時間：2022-07-26 11:43:25
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇處罰通知書，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第一階段，執法人員發現涉嫌違法行為的，即作出責令停止違法行為的決定，發出責停通知書。執法部門隨后檢查通知書并對案件進行立案調查。即:發責停通知書———發檢查通知書———立案調查。第二階段，執法機關發出檢查通知書后，如發現涉嫌違法行為即發放責停通知書，再立案調查。即:發檢查通知書———發責停通知書———立案調查。第三階段，發出檢查通知書后，發現有涉嫌違法行為的先立案，然后再發放責停通知書。即:發檢查通知書———立案調查———發責停通知書。目前，我海洋行政執法部門均按照該程序處理海洋行政違法案件。
二、責停通知書發放的條文依據
關于責停通知書發放的依據在《海域使用管理法》第39條有明確的規定:縣級以上人民政府海洋行政主管部門履行行政監督檢查職責時，有權采取下列措施:……(四)責令當事人停止正在進行的違法行為。《防治海洋工程建設項目污染損害海洋環境管理條例》第42條第5項明確規定:縣級以上人民政府海洋主管部門依法對海洋工程進行現場檢查時，有權采取下列措施:……(五)責令違法者停止違法活動，接受調查處理。同時，《海洋環境保護法》第19條也明確規定:“依照本法規定行使海洋環境監督管理權的部門可以在海上實行聯合執法，在巡航監視中發現海上污染事故或者違反本法規定的行為時，應當予以制止并調查取證，必要時有權采取有效措施，防止污染事態的擴大，并報告有關主管部門處理?！鄙鲜鋈椧幎ㄊ菍嵺`中海洋行政執法部門在處理海域類、海洋工程類以及海洋環保類行政違法案件中，發放責停通知書的法條依據。
三、發放責停通知書行為的法律性質
《海島保護法》中，僅在第47條、第48條、第50條中出現了“責令停止違法行為”的字眼，而上述條款屬于法律責任中的處罰條款。那么上述條款是否可以作為在海島行政執法中發放責停通知書的依據呢?要弄清這個問題，需要首先分析發放責停通知書行為的法律性質。
四、發放責停通知書行為是否屬于行政強制措施
《中華人民共和國行政強制法》對行政強制措施作了如下定義:行政機關在行政管理過程中，為制止違法行為、防止證據毀損、避免危害發生、控制危險擴大等情形，依法對公民的人身自由實施暫時性限制，或者對公民、法人或者其他組織的財物實施暫時性控制的行為。據此，可以看出:首先，行政強制措施是一種暫時，是中間行為，行政強制措施的做出不以相對人行為違法為前提，也不必然導致行政處罰。而“責令停止違法行為通知書”顧名思義，是以相對人行為違法為前提，是在立案后發放的，以行政處罰為歸宿(情節輕微，不予處罰為例外)。其次，行政強制措施對相對人的人身或者財產子做出了處分，是一種可復議可訴訟的具體行政行為，而“責停”并未對相對人的人身或者財產做出處分，不是具體行政行為，不可復議或訴訟。再次，行政強制措施做出后都有后續解除措施，而“責停”是以行政處罰決定的作出為歸宿(情節輕微，不予處罰為例外)，并無解除措施。綜上所述，筆者認為發放“責停通知書”的行為不是行政強制措施。
五、發放責停通知書行為是否屬于行政強制執行
《中華人民共和國行政強制法》明確規定行政強制執行，是指行政機關或者行政機關申請人民法院，對不履行行政決定的公民、法人或者其他組織，依法強制履行義務的行為。行政強制執行的前提是存在一個生效的行政決定，行政強制執行是執行行政決定的行為，目的是保障行政決定的內容得到實現。而“責?！笔窃谛姓?處罰)決定做出前，立案之后做出的，沒有一個行政決定作為其做出的前提，因此“責?！辈环闲姓娭茍绦械臉嫵梢?，不是行政強制執行。
六、發放責停通知書行為是否屬于行政處罰
隨著社會在進步，用到申請書的地方很多，我們在寫申請書的時候需要使用一定的格式。大家知道申請書的格式嗎?以下是小編為大家推薦的關于一些辭職通知書模板，希望能幫助到大家!
辭職通知書模板1公司全體員工：
C組員工李__，自進入公司以來，在組長、主管也多次對其進行批評指正甚至勸退的情況下，仍經常出現遲到、請假或無故曠工等違反公司考勤管理制度的行為，嚴重影響其所在小組的生產安排和進度，最近公司已同意其辭職申請，但李廣銀于20__年6月10日上午上班中途，未向仍何人請示，擅自離崗曠工，此行為無視公司規章制主、無視車間管理人員，影響惡劣，公司決定對李廣銀作以下處罰：1、對此次擅離職守行為處罰款___元;2、曠工扣款另行計算(曠一天處罰款___元)。請全體同事引以此為戒!同時也希望以后已經提出辭職的同事調整好心態，站好最后一班崗，公司將按制度結清工資，切勿以消極怠工或混時間的心態上班，我行我素、違反勞動紀律或其它規章制度，一經發現，將嚴懲不怠!特此通告!
__市______有限公司
年6月10日
辭職通知書模板2___：
你于_年_月_日入職本公司，從_年_月_日至_年_月_日(事情的內容)，從_年_月_日起未經請假就離開至今未回崗，公司無法了解你目前的狀態。
根據公司相關制度，你的行為已視同為曠工，曠工3日按自動離職處理，因此，視你自_年_月_日起與本公司解除勞動關系。
____部門
_年_月_日
辭職通知書模板3________先生/女士：
因為本公司的經營方針和業務發生重大的`調整和變化，您所學的專業和您的經歷、能力均不符合公司的要求，故請您于____年____月____日離開本公司。
____
20__年__月__日
辭職通知書模板4______：
鑒于您在本工地下班期間，外出酗酒鬧事，您的行為觸犯國家治安管理處罰條例并嚴重損害了本工地名譽和利益。根據我國相關法律并結合本工地的相關規定，決定予以員工開除的處理，截止8月2日預付工資已超出應付工資3500元。本單位將保留追究你的相關法律責任的權利。
特此通知。
______年______月______日
辭職通知書模板5________先生/女士：
鑒于您在擔任本公司業務部________(寫明職務)期間，違反公司____規定，私自截留收入款元，嚴重損害了公司利益(根據實際原因注明)，根據我國相關法律并結合本公司的《勞動管理辦法》第____條的規定，決定予以除名。
請您于____年____月____日前辦理業務及離職交接手續。
本公司保留追究你的一切法律責任的權利。
特此通知。
第一條為規范建設行政執法行為，提高全省建設行政執法（處罰）文書制作水平，依照《中華人民共和國行政處罰法》的規定，結合我省建設系統行政執法工作實際，制定本規范。
第二條本規范適用于我省建設系統監督檢查、行政處罰等執法（處罰）文書的制作。
第三條建設行政執法（處罰）文書的內容必須符合有關法律、法規和規章的規定，做到格式統一、內容完整、表述清楚、用語規范。
建設行政執法（處罰）文書不得隨意修改。各市委局根據本部門實際需要調整的，須報省廳備案。
第四條建設行政執法文書分為內部文書和外部文書。
內部文書是指在建設行政執法機關內部使用，記錄內部工作流程，規范執法工作運轉程序的文書。
外部文書是指在建設行政執法機關對外使用，對執法機關和行政相對人均具有法律效力的文書。
第二章文書制作基本要求
第五條建設行政執法文書應當按照規定的格式制作。
文書應當使用藍黑色或黑色筆填寫，做到字跡清楚、文面整潔。
建設行政執法機關制作文書時應當按照規定的格式印制后填寫。有條件的，可以按照規定的格式打印制作。
第六條文書設定的欄目，應當逐項填寫，不得遺漏和隨意修改。無需填寫的，應當用斜線劃去。
文書中除編號和價格、數量等必須使用阿拉伯數字的外，應當使用漢字。
第七條文書應當使用公文語體，語言規范、簡練、嚴謹、平實。
應當正確使用標點符號，避免產生歧義。
第八條文書中“案由”填寫為“違法行為定性＋案”，例如：未取得施工許可證擅自施工案。
在立案和調查取證階段文書中“案由”應當填寫為：“涉嫌+違法行為定性＋案”，例如：涉嫌未取得施工許可證擅自施工案。
第九條建設行政處罰文書編注案號實行一案一號。
簡易程序：當場處罰決定書“案號”為“行政區劃簡稱＋處罰機關簡稱＋執法類別＋簡罰＋年份＋序號”。例如：遼寧省建設廳規劃部門制作的文書，“案號”可編寫為遼建規簡罰號。
一般程序：行政處罰立案審批表、行政處罰事先告知書、行政處罰決定書等文書“案號”統一為“行政區劃簡稱＋處罰機關簡稱＋執法類別＋罰＋年份＋序號”，例如：遼建規罰。
第十條文書中當事人情況應當按如下要求填寫：
（一）根據案件情況確定“個人”或者“單位”，“個人”、“單位”兩欄不能同時填寫。
（二）當事人為個人的，姓名應填寫身份證或戶口簿上的姓名；住址應填寫常住地址或居住地址：“年齡”應以公歷周歲為準。
（三）當事人為法人或者其他組織的，填寫的單位名稱、法定代表人（負責人）、地址等事項應與工商登記注冊信息一致。
（四）當事人名稱前后應一致。
第十一條詢問筆錄、現場檢查（勘驗）筆錄、聽證筆錄等文書，應當場交當事人閱讀或者向當事人宣讀，并由當事人逐頁簽字或蓋章確認。當事人拒絕簽字蓋章或拒不到場的，執法人員應當在筆錄中注明，并可以邀請在場的其他人員簽字。
記錄有遺漏或者有差錯的，可以補充和修改，并由當事人在改動處簽章或按指印確認。
第十二條執法文書首頁不夠記錄時，可以附紙記錄，但應當注明頁碼，由相關人員簽名并注明日期。
第十三條文書中承辦機構、法制部門和行政機關的審核或審批意見應表述明確，沒有歧義。
