兌結算功能，而不具備跨省等異地匯兌結算功能，這就為農產品的大量外銷在資金結算上設置了障礙，影響了農產品的流通和銷售。所以要支持農村加速資金周轉。
6.支持農民改善生活。隨著農民生活水平的提高，為了進一步改善生活質量，農民已經嘗試消費貸款，如購車貸款，旅游貸款等已經出現萌芽。同時環境建設既是經濟可持續發展的重要條件，也是經濟發展的目標，也是現代化的重要標志。農民要更好地享受生活必須改善生活環境，農村環境建設中的道路、電力、通訊等基礎設施和配套設施建設；農村住房的小、低、散局面必須改變，都有很大的資金需求空間。
7.支持農村環境建設。城鎮化是農業現代化的一個必然過程，沒有城鎮化作前提，農村和農業的現代化就不可能達到。在城鎮化過程中對資金的需求已經越來越明顯。小城鎮的開發貸款，城鎮建設貸款目前都已經發放。
二、農村信用社支持新農村建設的主要手段
1.資金手段。新農村建設中需要大量的資金，可以說資金是農村信用社支持新農村建設最重要的手段。離開了資金支持，盡管可以從其他方面體現一定的支持，但是其他支持是無法代替資金支持。
2.利率手段。利率也是比較重要的手段，因為利率是資金的價格，也是資金的使用代價。如果利率高，即使投入新農村建設的資金量大，農村、農業、農民使用資金的價格和代價也大，所以支持的效果就相對差。反之就大。
3.信用手段。農業貸款方式傳統意義上只有擔保貸款和抵押貸款，如果僅僅以這兩種貸款方式服務農業，那么就遠遠不適應農業現代化發展的要求。
因為擔保貸款涉及擔保者的信用問題，目前對農村自然人的信用沒有人能作出正確的評判，所以農村中的自然人作擔保缺乏信用支持，法人大多是私人企業，大部分不愿意為別人擔保而承擔償還債務的義務。同時，抵押貸款涉及到農民抵押物缺乏或者有抵押物而其抵押物權屬證明難的問題。如，農民的房產大部分沒有“三證”（房產證、土地證、契稅證），所以不可能作為合法的抵押物。因此，抵押貸款的開展就比較困難。所以農村信用建設也是支持新農村建設的一個重要手段。
4.理財手段。農民在投資理財方面金融知識缺乏，而農村信用社既熟悉農村情況又有相對豐富的金融知識，完全可以在理財方面為農民出謀劃策。
5.結算手段。農村資金匯劃、匯兌相對還是比較難。所以推進農村信用社資金清算系統建設，盡快解決農村資金匯劃、匯兌難問題，這是農村信用社支持新農村建設的一個重要手段。
6.信息手段。農村信用社相對來說在信息的掌握方面有較多的優勢，縱向來說既掌握國家的金融宏觀政策信息，又掌握基礎農村實際情況，可以說頂天立地；橫向來說既掌握整個金融業的情況，又掌握當地經濟運行的情況。因此，農村信用社政策信息和實務信息都比較充分地掌握，完全可以把信息作為新農村建設的一個重要手段。
三、農村信用社支持新農村建設的主要方法
確定了農村信用社支持新農村建設的主要內容和主要手段，那么方法就顯得比較重要了。運用適當的方法就可以使手段發揮最大的效應，從而使支持對象更好地受益。就澤州市農村信用社來說，支持新農村建設可以用以下幾種主要方法。一是在對象上：一般支持和重點支持相結合。二是在時序上：季度支持和年度支持相結合；三是在方式上：常規支持和創新支持相結合；四是在數量上：結構支持和總量支持相結合。
四、農村信用社支持新農村建設的主要措施
有了支持對象、支持手段、支持方法還不足以達到支持的效果，最后必須有支持的措施作保證。從澤州農村信用社來看，必須采取以下措施以保證支持新農村建設的效果。
1.加大籌資力度，滿足資金支持的需要。農村信用社支持新農村建設目前最重要的手段是資金手段，所以農村信用社自身必須有強大的資金實力才能承擔起支持新農村建設的職責。要增強自身的資金實力，必須加大籌資力度，擴大資金總量。除此以外，政策上要保證農村資金用于農村，這樣農村信用社就有資金實力。
2.改善經營管理，保證利率支持的開展。利率支持新農村建設必須有一定的經營管理水平作保證，因為大部分情況下要求農村信用社讓利于新農村建設，如果農村信用社本身經營管理不善，讓利以后就要虧損，就沒有辦法讓利了，也沒有讓利的能力。所以，只有農村信用社在經營管理水平提高的前提下，才有可能發揮利率手段的作用。同時，只有經營管理水平提高了，才會靈活運用利率手段，發揮利率的調節作用。
3.提高人員素質，承擔信用支持的責任。信用手段、理財手段、信息手段的發揮都需要農村信用社從業人員素質的提高。因為這些手段的發揮需要人的主觀能動性，需要人掌握相當程度的知識。如信用手段的發揮需要人掌握一般的信用知識，掌握信用評估的知識，掌握擔保抵押的知識，掌握信用法律法規的知識。理財手段的發揮需要人掌握基本的財務知識，掌握證券投資的知識，掌握最前沿的金融知識。信息手段的發揮需要人掌握基本的經濟金融動態，掌握經濟金融的政策變化，掌握當地當時的經濟社會的一般動態。只有這樣才能擔當起信用支持、理財支持、信息支持的責任。
[論文摘要] 寧夏農村信用社為農民提供了大量的支農貸款，加快了寧夏農業產業化的調整，促進了寧夏農村經濟的發展。但是，因為寧夏農村信用社在支農資金的來源方面、支農貸款的發放對象和支農貸款利率的控制以及信用社的機制創新方面也存在一定的問題，有待進一步提高。本文針對以上問題提出了一些解決問題對策和建議，以達到提高農村信用社的支農效果的目的。
寧夏農村信用社作為寧夏農村金融的主力軍，自從2004年8月改革試點工作啟動以來，通過深化改革，完善金融服務系統，加大信貸投入力度等一系列措施的實施，支持了農業產業結構調整，同時也促進農民增收，大力的推動了農村經濟的發展。截至2006年年末，農信社在全區金融機構中的農業貸款增量占比達95.8％，存量占比達到95.4％，有力支持了我區農業和農村經濟的發展。
但是寧夏農村信用社在支農過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農村信用社的支農效果。
一、寧夏農村信用社在支農過程中存在的問題及原因分析
1.自身經營能力較差，影響到了支農效果
(1)業務單一，組織資金困難
農村信用社由于結算渠道狹窄、結算手段落后、金融工具品種單一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業競爭中處于劣勢地位。
(2)歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難
由于信用社歷史上貸款粗放經營，“三查不嚴”、行政干預等原因，造成信用社資產質量低下，資金沉淀多。
(3)金融產品獲利能力不強，客戶小而分散，經營成本大
信用社主要經營的是傳統農業貸款，利率相對較低，期限較長，而傳統農業受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數是經濟承受能力極為有限的個體農戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導致效益低下甚至虧損。
2.支農再貸款使用的效果有限
(1)利率居高不下，加重了農民負擔
支農再貸款是1999年開始實施的旨在支持農村信用社改進支農信貸服務，壯大支農資金實力，促進“三農”經濟持續快速發展的一項新的貨幣政策。
我國農村信用社支農專項款的法定利率是0.5575%。據統計，寧夏農村信用社發放的支農再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強了盈利能力，但卻加重了農民負擔，無法充分體現國家對農業、農民的扶持和減負政策，直接影響了國家貨幣政策在農村的傳導效果，喪失了支農再貸款促進農業增效、農民增收和農村經濟發展的初衷。
(2)限制支農再貸款的用途與對象，與農業產業化與規模化的要求不相符
發放支農再貸款的對象是個體農戶。它重點支持農民從事種植業、養殖業的資金需求、以及農民從事農副產品出口加工業、儲運業和住房與子女助學貸款等需求，而在新型農業產業化建設中起帶頭作用的農業企業法人、農業合作組織卻不屬于支農再貸款的支持范圍。當農民生產經營發展壯大，由自然人向法人升級后將不再是支農再貸款的扶持對象，得不到支農再貸款的支持，這對農村經濟的可持續性發展不利。
(3)支農再貸款的期限與農業生產周期不適應
支農再貸款的期限與農業生產周期不適應的情況主要表現在以下兩個方面。一方面，不適應農業生產季節性需要，貸款發放過多地采用年內發放、集中于年末收回，而許多種養業或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農業產業結構調整步伐的加快及反季節種植、養殖技術的推廣，農業生產資金由季節性需求轉向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統信貸模式顯然已不能適應現代農業生產對資金的需要。
(4)支農再貸款偏離支農方向
雖然支農貸款面向三農，但長期來農民貸款難的矛盾仍相當突出。
①個別信用社以信貸支農為借口，要求央行發放再貸款支持，事實上并沒有用于農戶貸款，而是用于補充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。
②農村信用社用商業貸款擠占支農貸款。農村信用社為了回避風險，追求流動性，使支農資金未能投放到農業實體，而是投向了企業以及其他的實體。
③國家公職人員和內部員工貸款屢禁不止，他們憑職業特權和人情關系擠占支農貸款。支農貸款偏離三農主旨壘大戶，在服務對象上存在貸款歧視。
二、淺談提高寧夏農村信用社支農效果的一些對策和建議
