時間：2022-06-14 15:54:28
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇法院任職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、清算人的法律地位
清算人的法律地位指清算人與清算中公司的關系。清算人的法律地位涉及到公司與其股東、債權人、第三人等各方利益關系，并從根本上決定清算人的行為性質，因而是清算人制度中的一個重要的理論問題。關于清算人的法律地位，主要有兩種觀點，一種觀點是特別機構說，即清算組不是公司的機構，也不是公司的人，否則，就不能解釋清算組如何能夠作為公平的機構，處理公司與債權人的債權債務關系。清算人是一種法定的特別機構。另一種觀點是機關說，即非依破產程序進行的清算，其清算人的地位是清算法人的代表及執行機關，對內執行清算義務，對外代表法人了結債權債務，在清算目的范圍內，與清算前法人的機關具有同等的法律地位。
（一）對特別機構說的分析。特別機構說認為，清算人不是清算中公司的機關。那么，清算人執行清算事務和代表公司的權力源自何方的授予呢？筆者認為，不能因為立法規定了清算人的職權而直接推定其為法定的特別機構。況且，各國公司法通常規定，股東大會隨時有權罷免或撤換清算人，如《日本公司法典》第479條、《瑞士債法典》第740條都有這方面的規定。顯然，如果清算人不是公司選任的清算執行機關，則公司不可能擁有隨時撤換清算人的權利。實際上，在通常情況下，不僅清算人的選任由股東大會確定，而且，清算人的職權也由股東大會授予，不存在選任某人擔任清算人而不同時授予其相應職權的情況。否則，將是不符合邏輯的。清算人的根本職責在于妥善處理公司解散后的未了結業務和財產問題，公平處理公司與債權人或第三人的利益關系。同樣作為公司的執行和代表機關，清算人與公司董事的重要區別是，清算人的職權被嚴格限制于公司清算范圍內，主要是妥善處理公司與債權人的未了利益關系，以公平和妥善為目標；否則，將受到法院的公權干預。董事的職權發生在公司正常經營中，主要是追求公司的最大營利，以效益和效率為目標。因此，否認清算人是清算中公司的機關，而將其看作法定的“特別機構”的觀點，是有待商榷的。
（二）對機關說的分析。筆者認為，機關說理論較為合理。因為清算中公司是原公司的繼續，公司解散后，隨著清算人的選任和組成，清算人代替原公司的機關而成為清算中公司的機關。在此意義上，清算人與公司解散前董事的法律地位相同。也有人認為，在特別清算中，清算人往往由法院選任。法院選任的清算人如何能夠成為清算中公司的機關，公正處理清算中涉及的多方利益關系？筆者認為，特別清算中法院選任清算人的情況，不過是公司不能自行選任清算人情況下的補救措施，是一般之中的個別。通常，自愿解散的公司自行選任清算人。但由于各種原因，有的公司解散后不能自行選任清算人組織清算，長期下去就可能導致債權人和第三人的利益遭受損害。在這種特殊情況出現后，法院根據利害關系人的申請選任清算人進行特別清算，成為一種普通清算之外的補救措施。如《日本公司法典》第478條第2款規定，無依前款規定成為清算人的人的，法院依利害關系人的請求選任清算人。《意大利民法典》第2487條也有類似規定。特別清算中，法院選任的清算人必須向法院匯報其清算工作，并受法院和債權人的監督，這是特別清算與普通自愿清算的主要區別。
二、清算人的任職資格和程序
清算人的選任是清算程序中的重要環節，包括確定清算人的任職資格和選任程序。
（一）清算人任職資格。清算事務具有很強的專業性和技術性，清算人無疑應具備一定的任職資格，才能更好地履行清算職責。任職資格分為積極資格和消極資格，《公司法》作為公司清算的一般規則，應對清算人的消極資格作出規定，公司章程則應對清算人的積極資格作出明確規定。這樣，如果清算人上任后發生重大事由，不能勝任其職務或應回避，就可以依照相關程序解任清算人，保障清算工作的順利進行。
（二）清算人選任程序。各國公司法關于清算人選任的通例是：公司選任清算人為主，法院補充選任為輔。具體而言，若公司章程對清算人有指定的，以指定的清算人為準；若公司章程沒有指定清算人，但規定有清算人選任程序的，按選任程序確定清算人；如果公司章程沒有規定清算人選任程序，則由股東大會選任；如果沒有以上程序產生的清算人，以董事為法律上當然的清算人。如果公司內部不能選任清算人，則法院可以根據利害關系人的申請選任清算人。如《日本公司法典》第478條、《意大利民法典》第2487條等，均規定了清算人的選任原則。
（三）清算人解任程序。清算人解任的通行規則是，公司選任的清算人可以隨時由股東大會決議解任；有重要事由的，法院也可依據一定條件，如自6個月前或公司章程規定的更短時間內，持續持股3％的股東請求，解任公司清算人。法院選任的清算人，法院認為必要時，可予以解任。我國公司法僅規定了清算人的選任。依《公司法》第184條規定，有限責任公司清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成；逾期不成立清算組進行清算的，債權人可以向法院申請，指定有關人員組成清算組進行清算。可見，我國在清算人選任上采用的是以公司選任為主，法院補充選任為輔的原則。按照這種原則選任清算人存在的問題是，有限責任公司的固定有大股東和小股東之分，如大股東不予清算，小股東也就不能清算，而且不能申請法院選任清算人；若股份有限公司無法確定清算人，則只能由債權人向法院申請選任清算人，而個別股東、董事、監事等則無權向法院提出該申請。鑒于公司清算涉及多方利害關系人的利益，我國應完善公司選任清算人的方式，擴大申請法院選任清算人的利害關系人范圍，由債權人擴大到小股東、董事、監事。