第十四條需要交付當事人的外部文書中設有簽收欄的，由當事人直接簽收；也可以由其成年直系親屬代簽收。
文書中沒有設簽收欄的，應當使用送達回證。
第十五條文書中注明加蓋公章的地方必須加蓋公章，加蓋公章應當清晰、端正，要“騎年蓋月”。
第三章具體文書適用及制作
第十六條當場處罰決定書是指建設行政執法機關適用簡易程序，現場作出處罰決定的文書。
“違法事實”應當寫明違法行為發生的時間、地點、違法行為的情節、性質、手段及危害后果等情況。
“處罰依據及內容”應當寫明作出處罰所依據的法律、法規的全稱并具體到條、款、項、目；處罰內容應當具體、明確、清楚。
第十七條建設行政處罰案件立案審批表是指建設行政執法機關在辦理一般程序案件中，用以履行報批立案手續的文書。
“案件來源”欄應當按照檢查發現、投訴舉報、上級交辦、其它等情況據實填寫。
“案情簡介”欄應當寫明當事人涉嫌違法的事實、證據等簡要情況以及涉嫌違反的相關法律規定。
第十八條建設行政執法責令停止違法行為通知書和責令改正通知書是指建設行政執法機關依據有關法律、法規的規定，責令違法行為人立即或在一定期限內糾正違法行為的文書。
責令停止違法行為通知書應當寫明停止具體的違法行為和具體的法律依據；責令改正通知書應當寫明具體的違法事實、時限改正和具體的法律依據。
第十九條詢問筆錄是指為查明案件事實，收集證據，而向相關人員調查了解有關案件情況的文字記載。
詢問筆錄應當記錄被詢問人提供的與案件有關的全部情況，包括案件發生的時間、地點、情形、事實經過、因果關系及后果等。
詢問時應當有兩名以上執法人員在場，并做到一個被詢問人一份筆錄，一問一答。詢問人提出的問題，如被詢問人不回答或者拒絕回答的，應當寫明被詢問人的態度，如“不回答”或者“沉默”等，并用括號標記。
第二十條現場檢查（勘驗）筆錄是指執法人員對與涉嫌違法行為有關的物品、場所等進行檢查或者勘驗的文字圖形記載和描述。
現場檢查（勘驗）筆錄要對所檢查的物品名稱、數量、包裝形式、規格或所勘驗的現場具體地點、范圍、狀況等作全面、客觀、準確的記錄。
需要繪制勘驗圖的，可另附紙。
對現場繪制的勘驗圖、拍攝的照片和攝像、錄音等資料應當在筆錄中注明。
第二十一條抽樣取證憑證通知書中各欄目信息，應當按照物品（產品）包裝、標簽上標注的內容填寫。
證據登記保存清單是指建設行政執法機關在查處案件過程中，對可能滅失或者以后難以取得的證據進行登記保存時使用的文書。
執法機關應當根據需要選擇就地或異地保存。
執法機關可以在證據登記保存的相關物品和場所加貼封條，封條應當標明日期，并加蓋印章。
文書中應當對被保存物品的名稱、規格、數量、生產日期、生產單位作清楚記錄。
第二十二條登記保存物品處理通知書是指建設行政執法機關在規定的期限內對被登記保存的物品作出處理決定并告知當事人的文書。
處理通知書應當寫明當事人姓名（或名稱）、登記保存作出的時間及具體處理決定。
執法機關可視具體處理情況制作物品清單。
第二十三條行政處罰事先告知書、行政處罰聽證告知書是指建設行政執法機關在作出行政處罰決定前，告知當事人擬作出的行政處罰決定的事實、理由、依據以及當事人依法享有的權利的文書。
執法機關應當根據案件是否符合聽證條件（聽證條件：擬作出責令停產停業、吊銷許可證執照、較大額罰款），決定適用事先告知書文書或聽證告知書文書。
行政處罰事先告知書、行政處罰聽證告知書應當寫明當事人的違法事實、違反的法律條款、擬作出行政處罰的種類、幅度及法律依據，并告知當事人享有的陳述和申辯的權利、要求舉行聽證的權利及法定期限，并注明聯系人、聯系電話和行政處罰機關地址等。
對違法事實的描述應當完整、明確、客觀，不得使用結論性語言。
第二十四條行政處罰聽證通知書是指建設行政執法機關決定舉行聽證會并向當事人告知聽證會事項的文書。
行政處罰聽證通知書中應當告知當事人舉行聽證會的時間、地點、方式（公開或不公開）、主持人的姓名、工作單位及職務以及可以申請回避和委托人等事項。
第二十五條聽證筆錄是指記錄聽證過程和內容的文書。
聽證記錄應當寫明案件調查人員提出的違法事實、證據和處罰意見，當事人陳述、申辯的理由和以及是否提供新的證據，證人證言、質證過程等內容。
案件調查人員、當事人或其委托人應當在筆錄上逐頁簽名并在尾頁注明日期；證人應當在記錄其證言之頁簽名。
第二十六條建設行政處罰聽證報告書是指聽證會結束后，聽證主持人向行政執法機關負責人報告聽證會情況并提出案件處理意見的文書。
“聽證基本情況摘要”欄應當填寫聽證會的時間、地點、案由、聽證參加人的基本情況；聽證中發現新的問題和新的情況應予以說明；聽證認定的事實、證據。
“聽證結論及處理意見”應當由聽證人員根據聽證情況，對擬作出的行政處罰決定的事實、理由、依據做出評判并提出傾向性處理意見。
聽證主持人向處罰機關負責人提交報告書時，應當附聽證筆錄。
第二十七條建設行政處罰案件處理審批表是指案件經過調查取證、陳述或者聽證，承辦機構提出處理意見報請法制部門審核、行政機關負責人審批的文書。
“調查結論及處理意見”欄應當由承辦機構根據案件調查情況和有關法律、法規的規定提出處理意見；涉及行政處罰規定有裁量幅度時，承辦機構根據當事人違法事實和情節，依據行政處罰自由裁量權指導標準確定裁量幅度。對立案的違法事實不存在的，應當寫明建議終結調查并結案等內容；對依法應給予行政處罰的，應當寫明給予行政處罰的種類、幅度及法律依據等。
“法制部門意見”欄，應當寫明具體核審意見，由負責人簽字。
“行政負責人審批意見”欄，由建設行政執法機關負責人寫明意見。對重大、復雜或者爭議較大的案件，行政執法機關的負責人應當討論，對案件進行分析和審議。
第二十八條建設行政處罰決定書是指建設行政執法機關依法適用一般程序，對當事人作出行政處罰決定時使用的文書。
對違法事實的描述應當全面、客觀，闡明違法行為的基本事實，即何時、何地、何人、采取何種方式或手段、產生何種行為后果等。
應當對當事人陳述（申辯）意見的采納情況及理由予以說明；對經過聽證程序的，文書中應當載明。
作出處罰決定所依據的法律、法規、規章應當寫明全稱，列明適用的條、款、項、目。
有從輕或者減輕情節，依法予以從輕或者減輕處罰的，應當寫明。
第二十九條送達回證是指建設行政處罰機關將執法文書送達當事人的回執證明文書。
“送達單位”指執法機關：“送達人”指執法機關的執法人員或委托的有關人員：“受送達人”指案件當事人：“收件人”不是當事人時，應當在備注欄中注明其身份和與當事人的關系。
第三十條建設行政處罰案件結案報告是指案件終結后，承辦機構報行政機關負責人的文書。
結案報告應當對案件的辦理情況進行總結，對給予行政處罰的，寫明處罰決定的內容及執行情況；不予行政處罰的應當寫明理由；予以撤銷案件的，寫明撤銷的理由。
第四章文書歸檔及管理
第三十一條一般程序案件應當按照一案一卷進行組卷；材料過多的，可一案多卷。
簡易程序案件可以多案合并組卷。
第三十二條卷內文書材料應當齊全完整，無重份或多余材料。
第三十三條案卷應當制作封面、卷內目錄和備考表。
封面題名應當由當事人和違法行為定性兩部分組成，例如：關于×××未取得施工許可證擅自施工案。
卷內目錄應當包括序號、材料名稱、頁號和備注等內容，按卷內文書材料排列順序逐件填寫。
備考表應當填寫卷中需要說明的情況，并由立卷人、檢查人簽名。
第三十四條案件文書材料按照下列順序整理歸檔：
（一）案卷封面；
（二）卷內目錄；
（三）行政處罰決定書；
（四）立案審批表；
（五）詢問筆錄、現場檢查（勘驗）筆錄、抽樣取證憑證、證據登記保存清單、登記物品處理通知書；
（六）案件處理審批表、行政處罰事先告知書等；
（七）行政處罰聽證會通知書、聽證筆錄、行政處罰聽證會報告書等聽證文書；
（八）執行的票據等材料；
（九）罰沒物品處理記錄等；
（十）送達回證等其他有關材料；
（十一）行政處罰結案報告；
（十二）備考表。
第三十五條不能隨文書裝訂立卷的錄音、錄像等證據材料應當放入證據袋中，并注明錄制內容、數量、時間、地點、制作人等，隨卷歸檔。
第三十六條當事人申請行政復議和提起行政訴訟或者行政機關申請人民法院強制執行的案卷，可以在案件辦結后附入原卷歸檔。
第三十七條卷內文件材料應當用阿拉伯數字從“1”開始依次編寫頁號；頁號編寫在有字跡頁面正面的右上角和背面的左上角；大張材料折疊后應當在有字跡頁面的右上角編寫頁號；A4橫印材料應當字頭朝裝訂線擺放好再編寫頁號。
第三十八條案卷裝訂前要做好文書材料的檢查。文書材料上的訂書釘等金屬物應當去掉。對破損的文書材料應當進行修補或復制。小頁紙應當用A4紙托底粘貼。紙張大于卷面的材料，應當按卷宗大小先對折再向外折疊。對字跡難以辨認的材料，應當附上抄件。
第三十九條案卷應當整齊美觀固定，不松散、不壓字跡、不掉頁、便于翻閱。
第四十條辦案人員完成立卷后，應當及時向檔案室移交，進行歸檔。
第四十一條案卷歸檔，不得私自增加或者抽取案卷材料，不得修改案卷內容。
一、自年月日起。實行“環保核定、地稅征收、銀行入庫、財政統管”各有關部門要認真履行職責，切實加強和規范排污費的征收使用管理。
二、所有直接或間接向環境排放污染物的單位和個體工商戶（以下簡稱排污者）均應按規定在每季度開始3日內進行排污申報登記，如實填寫《排污申報登記表》且加蓋公章后報市環保部門審核，并提供相關資料。不具備監測能力、無法填報《排污申報登記表》排污者，應委托有資質的監測機構進行監測并按要求申報。