1.提高自身的業務經營能力，保證支農資金的充裕
(1)農村信用社樹立人力資源意識，實施人才戰略
加大人力資源建設，從三個方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。
①大力招聘人才，應抓住當前應屆畢業生就業矛盾，有計劃地把那些懂管理、善經營的人才以最合理有價格吸引到農村信用社來，滿足農村信用社發展的需要。
②下大氣力留住人才，應在建立有效的激勵機制的基礎上，為人才的進步和發展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發展需求。
③要對員工進行恰如其分的培訓教育，結合崗位需要，實施分層次、階段性培訓計劃，使多數員工成為崗位能手，這將是一項回報迅速的短期投資。
(2)增加其他中間業務提供多層次的金融服務
①大力開發無風險及低風險的中間業務，重點是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等業務，通過培植穩定的個人客戶群體，推動中間業務向縱深發展。
②是大力發展性和結算性中間業務，諸如擔保性、服務性、融資性和衍生性中間業務，不斷增加中間業務收入，提高農村信用社的競爭力和盈利水平。
③借助農村信用社大額支付系統的開通，積極與開發銀行、農發行及人險和財險公司簽訂全面業務契機，系統地開展農村信用社中間業務的宣傳營銷活動，向社會推薦農村信用社金融服務項目和業務品種，在公眾中樹立全新的整體形象。
四是有條件的農村信用社要設置理財業務的“值班經理”和咨詢專柜，為客戶介紹業務品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個網點提供存、貸、匯、兌、結算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務，全方位的為客戶提供理財服務。
(3)國家建立資金回流機制，幫助農村信用社吸收資金
面對農民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲蓄這一現象，國家應構建農村資金回流機制，增強農村信用社支農實力。
(4)政府要加大扶持力度
各級政府要把農村信用社看成是促進本地農村經濟發展的重要因素，用一系列優惠政策支持農村信用社化解風險，提高盈利能力。
①要廢除少數部門出臺的針對農村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵各單位將農業政策性業務交由農村信用社辦理，鼓勵行政事業單位將存款帳戶設在農村信用社，并向農村信用社積極推薦投資回報穩定、風險較小的涉農基礎設施項目，幫助農村信用社拓寬資金組織和信貸服務領域。
②要積極幫助農村信用社化解風險，幫助農村信用社清收盤活不良貸款，嚴厲打擊逃廢金融債務行為。要努力營造良好的外部環境，將農村“三個文明”建設和農村信用社品牌建設、企業文化建設有機結合，并形成良好的互動機制，增強農村信用社自我發展能力，使農村信用社逐步走向可持續發展，彰顯生機和活力。
③是要繼續降低農村信用社稅收，減免營業稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財政應每年安排一定數量的資金予以補償，因執行國家宏觀政策開辦保值儲蓄支付的保值貼息，無論當年是否虧損，都應由國家財政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。
2.發放支農貸款，應做到以下幾個方面的工作
(1)確定合理的支農貸款利率，減輕農民負擔
寧夏農村信用社應在兼顧農村信用社盈利的基礎上應突出的降低農民利息負擔。
首先，要本著讓利于農民的原則，實行明確的有差別的浮動利率政策。在支農再貸款利率政策上應明確規定農村信用社向農民發放支農再貸款的利率浮動幅度，使農村信用社以及農戶都能享受到支農再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動幅度依據可以是農戶貸款的額度大小和貸款具體用途。
其次，還要本著讓利于農村信用社的原則，采用更加優惠的政策，降低現行的支農再貸款利率，推行低微利率支農再貸款，給農村信用社創造一個比較大的盈利空間，扶持農村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。
(2)擴大支農再貸款的使用對象與范圍
農村信用社應適當擴大支農再貸款使用對象和范圍。及時修訂支農再貸款管理辦法的相關條款，引導農村信用社從支持經濟發展出發，只要是有利于農村經濟發展，有利于提高農民收入的項目，都應納入支農再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農業產業化建設中起帶頭作用的農業企業法人及農業合作組織便可以得到支農再貸款的支持，有利于農村經濟的發展和農業產業化的調整。
(3)制定相對靈活的支農貸款期限，使其與農業生產周期相適應
寧夏農村信用社應靈活的制定支農貸款期限規定，促使支農再貸款期限與農業生產周期相適應。在支農再貸款期限規定上應延長期限上限，使支農再貸款期限與農業生產周期相協調。
(4)合理使用和管理支農的專項資金
①從信用社的內部管理制度方面說，要制定和完善內部管理制度，如貸款、投資管理責任規范操作流程和崗位監督，實行嚴格的問責制。
②從在支農再貸款的管理和監督方面來說，信用社對所發放的再貸款對象、條件、用途等進行嚴格的審查，要各縣人行、農村信用聯社、建立了資金總臺帳、臺帳、并以農戶為單位建立了有詳細內容的明細臺帳，從一開始就把支農再貸款引向嚴格管理、規范操作、安全運營的軌道。
3.央行要加大支持和監管力度，保證支農效果良好
(1)央行要合理的確定支農再貸款的期限，保證支農信貸資金供應到位
央行要加大支農再貸款支持力度，支農再貸款要適應農村經濟的展實際，適應農產品生產周期，適當延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當農村遭受自然災害時，應允許延期歸還，或只還本不付息，從實質上體現中央銀行對農村信用社的扶持。
(2)支持信用社進一步拓展業務范圍
完善結算渠道、方便信用社靈活調劑資金、增加融資通道、提高抵御風險的能力。
(3)要調整金融布局，徹底把農村陣地真正還給農村信用社
要進一步收縮商業銀行的農村基層機構，目前商業銀行的資金投向已逐步轉向大中城市和大中企業，對農村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農村資金用于農業要求。
(4)要加大對農村信用社的監管力度，做好農村信用社的風險防范工作
①要摸清農村信用社的資產質量，經營狀況等各個方面的真實情況，為金融監管工作打下基礎。
②要督促農村信用社合法的經營防范新的金融風險，幫助農村信用社健全內控制度，提高其自身防范風險的能力，對已經形成的高風險貸款進行跟蹤監控，并逐步化解，并嚴格審查農村信用社主要負責人的任職資格，對于不合格的不予批準，徹底的幫助農村信用社做好風險防范工作。
總之，寧夏農村信用社要充分發揮金融支農的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉換經營機制、增加中間業務、合理的管理和使用支農貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農村信用社的發展提供一個良好的外部環境。同時，央行要加大支持和監管的力度，幫助農村信用社做好支農工作。只有這樣，農村信用社才能真正的服務于“三農”，更好的發揮自己的支農主力軍作用。
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關鍵詞：小額信貸；農業保險；農村金融市場
中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）04-0083-02
一、新疆近年來小額農貸的發放情況
新疆農業發展最大的障礙是資金問題，小額信貸能否持續發展，關系到新疆三農問題的解決。就全國而言，國有大型商業銀行由于農村支行經營成本過高等原因退出農村金融市場，因此農村信用社成為縣域地區小額信貸投放主體，2005年以來新疆農村基本形成了以農信社為主體的農村金融服務體系[1]。新疆小額信貸始于2001年，農村信用社是發放小額信貸的主要機構。2007年的一項新疆農村信用社聯合社和中國銀監會的調研數據表明，新疆農村信用社有1085家機構網點開辦小額信貸業務，農村信用社小額信貸年均累放額已由1999年的27億元增至140億元，年均增長率為26%[2]；2012年全區農村信用社累計投放各項貸款1382.24億元，同比增加196.5億元；小額信用貸款102.32億元，較年初增加31.55億元，增長44.58%；農戶聯保貸款190.79億元，較年初增加32.69億元，增長20.68%[3]。截至2013年11月末，新疆農村信用社各項貸款余額1440.58億元，較年初增加265.75億元，增幅22.62%；其中，涉農貸款余額1025.5億元，較年初增加219.55億元，增幅27.24%，占各項貸款余額的71.21%，為農業增效、農民增收提供了有力的金融保障[4]。雖然新疆農信社的小額信貸規模越來越大，但是根據一項面向新疆農戶金融需求調查顯示，新疆有79.4%的農戶有借貸需求。因此，就新疆農村小額信貸的需求而言，農信社依然不能完全滿足農戶的小額信貸需求。
