時間：2022-04-05 07:44:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇申請考察報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】藝術設計 考察 教學改革
藝術考察課程是藝術設計專業的一門重要的專業課程。教育部在2005年的《全國普通高等學校美術學（教師教育）本科專業課程設置指導方案（試行）》中，明確將藝術考察課程作為社會實踐部分列為必修課程。該課程的目的在于通過考察實踐，為前期學習的多門專業課程找到現實的依托，鞏固課堂所學知識，使得理論知識和社會實踐有機結合。從而達到開闊學生的眼界，培養學生創造性思維，訓練學生搜集、提煉和歸納素材的能力，為學生創作作品提供思想源泉和有力保障的教學效果。
一、目前藝術考查課程存在的主要問題
但我國目前許多院校的藝術考察課程管理并不規范，教學效果并不理想，學生認可程度低。很多學生和家長將藝術考察課程和旅游畫上等號，認為學校組織學生花錢旅游很沒有必要。筆者通過該門課程的教學實踐和網上調研了解，認為藝術考察課程主要存在以下問題：
首先，課程管理不規范，教師教學存在很大的隨意性。學校的態度將潛在教學目標定位為學生不出安全問題即可。考察內容不清晰，考察重點和目標不夠明確，且在過程中，教師往往不能有效進行知識講解。教學流于形式，導致學生被動學習，許多學生也就真正把該課程當成旅游。
其次，考察點意向難以協調。隨著擴招的步伐，各大高校紛紛增加招生省份，擴大招生。學生來自天南海北，許多學生也會利用假期外出旅游。正所謂眾口難調，考察點不管定在何處，總難免會有和一些學生在課程學習之前的所去之處存在重復性。當這種情況發生時，學生總會對課程安排產生抵觸情緒，以各種理由推脫，不愿意參加課程學習。
再次，費用花銷無法適應不同學生要求。考察就要外出，外出就要花錢。交通費、住宿費、伙食費等硬性開銷必不可少。以筆者所在學校為例，省內考察花銷較小，通常在1000元左右，但家庭條件較好的學生通常不愿意在省內考察。而出省考察的花銷總要在3000元左右。這對家庭條件不太好的同學是一筆很大的花銷，所以很容易因為這個問題上打退堂鼓。
最后，隊伍龐大，活動受限。組織過活動的人都知道，人數越多，意見越難統一，組織起來就越困難。特別是在考察過程中，每個人興趣點不一樣，路線和節奏也不盡相同，隊伍分得散，時間的把握上就很難一致，到了集合的時間，總難免要等人。時間浪費了，有的同學想多去些地方就會收到影響。
二、藝術設計專業考察課程的教學改革措施
（一）明確教學目標，加強課堂管理
整合專業需求，區分各專業特點，遵循考察課程的教學規律，明確教學內容和教學目標，在全院構建一套科學的、完善的考察課程教學體系。
加強監管，減少任教的盲目性和隨意性。外出考察前，結合考察點，帶隊教師要寫出教案和講義，教學目的要明確，目標考察準備充分，忌走馬觀花、游山玩水而淡化主題研究。使學生們充分認清借鑒各類藝術資源是各門類設計藝術生存發展的重要途徑，并培養學生搜集、整理素材和分析鑒賞的基本能力。
課程中在結合典型作業練習的同時，避免單純的就事論事的實用主義教學現象。必須努力探究各種藝術形式的產生與發展，存在的意義和價值，抓住本質和主流，培養學生善于從繁雜多樣的現象中梳理提煉精華的能力，把教學與建立中國設計文化身份的研究相結合，強調對調查報告與理論性成果的考核。
（二）尊重學生興趣，活化教學機制
教學機制必須適應形勢需要和受眾人群的需求，原先的教學機制僵化，沒有選擇性，不能對應學生需求，學生學習缺乏主動性和針對性，機制改革勢在必行。為此，筆者對教學機制改革作出一系列大膽設想。
1.下達課程要求后，讓學生針對不同興趣和需求，自行分組，分別制定考察計劃，對當地文化藝術背景做出有效預判，有針對性地提出考察路線和考察內容。制定計劃過程中，授課教師給予指導并負責審核。超過10人的隊伍可申請指導教師隨隊指導。
2.學生持經授課教師審核的考察計劃書向學校提出考察申請，學校根據考察計劃書的可行性和專業性組織專人進行審批，并根據具體情況決定是否指派隨隊指導教師。未提出申請或申請未通過審批的同學需服從由學校統一組織的外出考察安排。同時，分數的評定和補貼的劃撥應體現政策導向性，向自主申請的學生進行適當政策傾斜，鼓勵學生自主申請、主動學習。
3.教師帶隊出發前，需準備好教案和講義，并送教務處備案方可出發。對授課教師、隨隊指導教師和審批、評定小組成員根據不同的工作內容分別配備不同的工作量和差旅補貼。
4.所有作業形式以考察報告體現，必須要對當地的藝術環境、文化特色進行深入分析。自主申請的考察小組，除了考察報告以外，還需制作圖文并茂的幻燈演示進行現場講解、答辯。學校答辯評定小組根據學生的考察報告和現場答辯環節聯合評定給出答辯成績。該成績結合授課教師打分得出最終成績。
為進一步推動我校青少年科普教育活動的開展,學校研究決定舉辦2016年科技節暨科技創新大賽,并選報優秀作品參加市第31屆泰安市青少年科技創新大賽。現將有關事項通知如下:
一、活動內容:(青少年科技成果競賽、優秀科技實踐活動)
1、小制作、小發明:作品內容不限,要求是學生個人運用有關的科學理論知識制作出的新穎獨特、具有實用意義的實物作品。
2、創意設計:指因原材料、工藝等限制未能做出實物的發明創造,但根據科學原理和發明創造方法完成的創新設計。要寫出設計的目的、原理(科學依據)、創新之處。
3、科學論文:指中小學生源于科技活動撰寫的科學成果論文。如:研究論文、實驗報告、考察報告、觀察(觀測)報告、調查報告、研究報告等。
4、科技實踐活動:以小組為單位開展的研究性學習、社會實踐活動,具有一定的教育意義與科普意義。
二、活動規則:本次競賽是省市青少年科技創新大賽的選拔賽,具體競賽辦法見《山東省青少年科技創新大賽規則》(2010年12月修訂稿),登錄山東省青少年科技創新活動服務平臺查閱。
1、申報項目時,務必按照要求到網站下載青少年科技創新大賽標準申報表
2、查新報告:科技創新競賽項目應提供查新報告,其中技術發明要提供專利查新報告。查新報告的格式會在申報表中體現。選手必須自行對類似論文或項目進行檢索,或請專業部門進行查新。
3、研究論文及附件資料:除填寫申報書外,還應提交完/，！/整的研究論文,如果需要提交附件資料,復印件即可。
4、原始研究記錄或實驗數據:申報者須提供完整的項目原始研究記錄或實驗數據。
5、參加市比賽采取現場評審,由專家評審、學生答辯、社會公眾觀摩三部分組成,為方便現場評比,須將參賽項目內容以展板形式噴繪,展板規格為120cm×90cm,展示內容不得出現學生姓名、學校名稱、指導老師、媒體報道、申請或已獲專利、專家評價、以往獲獎及其他未經授權的涉嫌侵權知識產權的內容等。以上要求如有不符不予評選。
一、建立旅游項目管理組織
成立縣旅游投資項目管理領導小組（以下簡稱旅游項目領導小組），由縣政府分管領導任組長，縣府辦聯系副主任、項目辦負責人、旅游局局長任副組長，成員由縣發改局、財政局、環保局、規劃局、國土局、農辦、林業局、水務局、農業局、文廣新局、體育局、365行政服務中心等單位負責人組成。領導小組下設辦公室（以下簡稱縣旅游項目管理辦公室），設在縣旅游局，由縣旅游局局長兼任辦公室主任，縣旅游局分管領導任辦公室副主任。相關部門按各自職責負責旅游投資項目管理工作。
二、加強項目落地管理
加強旅游投資項目落地全過程管理，明確項目落地的考察、協調和許可辦法，規范項目落地行為，加快項目落地進度。
（一）項目考察
1．凡在縣境內投資開發景區、水上活動、休閑運動、度假區（村）、星級賓館、規模休閑山莊等旅游項目，須經縣旅游項目管理辦公室審批；對投資200萬元以上或需安排用地或占用特殊及重要旅游資源的，均需經有關部門聯合考察，并按規定程序報批。
2．項目考察由項目落地單位(鄉鎮、有關部門、新城區、工業園區、云山旅游度假區，下同)提出申請，縣旅游項目管理辦公室根據項目具體情況，組織有關部門、項目引進單位及有關鄉鎮進行聯合考察。重點考察內容：
（1）投資業主的實力、資信等綜合情況；
（2）項目是否符合國家、省、市、縣的旅游產業政策和旅游產業布局規劃；
（3）項目能否達到資源環境保護要求。
3．項目考察完成后，由縣旅游項目管理辦公室填寫《縣旅游投資項目考察報告表》(見附表)，考察小組成員在考察報告表中簽署考察意見。縣旅游項目管理辦公室根據考察小組成員的意見，提出綜合性意見，明確以下內容：
（1）是否同意項目落地和占用資源；
（2）項目范圍；
（3）項目用地面積；
（4）項目開發建設標準；
（5）環境保護等控制性要求；
（6）其它需要明確的事項。
（二）項目協調與決策
一般性的旅游投資項目，經縣旅游項目管理辦公室組織考察并經領導小組研究同意后，可進入項目許可階段；對項目投資2000萬元以上，需用地20畝以上，占用特殊及重要旅游資源的投資項目，經縣旅游項目領導小組研究，按程序報批同意后進入項目許可階段。
（三）項目許可
1．項目用地的招拍掛和資源使用權取得
項目用地須通過招拍掛方式取得，項目資源使用權根據實際情況通過拍賣、協議等方式取得。項目用地招拍掛前要開展項目前期工作經費評估。
項目業主競得項目用地后，縣國土資源局要及時與業主簽訂土地使用權出讓合同和補充合同。
項目業主及時與資源所屬單位、相關部門簽訂資源使用協議。
2．項目投資協議書
根據項目考察意見或協調會議紀要，項目落地單位要及時與項目業主簽訂投資協議書。
3、項目審批
項目投資業主按相關規定到365行政服務中心辦理相關手續。
三、做好項目服務
業主在項目供地、取得資源使用權后，要及時開展項目建設。項目落地單位要明確專人負責聯系服務，各有關部門按職責做好服務工作；對投資2000萬元以上的重點項目由縣領導聯系，并落實跟蹤服務；對投資1億元以上的重大項目成立專門協調小組，由縣領導任組長，為項目建設提供服務。
四、嚴格項目驗收
項目建成、基本具備對外營業條件后，由縣旅游項目管理辦公室組織對項目進行驗收，對項目履約情況作出綜合評價。對未完成協議投資計劃或未按規劃設計要求建設的項目，要求限期整改，在項目驗收合格以前，不得對外營業。
五、項目督查與違規處理
縣旅游項目管理辦公室對項目實施情況實行動態跟蹤督查，項目落地單位及主要職能部門要及時報告項目進展情況，分析研究項目建設中存在的問題和對策，落實相應的措施。
縣旅游項目管理辦公室會同有關部門和項目落地單位每半年對旅游投資項目進行一次檢查，對違反投資協議書、土地使用權出讓合同、資源使用協議約定和有關法律法規的，縣相關職能部門依法依約作出處理。
作為一個總面積不足400平方公里、總人口不過40萬、資源匱乏、位置偏僻的海島小縣，2005年，玉環縣專利申請達780件，躋身浙江省前10位，名列臺州市第一，萬人占有專利申請數列浙江省第6位；授權專利425件，不僅名列浙江省第9位，而且同比增長58%，創下了歷史新高；發明專利授權超過前5年的總和，形成了一批擁有自主知識產權的核心技術。今年一季度，玉環縣專利申請量近百件，同比又增長了10個百分點。這一串令人驚嘆的數字是怎么得來的？本人借掛職之便，對此進行了考察調研。考察發現，這些成績的取得，主要得益于政府的引導扶持和企業的積極努力，共同開創了玉環縣自主創新的嶄新局面。
一、采取積極扶持政策，激發企業“創新力”
玉環縣自從實施“科教興縣”戰略后，有針對性地對科技政策環境進行優化。2001年和2004年，玉環縣分別以縣委1號文件的形式發出《關于依靠科技進步建設科技之城的意見(試行)》和《關于加快基礎設施建設打造先進特色制造業基地的若干意見》。另外，又出臺了《關于引導和鼓勵投資的若干意見》等20多個科技政策，構建和完善了縣域科技創新體系，激發了企業自主創新的動力。