三、市環保部門根據現場檢查、監督性監測、線監控及規定的核算方法核實排污者排污申報登記的內容，核定其排放污染物的種類、數量、濃度和應繳納的排污費數額，并向排污者送達《排污費核定通知書》對按規定應當安裝而未安裝在線監控設備或者安裝后不正常使用的根據未使用在線監控設備時監督性監測或物料衡算方法計算的最高值核定。
四、排污者應認真履行排污簽收程序，市環保部門送達的排污費核定通知書》上簽字并加蓋公章。排污者是行政事業單位和企業的由其法定代表人或者法定代表人指定企業負責人或辦公室（環?？疲┴撠熑撕炇?。排污者是個體工商戶的必須由經營者本人簽收。排污者對核定的污染物排放種類、數量有異議的自接到排污費核定通知書》之日起7日內，可以向市環保部門申請復核；環保部門應當自接到復核申請之日起10日內，作出復核決定。
對拒絕簽收《排污費核定通知書》由市環保部門邀請市公證處人員參與，采取留置送達的方式送達，市公證處向市環保部門出具證明文書。市環保部門將公證文書和《排污費核定通知書》向市地稅部門一并傳遞。
五、市地稅機關應當在收到市環保部門傳送的排污費核定通知書》之日起5日內，向排污者送達《排污費繳納通知書》《排污者應當在自接到排污費繳納通知書》之日起7日內，向指定商業銀行足額繳納排污費。
六、市環保、地稅部門應分別指定專人負責履行送達簽收程序，及時傳遞排污費核定、征收相關信息資料，按季在市政府門戶網站或環保、地稅網站上公示排污費的核定、征收情況。同時，要與市財政、人行等部門按月對帳，保證排污費及時準確入庫。
七、排污費要嚴格按照規定的范圍和標準征收，任何單位和個人不得擅自減免緩。確需減免緩繳排污費的排污者必須向市環保部門提出書面申請。市環保部門會同市財政、物價部門按照國務院、省政府有關規定審批。排污費的減免緩情況實行公示。
八、環境保護專項資金的使用，由申請單位以項目形式向市環保部門申報。市環保部門審定后，會同市財政部門合理安排并監督使用。環境保護專項資金必須按照批準的用途使用，項目完工后由市環保部門負責驗收。對不按規定使用環境保護專項資金的單位，依法予以嚴肅查處，按規定停止撥款、終止項目、收回已撥項目經費，并取消該項目申報環境保護專項資金的資格。構成犯罪的依法移交司法機關處理。
九、市環保、地稅部門核定、征收排污費所需經費，由市財政部門納入預算管理。市環保部門機關、監察、監測、監控、信息、宣教、環?？蒲械热藛T經費、公用經費、監督執法經費、儀器設備購置和運行經費以及基礎設施建設經費等全額納入市財政預算予以保障。
十、排污者逾期拒不繳納排污費、滯納金的由市地稅機關按省政府第310號令予以處罰和采取強制執行措施。對拒報、謊報排污申報登記事項及超標排污、不正常使用治污設施和在線監測裝置等有其他環境違法行為的由市環保部門按相關法律法規予以處罰。罰款由市地稅、環保部門分別使用省財政廳統一印制的罰沒收入專用收據》繳入市財政。
法定地址：___________________
貸款方：_____________________
法定地址：___________________應借款方_______年_______月_______日的借款申請，貸款方同意為其安排______________銀行（下稱“出口地銀行”）的買方信貸。為此，借、貸雙方根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國經濟合同法》、《借款合同條例》簽訂合同，以資遵守。第一條 貸款用途和金額
1．1 本貸款用途是為出口商______________與進口商______________在_______年_______月_______日簽訂的商務合同（合同編號：________）融通資金，用于進口商為______________項目，購買______________設備。
1．2 貸款總金額為：_______（大寫：______________），其中：____________________________
（1）用于商務合同項下支付的金額為_______（大寫：_______），為商務合同金額的_______％。
（2）用于付給_______的本貸款保險費的金額為_______（大寫：_______）
（3）
1．3________________________________第二條 提款條件
2．1 借款方根據商務合同的有關規定提款。
2．2 借款方滿足了本合同第六條列明的各項陳述與保證。
2．3 借款方未發生本合同第七條列明的任何一種違約行為。
2．4 _______________________________第三條 提款
3．1 借款方在收到商務合同支付條款規定的有關文件和單據，并按規定時間審核無誤以后指示出口地銀行將貸款直接支付給出口商。
3．2 提款期從______________開始，至______________截止，過期______________
3．3 每次提款最小金額為_______（大寫：______________）
3．4 提款的日期、金額及有關事項在每次提款發生后，由貸款方編制《提款通知書》（格式見樣本1）通知借款方?！短峥钔ㄖ獣窞楸竞贤豢煞指畹牟糠?，具有同等的法律約束力。
3．5______________________________第四條 利息和費用
4．1 借款方必須無條件的，沒有任何扣除的按本合同規定向貸款方支付利息和下列條款費用。
4．2 貸款按_______利率計息。年利率為_______，一年按360天計算。
貸款金額的_______％即______________（大寫：_______）按固定利率計息，年利率為_______，一年按360天計算。
還款期以前的利息每_______個月計收一次。每期利息支付的日期、金額及其有關事項由貸款方在《提款通知書》中通知借款方。
還款期的利息每_______個月計收一次。每期利息支付的日期、金額及有關事項由貸款方編制《還款通知書》（格式見樣本2）通知借款方?！哆€款通知書》為本合同不可分割的部分，具有同等的法律約束力。
4．3 承諾費費率為_______％。承諾費自_______開始按末提貸款余額計算、支付，以后_______每_______個月計付一次。
4．4 管理費率為_______％。管理費自_______內按貸款總金額計算，一次付清。
4．5 本貸款保險費____________________________
4．6 每次支付利息和費用，借款方必須在支付日前的三個營業日將款項劃入其開立在貸款方處的帳戶上。
4．7___________________________第五條 還款
5．1 借款方必須無條件地按本合同規定償還貸款，并且不受商務合同項下進、出口雙方任何行為的影響。
5．2 本貸款還期為_______年，每_______個月等額償還一次，分_______次還清。還款期從____________開始，其開始日最遲不超過_______每次還款的日期、金額及有關事項由貸款方在《還款通知書》中通知借款方。
5．3 借款方必須在還款前_______個月通知貸款方，并征得貸款方同意后可以不按《還款通知書》的規定提前歸還貸款，并承擔由此引起的貸款方的一切經濟損失。
5．4 每次還款，借款方必須在還款日前的三個營業日將款項劃入其開立在貸款方處的帳戶上。
5．5___________________________第六條 陳述與保證
6．1 借款方在貸款方處開立結算帳戶。借款方日常經營的資金通過該帳戶結算。貸款方可以主動從該帳戶劃轉資金用于償還、支付本貸款項下到期的貸款、利息和各項費用。
借款方在貸款方處開立還款保證帳戶。借款方將下列資金存入該帳戶。在本貸款項下的所有債務和費用償付清以前，未經貸款方同意不得挪作他用。存入該帳戶的資金是：
1．__________________________________
2．__________________________________
3．__________________________________
6．2 借款方定期向貸款方提供項目進度報告；按月向貸款方報送資產負債表，損益表，財務收支表以及貸款方認為必要的其他文件和資料，借款方向貸款方提供的一切文件和資料是真實的。
6．3 借款方未隱瞞向第三方作出的任何信用擔保，財產抵押以及其他影響借款方還款能力的行為。
在本合同有效期間，未經貸款方同意，借款方不得為第三方承擔任何債務或對借款方的資產設定任何抵押以及作出其他影響還款能力的行為。
6．4 借款方在財務、經營方面的重大決定、重大變化須及時通知貸款方。當這些重大決定影響貸款方權益時，須事先征得貸款方的同意。
6．5 借款方在組織章程、管理制度和人事等方面的重大決定或重大變化須及時通知貸款方，當這些決定或變化影響到貸款方權益時，事先征得貸款方的同意。
6．6 _______________________________第七條 違約和處罰
7．1 下列任何事件發生，借款方必須承擔由此引起的貸款方的一切經濟損失，并且，貸款方有權提前收回貸款本息和處以下列注明的罰息以及采取其他一切處罰和補救措施，由此引起的貸款方的一切經濟損失由借款方承擔：
1．借款方未能按本合同規定的用途使用貸款。
貸款方對被挪用的貸款在原定利率的基礎上加收50％的罰息。
2．借款方未能按本合同規定償還貸款，支付利息和費用。
貸款方對逾期的本金、利息和費用加收_______％的罰息。