二、小額信貸引入農業保險對于緩解農戶“貸款難”的博弈分析
（一）農村小額信貸中的信用博弈分析
農村小額信貸信用博弈的參與人為信貸機構與借款人（即農戶），二者均滿足理性人假設。因為農戶從事農業生產，缺少資金，所以只要貸款利率合適，農戶一定會選擇借款。因此雙方博弈中，假設信貸機構有貸款與不貸款兩種策略選擇（貸款，不貸款），農戶有還款與不還款兩種策略選擇（還款，不還款），農戶借款金額為M，借款利息為r，信貸機構的收益為X，設農戶貸款后用于生產的收益為N，其中X=M（1+r），則小額信貸中的信用博弈模型（見下表）。當信貸機構選擇貸款策略時，若農戶選擇還款策略，則信貸機構收益為X=M（1+r），農戶的收益為N；當信貸機構選擇貸款策略，而農戶選擇不還款策略時，農戶的收益為N，信貸機構由于不能收回貸款，則損失所貸金額M；當信貸機構選擇不貸款策略時，農戶選擇還款策略，則信貸機構會損失本來可以貸款給農戶的利息收入，農戶也因得不到貸款，損失了本來可以用貸款資金從事生產所得的收入N；若信貸機構選擇不貸款策略，農戶選擇不還款策略，則雙方的收益均為0。因此，從上述博弈來看，只有當信貸機構選擇貸款策略，而農戶選擇還款策略時，才能達到雙方效益最大化。但農戶如果首先考慮的是自身利益最大化，會選擇不還款策略，那么信貸機構之后必然選擇不貸款，結果雙方終止合作，結果造成信貸機構的“惜貸”現象。
（二）農業保險參與后緩解農戶“貸款難”的理論分析
假設農戶購買農業保險，如果信貸機構通過代辦農業保險收取的中間費用為z；農戶貸款從事農業生產，發生風險事故后保險公司給信貸機構的賠償額為b；農戶貸款經營后，有能力還款的概率為q，若此時信貸機構的貸款利率不變任然為r。則此時信貸機構的期望收益為T2，T2=M（1+r）q+（1-q）（b-M）+z。同時可知農戶沒有購買農業保險時信貸機構的期望收益T1，T1=M（1+r）q-（1-q）M，現對T1與T2進行比較，T2-T1=（1-q）b+z。由于q在區間[0，1]之間，發生風險事故后保險公司給信貸機構的賠償額b>0，信貸機構收取的中間費用z>0。因此，T2-T1=（1-q）b+z≥0。說明農戶購買小額保險后，信貸機構的期望收益提高了，因而提高了信貸機構貸款的積極性，在一定程度上緩解農戶的“貸款難”問題。
三、基于農村保險引入模式，完善新疆小額農貸的措施
小額信貸與農業保險是現代金融的重要組成部分，農村經濟的發展，迫切需要金融的大力支持。小額信貸引入農業保險機制，符合我國農村經濟的發展要求。新疆是我國的農業大省，也是我國少數民族最多的一個省份，新疆農村地區的發展有利于加強各民族團結。小額信貸與農業保險結合，對于完善新疆農村金融市場，促進新疆農村經濟發展，縮小城鄉差距有著重要的意義。新疆農村小額信貸引入農業保險這一模式經歷了數年的發展，積累了不少的經驗，但仍有很多需要完善的地方。第一，政府作為農戶、保險公司、信貸機構三方的協調者，需要強化政策上的支持，給予開辦農業信貸與保險的信貸機構和保險公司更大的稅收優惠。第二，以政府為主導，建立完善巨災保險保障機制以及再保險制度。巨災對農業生產所造成的損失是毀滅性的，一般商業保險公司無法承受如此巨大的賠償責任，因此要以政府為主導，建立完善巨災保險保障機制，同時需要建立再保險制度，減輕和分散保險公司農業保險的風險，提高農業保險的供給率。第三，需建立信貸機構與保險公司風險共擔制度，促使信貸機構風險與收益趨于平衡，促進農村金融資源有效配置。第四，完善監管制度，增強新疆農業信貸與農業保險協同發展穩定性。第五，加強信用體系建設。政府應大力弘揚社會誠信意識，規范社會信用行為，信貸機構與保險公司通過信用評價體系共享等方式，強化農戶信用在農村信貸和保險中的基礎性作用。
參考文獻：
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目前，我國金融業面臨著新一輪的競爭和挑戰，其中，人的競爭居于核心地位。而對體制尚未健全，金融創新能力相對滯后，無人才優勢的農村信用社來說，面臨的挑戰更加嚴峻。因此，研究挖掘人力資源，優化人力資源配置，探索人力資源管理，培養適應金融市場化要求的高素質合作金融隊伍，是關乎農村信用社生存和實現可持續發展的迫切要求。
2優化農信社人力資源結構的意義
農村信用社是經營貨幣的特殊企業，開發人力資源，就是用現代經營理念和現代科學技術知識武裝全體干部職工，按照科學發展觀的要求，最優化地使用人才，最大限度地發揮人的智慧和潛能，使其轉化為經營活動的巨大力量。因此，優化人力資源配置具有十分重要的意義。
2.1優化人力資源配置有利于向現代金融企業過渡
目前農村信用社大部分員工只能滿足傳統業務的經營，缺乏具備現代金融企業經營管理、風險管理、市場運作和業務創新等方面專業知識的人才，特別是缺少能夠擔當改革和發展重任的核心人才。因此，建立現代人力資源管理制度，優化人力資源配置，加快人才隊伍建設，尤其是引進和培養高層次復合型人才和核心人才，是農村信用社實現建立現代金融企業目標的當務之急。
2.2優化人力資源配置有利于提高競爭和可持續發展能力
農村信用社面臨著金融行業對外開放的新挑戰。目前，多數農村信用社在當地獨家提供信貸服務，市場意識、競爭意識淡漠，在同業競爭中處于劣勢。
2.3優化人力資源配置有利于支持社會主義新農村建設
農村信用社只有優化人力資源配置，引進高素質人才，才能不斷提高員工隊伍素質，在金融產品、服務質量等方面滿足社會主義新農村建設需要。
3農信社人力資源現狀與存在主要問題
隨著農村信用社改革不斷深入，農村信用社法人治理結構和轉換經營機制方面邁出了可喜步伐，各項業務發展較快，經營狀況明顯改善，改革取得了階段性成果。但是，農村信用社人力資源結構和管理落后，整體隊伍素質低，也是一個不爭的事實，與建立現代金融企業的要求極不相適應，與國內商業銀行相比還有一定的差距，與外資銀行相比差距更遠。
3.1農信社人力資源整體素質偏低
隨著農村信用社發展壯大，機構網點遍布城鄉，人員需求量相應增加，系統內招工、近親繁殖以及非金融專業入社成為基層農村信用社人員來源的主流，人員素質參差不齊，知識老化，應變能力差，市場競爭力不強，加上地區經濟發展的不平衡，部分落后地區的農村信用社存在“大才小用，小才大用，庸才重用”的用人不公現象。[3.2農信社人力資源結構失衡
我國農村信用社人力資源結構不夠合理，大量存在著技術水平低、專業水平低、員工素質差的人才資源，而中高級專業人才，尤其是高級專業人才十分匱乏，造成專業技術力量薄弱，創新能力不強，發展后勁不足。
3.3農信社人才資源管理落后
由于創新意識不強，導致人才資源管理缺乏活力。特別是終身制現象普遍存在，冗員較多，人浮于事現象十分突出。加上勞動市場僵化、擇業機會不平等，致使人才資源浪費嚴重，限制了勞動者潛能發揮，這些問題成為阻礙農村信用社經營效益提高的的一個重要因素。
3.4農信社的制度環境不佳
不合理的規定，束縛著員工充分發揮聰明才智，閉關自守的思想使先進的理念和先進的管理辦法無法實施，無法實現人力資源各個環節的科學調配。因此，改革人力資源管理辦法，努力創造有利于人力資源優化配置，是農村信用社要做的首要工作。
4優化農信社人力資源結構與管理建議
人力資源管理是農村信用社可持續發展的重要資源，開發人力資源是農信社一項重要工作。因此，農村信用社必須緊緊抓住“用才”、“聚才”和“育才”三個環節，通過創新人力資源管理，優化人力資源結構，加強高層次復合型人才和核心人才隊伍建設，建立市場化的人力資源配置和有效的激勵約束機制，努力建設結構合理、素質優良的員工隊伍，為農村信用社逐步過度到現代金融企業提供人力保證。
4.1進一步樹立“以人為本”的管理理念
要從戰略高度審視農村信用社的人才問題，加快人才培養，提高農村信用社隊伍的人員素質。對什么是人才，怎樣培養人才等一系列問題應有明確的認識和定位。信合員工應當認識對金融業這個知識密集性的行業，最大的財富既不是資產規模，也不是現有的客戶資源，而是人才。樹立人才第一的觀念是現代金融企業經營中的一個重要內容，在經營管理中重視人的能動作用，將培養、選拔和使用人才的工作放在一切工作的首位。要樹立科學的人才觀，各級領導干部要打破門戶之見，拓寬選人視野，廣開進賢之路，樹立選人的新眼光，用人的新觀念，看人的新視角。要改變人才培養觀念，從原有的學歷教育、單純的技能培訓等舊方式的束縛中爭脫出來，積極借鑒國內商業銀行和外資銀行先進的管理經驗，倡導學習型文化，使農村信用社成為學習型團隊。
4.2加快勞動用工制度改革
建立一套干部能上能下、員工能進能出、充滿活力的管理機制，將傳統的勞動人事管理轉移到現代人力資源管理上來，為人力資源管理提供制度保障。一是智力引進。把智力引進與人事制度的改革結合起來，不拘一格面向社會引進人才，逐年招收一定數量的金融、計算機等專業的本科以上的高層次人才。這些人員所受的專業教育較多，知識新、觀念新、有活力，勢必給信用社帶來新的生機。農村信用社應對他們委以重任，培養他們的愛崗敬業精神，激發他們的責任心、事業心，鍛煉他們的工作能力，提高他們的管理水平，最終達到提高信用社整體經營管理水平的目的。二是員工退出。采取有情操作的方式，推行員工退出機制，鼓勵員工自謀職業。信用社根據統一的補償標準，給予一次性經濟補償，員工與信用社簽訂自愿解除勞動合同后，與信用社脫離勞動關系。
4.3加大培訓、培養力度
