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開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融誠(chéng)信論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
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（一）研究背景
國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與中小企業(yè)的發(fā)展繁榮密不可分，近幾年來(lái)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛增長(zhǎng)的大潮下，對(duì)外出口貿(mào)易量每年都在增加，我國(guó)資本市場(chǎng)中國(guó)外游資的涌入量也在逐年增長(zhǎng)，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量中的比重越來(lái)越大，這些都是中小企業(yè)發(fā)展壯大的機(jī)遇。但從世界范圍來(lái)看，中小企業(yè)籌資仍然是極其艱巨有待解決的難題，而其中我國(guó)中小企業(yè)的籌資問(wèn)題尤為突出。
（二）研究目的和意義
本論文通過(guò)對(duì)西安某物業(yè)軟件公司的籌資現(xiàn)狀，籌資難成因分析，提出針對(duì)西安某物業(yè)軟件公司籌資問(wèn)題的解決對(duì)策，通過(guò)這篇論文的研究，我們可以將研究成果推廣到我國(guó)各個(gè)中小企業(yè)，這對(duì)我國(guó)中小企業(yè)解決籌資難問(wèn)題具有深遠(yuǎn)的影響，這也是本篇論文的最終目的和意義所在。
二、 用SWOT分析法分析西安某物業(yè)軟件公司籌資難成因
（一）西安某物業(yè)軟件公司簡(jiǎn)介
本文以西安某物業(yè)軟件公司為研究對(duì)象，該公司成立于1990年1月，有4億元的注冊(cè)資金，總共資本達(dá)到了260億元，其主要產(chǎn)業(yè)是軟件開(kāi)發(fā)。它屬于民營(yíng)企業(yè)。
西安某物業(yè)軟件公司成立初始的注冊(cè)資本是3000萬(wàn)元，過(guò)了六年，在1996年該公司改為了有限責(zé)任公司，投資額被追加到了10000萬(wàn)元，隨著公司發(fā)展，股東繼續(xù)追加投資，其投資額漲到了30000萬(wàn)元。
因國(guó)家對(duì)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)投入不斷加大，西安某物業(yè)軟件公司想要牢牢抓住這一機(jī)遇，欲將對(duì)軟件開(kāi)發(fā)的投資加大，可是由于對(duì)軟件開(kāi)發(fā)的投資額過(guò)于巨大，而且投資期限過(guò)長(zhǎng)，企業(yè)自有資金完全無(wú)法滿足投資需求。故西安某物業(yè)軟件公司為了籌集資金，大量向銀行貸款，也適當(dāng)?shù)牟捎昧嗽鲑Y擴(kuò)股的方式，近幾年來(lái)由于國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的介入，得到銀行貸款變得艱巨，西安某物業(yè)軟件公司籌資困難，目前已經(jīng)到了發(fā)展的瓶頸期。
（二）西安某物業(yè)軟件公司內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)
較高的知名度。西安某物業(yè)軟件公司在國(guó)內(nèi)的知名度比較高，雖曾因?yàn)樨?cái)務(wù)問(wèn)題給銀行等金融機(jī)構(gòu)的印象不是特別好，但這幾年通過(guò)改善自身已經(jīng)與各大銀行形成了互利互惠的關(guān)系，這種改善對(duì)其籌資有很大的幫助。
（三）西安某物業(yè)軟件公司內(nèi)部劣勢(shì)
籌資渠道較少。西安某物業(yè)軟件公司較小的發(fā)展規(guī)模決定了其內(nèi)源資金不足以滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)資金的需求量，而西安某物業(yè)軟件公司直接籌資的渠道又相對(duì)有限，因?yàn)樽陨戆l(fā)展?fàn)顩r等諸多因素影響，通過(guò)證券市場(chǎng)籌資或通過(guò)大銀行貸款也難如登天，所以目前銀行仍然是西安某物業(yè)軟件公司籌資的主要渠道。相對(duì)較少的籌資渠道加大了西安某物業(yè)軟件公司籌資的難度。
（四）西安某物業(yè)軟件公司潛在機(jī)會(huì)
1、市場(chǎng)需求增大
由于計(jì)算機(jī)的不斷更新?lián)Q代，致使軟件市場(chǎng)的需求逐步增長(zhǎng)，這對(duì)該公司來(lái)講是潛在的機(jī)會(huì)。這一機(jī)會(huì)就導(dǎo)致企業(yè)需要籌集大量資金來(lái)滿足不斷增長(zhǎng)的需求。
2、人才成本下降
首先，國(guó)外的軟件人才可以低成本的引進(jìn)，另外，企業(yè)吸納人才也由于國(guó)內(nèi)優(yōu)惠的政策而變得簡(jiǎn)單。
（五）西安某物業(yè)軟件公司外部威脅
1、銀行方面的原因
西安某物業(yè)軟件公司籌資困難的另一個(gè)原因是銀行不愿意為其提供所需的資金。取得銀行的貸款是西安某物業(yè)軟件公司籌資困難的一個(gè)最主要原因。銀行在貸款對(duì)象選擇過(guò)程中的偏好和西安某物業(yè)軟件公司籌資種類的單一造成了銀行與該公司供求關(guān)系的不協(xié)調(diào)。銀行等金融機(jī)構(gòu)更愿意貸款給那些財(cái)務(wù)狀況明晰、償還信用好的大企業(yè)，以取得規(guī)模效益，以達(dá)到盡量減少壞賬發(fā)生的目的。而西安某物業(yè)軟件公司在賬務(wù)償還方面并沒(méi)有足夠的信用度，財(cái)務(wù)狀況讓人堪憂，使得出于將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低目的的銀行不愿意發(fā)放貸款給西安某物業(yè)軟件公司，這就導(dǎo)致了西安某物業(yè)軟件公司的籌資難。
2、金融機(jī)構(gòu)體制的局限性
中小型企業(yè)，尤其是像西安某物業(yè)軟件公司這樣的高科技創(chuàng)新型企業(yè)最需要的其實(shí)是中長(zhǎng)期貸款和股權(quán)投資，但是在現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)體制下，只有短期信貸業(yè)務(wù)開(kāi)放給了中小企業(yè)，這就導(dǎo)致西安某物業(yè)軟件公司很難從正式金融體制中得到長(zhǎng)期權(quán)益性資本，這在很大程度上導(dǎo)致了西安某物業(yè)軟件公司的籌資困難。
而且銀行為了加強(qiáng)信貸人員責(zé)任制，減少壞賬率推出了信貸責(zé)任化，使每一筆貸款都能落實(shí)到個(gè)人，這就導(dǎo)致銀行人員對(duì)貸款的審批更加謹(jǐn)慎，這實(shí)際上就使得西安某物業(yè)軟件公司這樣的中小企業(yè)籌資變得更加不容易。
與中小型企業(yè)的快速崛起不相適應(yīng)的是數(shù)量較少、資金力量嚴(yán)重不足的中小型銀行，這些銀行不能提供給中小企業(yè)維持生存并進(jìn)一步發(fā)展壯大的資金。因而西安某物業(yè)軟件公司想得到這些中小銀行的貸款也是困難重重。
三、西安某物業(yè)軟件公司籌資困難的解決途徑及相關(guān)建議
（一）加強(qiáng)創(chuàng)新，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力
目前軟件行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，西安某物業(yè)軟件公司要想在眾多企業(yè)中脫穎而出，就必須提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）政府的大力支持
嚴(yán)懲中小企業(yè)違背誠(chéng)信行為。銀行不愿與類似西安某物業(yè)軟件公司的中小企業(yè)合作，很大一部分原因是中小企業(yè)誠(chéng)信缺失，致使銀行在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法收回賬款，致使銀行利潤(rùn)下降。解決這一問(wèn)題要靠中小企業(yè)自覺(jué)深化誠(chéng)信改革，但是也需要政府的適當(dāng)干預(yù)，頒布一些懲治誠(chéng)信缺失行為的規(guī)章制度，可以更好地約束中小企業(yè)行為，堅(jiān)持誠(chéng)信為本，這樣才能促進(jìn)銀行與中小企業(yè)的合作，解決中小企業(yè)的籌資困難。
關(guān)聯(lián)交易是發(fā)生在集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)之間的轉(zhuǎn)移資源或者權(quán)利義務(wù)關(guān)系的交易事項(xiàng)，主要形式包括以下幾個(gè)方面：集團(tuán)公司內(nèi)部母公司和子公司之間及子公司之間商品的買賣及勞務(wù)的轉(zhuǎn)移；集團(tuán)公司內(nèi)部子公司之間的相互交叉持股；向集團(tuán)公司內(nèi)部其他子公司提供或者從其他子公司獲得擔(dān)保、貸款或者承諾；集團(tuán)公司內(nèi)部某一實(shí)體為另一實(shí)體的利益所進(jìn)行的交易，即交易性運(yùn)營(yíng)；這些關(guān)聯(lián)交易為金融控股公司帶來(lái)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，也暴露出了一些風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾個(gè)方面：
1.關(guān)聯(lián)交易可能會(huì)夸大控股公司及其子公司的報(bào)告利潤(rùn)和資本水平,使監(jiān)管資本的計(jì)算失真。在分業(yè)監(jiān)管體制下，各類金融機(jī)構(gòu)分別接受相應(yīng)監(jiān)管部門資本監(jiān)管，如果金融機(jī)構(gòu)達(dá)不到資本充足率的要求，就會(huì)受到相關(guān)法律的制裁。而金融控股公司為了資產(chǎn)收益的最大化，則可以通過(guò)母公司向子公司撥付資本金、子公司向母公司反向持股或子公司之間交叉持股的操作，造成資本金的重復(fù)計(jì)算。用同一筆資本金來(lái)抵御多家公司的風(fēng)險(xiǎn)，使集團(tuán)資本金的總額虛增。單個(gè)來(lái)看，每個(gè)機(jī)構(gòu)都可能滿足該行業(yè)的單一監(jiān)管的要求,但整個(gè)集團(tuán)范圍的資本都可能是不充足的。
2.關(guān)聯(lián)交易使得單個(gè)子公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)波及到控股公司內(nèi)部的其他金融主體。由于金融控股公司內(nèi)部是多元化經(jīng)營(yíng),金融控股公司完全可以通過(guò)各種手段投資子公司,或通過(guò)審查合格的公司為載體從銀行融通資金,也可以通過(guò)各種手段進(jìn)行市場(chǎng)投機(jī),最終可能引發(fā)金融市場(chǎng)的投機(jī)泡沫。這種風(fēng)險(xiǎn)如果從單個(gè)主體的經(jīng)營(yíng)操作上看,可能都是合法的,都符合不同監(jiān)管部門制定的規(guī)則,但實(shí)際上往往會(huì)產(chǎn)生整體層面上的風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司通過(guò)擔(dān)保、資金的占用、貸款等形式形成了非常復(fù)雜的信用鏈條，在這個(gè)信用鏈條中,如果其中的一個(gè)子公司出現(xiàn)問(wèn)題,母公司會(huì)極力救援它就可能會(huì)把整個(gè)公司拖垮,這就導(dǎo)致更大范圍的金融風(fēng)波。如果金融控股公司的某一實(shí)體破產(chǎn),該實(shí)體的債權(quán)人會(huì)要求關(guān)聯(lián)銀行償付其債務(wù),控股公司的問(wèn)題也會(huì)通過(guò)逆向交易的形式傳遞到內(nèi)部其他成員,產(chǎn)生"多米諾骨牌"效應(yīng)。
3.利益沖突濫用引發(fā)的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)可能成為控股公司損害投資者利益的工具，金融控股集團(tuán)母公司操縱著諸多子公司，但母公司關(guān)心的是集團(tuán)利益的最大化，而這與子公司的利益并不總是一致的，因此有時(shí)為獲得集團(tuán)利益的最大化，母公司就會(huì)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易將不同子公司的利潤(rùn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，比如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間在金融商品交易中采取抬高定價(jià)，在借貸業(yè)務(wù)中通過(guò)人為地增加或減少貸款利息，在專利、專有技術(shù)、商標(biāo)等無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和許可使用過(guò)程中采取不收?qǐng)?bào)酬或不按常規(guī)作價(jià)等方式轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。這使監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其真實(shí)盈利情況的監(jiān)管失效，有可能造成對(duì)子公司中小股東和其他利益相關(guān)者的損害。
二、關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)控制策略
1.建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。首先應(yīng)該明確規(guī)定金融集團(tuán)下的銀行、證券、保險(xiǎn)等子公司之間的資金和業(yè)務(wù)等的比例限制,限定各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間的一體化程度。各子公司必須有自己獨(dú)立的資本金、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)核算制度、管理隊(duì)伍,以防止風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部傳播。尤其是銀行子公司對(duì)金融集團(tuán)成員機(jī)構(gòu)的貸款和其他信用延期方面必須有嚴(yán)格的數(shù)量限制,同時(shí)銀行從這些成員公司購(gòu)買證券或其他資產(chǎn)方面也必須有嚴(yán)格限制。防止銀行因過(guò)度借貸或購(gòu)買不良資產(chǎn)而直接承擔(dān)其相關(guān)證券部門的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致公眾由于證券分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問(wèn)題而可能造成對(duì)銀行存款的擠兌。此外各子公司必須保證決策上的自主性,使得金融控股公司只能通過(guò)股權(quán)的方式來(lái)對(duì)各子公司進(jìn)行管理,從而實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)分離、交易數(shù)額限制和業(yè)務(wù)形式限制等諸多方面的保證。
2.建立規(guī)范的強(qiáng)制性的信息傳遞和披露機(jī)制。應(yīng)建立規(guī)范的信息披露制度，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管當(dāng)局和外部利益關(guān)聯(lián)者對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。要求金融控股公司定期向監(jiān)管者報(bào)告其相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易,尤其是提高大額關(guān)聯(lián)交易信息的透明度。要求各子公司建立起一套相對(duì)獨(dú)立、完善的內(nèi)部核查制度,定期或不定期向外披露公司的治理結(jié)構(gòu)和控股結(jié)構(gòu)的變動(dòng)。同時(shí)對(duì)金融控股公司內(nèi)部信息的傳遞應(yīng)制定嚴(yán)格的規(guī)范準(zhǔn)則,既能保證公司內(nèi)部的信息暢通,使一個(gè)部門或經(jīng)營(yíng)單位的信息可以由其他單位分享;又要能夠禁止各子公司間利用信息的非法轉(zhuǎn)移損害客戶的行為。用這種法律的強(qiáng)制性來(lái)保證信息披露的準(zhǔn)確、公平、公正,并把信息披露是否真實(shí)作為考察金融控股公司信用等級(jí)的重要內(nèi)容之一。
3.建立健全對(duì)金融控股集團(tuán)的資本充足率監(jiān)管制度。在對(duì)其下屬各子公司本身的資本充足率進(jìn)行監(jiān)管的同時(shí)，對(duì)金融控股集團(tuán)整體的資本充足率提出要求。對(duì)金融控股集團(tuán)的監(jiān)管應(yīng)是在分別監(jiān)管的基礎(chǔ)上進(jìn)行并表監(jiān)管。要求金融控股公司剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易后完全合并財(cái)務(wù)報(bào)表，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)合并后的報(bào)表進(jìn)行監(jiān)管。并規(guī)定金融控股集團(tuán)最低資本充足率，對(duì)此作連續(xù)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管。
4.用法律手段明確控股股東的誠(chéng)信義務(wù)。其堅(jiān)持的基本原則是從屬公司的利益不受侵害,即要求控股股東行使表決權(quán)時(shí)必須遵守不得對(duì)少數(shù)股東進(jìn)行欺詐的原則。誠(chéng)信是民法的一項(xiàng)基本原則,權(quán)利的行使應(yīng)以不損害他人正當(dāng)、合法的利益為限。對(duì)控股股東授以誠(chéng)信義務(wù),是防止控股股東侵害其他投資者利益的重要手段,尤其在一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)下,規(guī)定控股股東的誠(chéng)信義務(wù)更為迫切。控股股東的誠(chéng)信義務(wù)產(chǎn)生于對(duì)其控制權(quán)行使,這就相應(yīng)地要求金融控股公司的母公司必須權(quán)衡各個(gè)子公司的利益,不能為了某一控股子公司而犧牲另一子公司的利益,從而損害了后者的投資者利益。
參考文獻(xiàn)
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[論文摘要]加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的思路:政府要在誠(chéng)信建設(shè)中起帶頭作用;要加快社會(huì)信用體系建設(shè),建立、健全企業(yè)與個(gè)人征信體系;加強(qiáng)法制建設(shè)、嚴(yán)厲打擊社會(huì)誠(chéng)信缺失行為;建立、健全和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系;要加強(qiáng)“重合同,守信用”為主要內(nèi)容的誠(chéng)信宣傳教育和輿論監(jiān)督。本文就當(dāng)前社會(huì)誠(chéng)信缺失現(xiàn)象,結(jié)合從事銀行業(yè)日常監(jiān)管的理論與實(shí)踐,對(duì)如何加快福建省社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境建設(shè)提出相關(guān)的政策建議。