3．借款方未能滿足本合同第六條陳述與保證的各項規定。
4．借款方改組、解散、終止其業務經營，資產負債及損益狀況發生貸款方認為的重大不利變化。
5．借款方提供的抵押物已經失去其抵押價值，貸款方認為其權益受到損害。
6．擔保人已經失去其擔保能力或擔保人提供的保函由于任何原因被取消，終止，以及更改后而產生相反效果，貸款方認為其權益受到損害。
7．借款方與第三方發生貸款方認為其權益受到損害的訴訟行為。
8．借款方發生貸款方認為其權益受到損害的借款方不按其與第三方簽訂的借貸合同償還第三方債務的行為。
9．_______________________________第八條 生效及其它
8．1 本合同經雙方簽署后生產，至本合同項下的全部債務、費用和借款方必須支付的一切賠償、罰款被清償后失效。
8．2 本合同有效期內，未經借貸雙方同意，任何一方對本合同的修改無效。
8．3 本合同壹式肆份，借貸雙方各執兩份。第九條 附則
___________________________________ 附件1提款通知書借款人：______________我行根據貸款合同（合同編號：______________）第三條和第四條規定，通知你方：你方已于__________年_____月_____日支付出口商第_____筆貸款，金額為__________（大寫：__________）。自本通知書發出時止，你方提款，計付息情況如下：一、提款情況
幣種：__________
提款序號提款日期提款金額累計提款金額第一次年 月 日 第二次年 月 日 第三次年 月 日 第四次年 月 日 第五次年 月 日 二、還款期以前利息計付情況年利率為：__________
幣種：__________
付息序號 付息日期付息金額累計付息金額第一次 第二次 第三次 第四次 第五次 第六次 其他事項如下：
1．___________________________________
2．___________________________________
3．___________________________________
附件2還款通知書借款方：__________我行根據貸款合同（合同編號：__________）第四條和第五條規定，現通知你方每次償還貸款本金和支付還款期利息的日期、金額如下：年利率為：_______________
幣種：__________
序號還本付息日期本金利息本息合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合計 其他事項如下：
1．______________________________
變卦
2005年7月下旬，劉小姐進某貿易公司工作，雙方簽訂了期限為1年的勞動合同。
2006年2月13日，劉小姐不慎扭傷了腳，向公司遞交了醫院出具的病假單，休息3周。2月15日，貿易公司向劉小姐發出《解聘通知書》，表示雙方的勞動合同將于一個月后解除，要求劉小姐辦理離職交接手續，并承諾給予一個月工資的經濟補償金3000元。第二天，劉小姐簽收了《解聘通知書》。3月9日，劉小姐到公司移交工作，但公司則以劉小姐嚴重違反規章制度為由，向劉小姐送達了除名書面通知，并不作任何經濟補償。
申辯
劉小姐當然不服，申請勞動仲裁。2006年7月3日，一紙仲裁維護了劉小姐經濟上的權益。而貿易公司則向法院提出了，稱通知解聘后，因又發現劉小姐冒用他人簽字，直接向公司總部上報加班統計，嚴重違反了規章制度，所以將“解聘”改為“除名”。
判決
法院認為，《解聘通知書》應視為貿易公司和劉小姐之間達成一致，解除了勞動合同后由公司補償3000元。從劉小姐提供的證據看，她在工作中及請假等問題上確有不當之處，但不能認定已構成嚴重違紀，于是判決對貿易公司的主張不予支持。
[法官點評]
“解聘”與“除名”存在本質區別：
一、列入當年審計計劃，實行計劃管理
專項審計調查的事項主要包括關乎部隊戰斗力的重大決策財經政策法規制度等貫徹執行、經濟和軍事效益、重大資金項目籌集、分配、管理和使用、普遍性、傾向性問題等。這些事項可單獨確定或與其他項目同步進行。但無論采取何種方式，都應納入審計計劃，實行計劃管理。這既是審計調查工作的指導綱領，也是組織協調的前提，實施的準則和控制的依據。消防部隊專項審計調查計劃應結合實際，充分考慮審計資源和審計風險，報本單位首長批準后組織實施。
二、成立專項審計調查組，制定好審計調查方案
按照審計計劃，根據專項審計調查事項的重要程度和審計風險評估結果，依據輕重緩急，指派具有專業理論水平和實際操作能力的勝任該項工作的人員，組成調查組。調查組實行組長負責制，擬定專項審計調查方案并報請領導批準。部分專業性較強的審計調查業務，部隊自身審計力量不夠的，可將管轄范圍內的審計調查項目委托具有相應資質的社會中介組織實施。在調查實施過程中，實際情況與預計方案差異較大的，應及時調整方案，調整時注意要補辦報批程序，防止個人隨意更改。專項審計調查方案涉及的主要內容包括調查的目標、范圍、內容、程序、時間和人員分工等，要有的放矢，尤其要注重方案的指導性和可造作性。
三、編制送達專項審計調查通知書，并索取《審計文書送達回證》
專項審計調查通知書應包括被調查單位名稱；調查的依據、范圍、內容和時間；需要被調查單位配合工作的具體要求；調查組組長及成員名單等內容。如果專項審計調查是結合項目審計開展的，可以在項目審計通知書中明確專項審計調查事宜。專項審計調查通知書一般3日前送達專項審計調查單位，同時索取《審計文書送達回證》。
四、規范專項審計調查方法
實施專項審計調查的過程中，主要采取審計的方法取得被調查單位的有關材料，與項目審計一樣，取得的證明材料應當客觀、相關、充分和合法，足以證明被調查事項。取得的有關重要事項的證明材料，應當由提供者簽名或者蓋章予以核實和確認。不能取得提供者簽名或者蓋章的，審計調查人員應當注明原因。審計調查人員向被調查單位之外的有關單位和個人調查時，應當履行出示審計人員的工作證件和專項審計調查通知書副本的手續和程序。 審計人員應根據審計調查的目的內容，采取靈活的審計調查方法，如普遍調查、重點調查、召開座談會等，準確收集有價值的資料。同時對調查結果分析匯總，用宏觀的理論加以提煉，找出政策法規、管控監督、日常運行存在的問題及原因，提出有針對性的解決辦法。
五、及時提交專項審計調查報告
專項審計調查報告的主要內容應包括調查的范圍、內容、起止時間、基本情況、存在問題及原因分析、調查結論和改進建議等。若專項審計調查是與項目審計結合進行，還應當將審計報告中反映的有關情況與調查結果一并匯總，形成專項審計調查報告。審計報告必須聯系實際，真實、準確、全面、客觀地體現消防部隊后勤保障活動中需要解決的重要問題，深入分析，集中反映問題原因和針對性的解決措施，做到有材料、有數據、有觀點、有措施，防止面面俱到、蜻蜓點水和詞不達意。
六、認真審定專項審計調查報告，按時上報
審計調查組提交專項審計調查報告之前，應就報告中所列的問題和情況征求被調查單位的意見，作進一步核實。特別是一些政策性、法規性數據必須與被調查單位一致。審計部門對提交的專項審計調查報告要進行認真審議，尤其注意提出問題、分析問題和解決問題各個關鍵節點，要綜合運用事實、材料、數據、典型案例說明解釋，觀點客觀、表述準確，審定后才能上報。
七、對發現的違反國家財經法規行為依法作出處理
專項審計調查過程中，可能會發現被調查單位違反國家財經法規行為。對此，審計調查組應及時報告，并應依法作出相應的處理處罰。如果屬于本部門法定職權范圍的，處理處罰可直接進行，但處理處罰應履行審計程序，程序必須合規合法，證明材料必須完整、準確，有提供人簽字蓋章，沒有簽字蓋章的。必須注明原因。對不屬本部門法定職權范圍的，應履行移送程序，并取得移送的證明文書。
關鍵詞：工程；閉環；管理；龍開口水電站
1 前言
龍開口水電站樞紐位于云南省大理州鶴慶縣中江鎮境內，是金沙江中游河段 “一庫八級”開發的第六級電站。工程為一等大（1）型水電工程，以發電為主，兼顧防洪、灌溉、供水。水庫正常蓄水位1298.00m，總庫容5.58億m3，調節庫容1.13億m3，具有日調節性能。碾壓混凝土重力壩最大壩高116.00m，壩頂高程1303.0m，壩頂長768.0m。電站裝機容量1800MW，安裝5臺360 MW的混流式水輪發電機組。
龍開口電站2007年7月開始籌建，2009年1月截流，2008年11月1日大壩混凝土開始澆筑，2012年9月27日澆筑到頂，2012年11月25日導流底孔下閘開始蓄水，2013年5月21日首臺機組投產發電。
龍開口水電站工程規模較大、施工面多、工程進度快、管理人員不足，對現場存在的問題難以進行有效整改，建設過程中采用閉環管理模式，建立了完善的閉環管理制度，取得了良好的成效。
2 龍開口工程現場閉環管理
2.1 定義
監督整改通知書：指建管局在工地現場監督檢查過程中發現的安全違章、安全隱患、質量問題、質量隱患、不文明施工、環水保違規違約等問題，向監理單位發出的，要求對存在問題進行整改的通知書。
監理整改通知書：指監理工程師在現場巡視、旁站及核查承包單位報審資料的過程中發現的問題，以及建管局通知監理要求整改的安全違章、安全隱患、質量問題、質量隱患、不文明施工、環水保違規違約等問題，向承包單位發出的，要求對存在問題進行整改的通知書。