目前，農村信用社系統人員規模大、冗員多，整體隊伍素質不高是一個不爭的事實，要改變這種狀況，必須采取隊伍調整和系統培訓的辦法，一方面淘汰一批素質低，不適應崗位工作的冗員，抓緊引進一批高素質人才，通過人員增量的調節來改善整體素質不高的狀況。另一方面，鑒于農村信用社系統主體隊伍已經形成，必須立足實際，靠系統性的培訓逐步提高現有人員素質。培訓要有針對性地強化銀行基礎知識、管理學基礎、金融法律法規和職業道德等方面的“充電”和“補課”。
4.4營造良好的用人環境。
“得人才者得天下”。要敢于打破常規，不拘一格，廣納群賢，為人才提供施展才華的舞臺。領導干部要有廣闊胸懷，識才、用才、愛才，逐步在農村信用社系統形成尊重知識、尊重人才，促進優秀人才脫穎而出的良好氛圍，充分發揮人才的積極性、主動性和創造性，從而提高農村信用社經營管理水平，加快建設現代金融企業的步伐。
論文摘要：新一輪農村金融改革已經進入新的階段，但是由于農村金融改革中面臨著新的制度性困境，制約農村金融的進一步發展。本文從深化農村信用社改革、調整政策金融體制、發展新型金融機構以及配套機制等角度，提出了深化農村金融改革的框架性建議。
農村金融是我國金融體制改革過程中的薄弱環節，也是我國農村經濟發展的關鍵環節。近年來，為進一步完善農村金融服務體系，促進農村經濟發展，國家陸續啟動了農村信用社改革等一系列農村金融改革，農村金融的發展進入新的歷史階段。
一、農村金融發展的新階段
農村信用社2003年啟動了新一輪改革，將縣級聯社改制為統一法人社或者農村商業銀行、農村合作銀行，并成立省聯社承擔行業管理職責，目前在優化股權結構、完善法人治理、改善經營管理機制等方面取得階段性成果；中國農業發展銀行拓展經營業務范圍，在農村基礎設施建設貸款、農業綜合開發貸款和農業生產資料貸款等業務方面進行了積極探索，經營效率有所提高，貸款規模穩步增長；中國銀監會在部分省區進行了新型農村金融機構的試點工作，調整放寬農村金融機構準入政策，推動了試點省區村鎮銀行、貸款公司和農民資金互助社的組建和發展；郵政儲蓄改革初步啟動，中國郵政儲蓄銀行已于2008年初正式成立，并在試點省區陸續開展了定期存單小額質押貸款業務。
一是農業貸款規模保持較快增長。金融機構農業貸款規模從2000年的4888.99億元增長到2006年和2007年的13208.19億元和15376億元；農業貸款占各項貸款的比重穩步上升，2000年的占比為7.4%，2006年和2007年相應增長到13.2%和13.6%。貸款快速增長，表明農金支農功能增強。
二是農村信用社改革取得進展，支農資金實力明顯增強。農村信用社啟動新一輪改革以來，人民銀行和財政部先后采用專項票據、減免稅收等資金扶持政策，置換了部分農村信用社不良資產和歷年掛賬損失，有力地提高了農村信用社支農功能。截至2007年末，農村信用社農業貸款余額1.43萬億元，占其各項貸款的比例由2002年末的40%提高到46%；占全國金融機構農業貸款的比例由2002年末的81%提高到93%。
三是新型農村金融機構注入新活力。自2006年開始，國家調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，在6個省區進行村鎮銀行、貸款公司和資金互助社的新型金融機構試點，并很快將試點省份擴大到全部31個省市區。到2007年底，三類新型機構共籌集各類資本12726.65萬元，新型農村金融機構資產總額32446.16萬元，存款余額19344.87萬元，貸款余額11953.48萬元，累計發放貸款22008.43萬元。這些新型農村金融機構的進入提高了農村金融的競爭水平，注入了新的活力。
二、新階段農村金融的制度困境
應該看到，農村地區“貸款難”的矛盾仍然比較突出，農村金融服務仍較薄弱，農村金融發展仍難以適應農村經濟發展和農民生產生活的需要。同時，農村金融的進一步改革尚沒有形成切實可行的農村金融改革總體規劃，目前農村金融改革的推進缺乏統籌計劃和協調行動，有關政策和措施的落實力度和實施效果有所不足。當前，我國農村金融的改革和發展仍面臨著一系列亟待解決的體制性問題。
（一）農村信用社存量歷史包袱仍然較重，不良貸款比例較高。目前，農村信用社存量歷史包袱仍然較重，加上這幾年又產生新的支農政策性損失，不良資產規模還比較大，嚴重制約著農村信用社的持續經營和改革深化。如某省農村信用社不良貸款余額仍有91.5億元，不良貸款率13.9%；若按五級貸款分類，則不良貸款余額達266.94億元，不良貸款率高達40.6%。農村信用社不良貸款的撥備覆蓋率僅14.6%，撥備缺口15.14億元；若按五級貸款分類口徑，撥備覆蓋率僅3.2%，撥備缺口達117.07億元，遠遠達不到防范風險的標準。與此同時，農村信用社的相關扶持政策和激勵機制仍不到位，新增的政策業務也容易形成新的不良資產。
（二）政策性金融運作機制不規范，支農功能不到位。中國農業發展銀行2007年累計發放糧棉收購貸款2752億元，產業化龍頭企業、加工企業和農業科技貸款1051億元，而在農業基礎設施建設貸款等方面的業務尚處于起步階段，對農業生產發展和農業結構調整的支持相對較少，政策性金融的支農功能發揮有所不足。同時，政策性金融的運作機制和操作方式較不規范，缺乏制度性監督約束和政策扶持機制，導致政策性業務的資產不良比率居高不下。此外，一些其他金融機構承擔的政策性業務，如農業銀行承擔的扶貧貸款等，也面臨著管理成本高、經營效益差、資產質量嚴重惡化的問題。
（三）新型農村金融機構的管理機制尚未理順，監管工作仍較薄弱。目前，小額貸款公司、村鎮銀行、農戶資金互助社等新型農村金融機構陸續在試點省區建立并運營，但相關政府主管部門在市場準入、業務經營和市場監管等方面關系仍不順暢，市場監管存在盲區，試點工作尚沒有全面鋪開。如四川省廣元市全力小額貸款公司，在人民銀行的推動下，2006年4月經廣元市政府批準并在當地工商部門注冊從事小額貸款業務，但一直未能獲得銀行監管部門的認可和業務監管；而中國銀監會在試點省區批準設立的村鎮銀行、小額貸款公司等新型農村金融機構，如2007年3月成立的四川儀隴惠民村鎮銀行，則一直未能獲得人民銀行的再貸款支持。
（四）農村金融的抵押擔保和風險補償機制不發達。農戶和農村中小企業在貸款中，經常面臨抵押擔保的困難：農戶的房屋等財產往往流動性差，難以用作貸款擔保；一些農村企業土地雖已轉換為工業用地，但由于土地權屬仍為農村集體用地，也難以進行抵押。而農村地區貸款擔保機制又相對不發達，辦理農業貸款擔保業務的擔保公司數量較少，規模普遍較小，資金實力不足，擔保范圍及對象相對較窄，缺乏法律規范和有效監管，擔保業務規模難以滿足貸款需要。與此同時，由于農業政策性保險發展相對滯后，保險覆蓋率低，農業生產和信貸投入缺乏風險補償機制，進一步制約了農村金融服務的提供。
三、農村金融改革的框架性方案設計
（一）加大政府支持力度，解決農村信用社歷史包袱問題，深化農村信用社改革。
農村金融改革的重點和難點，是進一步深化農村信用社的改革。這就需要通過加大政府支持力度，化解存量歷史包袱，消除政策性負擔的制約，使農村信用社能夠輕裝上陣，重構自身約束機制，恢復持續經營能力。
1.增加政府資金投入，采用多種手段化解農村信用社不良資產。在前一階段通過央行票據、央行借款等方式化解農村信用社歷史包袱的基礎上，堅持“新老劃斷”的原則，按照農村信用社五級貸款分類的標準，對農村信用社的不良資產以及支農政策性損失進行全面清查核算。采用中央和地方出資、引進外部投資者等多種方式，分期分批對農村信用社的貸款損失和虧損掛賬進行資產置換和剝離，提高農村信用社的資本充足率。
2.深入推進農信社產權改革，完善經營管理體制。積極引入民營資本等境內外資本，合理調整股權結構，避免股權過度分散和一股獨大的現象，強化股東的參與意識和管理責任，完善法人治理結構。借鑒商業銀行風險控制經驗，加強風險控制制度建設，強化市場激勵機制和約束機制，增強經營管理的效率。
3.建立對農村信用社的政策扶持長效機制。在稅收政策上，對農村信用社繼續施行減免營業稅和所得稅的政策，直至農村信用社票據兌付完成；在貨幣政策上，對農村信用社等農村金融機構執行差別存款準備金率政策，適當調低準備金要求；在再貸款政策上，降低現行的人民銀行支農再貸款利率，減輕農村信用社的利息負擔。
4.放開農村金融機構的資本合作與資產重組行為。對一些嚴重虧損、經營困難的農村信用社，加大農村信用社和其他農村金融機構的資源整合力度，允許本地金融機構以及跨地域農村金融機構以參股或者控股的方式并購和重組農村金融機構。
此外，清理各地各級政府和相關部門對農村信用社的相關歧視性政策規定、規章制度，維護農村信用社平等的市場主體地位，促進農村金融市場的公平競爭。
（二）調整政策性金融體制，提高政策性金融的支持力度和效率約束，強化政策性金融功能。
1.改革政策性金融運作機制，提高政策性金融業務經營的效率。建立政策性金融業務的市場化選擇機制，允許農業發展銀行等多個市場主體參與政策性金融業務的競爭，通過業務招標等方式確定政策性業務的承辦機構，提高政策性業務的管理效率和服務水平。同時，調整現行的按機構進行支農補貼的辦法，實行按資金流向對政策性業務進行貸款貼息等扶持方式，根據具體業務的規模、風險水平來對政策性金融業務進行風險補償。
2.積極拓展農村發展銀行政策性業務范圍，穩步發展商業性業務。在現有糧棉油收購貸款業務的基礎上，積極支持農業發展銀行開展農村公路、農村通信、農村電網等基礎設施建設以及農產品進出口等政策性業務，提高政策性業務的經營約束和風險控制水平。同時，穩步推動農業發展銀行開展龍頭企業貸款等商業性貸款業務。按照分類管理、分賬核算的原則，將政策性業務與商業性業務分開，分別建賬、分類管理、分賬核算，不斷優化政策性貸款與商業性貸款結構，將農業發展銀行發展成為綜合性的農業政策性銀行，全方位地支持農村經濟發展。