三、清算人的代表權
清算人的對外代表權歸屬也是清算制度的一項重要內容。若清算人為1人，則代表權歸屬這唯一的清算人；若清算人為數人，則應由全體清算人共同享有代表權，還是由其中一人或少數幾人享有代表權？國外對清算人代表權立法主要以兩種原則為基礎：一種是以共同代表制為原則，單獨代表制為例外，如德國。另一種是多元代表制為原則，共同代表制為例外，如日本。我國《公司法》對清算人采用的是“清算組”一詞，說明我國的清算人只能是數人，而非一人。但在清算人的對外代表權方面并無明確規定，企業在清算實踐中如何安排清算人的代表權缺乏法律依據，立法上必須及早予以解決。筆者以為，我國的清算人代表權應以單一代表制為原則，多元代表制或共同代表制為例外。理由是：（1）單一代表制有利于明確責任，提高決策效率。而且，我國的法人代表制度實行單一代表制，清算人代表權采取單一代表制符合我國法人內部運作的習慣。（2）多元代表制和共同代表制雖有相互制衡、相互監督的優點，但也可能帶來嚴重的責任風險和發生責任相互推諉的弊端。因此，多元代表制和共同代表制只能作為補充，允許公司章程選擇采用，以發揮公司自治性。鑒于此，我國清算人的確定規則應補充為：清算人有數人的，應準用選舉方式，推選其中一人對外代表公司；如未能推定，則各清算人均有對第三人代表公司的權力。公司章程也可以規定或經股東會決議確定一名或數名清算人共同代表公司。法院選任清算人時，由法院決定清算人代表。
四、清算人與清算中公司股東大會、監事會的關系
清算中公司的機關與清算前相比，只是由清算人取代董事的地位而成為清算事務的執行和代表機關，而公司股東大會、監事會兩個機關依然存在。在公司清算階段，股東大會仍然是公司最高權力機關，有權對清算中的重大問題作出決定；監事會或監事不再監督董事、經理的業務經營，而改為對清算事務實施監督，以防止公司與大股東、清算人之間發生利益沖突。
（一）國外清算人與清算中公司股東大會、監事會的關系。對于清算人與清算中公司股東大會、監事會之間的關系安排，德國、日本及我國臺灣地區的立法都規定，清算人就任后，應立即檢查公司財務狀況，編制資產負債表及財產清單及財務報告，并報股東大會確認；經股東大會確認之后，盡快向法院提交資產負債表及財產清單。日本、韓國及我國臺灣的相關法律還規定，資產負債表及財產清單在提交股東大會確認之前，必須經監事會審查，由監事會向清算人提交監察報告書，然后再由清算人向股東大會提交資產負債表及監察報告書，請求其確認。《日本公司法典》第497條還規定，清算人必須向股東大會提交事務報告書；清算結束時，清算人應及時編制并向股東大會提交決算報告書，并得到股東大會認可。決算報告書只有經股東大會認可，才可視為清算人的清算責任解除。
（二）我國清算人與清算中公司股東大會、監事會的關系。根據我國《公司法》187、189條規定，清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，僅須在正式清算前向股東大會提交清算方案，在清算結束后向股東大會提交清算報告，并經股東大會確認，不須報股東大會確認資產負債表和財產清單等，也無須受監事會對清算事務的監督。與國外立法相比，我國公司清算過程不僅缺乏股東和股東大會的有效監督，而且從根本上忽視了監事會的監督作用，難以切實保障公司、股東和債權人的利益。（1）股東對公司財產狀況了解不全面。公司資產負債表和財產清單是反映公司剩余財產狀況的直接資料，資產負債表和財產清單的內容是否真實，只有經股東和股東大會審查、質詢才能最終確認，股東僅僅審查確認清算方案，并不能完全了解公司實際的財產狀況。而且，清算方案的制定必須以資產負債表和財產清單為依據，是清算工作的基礎。（2）未能發揮監事會的監督作用。股東大會是非常設機關，基于“搭便車”心理，許多小股東不參加清算會議，難以對清算事務進行有效監督。而監事會作為常設監督機關，能真正發揮監督實效。因此，我國《公司法》借鑒國外立法，明確監事會在清算中的監督者地位。
五、清算人不履行清算義務的民事責任
清算人作為清算事務的執行和代表機關，應忠實執行清算業務并盡善良管理人之應盡義務。就責任對象而言，清算人的責任分為對清算中公司的責任和對債權人的責任；就責任關聯性而言，分為清算人的個別責任和連帶責任。
乙方：(員工)
鑒于行業的特殊性，甲方非常重視員工的道德操守，乙方作為甲方聘用員工，乙方必須要遵守公司有關客戶業務資料及商業機密的保密協議。為保障甲方及合作客戶利益不受損害，雙方當事人現就乙方在任職期間及離職以后需保守甲方商業秘密的有關事項訂立條款，甲、乙雙方以資共守：
第一條 乙方在甲方任職期間，必須遵守甲方規定的任何成文或不成文的保密規章、制度，履行與其工作崗位相應的保密職責。乙方同意無論在任職期間或離職以后，均不會向甲方以外任何人士、公司、法人或團體透露有關甲方公司業務上之機密資料并向甲方保證不能有任何詆毀甲方的言論。
甲方的保密規章、制度沒有規定或不明確之處，乙方亦應本著謹慎、誠實的態度，采取任何必要、合理的措施，維護其于任職期間知悉或者持有的任何屬于甲方或者雖屬于第三方但甲方承諾有保密義務的商業秘密信息，以保持其機密性。甲方指定專職人員和專用電子郵箱負責公司客戶的日常數據傳送、聯系、對賬工作，客戶的日常聯絡和帳戶資料的接受或退回由客服人員負責，乙方未經授權，不可以經手或接觸。
第二條 本合同提及的商業秘密，包括但不限于：客戶名單、行銷計劃、采購資料、定價政策、財務資料、人事行政資料、培訓資料、作業流程等等。