社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是誠(chéng)信經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì),良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境是建立和規(guī)范社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證,是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的必要條件,也是經(jīng)濟(jì)金融正常運(yùn)行的根基。社會(huì)誠(chéng)信,是一個(gè)地方投資環(huán)境優(yōu)劣的重要標(biāo)志。社會(huì)誠(chéng)信混亂,不僅敗壞社會(huì)風(fēng)氣,扭曲經(jīng)濟(jì)關(guān)系,增加交易成本,而且擾亂了金融秩序,影響經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行,嚴(yán)重阻礙市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
一、當(dāng)前社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)存在的主要問(wèn)題
(一)拖欠貨款、合同欺作、虛報(bào)注冊(cè)資本、生產(chǎn)、加工和銷售假冒偽劣產(chǎn)品和有毒食品,危害人民身體健康,搞虛假報(bào)表、偷稅漏稅等問(wèn)題也時(shí)有發(fā)生,失信行為屢禁不止,使得誠(chéng)信成為社會(huì)稀缺的“資源”。誠(chéng)信環(huán)境差,危害大,嚴(yán)重破壞了正常的經(jīng)濟(jì)和金融秩序。據(jù)我省某市建設(shè)部門統(tǒng)計(jì),該市施工企業(yè)累計(jì)被拖欠工程款高達(dá)24億元,造成許多施工企業(yè)資不抵債,面臨破產(chǎn)。此現(xiàn)狀不改變,不僅會(huì)影響企業(yè)和個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),而且增加交易成本,給人與人之間的正常交往蒙上陰影,造成人與人之間缺乏信任感,更嚴(yán)重的是敗壞了社會(huì)風(fēng)氣,長(zhǎng)此發(fā)展必然導(dǎo)致社會(huì)誠(chéng)信危機(jī),影響和阻礙社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
(二)在稅收方面,有的別有用心的人為了鉆國(guó)家稅收的空子。有的人搞到國(guó)外“綠卡”后“打道回府”,連自已的祖宗都忘記了,張口閉口“我們外國(guó)人”,用點(diǎn)小利搞所謂的“贊助”、“捐助”,騙取信任和榮譽(yù),偷稅漏稅;有的中介機(jī)構(gòu)采取“打一槍換一個(gè)地方”的辦法,設(shè)圈套鉆國(guó)家法律的空子,在協(xié)議書上有意遺漏重要事項(xiàng),騙了錢財(cái)后舊的公司不辦理年檢,搖身一變又成了另一家新的中介機(jī)構(gòu),使善良的百姓投訴無(wú)門。據(jù)中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前抽樣調(diào)查表明,有六成以上的企業(yè)家認(rèn)為在商務(wù)交往中要小心提防,有九成的各類企業(yè)發(fā)生過(guò)合同糾紛,其中有10%以上的企業(yè)合同糾紛在10起以上,誠(chéng)信問(wèn)題已嚴(yán)重阻礙了商務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展。
(三)企業(yè)與個(gè)人逃廢銀行債務(wù)行為和違約施欠貸款履禁不止近兒年來(lái)社會(huì)誠(chéng)信的缺失,借款人缺乏還款意愿,誠(chéng)信道德水平低下,導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)不良,信貸員產(chǎn)生“懼貸”心理,企業(yè)資金有效需求不足,一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失類的不良貸款大量出現(xiàn),嚴(yán)重挫傷了銀行業(yè)貸款的積極性;另一方面,也使得那些善良的擔(dān)保企業(yè)和個(gè)人蒙受巨大損失,對(duì)其它企業(yè)或個(gè)人擔(dān)保貸款擔(dān)保要負(fù)連帶責(zé)任故而望而卻步。社會(huì)誠(chéng)信缺失,影響了銀行與企業(yè)、銀行與政府的關(guān)系,擠壓了銀行和企業(yè)的發(fā)展空間,惡化了經(jīng)濟(jì)、金融的運(yùn)行環(huán)境
二、當(dāng)前社會(huì)誠(chéng)信缺失的主要成因
社會(huì)誠(chéng)信缺失問(wèn)題原因是多方面的,如:利益驅(qū)動(dòng),法制環(huán)境不健全,失信成本太低、執(zhí)法不嚴(yán)、懲處力度不足,失信者得不到有效的制裁,以及地方保護(hù)主義等影響所致。從深層次分析,許多問(wèn)題是由討一劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的必然產(chǎn)物。如我省金融系統(tǒng)對(duì)誘發(fā)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)研音!J析相當(dāng)有代表性。調(diào)研認(rèn)為,當(dāng)前社會(huì)誠(chéng)信缺失的成因主要有三:一是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌原因。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期,經(jīng)濟(jì)主體的往來(lái)主要由政府誠(chéng)信這只“有形之手”調(diào)節(jié)。改革開(kāi)放后,我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步成為調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要手段,而與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的誠(chéng)信制度建設(shè)明顯滯后于改革的進(jìn)程〔。由此出現(xiàn)誠(chéng)信約束的真空。二是受美國(guó)次貸危機(jī)、國(guó)際市場(chǎng)需求萎縮、和人民幣升值等不確定困素影響,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)上升,國(guó)家加大了宏觀調(diào)控力度。尤其是Zoos年下半年以來(lái),央行多次上調(diào)存款準(zhǔn)備金,銀行受資金與貸款規(guī)模的限制,貸款增幅回落,企業(yè)資金短缺周轉(zhuǎn)不暢,一些企業(yè)受原材料提價(jià)、勞動(dòng)力成本上升影響出現(xiàn)虧損,有的甚至喪失了清償能力,誠(chéng)信問(wèn)題凸顯,一些企業(yè)拖欠和賴帳問(wèn)題越演越烈,成為不可忽視的社會(huì)問(wèn)題氣是法制不健全因素?，F(xiàn)階段,我國(guó)沒(méi)有控制債權(quán)人誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)的專門立法,有關(guān)債權(quán)人誠(chéng)信控制的法律規(guī)范主要體現(xiàn)在(洽同法》、K擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《民法通則》等法規(guī)中。但在實(shí)踐中,現(xiàn)行的誠(chéng)信控制法律制度并沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的控制作用,致使逃廢債務(wù)行為泛濫,以致成為嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題?，F(xiàn)行法律對(duì)債務(wù)人的違約、逃廢行為的懲處力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于企業(yè)違約所獲得的收益。現(xiàn)行有關(guān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度,大都是民事法律制度,民事立法的基本原則是平等、等價(jià)有償,對(duì)債務(wù)人違約所提供的救濟(jì)手段基本是補(bǔ)償性的,懲罰性的措施運(yùn)用的很少,難以抑制逃廢債行為。雖然從理論上說(shuō),采取民法的司法救濟(jì)手段也可以有效地控制債務(wù)人的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn),但這需要一個(gè)公正、透明的執(zhí)法環(huán)境?，F(xiàn)實(shí)中還存在著地方保護(hù)主義和司法不公的問(wèn)題。
三、加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的對(duì)策建議
(一)政府要在誠(chéng)信建設(shè)中起帶頭作用。從某種意義上講,建立社會(huì)誠(chéng)信體系首先要建立政府誠(chéng)信,要旗幟鮮明地與失信違法行為作斗爭(zhēng),在建立社會(huì)誠(chéng)信制度工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。具體地說(shuō):一要轉(zhuǎn)變政府職能,重視誠(chéng)信建設(shè),規(guī)范政府行為,建立政府誠(chéng)信;二要帶頭講誠(chéng)信,全力維護(hù)社會(huì)誠(chéng)信,模范遵守誠(chéng)信規(guī)則,在全社會(huì)倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信的品德。基層政府在安排大項(xiàng)目投資時(shí),對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中拖欠建設(shè)企業(yè)工程款的,應(yīng)積極籌措資金歸還承建者;對(duì)招商引資做出的承諾,應(yīng)及時(shí)兌現(xiàn);;三要加大科技投人,盡快組織各有關(guān)部門對(duì)誠(chéng)信資源進(jìn)行整合,實(shí)現(xiàn)信息共享,聯(lián)手打擊破壞社會(huì)誠(chéng)信的行為。
(二)加快社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)。要讓每個(gè)企業(yè)和個(gè)人都有一張“誠(chéng)信身份證”,使具有良好信譽(yù)的企業(yè)和個(gè)人充分享有守信的益處和便利,使有不良記錄的企業(yè)和個(gè)人付出代價(jià)、聲譽(yù)掃地。首先,啟動(dòng)企業(yè)和個(gè)人誠(chéng)信的聯(lián)合征信評(píng)估體系。假如不誠(chéng)信,企業(yè)和個(gè)人的誠(chéng)信記錄就會(huì)有污點(diǎn),從而使自己一生的誠(chéng)信受到影響。通過(guò)建立、健全企業(yè)與個(gè)人征信體系,一方面降低了金融機(jī)構(gòu)放貸的風(fēng)險(xiǎn),另一方面促進(jìn)了消費(fèi),支持了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在具體操作上,可先以央行掌握的金融系統(tǒng)信息資源為基礎(chǔ)。目前各個(gè)商業(yè)銀行儲(chǔ)戶個(gè)人的資料,已基本實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng),央行可以此已經(jīng)掌握的企業(yè)和6顧億戶個(gè)人誠(chéng)信資料作為該誠(chéng)信征信體系的基礎(chǔ)。其次,由政府牽頭制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),運(yùn)用統(tǒng)一的技術(shù)平臺(tái),組織有關(guān)部門通力合作,把金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(含外管、證券、保險(xiǎn)等)與工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、政法、海關(guān)、社保等相關(guān)部門的信息系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng),將整個(gè)體系的模型設(shè)計(jì)、評(píng)估方案以及詳實(shí)的數(shù)據(jù)資料匯總,開(kāi)展社會(huì)誠(chéng)信管理體系的基礎(chǔ)建設(shè)。第三,利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù),并對(duì)系統(tǒng)掌握信息進(jìn)行整理、加工、研究、分析和評(píng)估,為社會(huì)提供誠(chéng)信咨詢服務(wù),通過(guò)內(nèi)部通報(bào)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。實(shí)行誠(chéng)信信息資源共享,避免各部門都設(shè)立系統(tǒng),造成人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi),提高該系統(tǒng)的科技含量和利用率,為誠(chéng)信制度的建立提供可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。當(dāng)整個(gè)資信系統(tǒng)運(yùn)作成熟之后,將移交給一個(gè)獨(dú)立的征信公司進(jìn)行企業(yè)化運(yùn)作管理,促進(jìn)全國(guó)誠(chéng)信體系的建設(shè)。
(三)加強(qiáng)法制建設(shè)、嚴(yán)厲查處失信行為,逐步凈化社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境。解決好社會(huì)誠(chéng)信缺失問(wèn)題的關(guān)鍵是建立社會(huì)誠(chéng)信法律體系,這就要求我們必須迅速建立起誠(chéng)信制度,特別要注意發(fā)揮地方立法的作用,必須盡快在建立失信懲治制度方面取得突破,建立完善的誠(chéng)信制度。如建立《誠(chéng)信管理?xiàng)l瓣,制定各類誠(chéng)信評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)誠(chéng)信中介行業(yè)加強(qiáng)監(jiān)督和管理。依法加大對(duì)失信和破壞誠(chéng)信行為的懲治力度。對(duì)搞假破產(chǎn)逃廢金融債務(wù)、合同欺詐等者,要依法追究其刑事責(zé)任;對(duì)包庇、縱容逃廢金融債務(wù)等問(wèn)題的國(guó)家工作人員,應(yīng)給予紀(jì)律處分,并依法追究其刑事責(zé)任,增強(qiáng)金融訴訟案件審判的公正性,維護(hù)金融債權(quán)人的合法權(quán)益。依法規(guī)范相關(guān)行政執(zhí)法部門、抵押登記和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)和行為。通過(guò)進(jìn)一步整頓和規(guī)范經(jīng)濟(jì)金融秩序,加大打擊逃廢金融債務(wù)、信用卡惡意透支、票據(jù)詐騙、逃套匯、騙購(gòu)匯和制販假人民幣、非法吸收公眾存款、發(fā)放貸款搞“地下錢莊”等金融“三亂”和各種失信行為工作的力度,促進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信狀況根本好轉(zhuǎn)。政府部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于企業(yè)改制的有關(guān)政策、措施,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督,規(guī)范企業(yè)改制行為,積極維護(hù)金融債權(quán),堅(jiān)持制止和嚴(yán)厲打擊各種逃廢金融債務(wù)行為。在落實(shí)債權(quán)基礎(chǔ)上,要制定有關(guān)可操作性的法規(guī)和政策,加大對(duì)逃廢債企業(yè)法定代表人的懲罰力度,限制他們的高消費(fèi)行為、外事活動(dòng)以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為。對(duì)有逃廢行為傾向的人應(yīng)采取防范性的限制措施,對(duì)賴債不還和資金流向連帶者實(shí)行財(cái)產(chǎn)清償制度;由司法程序確立債權(quán)人延續(xù)債權(quán)追償權(quán)利,只要債務(wù)人有了債務(wù)償還能力,任何時(shí)候都必須優(yōu)先履行債務(wù)清償責(zé)任;限制賴債不還者和資金流向連帶者出國(guó)離境。要?jiǎng)?chuàng)造有利于保障金融債權(quán)安全的司法環(huán)境,克服地方保護(hù)主義等因素,重點(diǎn)打擊涉及黑社會(huì)性質(zhì)的金融逃廢行為。四川滬州市進(jìn)行了成功的償試,該市《限制債務(wù)人高消費(fèi)令》出臺(tái)后,收回“賴債戶”、“釘子戶”80%的欠款,其經(jīng)驗(yàn)就在于監(jiān)督工作到位,懲罰無(wú)信動(dòng)真格的。主要措施兩條:一是公開(kāi)曝光。法院在公告和媒體上公布舉報(bào)電話,要求市民對(duì)被限制高消費(fèi)的債務(wù)人進(jìn)行監(jiān)督;二是有償舉報(bào),言而有信。一經(jīng)查實(shí),按執(zhí)行到位金額巧%的比例從獎(jiǎng)勵(lì)基金中列支。上海市靜安區(qū)法院在頒發(fā)《限制債務(wù)人高消費(fèi)令》的同時(shí),向債務(wù)人所在地工商、稅務(wù)、銀行、居委會(huì)、派出所、房地產(chǎn)登記機(jī)關(guān)發(fā)放《協(xié)助監(jiān)督函》,請(qǐng)有關(guān)部門共同監(jiān)督債務(wù)人高消費(fèi)的行為,上述做法值得我省借鑒。
關(guān)鍵詞：小額貸款；企業(yè)文化
截至2012年9月30日，全國(guó)小額貸款公司機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到5 629家，比2011年同期增加了1 838家，同比增長(zhǎng)49.29%。小額貸款公司已經(jīng)成為了我國(guó)信貸市場(chǎng)的重要組成部分和補(bǔ)充力量，為解決“三農(nóng)”和中小微企業(yè)融資難題提供了新的解決途徑，有力地支持了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著小額貸款行業(yè)的發(fā)展壯大，小額貸款公司的企業(yè)文化建設(shè)也逐步得到了重視，諸多小額貸款公司已開(kāi)始建設(shè)具有自身特色的企業(yè)文化，并通過(guò)企業(yè)文化的建設(shè)推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。本文擬以劉光明的四層次文化模型為基礎(chǔ)，把位于廣州市的GJ小貸作為研究對(duì)象，通過(guò)研究其企業(yè)文化建設(shè)，探討在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，GJ小貸如何適應(yīng)組織內(nèi)部和外部環(huán)境的變化。
一、文獻(xiàn)綜述