近年來，玉環縣多渠道增加科技投入，地方財政投入的科技三項經費年均增幅達到30.9%，僅去年就達1300萬元，并爭取到上級科研經費700多萬元，創下了歷史最好水平。這些資金主要用來對獲得國家級新產品和省級高新技術產品、高新技術企業以及發明專利產品實施獎勵，并采取補助的形式鼓勵企業建立研發中心或技術中心。這些由縣財政支出的科技經費，起到了“四兩撥千斤”的效應，在玉環企業界激起了一股創新的熱潮。在這股熱潮的推動下，一個個發明專利如雨后春筍般出現，專利申請數和授權量逐年上升。較為典型的是該縣省級專利示范企業——臺州方科汽車部件有限公司，一開始就從專利起家，目前已擁有專利35項，其中發明專利7項，形成了方向盤系列和汽車內飾系列的專利保護群，產值從1992年的幾十萬元上升到1億多元，產品進入了國際配套市場。
與此同時，高新技術產業也得到了迅速發展。目前，玉環已有國家級火炬計劃重點高新技術企業3家，省級高新技術企業23家，擁有省級高新技術產品51個。僅去年被列入國家火炬計劃的就有4項，新增國家級重點新產品4個，省級高新技術產品11個，高新技術產業年產值超過40億元，年增長率達37%。
二、大力建設研發機構，打造產業“創新鏈”
企業的研發中心就像“孵化器”，讓一項項發明“呱呱落地”。玉環縣首家上市的民營企業——中捷公司通過建立高新技術研發中心，先后投入1億多元的研發經費，開發了無油機、電子套結機、電子鎖眼機、電子曲折縫等12大系列120多個品種的工業縫紉機，其中擁有自主產權的新產品20多項，獲得國家專利30多項。短短10年時間，就成長為全球最大的工業縫紉機生產和出口基地之一、中國縫制機械行業的龍頭骨干生產企業。浙江雙環集團依靠自身建立的省級研發中心，每年投入不低于2000萬元，使企業產值多年保持30%以上的高速遞增。目前，玉環縣擁有省、市、縣級企業研發中心28家，幾乎覆蓋了全縣所有主導產業和新興產業，其中省級高新技術研發中心總數達到11家，有兩家研發中心還被評為省級重點高新技術研發中心。
企業研發中心的建設，不僅打造了一條產業“創新鏈”，而且聚集了一支專業科技隊伍，為企業可持續發展提供了有力的技術支撐。大量經費的投入，又使企業科研裝備“鳥槍換炮”，提升了技術創新能力。從玉環縣科技部門的統計資料反映，近四年來，玉環縣各企業研發中心承擔各級科技計劃項目50多項，僅省級重大科技攻關項目就有4項；開發新產品1000多項，申請專利200多項。其中11家省級高新技術研發中心開發了9個國家級新產品，4個國家科技型中小企業創新基金項目，7項國家級火炬計劃項目，2項省級重大科技攻關項目，3項省重點科研項目，31個省級新產品，獲得省級科技進步獎2項。
三、扎實推進“三大集聚”，完善企業創新平臺
翻開玉環的科技發展史，能夠成功走出一條具有自身特色的自主創新之路，離不開產業集聚、資源集聚和人才集聚。
（一）產業集聚：拼船成艦提升整體競爭實力。在玉環，主要的支柱產業工業總產值占全縣工業總產值的近70%，其中汽摩配和閥門兩大產業即占50%，這使得玉環贏得了“中國汽車零部件產業基地”和“中國閥門之都”的美譽，玉環縣的科技扶持重點也向這兩大支柱產業傾斜。目前，《玉環縣汽摩配產業省級高新技術特色產業基地發展規劃》已通過省科技廳專家評審，被批準為全省6個高新特色產業基地之一，按照規劃確定了6家骨干企業和一批重點企業，進行重點扶持。這一規劃的實施，將為玉環帶來一批新興的汽摩配產業，提高產業集群核心競爭力。
一、活動意義：
有一段感情，我們渴望，知道那是對理想的追求，對生命的向往；有一種感動，我們擁有過，知道那是對理想的追求，對生命的向往；有一種感動，我們擁有過，懂得了溫暖的關懷下成長，在親人、老師、朋友的幫助下來感悟人生的真諦。讓大學生為他們的童年描繪更絢爛多姿的一筆。利用大學生的知識資源服務社會，提高少年兒童受教育的水平，豐富小朋友文化生活。拓寬他們的視野，對其人生態度等方面產生積極的影響，對他們的人生觀、價值觀起到準確的引導作用，促進他們德智體美勞全面發展。同時讓大學生得到鍛煉，培養大學生們的奉獻精神和服務社會的意識。
二、活動主題：青春魅力，傳遞愛心
三、活動時間：20xx年4月12號下午
四、活動地點：茂名市第十五小學課室和操場
五、主辦單位：茂名職業技術學院青年志愿者協會
六、活動準備：
1.與要支教的小學進行溝通，協定并征求貴校的意見。了解受支教的學校的設施。和環境。
2.宣傳部負責出海報，擺放在校園的角落。
3.由于路程及考慮到安全問題，所以向學院申請校車送達目的地。
4.活動經批準次日，向全院青年志愿者公開招募，篩選人群。我們將分設三個報名點，還有將在各宿舍樓下粘貼告示，同時，我們還將與廣播站聯系，通過廣播的方式，盡可能讓全院同學知道我們的這個支教活動，參與到我們中來。
5.申請教室對志愿者進行支教培訓以及相關“注意安全事項”的傳達。支教部負責人員事先準備好活動的內容和材料，對篩選出來的人進行培訓和嚴格的安全事項思想傳達。參與這次活動的人員必須要經過事先的培訓。做到去進行支教的人員具備必要的能力，堅持在完成本次支教任務的同時做到“安全第一”。
6.在十五小學那邊，將展示我們青協活動的精華部分，讓小學生們知道我們青年志愿者的活動以及工作性質
7.志愿者要統一穿會服。支教部的干事要佩戴工作證。
七、活動主要形式：
這次的交流活動主要是讓學生認識熟悉我們志愿者，以方便接下來的支教活動，同時也要志愿者了解到學生的一般情況，以方便我們制定更好的計劃。由于這次的交流活動，小學那邊是提供一個教室給我們的，所以我們的支教活動將在四個教室中進行，我們的初步計劃如下：
1、勵志教育：
互動：學唱勵志歌曲《明天會更好》 附件①
互動：學習英文勵志短句 附件②
互動：讓孩子們提問他們感興趣的文化知識，以及問一些有關他們對大學的疑問。
2、理想教育：
講述：講述出身清平的成功人士的奮斗歷程。附件③
互動：談論孩子們的理想，讓孩子們展出并銘記自己的理想
3、陶冶情操：
互動：1.根據茂名人的說話方式，導致普通話的不標準，我們特意設計了這一環節，繞口令，讓學生參與到我們的活躍氣氛中來，盡量每個學生都得到鼓勵。
2.現在社會，英語很重要，所以我們這次的支教活動也根據這些時代特點，我們設計了這樣的一個環節，跟讀英語，讓學生們跟著我們讀英語，我們只讀一遍，讓他們瞬時記憶，也同時增加他們對英語的語感，根據他們的背誦，給予獎勵。
4、安全知識教育：
自然災害我們無法戰勝，所以我們必須掌握逃生的技能，小學生雖然說一直在學習上減壓，但根據中國現行的教育，對安全知識的教育還是欠缺的，我們的支教活動也應該借此機會，通過我們一邊玩一邊給他們灌輸逃生技能。例如地震，臺風等等。
由于一節課的時間是短暫的，我們的課堂教育也只能進行到那么多，但我們此行的支教活動不僅是讓他們學到這么點知識的，現在小學生的學習壓力是很大的，父母的忙碌，他們只能學習，現在的家庭，很多學生都是有家教的了，學生們每天只能在家教的指導下，忙忙碌碌地度過一天，所以我們的支教活動要讓他們娛樂一下，我們將在那一節課之后，利用小學的操場，進行一些比較安全的的游戲，讓全校的師生都知道我們的支教活動。我們設置的操場活動大概如下：
1.猜成語
主持人事先在四張白紙上寫一句成語，一紙一字，比如：龍騰虎躍。請四位游戲者站成一排，用別針在他們背上各別上一張紙，接著手拉手圍 成一個圈，按逆時針方向跑跳步三周，然后解散，每個人都竭力去看到其他三個人背上的字，同時還要隱蔽好自己背上的字。一旦看到其他三個人背上的字，就可判斷自己背上的字，例如看到龍、虎、躍，就可以舉手向主持人報出自己背上是一個“騰”字先猜出者為勝。
2.繼續課堂上的繞口令活動，盡量讓全校的小學生們都參與到這個提高普通話的活動中來。
3.吹乒乓球，要帶桶子。
4.拼英語單詞。
5.擺數字形狀。
6.我們將準備畫板，便利貼，布置好畫板，讓現場的小學生們寫上祝福語以及他們的希望粘在那畫板上，讓他們體會到我們志愿者的用心以及給他們無限的希望。我們將總結他們的期望，方便下次支教活動的更貼入。
7、由于前面的教學與游戲花費大部分的時間，所以這時候可以和他們說再見了，在唱歌完后可以把在游戲沒有發完的禮品現在可以完全發給他們了，再由支教人員說一些對要他們對生活充滿信心等等的鼓勵的話，并告訴他們我們下次有機會一定會再來看他們，讓他們對生活充滿著希望與期待。
八、后期工作：
1、完成考察報告的撰寫與活動的后期宣傳。
1圖書館員專業化實現途徑
1.1專業課程認證
目前，取得高等院校圖書館和信息專業學位或文憑已成為進入澳大利亞圖書館與信息行業從事專業工作的入職資格。ALIA作為全國性行業標準組織，負責對大學和職業技術教育學院開設的專業課程進行認證。目前有10所大學提供本科生和研究生層次認證課程，有17所職業技術學院提供職業技術教育層次認證課程。ALIA課程認證與會員類別相關聯。已學完認證課程并取得學位或文憑，同時符合ALIA章程的入會申請者可直接獲得專業會員資格，其中學士學位、研究生文憑或碩士學位獲得者可獲得館員會員資格，職業技術教育文憑獲得者可獲得圖書館管理員會員資格。上述兩種會員資格通常作為從事圖書館和信息專業工作的必備條件。
1.1.1認證目標2013年ALIA的課程認證綜述表明，課程認證的目的是促使圖書館與信息專業教育提高質量，確保學生能體驗到高水準的課程，從而為用戶提供優質高效的圖書館與信息服務，并幫助用戶提高信息素養[2]。為使未來的專業人員履行好這一重要職責，專業教育必須使學生具備以下素質：掌握核心專業知識和技能；提升和捍衛圖書館與信息服務的倫理價值；理解用戶信息需求和動態的信息環境特點；理解本行業對國家的重要性，為行業的不斷發展和完善做出貢獻；注重專業研究、繼續教育和職業發展[3]。
1.1.2認證原則與標準課程認證關注的重點是確保課程質量以及課程與當前和未來專業實踐的相關性。認證要求：課程包含核心專業知識和技能科目，以確保最高標準的專業實踐；課程項目提供了靈活多樣的授課模式，配備了數量充足的合格教師和優良的設施設備，制定了質量控制政策；通過課程項目與本行業之間的協商機制，使課程獲得來自行業的建議和支持；鼓勵和促進教師與本行業從業人員之間的交流和交換；為學生提供實習機會以促進專業理論與實踐相結合[4]。作為審查依據的認證標準包含以下主要內容：（1）課程計劃：課程目標、入學要求、學生支持。（2）課程內容：科目設置、課程實施、學習活動。（3）學生考評：作業、實習、學前資歷認可。（4）師資力量：教師數量和專業水平、授課資格、交流與進修。（5）資源配備：設施和設備、信息與通信技術、圖書館與信息資源。（6）質量保障：設立課程咨詢委員會、開展課程評估。（7）政策機制：課程對學校戰略重點的體現、教師科學研究支持[5]。
1.1.3認證方法與流程申請課程認證的學校需要提交回應上述標準的文件，并通過由教育機構相關人員、ALIA教育項目負責人和本行業從業人員組成的考察小組實地考察的方式進行審查，審查結束后ALIA將考察報告提交給該校以正式確認認證結果。課程認證一般為每五年一次，為確保長期質量，已獲認證的課程項目還需通過提交“年度課程報告”的方式接受監測。所有認證和監測過程都由ALIA記錄在案，有據可查。獲準認證的課程會在ALIA網站上進行公布，并與提供課程的學校鏈接，以供有意注冊的學生和有意招聘雇員的圖書館和信息機構選擇參考。具體認證流程為：學校提出認證申請ALIA向學校發送文件，包括認證指南和調查問卷確定考察小組成員學校返回調查問卷和有關文件考察小組成員審閱文件向學校發送認證考察計劃實地考察形成考察報告向考察小組成員發送報告初稿以供審閱和修改向學校發送報告初稿以供事實核查向ALIA理事會提交正式報告向學校提交正式報告和理事會認證決定。
1.2職業資格認證