第三條 除履行職務的需要之外，乙方承諾，未經甲方同意，不得以泄漏、告知、公布、傳授或者其他任何方式使任何第三方(包括非經甲方授權同意知悉該
項秘密的甲方其他職員)知悉屬于甲方或者雖屬于第三方但甲方承諾有保密義務的商業秘密信息，也不得在履行職務之外使用這些秘密信息。甲方對保管客戶提供的文本資料的櫥柜進行加鎖管理，櫥柜由專人保管，乙方因工作需要查閱資料時，必須得到甲方有關負責人許可并登記，并在規定的時間內歸還。
第四條 乙方承諾，其在甲方任職期間，非經甲方事先同意，不得擔任與甲方直接或間接競爭關系之公司的負責人、股東、經理、中介、顧問或雇員。
第五條 乙方承諾，無論在受聘期間或離職后，不得鼓勵甲方之職員，使其接受其它信用管理、賬務管理或其它以不同名義但業務性質與本公司業務內容相近公司之聘用。
第六條 乙方因工作需要所持有或保管的一切記錄有關甲方秘密信息的文件、資料、圖表、筆記、報告、信件、傳真、磁帶、磁盤、儀器及其它任何形式的載體，均歸甲方所有，而無論這些秘密信息有無商業上的價值。乙方不得私自通過網絡拷貝、復印和抄錄等形式將客戶提供的相關資料帶出辦公室，或泄漏給與本工作無關的第三人，并嚴禁將資料進行傳播。
第七條 乙方應當于離職時，或者于甲方提出請求時，返還全部屬于甲方的財物，包括所有文件、資料、圖表、筆記、報告、信件、傳真、磁帶、磁盤、儀器及其它任何形式的載體，而無論這些秘密信息有無商業上的價值。
當記錄著秘密信息的載體是由乙方自備的，甲方有權將秘密信息復制到甲方享有所有權的其它載體上，并把原載體上的秘密信息消除。
第八條 本合同中所稱的任職期間，以乙方從甲方領取工資為標志，并以該項工資所代表的工作期間為任職期間。任職期間包括乙方在正常工作時間以外的加班時間，而無論加班場所是否在甲方工作場所內。
第九條 乙方如違反本合同任一條款，甲方有權不經預告立即解除與乙方的聘用關系。甲方有權按實際經濟損失再向乙方追索。
第十條 本合同中所稱的離職，以任何一方明確表示解除或辭去聘用關系的時間為準。
第十一條 因本合同而引起的糾紛，如果協商解決不成，任何一方均有權提出仲裁和訴訟。雙方同意，選擇甲方住所地的、符合級別管轄規定的人民法院作為雙方合同糾紛的第一審管轄法院。
第十二條 本合同如與雙方以前的口頭或者書面協議有抵觸，以本合同為準。本合同的修改必須采用雙方同意的書面形式。
第十三條 本合同自甲乙雙方簽字或蓋章完成之日起生效。甲乙雙方簽字確認，代表在簽署本合同前甲乙雙方已仔細審閱過合同的內容，并完全了解合同各條款的法律含義。
甲方： 乙方：
年 月 日 年 月 日
員工隱私保密協議 [篇2]
前言：公司的商業秘密和知識產權是公司重要的財產之一，員工向公司保證，其進入本企業之前對任何社會第三人均未承擔有關商業秘密和與知識產權相關的保密事項的不使用義務，因而員工在公司內任何知識的使用，與社會第三人無關。
乙方因為在甲方履行職務，已經(或將要)知悉甲方商業秘密。為了明確乙方保密義務，甲乙雙方本著平等、自愿、公平和誠信的原則，訂立本保密協議。
雙方確認在簽署本協議前已經詳細審閱過協議的內容，并完全了解協議各條款的法律含義。
一、保密的內容和適用范圍
甲乙雙方確認，乙方應承擔保密義務的甲方的商業秘密范圍，包括但不限于以下內容：
1、銷售經營信息：相關成本、計算機數據庫信息、銷售文檔、營銷計劃、定價政策、不公開的財務資料、產銷策略、商鋪價格、客戶名單、加盟資料、折扣、促銷信息、與同行業對手的競爭策略、計劃、價格的制定政策、價格水平、調整方案等凡涉及商業秘密的業務資料。
2、經營信息：客戶名單及信息，營銷計劃，采購資料，定價策略，不公開的財務資料，進貨渠道，產銷策略等。
3、管理信息：管理策略，管理制度，企業投資，重組的資料，股東會，董事會會議紀要，記錄，決議，文件等。
4、財務信息：財務預、決算報告，繳納稅款，營銷報表及各種綜合、統計報表等。
5、不得擅自記錄、復制、拍攝、摘抄、收藏在工作中涉及的秘密和敏感信息;嚴禁將公司內部會議、談話內容泄露給無關人員;嚴禁將工作中涉及的相關項目技術方案及實施規劃透露給無關人員。
6、公司依照法律或者有關協議的約定、對外承擔保密義務的事項。
7、行為過失：盜賣公司信息在其他公司交易行為;在本公司任職期間利用職權獲取公司信息為己謀利行為。
8、理療團隊須保密客戶名單、病情等信息資料，以及產品內部資料等信息。
9、在一定時間和范圍內不宜公開的機構設置、內部分工、人事安排和職務任免事項、企業員工的人事檔案和員工工資收入、福利待遇、員工手冊等資料;
10、公司所掌握的尚未公開的各類信息。
11、公司的經營的安全防范狀況及存在的問題。
12、公司、法人代表的印章，營業執照，財務印章等。
13、公司規定的其他應當保密的事項。
14、本協議適用于本公司直屬各部門及全體員工。
二、違約責任
甲乙雙方約定：
1、如果乙方不履行本協議所規定的保密義務，應當承擔違約責任，一次性向甲方支付三個月基本工資的違約金;并退賠最近三個月的業績提成。
2、如果因為乙方的違約行為造成甲方的損失，乙方應當承擔違約責任金，情節嚴重的移送司法機關處理。
3、因為乙方的違約行為侵犯了甲方的商業秘密的權利的，甲方可以選擇根據本協議要求乙方承擔違約責任，或者根據國家有關法律、法規要求乙方承擔侵權刑事責任。
4、立即開除違規人員，并附開除通知說明。
三、爭議的解決辦法
因執行本協議而發生的糾紛，可以由雙方協商或者共同委托雙方信任的第三方調解。協商、調解不成或者一方不愿意協商、調解的，任何一方都有提起訴訟的權利。
四、協議的效力和變更
本協議自雙方簽字蓋章后生效。本協議的任何修改必須經過雙方的書面同意。
甲方(簽名)： 乙方(簽名)：