3.拓寬農業發展銀行的資金來源渠道，引導資金回流農村。允許農業發展銀行向商業銀行、郵政儲蓄等金融機構定向發行政策性金融債，通過城市資金回流農村、郵儲資金回流農村等多種機制，增加農業發展銀行的資金來源，解決農業發展銀行的資金短缺問題。
（三）積極發展新型農村金融機構，培育多層次的農村金融體系。
1.加強部門協調工作，加快推動新型農村金融機構的設立與發展。根據新型金融機構試點的情況和經驗，進一步理順有關金融監管部門的權責關系，積極推動農村資金互助社等具有自生能力的新型農村金融機構的設立與發展，積極引導金融機構和民營資本在農村地區設立小額貸款公司等多種形式、多種所有制的新型農村金融機構，營造適度競爭的農村金融環境，滿足農村金融多樣化的需求。
2.對新型農村金融機構實行優惠的經營政策和監管政策。加快制定新型農村金融機構相應的營業稅、所得稅等稅收優惠政策，鼓勵新型農村金融機構對農戶、農民專業合作社以及中小企業的貸款。對農村地區設立的村鎮銀行等新型農村金融機構，可以規定差別存款準備金等政策，引導金融機構到農村地區設立機構和開展業務。建立新型農村金融機構的存款保險制度，強化金融機構的自我約束能力，加強對存款人權益的保護。
3.制定相關約束性規定，明確新型農村金融機構的支農義務。根據新型農村金融機構吸收存款的范圍和規模等因素，對新型農村金融機構在農村地區的信貸投放的比例要求、投放范圍等內容進行相應的規定。對村鎮銀行等新型農村金融機構，設定系統內上存資金的比例和上存資金的利率限制，保障支農功能的發揮。
4.加強對新型農村金融機構監管。在降低新型農村金融機構的準入門檻的同時，需要制定相應的、切實可行的監管標準和監管措施，防范和化解金融風險。對金融機構設立的村鎮銀行等新型農村金融機構，納入母行監管統計，實行并表監管；對農戶資金互助社等新型農村金融機構，強化自律性監管，并建立相應的市場退出機制。
（四）建立多層次、多元化的貸款擔保和風險補償體系。
貸款擔保和風險補償機制是農村金融發展的制度性保障和支持性措施。有關部門應積極扶持貸款擔保公司、貸款擔保基金等的發展，探索多種形式的抵押擔保機制，健全農業政策性保險等措施，建立農村金融的支持配套機制和風險補償機制。
1.鼓勵扶持農村信貸擔保機構或擔保基金的發展。中央和地方政府可以積極扶持或者出資參股成立農村貸款擔保公司，專門為農業信貸和農村中小企業貸款提供擔保；也可以由地方政府、農村金融機構和農戶共同出資建立農業貸款擔保基金或風險補償基金，對農業貸款損失進行一定比例的補償。對已經設立的中小型企業信用擔保公司，通過稅收減免等優惠政策來予以積極扶持。
2.積極探索符合農村實際的貸款抵押擔保形式。積極引導金融機構試點和實施土地承包經營權抵押、農戶林地集體抵押、訂單質押、動產質押等切合農戶實際的抵押擔保方式；對農村中小企業貸款，積極探索將存貨、廠房設備、收費權等財產作為抵押擔保的途徑。針對一些發達地區的農村企業土地已經轉換為工業用地的，積極協調辦理相關的土地確權程序，推進貸款抵押的落實。
3.加快發展政策性農業保險業務。在各地政策性農業保險試點的基礎上，全面推廣政策性農業保險業務，將國家對農業自然災害的救濟方式轉化為農業保費補貼方式，并積極鼓勵商業性保險對農業保險的介入，提高農業生產經營的保障水平。
參考文獻：
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【關鍵詞】小額信貸 風險控制 市場準入
一、我國小額信貸的現狀
自1990年起，我國引入了一種新的扶貧手段來改善農民的生活，這種扶貧手段是“孟加拉鄉村銀行”的小額信貸模式。受到我國具體國情的影響，這種小額信貸組建演化為政府組織型、政府主導型、農信社小額和民間自發小額信貸等四種形式。通過農村信用社的不斷引導和帶動，在近幾年間，我國農村地區的貸款額呈現一個穩步增長的趨勢，取得了不錯的成績。
從圖1中我們可以明顯的看到，整個柱狀圖是逐年降低的，也就是說農村信用社發放小額貸款的數額在一年一年的減少。如果說這一減少是由于農民資金需求的減少帶來的，則無可厚非，但事實上，農民非正規借貸的比例較之正規借貸，比例遠遠高于。也就是說，農民實際上是具有強烈的資金需求的。這實際上就表明，正規部門提供的資金供給，無法滿足實際的現金需求。表1中的數據，反映的是湖南省花巖溪村的借貸情況，從某個側面反應了我國當前總體的資金借貸現狀。
而對于信用社的利率影響狀況來說，農村信用社現部分堅持商業上可持續的原則，用利率覆蓋風險。根據央行公布的《2010年第四季度貨幣政策執行報告》顯示，農村信用社貸款中有93.86%的貸款利率實行上浮，4.62%維持基準利率，下浮的只有1.51%。
按加權貸款利率計算，可計算出信用社名義貸款利差，見表3。根據表3，可以看到信用社名義利差水平是逐漸上升的，2010年利率調整后達到歷史最高水平。相對于國有商業銀行，信用社貸款利率之所以能有較大的浮動區間，關鍵在于其在農村金融市場處于壟斷地位，有根據自身收益情況定價的權力。
2002年開展利率浮動以來，農信社實際利差是逐步上升的，2010年達2.11%。同時實際利差倍數也逐步上升，2010年達0.84。這說明農信社資產質量好轉，盈利能力有所提升，且利率越低，利差越大，農信社的盈利能力就越強。因此從2002年開始信用社.開始實施貸款利率浮動，以期通過提高利率來覆蓋風險。同時這也為信用社消化不良貸款提供了條件。
綜上，我國小額信貸的發展確實與國外成功實踐相背離，并沒有發揮其應有的作用；但現實的情況卻又給我們留下發展的空間與可能。
二、我國小額信貸存在的問題
GB是采用聯保模式，利用成員間相互保證，設立層級結構，來解決資金抵押擔保缺失的問題。從借款人角度來看，五人依據自愿的原則組成一個借款小組，三十個人，即六個借款小組組成一個鄉村中心。120-150個鄉村中心組成自負盈虧的支行，由一名員工管理。10-15個支行組成一個分行，這些支行構成GB的基層組織。各地的分行組成總行，直接受尤努斯和中央銀行控制。GB的貸款無擔保、無抵押，僅僅依靠自愿組成的聯保小組之間的無限連帶責任來降低風險。而利率不僅僅自行決定，而且還比較高，這自然會要求小組成員之間相互監督和激勵。但是對于GB的貸款管理而言，其對工作人員的信任、激勵制度以及通過鄉村會議來保持業務的透明度，所產生的積極效應，是值得稱道的。
菲律賓合作社成員服務模式。菲律賓模式的合作社，其吸收資金的模式，基本與股份制銀行相同，可以從招募成員中吸收會費、可以吸收存款，等從成員當中吸收的金額達到了一定的額度，就可以申請貸款。貸款審核委員會和貸款跟蹤委員會及其他相應機構，都是從中選舉的。菲律賓模式的優勢在于，從會員當中獲取資金，分期付款，開展信貸活動，與此同時，還利用利益的共連性很好的解決了道德和激勵機制上的問題。不僅僅針對貸款者有措施，針對員工也通過將其工資與績效掛鉤的方法，增強歸屬感和責任心，提高企業的盈利能力。
再次，基于我國的國情，小額信貸起步晚，發展慢，經驗缺乏，大部分情況下，只有農業銀行和農村信用社屬于能提供小額貸款的正規機構。與此同時，農村信用社本身的經營定位也有一些特色，會選擇風險較小的對象來試點，起到示范的作用。風險與收益之間的關系決定了，在風險減低的同時，創新也同時缺乏和市區，最終導致了項目種類的單一。我國政府鼓勵農村信用社發放小額貸款，沒有及時出臺相應的、完善的政策措施來推動小額貸款的發展，機構的地位作用上也沒有完全劃分明確。于此同時，還缺乏與商業銀行享受不良貸款等壞賬實行了資產剝離措施的同等待遇支持。
綜上所述，從內部而言，高額的不良資產、高難度的貸款工作，使得經營成本高、經營風險大。從外部而言，國家給予優惠政策少、資金補償少，利率限制嚴格，使得收入和成本都限制了小額貸款的發展。
三、對策
（一）放寬市場準入條件
成本利率的補償，社會存款的吸收，小額信貸金融機構測組建，這三大條件的滿足與否，決定了小額貸款能否長期生存下去。且不說三個條件同時滿足，依照目前的情況，三條一條都無法滿足。滿足上述三個前提條件，需要中國人民銀行的大力支持，加速農村金融的改革，吸收大量的社會存款來補充小額貸款的資金來源，吸引大批企業和社會力量來參與小額貸款，補充小額貸款的參與范圍，進一步健全城鄉的金融市場和提高其服務質量。
（二）引入現代企業制度，培育市場經濟觀念
現代企業制度中，特別強調市場經濟的觀念，這是發展小額信貸所必須重視的問題。現代企業制度中的以下措施，可以借用來發展小額信貸。第一，監督機構。監督機構脫離政府官員的控制，僅僅由審計、銀行以及農業部門組成董事會或監事會；第二，獨立性。信貸業務的推進，必須脫離鄉鎮干部，僅由信貸員單獨進行。第三，政府的服務性。政府的工作重點不是對小額信貸業務進行直接經營，而是通過一系列政策手段，通過政策手段的建設扶植，來加強基礎設施建設和長期發展輔助。
（三）完善相關的法律法規
在我國，與小額信貸相關的法律主用是《人民銀行法》，因此為了保證我國小額信貸組織的依法建立，持續健康發展，需要經過國務院的批準，按照我國現行的與金融有關的法律法規執行，嚴格接受有關部門的監督管理，并盡快根據我國現在的基本金融運行情況，修改該項法律，將與小額信貸有關的法律條文進行相應補充，保障小額信貸在法律上額獨立。
參考文獻
[1] 石敬勇.農村小額貸款風險控制研究.北大學碩士論文， 2009（06）.