1.2.1認證條件與方法“職業發展計劃”是ALIA開展的一項鼓勵專業人員參加學習活動以提高專業水平和能力，進而獲得職業發展的項目[6]。參與該項目滿一年并符合相關條件，館員或圖書館管理員會員即可將會員類別升級為“注冊專業人員”，滿三年并符合相關條件，即可獲得“注冊館員”或“注冊圖書館管理員”專業資格。參與該項目的會員需制訂計劃并參加相關學習活動以獲得規定積分、記錄和總結活動情況，并接受抽查。ALIA每年隨機抽取10%的參與會員，對其持續學習活動情況進行審查，以確保參與會員遵守計劃并隨時保持記錄。
1.2.2學習活動類型職業發展計劃采取了計分方式，會員可通過參加各種學習活動獲得相應積分，每種活動都標明了具體得分。主要活動類型包括：（1）ALIA職業發展工具包：利用該工具包制訂參加活動計劃，并對完成計劃情況進行自我評估；（2）短期課程學習：課程由高等院校、成人教育機構或ALIA培訓項目提供；（3）ALIA任職：擔任ALIA理事會或各委員會成員、各分支機構負責人等；（4）非正式學習活動：包括研討會、講座、自學、遠程/網上學習、工作場所學習等；（5）主持與報告：擔任各種研討會、講座、培訓課程、報告會的主持人或主講人；（6）專業閱讀：閱讀專業期刊、專著及其他媒體出版物。ALIA通過網站提供了大量電子版的各種專業讀物，如期刊、研究報告、調查報告、標準、指南等；（7）專業寫作：在專業期刊上、參與編寫專業教材或專著、撰寫工作報告和項目報告等；（8）崗位交換：暫時借調到另一部門或機構，從事不同于原崗位的工作；（9）高等教育課程學習：選修單獨科目或學習完整課程；（10）專業研究：承擔基于工作實踐的研究項目。
1.3職業教育培訓為使專業人員不斷更新知識和技能，ALIA與高等院校、相關專業機構、教育機構、有關專家學者等合作，通過開辦培訓課程、講座、研討會等方式，為專業人員提供繼續教育機會和知識交流平臺。所有課程都可以計入“職業發展計劃”積分，一些課程甚至可以計入正式大學課程學分。許多課程都采用了自學的方式，以適應當今繁忙的工作生活節奏，所有課程都可進行網上注冊。ALIA通過網站對即將開辦的課程進行預告，介紹課程主題、授課時間、授課方式、授課對象與目標、課程內容、主講人介紹、注冊信息、可獲得的“職業發展計劃”積分等信息。課程內容范圍廣泛，形式多樣，既有圖書館與信息專業知識和實用技能，又有其他學科知識；既有現場培訓，又有網上授課或利用社會化媒體的在線交流。
2啟示與借鑒
2.1行業協會的作用ALIA在從業人員專業化過程中發揮了主導作用。一方面，作為制定和維護行業入職標準的專業機構，行業協會通過課程認證的方式保證了專業教育的高質量，使教育機構能夠培育出合格的畢業生，規范了從業標準，在入職資格的環節上起到了“把關”的作用；另一方面，通過實施開展職業教育與培訓、職業資格認證等活動，鼓勵和支持專業人員持續更新專業知識和技能，不僅使專業人員提高了專業素質，拓展了個人職業發展空間，同時也為本行業提供了在日新月異的信息環境下持續發展的動力，提升了行業的專業權威性和社會影響力。
2.2體制改革與創新目前我國圖書館行業管理組織還是以學會系統為主，各級學會在從業人員專業化過程中都發揮了積極作用，如開展專業培訓、舉辦專業會議、組織開展學術研究與交流等。但學會屬于學術性團體，由于受體制、機構性質等因素限制，還難以充分行使行業管理職能，如專業人員職稱評定等工作目前主要還是由政府有關主管部門主持實施，而專業課程認證、從業標準制定等活動也尚未開展，這也從另一方面表明我國圖書館行業管理組織在這一領域還可以大有作為。目前，圖書館管理體制改革問題越來越受到重視，有關主管部門和圖書館行業管理組織可以利用這一良好契機，推進圖書館行業管理體制機制創新，將學術性行業管理組織向行業協會的方向過渡、重組、轉制，下放政府管理權限，強化行業自主管理職能，充分發揮行業管理組織在從業人員專業化過程中的作用，進一步推動我國圖書館職業的專業化建設。
2.3專業化目標與要求明確的專業化目標與要求是實現從業人員專業化的前提條件。ALIA制定并向全行業和社會公布了相關政策聲明，以實現行業目標為目的，對從業人員需要掌握的核心知識與技能、需要具備的專業素質、應該達到的專業水準等提出了明確具體的要求，成為開展一系列相關活動的基準。目前，我國圖書館行業管理組織在這方面尚未制定具體政策或提出明確要求，但從業人員專業化問題已頗受關注，如2014年中國圖書館學會年會就以“館員的力量”為征文主題，有多個分主題涉及館員專業化問題。中國圖書館學會可以借鑒國外行業協會的先進理念和實踐，展開進一步研究，制定出符合我國國情、適應當前行業發展需求并具有一定前瞻性的圖書館員專業化目標與要求，為我國開展相關工作提供原則性的指導。
2.4專業教育與認證提高專業教育質量是從源頭上保證從業人員專業化的重要途徑，課程認證就是有效的實施方式。對我國圖書館行業和圖書館學專業教育來說，專業課程認證都是一個新領域，可以學習國外行業協會已取得的豐富經驗。ALIA課程認證政策完善，目標明確，標準詳盡，程序規范，可以為將來條件成熟時我國開展相關工作提供借鑒，同時也可為目前我國圖書館學專業教育在教育機制、培養目標、核心課程設計等方面提供參考。
2.5職業資格評定目前我國與國外圖書館行業職業資格認證制度相類似的是專業技術職務資格（職稱）評定制度，在這方面也有許多可向國外行業協會借鑒之處。ALIA職業資格認證在制度設計和實施方法上呈現出以下特點：激勵機制、動態化管理、注重實效、靈活性、個性化、可操作性強等。ALIA十分重視專業人員的持續專業學習和技能發展，要求他們在參與職業發展計劃期間不斷進取，增長知識，提升技能，這就確保了整個行業始終處于更新、提升、充滿生機和活力的狀態，而這正是職業發展計劃的主要目的。同時學習活動類型既靈活多樣又與實際工作相關，避免了單一化專業學習與實際工作脫節等弊端，可供參與者根據實際情況和個人興趣進行選擇，“積分制”也使計劃的實施更為簡明清晰，便于操作。這些制度和措施為我國圖書館行業相關領域的工作提供了很好的啟示。
【關鍵詞】破產重整;控制權;債務人;權利監督
破產重整是指專門針對可能或者已經發生破產原因但又有維持價值和具有再生希望的企業，在法院主持下，通過各方利害關系人的參與，強調調整各方關系，進行企業營業重組與債務清理，以挽救企業、避免破產清算的法律制度。
一、債務人管理模式下的控制權在重整期間的適用條件
（一）國外立法規定
1. 德國立法
德國《支付不能法》第270條規定，法院只是當滿足一定條件的情況下才允許財產監督人監督債務人管理破產企業的財產。這些條件是：（1）企業作為債務人提出申請;（2）債權人提出破產程序開始的申請，且同意債務人的申請;（3）債務人管理企業不會致使破產程序延誤同時也不會對債權人造成損害。其中第三個條件是抽象的，是需要法院結合具體情況來進行裁判的，需要考慮的因素有：債務人破產的原因、債務人過去的行為、債務人管理企業的經驗等。
2. 韓國立法
韓國修訂以后的《統一倒產法》，規定通常原則上是由現任經營者為管理人，只是在管理者對企業不良經營負有責任的時候，或者由債權人會議對此提出了合理的反對理由以及發生了重整程序需要的其他因素時，才由第三人對企業進行管理。從各國的立法來看，法院批準債務人控制權需考慮四個方面的因素：第一，債務人是否具有違法方面的責任。債務人的責任分為兩個階段：一是企業破產程序啟動前，如韓國立法規定;二是企業破產程序啟動后，如美國立法規定。第二，破產程序啟動的主體。如德國立法規定債權人需要啟動破產程序時，企業債務人如需取得控制權需要經過該債權人的同意。第三，是否會對債權人的利益造成不好的影響。這也是法院是否批準債務人具有控制權的核心因素，這是需要法院根據實際情況來裁判的。如果債權人提出了合理的反對理由，法院是應當允許的。第四，債務人管理企業是否會對破產程序造成增加破產成本，損害債權人利益的影響。
（二）我國立法規定
為防止挫傷債務人提起重整申請的積極性，同時不至于錯失重整的時機，我國立法對于債務人控制權的規定不宜過于嚴格。允許債務人對破產企業具有控制權包括下列條件：一是債務人申請重整，一般情況下是允許的，這樣可以調動債務人申請重整的積極性。二是債務人本身具有申請重整的意思表示，債務人申請對破產企業擁有控制權需經得股東大會和董事會的同意并作出決議。三是債務人具有經營管理企業的能力。債務人的董事會、股東會、監事會必須是正常運作的。四是債務人擁有對破產企業的控制權不會造成重整申請權的濫用，并且沒有損害債權人及其他權益人的權利。從企業治理的角度來界定控制權的學者主張，控制權的核心問題包括控制權在公司內部的分配和控制權的轉移兩個方面。
二、占有中的債務人模式的運行現狀
（一）債務人控制權地位
占有中的債務人模式即DIP模式，它的代表國家是美國，該制度規定于美國破產法第11章中。聯合國國際貿易委員會2004年的《破產法》中，將占有中的債務人界定為：在重整程序中，由于法院沒有任命破產代表，仍然保有對企業的完全的控制的債務人。占有中的債務人的控制權地位包括以下內容：（1）DIP模式下，一般不任命管理人（trustee）。在重整案中，如果沒有管理人，債務人就擁有DIP的地位和身份，如果法院任命了管理人，債務人的經營管理權就歸屬于任命的管理人，DIP就不存在了，在美國DIP是常態。（2）DIP擁有幾乎管理人的一切權利，同時承擔管理人的義務。（3）DIP的權利由債務人企業的董事、高管行使。第四，DIP對破產財團（estate）承擔信托責任。
（二）債務人控制權的優勢
現代大型的企業的規模擴張趨勢明顯，企業的業務和管理性難度不斷加大，股東對企業的控制力不斷在減弱，企業的管理就不免落入職業經理人手中。債務人的管理層繼續管理經營企業，優勢在于：（1）能讓處于困境的企業盡快的提起重整申請。企業在適當的時候申請重整是企業重整成功的關鍵條件之一。（2）債務人負責企業的營業事務比管理人管理企業更能讓企業走出困境。對于企業的管理層來說他們是具有管理企業的經驗的，他們是明確知道只有重整成功，才能走出財務困境，挽回企業在名譽、社會地位、經濟上的損失。（3）對于提高重整的效率具有重要幫助。債務人企業的管理層對企業的經營業務是非常熟悉的，讓債務人自行管理企業，它本身就具備企業所需要的專業知識和技能，所以對于企業的重整回生是很有利的。（4）能夠制定出可行的重整計劃，并能付諸實施。企業重整中最關鍵的是重整計劃的制定以及順利的通過。讓債務人的管理層繼續管理企業，讓其發揮其熟悉企業的優勢，制定出切實可行的重整計劃，也能使重整計劃更加合理。
（三）債務人經營模式的弊端
在實務操作中，債務人控制權仍然有許多的弊端需要我們注意。（1）企業本身公示出來的信息是有限的，與企業有關的其他利害關系人信息不對稱等現實原因，需要對債務人進行有力的監督，防止債務人為謀取私利而損害企業的利益。如當重整失敗轉入清算程序時，債務人可以通過有限責任公司，在清算程序中逃避債務，損害債權人的權利。（2）當企業發生嚴重經營危機的時候，企業原有的管理人員、技術骨干，大多數都是另謀出路了，債務人的領導班子也是殘缺不全的，是很難進行正常的經營運作的。（3）即使說債務人具備自己經營管理的能力，但是管理人缺乏對企業專業技術的熟悉，也無法對債務人進行有效地監督。（4）重整期間債務人享有控制權，重整主體之間為了各自的利益往往會發生矛盾沖突。
（四 ）DIP模式下的管理人監督權
DIP模式下，管理人的監督權為重整中的債務人的經營行為提供了防范道德風險的保證。它體現在：一是監督債務人經營企業事務的行為和債務人處分企業財產的行為。二是監督重整方案的施行。實現管理人監督權，要求管理人做到：不定期檢查企業的財務狀況，例如：檢查會計賬簿以及其他會計資料。要求執行業務的董事報告企業的業務狀況。監督企業的董事執行職務的行為。當董事作出損害企業利益的行為時，有權要求董事糾正行為。我國關于管理人的監督權借鑒的是美國破產托管人的規定。美國破產法第1106條規定破產托管人“除非法庭另有規定以外，調查債務人的行動、行為、資產、債務以及財務狀況、債務人業務的運營情況和該業務繼續運營的意愿，以及與該案件或制定破產計劃有關的任何其他事項”，“如果債務人企業被批準營業，破產托管人向法院、美國破產托管人和任何負責收取或決定營業稅收的國家機構提交有關該企業的定期報告和營業狀況報告，內容包括企業收支說明書以及聯邦破產托管人或法院要求的其他信息”。