_____________________ ______________________
經辦人： 總經理：
年 月 日
員工隱私保密協議 [篇3]
甲方(公司)：
法定代表人：
公司住址：
乙方(員工)：
部門：
身份證號：
住 址：
聯系電話：
由于乙方任職于甲方公司關鍵崗位，為明確乙方在任職期間和離職后一段合理期限內有關的保密事項，雙方就下列條款達成一致：
第一條 商業秘密的內容
本協議提及的商業秘密包括技術秘密和經營秘密，其中技術秘密包括但不限于工作進度、技術方案、配方、工藝流程、技術指標、數據庫、研究開發記錄、技術報告、檢測報告、實驗數據、試驗結果、圖紙、樣品、技術文檔、相關的函電等;經營秘密包括但不限于客戶名單、行銷計劃、采購資料、定價政策、財務資料、進貨渠道、法律事務信息、人力資源信息等等。
第二條 保密規章和制度
乙方在任職期間必須遵守甲方的保密規章、制度，履行與其工作崗位相應的保密職責。
遇到甲方保密規章、制度中未規定或者規定不明確的情況，乙方應本著謹慎、負責的態度，采取必要、合理的措施，保守其于任職期間知悉或者持有的任何屬于甲方或者雖屬于第三方但甲方承諾有保密義務的商業秘密。
第三條 保密責任
除正常履行職務需要之外，未經甲方書面授權同意，乙方不得以任何形式泄漏、傳播、公布、發表、傳授、轉讓、交換或者以其他任何方式使任何第三方(包括無權知悉該項秘密的甲方職員)知悉屬于甲方或者屬于第三方但甲方承諾有保
密義務的商業秘密，也不得在履行職務之外使用這些秘密信息。
第五條 保密期限
甲乙雙方確認，乙方的保密義務自甲方對本協議第一條所述的商業秘密采取適當的保密措施并告知乙方時開始，到該商業秘密由甲方公開時止。
在乙方離職之后，仍應當保守在甲方任職期間接觸、知悉的屬于甲方或者雖屬于第三方但甲方承諾有保密義務的商業秘密，承擔同在甲方任職期間一樣的保密義務。乙方自離職之日起 年內不得從事相同崗位或具有相同業務職責的工作。
第六條 從事第二職業的限制
乙方承諾在甲方任職期間，不從事第二職業。特別是未經甲方書面同意，不得在與甲方生產、經營同類產品或提供同類服務的其他公司內任職，包括但不限于合伙人、董事、監事、股東、經理、職員、人、顧問等;不得間接為上述公司提供服務。
第七條 秘密信息的載體
乙方因職務上的需要所持有或保管的一切記錄有甲方秘密信息的文件、資料、圖表、筆記、報告、信件、傳真、磁帶、磁盤、儀器以及其他任何形式的載體均歸甲方所有，無論這些秘密信息有無商業上的價值。
乙方應當于離職時，或者于甲方提出要求時，返還屬于甲方的全部財物和載有甲方秘密信息的一切載體，不得將這些載體及其復制件擅自保留或交給其他任何單位或個人。
第八條 法律責任
甲、乙雙方約定：
(1)如果乙方不履行本協議所規定的保密義務，應當承擔違約責任，任職期間接受甲方的罰款、降薪或辭退等處罰;如已離職，一次性向甲方支付違約金人民幣 元;
(2)如果因為乙方前款所稱的違約行為造成甲方的損失，乙方應當承擔違約責任，并承擔賠償甲方損失的責任。
(3)前款所述損失賠償按照如下方式計算：
①損失賠償額為甲方因乙方的違約行為所受到的實際經濟損失;
②如果甲方的損失依照①款所述的計算方法難以計算的，損失賠償額為乙方因違約行為所獲得的全部利潤;或者以不低于甲方商業秘密許可使用費的合理數
額作為損失賠償額;
③甲方因調查乙方的違約行為而支付的合理費用，包含在損失賠償額之內;
(4)因乙方的違約行為侵犯了甲方的商業秘密權利的，甲方可以選擇根據本協議要求乙方承擔違約責任，或者通過司法途徑要求乙方承擔侵權責任。
第十條 爭議解決
因本協議履行過程中產生的爭議由甲方住所地法院管轄。
第十一條 其它事項
本協議的修改必須采用書面形式。
本協議一式 份，甲乙雙方各執 份。
第十二條 生效
本協議自雙方簽字蓋章之日起生效。
甲方： 乙方：
簽訂日期： 年 月 日 簽訂日期：
法律責任以法律義務的存在為前提，法律義務又須以法律責任為保障，兩者往往要結合分析。破產法中的法律責任涉及方方面面，有些違法行為如管理人、債權人委員會成員的行賄受賄、貪污侵占、玩忽職守等行為的法律責任，與破產程序外的其他同類行為并無多少區別，不需贅述。下面僅就新破產立法中具有破產法特殊性的法律責任進行分析。
一、債務人等因破產而產生的法律責任
（一）破產人未能清償余債的免責問題
我國現行破產法適用于企業法人，其規定在破產程序終結后，未得到清償的債權不再清償，即實行免責制度。但法人企業在破產程序終結后即告終止消滅，而投資人對其債務只承擔有限責任，所以，對法人在破產程序中未能清償債務的免責沒有什么實際意義，不免責也無人再承擔責任。而在自然人破產時，因其在破產后仍要繼續生存，仍有新的收入，是否實行免責制度便對其權益具有重要的影響。在新破產立法中，準備將適用范圍擴大到自然人企業及其投資人。因個人獨資企業和合伙企業的破產將導致自然人投資者的連帶破產，為公平保護債權人與債務人的利益，新破產立法中規定了更為嚴謹的免責制度。
對免責制度要有正確的理解。首先，不是所有的破產人均可享受免責利益。新破產法草案規定，破產人有違背破產法義務的行為、破產欺詐行為、破產揮霍浪費行為或行賄行為等違法行為的，不予免責。此乃各國立法之通例。
其次，免責不是破產人的所有債務均能獲得免除。為維持社會公平、正義，破產人某些性質的債務是不能予以免責的，否則會鼓勵不良傾向。新破產法草案規定，因故意侵犯人身權產生的損害賠償債務，不免除破產人的清償責任。筆者認為，立法中還應根據我國實際情況適當擴大不免責債務的范圍，對因勞動關系而產生的債務，因過失侵犯人身權產生的損害賠償債務，因詐欺而產生的債務，刑事罰金、行政罰款、欠稅等債務，也不應予以免責。破產人在獲得免責之后，對這些債務仍要負責清償。