論文摘要：商業銀行中的農業銀行，政策性銀行中的農業發展銀行，農村合作金融機構中的農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行，以及郵政儲蓄機構組成了我國農村銀行類機構。新農村金融機構需要一個功能完善、分工合理、產權明晰、監管有力的農村金融體系。各類商業銀行需要滿足新農村建設在資金上和金融服務上的需要。
金融資源的匱乏影響貧困地區農業生產結構的調整，影響農業先進技術的引進以及農村發展所必需的基礎設施建設，農民增產增收的難度將加大，提升各類商業銀行在金融機構服務新農村建設的能力迫在眉睫。
一、農村金融機構的現狀
目前，我國農村銀行類機構主要有四類六種，分別是商業銀行中的農業銀行，政策性銀行中的農業發展銀行，農村合作金融機構中的農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行，以及郵政儲蓄機構。農村銀行類機構的基本情況是：從機構網點布局看，這幾類機構共有124 255個網點，其中104 671分布在縣市以下地區，占網點總數的84.2％。從資產負債看，2007年末，農村銀行類機構的資產總額占金融機構資產總額的28.8％；負債總額占金融機構負債總額的29.4％。從信貸支農情況看。對“三農”發放貸款的機構主要是農業銀行、農業發展銀行和農村合作金融機構。2007年末，這三類機構涉農貸款(包括農村信用社各類貸款、農業發展銀行收購貸款和農業銀行用于農村龍頭企業、扶貧、鄉鎮企業、電網改造、基礎設施貸款等)占全部金融機構貸款總額的19％，但大大低于全國的總體增長水平。這一方面說明我國城鄉金融市場發展的不平衡，另一方面也說明了我國農村金融市場發展的巨大潛力。在上述支農貸款中，農村合作金融機構發揮了重大的作用。
二、農村金融機構改革與當前問題
1 中國農業銀行與農村信用社
中國農業銀行與農村信用社在農村形成了由政策性金融、商業性金融和合作性金融構成的比較完備的農村金融體系。但是，這一體系從建立之初就存在著很大的問題。中國農業發展銀行是我國農村唯一的政策性金融機構，但由于機構不完備，建立初期承擔的農業開發及扶貧貸款也于1998年3月劃歸農業銀行管理，目前的職責僅限于對糧棉油收購提供政策性貸款，與為農業發展提供政策性融資的要求相差甚遠。近幾年，農村金融領域主要由農村信用社一家機構維持，農村信用社成了農村金融的主力軍，但它在2003年改革前由于存在產權不清、法人治理結構不完善、管理體制不明確、服務方式和服務手段落后等重大問題，以及歷史上積累了大量的不良信貸資產，因而出現了大面積的虧損，有的年份全行業資不抵債，削弱了其支農能力。
2 農村資金的流出
農村資金通過郵政儲蓄和國有商業銀行資金的上存大量流向城市，使資金本來就短缺的農村經濟發展遇上阻礙。農村郵政儲蓄存款余額在過去10年中增加了10倍，其中大部分來自農村。農村郵政儲蓄只存不貸，吸收的存款全部存入中國人民銀行。從整體上看，在新農村建設中經濟存在“財政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問題。
3 農村保險問題
農村保險問題一直沒有解決辦法，也沒有建立一個保險體系。現在的基本模式是：政府組織引導，農民自愿參加；個人繳費為主，集體補助為輔，國家政策扶持；基金以縣為單位獨立核算、自主管理，主要通過儲蓄、國債等渠道，實現保值增值。這一模式在運行過程中存在一些問題，如制度設計上不具備“社會保險”的性質和特點；管理體制上存在缺陷；存在潛在兌付危機；農村養老保險給付水平偏低。
盡管如此，農村信用社的改革在近幾年中步伐還是有所加快。如資本充足率大幅提高，抗風險能力有了質的變化。根據2002年末的監管數據，資本充足率為-8.45％，截至2005年6月末，全國農信社資本充足率達5.89％。不良貸款率下降，資產質量明顯改善。2005年6月末，不良貸款率17.5％，比2002年末的37％下降19.5個百分點。結束連續10年虧損，經營效益顯著好轉。2005年上半年，實現軋差盈余93.36億元，同比增盈80.7億元。資產規模不斷壯大，支農服務功能增強。2005年6月末，全國農信社各項存款達30694億元，比2002年末增加10 769億元，增幅為54％；各項貸款21968億元，比2002年末增加8 028億元，增幅為57.6％。總之，農村信用社改革已在全國大部分省份開展起來，并且在試點地區取得了一定的成效。
三、各類商業銀行在金融機構中的作用
1 發揮中國農業銀行在新農村改革的作用
中國農業銀行是我國傳統的從事農村金融業務的商業銀行，但商業化的過程中，迅速進入城市并從20世紀90年代末起開始撤銷了大量的農村基層營業網點，其支農能力大大下降。今后，農業銀行在農村的業務重點應放在支持農村產業化過程中的龍頭企業上，通過支持龍頭企業發展，帶動整個農村經濟的發展，實現農業銀行在農村金融中的作用。為適應農村各經濟主體對商業性金融的需求，應加快組建新的農村商業銀行可由個人和企業等出資組建。但我國銀行業不對個人開放，雖然農村信用社改組成農村商業銀行時允許個人入股，但不允許個人出資組建商業銀行，這必將阻礙農村商業銀行的發展。事實上，鼓勵私人資本進入金融領域，可使產權關系達到最大明晰化，優化商業銀行的治理結構。在已允許外資銀行設立的情況下，國內銀行業應適當對個人開放，而農村則是較好的實驗點。
2 充分發揮政策性銀行的作用
中國農業發展銀行是我國農村唯一的政策性金融機構，其業務范圍主要是辦理農副產品國家專項儲備和收購貸款，辦理扶貧貸款和農業綜合開發貸款。為支持新農村建設，農業發展銀行應拓展資產運用領域，提高政策性貸款質量，完善整體服務功能。由于糧食企業不景氣，農業發展銀行貸款質量低下，若以虧損的方式長期經營必定難以為繼。應對糧食企業進行現代企業制度改革，增加其自有資本，并提高其自主經營、自負盈虧的能力。對于政策性虧損，要由財政部門予以補貼，補貼資金直接全額劃轉給農業發展銀行。扶貧貸款和農業綜合開發貸款屬于政策性貸款，在農業發展銀行機構基本健全的情況下，農業銀行應將這一業務返還農業發展銀行。這樣做可以完善農業發展銀行的服務功能，同時又不浪費金融資源。目前，農業發展銀行的資金來源渠道單一，只有中國人民銀行的再貸款。要積極探索新的資金來源渠道，如將一部分郵政儲蓄、社會保障資金等轉存入農業發展銀行。同時，應鼓勵國家開發性金融參與新農村建設使開發性金融更多地參與農村道路、電力等基礎設施建設和農業產業化、農業資源開發項目的投資。
3 完善郵政儲蓄，建立農村資金回流制度
目前中國人民銀行已降低了支付給郵政儲蓄的利率，現在的關鍵是建立對農村的“輸血”機制，使郵政儲蓄資金回流農業和農村，實現“取之于民，用之于民”的良性循環。郵政儲蓄轉存人民銀行的資金可按一定比例留給當地人民銀行調度使用，通過再貸款形式由農村信用社放貸給農業企業和農戶；或者允許郵政儲蓄與農信社簽訂協議存款，將資金交由農村信用社投入農業和農村地區。也可通過購買投入農業農村的國債、政策性金融債券或其他農村金融債券，使資金回流農村。
4 穩妥推進商業性可持續小額貸款公司的發展
在建設社會主義新農村中，小額信貸對農村金融改革具有關鍵意義。除了繼續辦好農村信用社現有的小額貸款業務之外，應當鼓勵和培育農村小額信貸組織，大力發展非政府專業小額貸款機構。小額貸款組織應遵循商業可持續原則，按照市場化方式，明確戰略目標，完善業務體系，強化人力資源建設。
5 大力發展農業保險
農業作為風險相對較高的行業，在缺乏必要的風險管理下，將加大農村金融風險，阻礙農村金融市場的發展，進一步弱化農產品獲得金融支持的能力，加劇其不平等收入。農業保險具有極強的公共性和外部性，建立政策性農業保險制度，可以提高農業經營主體的信用地位，引導農業金融資本流入，分散目前由農村信用社獨立承擔的農業系統風險和社會成本。維護農村金融體系的穩定。隨著農業產業化水平的提高，農業生產經營主體對保險需求的不斷增加，政府應加大政策性保險的投入，并鼓勵和扶持商業保險進入農業產業化、種養業等領域，大力開發與天氣指數、期貨指數等相關的農業保險新產品，促進農業產業化進程。
6 建立農村信用擔保制度
農民和農村中、小企業作為特殊的信貸群體，難以提供可用于抵押或為他人擔保的財產，且收入不穩定，缺乏顯示自己信用的衡量標準。農村信用擔保制度的缺位阻礙信貸資金流向“三農”。政府在繼續鼓勵農戶自愿互助擔保的同時。應通過制度安排，財力扶持，催生一批專業性的農村信用擔保機構，多渠道籌集擔保基金，解決農民和農村中小企業大額貸款擔保難的問題。
關鍵詞:農村信用社 經營效益。
1 農村信用社經營效益欠佳的表現及原因。
目前,我國農村信用社的效益都有不錯的表現,然而也存在部分農村信用社經營效益欠佳,有的甚至難以維計的現象。這部分信用社要么是資金緊張,收息率低下,信貸風險比較嚴峻,要么就是資產質量不高,盈利每況愈下。舊的虧損尚未彌補,新的虧損又在增加,虧損額不斷遞增;再有就是管理模式不盡合理,形成巨額的費用支出。
造成以上效益低下的原因在于:一是部分金融機構盲目追求發展速度,忽視質量和效益的管理。表現為經營規模上超負荷運行,盲目擴大信貸規模,大量拆借資金,不講成本效益,既不利于分散風險,又不利于提高效益。二是有的信用社內控制度不健全,管理人員素質不高和受不正之風等的影響,促成了信貸質量不高,風險加大。在信用社投放貸款的企業中,由于部分企業、貸戶效益不好,因而就存在著有意賴帳、逃債的現象,缺乏還款意識,使信用社的貸款本息不能按期收回。有的企業借兼并、破產之機轉移,使信用社債務懸空,大量資產流失,風險不斷加大。三是人為上的管理因素漏洞,是信用社費用成本加大、引起效益低下的主要原因之一。
2 農村信用社提高經營效益的途徑。
農村信用社要想提高經營效益,就要發揮全體干部職工干事創業的積極性,以社為家,樹立社興我榮、社衰我恥的思想,一心一意謀發展。只有這樣,才能提高農村信用社的經營效益。
2.1 搞好文化論文" target="_blank"企業文化建設,發揮黨員模范帶頭作用。金融企業之間的競爭歸根到底是人才的競爭,而搞好企業文化建設,搞好農村信用社的培訓工作是企業獲得高質量人力資源的重要手段。一是抓好崗前培訓,無論是何種渠道招收的人員,都必須進行崗前培訓,考試合格才能上崗,做到持證上崗;二是人教部門要定期組織有關人員培訓,做到思想政治工作與業務同時培訓;三是選送骨干和優秀人員到大專院校學習、深造;四是鼓勵職工自學或函授學習。與此同時要結合農村信用社實際,不斷探索建立符合農村信用社自身發展特點的企業文化體系,把企業信念、企業精神、工作作風、思想政治工作、內部管理進一步完善和升華,展露農村信用社全新的精神風貌。充分發揮黨員先鋒模范作用。實踐證明,黨建和思想政治工作也是生產力,充分發揮黨員先鋒模范作用是農村信用社提高經營效益、健康發展的保障。
2.2 建立科學的用人管理機制,樹立“兩大理念”。一是樹立新型人才理念。樹立“以特長、業績、貢獻取向論人才”的務實人才觀念;二是樹立人才經營理念。采取有力措施用好現有的人才資源,充分發揮他們的聰明才智。讓員工樹立正確的世界觀、價值觀和人生觀,給員工灌輸先進的企業文化理念,激發全員為實現共同目標和愿望而不斷追求、積極進取,進而充分發揮員工的創造力和潛能,促進農村信用社事業的發展。三是優化“增量”。現代科學技術發展迅速,要特別重視高級人才,充分發揮他們的潛能信用,有些高級人才很難在內部培養,應及時引進業務急需人才,從業務發展的角度出發,大膽解放思想,更新用人觀念,廣開門路,招賢納士:一是嚴把進人關,克服遷就照顧,根據需要招聘大專以上的青年到農村信用社;二是提高員工素質。對那些素質不高,工作上不思進取,大錯誤不犯,小錯誤不斷的要進行批評教育、幫助提高;對那些屢教不改,經常給信用社造成損失的人,要毫不留情地按待崗、辭退處理、直至開除公職。通過實行靈活的用人機制,透明的決策機制,嚴格的內控機制,才能解決經營效益不佳,競爭能力不強等諸多問題,實現經營狀況的根本好轉和經營效益的明顯提高。