三、對重整中債務人享有企業控制權的建議
（一）明確債務人的定義
現代企業中，股東往往是不參與企業的經營管理的，企業由董事會、監事會或者聘請的職業經理人進行經營管理，這樣就使企業的經營權和所有權就發生了分離，但是這樣恰好是為了實現企業利益的最大化。雖然現在理論界中對于企業中到底是肯定股東會中心主義還是董事會中心主義存在爭議，但根據我國《公司法》的規定來看，我國是肯定股東會中心主義的。不論董事會或者管理人的力量是多么強大，也無法抹殺股東會的中心地位，否則，企業的利益就會受到侵害。因此，對于重整中的債務人應該是界定為股東會，董事會等管理層執行事務受到股東意志的左右。
（二）明確規定債務人享有企業控制權的條件
關于此，可以借鑒《德國破產法》關于債務人享有控制權所設立的條件的規定，《德國破產法》第270條規定：破產法院可以在啟動破產程序的決定中授予債務人自行管理的權利，但必須符合第270條第2款規定的前提條件。如果破產申請是債務人提出的，那么債務人自行管理的申請必須經啟動破產程序的債權人的同意。并且不存在造成重整程序延遲以及損害債權人利益的行為存在。我國破產法第73條中規定債務人享有企業控制權的條件：一是在企業重整期間;二是需要經過債務人的申請;三是經過法院的批準;四是能夠讓管理人監督其經營行為。從表面上看，規定是很明確的，但是在實踐中，法院審核債務人是否享有企業控制權的標準是其以前的行為是否違法以及債務人的行為是否會損害債權人或其他權益人的權利。這點在我國破產法及其他相關法律規定中未作明確規定。
（三）債務人控制權被撤銷的情況規定不明
權利如果不被約束，就會產生消極的作用。債務人獲得了控制權的權限之后，需要一種評價體系對其進行規范，這樣能更好的經營管理破產事務。相反如果一味的重整，可能會損害債權人及相關權益人的權利。從我國的破產法及相關法律規定來看，評價破產重整制度時，只是一刀切的結束重整程序，進入清算程序。不讓企業有起死回生的機會，不讓企業有生存下去的可能性。這樣不能使債權人的權益以及其他權益人的權利受到侵害時得到相應的救濟，也不符合破產重整的目的。債務人對企業享有控制權的過程中，對其的評價機制必須要有否定性的評價機制。否則，不能調動企業重整的積極性，也不利于破產事務的恢復。《德國破產法》第272條第1款規定，在以下三種情況下可被撤銷：第一，債權人會議申請撤銷;第二，一名享有別除權的債權人或一名破產債權人申請撤銷，并且《德國破產法》第270條第2款第3項規定的前提條件已經消失;第三，債務人申請撤銷。因此，在我國破產法第78條規定的債務人享有控制權之外，應該增加《德國破產法》的上述三種情形。
（四）債務人控制權的監督制約機制不完善
不受約束的權利必然會產生濫用，“要防止權利濫用，就必須以權力約束權利”學界有人這樣認為：“我國有必要在法院之外設立專門的行政監督主體（如司法部內設機構）履行監督管理人職權。”也有人認為，沒有必要設立專門的行政監督主體來旅行監督管理職權并分析了緣由。俄羅斯是聯邦政府企業重整與破產管理局管理破產事務。該局是1992年在出臺《破產法》時設立的，在7個大區和89個聯邦州市設立了垂直的企業重整和破產管理分支機構，這些機構的運行費用全部來自聯邦財政預算。
四、結語
債務人在企業破產重整時對企業具有經營管理的權利，這種破產法下債務人的控制權已經突破了過去的企業破產法的思維。在這種情形下，實際上是給債務人一次將功補過的機會，使其能使企業走出困境。但是，在企業重整的過程中，債務人濫用權利的可能性也是存在的。所以為了保護債權人的利益和社會公共利益，我們的立法還需要進行完善。我國于2007年6月1日施行的《企業破產法》明確了重整期間企業控制權的歸屬，確立了管理人和債務人兩種管理模式，為破產企擺脫困境，重獲新生提供了法律保障。我國的債務人控制權與德國破產法中的債務人自行管理制度具有相似之處，兩者都是考慮到債務人對企業的業務、財務狀況和經營狀況更熟悉，防止管理人因不熟悉其財務和經營狀況而造成的風險。我國新破產法的一個重大的突破就是破產重整制度的建立。破產重整中債務人控制權的獲得更是一個重大的突破，突破了原企業破產，債務人即失去對企業的控制權，但是新破產法規定，債務人在企業破產后是可以獲得企業經營管理權的，這也很好的體現了公平與效率原則。但是我國的債務人控制權的規定都是借鑒的國外立法的經驗，我國的法律規定尚不完備，還比較簡單，實踐操作中，企業對其的利用率還不高。希望我國的法律制度能在這方面得到完善，從而更好的實現破產法的立法宗旨：規范企業破產程序，公平清理企業債權債務，保護企業債權人和債務人的合法權益，保護債權人和債務人的合法權益，以便維護社會主義市場經濟秩序。
參考文獻
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P2P網貸資金如何存管，一直是互聯網金融領域的一個熱門話題。《網絡借貸資金存管業務指引》的出臺再次受到關注。這部指引究竟為何引發社會各界如此熱議？
其實，無論是2015年7月央行等十部委出臺《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），還是2016年8月銀監會等四部委印發《網絡借貸信息中介機構業務管理暫行辦法》，都無一例外地強調，P2P網貸資金應由銀行業金融機構進行存管。接下來，《網絡借貸資金存管業務指引》是否會在前兩項制度的基礎上，對銀行如何開展P2P網貸資金存管業務作進一步明確和細化呢？我們拭目以待。可以肯定的是，銀行在P2P網貸資金存管業務領域的地位將得到不斷鞏固和強化。毫無疑問，銀行是實現P2P網貸資金存管的最佳機構，沒有之一。
尷尬的是，整個網貸行業2000多家P2P平臺中，真正上線銀行存管系統的P2P平臺不足100家。據不完全統計，截至2016年9月底，盡管有近300家P2P平臺宣布與銀行簽訂資金存管協議，但真正實現銀行資金存管系統上線的平臺只有95家，占網貸行業正常運營平臺數量比例僅4.9%。涉足資金存管的銀行以城商行為主，如徽商銀行、江西銀行、華興銀行等，大型商業銀行和多數股份制商業銀行對存管業務仍然較為猶豫。
P2P網貸資金存管業務對于銀行來講，屬于“輕資本”的中間業務。在當前銀行息差獲利空間縮窄的環境下，銀行本應該對這類能夠帶來非利息收入以及增量客戶的業務敞開懷抱。那么，是什么原因導致多數銀行對這一項業務避而遠之呢？
銀行對于監管要求有疑惑 P2P網貸平臺業務在我國發展較快，但監管起步較晚，相關制度辦法出臺存在一定的時滯，P2P網貸經歷了一段“野蠻發展”時期。如P2P網貸平臺存管細則，千呼萬喚未出來。銀行作為經營風險的機構，不得不對監管紅線持有警惕之心。在業務細則沒有出臺之前，具體的業務模式是否合規，成為銀行不敢Υ訟鉅滴袂峋僂動的重要原因。例如，此前部分平臺在上線的資金存管系統中，采用了銀行機構存管和非銀行機構存管并行的方式，即投資者不開通存管賬戶也能投資部分標的；還有一些平臺，同時接入兩個以上的銀行存管，以規避銀行對平臺資金的全面監測。這些做法雖然“創新”，但是否符合監管要求，銀行還需觀望。所以在細則正式出臺之前，部分銀行的態度趨于謹慎。
銀行對于流程設計有遠慮 根據目前的要求，P2P網貸資金銀行存管系統應由銀行主導設計，從開戶、充值、投標、提現、撤單、繳費等環節應當事先能夠完整記錄資金的流轉，保證賬戶開設、監管和清算環節實現完全的獨立性，封閉在銀行體系內。這不但要求銀行有強大的系統開發能力，還需要有強大的信息挖掘能力，尤其是對網貸機構的交易規模、借貸余額、借款人、借款數量等方面要充分掌握。從操作層面看，每個P2P網貸平臺的情況不同，銀行需要跟各個合作平臺一一對接，導致工作量大大增加。后來出現一些合作方式，比如支付由第三方支付來提供支持，銀行專注資金存管。雖然并沒有本質的區別，但由于第三方支付的介入，銀行少了很多工作量，減少與網貸平臺直接接觸，銀行的積極性開始提升。
銀行對聲譽風險有擔憂 前幾年，P2P網貸的不規范發展積聚了大量風險，也為銀行帶來了煩惱。社會大眾對網貸資金銀行存管業務不夠了解，對銀行在其中的角色和責任有一些誤解。其實，在P2P網貸資金存管業務中，銀行只負責資金存管，并不對P2P平臺本身存在的信用風險、流動性風險承擔責任。此外，部分P2P網貸平臺借資金存管之機，大肆進行宣傳，將“存管”混淆為“監管”，企圖將銀行的信用“錯配”到平臺自身上來。更有少數劣質平臺，在沒有實行資金存管的情況下，故意宣稱資金由銀行進行監管，惡意誤導投資者和輿論，產生嚴重后果。我們可以發現，至今仍有“P2P跑路，銀行遭圍堵”等現象發生。銀行為避免類似的聲譽風險和出現，往往只能“一刀切”，聞P2P色變也就不足為奇。
但不管怎么樣，P2P網貸作為重要的新金融業態還在繼續發展，資金存管既是監管要求，又有市場需求，同時也給銀行帶來業務機會。那么，如何采取針對P2P網貸資金存管切實有效的措施，打消顧慮、化解尷尬進而實現“三贏”呢？
在制度建設上，應盡快明確網貸資金存管業務規則 《網絡借貸資金存管業務指引》（征求意見稿）公開已有時日，應盡快出臺，明確資金存管業務模式及相關工作要求、標準和流程，讓銀行開展存管業務時有據可依。同時，通過業務指引，明確銀行在存管業務中的責任，即不對網貸信息數據的真實性和準確性負責、不對網貸資金本金及收益予以保證或承諾、不承擔資金管理運用風險等，從源頭打消銀行的種種顧慮。
在合作模式上，引入專業機構對平臺進行風險篩查和評估 如徽商銀行與融360開展戰略合作，借助融360的專業盡職調查團隊和大數據監控能力，強化對存管業務的風險管控。有意向接入徽商存管服務的平臺，需要向融360提交考察申請，考察報告作為徽商銀行網貸資金存管業務準入的重要參考。融360目前擁有一支具有風控、審計和評估等金融背景的專業隊伍，可以保障風險評估考察的專業性和時效性。據悉，融360已經接到了60多家平臺的申請。
程序大致劃分為：與業主溝通招標公告、資格審查、編制招標文件、開標主持與評標報告、資料整理上報、工程回訪與反饋等主要環節，只有始終把握這幾個主要環節，招標工作質量控制才有可能。本文探討了招標全過程質量控制。
關鍵詞：招標；；全過程；質量；控制 Abstract: the quality of the bidding agent control must be from bidding agent of several main link, the bidding
Agency program roughly divided into: and the owner communication issue a tender announcement, qualification examination, prepare the tender documents and the bid opening, evaluation report, presided over data report, project pays a return visit and feedback and other main link, always grasp the major link, the bidding work quality control can be. This paper discusses the bidding process quality control.