再次，免責不是無條件免責。在新破產法草案中，按照破產人對債權人的不同清償比例，確定其在破產程序終結后可以獲得免責的最低年限。破產人清償比例越高，可以獲得免責的時間越早。只有在符合法定條件的情況下，破產人才能獲得免責，而在免責之前，仍應當以其新取得的全部財產對未受清償的債權繼續承擔清償責任。
（二）對破產企業高管人員等的法律責任
新破產法草案規定，企業董事、經理或者其他負責人違反忠于職守、勤勉盡責義務，致使所在企業破產的，應當承擔相應的民事責任；因為故意或者重大過失致使所在企業破產的，對企業債務承擔連帶民事賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。有前款規定情形的人員，在民事責任履行完畢之前不得進行任何高消費或者投資活動；自破產案件終結之日起一定期間內不得在任何企業擔任董事、經理或者其他經營管理職務。
這一規定對制止破產企業董事、經理等高管人員的違法行為有重要作用，尤其是限制其高消費行為，為社會所熱烈擁護。但是，該規定仍有待進一步完善。第一，其對高消費和任職資格的限制規定，也應當適用于自然人破產人。現草案未作規定，應予補充。第二，個別措施的合理性可能考慮欠周。如對投資活動的限制雖有防止轉移資產、逃避債務等作用，但也可能會影響當事人的償債能力與生活能力；如對小規模商業攤點的投資經營可能既是其維持生計的手段，也是其清償債務的資金來源。對此應有更為合理的規制。第三，規定有待細化，對何為高消費，如何限制，均應有可操作性的具體標準。第四，條款部分內容中僅規定當事人的義務（如不得高消費），未規定違反義務時的法律責任。筆者認為，對此應予補充，應明確規定破產人有高消費等違法行為的，不予免責，并處以罰款或追究刑事責任。
（三）債務人等妨礙破產程序行為的法律責任
為保證破產程序的順利進行，各國破產法均規定有對妨礙破產程序行為的法律責任。我國新破產法草案規定，債務人及相關義務人有義務列席債權人會議，對債權人等有關方面的詢問作出真實陳述與回答；有義務向人民法院提交財產狀況說明書、債務清冊、債權清冊和有關財務報告，向管理人移交財產和與財產有關的賬簿、文件、資料、印章。債務人及相關義務人經人民法院傳喚，無正當理由拒不列席債權人會議的，或者作虛假陳述、回答的，或拒不向人民法院提交有關文件，不向管理人移交財產和與財產有關的賬簿、文件、資料、印章的，或者偽造、銷毀有關財產證據材料的，人民法院可以對其采取必要的強制措施，如拘傳、罰款等。構成犯罪的，依法追究刑事責任。
此外，債務人在人民法院受理破產案件后，未經人民法院許可，擅自離開住所地的，人民法院可予以訓誡、拘留，并可處以罰款。
（四）破產人在公法與私法上任職資格權利的剝奪
破產宣告后，破產人在公法與私法上的一些任職資格權利也隨之受到相應剝奪。對破產人的資格權利剝奪，一般不在破產法中直接規定，而是在涉及有關資格的各個相應法律中規定。需注意的是，這些權利的剝奪與破產人在破產程序中所受到的權利限制不同，并不隨破產程序的終結而當然失效，需在破產人依法得到復權之后方得解除。因為這些在公法和私法上對破產人任職與業務資格的剝奪，主要是出于對破產人在社會信用及道德風險等方面的考慮而設置的。影響破產人任職資格的這些因素，并不因破產程序的終結而自然消除。
各國立法規定的破產人任職資格權利剝奪并不完全一致，與其國情相關。通常，破產人在公法上喪失擔任公職人員的資格，喪失擔任律師、公證人、仲裁員、陪審員、注冊會計師等的資格，在私法上則喪失擔任公司董事、監事、經理等職務的資格。這些限制往往也延伸適用于準破產人，如破產企業的董事、經理等高管人員等。
由于我國現行破產法不適用于自然人，故無法規定對自然人破產人的任職資格權利剝奪，但在相關立法中往往規定，限制或剝奪負有較大債務未能清償者的任職資格權利，而對破產企業高管人員任職資格的限制、剝奪則已經作有規定。如公司法第五十七條規定，擔任因經營不善破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，并對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾三年，不得擔任公司的董事、監事、經理。國家工商行政管理局頒布的《企業法人法定代表人登記管理規定》也作有相應規定。
鑒于新破產法可能將適用于自然人企業及其投資者，所以，應在相關立法中對自然人破產時在公法與私法上的任職資格限制、剝奪作出規定，并進一步完善對破產企業高管人員資格權利限制、剝奪的規定，建立失權與復權制度。為保障新破產法的順利實施，現在就應當對相關立法作出制定、修訂的計劃，以保證對任職資格的限制、剝奪規定能夠與新破產法同時執行。
二、對破產欺詐行為的法律責任
所謂破產欺詐行為，是指新破產法規定的破產無效行為與可撤銷行為。這些違法行為損害破產企業債權人的利益，具有惡意欺詐性質，影響破產案件的審理，破壞債務的公平清償，擾亂社會經濟秩序，所以必須堅決依法予以制裁。
新破產法草案規定，對破產無效行為與破產可撤銷行為，人民法院可以對行為人處以數額不等的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。此外，債務人已知或者應知其不能清償到期債務，仍然不合理地開支費用，或者揮霍財產的，人民法院也應對直接責任人處以罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