2.3 建好“兩支人才隊伍”。一是建設一支優秀的干部人才隊伍。
嚴把入口關,繼續堅持凡進必考,憑能力、憑業績和思想道德水準選用干部;二是嚴把使用關,鼓勵后備干部到一線去鍛煉、去提高、去創造業績。致力于建設一支高素質的經營管理人才隊伍,大力實施走出去、引進來的戰略,同時強化經營管理人才的源頭培養。與此同時還要嚴格管理制度,改變傳統經營模式。一方面,農村信用社要打破傳統的經營模式,融入新的經營機制。首先要在如何用人上下功夫。人是生產經營好壞的首要因素。因此,人事行政部門要對農村信用社高級管理人員的任用實行嚴格的審定,并建立日常經營行為跟蹤檔案。
同時對信用社經營風險實行領導終身連帶責任制,促使其一心撲在經營上。真正使信用社在能人手上操作運轉,而對于平庸者堅決實行下崗,從管理層上杜絕人為因素的風險。其次,要抓好基層隊伍的建設,實行人員優化組合。選用一批精湛能干、訓練有素、技術過硬者上崗,淘汰一批光吃飯不干活的員工,以此達到先進更先進,后進趕先進的目的。另一方面,要嚴格財經紀律,堅決制止鋪張浪費現象,嚴厲打擊****行為。在這一方面,監察部門的工作就顯得尤為重要。之所以目前部分農村信用社由于****行為造成經營效益低下的現象還存在,就是因為監察工作還存在著一些漏洞。因此,監察部門要提高案件查處力度,給****行為以強有力的震懾,這是監察工作者義不容辭的責任,也是提高農村信用社經營效益的強有力武器。
2.4 努力增收節支,降低經營成本增收節支,要從每個細節、每個人做起,要從水電費、車輛使用修配、房屋修建與裝璜、招待費、會議費等費用上嚴格管理。一方面要建立一整套科學的費用管理辦法,并逐一落在實處,堅決執行,切實堵住大小漏洞。在實際工作中,要切實做到以收定支,量體裁衣,嚴禁不必要的購置和開支。另一方面,要加強經營核算,努力降低經營成本。要徹底改變目前部分社不講效益的局面,合理劃分機構和人員的設置,防止盲目擴大規模。開辦業務要精打細算,以質量效益為核心,因事設崗,因崗定人。對效益不好扭虧無望的社要下決心動手術,從而使農村信用社成為布局合理,規模適當,發展良好的金融企業。
2.5 完善信貸管理,提高資產盈利水平。
農村信用社要建立科學的信貸管理方式,強化內控機制,建立健全審貸分離、貸款評估制度,對企業、貸戶進行全面評估,并以此作為放貸依據,要在信貸管理的所有環節中做到嚴格管理,不流于形式,從而提高放貸決策的科學性。同時,要強化貸款監管,對貸款的政策、原則、制度的執行情況實行全方位的跟蹤監督管理,盡可能的避免和減少信貸風險。另外,建立貸款風險防范機制,改變信貸資產結構,降低不良資產占用,選擇多種貸款項目,控制合理投放規模,從而加速資金周轉,達到提高效益的目的。
【關鍵詞】農村信用合作社 小額信貸 風險防范
經過6 年的實踐，中國農村信用社小額信貸無論從數量、影響程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究我國農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和社會穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。
一、中國農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、中國農村信用社是農村金融的主力軍
自1999年開始，國有銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行逐步從縣域經濟以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。
從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農村信用社的農業貸款占整個農業貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農業發展銀行成為主要的農業資金來源，農村信用社逐漸成為農村金融的絕對主力軍。
2、農信社的小額信貸比例不斷下降
針對如何解決農村信貸的問題，農村信用社借鑒國際通行的農戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續制定了《農信社農戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農戶小額信貸。但從目前情況看，農村信用社的小額信貸占信用社農業貸款份額仍比較小，發放貸款的覆蓋面較小，農業貸款的增長與農戶小額信貸的增長還不成比例，農戶小額信貸在有些年份甚至出現了下降，例如2004年農村信用社發放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。
從圖2中可以看出，農信社的小額信貸在農業貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他成功國家小額信貸業務的發展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農村地區的廣泛開展，其風險也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農信社因畏懼風險而不愿向農戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農戶申請小額信貸的積極性。還有的農信社干脆對小額信貸采取消極應付的態度，農民貸款難的問題仍然未得到改善，農信社與農民之間的信任與合作關系再次受到了嚴峻的考驗。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。
1、道德風險
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看, 有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定制度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防范對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創造性，最終導致小額信貸業務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的商業要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是愿不愿意大規模開展小額信貸的關鍵所在。
3、建立有效的信用等級評價制度
農戶個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶經濟狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。
四、結語
農戶小額信用貸款是充分發揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，農戶小額貸款對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發展及提高農村信用社的經營效益發揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。農村信用社的小額貸款事業正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業中發揮更大的作用，從而進一步推動我國扶貧事業的發展。
（注：本文系國家社會科學基金項目資助，基金項目編號05CJL025。）
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摘要：農村金融市場服務體系對我國農村經濟發展和新農村建設具有舉足輕重的影響，通過對我國農村金融市場服務體系現狀的深入分析，找出農村金融市場服務體系存在的問題并剖析其產生的原因，最后提出完善我國農村金融市場服務體系的對策措施。
關鍵詞：農村；金融市場；服務體系；問題；對策
1農村金融市場服務體系現狀
我國的農村金融市場服務體系主要由中國農業銀行、中國農業發展銀行和農村信用社三大金融服務市場構成。中國農業銀行是中國最大的涉農銀行。中國農業發展銀行的主要業務是辦理國家規定的農業政策性金融業務。農村信用社是農村最基層的金融機構，直接向農戶提供貸款，滿足農村的資金需求，是農村金融服務體系的主力軍。除以上三個正規金融機構外，還有郵政儲蓄、農村扶貧社和民間私人借貸等非正規的金融服務機構。
2農村金融市場服務體系存在的問題
2.1農村金融機構功能缺失，定位不明確
功能缺失主要表現在兩個方面：一是政策缺失。表現在中國農業銀行商業化運作，大量收縮農村的營業網點，扶貧的政策實施不理想；中國農業發展銀行功能單一，政策功能不全；農村信用社存在產權不清晰、治理結構不完善、殘缺等問題。二是商業缺失。四大國有銀行的商業化運作導致農村網點大幅度減少，直接面向農村的涉農業務減少，對農村的信貸只限于大型的基礎設施建設，對農戶、農業生產的金融服務處于萎縮狀態。
各大金融機構定位不清，農業銀行支農功能“邊緣化”。農行在農村的機構大幅減少，被撤并的機構主要是面向農村、服務農民的基層營業網點，因此，貸款業務逐漸遠離農村，農業銀行的大部分貸款投向了城鎮工商企業，而農業貸款投入較少。
2.2農村金融服務機制落后,金融機構數量不足，金融服務品種單一
我國農村金融機構主要是中國農業銀行、中國農業發展銀行和農村信用社。隨著國有商業銀行實行戰略調整，縣級商業性金融機構逐漸成為“儲蓄所”。農業發展銀行只限于糧棉油的收購和加工，而無法滿足農村生產和農民生活等資金需求。目前在大部分農村已經形成農村信用社一家獨撐的局面，然而農村信用社仍停留在手工操作階段，科技含量低，效率十分低下。由于受技術、人才、資金、交通等因素的制約和影響，農村金融機構結算資金時間長，資金到帳不及時。農村金融機構支農信貸的品種單一，主要以小額貸款為主，而且中間業務欠缺。農村金融功能弱化，金融產品少，金融服務種類單調，基本上只有傳統的存貸業務，中間業務和外匯業務種類很少。
2.3農村信貸資金投放不足，資金外流嚴重
隨著國有商業銀行撤離農村，為郵政儲蓄提供了廣闊的空間，形成了與信用社兩足鼎立的局面，據統計在新增的存款中信用社約占2/3，郵政儲蓄約占1/3，但郵政儲蓄只存不貸，隨著存放資金的增多，這些資金又回流到城市，同時農業銀行存多貸少，吸收的資金倒流到城市，使得農村資金供給缺口加大，加劇了農村資金供求失衡。
2.4農村經濟補償機制缺失
我國農村的保險業發展緩慢，目前只處于初創階段。農業保險還不適應農業發展的需求。由于農業生產受自然條件和市場環境的影響較大，使其賠付率較高，商業保險公司的目的是盈利，所以保險公司不太愿意開展農業保險業務。此外，由于農民的金融知識不足，缺乏主動投保的意識，故農業保險的覆蓋率低。我國農業目前仍主要是靠民政主管的災害救濟為主的農業保險保障。補償性質的災害救濟，受國家財力的限制，不適應農村經濟市場發展的要求，也不利于培養農戶參與保險的積極性，在一定程度上限制了農業保險的發展。同時，我國還沒有建立相對完善的擔保機制，缺乏相應的風險補償機制，導致農業投資缺乏高效的風險分散渠道和農業風險保障機制，一旦遇到自然災害和市場價格波動，農戶就無力償還貸款，風險轉嫁給銀行，進而制約了金融機構支農信貸投放的積極性，導致農村信貸資金投放不足。