國(guó)內(nèi)學(xué)者劉光明認(rèn)為，企業(yè)文化由物質(zhì)層、行為層、制度層和精神層四層構(gòu)成。物質(zhì)文化包括企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品和提供的服務(wù)，以及企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境、企業(yè)建筑、企業(yè)廣告、產(chǎn)品包裝和設(shè)計(jì)等，處于企業(yè)文化的表層；行為文化是指企業(yè)員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、學(xué)習(xí)娛樂(lè)中產(chǎn)生的活動(dòng)文化，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)、教育宣傳、人際關(guān)系活動(dòng)、文娛體育活動(dòng)中產(chǎn)生的文化現(xiàn)象，處于幔層或淺層，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、精神面貌、人際關(guān)系的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)，也是企業(yè)精神、企業(yè)價(jià)值觀的折射；制度文化主要包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和企業(yè)管理制度三個(gè)方面，處于中層；精神文化包括企業(yè)精神、企業(yè)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、企業(yè)道德、企業(yè)價(jià)值觀念、企業(yè)風(fēng)貌等內(nèi)容，是企業(yè)意識(shí)形態(tài)的總和，是企業(yè)物質(zhì)文化、行為文化的升華，是企業(yè)的上層建筑，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，長(zhǎng)期受一定的社會(huì)文化背景、意識(shí)形態(tài)影響而形成的一種精神成果和文化觀念，處于核心層。
國(guó)內(nèi)小額貸款行業(yè)至今只有7年的發(fā)展時(shí)間，還處于起步階段。我國(guó)對(duì)小額貸款企業(yè)文化研究也還處于起步階段，目前部分國(guó)內(nèi)知名學(xué)者教授已從不同角度對(duì)小額貸款企業(yè)文化提出了自己的研究見(jiàn)解。茅于軾2007年在《談小額貸款的文化》一文中提出：“小額貸款的企業(yè)文化非常重要，一個(gè)成功的小額貸款組織應(yīng)該有一個(gè)良好的文化，它表現(xiàn)在平等待人、講禮貌、尊重人”，“它的主要特點(diǎn)是自由和平等，這樣小額貸款就能夠得到廣大群眾的發(fā)自內(nèi)心的擁護(hù)。” 他在2008年又在《從小額貸款的文化談捐贈(zèng)的自愿性》中從“利”和“義”的角度談了小額貸款公司的企業(yè)文化建設(shè)，他指出：“小額貸款要帶給農(nóng)民的文化.一方面是要講利；另一方面是要講義?！?其他學(xué)者也提出了自己的觀點(diǎn)。如，吳敬在《安徽省小額貸款公司核心競(jìng)爭(zhēng)力研究》一文中，從小額貸款公司核心競(jìng)爭(zhēng)力培育方面論述了小額貸款公司企業(yè)文化的建設(shè)：“一個(gè)完整的創(chuàng)新體系需要小額貸款公司在觀念等方面同步創(chuàng)新。要通過(guò)企業(yè)文化建設(shè)，形成具有特色的企業(yè)精神?！庇秩?，劉鈺斌在《商業(yè)性小額貸款公司競(jìng)爭(zhēng)力分析》中，將企業(yè)文化歸結(jié)為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一部分。
二、GJ小貸企業(yè)文化建設(shè)的探索和研究
1.背景介紹
GJ小貸成立于2012年6月末，注冊(cè)資本2億元，為廣州市第一批拿到全市運(yùn)營(yíng)牌照的小額貸款公司。公司共有15個(gè)股東，其控股股東為位列中國(guó)五百?gòu)?qiáng)企業(yè)的廣州市某知名國(guó)有建筑企業(yè)，擁有公司30%的股份；其余14名股東均為民營(yíng)企業(yè)或自然人，控制了公司70%的股份。GJ小貸的股權(quán)架構(gòu)充分體現(xiàn)了國(guó)家倡導(dǎo)的“以國(guó)有資本為主導(dǎo)，引導(dǎo)民營(yíng)資本參與金融事業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新金融模式”，既有國(guó)有資本的主導(dǎo)，又有民營(yíng)資本的參與，也開(kāi)創(chuàng)了此類小額貸款公司的先河。
GJ小貸在成立后，面對(duì)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不佳、銀行大幅度降息降準(zhǔn)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)空前激烈等諸多不利因素和嚴(yán)峻的外部環(huán)境，以企業(yè)文化建設(shè)為主線，努力搭建組織架構(gòu)、全面鋪開(kāi)營(yíng)銷渠道、穩(wěn)步開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，最終運(yùn)營(yíng)模式初步成型，在公司開(kāi)業(yè)當(dāng)年即實(shí)現(xiàn)了盈利。
2.基于四層次理論下的GJ小貸企業(yè)文化建設(shè)實(shí)踐分析
在成立之后，一方面，面對(duì)生存和發(fā)展的壓力，公司不斷拓展業(yè)務(wù)；另一方面，為了培育自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，GJ小貸同步著手開(kāi)始建設(shè)企業(yè)文化。雖然控股股東為知名國(guó)企，有著幾十年來(lái)沉淀下來(lái)的企業(yè)文化和一整套企業(yè)文化建設(shè)的模式和思路，但GJ小貸國(guó)有民營(yíng)成分混雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)和所處的小額貸款這一新興行業(yè)，決定了它必須在實(shí)踐中摸索出一套適合自己的企業(yè)文化，并將其貫徹在企業(yè)中，以應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。下面我們將結(jié)合劉光明的四層次理論對(duì)GJ小貸的企業(yè)文化建設(shè)進(jìn)行詳細(xì)剖析。
（1）精神文化
精神文化是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中形成的一種意識(shí)和文化觀念，是企業(yè)文化的核心和靈魂。本文主要從企業(yè)愿景和企業(yè)價(jià)值觀兩個(gè)方面對(duì)GJ小貸的企業(yè)精神文化層次進(jìn)行剖析。
①企業(yè)愿景
GJ小貸的企業(yè)愿景是“全面服務(wù)小微企業(yè)，成為廣東地區(qū)卓越小額貸款公司”。全面服務(wù)小微企業(yè)，是行業(yè)主管部門對(duì)小貸公司提出的要求和希望，也是小貸行業(yè)的基本定位；成為廣東地區(qū)卓越小額貸款公司，則是全體股東及員工共同一致、彼此共鳴的內(nèi)心追求，能夠有力地激發(fā)員工的積極性，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力。
②企業(yè)價(jià)值觀
GJ小貸將其企業(yè)核心價(jià)值觀完整歸納為八個(gè)字：“學(xué)習(xí)、誠(chéng)信、反省、感恩”。
學(xué)習(xí)。GJ小貸將“學(xué)習(xí)”二字作為企業(yè)核心價(jià)值觀的首要組成部分，大力倡導(dǎo)學(xué)習(xí)文化，主要是基于兩個(gè)方面的考慮：一方面，小額貸款是個(gè)新興的行業(yè)，市場(chǎng)上尚未出現(xiàn)成熟的盈利模式和標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，各種創(chuàng)新的理念、產(chǎn)品都是小額貸款公司潛在的巨大財(cái)富。如何快速地接受新知識(shí)，并付諸實(shí)踐，對(duì)小額貸款公司的發(fā)展至關(guān)重要；另一方面，取義于“學(xué)無(wú)止境”“學(xué)以致用”。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，倡導(dǎo)學(xué)習(xí)文化，幫助員工樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的態(tài)度，能不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和個(gè)人修養(yǎng)，進(jìn)而提高工作效率、優(yōu)化產(chǎn)出，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。
誠(chéng)信。小額貸款公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為信貸，其業(yè)務(wù)開(kāi)展的根本就是誠(chéng)信。且作為沒(méi)有金融從業(yè)資格證卻以信貸經(jīng)營(yíng)為主業(yè)的特殊行業(yè)，上級(jí)部門對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管十分嚴(yán)格，各地監(jiān)管部門都對(duì)小額貸款公司劃出了“三不”的紅線：不非法吸儲(chǔ)，不賬外經(jīng)營(yíng)，不暴力收貸。一旦違規(guī)經(jīng)營(yíng)，小額貸款公司將受到嚴(yán)重的處罰甚至吊銷牌照。GJ小貸將誠(chéng)信視為企業(yè)生存發(fā)展的根本，要求員工秉承誠(chéng)信文化，對(duì)股東、客戶、同事、合作方都要誠(chéng)實(shí)相待、以信取人，在公司內(nèi)部以制度的形式強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信的重要性，并對(duì)各種不誠(chéng)信的行為進(jìn)行明確而嚴(yán)厲的處罰。
反省。取義于“吾日三省乎吾身”。企業(yè)或個(gè)人在實(shí)踐過(guò)程中難免會(huì)疏漏或失誤，但只要能找出問(wèn)題或錯(cuò)誤的關(guān)鍵，并吸取教訓(xùn)，加以修正，便能不斷提高。GJ小貸把反省作為企業(yè)文化中一個(gè)重要的組成部分，要求員工養(yǎng)成自我反省的習(xí)慣，在日常生活工作中不斷調(diào)整、提高自己，在工作中經(jīng)常進(jìn)行總結(jié)、溝通和改進(jìn)，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人工作能力的提高，促進(jìn)企業(yè)的不斷成長(zhǎng)。
感恩。感恩是中西方傳統(tǒng)文化的重要組成部分，也是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展中必不可少的因素。GJ小貸作為新興行業(yè)由國(guó)有民營(yíng)資本結(jié)合而組成的公司，樹(shù)立了感恩文化，將感恩作為員工激勵(lì)的一個(gè)重要組成部分，通過(guò)感恩文化的灌輸、以各式各樣的活動(dòng)的形式，讓全體員工認(rèn)識(shí)到感恩的必要性，也通過(guò)感恩文化的宣貫，使得員工恪盡職守。
圍繞企業(yè)核心價(jià)值觀延伸，GJ小貸提出了四個(gè)方面的價(jià)值理念：
一是經(jīng)營(yíng)理念：專業(yè)、高效、服務(wù)、創(chuàng)新；
二是管理理念：注重管理的每個(gè)細(xì)節(jié)，追求持續(xù)改進(jìn)；
三是服務(wù)理念：提高客戶滿意度，造就客戶忠誠(chéng)度；
四是發(fā)展理念：協(xié)調(diào)企業(yè)發(fā)展速度與發(fā)展質(zhì)量，保持公司與員工同步成長(zhǎng)。
（2）制度文化
制度文化是企業(yè)中人與物、人與企業(yè)運(yùn)營(yíng)制度的結(jié)合部分，是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)而對(duì)員工行為給予一定限制的文化。GJ小貸制度文化主要由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、企業(yè)組織架構(gòu)和企業(yè)管理制度等三方面組成。
①企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制
這是企業(yè)制度文化的核心內(nèi)容。GJ小貸嚴(yán)格遵循公司法的規(guī)定，建立了統(tǒng)一、協(xié)調(diào)、通暢的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制。由全體股東組成股東會(huì)，并按規(guī)定設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)聘任高管團(tuán)隊(duì)。在公司章程中明確規(guī)定股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理職責(zé)，權(quán)責(zé)清晰分明，股東不參與企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)，董事會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，總經(jīng)理則主持公司日常經(jīng)營(yíng)。
②企業(yè)組織架構(gòu)
GJ小貸采用扁平化的組織架構(gòu)，意在提高管理幅度和管理效率，減少管理層次。這種架構(gòu)設(shè)置，既充分發(fā)揮了管理者的潛能，又有效增強(qiáng)了架構(gòu)靈活性和民主度，有利于加強(qiáng)內(nèi)部溝通，調(diào)動(dòng)員工的創(chuàng)造性，能夠更加迅速地對(duì)包括客戶需求在內(nèi)的環(huán)境變化作出反應(yīng)。
③企業(yè)管理制度
GJ小貸在企業(yè)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)管理、人員管理、薪酬管理、績(jī)效考核等各個(gè)方面制定了17項(xiàng)制度，已基本形成了完備科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。在制度執(zhí)行過(guò)程中，GJ小貸有意識(shí)地引導(dǎo)員工共同營(yíng)造企業(yè)制度文化，強(qiáng)調(diào)員工在制度規(guī)范內(nèi)自我管理、自我約束，將制度管理與人文管理有機(jī)結(jié)合，促使企業(yè)制度為員工接受并自覺(jué)遵守，營(yíng)造一種良好的制度文化氛圍。
（3）行為文化
行為文化是指企業(yè)員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、學(xué)習(xí)娛樂(lè)中產(chǎn)生的文化現(xiàn)象，包括在企業(yè)經(jīng)營(yíng)、教育宣傳、人際關(guān)系、文娛體育活動(dòng)中產(chǎn)生的行為文化。GJ小貸企業(yè)行為可分為企業(yè)家行為、企業(yè)模范人物行為、企業(yè)員工群體行為。
①企業(yè)家行為
GJ小貸很好地體現(xiàn)了國(guó)有平臺(tái)、民營(yíng)機(jī)制和外企管理的有機(jī)結(jié)合，公司董事長(zhǎng)睿智穩(wěn)健、富有戰(zhàn)略眼光和領(lǐng)導(dǎo)魅力。公司高管團(tuán)隊(duì)由職業(yè)經(jīng)理人組成，他們精通業(yè)務(wù)并富有執(zhí)行力和創(chuàng)新力，始終強(qiáng)調(diào)“學(xué)習(xí)、誠(chéng)信、反省、感恩”的核心價(jià)值觀，能為GJ小貸制定宏觀性的、預(yù)見(jiàn)性的、創(chuàng)新性的決策；對(duì)待每一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，始終堅(jiān)持“專業(yè)、高效、服務(wù)、創(chuàng)新”的經(jīng)營(yíng)理念，一以貫之，直至達(dá)成目標(biāo)。
②企業(yè)模范人物行為
GJ小貸注重模范群體的培養(yǎng)，成立以來(lái)先后多次舉辦禮儀培訓(xùn)及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，培育提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和個(gè)人修養(yǎng)，并在年終評(píng)選出在崗位工作中表現(xiàn)出色的先進(jìn)個(gè)人，給予物質(zhì)和精神嘉獎(jiǎng)。同時(shí)，GJ小貸還注重運(yùn)用模范效應(yīng)，營(yíng)造比學(xué)趕超、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍，號(hào)召全體員工學(xué)習(xí)先進(jìn)，爭(zhēng)當(dāng)模范，激發(fā)員工進(jìn)取心。
③企業(yè)員工群體行為
GJ小貸注重通過(guò)形式各樣的集體學(xué)習(xí)或群體活動(dòng)等，提升員工的創(chuàng)新能力和業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)員工的向心力和凝聚力，培養(yǎng)員工積極向上、勇往直前的工作精神，為企業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)。例如，每周和每月定期召開(kāi)例會(huì)，號(hào)召員工為企業(yè)發(fā)展集思廣益；每周組織一次羽毛球活動(dòng)，并定期組織外出活動(dòng)；慶祝員工生日，營(yíng)造良好的向心力和凝聚力；定期安排培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，為員工充電。
（4）物質(zhì)文化
物質(zhì)文化是由員工創(chuàng)造的產(chǎn)品和各種物質(zhì)設(shè)施構(gòu)成的器物文化，是一種以物質(zhì)形態(tài)為主要研究對(duì)象的表層企業(yè)文化。GJ小貸物質(zhì)文化主要包括企業(yè)標(biāo)志、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品或服務(wù)、企業(yè)環(huán)境。
①企業(yè)標(biāo)志
GJ小貸實(shí)施了一套完整的VI體系，設(shè)計(jì)了獨(dú)特鮮明、內(nèi)涵深刻的公司LOGO，公司內(nèi)部無(wú)論是名片、內(nèi)頁(yè)、胸章、員工卡、辦公文件、手提袋、信箋還是紙杯，都有統(tǒng)一的設(shè)計(jì)。統(tǒng)一鮮明的VI系統(tǒng)，有力樹(shù)立了公司鮮明獨(dú)特的企業(yè)形象，展示公司企業(yè)文化。
②經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品或服務(wù)
GJ小貸針對(duì)不同客戶需求，根據(jù)實(shí)際設(shè)置了聯(lián)銀貸、市場(chǎng)貸、工程貸、快速貸、物業(yè)貸等五大類貸款業(yè)務(wù)，并在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中，始終堅(jiān)持以“誠(chéng)實(shí)守信”作為企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的前提，堅(jiān)持用最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、最貼心的服務(wù)為客戶創(chuàng)造最大價(jià)值，令客戶滿意。
③企業(yè)環(huán)境
GJ小貸內(nèi)部環(huán)境裝修及空間的安排布局充分體現(xiàn)人性化。公司設(shè)有面積超過(guò)100平方米的員工之家，放置了報(bào)紙、圖書、投影和健身器材等各種休閑娛樂(lè)設(shè)施供員工緩解壓力。此外，公司整體采用大辦公室格局，除高管團(tuán)隊(duì)有獨(dú)立辦公室外，其余員工均在一個(gè)寬敞空間辦公，人與人之間僅用辦公屏風(fēng)隔開(kāi)。這種布局有利于員工之間的相互交流和溝通，營(yíng)造活潑積極的工作氛圍。
三、GJ小貸未來(lái)企業(yè)文化建設(shè)的設(shè)想與計(jì)劃
GJ小貸未來(lái)企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)全面抓好精神層、制度層、行為層和物質(zhì)層等四個(gè)層次的建設(shè)，最終將企業(yè)文化與企業(yè)發(fā)展本身緊密結(jié)合、互相促進(jìn)。
1.完善價(jià)值理念，提升企業(yè)精神