目前的新破產法草案中未規定上述違法行為的民事責任，筆者認為，這是一個重大疏漏。這些違法行為均涉及到財產或財產權利，難免會造成債權人的經濟損失，不追究違法者的民事賠償責任，就無法真正維護債權人的權益。由于破產人已經喪失清償能力，要求其承擔民事賠償責任沒有任何實際意義，所以，必須將民事賠償責任的追究延伸到違法行為的直接責任人，即破產企業的原法定代表人和其他直接責任人員，讓他們承擔相應的民事賠償責任，以制裁其違法行為。
在破產程序中有權對違法者提起民事訴訟、追究民事賠償責任的是管理人。債權人等雖是直接受害人，但不能直接提起訴訟，不過其有向管理人建議提起訴訟的權利，并可以向法院提出要求管理人進行訴訟的請求，必要時還可撤換管理人。這是因為對破產財產的管理、處分等權利由管理人行使，所以為維護破產財產而進行的訴訟，也應當由管理人提起。
新破產法草案規定，破產欺詐行為構成犯罪的，應當依法追究刑事責任。在現行破產立法中也有此項規定。但由于破產法與刑法不相銜接，導致在司法實踐中根本無法追究犯罪人的刑事責任。
根據刑法第三條規定，我國在刑事責任的追究問題上實行罪刑法定原則，也就是說，法無明文規定不為罪。雖然破產法規定對破產欺詐行為等應追究刑事責任，但在刑法中對破產犯罪尚未作相應規定。根據罪刑法定原則，對破產欺詐行為就無法追究刑事責任。這表明我國在刑事立法上的滯后，已經嚴重影響到對社會秩序的保障，必須盡快對刑法進行相應的修改，規定對破產犯罪的處罰，以保證破產法的順利實施。我國應將有關破產欺詐犯罪的具體罪狀、罪名及法定刑等規定在刑法分則第三章“破壞社會主義市場經濟秩序罪”中，以加強對破產犯罪的打擊和預防。
筆者認為，為保證違法行為能夠被有效地制止，新破產法草案對破產欺詐行為處罰主體的范圍必須加以適當擴大。因為破產企業進行的一些違法行為，如無償轉讓財產、非正常壓價出售財產、對原來沒有財產擔保的債務提供財產擔保、對未到期的債務提前清償等，往往都是在與對方當事人同謀下，甚至在某些政府官員支持下進行的。這些破產企業以外的當事人一般都是在明知或應知自己行為是違法的，是侵害他人合法權益的情況下，仍故意進行的。對這些違法者的行為也必須給予相應的處罰，尤其是強化其對民事責任、刑事責任的承擔，才可能對破產欺詐違法行為起到更為有效的預防與制裁效果。
第二條衛生行政部門應當建立健全醫療事故報告制度。
醫療機構應當建立健全重大醫療過失行為和醫療事故報告制度。
第三條醫療機構發生或發現重大醫療過失行為后，應于12小時內向所在地縣級衛生行政部門報告。報告的內容包括：
（一）醫療機構名稱；
（二）當事醫務人員的姓名、性別、科室、專業、職務和/或專業技術職務任職資格；
（三）患者姓名、性別、年齡、國籍、就診或入院時間、簡要診療經過、目前狀況；
（四）重大醫療過失行為發生的時間、經過；
（五）采取的醫療救治措施；
（六）患方的要求；
（七）省級以上衛生行政部門規定的其他內容。
第四條重大醫療過失行為導致3名以上患者死亡、10名以上患者出現人身損害的，醫療機構應當立即向所在地縣級衛生行政部門報告，地方衛生行政部門應當立即逐級報告至衛生部；中醫、中西醫結合、民族醫醫療機構發生上述情形的，還應當同時逐級報告至國家中醫藥管理局。報告的內容包括：
（一）醫療機構名稱；
（二）患者姓名、性別、年齡、國籍、就診或入院時間、簡要診療經過、目前狀況；
（三）重大醫療過失行為發生的時間、經過。
第五條醫療事故爭議未經醫療事故技術鑒定，由雙方當事人自行協商解決的，醫療機構應當自協商解決之日起7日內向所在地縣級衛生行政部門作出書面報告。報告的內容包括：
（一）雙方當事人簽定的協議書，載明雙方當事人的基本情況和醫療事故的原因、雙方當事人共同認定的醫療事故等級、醫療過失行為責任程度以及協商確定的賠償數額等；
（二）協議執行計劃或執行情況；
（三）醫療機構對當事醫務人員的處理情況；
（四）醫療機構整改措施；
（五）對當事醫務人員的行政處理建議；
（六）省級以上衛生行政部門規定的其他內容。
第六條醫療事故爭議經醫療事故技術鑒定確定為醫療事故，雙方當事人協商或衛生行政部門調解解決的，醫療機構應當在協商（調解）解決后7日內向所在地縣級衛生行政部門作出書面報告。報告的內容包括：
（一）醫療事故技術鑒定書；
（二）雙方當事人簽定的協議書或行政調解書，載明協商確定的賠償數額；
（三）雙方當事人簽定的或行政調解達成的協議執行計劃或執行情況；
（四）醫療機構對當事醫務人員的處理情況；
（五）醫療機構整改措施；
（六）對當事醫務人員的行政處理建議；
（七）省級衛生行政部門規定的其他內容。
第七條醫療事故爭議經人民法院調解或者判決解決的，醫療機構應當自收到生效的人民法院調解書或者判決書之日起7日內向所在地縣級衛生行政部門作出書面報告。報告的內容包括：
（一）人民法院的調解書或判決書；
（二）人民法院調解書或判決書執行計劃或者執行情況；
（三）醫療機構對當事醫務人員的處理情況；
（四）醫療機構整改措施；
（五）對當事醫務人員的行政處理建議；
（六）省級以上衛生行政部門規定的其他內容。
第八條省、自治區、直轄市衛生行政部門應當將上一年度本轄區內發生醫療事故的有關情況匯總，于3月31日前上報至衛生部（見附表）；其中中醫、中西醫結合、民族醫醫療機構發生的醫療事故，也按附表要求匯總后報國家中醫藥管理局。上報的內容包括：
（一）按醫療事故等級統計的醫療事故數量；
（二）按醫療事故等級和解決途徑（雙方當事人協商、行政調解和民事訴訟）統計的醫療事故數量；
（三）按醫療事故等級和醫療過失行為責任程度統計的醫療事故數量；
（四）按醫療事故等級和首次鑒定、再次鑒定、中華醫學會組織鑒定統計的醫療事故數量；