整改復驗：是指在規定時間內整改完成后，對整改是否達到整改通知書的要求而進行檢查和驗收的閉環管理過程。
2.2 職責
由建管局相關部門在工程建設過程中針對安全生產、質量管理、文明施工、環保水保工作中存在的問題，要求監理單位組織整改，并對整改結果進行查驗。由部門負責人負責審核和簽發《監督整改通知書》及查驗意見。
由監理單位負責在工程建設過程中針對安全生產、質量管理、文明施工、環保水保工作中存在的問題，責令承包單位進行整改，并對整改結果進行整改復驗。由總監（或主管副總監）負責審核和簽發《監理整改通知書》及復驗意見。
建管局相關部門應積極配合監理單位針對《監督整改通知書》、《監理整改通知書》召開的相關協調會議、專題會議，推動整治活動相關問題的解決。
2.3 工作程序
2.3.1 整改通知及整改復驗的工作程序
整改通知及整改復驗的工作程序見圖1。
2.3.2 整改通知書的簽發
1）建管局在監督檢查過程中發現工程建設項目安全生產、質量管理、文明施工、環保水保工作中存在問題，進行現場照相取證，就存在的問題提出整改要求，向監理單位發出由部門負責人簽發的《監督整改通知書》，同時報送建管局領導及相關部門。
2）監理工程師在現場巡視、旁站及核查承包單位報審資料中發現的問題，進行現場照相取證，就存在的問題提出整改要求，向承包單位發出由總監（或主管副總監）簽發的《監理整改通知書》，同時抄送建管局相關部門存檔。
3）監理單位在接到建管局發出的《監督整改通知書》后，應立即對通知中的問題進行核實，并立即制訂整改方案，向承包單位發出《監理整改通知書》，并抄送建管局相關部門存檔。若建管局下發的《監督整改通知書》中的整治事項，此前監理單位已發現并要求承包單位進行整改，且整改還在期限內的，需書面向建管局進行澄清，經建管局復核屬實的，無需再指令整改，但整改完成后，須通知建管局參加復驗檢查。
2.3.3 整改復驗
1）承包單位整改完畢后，向監理單位提交《監理整改通知書回復單》，并附相關資料，其中必須要有影像資料，監理單位在收到《監理整改通知書回復單》后，應立即復驗。將整改情況、復檢情況記錄記入《整改核查記錄》，由總監（或主管副總監）審查《整改核查記錄》，整改合格的，總監（或主管副總監）簽署同意驗收的意見，并將相關資料報送建管局相關部門備案，整改不合格的，要求繼續整改。
2）監理單位根據《監督整改通知書》對存在問題組織檢查，制訂整改方案，要求承包單位實施整改且整改合格后，監理單位向建管局提交《監督整改通知書回復單》，并附相關資料，其中必須要有影像資料，建管局在收到《監督整改通知書回復單》后，應立即對整改情況進行審查，整改合格的，由部門負責人在《監督整改通知書回復單》上簽署同意驗收的意見，整改結束，整改不合格的，要求繼續整改。
3）建管局及監理單位協議部門對所有簽發的《監督整改通知書》、《監理整改通知書》建立相應臺帳，實現閉環管理。
2.4 監督整改工作的考核
為有效促進監理單位認真履行監理職責，建管局將監督整改工作情況納入對監理工作的考核內容。監理單位對《監督整改通知書》提出的要求在整改時限內沒有一次性完成的，對監理季度考核進行扣分，數次完成的按照次數加倍扣分，考核扣分結果在監理費用結算時予以體現。
3 現場閉環管理的幾點體會
3.1 現場整改應具備及時性
由于工程進度快，工序轉換快，如未能及時發現問題并進行整改，則可能增加整改難度或不具備整改條件，給工程帶來不利影響。龍開口水電站建設過程中，由建管局及監理單位各自成立了現場巡視小組，對現場發現的問題立即要求整改，隨后簽發整改通知，發現的問題均得到及時有效的整改。
3.2 現場整改應具備嚴肅性
現場問題整改會對施工進度造成不利影響或增加施工單位投入，因此會存在整改不徹底的情況。龍開口水電站建設過程中，嚴格執行監督整改考核制度，對現場存在問題較為嚴重或影響較大的，監理可直接對施工單位進行經濟處罰并要求停工整改，保證現場整改徹底到位。
3.3 完善的管理制度是工程順利推進的保障
工程建設過程中，由于施工面多、工序復雜、管理人員不足，現場管理不能面面俱到，建立完善的管理制度，以“制度管人”代替傳統的“人管人”，能夠有效的發揮管理職能，使工程得以順利推進。龍開口水電站建設過程中采用閉環管理模式，制定了完善的閉環管理制度，現場問題得到了及時有效的整改，安全生產、質量管理、文明施工、環保水保等工作均處于良好受控狀態，有力的保障了工程的順利推進。
4 結語
龍開口水電站工程建設過程中建立了完善的閉環管理制度，使業主的管理職能得以充分發揮，安全生產、質量管理、文明施工、環保水保等工作均處于良好受控狀態，有力的保障了工程的順利推進。
作者簡介：
第一條為促進依法行政，切實履行財政監督職能，規范財政檢查工作，保證查處質量，根據《預算法》、《會計法》、《注冊會計師法》、《行政處罰法》等法律、行政法規和財政規章的有關規定，制定本規則。
第二條財政機關(含派出機構和財政機關委托的機構或組織，下同)及其工作人員實施財政檢查，適用本規則。
本規則所稱財政檢查，是指財政機關及其工作人員為履行財政法規(包括法律、法規和財政規章及其規范性文件，下同)規定的財政監督職責，對有關部門和單位執行預算、稅收、財務、會計、國有資本金基礎管理等方針政策、法律法規情況和涉及財政收支、會計資料、國有資本金基礎管理等事項進行的檢查。
第三條財政機關實施財政檢查必須依照法律、法規的規定和本規則要求進行，應當客觀、真實地反映檢查結果，出具檢查報告，依法作出檢查結論和處理決定。
第四條上級財政機關在法定權限內可以將財政檢查事項授權下級財政機關組織實施，也可以將除涉及國家秘密之外的財政檢查事項委托會計師事務所等社會審計機構實施，并對其檢查行為負責。
第二章一般規則
第五條一般規則是執行財政檢查的人員應當具備的資格條件和應遵守的檢查紀律。
第六條財政檢查人員應當具備下列資格條件：
(一)熟悉有關的法律、法規和政策；
(二)掌握相關的專業知識；
(三)具有一定的調查研究、綜合分析和文字表達能力；
(四)法律、法規規定的其他條件。
第七條財政檢查人員實施財政檢查，應當實事求是、客觀公正、廉潔奉公、依法辦事。
第八條財政檢查實行回避制度。
第九條財政檢查人員在執行檢查中應當遵守國家有關保密的規定，不能泄漏被檢查單位的商業秘密。在執行公務中取得的與被檢查單位財政收支、財務收支有關的資料不得用于與財政檢查工作無關的事項。
第三章檢查規則
第十條檢查規則是財政機關及其工作人員實施財政檢查、提出財政檢查報告應當遵循的行為規則。
第十一條財政機關依照國家法律、行政法規和財政規章的規定，根據財政管理需要確定年度財政檢查計劃，按計劃開展財政檢查；或根據日常財政管理過程中發現的問題，即時組織開展財政檢查。
第十二條實施財政檢查應當組成檢查組并指定檢查組組長。檢查組實行組長負責制，組長對檢查工作質量及其提交的財政檢查報告負責。
第十三條財政機關實施財政檢查，一般應于3日前向被檢查單位送達財政檢查通知書。
財政檢查通知書的內容包括：
(一)被檢查單位的名稱；
(二)檢查的依據、范圍、內容、方式和時間；
(三)對被檢查單位配合檢查工作的具體要求；
(四)檢查組組長及成員名單；
(五)財政機關公章及簽發日期。
財政機關認為需要被檢查單位自查的，應在檢查通知書中寫明自查的內容、要求和期限。
財政機關認為事前向被檢查單位下達檢查通知書對檢查成效有明顯不利影響時，檢查通知書可在事前適當時間下達。
第十四條財政檢查人員到被檢查單位實施檢查時，應當出示檢查通知書或檢查通知書副本、檢查人員工作證件。
實施財政檢查和對檢查事項進行調查時，檢查人員不得少于2人。
第十五條財政檢查人員通過審查被檢查單位的有關會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與檢查事項有關的文件、資料、合同，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人進行調查等方式實施檢查，并取得有關的證明材料。
前款檢查和調查的內容與事項，應予記錄或摘錄，整理形成工作底稿。
第十六條財政檢查人員在檢查和調查中向有關單位和個人取得的證明材料，應當有提供者的簽名或者蓋章。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應當注明原因。
第十七條檢查中如有特殊需要，可以指派、聘請專門機構或者具有專業知識的人員，對檢查事項中某些專門問題進行鑒定。
第十八條檢查組組長應當對檢查組成員的工作質量進行監督，并對有關事項進行必要的審查和復核。
檢查組在實施財政檢查過程中，遇到重大問題應當及時向派出(或委托)的財政機關請示匯報。
第十九條檢查組檢查結束10日內，應向派出(或委托)的財政機關提交書面財政檢查報告；特殊情況下，經批準提交財政檢查報告的時間可以延長，但最長不得超過30日。
第二十條財政檢查報告應當包括下列內容：
(一)被檢查單位基本情況；
(二)檢查的范圍、內容、方式和時間；
(三)被檢查單位預算或財務收支執行情況，以及會計基礎工作情況；
(四)認定被檢查單位違反國家財政法規行為的基本事實以及認定依據、證據和處理處罰建議；
(五)被檢查單位的意見或說明；
(六)檢查組認為應當向財政機關報告的其他事項；
(七)檢查組組長簽名。
財政檢查報告應當有恰當的標題、明確的署名和報告日期，做到語言簡練，表達準確。