Keywords: invite tenders; Agency; Whole process; Quality; control
中圖分類號：O213.1文獻標識碼：A 文章編號：
建筑工程招標機構早已出現在建筑市場中，并且有力地推動了我國工程招標投標事業的發展，在建筑工程招標活動中產生了廣泛而深遠的影響，發揮著越來越重要的作用。在激烈的市場競爭中，招標機構要發展、 壯大，就必須不斷提高招標服務質量，進一步完善招標行為，以增強工作的權威性，提高企業競爭力。
一、 招標工作的特點
1、 工作周期短、固定時段工作強度大。一個項目從開始招標到選定中標人， 一般不超過3 個月時間， 在這期間要完成項目申請、資格審查、招標文件編制、投標人資格審查、開標評標等大量工作， 其中， 資格審查、開標評標都必須在規定時間內完成， 工作強度相當大。
2、工作質量要求高、責任大。由于招標過程的嚴肅性， 招標人在招標工作中若出現一點小的疏漏都可能對整個招標工作造成嚴重后果，甚至會引起招標失敗， 因此， 參與招標的工作人員必須以更高的標準要求自己。
3、過程繁瑣、機械性工作多。隨著招標制度法律、法規的逐漸完善， 招標過程的審批工作也逐步走向制度化、程序化。招標人要根據工程所在地的具體規定， 有條不紊地完成幾十個招標流程， 期間大部分工作都屬于技術含量不高、重復性強的工作。圖1 是某地招標程序。
二、招標全過程質量控制
1、項目招標前期的質量控制
（1）業主溝通
招標合同簽訂后，招標公告應及時發出。但在招標公告發出前，應征求業主意見，了解業主
對所委托招標工程的期望與具體的傾向性意見。主要做好以下幾點：
（a）委托人(業主)對招標工程造價、工期、質量等要求以及委托人資金安排的想法。
（b）作為機構有責任對涉及工作的法規、流程與酌情而定的建設性意見告訴業主，以便在法規與程序許可的范圍內使機構與業主的意見達成一致， 而且力求作到最大程度地滿足業主的要求。
（c）招標機構應對當前承包市場的狀況有深入調查了解，如價格、質量、潛在承包人情況等，適時向業主提出推薦性意見。
可以這么說，一個項目招標公告的發出，也就確定了該項目招標工作的方向，因此，對這一看似簡單的工作環節必須要設專人負責把關。
(2)資格預審
在招標公告發出并通過監管部門計算機信息系統確認符合報名條件的投標申請人后， 依據資格審查方式（通常采取資格預審方式） ，對投標申請人填報的資格審查表及相關資料進一步審查、篩選，最終確定潛在投標人是質量控制的第二重要環節，應嚴格對照資格預審標準（包括資格預審基本合格條件與資格預審附加條件）進行去偽存真、優勝劣汰的認真比較，嚴格排序，要經得起任何情況下的復審。
資格預審階段應著重做好以下幾方面工作：
（a）對投標人填報的資格預審表進行復核性審查、驗證，以確保真實性，可與政府監管部門建立一定形式的信息共享機制。
（b）組織人員對投標申請人類似的竣工工程或在建工程，均針對投標人擬派項目經理進行實地考察，根據事先擬定的考評指標項目實事求是地寫出考察報告，作為資格預審的重要依據。 資格審查的結果一旦與預審文件不符，必須實事求是，慎之又慎，從嚴把關，因為失去誠實信用的審查結果，就失去評標工作的公正、公平、公開的基礎，也就失去了招標機構存在的必要性。
資格審查一旦完畢，立即整理資審報告，并及時通知潛在投標人，同時，也通知未通過預審的投標申請人與通過資審但未被邀請的投標申請人，并視情況說明原因。
（3）編寫招標文件
招標文件一般包括以下內容：投標邀請書、投標人須知、評標辦法、合同條款及格式、工程量清單、圖紙、技術標準和要求、投標文件格式共八部分內容。
招標文件內容應該盡量詳細，考慮要周到，當時未能確定具體的要求的，也應提出來，讓投標商根據自己的經驗來建議。否則，如有疏忽可能就造成被動，會給實際工作帶來困難。標書的準確性也非常重要，一是一，二是二，不允許使用“大概”、“大約”、“可能” 等無法確定的語句，否則就會造成理解上的差異。
2、項目招標實施階段的質量控制
（1）組織及主持開標會
①接收招標文件，在開標截至時間前，機構工作人員驗證投標人的身份證、法人授權委托書、投標保證金遞交情況等資料，接收符合要求的標書，同時對投標人開具收到憑證。
②主持人宣讀開標紀律，介紹監督人員及招標人代表。
③由投標人或者其推選的代表檢查投標文件的密封情況。投標人數較少時， 可由投標人自行檢查；投標人數較多時，也可以由投標人推舉代表進行檢查，經確認無誤的投標文件，由工作人員當眾拆封。
④唱標并記錄。拆封以后，現場的唱標人應當高聲唱讀投標人的名稱、所投標段、投標價格等主要內容， 同時工作人員現場記錄，唱完后請投標人簽字確認。
（2）專家庫抽取評標專家
評標委員會由招標人或者招標機構負責組建，應為五人以上單數，其中專家不得低于2∕3，招標人組建評標委員會時，其評標委員會的專家選取方式采用“隨機抽取”。招標人抽取評標專家前，應提出所需評標專家人數及專業類別，征得招標投標管理部門同意后并在其監督下按既定操作規程在相應專業類別的專家庫中進行隨機抽取，在落實所選專家與潛在投標人無直接利害關系且能按時到位后予以確定，否則應進行補抽。
（3）組織評標委員會評標
評標時，要嚴格按照招標文件規定的評審標準評審，招標文件沒有載明的評審標準不得采用，首先對投標書的有效性、完整性、響應性以及報價計算的正確性進行評審，然后須對其施工方案、現場組織機構、網絡進度計劃、設備及勞動力安排、質量保證體系、安全措施、環保措施等技術因素進行審查， 最后對投標報價進行審查，評審方法一般有經評審的最低報價法和綜合評審法，經評審的最低報價法雖然優先考慮最低報價，推薦經評審的報價最低的前三名為中標候選人，但一般在招標文件中說明不保證報價最低的投標人中標，綜合評審法一般對投標文件進行商務、技術、報價打分，綜合確定得分最高的前三名為中標候選人。
（4）完成評標報告
評標委員會推薦一至三人為中標候選人，原則上招標人應當確定排名第一的中標候選人為中標人，排名第一的中標候選人放棄中標、因不可抗力提出不能履行合同，或者招標文件規定應當提交履約保證金而在規定的期限內未能提交的，招標人才可以確定排名第二的中標候選人為中標人，依次類推。
（5）根據業主確認函發出中標通知
中標人確定后，招標人應將招標結果進行公示，公示3 個工作日無異議后，招標人應迅速向中標人發出中標通知書，向未中標的投標人發出中標結果通知書。
3、項目招標后期的跟蹤服務
在中標通知書發出后，機構的工作并沒有就此結束。首先，在招標人與中標人簽訂合同的過程中， 招標人由于處于主動地位，將招標文件以外的一些條件強加給中標人， 產生不平等的協議，使招標流于形式；另一方面，中標者有時也找各種理由拒絕或拖延簽訂合同。上述問題如果沒有一個中間人從中協調處理，有時是很難解決的，由于招標機構是招標的組織者，很適合承擔此角色。
其次， 在合同的執行過程中，由于對合同的理解不一致，招標人和中標人也難免會發生糾紛。同時，由于社會政策、不可抗力等原因而導致合同欠缺或與法律相抵觸時， 合同本身也必須加以修正。這時就需要機構的跟蹤服務，需要機構充當招標人和投標人的協調者，解決兩者的爭議。
總之，要不斷提高招標服務質量，完善招標行為。在國家有關法律法規要求范圍內，對項目在內部的質量管理上做到起始有依據、中途有檢查、結果有評定，使招標人滿意、投標人信服、招標監督管理部門認可，在激烈的市場競爭中站穩腳并不斷把企業做強、做大。
參考文獻：
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第一條為保護在*省內的小額貸款公司及其客戶的合法權益，加強對小額貸款公司的監督管理，規范小額貸款公司的行為，保障小額貸款公司穩健運營，根據《中華人民共和國公司法》和其他有關法律法規，結合*省實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指依照本辦法及有關法律、法規，由自然人、企業法人與其他社會組織投資，在本省的縣（市、區）域范圍內設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。
第三條小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部法人財產對其債務承擔民事責任。
小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條小額貸款公司應遵循國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律的保護，不受任何單位和個人的干涉。
第二章機構的設立
第五條小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃是企業所在地縣級行政區劃的名稱或地名；市轄區的名稱不能單獨用作企業名稱中的行政區劃，在本省地級以上市轄區范圍內設立的，其名稱中的市轄區名稱應當與市行政區劃連用；小額貸款公司名稱中的行業表述應當標明“小額貸款”字樣；組織形式為有限責任公司或股份有限公司。
第六條小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2―200名發起人，其中須有半數以上的發起人在中國境內有固定住所。
小額貸款公司主發起人（或最大股東）需具備以下條件：
（一）管理規范、信用優良、實力雄厚的當地骨干企業（注冊地且住所在試點縣（市、區）或者總部注冊地且住所在試點市但在試點縣（市、區）有分支機構）；
（二）具有完善的公司治理機制；
（三）申請前一個會計年度凈資產不低于5000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于2000萬元〕、資產負債率不高于70％，申請前連續3個會計年度盈利且利潤總額在1000萬元人民幣〔山區縣（市、區）500萬元〕以上，其中最末年度凈利潤300萬元人民幣〔山區縣（市、區）150萬元〕以上。
如果主發起人（或最大股東）有2個以上均需具備上述條件。
第七條設立小額貸款公司應當符合下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。
（二）有限責任公司的注冊資本不低于3000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于1500萬元〕，股份有限公司的注冊資本不低于5000萬元人民幣〔山區縣（市、區）不低于2000萬元〕，全部資本來源應真實合法，為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次性繳足。試點期間，注冊資本的上限為2億元人民幣。健康運營1年以上，各方面達到監管要求，可根據實際需要申請擴大資本金注入。
（三）主發起人（或最大股東）及其關聯方合計持股比例不超過45％，其中每一個主發起人（或最大股東）及其關聯方合計持股比例不超過20％，其余單個股東及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10％，單個股東持股不得低于1％。主發起人（或最大股東）持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內不得轉讓，其他股東2年內不得轉讓。
（四）有具備任職專業知識和業務工作經驗的高級管理人員。
（五）有具備任職專業知識和從業經驗的工作人員。
（六）有必需的組織機構和管理制度。
（七）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。
（八）省級業務主管部門規定的其他條件。
第八條小額貸款公司應依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。
第九條小額貸款公司的投資人包括：境內自然人、企業法人和其他社會組織；境外小額信貸組織或金融機構；省級業務主管部門認可的其他投資人。
第十條境內自然人作為投資人，應當符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；
（三）入股資金為自有資金且來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。
第十一條境內企業法人作為投資人，應當符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；
（二）有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還金融機構的貸款本金和利息；
（三）財務狀況良好，最近2個會計年度連續盈利；
（四）有較強的經營管理能力和資金實力；
（五）年終分配后，凈資產達到全部資產的30％以上（合并會計報表口徑）；
（六）權益性投資余額原則上不得超過本企業凈資產的50％（含本次投資金額，合并會計報表口徑）；
（七）入股資金來源真實合法。
第十二條境內其他社會組織作為投資人，應當有良好的社會聲譽和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應的資金實力。
第十三條境外機構投資小額貸款公司的，應符合以下條件：
（一）最近1個會計年度末總資產原則上不少于10億美元；
（二）財務穩健，資信良好，最近2個會計年度連續盈利；
（三）銀行業金融機構資本充足率應達到其注冊地銀行業資本充足率平均水平且不低于8％，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10％；
（四）入股資金來源真實合法；
（五）公司治理良好，內部控制健全有效；
（六）注冊地國家（地區）金融機構監督管理制度完善；
（七）該項投資符合注冊地國家（地區）法律、法規的規定以及監管要求；
（八）注冊地國家（地區）經濟狀況良好；
（九）該項投資符合我國關于外商投資的有關規定；
（十）省級業務主管部門規定的其他條件。
第十四條小額貸款公司試點申請。經試點縣（市、區）政府篩選的小額貸款公司主發起人（或最大股東）應向擬設地所在縣（市、區）政府遞交小額貸款公司設立申請材料，包括：
（一）設立小額貸款公司申請書。應當載明擬設立小額貸款公司的名稱、擬設地、注冊資本、股權結構、業務范圍等基本信息以及設立的目的。