（五）按醫療事故等級和醫療機構類別統計的醫療事故數量；
（六）按醫療事故等級統計的醫療事故賠償總金額，個案最高賠償金額、最低賠償金額；
（七）按醫療事故等級和行政處理方式統計的對醫療機構的行政處理情況；
（八）按醫療事故等級和行政處理方式統計的對醫務人員的行政處理情況；
（九）衛生部規定的其他內容。
第九條衛生行政部門違反《醫療事故處理條例》和本規定的，按照《醫療事故處理條例》第五十四條的規定處理，并予以通報。
第十條醫療機構違反《醫療事故處理條例》和本規定的，按照《醫療事故處理條例》第五十六條的規定處理，并予以通報。
第十一條省、自治區、直轄市衛生行政部門可以根據本規定確定本轄區醫療事故的報告內容、程序和時間。
【關鍵詞】破產管理人；監督思考
中圖分類號：F270文獻標識碼：A文章編號：1006-0278(2012)02-028-01
我國新的破產法最大的改變在于改清算組為破產管理人。破產管理人概念本身有狹義和廣義之分。狹義的破產管理人是專指在破產宣告以后成立的，全面接管破產企業，負責其清算分配的機構。其職責是專門負責破產清算。廣義的破產管理人，除了負責破產清算事務之外，還可能負責重整等工作，在企業的重整、和解程序方面也發揮相應的職能。
一、 對破產管理人選任的監督問題
根據我國新企業破產法第二十二條的規定：“管理人由人民法院指定。指定管理人和確定管理人報酬的辦法，由最高人民法院規定。”，最高人民法院在2007年4月4日通過了《最高人民法院關于審理企業破產案件指定管理人的規定》和《最高人民法院關于審理破產案件確定管理人報酬的規定》兩個司法解釋，其中規定對破產管理人的選任方式包括隨機指定、競爭指定以及推薦指定三種方式。破產管理人由法院通過以上三種方式中的一種指定產生。當然管理人的任職必須符合相關的條件，破產法規定可以由有關部門、機構的人員組成的清算組或者依法設立的律師事務所、會計師事務所、破產清算事務所等社會中介機構擔任或者社會中介機構中具備專業知識并取得職業資格的人員擔任。在這個過程之中，法院成為破產管理人的任命主體，這種任命權究竟是什么性質的權力值得探究。從形式上看，隨機指定的管理人是由人民法院決定；競爭指定的管理人由人民法院組成專門的評定委員會來決定；而推薦指定的管理人還可以由法院在金融監督管理機構推薦的已編入管理人名冊的社會中介機構中指定產生。雖然破產法中規定了債權人會議有權申請更換管理人，但最終是否更換的權力依然在法院，這對這種指定權的性質沒有產生實質的影響。因此對于管理人的選任應當建立一種監督機制，以保證債權人的話語權，以平衡法院和債權人之間的關系。
有效的監督取決于監督的主體以及監督機制的確立。在破產程序中監督的主體包括債權人會議、債權委員會以及法院本身。債權人是破產程序中的直接利益相關者，其為了維護自身的利益，對于破產程序中管理人的選任具有監督的意愿，是監督主體的最佳選擇。因此在破產程序中，若能保障債權人的話語權，就是對法院的權力的制衡。可從我國的現行規定中發現，債權人會議產生于法院受理破產申請之后，而在法院受理破產申請之時，管理人同時被任命，這種程序時間上的錯位使債權人無法有效的進行事前監督。所以，如果要構建一個有效的監督機制，則應當讓債權人參與管理人的選任過程，或者由一個獨立于法院本身的機構來參與選任的過程，而不應由法院獨自決定。
二、對破產管理人履行職責過程中的監督問題
一般來說，破產管理人的職責是在破產程序中，圍繞著破產重整、破產和解和破產清算進行的各種行為。也就是說，凡是符合破產程序進行的目的、凡與其作為破產財產的代表機構相關的一切行為，均應屬于破產管理人的職責范圍。從現行法條的規定中可以發現，管理人的職責存在于破產程序中的各個環節。對于破產管理人履行職責的監督是對破產管理人的監督的關鍵。
法條規定了管理人應當向人民法院報告工作，并接受債權人會議和債權人委員會的監督。但是其中的問題在于即使管理人作出了不利于債權人的行為，債權人也是在利益受損之后才能向法院申請更換管理人，對于已經發生的利益損害并沒有恢復或補償的救濟措施。同時監督主體債權人缺乏一個直接的監督途徑，因為管理人只報告執行情況和接受問詢，可是對于一些直接由管理人決定的比如決定是否繼續履行未履行完畢的合同這些事項，債權人的監督顯得有些力不從心。在這些事項中，應當建立事前的監督機制，或者給債權人會議或債權人委員會一個向法院提出異議及撤銷的權利。這樣，才能在損害發生前防患于未然，在損害發生后恢復原狀，這樣也有利于債權人的事中監督。
在破產程序之中，有破產重整、破產和解和破產清算之分，而我國的破產法對于這三種程序并沒有區分對待。在重整程序中，經人民法院審查并且裁定重整的企業，在重整期間，債務人申請法院批準后，可以在管理人的監督之下自行管理財產和營業事務。這時，相應的管理人的相應職權就由債務人行使。這時債務人承擔了管理人的職責，為了防止債務人轉移財產，損害債權人的利益，這時對于債務人也應有相應的類似于管理人的監督。
在破產清算中，破產管理人參與破產變價方案和破產財產分配方案的擬定，這里破產管理人有一定的利益沖突存在，管理人可能會因自身的財產利益而有失公正，所以這里對于破產管理人的監督也應當加以注意。
綜上所述，我國的企業破產法中，破產管理人在破產程序中有很大的影響作用，對破產管理人的監督也就十分重要。在我國目前的法律規定中，對于破產管理人本身的一些制度規定還不完善，所以，對破產管理人的監督問題也有很大的完善空間。
公訴機關：啟東市人民檢察院
被告人：張正中，2002年10月8日被啟東市人民法院指定擔任江蘇省啟東市匯龍糧油制品有限公司破產清算組成員。2003年5月19日因涉嫌犯貪污罪被刑事拘留，同月30日轉逮捕。