GJ小貸要在現(xiàn)有“學(xué)習(xí)、誠(chéng)信、反省、感恩”的核心價(jià)值觀的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)發(fā)展，繼續(xù)延伸完善經(jīng)營(yíng)理念、管理理念、服務(wù)理念、發(fā)展理念等價(jià)值理念，進(jìn)一步提煉優(yōu)秀的企業(yè)精神。
2.完善規(guī)章制度，保障理念落實(shí)
GJ小貸要在制度層面進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)文化的建設(shè)，確保價(jià)值理念的落實(shí)。一是通過(guò)完善薪酬制度，確保薪酬水平保持行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，激勵(lì)員工盡職盡責(zé)地努力工作；同時(shí)設(shè)立相應(yīng)考評(píng)機(jī)制，根據(jù)企業(yè)價(jià)值理念思路，將個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)納入考核，以考評(píng)和獎(jiǎng)罰保障企業(yè)文化理念的落實(shí)。二是通過(guò)完善培訓(xùn)制度，提高員工素質(zhì)，發(fā)掘員工潛能，促使員工提高工作效率、實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值；建立企業(yè)文化培訓(xùn)制度，通過(guò)各種培訓(xùn)活動(dòng)推進(jìn)企業(yè)精神文化和價(jià)值理念的貫徹落實(shí)。最終將企業(yè)文化從精神層面推進(jìn)到制度層面，有效保障企業(yè)精神文化的落實(shí)。
3.完善行為模式，促進(jìn)制度推行
在制度的保障下，GJ小貸要在行為層面有意識(shí)地提出員工共同工作中的行為和習(xí)慣的標(biāo)準(zhǔn)，讓員工形成共識(shí)和自覺(jué)意識(shí)，促使員工言行舉止、工作習(xí)慣向制度文化規(guī)范方向和標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化，增強(qiáng)企業(yè)行為文化，進(jìn)而促進(jìn)制度的貫徹。具體來(lái)說(shuō)，GJ小貸應(yīng)從儀表儀容、崗位紀(jì)律、工作程序、待人接物、安全環(huán)衛(wèi)、素質(zhì)修養(yǎng)等幾個(gè)方面作出標(biāo)準(zhǔn)要求。重點(diǎn)規(guī)范以下五項(xiàng)行為：一是溝通原則，大方、自信、友好、周全；二是忌諱事項(xiàng)，與顧客溝通忌諱過(guò)于注重外表、左右顧盼、歧視和不尊重、偏離主題、粗魯溝通；三是電話禮儀；四是員工自身行為，友好禮貌，相互尊重；五是禁止條款，禁止作出使客戶厭煩的行為、閑談工作之外事情、疏懶行為、索取回扣、泄露商業(yè)秘密。最終使得員工對(duì)企業(yè)產(chǎn)生歸屬感和榮譽(yù)感，員工個(gè)人行為與企業(yè)文化倡導(dǎo)的行為統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)共同發(fā)展。
4.完善物質(zhì)文化，保證行為識(shí)別
物質(zhì)文化是外部了解企業(yè)文化最直接的媒介。GJ小貸要通過(guò)進(jìn)一步完善物質(zhì)文化，向外部傳達(dá)企業(yè)文化，幫助企業(yè)樹(shù)立正面形象，吸引客戶；同時(shí)也要通過(guò)物質(zhì)文化的完善，提高員工工作的熱情和積極性，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。重點(diǎn)應(yīng)進(jìn)一步完善員工服裝、辦公環(huán)境和辦公用品等三個(gè)方面的設(shè)計(jì)，應(yīng)充分考慮實(shí)用性，并結(jié)合企業(yè)VI系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)性化設(shè)計(jì)。
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論文摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，完善的誠(chéng)信體系對(duì)于帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的作用。目前，我國(guó)出現(xiàn)的誠(chéng)信危機(jī)已經(jīng)越來(lái)越引起人們的關(guān)注。本文對(duì)這種誠(chéng)信缺失的危害性進(jìn)行了分析，同時(shí)對(duì)完善我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的對(duì)策進(jìn)行了探討。
目前我國(guó)正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中.由于傳統(tǒng)的主要以私人關(guān)系為基礎(chǔ)的社會(huì)誠(chéng)信已難以滿足社會(huì)發(fā)展的需要而以制度為基礎(chǔ)的社會(huì)誠(chéng)信尚未建立起來(lái)中國(guó)社會(huì)正經(jīng)歷著一場(chǎng)社會(huì)誠(chéng)信危機(jī)并已危及到我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的進(jìn)一步發(fā)展。采取措施盡快建立與當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的誠(chéng)信體系具有非常重要的意義。
一、我國(guó)現(xiàn)階段誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)及危害
我國(guó)現(xiàn)階段的誠(chéng)信缺失主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:首先在個(gè)人方面人際交往日益呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)化的傾向個(gè)人間信用活動(dòng)下降;在企業(yè)方面一是大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)銀行企業(yè)之間陷入信用危機(jī)二是企業(yè)之間失信賴賬故意違約現(xiàn)象大量涌現(xiàn)。三是企業(yè)對(duì)消費(fèi)者不付貴任假冒偽劣商品屢禁不止導(dǎo)致了嚴(yán)重的信用危機(jī)損害了消費(fèi)者的利益在政府方面由于我國(guó)行政管理體制和政府機(jī)構(gòu)改革滯后導(dǎo)致政府誠(chéng)信缺失現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生如執(zhí)法過(guò)程中濫用權(quán)利、權(quán)錢交易有法不依、有令不止、執(zhí)法不公.地方保護(hù)主義、部門和小集體利益至上等。此外.在文化領(lǐng)域一些媒體在利益驅(qū)動(dòng)下有悖于職業(yè)道德無(wú)視事實(shí)制造所謂轟動(dòng)效應(yīng).嚴(yán)重違背了新聞?wù)鎸?shí)性原則.在學(xué)術(shù)領(lǐng)域.也同樣存在著誠(chéng)信缺失的問(wèn)題出現(xiàn)了很多學(xué)術(shù)造假和學(xué)術(shù)腐敗問(wèn)題。
誠(chéng)信缺失帶來(lái)的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的它嚴(yán)重影響了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展.影響了社會(huì)穩(wěn)定，弱化了道德規(guī)范的約束力損害了我國(guó)的國(guó)際形象造成了不可估量的損失給社會(huì)帶來(lái)了嚴(yán)重危害。
二，國(guó)外社會(huì)誠(chéng)信體系發(fā)展現(xiàn)狀
目前國(guó)外征信業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)征信服務(wù)行業(yè)的管理模式主要有三種。
第一種是歐洲模式，即以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式。這種模式是政府通過(guò)建立公共的征信機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制性要求企業(yè)和個(gè)人向些機(jī)構(gòu)提供征信數(shù)據(jù).并立法保證這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性。中央銀行信貸登記系統(tǒng)登記的內(nèi)容包括企業(yè)信貸信息登記和個(gè)人消費(fèi)信貸信息登記。中央銀行建立中央信貸登記系統(tǒng)的全國(guó)數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)征信加工的產(chǎn)品主要是供銀行內(nèi)部使用服務(wù)于銀行防范貸款風(fēng)險(xiǎn)和中央銀行金融監(jiān)管和貨幣政策決策。
第二種是美國(guó)模式即自由的市場(chǎng)運(yùn)作模式完全依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法則和運(yùn)作機(jī)制靠行業(yè)的自我管理形成具體的運(yùn)作細(xì)則政府僅負(fù)責(zé)提供立法支持和監(jiān)管信用管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。在這種運(yùn)作模式中利益導(dǎo)向是核心。經(jīng)過(guò)100多年來(lái)的激烈競(jìng)爭(zhēng)形成了目前由美國(guó)信用管理協(xié)會(huì)鄧白氏等著名公司為主體的美國(guó)信用管理系統(tǒng)全方位向社會(huì)提供有償商業(yè)征信服務(wù)包括資信調(diào)查資信評(píng)級(jí)資信咨詢.商業(yè)信用研討與教育出版刊物等這些公司的分支機(jī)構(gòu)遍布全世界許多國(guó)家和地區(qū)。
第三種是日本模式即會(huì)員制模式。個(gè)人信用機(jī)構(gòu)由會(huì)員單位共同出資組建.只有會(huì)員單位才能享受到個(gè)人信用信息機(jī)構(gòu)提供的信息同時(shí)各會(huì)員單位有義務(wù)向信用信息機(jī)構(gòu)提供其掌握的準(zhǔn)確而全面的個(gè)人信用信息。除此之外社會(huì)上還廣泛存在一些商業(yè)性征信公司對(duì)社會(huì)提供企業(yè)信用調(diào)查服務(wù)。
三、完善我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的措施
1.積極培育誠(chéng)信意識(shí)塑造誠(chéng)信文化
加強(qiáng)我國(guó)的社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)首先要采取措施，積極培育社會(huì)公眾的誠(chéng)信意識(shí)，逐漸使誠(chéng)信意識(shí)深入人心，內(nèi)化為社會(huì)成員心中的道德習(xí)俗和道德義務(wù)形成一種講求誠(chéng)信的社會(huì)文化氛圍奠定誠(chéng)信社會(huì)的文化道德基礎(chǔ)。 2加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人征信體系建設(shè)
目前我國(guó)征信服務(wù)機(jī)構(gòu)仍處于初級(jí)階段，由此導(dǎo)致信用管理體系的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)很薄弱為了使征信服務(wù)機(jī)構(gòu)快速發(fā)展起來(lái)盡快建立起企業(yè)和個(gè)人征信體系政府需要發(fā)揮主導(dǎo)作用在政策和資金等方面給予積極的扶持充分利用行政手段和商業(yè)手段盡快促使征信服務(wù)機(jī)構(gòu)把現(xiàn)在分散在稅務(wù)、金融、法律、工商、海關(guān)等部門和機(jī)構(gòu)的信息收集起來(lái).建立一個(gè)全國(guó)性的數(shù)據(jù)庫(kù).基本實(shí)現(xiàn)信用主體“一企一碼”、“一人一碼”制。
3.規(guī)范和完善信用管理機(jī)構(gòu)設(shè)置
國(guó)外在誠(chéng)信體系管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方面盡管各不相同但都有一個(gè)主管或?qū)９軝C(jī)構(gòu)比如征信局或央行某部門信息管理部等等由誠(chéng)信主管機(jī)構(gòu)具體管理、協(xié)調(diào)各個(gè)部門誠(chéng)信項(xiàng)目的建設(shè)。目前我國(guó)誠(chéng)信管理機(jī)構(gòu)非?；靵y不僅各個(gè)地方不統(tǒng)一往往由人民銀行工商局、信息化辦公室等部門同時(shí)行使管理職能而且各部門甚至同一部門的不同職能處室都在設(shè)計(jì)建設(shè)誠(chéng)信項(xiàng)目。其結(jié)果勢(shì)必造成信息的部門壟斷行業(yè)封鎖和重復(fù)建設(shè)。此外對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估信息咨詢服務(wù)的部門和中介機(jī)構(gòu)也越來(lái)越多由于這些評(píng)估機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一造成我國(guó)目前信用評(píng)估體系的混亂。解決以上問(wèn)題需要政府加快成立相對(duì)統(tǒng)一、相對(duì)獨(dú)立的誠(chéng)信管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)管理各方面的關(guān)系促使我國(guó)誠(chéng)信體系建設(shè)有序開(kāi)展。
關(guān)鍵詞：大學(xué)生；誠(chéng)信缺失；原因；途徑
中圖分類號(hào)：G515.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）02-0234-01
誠(chéng)信到底是什么？誠(chéng)信是誠(chéng)與信的辯證統(tǒng)一，現(xiàn)代意義的“誠(chéng)”是實(shí)事求是，“信”指信用，歸納起來(lái)便是“誠(chéng)實(shí)守信”，它包括兩層含義：一是要以信用取信于人；二是要對(duì)他人給予信任。新一代的大學(xué)生站在時(shí)代的最前沿，掌握著豐富的科學(xué)文化知識(shí)，是祖國(guó)的建設(shè)者和接班人，理應(yīng)具備較高的誠(chéng)信品質(zhì)，然而，令人擔(dān)憂的是，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響下，在社會(huì)處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期的歷史條件下，大學(xué)生誠(chéng)信存在著不少不如人意的地方。這不僅關(guān)系到人才培養(yǎng)的質(zhì)量，而且將給我國(guó)建設(shè)和諧社會(huì)埋下隱患，故加強(qiáng)大學(xué)生誠(chéng)信教育勢(shì)在必行！
1 大學(xué)生誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)
從總體情況看，當(dāng)前大學(xué)生的誠(chéng)信狀況是好的，絕大多數(shù)大學(xué)生繼承了中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)，是具有高素質(zhì)的群體，但不可否認(rèn)的是，大學(xué)生誠(chéng)信缺失現(xiàn)象正在浮出水面，侵蝕著大學(xué)生的心靈，同時(shí)也影響了社會(huì)良好風(fēng)氣的形成。
（1）學(xué)習(xí)方面。首先表現(xiàn)在考試作弊現(xiàn)象層出不窮，從最初的夾帶紙條發(fā)展到后來(lái)的手機(jī)短信，網(wǎng)絡(luò)短信等高科技手段，呈現(xiàn)了現(xiàn)代化、多元化的趨勢(shì)。其次，表現(xiàn)在剽竊論文，毫不含糊，對(duì)于老師布置的論文，不是認(rèn)真收集資料，刻苦鉆研，而是在網(wǎng)上隨便搜索幾篇相關(guān)論文，復(fù)制、粘貼，便成了自己的“大作”。
（2）經(jīng)濟(jì)生活方面。首先表現(xiàn)在拖欠學(xué)費(fèi)。個(gè)別大學(xué)生推崇及時(shí)行樂(lè)，攀比成風(fēng)，把學(xué)費(fèi)當(dāng)作一切消費(fèi)的資本。其次表現(xiàn)在騙取助學(xué)貸款。助學(xué)貸款是1999年國(guó)家啟動(dòng)的幫助困難學(xué)生完成學(xué)業(yè)而采取的帶有政府色彩的助學(xué)舉措，但是，個(gè)別大學(xué)生騙取助學(xué)金，偽造貧困證明，供其吃喝玩樂(lè)，而使真正的貧困大學(xué)生得不到有效的資助，這大大違背了國(guó)家的初衷，所帶來(lái)的消極影響是非常大的。
（3）擇業(yè)方面。首先表現(xiàn)在偽造榮譽(yù)，在自薦書上注入摻假。由于近幾年擴(kuò)招，大學(xué)生數(shù)量激增，從而使大學(xué)生的就業(yè)壓力增大，為了獲得一份稱心如意的工作，使得大學(xué)生在就業(yè)推薦表中，弄虛作假，涂改成績(jī)、偽造獎(jiǎng)勵(lì)材料等。其次，表現(xiàn)在隨意違約。在擇業(yè)過(guò)程中，大學(xué)生不履行就業(yè)協(xié)議或合同規(guī)定的義務(wù)的行為時(shí)有發(fā)生，有接收單位就草率簽約，遇到更好的單位就隨便毀約，嚴(yán)重影響了高校畢業(yè)生的就業(yè)工作秩序和用人單位的招聘工作。
（4）感情方面。主要表現(xiàn)在戀愛(ài)動(dòng)機(jī)不純。大學(xué)生正處于對(duì)異性狂熱追求和相互吸引的階段，但受西方文化的沖擊，大學(xué)生談戀愛(ài)一掃傳統(tǒng)的含蓄的形式，往往把戀愛(ài)看作是填補(bǔ)心靈空虛的一種方式，而根本不去考慮戀愛(ài)雙方對(duì)愛(ài)情的義務(wù)和道德責(zé)任，顯示出相當(dāng)大的盲目性。
正是這些問(wèn)題的出現(xiàn)讓我們意識(shí)到了誠(chéng)信教育的緊迫性。大學(xué)生是一個(gè)國(guó)家綜合素質(zhì)相對(duì)高的群體，其誠(chéng)信品德塑造的程度，不僅直接關(guān)系著自身的前途和命運(yùn)，而且與整個(gè)社會(huì)的道德建設(shè)息息相關(guān)。因此，大學(xué)生誠(chéng)信的缺失，必然會(huì)加劇社會(huì)的誠(chéng)信缺失，影響國(guó)家道德水平的不斷提高。
2 大學(xué)生誠(chéng)信缺失的原因分析
大學(xué)生誠(chéng)信缺失現(xiàn)象日益嚴(yán)重，其主要原因既有主觀因素的作用，也有客觀因素的影響，歸納起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)：
（1）無(wú)知心理。由于長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)都是強(qiáng)調(diào)應(yīng)試教育，信奉“唯有讀書高”“學(xué)而優(yōu)則仕”，而忽略了對(duì)學(xué)生自身道德素質(zhì)的培養(yǎng)。他們可以從字面上對(duì)“誠(chéng)信”一詞作出比較好的解釋，但對(duì)其所具備的道德內(nèi)涵，對(duì)個(gè)人的作用缺乏深刻的認(rèn)識(shí)。在一次大學(xué)生誠(chéng)信調(diào)查中，68.2%的被調(diào)查者表示“只能意會(huì)，不能明確理解其含義”，5.6%的被調(diào)查者表示“不理解誠(chéng)信的真正含義”。
（2）從眾心理。從眾心理是人類的一個(gè)思維定式，當(dāng)一個(gè)人犯了錯(cuò)誤，但并沒(méi)有產(chǎn)生相應(yīng)的消極后果，于是人們開(kāi)始產(chǎn)生非理性思維，從而出現(xiàn)集體越軌行為，如校園中考試作弊風(fēng)氣，就是人們從眾心理的真實(shí)體現(xiàn)，“反正有人抄，不抄白不抄”，于是紛紛效仿，盲目從眾，其實(shí)這從側(cè)面反映了大學(xué)生的獨(dú)立性較差，對(duì)待事情不能理性的分析問(wèn)題。