（二）公司設立方案。內容包括小額貸款公司的設立步驟、時間安排；注冊資本、股東名冊及其出資額、出資比例；公司章程草案及管理制度，包括業務管理制度、財務管理制度、風險監控制度、信息披露制度；擬聘高級管理人員（即小額貸款公司的總經理/總裁和副總經理/副總裁，下同）的基本情況和聘任其他從業人員計劃。
（三）責任承諾書。股東承諾自愿出資入股小額貸款公司，資金來源真實合法；上報申請材料真實、準確、完整；自覺遵守國家、省有關小額貸款公司的相關規定，遵守公司章程，參與管理并承擔風險，不從事非法或變相吸收公眾存款、非法集資等金融違法活動。
（四）可行性研究報告。內容至少包括：擬設地經濟金融情況；擬設機構的市場前景分析，包括市場定位、設立后所能提供的服務等；未來3年財務預測，經過預測的擬設機構開業后3年的資產負債規模、盈利水平、資本收益率、資產收益率等；業務拓展計劃；風險控制能力等。
（五）股東基本情況。包括股東之間關于出資設立小額貸款公司的協議；各股東承諾相互之間沒有關聯關系；法人股東的名稱、注冊地址、經股東（代表）大會通過的同意投資設立小額貸款公司的決定，法定代表人姓名，法人代碼證復印件、經過工商年檢的營業執照復印件、貸款卡復印件，經營情況、誠信狀況、未償還金融機構貸款本息情況、納稅記錄等事項；自然人股東的姓名，簡歷，身份證復印件，入股資金來源和個人財產性收入的相關證明材料。
（六）法人股東最近2年經審計的資產負債表、利潤表和現金流量表。
（七）各股東信用記錄查詢授權書。
（八）法定驗資機構出具的驗資證明（可在機構準入審查委員會審核前提供）。
（九）營業場所所有權或使用權的證明材料。
（十）工商行政管理部門出具的《企業名稱預先核準通知書》。
（十一）公安、消防部門對營業場所出具的安全、消防設施合格證明。
（十二）申請人聯系人、聯系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址。
（十三）省級業務主管部門規定的其他材料。
第*條試點縣（市、區）政府在收到小額貸款公司主發起人（或最大股東）遞交的申請材料的15個工作日內完成初審，對申請材料的完整性和真實性提出審核意見，并擬定小額貸款公司試點申報方案報所在市金融服務辦公室（簡稱市金融辦，下同），內容包括：
（一）背景情況介紹。包括縣（市、區）經濟金融及“三農”和小企業情況；設立小額貸款公司的必要性和可行性。
（二）試點工作方案。內容包括試點組織領導，應明確負責小額貸款公司申報初審、日常監管、服務測評、風險處置的具體部門；符合相關條件及有申報意向的小額貸款公司主發起人（或最大股東）的基本情況；其他發起人及股東的基本情況；試點步驟與工作安排；其他需要說明的問題。
（三）日常監管及風險處置承諾。承諾落實屬地管理責任，負責對小額貸款公司經營情況進行日常監管，定期檢查，負責處置小額貸款公司違規、違法經營產生的不穩定因素，承擔風險防范與處置責任。明確指定專門機構負責小額貸款公司日常管理工作。
（四）小額貸款公司的申請材料（即本辦法第十四條要求的材料）。
第十六條市金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內對上報材料
的真實性進行復審并提出同意或不同意設立小額貸款公司的建議報*省金融服務辦公室（簡稱省金融辦，下同）。省金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內作出核準或不予核準的書面決定。
第十七條省金融辦設機構準入審核委員會，依法審核小額貸款公司的開業申請。
機構準入審核委員會由省金融辦有關人員、省直有關部門人員和所聘請的有關專家組成，以投票的方式對小額貸款公司開業申請進行表決，提出核準或不予核準意見，作為省金融辦向申請人作出核準或不予核準的依據。
第十八條經核準開業的小額貸款公司憑同意設立小額貸款公司文件，依法向當地工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照；并在領取營業執照5個工作日內向當地公安機關、中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構報送相關資料。
小額貸款公司注冊資本包括國有資本和國有法人資本的，應按照《金融類企業國有資產產權登記管理暫行辦法》規定辦理國有資產產權登記。國有資產產權登記手續應向所在地同級財政部門辦理。發生《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》規定行為的，應向同級財政部門辦理國有資產評估備案或核準手續。
第十九條擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員的自然人應符合下列條件：
（一）小額貸款公司董事、監事應具備與其履行職責相適應的金融知識、經驗及能力，具備大專以上（含大專）學歷，從事相關經濟工作3年以上，年齡在65周歲以下；
（二）小額貸款公司董事長和高級管理人員應具備從事銀行業工作5年以上，或者從事相關經濟工作8年以上的工作經驗，具備大專以上（含大專）學歷；
（三）沒有犯罪記錄和不良信用記錄；
（四）省級業務主管部門規定的其他條件。
第二十條小額貸款公司董事、高級管理人員擬任人現任或曾任金融機構理事長、副理事長、董事長、副董事長和高級管理人員的，申請人在提交任職資格申請材料時，還應提交該擬任人的離任審計報告。申請人應提交以下文件和材料：
（一）申請書。其中應清楚地界定擬任人擬任職務的名稱、職責、權限，及該職務在本公司組織架構中的位置；
（二）任職資格申請書（見附表）；
（三）小額貸款公司最高權力機構關于董事、高級管理人員擬任職決議；
（四）擬任人身份證件和所獲得的最高學歷、學位、專業資格證書復印件；
（五）擬任人未來履職計劃；
（六）擬任人關于不存在任何不符合任職資格條件情形的書面申明，以及履職后將守法盡責的書面承諾；
（七）申請人（公司）關于擬任人符合相應任職資格條件的考察報告，其中應具體說明對每一類任職資格條件所采用的考察方式、獲得的證據和結論；
（八）省級業務主管部門規定的其他文件。
上述（一）、（七）應由申請人（公司）的法定代表人簽名或蓋公章，（四）應加蓋申請人（公司）人事部門章，（五）、（六）應由擬任人簽名確認。
第二十一條小額貸款公司董事、高級管理人員的任職資格由縣級政府工作部門受理和初審，在10個工作日內將初審意見和申請材料上報市金融辦，市金融辦自收到完整申請材料之日起10個工作日內作出批準或不批準的書面決定，并報省金融辦備案。
第三章組織機構和經營管理
第二十二條小額貸款公司的組織形式、組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行，并在其章程中明確。
第二十三條小額貸款公司應按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。
第二十四條小額貸款公司章程由投資人或發起人制定和修改，報縣級政府工作部門審查并核準。
第二*條經省金融辦批準，小額貸款公司可經營下列業務：
（一）辦理各項小額貸款；
（二）其他經批準業務。
第二十六條小額貸款公司的主要資金來源：
（一）股東繳納的資本金、捐贈資金；
（二）從不超過2個銀行業金融機構融入的資金，余額不得超過公司資本凈額的50％。
第二十七條小額貸款公司開展業務，應當堅持為農民、農業和農村經濟以及小型企業發展服務的經營宗旨，并遵循以下規定：
（一）應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5％且貸款余額上限為500萬元。
（二）貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自愿的原第四章監督管理與風險防范
第四十條省金融辦為全省小額貸款公司試點工作的主管部門，其主要職責為：
（一）負責制定全省小額貸款行業發展規劃；
（二）組織機構準入審核委員會，對各市金融辦上報的小額貸款公司設立申請等事項進行資格審核；
（三）核準各市金融辦上報的小額貸款公司增資擴股的申請；
（四）統一制定信貸等內控指引；
（五）定期組織對小額貸款公司試點工作情況進行檢查評價；
（六）督促、指導市、縣（市、區）政府有關工作部門做好對小額貸款公司的監管和風險防范處置工作，并根據監管需要提出對小額貸款公司的監管意見。
第四十一條市金融辦的主要職責為：
（一）篩選試點縣（市、區）并報市政府決定；
（二）對縣（市、區）政府上報的小額貸款公司設立申請等事項進行資格復審，并提出是否同意擬設立的意見，報省金融辦審核決定；
（三）對縣（市、區）政府上報的小額貸款公司增資擴股的申請進行復審，并提出是否同意擬增資擴股的意見，報省金融辦審核決定；
（四）審核小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格，報省金融辦備案；
（五）加強對轄內小額貸款公司的非現場和現場監管（以非現場監管為主）；
（六）督促縣（市、區）政府工作部門加強對小額貸款公司的日常監管；
（七）定期向省金融辦報送小額貸款公司財務、經營、融資等統計信息，按年度對小額貸款公司進行綜合評價并上報省金融辦。
第四十二條開展試點的縣（市、區）政府的主要職責：
（一）篩選申請設立小額貸款公司的主發起人（或最大股東），報請上級主管部門核準；
（二）初審小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格；
（三）審核小額貸款公司申報材料的完整性和真實性；
（四）初審小額貸款公司增資擴股的申請；
（五）對小額貸款公司進行日常監管；
（六）承擔風險防范和處置的責任；
（七）指定專門機構負責小額貸款公司日常監管工作。
不轄縣（市、區）的地級市由地級市金融辦承擔相應責任。
第四十三條縣級政府工作部門要依據法律、法規，參照銀行監督管理的內容及方法，對小額貸款公司的資本充足狀況、資產損失準備充足率、不良貸款率、風險管理、內部控制、風險集中度、關聯交易等實施持續、動態監管，督促其完善資本補充機制、貸款管理制度及內部控制，加強風險管理。必要時，可要求小額貸款公司聘用指定中介機構對其進行臨時特殊審計。
第四十四條縣級政府工作部門根據小額貸款公司資產損失準備狀況和資產質量狀況，視情況采取下列監管措施：
（一）對資產損失準備充足率達到100%，且不良貸款率在5%以下的，可適當減少檢查頻率；
（二）對資產損失準備充足率降至75％-100%（含75％），或不良貸款率在5%-15％（含5％）以上的，要加大非現場監管和現場檢查力度，并督促其限期補充資本、改善資產質量；
（三）對資產損失準備充足率降至50％-75%（含50％），或不良貸款率高于15%（含15％）的，適時報請上級主管部門采取責令其調整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業務、限期重組等措施；
（四）對限期內不能實現有效重組、資產損失準備充足率降至50％以下的，報請上級主管部門責令其撤銷。
第四*條縣級政府工作部門應依據有關法律法規要求投資人加強對小額貸款公司的監督檢查，定期對其資產質量進行審計，對其貸款授權授信制度、信貸管理流程和內部控制體系進行評估，根據小額貸款公司的運行情況追加補充資本，確保小額貸款公司穩健運行。
第四十六條縣級政府工作部門要定期統計小額貸款公司財務、經營、融資等信息，并及時向地級以上市主管部門報告；每年度對小額貸款公司的經營業績、內部控制、合規經營等方面進行綜合評價并上報地級以上市主管部門。
第四十七條小額貸款公司違反本辦法規定，各級金融、工商、銀監、人民銀行等職能部門，根據各自職責，采取警告、公示、風險提示、約見談話、質詢、責令停辦業務、取消高級管理人員從業資格等措施，督促其整改。
第四十八條未經省級業務主管部門批準，擅自設立小額貸款公司或營業部的，依據國務院《無照經營查處取締辦法》（國務院令第370號）進行處理。對擅自越權審批的機關予以公開曝光，并追究相關責任人的法律責任，對擅自設立小額貸款公司的組織或個人除公開曝光外，同時終生禁入小額貸款公司。
第四十九條小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，或者從事非法集資活動的，由當地政府及有關部門根據《關于進一步做好依法懲處非法集資工作的意見》（粵府辦〔*〕95號）等有關規定負責查處取締，并由有關部門取消其小額貸款公司試點資格，吊銷營業執照，并追究公司主要負責人的法律責任。
第五章機構變更與終止
第五十條小額貸款公司有下列變更事項之一的，需經省金融辦批準：
（一）變更名稱；
（二）變更股權；
（三）變更注冊資本；
（四）變更住所；
（五）變更組織形式；
（六）省級業務主管部門規定的其他變更事項。
更換董事、高級管理人員時，應報經縣級政府工作部門初審，市金融辦核準其任職資格，同時報省金融辦備案。
第五十一條小額貸款公司有下列情形之一的，應當申請解散：
（一）章程規定的營業期限屆滿或者章程規定其他的解散事由出現；
（二）股東大會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公示登記管理條例》進行清算和注銷。
第五十二條小額貸款公司被依法宣告破產的，依照有關企業破產的法律實施破產清算。
第五十三條小額貸款公司因解散、破產而終止的，應及時到當地工商行政管理部門辦理注銷登記。
第六章工作紀律
第五十四條各級監管部門工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務便利牟取不正當的利益，不得在小額貸款公司中兼任職務或作為小額貸款公司的股東。
修改后刑訴法設置了未成年犯罪附條件不制度，這是我國第一次以法律形式確立了附條件不制度，對加強新時期未成年司法保護具有積極意義。當務之急，要從司法實踐角度充分理解、分析、構建未成年犯罪附條件不制度。
關鍵詞：修改后刑訴法；未成年犯罪附條件不制度；程序構建
修改后刑訴法亮點之一是設置了未成年犯罪附條件不制度。該制度的設置，是對近幾年來附條件不實踐工作的總結和肯定，更是我國當代刑事制度的一個突破性立法，一定程度上彌補我國現行不制度的不足。筆者主要從基層檢察機關貫徹實施該制度的角度，結合工作實踐談一些粗淺的想法。
一、未成年犯罪附條件不制度概述
（一）制度內涵
附條件不制度，是指檢察機關對移送審查犯罪嫌疑人，根據其犯罪行為和人身危險性，認為不更有利于維護社會整體利益，在作出不決定的同時附加一定條件，當被不人滿足這些條件并履行完畢時，不決定即生效，追訴活動便到此終止的一種刑事不制度。[1]