3農村金融市場服務體系存在問題的產生原因
3.1政府對農村金融市場缺乏有效監管
國家將信用社交由地方政府管理，卻沒有給予相應的監管職能，使其只負責經營活動，風險和成本仍由國家承擔，這種制度安排有可能會導致信用社新一輪的虧損。
3.2資金結構失衡,農村資金匱乏
我國缺少專門面向單個農民的政策性扶持的金融機構，農民也沒有得到真正的資金資助，農民的經營活動在很大程度上被排斥在金融體系外。而國有銀行的體制改革，大量撤并農村鄉鎮的營業網點，向縣城和城市收縮，導致農村基層金融機構欠缺。縣域的金融機構不僅不能發揮“供水站”的作用，反而成為資金的“抽水機”，大量資金抽離農村市場。農村市場資金匱乏，影響了農民擴大在生產開拓市場和應用先進科學技術推廣優良品種，進而影響了農民的收入。
3.3農村保險嚴重缺失,農村經濟補償機制不健全
一是農業保險的風險損失率較高，農戶分散，展業成本高，使農業比其他財產保險費用高很多，而農民又是低收入的投保者，自愿購買保險幾乎不可能。二是要分散農業風險必須大面積的建立保險制度，由于國家的扶持力度有限，目前我國農業保險只能進行試點，尚未大面積展開。三是農戶和農村企業缺乏有效的擔保手段。四是通過財政手段對支農信貸的風險補償有限。
3.4其他金融組織發展不規范
盡管我國農村金融市場存在著各種形式的民間借貸，但這些金融組織并不受國家政策上的鼓勵和保護，使得大部分非正規金融組織走向地下經濟化，沒有實現規范發展。相當一部分的民間借貸采用口頭約定等簡單形式，利率高，制約了資金的需求，使信用社成為農村金融市場上唯一正規的金融組織，沒有其他組織對其產生競爭威脅，其相互間也沒有競爭。
4完善農村金融市場服務體系的對策措施
4.1建立多層次的農村金融服務體系
深化農村信用社管理體制改革，明確產權關系，強化支農職能，充分發揮信用社直接服務農業、農村、農民，覆蓋面廣的優勢，把農村信用社培育成真正的農村合作金融組織。擴大郵政儲蓄的功能，加速建立郵政儲蓄的支農機制。在保留農業發展銀行的政策定位的基礎上，進一步拓寬其政策性支農領域，應該把農業開發、扶貧貼息等政策性業務轉給農業發展銀行，使其信貸重點由流通領域轉向生產領域，改善農業生產條件，提高農產品質量和市場競爭力。在抓好農業銀行改革的同時，克服其偏離農村的傾向，強調其服務對象是涉農企業，要為農村和農業提供綜合性金融服務。降低農村金融市場的準入門檻，放寬民間資金進入金融業的限制，通過制定和完善有關法律法規，實現非正規金融組織合法化，要建立農村金融監管體制和破產保護制度，強化民間金融市場的退出制度，建立存款保險制度和擔保補償制度，保護中小貸款人的利益，為民間金融的發展提供保障。
逐步形成競爭性、多樣性的金融體系，構建符合農村需要的商業性、政策性、合作性和其他形式并存的農村金融服務體系，實現各金融組織合理分工、優勢互補、正規與非正規金融機構有機互動，更好地支持三農、服務三農。
4.2加大政策性金融支持力度
國家應充分考慮金融機構在服務農村經濟過程中面臨的實際困難和問題，加大政策扶持，實行積極的支持和保護政策，進一步完善農業銀行的扶持和指導功能。對農村信用社給予財政補償和金融政策扶持，可以考慮給予一定的免稅政策，適當減免農村信用社接受抵債資產收回不良貸款征收的相關稅費,促進信用社落實債權。改變農業政策性資金來源渠道過于狹窄、資金來源不穩定的現狀,通過發行農業金融債券、建立農業發展基金面向農民籌資、境外籌資等多種渠道籌集資金,進一步調整農業政策性金融信貸結構,進一步拓寬支農領域,逐步將支持重點由農產品流通領域轉向農業生產領域，改善農業生產環境。4.3創新農村金融服務，增加金融產品種類
根據我國農村金融需求的多樣性，探索更適合中國國情的金融組織形式，鼓勵金融產品和業務品種創新。引進國外農村金融產品，結合中國國情，使其滿足農村金融需要。創新業務流程，對超過支行授權的業務,可直接提交地市行決策。擴大服務領域，發揮農村金融機構在項目評估、產業信息、理財等方面的優勢,為農村企業出謀劃策,幫助規避投資與經營風險,努力實現“多贏”目標。
4.4減少農村資金分流。建立農村資金回流機制
首先要以法律形式規定國有商業企業將新增存款的一定比例投放到農業或涉農領域，為農村經濟發展提供資金保障，應修改資金上存制度，以減少和解決農村資金繼續流入城市的問題。其次,完善郵政儲蓄功能，開辦貸款業務，將吸收的部分存款在一定限額內，允許發放小額貸款業務，將信貸業務鎖定在廣大農村地區。國有商業企業還應縮小鄉鎮的營業機構，把有限的農村信貸份額轉給農村信用社，可減少農村資金通過合法途徑流向非農業區域。其他金融機構在縣以下農村吸收的存款應直接轉存到農村信用合作社或農業發展銀行,統一安排在農村使用,避免資金的流失。對支農貸款進行財政貼息，引導資金流向農村，從而加大對農業的信貸投入，降低農民貸款成本。
論文關鍵詞：農村信用社；風險管理；思考
一、農村信用社風險的表現形式
(一)操作風險。與信用風險、市場風險相比，操作風險因其內隱性和細節化，往往被認為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速發展和新業務的不斷出現，原有的規章制度和內控手段已不能適應業務發展的需要．加上農村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業道德風險不斷加大，使得操作風險日益突出，內部案件頻發。
(二)法人治理結構轉型風險。農村信用社法人治理結構是在原有法人治理結構基礎上進行改造而成．實行統一法人的縣聯社體制，仍沿襲的是農村信用社原有產權結構特征，主要是內部結構調整，而不是一種徹底的產權明晰重組過程，也不是一種把既有農村信用社進一步推進規范化的合作制過程。因此．無法克服所有權主體現實缺位、權力約束機制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結構制衡機制的不完善或缺位關乎內部管理體系的科學合理和有序運作，制度設計風險也就隱現于此。
(三)流動性風險。受農村村級經濟股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，農村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩定的資金來源，目前農村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風險較為突出。從資產結構上來看，因政府財力不夠，農信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產質量仍不理想，信貸資產結構仍不合理。
(四)利益抉擇風險。農村信用社經營中存在中央要支農、地方要發展、監管部門要防范風險、農村信用社自身要生存發展的多元目標沖突．這些目標在實現過程中難以保持一致，造成農村信用社經營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機構，當地方政府干預目標與信用社內部效益、規避風險的要求發生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風險。
二、農村信用社風險的成因分析
(一)管理體制長期以來難以徹底理順。農村信用社產權制度不明晰，法人治理結構不完善。內控制度難落實，導致了農村信用社經營方向、管理方法的錯位．形成一定的經營風險。管理體制的每一次變革在發展、完善的同時，也成為經營風險的積累過程。當前新一輪信貸資產風險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風險和道德風險形成外，管理體制不順。法人治理結構不完善，仍是農村信用社風險產生的關鍵因素。
(二)從業人員素質低，缺乏有效的風險管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農村信用社整體人員素質不高，業務操作和技能知識“老齡化”，法律法規意識淡薄，風險意識不強。二是管理層風險意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴重的重經營、輕管理，重速度、輕質量的思想，甚至有以犧牲內控為代價，拓展業務經營領域的傾向，面對內部可能產生的風險隱患缺乏應對和防范措施。
(三)規章制度不健全，內控機制不完善。制度落實難到位。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和科學性，對一些業務經營存在監控盲區。有些規章制度已不適應業務發展需要，急需修訂完善；在新業務開發推廣或新的管理模式推行時，沒有相應配套的規章制度。內部各職能部門對各項規章制度的執行情況檢查監督不力，內部審計監察以事后監督為主，缺乏業務處理過程中的事前、事中監督。無法達到內部控制制衡的目的。
(四)缺乏系統有效的風險管理體系。操作風險由人員、系統、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職能部門。而當前農村信用社對不同苣型的操作風險由不同的部門負責。缺乏一個獨立有效的綜合協調管理部門。這種管理職責分散的做法使得農村信用社系統缺乏統一的風險管理戰略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風險整體狀況。有些操作風險因無人管理而陷入真空狀態。
三、強化信用社風險管理的對策及建議
(一)理順管理體制，增強行業自律。現階段農村信用社要盡快建立層次分明、權責明確、科學規范的自身行業管理體系，理順各級農村信用社的權責利關系。進步明確農信社的產權關系，實行出資者的所有權與法人財產權的分離；建立科學規范的法人治理結構，健全“三會”制度。根據章程的普遍性結合各自農村信用社的具體實際，制訂和細化“三會”組織的議事規則和職責權限．真正發揮“三會”的實際作用；進一步降低制度執行成本．努力形成高效務實、相互制衡的管理決策層面．緊緊圍繞“業務發展、效益提高、風險控制”三大目標，建立決策、執行、監督三系統相互制衡，激勵和約束相結合的經營機制。
(二)強化資本約束理念，完善風險管理體系。一定的資本充足率是金融機構生存的基礎，是進行資產規模擴張的安全依據。資本作為抵補風險損失的最后手段，對農村信用社的穩健經營具有重要意義，因此農村信用社要強化資本約束和資本監管。努力提高資本充足率。在建立健全資本補充機制的同時．應建立全面風險管理模式，將操作風險、信用風險、流動風險、利率風險、市場風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產組合，把承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，依據統一的標準對各類風險進行測算，并對其相關性進行控制和管理。
(三)完善內控制度，落實各項規章制度。要不斷完善規章制度，整合業務操作流程，嚴格職業操守，規范業務行為。對現有的規章制度、操作規程、內控機制進行全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業務品種，一套業務流程，一套規章制度”的要求，并建立健全考核處罰制度，維護規章制度的嚴肅性，嚴格落實責任追究制度，使每項業務環節都納入監控范圍。