（3）僥幸心理。很多大學(xué)生認(rèn)為誠(chéng)信很重要，但是當(dāng)遇到事關(guān)自身利益的時(shí)候，卻選擇了不誠(chéng)信，如考試作弊，一次作弊僥幸成功，就會(huì)想去做第二次、第三次，不用辛苦復(fù)習(xí)，就可以輕易拿到高分，伴隨這種僥幸心態(tài)，作弊大學(xué)生越來(lái)越多，使其誠(chéng)信價(jià)值觀發(fā)生了巨大變化，迷失了道德的方向。
（4）不平衡心理。有些學(xué)生看到別的同學(xué)考試作弊輕而易舉，尤其還取得了較好的成績(jī)，使得一些學(xué)習(xí)努力的考試成績(jī)反而不如考試作弊的，這些學(xué)生就感到不公平，產(chǎn)生心態(tài)不平衡，“我不作弊，這對(duì)我多不公平”進(jìn)而也加入到考試作弊的隊(duì)伍之中。
3 解決大學(xué)生誠(chéng)信缺失的途徑
大學(xué)生誠(chéng)信素質(zhì)的養(yǎng)成不是一朝一夕的事，它是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要學(xué)校、社會(huì)及學(xué)生個(gè)人共同努力，采取切實(shí)有效的措施，齊抓共管，綜合治理。
3.1 重塑學(xué)校環(huán)境
學(xué)校是培養(yǎng)大學(xué)生誠(chéng)信品德的重要場(chǎng)所，有責(zé)任為大學(xué)生提供一個(gè)良好的學(xué)校誠(chéng)信環(huán)境。首先，要發(fā)揮教師在誠(chéng)信教育工作中的作用。良好校風(fēng)的形成，教育工作者是關(guān)鍵，我國(guó)著名的教育家陶行知先生說(shuō)過(guò)：“千教成教教人求真，千學(xué)萬(wàn)學(xué)學(xué)做真人”。加強(qiáng)大學(xué)生心理咨詢工作，及時(shí)疏導(dǎo)、幫助大學(xué)生調(diào)整心態(tài)，注重培養(yǎng)大學(xué)生良好的心理，使其具備一定的心理調(diào)控能力，從而克服無(wú)知、從眾、僥幸、不平衡等不良心理，形成健全的人格，有效防止失信行為的發(fā)生，加強(qiáng)引導(dǎo)學(xué)生在心理上產(chǎn)生作出誠(chéng)信行為的需要和動(dòng)機(jī)，使學(xué)生從心理上最終認(rèn)同誠(chéng)信的行為方式。
3.2 建立大學(xué)生個(gè)人誠(chéng)信檔案
誠(chéng)信觀念的確立關(guān)鍵在于自律，但必須有剛性措施，增強(qiáng)大學(xué)生誠(chéng)信意識(shí)，建立具有強(qiáng)制力的約束才是最重要的。 一個(gè)人一旦違背了誠(chéng)信，這個(gè)人的道德污點(diǎn)就難以輕易抹掉，正是這種約束機(jī)制提醒人們，當(dāng)個(gè)人利益與誠(chéng)信原則發(fā)生矛盾時(shí)，要三思而后行。在誠(chéng)信檔案中，詳細(xì)記錄大學(xué)生的個(gè)人品德、歸還助學(xué)貸款、履行就業(yè)協(xié)議等誠(chéng)信和不誠(chéng)信的軌跡，并將誠(chéng)信檔案存入人事檔案，作為將來(lái)繼續(xù)深造、就業(yè)的重要依據(jù)，教育部還要組織建立電子信用檔案查詢系統(tǒng)，供就業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)等部門查詢。
3.3 加強(qiáng)大學(xué)生自我修養(yǎng)
誠(chéng)信教育要真正取得實(shí)效，從根本上解決誠(chéng)信缺失問(wèn)題，最終還得靠大學(xué)生自己，誠(chéng)信是道德修養(yǎng)問(wèn)題，規(guī)章制度和外部的環(huán)境在一定程度上都會(huì)影響大學(xué)生的誠(chéng)信行為，但這種外部產(chǎn)生的作用并不是決定性的，如針對(duì)考試作弊行為，幾乎所有的大學(xué)都制定了非常嚴(yán)厲的措施，雖然起到了一定的作用，但是卻不能從根本上解決問(wèn)題，還需要大學(xué)生從內(nèi)在修養(yǎng)做起。走在時(shí)代前沿的大學(xué)生，完全可以理解和衡量出誠(chéng)信的重要性，應(yīng)自覺(jué)提高自己的思想道德修養(yǎng)，全面提升自己的素質(zhì)，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感。
3.4 凈化社會(huì)大環(huán)境
道德教育是全方位的，從家庭教育到學(xué)校教育以至社會(huì)教育，誠(chéng)信教育的落實(shí)離不開(kāi)整個(gè)社會(huì)大環(huán)境的支持，社會(huì)作為一個(gè)大環(huán)境，對(duì)于承擔(dān)誠(chéng)信建設(shè)有著不可推卸的責(zé)任。因此，應(yīng)在全社會(huì)努力營(yíng)造良好的誠(chéng)信社會(huì)氛圍，加強(qiáng)宣傳導(dǎo)向，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙等大眾傳媒的宣傳功能，弘揚(yáng)誠(chéng)實(shí)守信的良好風(fēng)尚，加強(qiáng)輿論監(jiān)督，批判各種不誠(chéng)信行為，另外，由于道德的約束力有限，還應(yīng)加強(qiáng)法制建設(shè)，進(jìn)行信用立法和信用制度建設(shè)，加大打擊失信行為的廣度和力度，使出現(xiàn)在社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域的失信現(xiàn)象得到根本扭轉(zhuǎn)。只有營(yíng)造出人人講誠(chéng)信的良好社會(huì)氛圍，為大學(xué)生健康成長(zhǎng)提供良好的社會(huì)環(huán)境，才能推動(dòng)大學(xué)生誠(chéng)信教育的有效開(kāi)展，必將有效促進(jìn)大學(xué)生“誠(chéng)信缺失”的消除，營(yíng)造出誠(chéng)信者受尊重、不誠(chéng)信者受鄙視的社會(huì)氛圍！
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：大學(xué)生 誠(chéng)信教育 管理學(xué)
誠(chéng)信是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)，是人們的日常行為準(zhǔn)則，是為人立業(yè)的根本。但是，近年來(lái)在社會(huì)風(fēng)氣、校園環(huán)境和就業(yè)壓力等各方面因素的影響下，人才薈萃的高等學(xué)府中，大學(xué)生誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象卻越來(lái)越嚴(yán)重。大學(xué)生誠(chéng)信的缺失，不僅嚴(yán)重影響了大學(xué)生的學(xué)習(xí)、生活，還影響了大學(xué)生之間正常的交往，影響校園的安定、和諧。導(dǎo)致大學(xué)生失信的原因是什么？解決大學(xué)生誠(chéng)信問(wèn)題的途徑有哪些？本文將從管理學(xué)的角度對(duì)這一高校和社會(huì)面臨的課題進(jìn)行探討。
1.大學(xué)生誠(chéng)信缺失的主要表現(xiàn)
在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，大學(xué)校園受來(lái)自社會(huì)各種非主流文化的影響越來(lái)越多。其中的非誠(chéng)信風(fēng)氣，在社會(huì)漫延泛濫的同時(shí)，也滲透到了大學(xué)校園的每個(gè)角落。大學(xué)生不誠(chéng)信行為不僅越來(lái)越普遍，而且也發(fā)生了較大的變化，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面尤其明顯：不誠(chéng)信的領(lǐng)域在擴(kuò)大，不誠(chéng)信的人數(shù)在增多，不誠(chéng)信手段的科技含量在提高，不誠(chéng)信行為導(dǎo)致的負(fù)面影響更久遠(yuǎn)。在此針對(duì)以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：
1.1 考試作弊形式趨于多樣化
很多學(xué)生平時(shí)學(xué)習(xí)不努力，又擔(dān)心成績(jī)不及格，所以只能是抱翹幸心理作弊。作弊手段和方法，由傳統(tǒng)的抄襲、夾帶紙條等形式向利用高科技手段和電子網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)作弊，由1-2人作弊向團(tuán)體化、組織化作弊發(fā)展，甚至有向“產(chǎn)業(yè)化”發(fā)展的趨勢(shì)，如在一些英語(yǔ)等級(jí)考試、計(jì)算機(jī)考試和職業(yè)資格考試中，作弊形成了一條龍服務(wù)。
1.2 假材料、假證明有了時(shí)代的特點(diǎn)
傳統(tǒng)學(xué)生的造假行為主要有：亂編理由請(qǐng)假，為了榮譽(yù)作假材料等。今天大學(xué)生的造假范圍已經(jīng)擴(kuò)大，一是就業(yè)時(shí)求職簡(jiǎn)歷“水分”多和隨意毀約。此外，有一些部分畢業(yè)生把勞動(dòng)合同或就業(yè)協(xié)議書當(dāng)兒戲，隨意毀約，頻繁變更用人單位。二是利用假證明騙取國(guó)家助學(xué)金和各種獎(jiǎng)學(xué)金。一些同學(xué)為了騙取國(guó)家獎(jiǎng)、助學(xué)金，虛報(bào)家庭經(jīng)濟(jì)情況，到當(dāng)?shù)孛裾块T虛開(kāi)困難證明等。
1.3 部分學(xué)生瞞天過(guò)海拖逃貸款
國(guó)家指令金融機(jī)構(gòu)對(duì)在校家庭經(jīng)濟(jì)貧困大學(xué)生發(fā)放助學(xué)貸款，學(xué)生與銀行簽約，學(xué)校作為擔(dān)保單位，學(xué)生畢業(yè)后通過(guò)就業(yè)獲取收入來(lái)逐年還款。本意上是為了培養(yǎng)人才和維護(hù)教育公平，保證不讓一個(gè)學(xué)生因?yàn)榧彝ソ?jīng)濟(jì)困難而輟學(xué)，但部分學(xué)生畢業(yè)后通過(guò)各種手段拖逃貸款，包括隱滿收入，頻繁變更單位、住址等。
1.4 沉溺于虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界，行騙、詐騙行為時(shí)有發(fā)生
高校中，互聯(lián)網(wǎng)已成為廣大大學(xué)生學(xué)習(xí)、生活中不可缺或的工具，在某種程度上說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)亦成了助長(zhǎng)了大學(xué)生失信行為的工具。一是部分大學(xué)生認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)是隱蔽的、自由的，于是在網(wǎng)絡(luò)上不實(shí)信息，甚至刻意誤導(dǎo)、辱罵，以此來(lái)發(fā)泄對(duì)社會(huì)、學(xué)校、個(gè)人不滿情緒，更有甚者利用虛擬網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行感情、金錢詐騙；二是由于網(wǎng)絡(luò)信息量大、方便、快捷，個(gè)別同學(xué)在網(wǎng)絡(luò)上抄襲或購(gòu)買網(wǎng)上論文，作為自己的畢業(yè)論文甚至公開(kāi)發(fā)表等。
2.大學(xué)生誠(chéng)信缺失的原因
2.1 大學(xué)文化缺失和非主流文化盛行
受到社會(huì)功利主義的影響，一些大學(xué)在擴(kuò)招潮中盲目追求“大”“全”“新”，只注重表面的輝煌，過(guò)度注重學(xué)校的硬件建設(shè)，放松對(duì)內(nèi)涵的追求，導(dǎo)致校園文化受非主流文化的侵蝕，使求真務(wù)實(shí)、探索真理、不畏困難、崇尚文明的大學(xué)精神在流失。
2.2 “失信成本低，守信成本高”非正?，F(xiàn)象的負(fù)面作用的影響
在當(dāng)前社會(huì)上，確實(shí)存在一些現(xiàn)象表明：失信風(fēng)險(xiǎn)小，受處罰力度輕；而誠(chéng)實(shí)守信導(dǎo)致成本增加，甚至被淘汰，就像經(jīng)濟(jì)學(xué)上的“劣幣驅(qū)逐良幣”一樣。正因?yàn)檎\(chéng)信缺失的風(fēng)險(xiǎn)和成本較低，大學(xué)生的諸多不誠(chéng)信行為，基于在這種“得”與“失”的博弈中進(jìn)行選擇，從另一個(gè)角度上縱容和“鼓勵(lì)”了非誠(chéng)信行為的發(fā)生。
2.3 功利主義的影響
隨著改革開(kāi)放的深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展極大地滿足了人們物質(zhì)上和精神上的享受，同時(shí)也激發(fā)了人們強(qiáng)烈的求利欲望。一些地方和領(lǐng)域，拜金主義和利己主義風(fēng)氣不斷滋長(zhǎng)，許多人在金錢和權(quán)力的驅(qū)使中漸漸迷失了良知，各種投機(jī)取巧行為被廣泛使用，各種、弄虛作假者屢屢得手，甚至在少數(shù)地方，不守誠(chéng)信行為已經(jīng)成為一種公開(kāi)的秘密。社會(huì)上的這些不良現(xiàn)象也時(shí)刻在侵蝕著大學(xué)生。
2.4 道德評(píng)價(jià)機(jī)制滯后
現(xiàn)行的高校教育體制中，對(duì)學(xué)生道德的評(píng)價(jià)和考核一直缺少有效的機(jī)制和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，而對(duì)學(xué)生個(gè)人信用的登記和考核更是空白，這對(duì)不誠(chéng)信行為缺乏有效的約束和制裁。很多高校對(duì)大學(xué)生平時(shí)的學(xué)習(xí)、生活、工作表現(xiàn)缺乏記錄和考核，對(duì)違反誠(chéng)信行為規(guī)范的學(xué)生也沒(méi)有強(qiáng)有力的懲戒措施。
2.5 受人性的弱點(diǎn)影響
1957年，美國(guó)行為科學(xué)家格拉斯?麥格雷戈提出了著名的“X理論――Y理論”，其主要內(nèi)容是：大多數(shù)人是懶惰的，也不喜歡負(fù)什么責(zé)任，容易缺乏理智，不能克制自己，很容易受別人影響。大學(xué)生也是自然人，有著自然人的本質(zhì)弱點(diǎn)，如果在監(jiān)督和管理不到位的情況下，是會(huì)做出自私利己的行為的，從某種角度而言大學(xué)生不誠(chéng)信也是人性的弱點(diǎn)所在。
3.借鑒美國(guó)高校誠(chéng)信管理的經(jīng)驗(yàn)
大學(xué)生的誠(chéng)信觀念及其行為的形成，關(guān)鍵在教育培養(yǎng)，核心在制度管理。為切實(shí)提高我國(guó)高校大學(xué)生誠(chéng)信管理水平, 我們應(yīng)本著“激濁揚(yáng)清、為我所用”的原則, 從我國(guó)高校的實(shí)際出發(fā), 積極借鑒美國(guó)高校誠(chéng)信管理的一些有效做法。具體可從以下幾個(gè)方面體現(xiàn)：
3.1 大學(xué)生學(xué)術(shù)誠(chéng)信制度內(nèi)容的細(xì)化
與美國(guó)大學(xué)相比, 不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)高校對(duì)于大學(xué)生的學(xué)術(shù)誠(chéng)信問(wèn)題還未引起足夠的重視，相當(dāng)多的學(xué)校在這方面的規(guī)章制度比較匱乏，即使有，也因內(nèi)容上比較空泛而缺乏可操作性。
3.2 學(xué)生在誠(chéng)信管理中參與度的提高
美國(guó)大學(xué)有一個(gè)重要理念：強(qiáng)調(diào)學(xué)生參與制訂和實(shí)施誠(chéng)信守則的全過(guò)程, 就是將學(xué)生視為學(xué)術(shù)共同體的一員。在許多學(xué)校的誠(chéng)信守則中, 都明確規(guī)定學(xué)生有檢舉作弊的義務(wù), 并享有參與判定處罰的權(quán)利。美國(guó)高校的實(shí)踐表明, 吸納學(xué)生參與制訂、實(shí)施學(xué)術(shù)誠(chéng)信規(guī)范的做法，對(duì)于提高大學(xué)生遵守學(xué)術(shù)誠(chéng)信規(guī)定的自覺(jué)性是行之有效的。
3.3 加快大學(xué)生個(gè)人誠(chéng)信檔案建設(shè)
美國(guó)誠(chéng)信管理機(jī)制首先從完善個(gè)人資信檔案管理開(kāi)始。在美國(guó), 每個(gè)人都有“社會(huì)安全號(hào)”，這個(gè)安全號(hào)可以把他一生幾乎所有的信用記錄串在一起， 如果他有過(guò)不良的記錄，那么該記錄將永遠(yuǎn)伴隨著他。美國(guó)人完善的個(gè)人征信制度在很大程度上得益于他們強(qiáng)烈的誠(chéng)信觀念。因此，對(duì)于完善我國(guó)高校誠(chéng)信管理體系，借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，加快高校大學(xué)生個(gè)人誠(chéng)信檔案建設(shè)的步伐，是非常必要的。
4.解決大學(xué)生誠(chéng)信教育問(wèn)題的基本途徑
4.1 加強(qiáng)大學(xué)文化建設(shè)，倡導(dǎo)誠(chéng)信文化建設(shè)
解決大學(xué)生誠(chéng)信問(wèn)題，要從文化育人的新視角，把誠(chéng)信教育和大學(xué)文化傳承與建設(shè)整合起來(lái)，將理想教育與成長(zhǎng)成才有機(jī)結(jié)合起來(lái)，將慎獨(dú)自律與制度約束和他律聯(lián)系起來(lái)。用大學(xué)精神和大學(xué)文化來(lái)培養(yǎng)一代新人，建設(shè)“誠(chéng)以修身，信以立業(yè)”的誠(chéng)信風(fēng)氣，使誠(chéng)信成為學(xué)生的生活態(tài)度和行為習(xí)慣。通過(guò)各種誠(chéng)信活動(dòng)，營(yíng)造出“講誠(chéng)信得益，不誠(chéng)信受損，講誠(chéng)信光榮，不誠(chéng)信可恥”的校園文化氛圍和制度環(huán)境，把誠(chéng)信文化建設(shè)作為一種體現(xiàn)學(xué)校辦學(xué)質(zhì)量和特色的活動(dòng)來(lái)抓，形成良好的傳統(tǒng)和制度，并長(zhǎng)此以往有效地開(kāi)展下去。
4.2 培養(yǎng)學(xué)生“誠(chéng)信為本”的信念
以孔子為代表的儒家思想所倡導(dǎo)的誠(chéng)信文化側(cè)重于自律，竭力倡導(dǎo)在無(wú)人知曉的情況下也能自覺(jué)地講誠(chéng)信，并指出這是是解決金融危機(jī)的根本良方。結(jié)合社會(huì)的各種鮮活案例，教育大學(xué)生自覺(jué)樹(shù)立“誠(chéng)信為本”的信念，在人生經(jīng)營(yíng)中恪守“誠(chéng)信”，將是未來(lái)社會(huì)風(fēng)氣轉(zhuǎn)化的前情提要。“誠(chéng)信為本”理念是我們糾正不良之風(fēng)的根本，是解決當(dāng)代大學(xué)生誠(chéng)信教育問(wèn)題的重要措施。
4.3 樹(shù)立學(xué)校、教師誠(chéng)信形象，為學(xué)生守信起示范作用
古語(yǔ)云：德高為師，身正為范，身教重于言傳。通過(guò)充分發(fā)揮學(xué)校各職能部門、廣大教師在誠(chéng)信文化建設(shè)中的表率作用，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)學(xué)生誠(chéng)信觀念的影響作用。學(xué)校建立嚴(yán)格的制度，面對(duì)上級(jí)檢查、評(píng)估不做假，不回避問(wèn)題；教師在教學(xué)上認(rèn)真提高水平，科研上杜絕抄襲、剽竊行為。只有這樣，廣大學(xué)生才被誠(chéng)信風(fēng)氣所感染，才能在潛移默化中糾正不良的社會(huì)風(fēng)氣。
4.4 加大對(duì)失信行為的處罰力度，提高失信成本