（二）修改后刑訴法具體內容
修改后刑訴法用三個條文的內容規定未成年犯罪附條件不制度，包括適用條件、救濟程序、考察主體、考驗期限、考察內容、撤銷條件和最終決定等方面。這是中國第一次以法律形式確立附條件不制度，具有鮮明的中國特色，在未成年人保護和立法上具有劃時代的意義。
1、適用條件和救濟程序
第二百七十一條規定：“對于未成年人涉嫌刑法分則第四章、第五章、第六章規定的犯罪，可能判處一年有期徒刑以下刑罰，符合條件，但有悔罪表現的，人民檢察院可以作出附條件不的決定。人民檢察院在作出附條件不的決定以前，應當聽取公安機關、被害人的意見。”“對附條件不的決定，公安機關要求復議、提請復核或者被害人申訴的，適用本法第一百七十五條、第一百七十六條的規定。”“未成年犯罪嫌疑人及其法定人對人民檢察院決定附條件不有異議的，人民檢察院應當作出的決定。”
根據本條規定，適用附條件不應當同時符合以下四個條件：一是適用主體是未成年人，指作案時未滿十八周歲的未成年人。二是適用罪名必須為刑法第四至第六章規定的侵犯公民人身權利、民利罪、侵犯財產罪及妨害社會管理秩序罪中規定的罪名，除外罪名不得適用，且犯罪事實清楚、主要證據確實充分，犯罪嫌疑人的行為已經構成犯罪并符合條件。三是未成年人所犯罪行可能被判處一年有期徒刑以下刑罰，是指宣告刑，而不是法定最高刑。因為我國刑法中法定最高刑為一年有期徒刑以下的只有2個罪名，如果只能適用于這2個罪名，該制度的設置就沒有意義。四是要求犯罪嫌疑人要有悔罪表現，這個條件是適用該制度最關鍵的要素，表明該制度設置的根本目的――尋找最佳方式教育、感化、挽救未成年人。筆者認為，考察未成年人是否具有悔罪表現，主要考察犯罪后行為人的主觀態度和客觀表現，一般表現為自動投案、認罪態度好、向被害人賠禮道歉和積極賠償等方面。
此外，本法條還規定了兩個程序，一是前置程序，指人民檢察院在作出附條件不的決定以前，應當聽取公安機關、被害人的意見。二是救濟程序，指對附條件不的決定，公安機關要求復議、提請復核或者被害人申訴的，適用刑訴法第一百七十五條、第一百七十六條的規定。附條件不制度不僅要保護未成年犯罪嫌疑人權益，而且要充分尊重、保護被害人權益，在有被害人權益受到侵害的刑事案件中，要促成犯罪嫌疑人通過真誠悔罪得到被害人諒解，達成雙方和解，使被害人的合理要求得到實現，才能保證附條件不程序的正常進行和效果。
2、考察制度
第二百七十二條規定：“在附條件不的考驗期內，由人民檢察院對被附條件不的未成年犯罪嫌疑人進行監督考察。未成年犯罪嫌疑人的監護人，應當對未成年犯罪嫌疑人加強管教，配合人民檢察院做好監督考察工作。”“附條件不的考驗期為六個月以上一年以下，從人民檢察院作出附條件不的決定之日起計算。”“被附條件不的未成年犯罪嫌疑人，應當遵守下列規定：（一）遵守法律法規，服從監督；（二）按照考察機關的規定報告自己的活動情況；（三）離開所居住的市、縣或者遷居，應當報經考察機關批準；（四）按照考察機關的要求接受矯治和教育。”
本法條規定3個內容，一是規定考察主體為人民檢察院，監護人為輔助主體，配合人民檢察院做好監督考察工作；二是規定考驗期，為六個月以上一年以下；三是規定考察內容，考察犯罪嫌疑人遵守法律、行政法規的情況，日常活動及接受矯治和教育等情況。
考察制度是附條件不制度的重要組成部分，是區別與相對不訴制度的特色部分，對未成年犯罪嫌疑人的考察內容、考察結果是作為最終決定是否的重要參考。
3、撤銷條件和最終決定
第二百七十三條規定：“被附條件不的未成年犯罪嫌疑人，在考驗期內有下列情形之一的，人民檢察院應當撤銷附條件不的決定，提起公訴：（一）實施新的犯罪或者發現決定附條件不以前還有其他犯罪需要追訴的；（二）違反治安管理規定或者考察機關有關附條件不的監督管理規定，情節嚴重的。”“被附條件不的未成年犯罪嫌疑人，在考驗期內沒有上述情形，考驗期滿的，人民檢察院應當作出不的決定。”
本法條明確規定考察機關對被考察人在考驗期內的考察結果，作為決定是否的重要標準。被考察人在考驗期內“實施新的犯罪”，表明毫無悔改之心；“發現決定附條件不以前還有其他犯罪需要追訴”，表明被考察人不符合附條件不的條件；“違反治安管理規定或者考察機關有關附條件不的監督管理規定，情節嚴重的”，表明被考察人不服從幫教管理，不履行約束性義務。被考察人具有以上情形之一的，理當撤銷附條件不，依法提出公訴。
（三）立法硬傷
修改后刑訴法對于附條件不制度的規定有一個致命的硬傷，即沒有規定“附條件”的內容。“條件”一詞來源于民法，是指“當事人以將來客觀上不確定之事實，作為決定法律行為效力的附款”。[2]也就是說，未成年犯罪嫌疑人必須履行完畢約束性的義務（附加條件）才能最終被不。修改后刑訴法第二百七十二條規定未成年犯罪嫌疑人在考驗期內應當遵守的四項規定，是考察內容，也可以默認為針對犯罪嫌疑人的約束性條件，即“附條件”的內容，但是這些規定本身也不具體，更不能涵蓋“附條件”的全面內容。
依據我國司法實際情況，參考我國臺灣地區暫緩考驗期義務的相關立法，檢察機關可以對未成年犯罪嫌疑人在考驗期內設定以下附加義務：一是悔罪保證，可以采用書面悔過書形式，也可以由犯罪嫌疑人口頭保證，辦案人員記錄后交由簽名確認；二是取得被害人諒解，通過向被害人道歉、積極賠償等方式促成雙方和解；三是自覺遵守法律、法規、監督管理規定；四是在規范范圍內居住、活動，按時報告活動情況；五是自愿接受矯治、教育；六是檢察機關認為被考察人應當遵守的其他義務等。
二、 未成年犯罪附條件不制度給檢察工作帶來的機遇和挑戰
（一）機遇
附條件不制度本質上是檢察官的自由裁量權與不訴權的有機結合，賦予檢察機關在處理未成年人案件上更大的自由裁量權，檢察機關對主觀惡性不大且涉嫌罪行較輕的犯罪嫌疑人可以根據其悔改、賠償及考察監督等情況，作出或不的決定，更有效地履行檢察機關教育、感化、幫教未成年人的職責。同時，該制度能有效實現審前程序分流，減輕檢察官出庭公訴的壓力，又可集中司法資源辦理重大復雜的案件，從而大大提高訴訟效率、降低訴訟成本。
（二）挑戰
1、較為原則的法律規定提高審查難度。修改后刑訴法對附條件不適用條件的規定略顯簡單，尚缺乏一定的操作性。比如對于附條件不的先決條件――“有悔罪表現”的規定，略顯籠統而抽象。法律沒有進一步明確規定，司法解釋、司法實踐中也沒有一個具體的參考細則，勢必給審查認定工作帶來難度，各地司法實踐認定“悔罪表現”標準不一，有可能出現法律適用混亂等問題。
2、監督機制不完善帶來的監督難題。修改后刑訴法規定附條件不的決定機關是檢察機關，實施監督考察的也是檢察機關，考驗期滿根據考察結果作出最終決定的還是檢察機關，這將陷入“誰來監督監督者”的困境。“權力不被監督必然產生腐敗”。如何在行使權力的同時限制權力濫用，使附條件不制度不偏離設立的初衷，是擺在檢察機關面前的一道難題。
3、大量的考察工作帶來的工作壓力。修改后刑訴法明確規定檢察機關是監督考察的主體，同時負有矯治和教育的義務。檢察機關進行考察、矯治、教育需要投入大量的人力、物力和財力，這將加劇原本“案多人少”的矛盾，同時由于缺乏專業幫教機構、專業人員進行幫教工作，勢必影響幫教的效果，不利于挽救、教育未成年人。
三、未成年犯罪附條件不制度的程序構建
“法律的生命在于實施”。一個好的法律制度，必須依靠嚴格的程序設計和實施才能實現制度的價值。為更好地實施該項制度，基層檢察機關應加快建立并完善相關的實施細則，并在實踐中不斷的修正和完善，做到依法嚴格適用，防止出現濫用權力，破壞罪刑法定原則的情況出現。
（一）成立專門辦理未成年人刑事案件的獨立機構。各基層檢察院根據自身情況，原則上應設立獨立機構，與公訴、偵監等審查部門平行，職責獨立；條件不具備的，可以在公訴部門內設立專門辦理未成年刑事案件的二級機構。專門辦案機構承辦人負責未成年刑事案件的審查逮捕、審查、支持公訴、法律監督、教育矯正等工作，實行“捕、訴、監、防”一體化，落實全程、全面、有針對性的未成年幫教工作。承辦人要由熟悉未成年人身心特點，具有一定心理學、教育學等專業知識的檢察人員擔任。
（二）建立嚴格辦案審查機制，主要包含四個程序，即附條件不的提出、審查辦理、送達、最終決定等。
1、提出。承辦人受理案件后，首先審查該案是否符合未成年犯罪附條件不的適用范圍，重點審查是否有“悔罪表現”是否有幫教條件，并告知犯罪嫌疑人、被害人雙方可以適用未成年附條件不程序及其法律后果等內容。附條件不可以由犯罪嫌疑人、被害人、雙方律師及家屬的任意一方向檢察機關提出申請，也可以由檢察機關審查后提出。檢察機關在決定適用附條件不程序以前，應當聽取公安機關、被害人的意見，必要時可以召開聽證會。
2、審查辦理流程。與辦理相對不訴案件的流程基本一致，即由承辦人審查后提出擬作附條件不的意見，召開分管領導參加的科室集體研究會，形成集體意見后，提交檢委會研究決定。
3、送達。檢察機關在作出附條件不決定后，應當在三日內將《附條件不決定書》送達公安機關、被害人、犯罪嫌疑人及其所在學校或者社區，并告知其有權對處理決定提出異議和提出方式。如果未成年犯罪嫌疑人及其法定人不同意附條件不決定的，由承辦人逐級匯報檢察長，由檢委會撤銷原決定，提起公訴。
4、最終決定。考驗期屆滿前7日內，由考察組根據被考察人在考驗期間的幫教考察材料，提出綜合評估意見，形成綜合考察報告，由案件承辦人按照辦案流程逐級匯報檢察長，由檢察委員會作出最終決定。如果發現被考察人在考驗期間有修改后刑訴法第二百七十三條規定的情形之一的，由檢委會決定撤銷附條件不，提起公訴。
（三）建立以檢察機關為主導的考察幫教機制。檢察機關應作為考察幫教活動的監督者，而非直接實施幫教考察，將附條件不考察對象納入社區矯正范疇。
1、考察主體。由檢察機關組織司法行政機關、轄區派出所、社區或所在學校進行考察，考察單位各司其職，分工配合。案件承辦人根據個案特點，制定有針對性的幫教考察計劃，協調組織各單位進行考察，并實施監督；被考察人所在地的司法所負責接收被考察人、登記詳細信息，配合其他單位進行日常活動考察；派出所重點負責對被考察人遵規守法情況的考察；社區或學校主要負責矯治、教育等幫教工作。
2、考察方式。案件承辦人分別與被考察人及其監護人，學校、社區等幫教機關簽訂幫教考察協議，建立考察檔案。司法所與派出所、學校或社區通過定期走訪、個別談話、組織座談會等形式開展幫教考察工作，并做好相應筆錄存檔。未成年犯罪嫌疑人及其監護人每月主動向司法所匯報思想、行為狀況。
3、考察結果運用。每季度或者考驗期屆滿時，由案件承辦人聯合司法所、派出所工作人員組成考察組，走訪被考察人所在的學校、社區，與被考察人談心等多種途經，了解、核實其在考驗期間的表現，形成綜合考察報告，上報檢委會研究，決定是否做出不處理。
（四） 建立社會調查評估制度。檢察機關委托司法行政機關對擬作附條件不未成年犯罪嫌疑人的品行表現、家庭概況、學習生活工作情況等方面進行調查，綜合分析犯罪嫌疑人的主觀惡性程度、人身危險性、幫教條件，為檢察機關作出附條件不提供依據。具體由犯罪嫌疑人所在的司法所聯合社區或者村委會，聯系、走訪學校的老師及同學、鄰居及親戚，了解被調查未成年人一貫品行表現、生活成長背景，在校期間的學習、生活情況，制作成書面社會調查報告，提交檢察機關。
（五）完善內外監督制約制度
1、檢察機關自身的監督。附條件不的案件決定前，須提交本院檢務督察辦進行審查監督，作出決定后要將案卷材料及處理意見報上級檢察機關備案審查。上級檢察機關審查后認為附條件不決定不當的，應當撤銷下級檢察機關原決定，要求其依法提起公訴。
2、被害人的救濟與制約。檢察機關應當將附條件不決定書送達被害人，被害人對不決定不服的，可以在收到附條件不決定書后七日內向上一級人民檢察院申訴，請求提起公訴；對上一級人民檢察院維持不訴決定不服的，可以向人民法院。被害人也可以直接向人民法院。
3、公安機關的監督制約。公安機關認為檢察機關作出的未成年附條件不決定有錯誤的，可以要求復議，如果意見不被接受，可以向上一級檢察機關提請復核。
未成年犯罪附條件不制度的設置，既體現了我國刑事法律對未成年犯罪處理的特殊關切，也反映了刑事法律在社會多元訴求下的完善，是司法柔情和文明的有力彰顯。[3]作為一項新生制度，它的生命在于不斷實踐，要把根深深扎在基層實踐這片肥沃的土壤，才能最終結出制度創新的豐碩果實，展現制度創新的強大生命力。
注釋：
[1]劉方，《未成年人附條件不程序的適用》，《人民檢察》2012年8月第16期，第34-37頁。
[2]梁慧星：《民法總論》，法律出版社2001年版，第201頁。
[3]張敬博，《關注未成年人司法制度新動向》，人民檢察，2012年6月，第11期，第49-51頁。
參考文獻：
[1]孫謙、童建明：《新刑事訴訟法理解與適用》，中國檢察出版社。
[2]劉方，《未成年人附條件不程序的適用》，《人民檢察》2012年8月第16期，第34-37頁。
[3]張敬博，《關注未成年人司法制度新動向》，《人民檢察》，2012年6月第11期，第49-51頁。
項目可行性研究報告是企業從事建設項目投資活動之前，由可行性研究主體（一般是專業咨詢機構）對市場、收益、技術、法規等項目影響因素進行具體調查、研究、分析，確定有利和不利的因素，分析項目必要性、項目是否可行，評估項目經濟效益和社會效益，為項目投資主體提供決策支持意見或申請項目主管部門批復的文件。
《學校建設項目可行性研究報告》通過對項目的市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究，從技術、經濟、工程等角度對項目進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的經濟效益和社會環境影響進行科學預測，為項目決策提供公正、可靠、科學的投資咨詢意見。具體而言，本報告體現如下幾方面用途：
—— 用于報送發改委立項、核準或備案
—— 用于申請土地
—— 用于申請國家專項資金
—— 用于申請政府補貼
—— 用于融資、銀行貸款
—— 用于對外招商合作
—— 用于上市募投
—— 用于園區評價定級
—— 用于企業工程建設指導
—— 用于企業節能審查
—— 用于環保部門對項目進行環境評價
—— 用于安監部門對項目進行安全審查
【學校建設項目可行性研究報告內容】
第一部分 項目總論
第二部分 項目建設背景、必要性、可行性
第三部分 項目產品市場分析
第四部分 項目產品規劃方案
第五部分 項目建設地與土建總規
第六部分 項目環保、節能與勞動安全方案
第七部分 項目組織和勞動定員
第八部分 項目實施進度安排
第九部分 項目財務評價分析
第十部分 項目財務效益、經濟和社會效益評價
第十一部分 項目風險分析及風險防控