第二十一條檢查組向財政機關提交財政檢查報告前，應當征求被檢查單位對財政檢查報告的意見。被檢查單位自收到財政檢查報告之日起3日內，提出書面意見或說明；在規定期限內沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。
被檢查單位對財政檢查報告有異議的，檢查組應當進一步核查、取證。如有必要，應當修改財政檢查報告。
檢查組在上報財政檢查報告時，應將被檢查單位對財政檢查報告的書面意見或說明，以及工作底稿一并上報。
第四章處理規則
第二十二條處理規則是財政機關審定財政檢查報告，依法對檢查結果給予處理，作出財政檢查決定應當遵循的行為規則。
第二十三條財政機關應當建立健全財政檢查的審理制度，由有關內設機構或者配備專門審理人員，對檢查組提出的財政檢查報告予以審核。
負責審理的有關內設機構或審理人員對財政檢查報告的下列事項進行審核：
(一)檢查的有關事項事實是否清楚；
(二)查證收集的證明材料是否客觀、充分、合法；
(三)認定依據和處理、處罰建議是否適當；
(四)檢查程序是否符合規定。
第二十四條負責審理的有關內設機構或審理人員發現財政檢查報告有關事項事實不清、證據不充分，應責成檢查組組長予以說明并負責對有關情況核實澄清，也可以由財政機關另行調查、取證、核實。
第二十五條負責審理的有關內設機構或審理人員對財政檢查報告審核后，財政機關下達財政檢查決定書。
財政檢查決定書應當包括下列內容：
(一)主送單位及抄送單位；
(二)檢查的范圍、內容、方式和時間；
(三)被檢查單位違反國家財政法規的事實；
(四)定性、處理、處罰決定及其依據；
(五)處理、處罰決定執行的期限和要求；
(六)被檢查單位依法享有的權利；
(七)依法申請行政復議的期限和復議機關；
(八)作出財政檢查決定的財政機關名稱和作出決定的日期。
財政檢查決定書必須蓋有作出財政檢查決定的財政機關印章。
第二十六條一般檢查事項的財政檢查決定由財政機關有關主管領導審定；重大檢查事項的財政檢查決定由財政機關集體研究審定。
第二十七條財政機關在法定權限范圍內對有關單位或個人作出暫停經營業務、執行業務，吊銷許可證或者執照、較大數額罰款等處罰決定之前，應當制作財政檢查處罰告知書，告知被檢查單位及當事人作出處罰決定的事實、理由及依據，并告知被檢查單位及當事人依法享有的權利。被檢查單位及當事人要求聽證的，財政機關應當組織聽證。
第二十八條財政機關應當自收到財政檢查報告之日起30日內，作出財政檢查決定，并將財政檢查決定書送達被檢查單位和有關單位；特殊情況下送達時間可延長到60日內。
財政檢查決定自送達之日起生效。
第二十九條財政機關依法作出財政檢查決定后，被檢查單位及當事人申請行政復議或者提出行政訴訟的，復議和訴訟期間，不停止執行財政檢查決定，法律、行政法規另有規定的除外。
第三十條對被檢查單位違反財政法規的行為，財政機關認為應依法追究負有直接責任的主管人員和其它直接責任人員黨紀、政紀責任或刑事責任，吊銷會計人員會計證、取消會計技術職務資格或解聘會計職務的，要制作財政檢查建議書，列明當事人的違紀事實、證據、處理處罰依據、處罰建議等，移送有關主管機關處理。有關部門、單位應當依法及時作出決定，并將結果書面告知財政機關。
第三十一條財政檢查人員違反法律、法規的規定和本規則要求，在工作中、、的，依法給予行政處分；觸犯刑律的，依法追究刑事責任。
財政檢查人員違法、違紀所得財物，依法予以追繳、沒收或者責令退賠。
第三十二條財政機關對財政檢查工作中發現的影響財稅政策、預算執行等方面的重要問題，應當及時向本級人民政府和上一級財政機關報告。
第五章附則
第三十三條各省級財政部門可依據本規則制定實施細則。
本報訊 由于在經營中繼續使用燃煤爐具，位于北京前門地區的天賜理發店近日收到了一張環保行政處罰通知書，并被罰款20元。據悉，這是北京市自開展查處違法使用小煤爐專項行動以來開出的首張罰單。
11月19日晚，由北京市環保、城管、工商和公安4部門組成的聯合執法檢查組在市環保局副局長杜少中的帶領下，突擊檢查使用小煤爐經營的違法行為。19點40分左右，當執法人員檢查到位于前門的天賜理發店時，發現其仍在使用燃煤爐具進行經營活動，執法人員當即要求理發店人員熄滅爐火，并依照環保法規和簡易執法程序，當場向該理發館負責人開出環保行政處罰通知書，并處以20元罰款，責令其在規定時間內到環保部門接受處理，到銀行繳納罰款。同時，北京市和英宇早點鋪也受到環保行政處罰，被處以50元罰款。
據杜少中介紹，此次檢查啟動了簡易執法程序，可以對違法使用小煤爐的個體經營者處以50元以內的罰款，單位經營者處以1000元以內的罰款。簡易執法程序的啟動，是對其他執法行為的有力補充，加大了執法力度，增加了違法者的違法成本，有利于實現執法目的，控制污染。
據了解，自1998年開始，北京前門地區的餐館及其他使用小煤爐的經營單位按照市政府的要求，廢棄燃煤爐，改用清潔能源爐具。近一段時間，該地區的小煤爐死灰復燃，為此，有關部門啟動了全市查處違法使用小煤爐經營的專項行動。
《中華人民共和國審計法實施條例》（以下簡稱審計法實施條例）頒布實施，對《中華人民共和國審計法》（以下簡稱審計法）的有關規定予以了明確和細化，使審計監督機制更加健全，審計監督職責更加明了，這對于規范審計監督行為，強化審計監督指導和推動審計事業科學發展具有十分重大的意義。目前，各地審計機關正在普遍宣傳、學習貫徹審計法實施條例，審計法實施條例5月1日就將正式實施，如何正確貫徹實施，是擺在各級審計機關面前的一件大事，本人通過學習審計法實施條例及以往的審計工作情況，針對幾個具體問題談點自已的體會供同仁參考。
一、審計依據問題
目前各地審計機關在編制審計方案、制發審計通知書和審計報告中審計依據有兩種操作方式：一是以審計法第三章16條至30條規定的相關內容為審計依據，二是除以審計法第16條至30條規定外，將各級政府批轉審計機關年度項目審計計劃文件作為補充依據。
上述兩種操作方式，誰對誰錯有待明確，筆者傾向第二種做法，依據是審計法及其實施條例的相關規定。
新審計法第五章審計程序第38條規定“審計根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，向被審計單位送達審計通知書，遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計”。實施條例第五章審計程序第三十四條“審計機關應當根據法律、法規和國家其他有關規定，按照本級人民政府和上級審計機關的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃”。
通過審計法及其實施條例的規定中可以看出審計機關執法依據除法律、法規規定外，還應按照本級政府的要求確定年度審計項目計劃，遇有特殊情況的須經本級政府批準才可持審計通知書實施審計。依據審計法的相關規定作為審計依據就存在不完整性。
二、審計查出違紀違規問題定性、處理、處罰依據問題
目前，各級審計機關項目審計結束后對被審計單位存在的違紀違規問題依據國家有關法律、法規和規章的有關規定作為審計定性的依據，審計處理、處罰依據有兩種表現：一是依據審計法、審計法實施條例、財政違法行為處罰處分條例及相關規章中明確審計機關及其審計人員具有執法主體資格的法律、法規和規章；二是依據國家相關法律、法規及規章規定作為審計處理、處罰依據。
上述兩種做法和表現形式都存在與新修訂的審計法及其實施條例相銜接和完善的問題。
新審計法第四十一條“審計機關按照審計署規定的程序對審計組的審計報告進行審議，并對被審計對象對審計組的審計報告提出的意見一并研究后，提出審計機關的審計報告；對違反國家規定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見”。
審計法實施條例第5條第二款“審計機關依照有關財政收支、財務收支的法律、法規，以及國家有關政策、標準、項目目標等方面的規定進行審計評價，對被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支行為，在法定職權范圍內作出處理、處罰的決定”。
審計法實施條例第六章法律責任第四十九條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為，審計機關在法定職權范圍內，區別情況采取審計法第四十五條規定的處理措施，可以通報批評，給予警告；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，可以處5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處2萬元以下的罰款，審計機關認為應當給予處分的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議；構成犯罪的，依法追究刑事責任”。
“法律、行政法規對被審計單位違反國家規定的財務收支行為處理、處罰另有規定的，從其規定”。
目前，相關部門起草的法律、法規和部門規章都明確有執法主體單位，直接借用有關的法律、法規和規章規定條款作為審計處理處罰的依據就存在執法體資格不合法的問題。
三、審計救濟途徑及受理單位問題
新審計法第四十八條“被審計單位對審計機關作出的有關財務收支的審計決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟”。