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，但也需要道德的力量來(lái)維系經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。誠(chéng)信是當(dāng)代社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)賴以發(fā)展的基本環(huán)境條件之一。對(duì)大學(xué)生的失信懲罰，既要考慮到學(xué)生的特殊身份，給予重新做人機(jī)會(huì)，同時(shí)，也不能避重就輕，要給予足夠震懾力的處罰和高成本的付出，才能讓大學(xué)生堅(jiān)守誠(chéng)信的底線，不做出逾矩的事情。
4.5 加強(qiáng)大學(xué)生誠(chéng)信制度建設(shè)
基于人性假設(shè)的“X理論”，高校要加強(qiáng)大學(xué)生誠(chéng)信制度建設(shè)，建立大學(xué)生誠(chéng)信記錄檔案，與社會(huì)共享誠(chéng)信信息。加強(qiáng)大學(xué)內(nèi)部的誠(chéng)信制度建設(shè)，包括實(shí)行學(xué)生誠(chéng)信信息公開(kāi)和失信懲戒等措施；另一方面，要積極推進(jìn)誠(chéng)信管理制度的建設(shè)，建立符合大學(xué)教育教學(xué)規(guī)律和大學(xué)生成長(zhǎng)成才的誠(chéng)信體系的“游戲規(guī)則”，如誠(chéng)信評(píng)估準(zhǔn)則、評(píng)估方法和管理辦法等充分調(diào)動(dòng)教學(xué)、管理、服務(wù)各職能部門參與誠(chéng)信體系建設(shè)。
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論文摘要：本文從學(xué)生誠(chéng)信的缺失及起因談起，分析了高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系存在的 缺陷，并提出了以社會(huì)信用體系經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，構(gòu)建高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系的對(duì)策。
誠(chéng)實(shí)守信，即誠(chéng)信，是中華民族精神文明的重要內(nèi)涵，是千百年來(lái)社會(huì)普遍遵循的道德準(zhǔn)則。無(wú)論是為人還是治學(xué)，無(wú)論是從商還是從政，堅(jiān)守誠(chéng)信是成就事業(yè)的根本法則，也是現(xiàn)代文明的基石和標(biāo)志，是一個(gè)大學(xué)生應(yīng)該具備的道德素養(yǎng)。目前，大學(xué)生誠(chéng)信問(wèn)題已成為社會(huì)矚目的話題，在鋪天蓋地的新聞報(bào)道和學(xué)者反思的文章中，到處都傳達(dá)這樣一個(gè)信息：當(dāng)代大學(xué)生的誠(chéng)信問(wèn)題不容忽視。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的形成，特別是我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸融入到世界經(jīng)濟(jì)，面對(duì)世界經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)，我國(guó)將加速進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代。大學(xué)生作為知識(shí)層次較高的一個(gè)群體，誠(chéng)信程度的高低更是直接關(guān)系到國(guó)家的整體道德。正因?yàn)槿绱?，?dāng)前高校應(yīng)加強(qiáng)學(xué)生誠(chéng)信教育，提高誠(chéng)信意識(shí)，使誠(chéng)實(shí)守信成為其終生的道德信條和行為準(zhǔn)則，是大學(xué)思想品德教育的重要課題。
一、當(dāng)前高校學(xué)生存在的誠(chéng)信缺失問(wèn)題及起因
1、常見(jiàn)誠(chéng)信缺失問(wèn)題
（1）思想誠(chéng)信缺失。入黨動(dòng)機(jī)不純、個(gè)人總結(jié)胡編亂造。在日常生活中，不誠(chéng)實(shí)、說(shuō)假話，背棄誠(chéng)信，隨意撒謊，欺瞞師長(zhǎng)、同學(xué)。《中國(guó)青年報(bào)》的一次調(diào)查顯示，在校學(xué)生中未說(shuō)過(guò)假話的平均只有6.2%。（2）學(xué)習(xí)誠(chéng)信缺失。
考試作弊、抄襲他人論文、剽竊同學(xué)學(xué)習(xí)成果等。（3）經(jīng)濟(jì)誠(chéng)信缺失。惡意拖欠學(xué)費(fèi)、助學(xué)貸款不按時(shí)還款還息、弄虛作假騙取貧困生補(bǔ)助等。（4）就業(yè)誠(chéng)信缺失。虛假簡(jiǎn)歷、不履行就業(yè)合同、擇業(yè)中使用不正當(dāng)手段等。（5）網(wǎng)絡(luò)誠(chéng)信缺失。
2、高校學(xué)生誠(chéng)信缺失的原因
（1）社會(huì)環(huán)境。
社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所帶來(lái)的新觀念、新文化對(duì)學(xué)生產(chǎn)生極大影響。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的多樣化、社會(huì)生活方式的多樣化、社會(huì)組織形式的多樣化、就業(yè)崗位和就業(yè)方式的多樣化日趨明顯；隨著改革開(kāi)放的不斷深入，西方文化、價(jià)值觀念也越來(lái)越多地滲透到高校學(xué)生的思想意識(shí)中，極端個(gè)人主義、享樂(lè)主義、拜金主義思想在校園蔓延；面對(duì)社會(huì)上一些誠(chéng)信缺失、自私自利的現(xiàn)象，他們茫然無(wú)奈。凡此種種，直接導(dǎo)致極個(gè)別大學(xué)生以追求個(gè)人享樂(lè)作為人生目的。這種社會(huì)環(huán)境對(duì)學(xué)生的思想腐蝕嚴(yán)重、負(fù)面效應(yīng)影響大。
（2）制度漏洞。
如果一個(gè)制度環(huán)境默許甚至縱容了一個(gè)人的不誠(chéng)信，或者不誠(chéng)信后沒(méi)有給予相應(yīng)的懲罰，那么這個(gè)人就可能很快拋棄他所接受的誠(chéng)信教育。相反，如果他看到或嘗到不誠(chéng)信帶來(lái)的可能終生都消化不了的苦果，他就會(huì)對(duì)誠(chéng)信問(wèn)題倍加警覺(jué)。現(xiàn)有的高校學(xué)生管理制度執(zhí)行力度不夠，導(dǎo)致執(zhí)行中存在漏洞，使得部分學(xué)生利用制度漏洞實(shí)施不誠(chéng)信行為，如因考試違紀(jì)處分不嚴(yán)導(dǎo)致學(xué)生經(jīng)常性作弊。制度的不健全，使學(xué)校對(duì)不誠(chéng)信學(xué)生缺乏有效的懲治手段。
（3）教育工作者的誠(chéng)信缺失。
主要表現(xiàn)在教育工作者個(gè)人誠(chéng)信素養(yǎng)缺乏、學(xué)術(shù)腐敗上，讓學(xué)生對(duì)教育工作者的教育產(chǎn)生抵觸。2006年下半年，復(fù)旦大學(xué)團(tuán)委進(jìn)行的關(guān)于大學(xué)生學(xué)術(shù)誠(chéng)信的調(diào)查顯示，69%的學(xué)生認(rèn)為應(yīng)該堅(jiān)決抵制學(xué)術(shù)造假。可見(jiàn)，教育工作者本身的不誠(chéng)信對(duì)高校學(xué)生帶來(lái)的直接影響較明顯，學(xué)生也比較容易切身體會(huì)。
當(dāng)然還有來(lái)自大學(xué)生主觀方面的原因，如誠(chéng)信觀念迷茫、法制意識(shí)淡薄等。
二、當(dāng)前高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系的缺陷
造成高校當(dāng)前誠(chéng)信教育體系鮮見(jiàn)成效的關(guān)鍵問(wèn)題在于現(xiàn)有誠(chéng)信教育體系不適應(yīng)高校與社會(huì)信用體系的標(biāo)準(zhǔn)，以基礎(chǔ)教育為主，不帶任何評(píng)價(jià)或懲戒機(jī)制。因而總結(jié)現(xiàn)有誠(chéng)信教育體系，可以發(fā)現(xiàn)還有許多缺陷。
1、誠(chéng)信認(rèn)知片面
學(xué)校德育教育存在著一定程度的抽象化、空洞化、形式化的弊端。
由于受傳統(tǒng)學(xué)校教育的影響，德育教育的指導(dǎo)思想存在著一定偏差，許多教育工作者認(rèn)為誠(chéng)信是一個(gè)道德認(rèn)知問(wèn)題，而忽視了以道德情感為基礎(chǔ)的、內(nèi)化的誠(chéng)信教育，把德育簡(jiǎn)單等同于政治教育，忽視了個(gè)人品質(zhì)的“誠(chéng)實(shí)可信”。、
2、教育方式、方法陳舊
目前我們的誠(chéng)信教育方法以灌輸、說(shuō)教為主，把德育教育當(dāng)作知識(shí)“傳輸”，忽視情感教育。顯然，不誠(chéng)信的教育方法也不可能結(jié)出誠(chéng)信的果實(shí)。
方式的陳舊，使得誠(chéng)信教育僅僅流于形式，有些學(xué)校經(jīng)常舉行誠(chéng)信簽名活動(dòng)，在現(xiàn)場(chǎng)簽名的時(shí)候，只簽名不簽約，把在橫幅上簽名當(dāng)成守信的承諾，缺乏實(shí)施性。
3、監(jiān)督機(jī)制缺失
由于高校內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的缺失給學(xué)生不誠(chéng)信提供了可乘之機(jī)。學(xué)校在具體執(zhí)行各種規(guī)章制度的過(guò)程中出現(xiàn)的不公正和不誠(chéng)信，也潛移默化地對(duì)學(xué)生的誠(chéng)信教育產(chǎn)生了負(fù)面影響。同時(shí)，誠(chéng)信機(jī)制未能引入學(xué)校及學(xué)生群體，也使得學(xué)生誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)。
4、與社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系脫節(jié)
高校學(xué)生誠(chéng)信教育與社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系嚴(yán)重脫節(jié)。社會(huì)信用體系是一種社會(huì)機(jī)制，包括信用法律法規(guī)體系、現(xiàn)代信用服務(wù)體系、信用數(shù)據(jù)技術(shù)支撐體系、信用市場(chǎng)監(jiān)管體系、企業(yè)信用管理體系、誠(chéng)信教育體系和失信懲戒機(jī)制等七個(gè)體系一個(gè)機(jī)制。社會(huì)信用體系的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)在現(xiàn)實(shí)生活中產(chǎn)生積極影響，越來(lái)越多的人開(kāi)始關(guān)注自身的信用記錄，而高校學(xué)生誠(chéng)信系統(tǒng)只包含誠(chéng)信教育，缺乏必要的誠(chéng)信數(shù)據(jù)記錄，高校內(nèi)各部門對(duì)學(xué)生不誠(chéng)信表現(xiàn)記錄互不共享，導(dǎo)致學(xué)生不誠(chéng)信，而又辦事暢通無(wú)阻。
三、積極借鑒社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系，重建高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系
如何有效地把社會(huì)信用體系的經(jīng)驗(yàn)引進(jìn)到高校誠(chéng)信教育體系中來(lái)，是研究高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系的難點(diǎn)。參照社會(huì)信用體系，可以從以下幾個(gè)方面著手構(gòu)建高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系。
1、完善學(xué)生管理制度體系，加強(qiáng)執(zhí)行力度
這是高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系的核心。學(xué)生管理制度本身和執(zhí)行的漏洞給學(xué)生違紀(jì)提供便利條件。為構(gòu)建切實(shí)可行的高校誠(chéng)信教育體系，首先應(yīng)對(duì)高校自身現(xiàn)有的學(xué)生管理制度進(jìn)行充分討論修改。在修改的基礎(chǔ)上，層層落實(shí)把關(guān)，嚴(yán)格按制度辦事，并階段性分析制度執(zhí)行效果。
2、建立并健全誠(chéng)信檔案
建立學(xué)生誠(chéng)信檔案非常有必要。誠(chéng)信素質(zhì)的培養(yǎng)，依靠誠(chéng)信教育是不夠的，必須輔之以信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)。從現(xiàn)行的教育機(jī)制看，約束機(jī)制不夠健全，因此，高校必須營(yíng)造信用環(huán)境和信用機(jī)制，使得它能夠約束學(xué)生的各種行為，即將學(xué)生在校期間各種帶有紀(jì)律遵守、契約等行為進(jìn)行認(rèn)真歸納分析，建立科學(xué)誠(chéng)信檔案，如在每學(xué)年對(duì)學(xué)生的信用進(jìn)行評(píng)估，作為學(xué)生綜合測(cè)評(píng)、評(píng)優(yōu)評(píng)先、組織發(fā)展、進(jìn)行助學(xué)貸款等行為的主要依據(jù)。
學(xué)生誠(chéng)信檔案應(yīng)以“記錄為主、評(píng)價(jià)為輔”，詳細(xì)記錄學(xué)生的基本情況、品行說(shuō)明、信用表現(xiàn)及獎(jiǎng)懲情況，更為重要的是記錄學(xué)生欠費(fèi)情況，發(fā)揮學(xué)生管理信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，將每個(gè)學(xué)生的真實(shí)誠(chéng)信表現(xiàn)置于全校的監(jiān)督之下，從客觀上防止由于信息不對(duì)稱而造成的學(xué)生弄虛作假現(xiàn)象。
學(xué)生誠(chéng)信檔案應(yīng)放入畢業(yè)生檔案中，把學(xué)生在校表現(xiàn)作為單位用人參考的指標(biāo)。
3、加強(qiáng)監(jiān)督，規(guī)范行為
加強(qiáng)監(jiān)管是搞好誠(chéng)信教育體系建設(shè)的重要保證。只有通過(guò)各種必要的手段，健全和完善信譽(yù)保護(hù)和失信懲處機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和懲處失信者，才能使學(xué)生不敢不守信、不能不守信。與學(xué)生切身利益相關(guān)的諸如獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)貸款、勤工助學(xué)、特困補(bǔ)助、學(xué)生干部評(píng)優(yōu)等工作要做到“公開(kāi)、公平、公正”，增加透明度，將誠(chéng)信作為學(xué)校一切行為的基本準(zhǔn)則。
4、采取多種形式的誠(chéng)信教育
誠(chéng)信教育不能僅停留在說(shuō)教上，高校誠(chéng)信教育一定要緊跟時(shí)代步伐，在發(fā)揮傳統(tǒng)教育方法的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮現(xiàn)代化教育手段優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用現(xiàn)代化的傳播媒介和手段，廣泛收集學(xué)生日常道德行為規(guī)范方面的信息，多方面、全方位地對(duì)學(xué)生進(jìn)行立體的誠(chéng)信教育，并積極探索創(chuàng)新誠(chéng)信教育的新方法，開(kāi)展討論、簽訂考試承諾書、現(xiàn)身說(shuō)法等形式的誠(chéng)信教育，以具體事例教育學(xué)生，力求提高大學(xué)生誠(chéng)信教育的影響力和覆蓋面。
5、以學(xué)生管理信息系統(tǒng)為平臺(tái)，共享高校學(xué)生誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)
高校都在嘗試積極推進(jìn)學(xué)生工作信息化進(jìn)程，建立各自的學(xué)生管理信息系統(tǒng)，誠(chéng)信教育體系需要學(xué)生管理系統(tǒng)支持，在各部門對(duì)學(xué)生誠(chéng)信評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信記錄數(shù)據(jù)的共享，逐步規(guī)范學(xué)生日常行為，以誠(chéng)信記錄來(lái)約束學(xué)生日常生活的方方面面，可每年給學(xué)生一個(gè)綜合信用評(píng)價(jià)分，規(guī)定各得分值在校園內(nèi)具體可辦理的事務(wù)。
6、建立失信懲戒機(jī)制
失信懲戒機(jī)制是指對(duì)失信學(xué)生進(jìn)行懲罰的一種制度安排，它以完善的學(xué)生管理制度為依據(jù)，以學(xué)生在校表現(xiàn)為手段，使學(xué)生為其失信行為承擔(dān)相應(yīng)代價(jià)，懲戒失信行為，褒揚(yáng)誠(chéng)實(shí)守信，比如有欠費(fèi)不良記錄的學(xué)生要求家長(zhǎng)直接交費(fèi)，有惡意透支校園一卡通費(fèi)用的學(xué)生暫停發(fā)放教材，公共選修課選課后未去上課的同學(xué)下學(xué)期禁止選修公共選課等。
7、積極引進(jìn)銀行業(yè)個(gè)人征信系統(tǒng)參與
很多銀行都推出了針對(duì)學(xué)生的信用卡，高校可以借助銀行業(yè)完善的個(gè)人征信系統(tǒng)來(lái)培養(yǎng)學(xué)生良好的金融信用習(xí)慣，以積極推進(jìn)高校誠(chéng)信教育體系的建設(shè)。
改進(jìn)后的高校學(xué)生誠(chéng)信教育體系，能對(duì)改變高校學(xué)生欠費(fèi)、考紀(jì)考風(fēng)等狀況起到基礎(chǔ)作用，可以為社會(huì)信用評(píng)價(jià)進(jìn)行初期教育，在具體實(shí)施中不斷完善與提高，其未來(lái)的作用一定會(huì)得到社會(huì)的證實(shí)。
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論文摘要:在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中,傳統(tǒng)文化中的誠(chéng)信、禮儀等道德規(guī)范被一部分中國(guó)人所拋棄。誠(chéng)信危機(jī)已成為人們?cè)絹?lái)越關(guān)注的問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),更是信用經(jīng)濟(jì),重視誠(chéng)信教育,建立誠(chéng)信制度,是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。
1.誠(chéng)信缺失對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響。