第十二部分 項目可行性研究結論與建議
【學校建設項目可行性研究報告目錄】
第一部分 學校建設項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
一、學校建設項目背景
（一）項目名稱
（二）項目的承辦單位
（三）承擔可行性研究工作的單位情況
（四）項目的主管部門
（五）項目建設內容、規模、目標
（六）項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的
財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括：
（一）項目產品市場前景
（二）項目原料供應問題
（三）項目政策保障問題
（四）項目資金保障問題
（五）項目組織保障問題
（六）項目技術保障問題
（七）項目人力保障問題
（八）項目風險控制問題
（九）項目財務效益結論
（十）項目社會效益結論
（十一）項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使
審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二部分 學校建設項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、學校建設項目建設背景
（一）國家或行業發展規劃
（二）項目發起人以及發起緣由
（三）……
二、學校建設項目建設必要性
（一）……
（二）……
（三）……
（四）……
三、學校建設項目建設可行性
（一）經濟可行性
（二）政策可行性
（三）技術可行性
（四）模式可行性
（五）組織和人力資源可行性
第三部分 學校建設項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為后期決策的依據。
一、學校建設項目產品市場調查
（一）學校建設項目產品國際市場調查
（二）學校建設項目產品國內市場調查
（三）學校建設項目產品價格調查
（四）學校建設項目產品上游原料市場調查
（五）學校建設項目產品下游消費市場調查
（六）學校建設項目產品市場競爭調查
二、學校建設項目產品市場預測
市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續，利用市場調查所得到的信息資料，對本項目產品
未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預測。在可行性研究工作報
告中，市場預測的結論是制訂產品方案，確定項目建設規模參考的重要根據。
（一）學校建設項目產品國際市場預測
（二）學校建設項目產品國內市場預測
（三）學校建設項目產品價格預測
（四）學校建設項目產品上游原料市場預測
（五）學校建設項目產品下游消費市場預測
（六）學校建設項目發展前景綜述
第四部分 學校建設項目產品規劃方案
一、學校建設項目產品產能規劃方案
二、學校建設項目產品工藝規劃方案
（一）工藝設備選型
（二）工藝說明
（三）工藝流程
三、學校建設項目產品營銷規劃方案
（一）營銷戰略規劃
（二）營銷模式
在商品經濟環境中，企業要根據市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩定
銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究報告中，要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
（三）促銷策略
……
第五部分 學校建設項目建設地與土建總規
一、學校建設項目建設地
（一）學校建設項目建設地地理位置
（二）學校建設項目建設地自然情況
（三）學校建設項目建設地資源情況
（四）學校建設項目建設地經濟情況
（五）學校建設項目建設地人口情況
二、學校建設項目土建總規
（一）項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
（二）土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序
和布置方案。
2、豎向布置
（1）場址地形條件
（2）豎向布置方案
（3）場地標高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖（技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置）
5、總平面布置主要指標表
（三）場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
（四）項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
（五）項目土建及配套工程造價
（六）項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 學校建設項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律，對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、學校建設項目環境保護
（一）項目環境保護設計依據
（二）項目環境保護措施
（三）項目環境保護評價
二、學校建設項目資源利用及能耗分析
（一）項目資源利用及能耗標準
（二）項目資源利用及能耗分析
三、學校建設項目節能方案
（一）項目節能設計依據
（二）項目節能分析
四、學校建設項目消防方案
（一）項目消防設計依據
（二）項目消防措施
（三）火災報警系統
（四）滅火系統
（五）消防知識教育
五、學校建設項目勞動安全衛生方案
（一）項目勞動安全設計依據
（二）項目勞動安全保護措施
第七部分 學校建設項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、學校建設項目組織
（一）組織形式
（二）工作制度
二、學校建設項目勞動定員和人員培訓
（一）勞動定員
（二）年總工資和職工年平均工資估算
（三）人員培訓及費用估算
第八部分 學校建設項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期，這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。
一、學校建設項目實施的各階段
（一）建立項目實施管理機構
（二）資金籌集安排
（三）技術獲得與轉讓
（四）勘察設計和設備訂貨
（五）施工準備
（六）施工和生產準備
（七）竣工驗收
二、學校建設項目實施進度表
三、學校建設劑項目實施費用
（一）建設單位管理費
（二）生產籌備費
（三）生產職工培訓費
（四）辦公和生活家具購置費
（五）其他應支出的費用
第九部分 學校建設項目財務評價分析
一、學校建設項目總投資估算
學校建設項目可行性研究報告總投資估算
圖：項目總投資估算體系
二、學校建設項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明：
（一）資金來源
（二）項目籌資方案
三、學校建設項目投資使用計劃
（一）投資使用計劃
（二）借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
（一）計算依據及相關說明
（二）項目測算基本設定
五、學校建設項目總成本費用估算
學校建設項目可行性研究報告總成本費用估算
（一）直接成本
（二）工資及福利費用
（三）折舊及攤銷
（四）工資及福利費用
（五）修理費
（六）財務費用
（七）其他費用
（八）財務費用
（九）總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
（一）銷售收入
（二）銷售稅金及附加
（三）增值稅
（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
（一）項目投資現金流估算
學校建設項目可行性研究報告投資現金流估算
（二）項目資本金現金流估算
學校建設項目可行性研究報告資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來
的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不
確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可
行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
（一）盈虧平衡分析
（二）敏感性分析
第十部分 學校建設項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設
項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行。并用財
務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投
資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。
（一）財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量，按照一個設定的標準折現率（基準
收益率）折算到建設期初（項目計算期第一年年初）的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計
算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，
項目財務上可行。
學校建設項目可行性研究報告財務凈現值
（二）財務內部收益率（FIRR）
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現
率，也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標，該指標越大越好。
一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。
學校建設項目可行性研究報告財務內部收益率
（三）投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態
回收期為例：
（l）計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：
Pt＝（累計凈現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現
正值年份凈現金流量的現值
（2）評價準則
1）Pt≤Pc（基準投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可
行的；
2）Pt＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應予拒絕。
（四）項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前
利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值，表明用總
投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
學校建設項目可行性研究報告投資收益率ROI
ROI≥部門（行業）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時，項目在財務上可考慮接受。
（五）項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利
潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門（行業）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，項目在財務上可考慮
接受。
（六）項目資本金凈利潤率（ROE）
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤
(NP)與項目資本金(EC)的比率。
學校建設項目可行性研究報告資本金凈利潤率
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利
能力滿足要求。
（七）項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民
經濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數，計
算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析
和外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要
也可計算經濟凈現值（ENPV）指標，涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目，要計算經濟外匯凈現
值（ENPV），經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對項目的社會效益和社會影響進
行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一部分 學校建設項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
第十二部分 學校建設項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見
5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書（初步可行性報告）
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖（設有等高線）
2、 總平面布置方案圖（設有標高）
3、 工藝流程圖
4、 主要車間布置方案簡圖