“被審計單位對審計機關作出的有關財政收支的審計決定不服的，可以提請審計機關的本級人民政府裁決，本級人民政府的裁決為最終決定”。
新審計法實施條例第二十四條“審計機關根據被審計單位的財政、財務隸屬關系，確定審計管轄范圍；不能根據財政、財務隸屬關系確定審計管轄范圍的，根據國有資產監督管理關系，確定審計管轄范圍”。
根據法律和法規規定，審計機關年度審計項目計劃有本級政府安排的和上級審計機關授權或委托的審計項目，審計決定中告之的被審計單位救濟途徑的受理機關有待進一步明確。
如何正確貫徹執行新修訂的審計法實施條例，更好地運用實施條例，推動審計工作更好更快發展，為地方經濟建設保駕護航，是當前和今后各級審計機關和審計人員的一件大事。針對上述情況，筆者提出如下建議，供同仁參考：
一、審計依據
應依據審計法相關條款規定和各級政府批轉的審計機關年度審計項目計劃。完整表述為：“根據《中華人民共和國審計法》第條規定和《人民政府批轉局關于年審計工作計劃安排意見的通知》（政發號）……
二、審計查出違紀違規問題定性、處理、處罰依據問題
審計定性依據國家有關法律、法規和規章的有關規定作為審計定性的依據，審計處理、處罰公兩種情況：一是若國家相關法律、行政法規對被審計單位違反國家規定的財務收支行為無明確的處理、處罰意見的，依照審計法及其實施條例的相關規定作為審計處理、處罰依據，二是國家相關法律、行政法規對被審計單位違反國家規定的財務收支行為有明確的處理、處罰意見的，參照相關法律、法規規定的處理、處罰種類及幅度，依照審計法及其實施條例的相關條款規定進行處理、處罰；需移送或由相關主管機關處理的制發移送處理和審計建議書。
一、檔案行政執法中遇到問題的處理
1.檔案行政監督檢查時怎樣告知？例行性檢查、綜合性檢查、專題性檢查等，一般按年初計劃進行，在監督檢查前三天或一星期書面通知被檢查單位。通知內容包括：檢查時間、內容、檢查形式（程序）、檢查依據等。電話通知的，應記錄被檢查單位接電話人姓名、職務、聯系方式，以防止不必要的糾紛。執法人員到被檢查單位時，應重復一下上述檢查內容。臨時性突擊檢查，需先向被檢查單位出示行政執法證件后，再告知被檢查單位檢查的內容、依據、程序等。
2.怎樣亮證？監督檢查人員到被檢查單位后，一般是由帶隊人員介紹人員?！拔覀兪悄衬硻n案局行政執法人員，我是××、這位是××、這位是××，這是我們的行政執法證，請查驗。”被介紹人員依次點頭示意，并出示行政執法證。但是在實際工作中，由于被檢查單位的特殊性（多是平級行政機關），執法人員與被檢查單位接待人員相互之間都熟悉，所以，亮證要把握時機，要注意當地的風俗習慣，靈活掌握，不能生搬教材和法律規定。但要注意，在沒有亮證之前，其他執法程序不要進行。
3.亮證和告知究竟哪個在前？按照一般程序要求，應該是先亮證，再告知。但作為檔案行政執法監督檢查來說，由于被檢查單位特殊，一般是提前已經書面告知或者電話告知被檢查單位，所以，告知排在了亮證之前。但是，在具體的檔案行政執法實踐中，執法人員在到達被檢查單位后，應該先亮證，然后問被檢查單位是否收到監督檢查通知和知曉檢查的內容。也可以重新宣讀一下通知內容。如果是臨時監督檢查，則應該先亮證，再告知被檢查單位監督檢查的內容、檢查形式、檢查依據等。
4.被監督檢查單位不接受檢查怎么辦？要區分不同情況，分別對待：
（1）國家機關、國有企事業單位：一是首先問明情況。執法人員要問被檢查單位是否接到通知，什么理由不接受檢查。二是根據不同情況作出不同的處理：理由成立的，可以另行安排時間接受檢查;理由不成立的，應與其主管領導交涉，限定時間接受檢查，并講明不接受或拒絕接受監督檢查的后果，應承擔的行政法律責任，下發《責令限期改正通知書》，記錄人員要將此情況記錄在案;責令整改期滿仍不接受監督檢查的，報機關主管領導批準，制作《給予行政處分建議書》，建議監察機關或者主管機關給予行政處分。法律依據：監察部30號令第十三條第三項：檔案安全事故發生后，干擾阻撓有關部門調查的;地方性檔案管理法規，如，《河南省檔案管理條例》第三十二條第五項規定：拒絕接受檔案行政管理機關監督檢查的，由有關主管部門對直接的主管人員和直接責任人員給予行政處分。
但是，在實際工作中，不接受監督檢查的現象很多，理由也多種多樣，如，有些單位一直很重視，只是一時的疏忽忘了通知有關人員，沒有準備，或者忘了跟領導匯報，這一點執法人員要體諒，不能一味地強調我通知你單位了，就得接受檢查，就得下發整改通知書。這樣做效果并不好，執法監督檢查的目的是為了促進工作，保證檔案管理秩序和檔案安全，蠻干會造成其他一些不良的后果。
（2）非國有單位和社會組織。非國有企業和社會組織不接受監督檢查時，也應區分不同情況。一是目前很多省還沒有出臺非國有企業和社會組織檔案管理辦法，對哪些檔案應納入監管范圍還沒有規定，所以在平時的監督檢查中應注意分寸。檔案法律法規也沒有過硬和明確的規定，“兩辦”的意見是引導、幫助、規范，沒有強制措施，因此，在行使監督檢查時，應盡量解釋、溝通。二是對確實已經掌握其違法行為時，可以成立專案組進行調查，企業和社會組織阻止執法調查的，可以申請公安機關協助執法。也可以按照《檔案法》的規定，實行強制措施，包括：代為保管、強制征購、收購。三是對一些特殊檔案違法行為的處理。人事檔案、會計檔案、稅收檔案國家已有明確的規定，如出現違法行為的，可以與人事勞動部門、財政部門、稅收部門、公安、監察部門聯合執法，也可以移交上述部門處理。上述執法行為的法律依據主要有：刑法、稅收征管法、會計法、國家檔案局辦公室關于人事檔案丟失訴訟有關問題的答復（檔辦〔2006〕54號）。
5.現場監督檢查的形式有哪些？現場監督檢查的形式主要有兩個程序，詢問、查看，這是法律規定的程序。但在實際工作中，一般是：聽、問、看。聽匯報，是習慣性動作，也是一種禮貌性動作，以示對被檢查單位的尊重。這個動作還是要進行的，一般情況下不能省，尤其是對黨政機關。
6.《現場監督檢查記錄》書寫的原則及注意事項是什么？《現場監督檢查記錄》分頭部、正文和尾部三部分。頭部是固定格式，不再講。下面重點講一下正文和尾部。正文的開頭一般是：
我們是××檔案局行政執法人員××、××，執法證名稱和編號分別是：行政執法證×××××、×××××。
現在，我們依法對你單位……進行現場監督檢查，請予配合?！痢羻挝弧痢粒ㄈ嗣⒙殑眨┙榻B了單位……工作開展情況，并陪同執法人員進行了現場檢查，經檢查發現：
……。
……。
以下空白。
以上記錄內容屬實。（由當事人寫）
當事人簽名：×× 執法人員簽名：××、××
年 月 日 年 月 日
正文的書寫原則：（1）真實性原則。沒有看到的不記;分析判斷的不記;投訴舉報的不記;當事人講述的內容不記。如，××單位檔案管理不規范。這就是屬于判斷性、結論性語句。應直接記錄為：××單位歸檔文件中沒有××年黨組會議記錄。（2）相關性原則。記錄的違法事實、違法行為及現場環境狀態的內容，要與檢查的目的相一致。（3）合法性原則。要程序合法、手段合法。
注意事項：（1）記錄形成后，應首先交由帶隊領導審核無誤后，再交由當事人閱核。（2）當事人閱核無誤后，由當事人簽署“以上記錄內容屬實”，并簽署姓名、時間。最后由執法檢查人員簽署姓名、時間。（3）文中有涂改的地方，由當事人在涂改的地方按指印。多頁的，當事人應在每頁簽字或按指印。每頁右上角編制頁號，方法是：第×頁共×頁。（4）《現場檢查記錄》一式二份，一份當場交與當事人，一份存檔。
7.當事人拒絕在執法文書上簽字怎么辦？對此情況，《檔案執法監督檢查工作暫行規定》、《檔案行政處罰程序暫行規定》中都沒有規定。但是，其他行業的執法監督工作規定中有，我們可以借鑒。如，《衛生行政處罰程序》第十九條規定：被檢查人拒絕簽字的，應當由兩名衛生執法人員在筆錄上簽名并注明情況。具體到檔案行政監督檢查過程中遇到此情況，如果現場有其他相關人員的，可以請相關人員簽字見證。如果現場無其他相關人員或者相關人員拒絕見證的，應由兩名執法人員簽名并注明情況，說明原因，這同樣符合最高法對現場記錄的法定證據的形式要求。當然，同時有錄音、錄像證據更好。
8.是不是每個受檢查的單位都需要做《現場檢查記錄》和檔案監督檢查記錄？是的，不管被檢查單位有無問題，都應制作這兩個記錄，這是檔案行政執法的一般要求，也是規范檔案行政執法行為的一個必要形式。
9.哪些情形可以制發《責令限期改正通知書》？《檔案執法監督檢查工作暫行規定》第十條規定的十種情形，《實施辦法》第二十七條規定的六種情形可以制發《責令限期改正通知書》;地方性檔案法規規定的情形，如，《河南省檔案管理條例》第三十二條規定的五種情形可以制發《責令限期改正通知書》。
10.怎樣通報檢查結論？每次監督檢查，都要有檢查結論，并向被檢查單位通報結論情況。但是，根據法律法規規定，監督檢查人員的權限是有限制的，并不是所有檢查出來的問題都可以現場決定，有的決定需要單位和主管領導集體研究決定，所以，監督檢查的結論應作如下處理：一是被檢查單位存在輕微違法行為或者沒有違法行為的，可以當場口頭通報檢查結論。對于有輕微違法行為的，也可以當場下發《責令限期改正通知書》。二是對于存在問題較為嚴重，需要交由檔案局領導審批和集體研究的監督檢查決定，現場執法人員應當場指出被檢查單位存在違法行為的嚴重性以及應承擔的法律后果，告訴被檢查單位最終檢查結論須集體研究或由主管領導決定，并同時下發《責令限期改正通知書》，需要證據保全的，應作證據保全措施，并告訴被檢查單位，有保護證據完整的義務。實際工作中，凡是給予被檢查單位和相關人員警告以上行政處罰或者警告以上行政處分的決定，檔案行政監督人員都要請示局法制機構和主管領導審批同意。