(1)誠(chéng)信缺失將破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。誠(chéng)信問(wèn)題在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的特殊重要性,首先表現(xiàn)在,誠(chéng)信貫穿于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)角落。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,市場(chǎng)參與者的信用關(guān)系形成了一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、互為前提的有機(jī)網(wǎng)絡(luò),這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中的某些環(huán)節(jié)斷裂,必然對(duì)整個(gè)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生連鎖性的破壞。特別是信用網(wǎng)絡(luò)中的某些重要環(huán)節(jié)如金融、大企業(yè)間的相互信用等出現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的破壞就更為嚴(yán)重、影響波及面就更為廣泛和深遠(yuǎn),其實(shí)際破壞性要比表面上體現(xiàn)出來(lái)的大得多。
(2)誠(chéng)信缺失將從根本上制約市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。社會(huì)誠(chéng)信水平的高低直接對(duì)社會(huì)道德水平發(fā)生影響,在一個(gè)誠(chéng)信水平不高的社會(huì)里,人們的價(jià)值觀念、道德水平都會(huì)扭曲。這就會(huì)使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的基礎(chǔ)動(dòng)搖,同時(shí),社會(huì)誠(chéng)信水平的高低,直接制約著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的保障水準(zhǔn),市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),依靠法律作保障,而法律的威嚴(yán)只有在絕大多數(shù)社會(huì)成員對(duì)其行為負(fù)責(zé)任的基礎(chǔ)上才能充分發(fā)揮出來(lái)。自80年代初開(kāi)始,我國(guó)企業(yè)之間相互拖欠資金漸成風(fēng)氣,進(jìn)入90年代后,債務(wù)拖欠的規(guī)模越來(lái)越大,牽進(jìn)去的企業(yè)越來(lái)越多。至今,債務(wù)拖欠涉及到幾乎所有企業(yè),整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域誠(chéng)實(shí)信用嚴(yán)重貶值。不良的信用導(dǎo)致不正常的經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)作,銀行作為結(jié)算中介,對(duì)企業(yè)相互間的信用監(jiān)督逐漸失效,因企業(yè)間相互不信任而設(shè)置的結(jié)算障礙如現(xiàn)金交易、款到發(fā)貨等使商品流通速度減慢,商業(yè)銀行在社會(huì)信用水平過(guò)低的現(xiàn)實(shí)下只能苛求過(guò)高的信貸安全保障,如要求貸款的高抵押率、項(xiàng)目的低風(fēng)險(xiǎn)性等,使得社會(huì)資金供給總量萎縮,制約社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大等。由此可見(jiàn),誠(chéng)信缺失正從根本上制約著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
2.誠(chéng)信缺失的主要表現(xiàn)。
(1)“假冒偽劣”盛行。據(jù)統(tǒng)計(jì),1998年中國(guó)市場(chǎng)上充斥的假冒商品總值超過(guò)1300億元。始自2000年10月26日的“全國(guó)打假聯(lián)合行動(dòng)”這一規(guī)?？涨暗恼涡袆?dòng),取得了相當(dāng)大的戰(zhàn)績(jī),但假冒產(chǎn)品仍可能每年給我國(guó)政府造成成百上千億元人民幣的稅收損失。眼下,假冒偽劣類型多:第一,產(chǎn)品假冒偽劣;第二,經(jīng)濟(jì)信息作假;第三,上市公司造假;第四,保險(xiǎn)公司不保險(xiǎn);第五,廣告虛假。
(2)“欺騙、欺詐”成風(fēng)。在欺騙、欺詐中,當(dāng)前最突出的現(xiàn)象是:第一,金融詐騙。有集資詐騙、貸款詐騙、票據(jù)詐騙、信用卡詐騙、信用證詐騙等8種類型。第二,保險(xiǎn)欺詐。80年代末期,全國(guó)詐騙犯罪中涉及保險(xiǎn)欺詐的占2%左右;1994年末,上升至6%;到2000年上升至9.1%。保險(xiǎn)欺詐,已經(jīng)成為一股不容忽視的暗流。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的“心臟”,破壞國(guó)家金融管理秩序,就好比向“心臟”刺了一刀,輕則破壞銀行信用,讓銀行蒙受損失,重則造成金融風(fēng)險(xiǎn),最終釀成經(jīng)濟(jì)危機(jī);同時(shí),要知道,銀行信用一旦受到破壞,將動(dòng)搖整個(gè)社會(huì)信用、社會(huì)誠(chéng)信的根基。
(3)“旁門左道”得利。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還不成熟的今天,“走私”成為沖擊正常貿(mào)易,助長(zhǎng)腐敗,危害我國(guó)社會(huì)公正和誠(chéng)信建設(shè)的公害。自1998年7月全國(guó)打擊走私工作會(huì)議召開(kāi)以來(lái),我國(guó)海關(guān)加大了反走私腐敗的力度。1999年,全國(guó)海關(guān)、公安等部門共查獲走私案件20000多宗,案值達(dá)100多億元。
3.誠(chéng)信缺失的原因分析。
(1)信用體系的不成熟、不健全,直接影響人們的誠(chéng)信與社會(huì)誠(chéng)信體系的建設(shè)。我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚未成熟,正徘徊在“信用經(jīng)濟(jì)”的臺(tái)階之下,人們可以選擇“守信”,但當(dāng)人們感覺(jué)“守信”將付出更大的代價(jià),而“不守信”并沒(méi)什么懲罰,反而獲大利時(shí),他必然會(huì)選擇“不守信”。不守信、沒(méi)信譽(yù),不僅導(dǎo)致個(gè)人、企業(yè)交易成本和社會(huì)總成本的大大提高,導(dǎo)致市場(chǎng)秩序混亂,而且會(huì)嚴(yán)重地侵蝕“社會(huì)誠(chéng)信資源”。
(2)政府干預(yù)在一定程度上阻礙了信用、信譽(yù)機(jī)制的形成。信用、信譽(yù)機(jī)制靠市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而形成,而政府干預(yù)常常會(huì)阻礙這一機(jī)制的形成,甚至完全破壞這一機(jī)制?？梢赃@么講,如果企業(yè)只是憑一己之力而形成市場(chǎng)壟斷,所能達(dá)到的結(jié)果非常有限。因此,真正可怕的是一般的行為壟斷變成了法定壟斷,這時(shí)候再?zèng)]有人能夠挑戰(zhàn)它。政府干預(yù)、控制正是法定壟斷的根源。政府的控制與干預(yù)的初衷可能是限制壟斷,但最后的結(jié)果卻是將行為壟斷變成了法定壟斷。這種法定壟斷形成后,因?yàn)闆](méi)有挑戰(zhàn),就與其他壟斷不一樣,沒(méi)有第三方的力量能夠限制它。
(3)企業(yè)尚未建立起內(nèi)在信用責(zé)任制度,導(dǎo)致全社會(huì)信用關(guān)系、誠(chéng)信關(guān)系的基礎(chǔ)十分脆弱。企業(yè)是社會(huì)信用、社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的基礎(chǔ)。我國(guó)企業(yè)信用意識(shí)之所以淡薄,除了企業(yè)自身尚未建立起內(nèi)在的信用責(zé)任制度外,另一個(gè)重要原因是市場(chǎng)與社會(huì)沒(méi)有對(duì)企業(yè)構(gòu)成強(qiáng)有力的外在信用約束機(jī)制。在市場(chǎng)層面上,由于沒(méi)有建立必要的企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度和全國(guó)統(tǒng)一的信用登記制度,致使失信行為并不構(gòu)成對(duì)企業(yè)信譽(yù)的損害。在社會(huì)層面上,有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、法律失效也是導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序混亂,社會(huì)誠(chéng)信體系難以建設(shè)起來(lái)的一個(gè)重大原因。銀行、企業(yè)信用體系的組織創(chuàng)新適應(yīng)不了市場(chǎng)發(fā)展的需要。使得市場(chǎng)運(yùn)行具有較大程度的非理性和風(fēng)險(xiǎn)性。在產(chǎn)權(quán)制度上,產(chǎn)權(quán)是人們誠(chéng)信、講求道德操守的基礎(chǔ)。明晰的產(chǎn)權(quán)是人們追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的動(dòng)力,從某種意義上說(shuō),只有追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的人才會(huì)講求信譽(yù)。如果產(chǎn)權(quán)不清,人們就無(wú)須對(duì)自己的行為承擔(dān)責(zé)任,自然就沒(méi)有必要講信譽(yù)。
4.建設(shè)“社會(huì)誠(chéng)信體系”的對(duì)策。
(1)合理安排社會(huì)制度和利用社會(huì)結(jié)構(gòu)功能的互補(bǔ),為重塑“誠(chéng)信形象”,建設(shè)“社會(huì)誠(chéng)信體系”奠定基礎(chǔ)。在一個(gè)多元化結(jié)構(gòu)的社會(huì)中,有市場(chǎng)的力量、政府的力量、倫理與法的力量等等在起作用。多元的結(jié)構(gòu)分別承擔(dān)不同的功能,同時(shí)又能夠在功能上互補(bǔ),構(gòu)成社會(huì)有序的基礎(chǔ),否則,就會(huì)造成社會(huì)生活的紊亂。比如,在利益分配的問(wèn)題上,市場(chǎng)在利益分配上起拉大差距的作用,這是市場(chǎng)的性質(zhì)以及所承擔(dān)的功能所必需的,否則社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就沒(méi)有動(dòng)力。而政府要起的作用則與此不同,政府的作用是在于利用行政的手段調(diào)節(jié)由市場(chǎng)造成的過(guò)大的利益差距。倫理與法則不僅要維護(hù)正義、公平與公正,而且要提倡誠(chéng)實(shí)守信,提倡對(duì)物欲的超越。正是這三個(gè)系統(tǒng)的不同取向的功能造成了社會(huì)整體的和諧。但在轉(zhuǎn)型社會(huì)中,往往是在一個(gè)中心之下,不同結(jié)構(gòu)體的功能取向高度趨同,并由此造成功能的變形與扭曲。市場(chǎng)中拉開(kāi)不應(yīng)該拉開(kāi)的差距,政府在提倡一部分人先富起來(lái),倫理文化則在對(duì)大款頂禮膜拜,無(wú)視失信、欺騙等不道德現(xiàn)象。于是,就造成了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的混亂。社會(huì)結(jié)構(gòu)中不同功能的實(shí)現(xiàn)離不開(kāi)制度安排。制度建設(shè)首先的一點(diǎn)是減少信守誠(chéng)信道德行為的代價(jià)和成本,使誠(chéng)信者不吃虧。這就需要社會(huì)中制度安排能夠保障最起碼的公平與正義。在公平與正義能夠得到維護(hù)的時(shí)候,誠(chéng)信的力量、道德的力量也會(huì)強(qiáng)大起來(lái)。在這個(gè)意義上說(shuō),誠(chéng)信道德規(guī)范有賴于體現(xiàn)公平與正義的社會(huì)秩序的支撐。其次是不能使違反誠(chéng)信道德的行為成為一種有利可圖的行為。當(dāng)違反誠(chéng)信道德的行為往往能夠帶來(lái)利益的時(shí)候,就會(huì)產(chǎn)生有害的誤導(dǎo)。當(dāng)今盛行的假冒偽劣就是這種誤導(dǎo)的產(chǎn)物。假冒偽劣可以帶來(lái)巨大的利益,就會(huì)有人鋌而走險(xiǎn)。因此,必須通過(guò)社會(huì)中的制度安排,使不誠(chéng)信者、不道德者不但不能受益,而且要付出慘重的成本與代價(jià)。(2)建立誠(chéng)信信息傳輸系統(tǒng),促進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信制度建設(shè)。信息是經(jīng)濟(jì)與社會(huì)得以正常運(yùn)作、發(fā)揮作用的重要依據(jù),在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下尤其如此。如果信息不完全、不對(duì)稱、不透明,或者說(shuō)信息失靈,就可能給假冒偽劣、欺詐等行為造成可乘之機(jī),這就要求建立起有效的信息傳輸手段。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在使信息復(fù)雜化的同時(shí),也造就了很好的信息傳輸手段和組織,更好地服務(wù)于市場(chǎng)。
當(dāng)前,應(yīng)用IT技術(shù)建立各種市場(chǎng)主體信用信息網(wǎng)站,成為進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信制度建設(shè)的重要途徑。第一,建立“企業(yè)資信信息網(wǎng)”。建立一個(gè)綜合的公共性的“企業(yè)資信信息網(wǎng)”,既符合國(guó)際信用制度發(fā)展的趨勢(shì),也有利于推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信制度的建設(shè),更有利于讓中外企業(yè)和社會(huì)公眾能夠在網(wǎng)上快速、準(zhǔn)確地獲取有關(guān)企業(yè)資信信息。企業(yè)一旦有違反誠(chéng)信的情況,即可公之于眾。這樣,必將大大加強(qiáng)企業(yè)的行為自律。第二,建立“個(gè)人信用信息網(wǎng)”。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,個(gè)體的經(jīng)營(yíng)行為大大增加,自然人的市場(chǎng)信譽(yù)等信用情況也成為重要信息。為了防范打擊種種個(gè)人詐騙行為,維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序,有必要建立一個(gè)“個(gè)人信用信息網(wǎng)”。目前,銀行有關(guān)于個(gè)人信貸情況的內(nèi)部查詢網(wǎng),工商部門也有對(duì)私企、個(gè)體戶基本情況的詳細(xì)記錄。我們可以通過(guò)整合這些與個(gè)人信用有關(guān)的信息資源,建立“個(gè)人信用信息網(wǎng)”,通過(guò)“個(gè)人信用信息網(wǎng)”,使之公開(kāi)接受社會(huì)公眾監(jiān)督,這也有利于培養(yǎng)個(gè)人誠(chéng)信意識(shí)和信用責(zé)任感,維護(hù)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的健康發(fā)展。
3、建立“行業(yè)誠(chéng)信信息網(wǎng)”。行業(yè)自律本身就是一種有效的監(jiān)管措施,而其中通過(guò)由地區(qū)性的行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)建立公布行業(yè)內(nèi)各企業(yè)信用狀況的“行業(yè)誠(chéng)信信息網(wǎng)”,讓行業(yè)成員共同公開(kāi)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督,既是糾正行業(yè)作風(fēng)不正的有力武器,也是促進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信發(fā)展的有效途徑。
(3)發(fā)揮道德示范作用,培育市民誠(chéng)實(shí)守信的思想品德。當(dāng)前,要建立社會(huì)誠(chéng)信體系,我們還要發(fā)揚(yáng)我國(guó)“誠(chéng)信”的傳統(tǒng)文化,樹(shù)立公民“誠(chéng)信”的典型,通過(guò)典型示范來(lái)帶動(dòng)全社會(huì)的“誠(chéng)信”。重建誠(chéng)實(shí)守信的倫理規(guī)范,需要注重培養(yǎng)市民的誠(chéng)信品德。第一,要培育以“誠(chéng)實(shí)守信”為核心的與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的道德規(guī)范。首先,要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》,在全社會(huì)進(jìn)行誠(chéng)實(shí)守信的道德教育。把誠(chéng)實(shí)守信作為建設(shè)現(xiàn)代文明的重要基石,作為實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的重要內(nèi)容。其次,要以整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序?yàn)槠鯔C(jī),營(yíng)造良好的誠(chéng)信環(huán)境,使人們認(rèn)識(shí)到社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須建立在以誠(chéng)信為核心的道德基礎(chǔ)上,使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是“信用經(jīng)濟(jì)”的觀念深入人心。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期系統(tǒng)的宣傳教育,用誠(chéng)實(shí)守信將人們的道德行為、經(jīng)濟(jì)行為、政治行為有機(jī)地統(tǒng)一起來(lái),使誠(chéng)實(shí)守信真正成為大多數(shù)人所認(rèn)同與遵循的行為準(zhǔn)則。第二,要建立規(guī)范的社會(huì)誠(chéng)信體系和失信約束懲罰機(jī)制,從制度和法規(guī)上約束失信行為,為社會(huì)誠(chéng)信水平的提高提供制度和法律保障。要在制度和法規(guī)上保證誠(chéng)實(shí)守信者能夠得到應(yīng)有的回報(bào),失信者必須承擔(dān)其行為造成的成本,不僅要對(duì)其予以輿論譴責(zé),更要其付出經(jīng)濟(jì)上的代價(jià)。
社會(huì)誠(chéng)信制度的建立和完善既具有長(zhǎng)期效益又能對(duì)改良社會(huì)信用程度發(fā)揮立竿見(jiàn)影的作用。只要這項(xiàng)工程啟動(dòng),企業(yè)法人或個(gè)人在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)就得掂量一下自己的行為,若因信用不良而被列入有損形象的“黑名單”,很多機(jī)會(huì)的大門就會(huì)對(duì)其關(guān)上,且重塑信用形象也非一朝一夕之功。有了這層顧忌,社會(huì)的內(nèi)在約束機(jī)制也就自然形成了。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展就有了良好的、堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn):
個(gè)人小檔案
孫寶珩，男，1956年生，高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師非執(zhí)業(yè)會(huì)員，會(huì)計(jì)學(xué)副教授，北京會(huì)計(jì)專修學(xué)院董事、兼職教授，北京總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事，現(xiàn)任北京城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師。
獲獎(jiǎng)理由
夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，改善財(cái)務(wù)狀況，提高資金使用效率，建立健全內(nèi)部控制制度體系，加強(qiáng)人員培訓(xùn)……孫寶珩實(shí)行的一系列有效措施，為北京城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理注入了活力，推動(dòng)了集團(tuán)系統(tǒng)整體理財(cái)水平的全面提高。
孫寶珩同志于2001年經(jīng)北京市委組織部公開(kāi)招聘來(lái)到北京城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)任總會(huì)計(jì)師。近五年來(lái)，他兢兢業(yè)業(yè)，銳意進(jìn)取，為提高集團(tuán)的財(cái)務(wù)水平作出了突出貢獻(xiàn)。概括起來(lái)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
首先，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況得到了較大改善。孫寶珩來(lái)集團(tuán)后，反復(fù)強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信意識(shí)，深入實(shí)際調(diào)查研究，細(xì)心梳理集團(tuán)內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)，有針對(duì)性地解決了有關(guān)不良擔(dān)保、歷史舊欠等一系列歷史遺留問(wèn)題，同時(shí)，他利用一切機(jī)會(huì)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及二級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)講授《會(huì)計(jì)法》、《稅法》和閱讀資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的重要性，給集團(tuán)帶來(lái)了重視財(cái)務(wù)管理的氛圍和重視誠(chéng)信的理念，使財(cái)務(wù)管理工作得到了管理層的高度重視，為促進(jìn)集團(tuán)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、努力改善財(cái)務(wù)狀況、提高整體的財(cái)務(wù)管理水平創(chuàng)造了條件。2003年度集團(tuán)的財(cái)務(wù)決算指標(biāo)在北京市國(guó)資委進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效綜合評(píng)價(jià)中獲得了第28名（屬中上水平）；2003年度的國(guó)有資本保值增值率在市國(guó)資委系統(tǒng)獲得了第3名（屬優(yōu)秀水平）。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)把2004年確定為集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理年，這在集團(tuán)20多年歷史上還是第一次。
其次，努力改善理財(cái)環(huán)境，集團(tuán)公司的信用等級(jí)和籌資規(guī)模取得了歷史性突破。2001年集團(tuán)公司的信用等級(jí)是BBB級(jí)，籌資困難成為制約集團(tuán)發(fā)展的瓶頸。孫寶珩來(lái)集團(tuán)后，在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、努力改善財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)，大大推進(jìn)了與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，他以互利雙贏為前提，勤溝通，講誠(chéng)信，使集團(tuán)公司的信用等級(jí)連年上升，經(jīng)過(guò)三年多的不懈努力，集團(tuán)公司在2005年5月取得了AAA級(jí)信用等級(jí)證書，理財(cái)環(huán)境得到了根本改善，為滿足集團(tuán)建安工程保函業(yè)務(wù)的需要奠定了基礎(chǔ)，為集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)展提供了資金保障。同時(shí)，孫寶珩還成立了集團(tuán)資金結(jié)算中心并運(yùn)轉(zhuǎn)良好，有效地提高了資金的使用效率，為二級(jí)公司及眾多企業(yè)提供了大量的資金支持。
第三，建立健全內(nèi)部控制制度體系。為加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本運(yùn)作的有效監(jiān)控，堵塞漏洞，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，孫寶珩主持制定和了一套完整的集團(tuán)內(nèi)部控制制度體系，包括：會(huì)計(jì)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、成本管理制度、委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法、貸款及擔(dān)保管理辦法、費(fèi)用支出審批辦法、財(cái)務(wù)審計(jì)暫行規(guī)定和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定等。這套內(nèi)部控制制度體系的建立和完善，為加強(qiáng)集團(tuán)系統(tǒng)的規(guī)范化管理發(fā)揮了并繼續(xù)發(fā)揮著重要的作用。隨著集團(tuán)兩個(gè)內(nèi)部審計(jì)暫行規(guī)定的實(shí)施，集團(tuán)的內(nèi)審工作得到了明顯加強(qiáng)。孫寶珩大力開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，為集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)了解下屬單位實(shí)情和進(jìn)行科學(xué)決策提供了參考依據(jù)，促進(jìn)了各二級(jí)公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)。
第四，精心組織年度財(cái)務(wù)決算，充分展示企業(yè)形象。在每年初進(jìn)行的上年度財(cái)務(wù)決算工作中，孫寶珩都帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部精心組織、周密安排、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、圓滿地完成了任務(wù)。集團(tuán)2003年度和2004年度的財(cái)務(wù)決算工作分別被市財(cái)政局和市國(guó)資委評(píng)選為北京市企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制工作先進(jìn)單位。集團(tuán)2005年度的財(cái)務(wù)快報(bào)被北京市國(guó)資委評(píng)選為財(cái)務(wù)快報(bào)工作先進(jìn)單位。
第五，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)工作。孫寶珩一貫高度重視集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，并親自講課。他針對(duì)建筑行業(yè)的特點(diǎn)和《建造合同》準(zhǔn)則的要求，親自撰寫了《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算講課提綱》，制作了大量的教學(xué)幻燈片，對(duì)集團(tuán)600多名持證會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了全面而系統(tǒng)的培訓(xùn)，培訓(xùn)效果贏得普遍好評(píng)，為實(shí)施新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、為集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高作出了重要貢獻(xiàn)。
在繁忙的工作之余，孫寶珩深入進(jìn)行實(shí)際調(diào)查研究，撰寫并發(fā)表多篇論文，為指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)踐進(jìn)行了有益的探索。其中《論加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作的有效監(jiān)控》還被《發(fā)現(xiàn)》雜志社和中國(guó)管理科學(xué)研究院評(píng)選為年度優(yōu)秀論文。
論文摘要：保險(xiǎn)市場(chǎng)的信用體系存在著影響誠(chéng)信建設(shè)的一些問(wèn)題。相應(yīng)的對(duì)策是：構(gòu)筑保險(xiǎn)市場(chǎng)的信用體系，加強(qiáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)管理，加快保險(xiǎn)業(yè)的改革和發(fā)展，促進(jìn)民族保險(xiǎn)業(yè)的健康成長(zhǎng)。
論文關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)市場(chǎng)信用體系行為規(guī)范
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化，保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償手段和社會(huì)產(chǎn)品再分配的特殊方式，與銀行業(yè)、證券業(yè)一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融的三大支柱，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角看，信用作為經(jīng)濟(jì)主體間交往行為的自律性規(guī)則，既是道德規(guī)范的選擇，又是一種經(jīng)濟(jì)利益的選擇。在保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展中，誠(chéng)信處于道德規(guī)范與經(jīng)濟(jì)利益的沖突與摩擦中，信用建設(shè)問(wèn)題已成為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)必須認(rèn)真思考且積極面對(duì)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
一、當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)信用體系存在的問(wèn)題
縱觀目前保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)生的各種問(wèn)題，多與保險(xiǎn)信用機(jī)制的不完善有關(guān)。這些影響誠(chéng)信建設(shè)的問(wèn)題主要有：
1．競(jìng)爭(zhēng)主體行為不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)為違規(guī)經(jīng)營(yíng)，支付過(guò)高的手續(xù)費(fèi)、回扣，采用過(guò)低費(fèi)率等惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，損害了保險(xiǎn)公司的社會(huì)聲譽(yù)；
2．內(nèi)部管理、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、精算水平、營(yíng)銷手段、風(fēng)險(xiǎn)防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；
3．沒(méi)有統(tǒng)一的有關(guān)信用度的認(rèn)定機(jī)制，缺乏對(duì)失信者進(jìn)行全社會(huì)懲罰的措施，對(duì)市場(chǎng)參與者的信用狀況難以實(shí)施全面有效的評(píng)價(jià)與監(jiān)管；
4．在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部，有關(guān)信用的信息處于嚴(yán)重的不對(duì)稱狀態(tài)。由于保險(xiǎn)公司的信息披露缺乏而保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性又強(qiáng)，使保險(xiǎn)消費(fèi)者在投保前甚至投保后難以了解保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)條款的真實(shí)情況，如保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況、償付能力及發(fā)展?fàn)顩r、參加保險(xiǎn)后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險(xiǎn)人的介紹作出判斷，客觀上為保險(xiǎn)公司的失信行為創(chuàng)造了條件。信用信息也未能得到綜合使用；
5．從業(yè)人員素質(zhì)還有待提高。尤其對(duì)保險(xiǎn)人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴(yán)，有一些保險(xiǎn)公一J誤導(dǎo)甚至授意保險(xiǎn)人進(jìn)行違背誠(chéng)信義務(wù)的活動(dòng)，嚴(yán)重?fù)p害了保險(xiǎn)公司的形象。
二、信用體系建設(shè)的具體對(duì)策
從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，主要對(duì)策是構(gòu)筑保險(xiǎn)市場(chǎng)的信用體系。完善的信用體系和規(guī)范的信用制度是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展的先決條件作為具有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、以誠(chéng)信作為經(jīng)營(yíng)基本原則的特殊行業(yè)，保險(xiǎn)公司更應(yīng)將恪守信用、履行合同作為發(fā)展之源，立身之本。具體對(duì)策：
1．建立完備、規(guī)范的公司內(nèi)部管理機(jī)制，實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)。要從組織管理、財(cái)務(wù)核算、責(zé)任累積、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面全面提高保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要?jiǎng)?chuàng)新管理理念，廣泛運(yùn)用當(dāng)今先進(jìn)的技術(shù)成果來(lái)提高管理效率，加速產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、數(shù)據(jù)處理、資金劃撥、成本核算、業(yè)務(wù)和辦公自動(dòng)化、網(wǎng)上營(yíng)銷等業(yè)務(wù)內(nèi)容的電子化進(jìn)程，提高資金管理、成本管理、人力資源管理、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的集約化經(jīng)營(yíng)水平
2．規(guī)范人從業(yè)行為，加強(qiáng)對(duì)公司全體員工的教育和培訓(xùn)。提高員工素質(zhì)是提升保險(xiǎn)信用制度的重要環(huán)節(jié)。我們目前仍以保險(xiǎn)人展業(yè)為主，所以推進(jìn)人的職業(yè)道德素質(zhì)教育、強(qiáng)化依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)、使現(xiàn)代人了解職業(yè)道德和誠(chéng)信原則的關(guān)鍵所在，并將職業(yè)道德教育融人常規(guī)的職業(yè)培訓(xùn)之中就顯得成為重要。另外，也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司全體員的教育和培訓(xùn)。培訓(xùn)員工的道德自律，提高員工誠(chéng)信道德的選擇與評(píng)價(jià)能力。要?jiǎng)?chuàng)建道德環(huán)境，使員工在實(shí)踐中體驗(yàn)和升華道德情感，理解并認(rèn)識(shí)誠(chéng)信道德教育的重要作用，從而自覺(jué)規(guī)范自己的道德行為。
3．加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，形成良好的誠(chéng)信文化氛圍。管理者要以高尚的誠(chéng)信人格影響員工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作則，言傳身教，感染并帶領(lǐng)一大批具有誠(chéng)實(shí)人格的高素質(zhì)員工隊(duì)伍，各級(jí)工作人員之間要建立起相互信任、團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作關(guān)系。要強(qiáng)化“誠(chéng)信光榮，失信可恥”的道德觀念，形成良好的誠(chéng)信文化氛圍。
4．提高服務(wù)水平和質(zhì)量是建立保險(xiǎn)信用體系的根本途徑。保險(xiǎn)是一種無(wú)形商品，它作為商品的價(jià)值主要體現(xiàn)在事后的保障上，客戶往往通過(guò)理賠、到期償付、回訪等判斷公司及產(chǎn)品的優(yōu)劣。因此可以說(shuō)，企業(yè)信譽(yù)和服務(wù)質(zhì)量是公司的兩大命脈，誠(chéng)信服務(wù)更是維護(hù)客戶權(quán)益的重要體現(xiàn)，整個(gè)營(yíng)銷的全過(guò)程公司都必須提供始終如一的、全面的、及時(shí)的、周到的服務(wù)。首先，在客戶買保險(xiǎn)時(shí)，通過(guò)耐心細(xì)致、詳細(xì)全面、客觀真實(shí)的服務(wù)，使客戶能明明白白買保險(xiǎn)。其次，公司應(yīng)在保單維持階段為客戶提供長(zhǎng)期的優(yōu)質(zhì)保險(xiǎn)服務(wù)。當(dāng)客戶申請(qǐng)被接受后，通過(guò)電話回訪、面見(jiàn)被保險(xiǎn)人等方式與客戶聯(lián)系。確認(rèn)保險(xiǎn)利益是否存在，客戶的陳述與投保單是否一致等重要事實(shí)，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能迅速處理。切實(shí)維護(hù)和保障客戶的合法權(quán)益，塑造專業(yè)、真誠(chéng)、守信的良好企業(yè)形象。當(dāng)客戶發(fā)生事故前來(lái)索賠時(shí)，應(yīng)盡量合理簡(jiǎn)化手續(xù)，為客戶提供“一站式”服務(wù)。此外，通過(guò)向社會(huì)公開(kāi)服務(wù)承諾，量化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。用真誠(chéng)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶和社會(huì)大眾對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的信任和支持。
5．規(guī)范投保人、被保險(xiǎn)人的信用行為是保險(xiǎn)信用的重要保證，投保人和被保險(xiǎn)人的如實(shí)告知義務(wù)是誡信原則在保險(xiǎn)合同中的具體運(yùn)用，是保險(xiǎn)人估計(jì)和判斷風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要依據(jù)。鑒于中國(guó)目前的狀況，可用法律的、經(jīng)濟(jì)的、行政的手段根治個(gè)人信用缺失的頑癥，讓誠(chéng)信真正成為一種公認(rèn)的財(cái)富。