11.當事人不接受檔案行政執法文書怎么辦？可以采取留置送達。也可以采取委托有關組織送達、郵寄送達、公告送達等形式。
12.哪些檔案違法行為可以給予檔案行政處罰？從目前的檔案法律法規和規章來看，可以給予檔案行政處罰的檔案違法行為有：在利用檔案的過程中，損毀、丟失和擅自提供、抄錄、公布、銷毀屬于國家所有的檔案以及涂改、偽造檔案的行為;違反《檔案法》第十六條、第十七條規定擅自出賣或者轉讓檔案的行為;倒賣檔案牟利或者將檔案賣給、贈送給外國人的行為。這里需要指出的是，并不是所有損毀、丟失檔案的行為都適用行政處罰，如果不是在利用檔案的過程中發生上述行為，則不適用檔案行政處罰的規定。
13.《調查詢問筆錄》怎樣記錄？《調查詢問筆錄》是檔案行政案件處理和行政訴訟中的重要證據，因此，在記錄時一定要注意法律法規規定的一些細節?！墩{查詢問筆錄》分為頭部、正文、尾部三部分。頭部是固定格式，不再講，下面重點講一下正文和尾部。正文部分格式如下：
我們是××檔案局行政執法人員××、××，執法證名稱和編號分別是：行政執法證×××××、×××××。
現在，我們依法向你調查你單位……問題，請予配合。問者：××、×× 答者：××
問：按照法律規定，對于我們的詢問，你有陳述申辯的權利，如果你認為調查人員與此次調查有利害關系，可以申請調查人回避，對于我們的詢問，要如實回答，故意隱瞞違法事實或作偽證將負擔法律責任。你聽清楚了嗎？
答：聽清楚了。
問：你對我們調查人員有要求回避嗎？
答：沒有。
問：你的姓名、年齡、職務、住址、身份證號？
答：我是××，……
問：我局行政執法人員在監督檢查時發現你單位……，你知道這事嗎？
答：……
（略）
尾部部分格式如下：
問：關于你單位……一事，你還有其他需要說明或者補充的嗎？
答：沒有了。
以上內容與我說的一致，情況屬實（由被調查人員閱核后填寫）。
××年×月×日
調查人：××、×× 記錄人：××
××年×月×日 ××年×月×日
注意事項：（1）記錄形成后，應首先交由帶隊領導審核無誤后，再交由當事人閱核。（2）當事人閱核無誤后，由當事人簽署姓名、時間。最后由調查人員簽署姓名、時間。（3）文中有涂改的地方，由當事人在涂改的地方按指印。多頁的，當事人應在每頁簽字或按指印。每頁右上角編制頁號，方法是：第×頁共×頁。
14.丟失檔案違法行為發生時間不確定時，怎樣處理？丟失檔案，是目前經常遇到的一種檔案違法行為。對于丟失檔案時間明確的，可以按照檔案法律法規的規定，及時給予處理，該處罰的給予行政處罰，該追究黨紀政紀處分的給予黨紀政紀處分。但是，在現實中，有許多丟失檔案案件，并不知道確切的檔案丟失時間，這就需要檔案行政管理機關分清不同的情況加以處理：一是無論是什么時間丟失檔案的，一經發現，立案查處。按照《檔案管理違法違紀行為處分規定》，建議監察機關、黨的紀律機關和主管機關、單位給予相關人員紀律處分。二是需要對單位、責任人給予行政處罰的，應該界定其檔案違法行為是否在二年的有效追訴期內。在規定的時間內的，立案查處，給予行政處罰。超出二年規定的，則不應給予行政處罰。
15.如何界定檔案的丟失時間？從目前各地的經驗來看，如果丟失檔案的單位和人員不清楚檔案丟失的具體時間，應該從以下幾個方面入手界定：一是查看檔案交接手續。機關檔案工作條例第十三條第五項、第十五條都有檔案接收移出的規定，干部檔案、人事檔案管理條例、辦法也有，機關應當遵守。二是看檔案工作年報和檢查記錄。三是看單位的工作制度有無相關規定。四是調查詢問。如果單位沒有丟失檔案的記錄，當事人又不知道丟失檔案的時間，則可以確定其檔案處于去向不明的狀態（不是嚴格意義上的檔案丟失），應及時下發《責令限期改正通知書》。限期改正期滿仍未找到的，則確定并由檔案行政管理機關宣布檔案丟失，其檔案丟失的時間從檔案行政管理機關確定并宣布檔案丟失的時間計算。
二、檔案行政執法案例中存在問題分析
1.丟失檔案案例
案例一：
案例描述：山東臨沭縣檔案局2002年11月在進行執法監督檢查中發現，有兩個鄉存在檔案丟失現象（A鎮丟失檔案永久17卷、長期8卷;B鄉鎮丟失長期檔案11卷），當即下達了一個月的《責令限期改正通知書》，在期滿無改正的情況下，按照程序、立案查處，分別對兩個鄉作出了罰款2000元的行政處罰，在規定期限內，兩個鄉如數上繳財政罰款專戶。
存在問題：行政處理欠妥，自由裁量不公。第一，《檔案法》和《山東省檔案管理條例》規定丟失檔案的行為，首先應當給予處分，然后才是行政處罰。而行政處罰是給予警告，可以并處罰款，并沒有規定可以單處罰款。第二，A、B兩鎮丟失檔案重要程度和數量不同，罰款卻一樣，明顯地存在自由裁量偏失。
案例二：
案例描述：1998年，江蘇南通市某區某機關因工作需要，向某部屬企業借用一卷檔案（圖紙），該機關工作人員季某在歸還檔案途中，不慎將其丟失，南通市檔案局依據《江蘇省檔案管理條例》對季某作出行政處罰300元的決定。
存在問題：行政處理不當。對季某的行為，即使不給予行政處分，也應該按照《江蘇省檔案管理條例》第二十九條規定，先對其給予警告，然后才可以并處罰款。
2.出賣、損毀檔案案例
案例三：
案例描述：四川某鄉在行政建制撤并后，對原來鄉里保管的檔案無人問津，一拾破爛的將庫房門撬開，多次從庫房中盜出檔案，將其出賣給廢品收購站，后來鄉政府發現并追回了部分檔案，但由于時間前后歷經數月，大部分檔案不知去向。后經查處，該鄉原黨委書記、鄉長受到嚴重警告處分，分管領導和辦公室主任被撤職。
存在問題：此案存在的問題是沒有追究拾破爛人的刑事責任。正確的做法是分兩步：一是調查后，將案件移交當地公安機關處理;二是追究機關和當事人的行政責任。此類型的案件，還有一種情況，就是只追究了收破爛的刑事責任，而沒有追究單位和當事人的行政責任。如，河南鄭大一附院病歷檔案損毀案。
案例四：
案例描述：××縣肉聯廠，原是該縣較大的國有企業，共有職工近二百人，年產值上千萬元。2006年10月，該廠正式改制為股份制民營企業。在改制期間，縣檔案局接到反映，說該廠檔案有可能已丟失。檔案局隨即派人到該廠進行現場查看，發現該廠檔案柜內文書及會計檔案數百卷已全部不知去向，于是立即展開調查，后調查到是原負責看守該廠的留守人員張××（原在該廠食堂工作）當廢紙全部賣到紙廠處理了。因本案檔案數目較大，經請示縣政府同意，對原該廠及改制工作相關人員以及當事人張××分別作了相應的行政處分和經濟處罰。
存在問題：此案存在定性不準。此案實質上是擅自出賣國有檔案和因工作失誤導致檔案損失的綜合性案件。張××觸犯的是《檔案法》，其他人員觸犯的是《國有企業資產與產權變動檔案處置暫行辦法》。另外，對原該廠及改制工作相關人員處以經濟罰款也于法無據。
3.涂改偽造檔案案例
案例五：
案例描述：2006 年2 月，某市檔案局發現，《京華時報》第五版曝光了某醫院涂改、偽造病歷檔案，以騙取醫保基金的違法行為。2006年3 月，該市檔案局執法人員在市衛生局和某區衛生局執法人員的配合下，對該醫院進行了實地調查，發現該醫院在2005 年3 月至9 月間，對四份原始病歷檔案上的患者姓名進行了涂改，嚴重影響了病歷檔案的真實性，并且給國家醫?；鹪斐闪艘欢ǖ膿p失，按照該市貫徹《檔案法》實施辦法規定，對該醫院給予警告行政處罰。
存在問題：行政處罰存在缺陷。就案件來看，雖然是單位違法行為，但也有具體的執行人員，應當同時給予直接的責任人行政處罰和行政處分。
案例六：
案例描述：2006 年5 月，某市某大學人才交流中心工作人員左某為某單位校辦企業職工王某辦理人事檔案轉移手續，在沒有任何原始工作經歷記載材料證明的情況下，為王某補辦了1993年～2005 年期間的《事業單位工作人員年度考核登記表》，偽造了王某在該?？倓仗幒秃笄诩瘓F的工作經歷，并將其轉入王某的人事檔案中。2007 年11 月，某市檔案局接到舉報，派行政執法人員進行了調查核實，并對左某給予了警告的行政處罰。
案例點評：某市對此案件的處理是正確的。因為其依據的規定是地方行政規章。這里舉出此案件的意義在于：《檔案法》及其實施辦法規定的偽造檔案違法行為，是指在利用檔案館的檔案時偽造檔案的行為，而不是指機關檔案人員利用工作之便偽造檔案的行為。對此，我們在處理此類檔案違法案件時，不能引用《檔案法》及其實施辦法的規定作為行政處罰決定的依據。
4.擅自銷毀檔案案例
案例七：
案例描述：2006 年11 月，某直轄市檔案局接到本市某汽車銷售服務有限公司舉報，反映該市某單位某區分局檔案管理工作存在違法現象。經調查核實，2004 年4 月，該市某汽車銷售服務有限公司（與本案舉報人存在商鋪租賃關系，舉報人為其承租人之一）取得了該市某單位某區分局核發的建設工程規劃許可證后，于2005 年1 月申請變更其建設工程規劃許可證附圖，在得到批準后，辦理了相關變更手續，從而產生了變更后的新圖紙。由于變更前后建設工程規劃許可證附圖內容的差異，引發了舉報人與出租人的糾紛。糾紛發生后，該市某單位某區分局綜合科工作人員孫某于2006 年4 月，從該局檔案室借閱已歸檔的建設工程規劃審批檔案，在未履行鑒定檔案的程序、未報經領導批準的情況下，將其中變更前的附圖從檔案中撤去并予以銷毀。該市檔案局于2006年12 月對孫某做出了罰款600元的行政處罰。