被告人張正中原系啟東市糧食局聚星糧站副站長，2002年9月4日與原單位解除勞動合同關系。同年9月，啟東市糧食局下屬企業啟東市匯龍糧油制品有限公司依法進入破產程序，2002年9月29日，啟東市糧食局將張正中列入該公司破產清算組建議名單，并經啟東市市屬企業深化改革領導小組同意。2002年10月8日，啟東市人民法院指定張正中擔任該市匯龍糧油制品有限公司破產清算組成員，任清算組現金會計，具體負責破產企業的現金管理、糧油儲運、油票的回收管理等工作。2002年10月至2003年3月間，被告人張正中利用職務之便，采用一票兩用、虛報冒領及收入不入帳等方法，侵吞、騙取公共財產總計人民幣378571元，其中157666.5元未遂。
被告人張正中辯稱，委派是指從國家機關、國有公司、企業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員，而其到清算組之前是社會閑散人員，是臨時受托到破產企業中從事輔助工作的，不符合委派的條件，也不屬于其他依照法律從事公務的人員，即不符合貪污罪的主體特征；其行為侵犯的客體是公司企業財產出資者所有權和公司企業法人財產權，符合職務侵占罪的客體特征，構成職務侵占罪，公訴機關指控的貪污罪不成立。
「審判
啟東市人民法院經開庭審理后認為：被告人張正中是人民法院指定的破產清算組的工作人員，以國家工作人員論，其在從事公務活動中，利用職務之便采取不法手段侵吞、騙取公共財產，數額在10萬元以上，已構成貪污罪。被告人張正中提出其不屬于受委派從事清算工作的人員，不符合貪污罪的主體、客體特征，應定職務侵占罪的辯護意見，因被告人張正中是人民法院指定的破產清算組的工作人員，在該破產清算組中擔任現金會計，負責現金保管、油票管理、收購油票、儲運等具體工作，指定是委派形式的一種，其被委派前無論身份如何，是長期或是臨時，只要是接受委派，均不影響是從事公務人員的認定，故被告人張正中是屬于受國家機關委派從事公務的人員，應以國家工作人員論，該辯護意見不能成立，本院不予采納。根據《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（一）項、第九十三條、第二十三條、第五十六條第一款、第六十四條之規定，以貪污罪判處被告人張正中有期徒刑十二年，剝奪政治權利二年，并處沒收財產人民幣二十萬元。
宣判后，被告人張正中不服，提起上訴。
南通市中級人民法院二審審理后認為：上訴人張正中系人民法院指定的破產清算組成員，屬于刑法規定的“其他依照法律從事公務的人員”，對其應以國家工作人員論。其在任職期間，利用職務之便采用虛報冒領及收入不入帳方法侵吞、騙取公共財產計人民幣37萬余元（其中157666.5元未遂）的行為構成貪污罪，依法應當判處十年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。上訴人在司法機關立案偵查前如實交待自己的貪污事實并退清贓款，可以酌情從輕處罰。原判決事實清楚，證據充分，定罪量刑正確，審判程序合法，應予維持。上訴人的上訴理由及辯護人的辯護意見不成立，本院不予采納。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第（一）項之規定，裁定如下：駁回上訴，維持原判。
「評析
貪污罪是一種多發性的職務犯罪，侵害了國家公職人員的職務廉潔性和公共財物的所有權，具有嚴重的社會危害性，應當受到刑事處罰。在本案的審理過程中，作為破產清算組的專業人員，是否具有國家工作人員的性質，即本案被告人張正中是否是貪污罪的適格主體，存在較大分歧，值得研究。
一、貪污罪主體的本質特征：“從事公務”
根據我國《刑法》第382條規定，貪污罪是指國家工作人員或受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托管理、經營國有財產的人員，利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。貪污罪的主體是特殊主體，包括兩類人員：一是國家工作人員。對“國家工作人員”，我國《刑法》第93條明確規定為以下4種人員：1、國家機關中從事公務的人員；2、國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員；3、國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員；4、其他依照法律從事公務的人員。以上4種人員中，除國家機關工作人員外，其余均“以國家工作人員論”，刑法理論中稱之為“準國家工作人員”。二是受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托管理、經營國有財產的人員。這類人員不屬于國家工作人員，而是受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托，以承包、租賃等方式管理、經營國有財產的人員。
“從事公務”是國家工作人員的本質特征，是構成國家工作人員的核心因素。對貪污罪主體而言，其本質特征是依法或受委托“從事公務”。所謂公務，就是國家工作人員代表國家履行國家賦予的從事組織、監督、管理等職能的活動。公務具有管理性、權力性和依附性的特點。具體而言，第一、公務不同于勞務，勞務通常僅限于被聘用或雇傭，其工作主要是從事體力性勞動，對某項事務沒有決策、管理等權力。而公務主要是指實現國家某項職能的智力性活動，是對國家、集體事務的決策和管理，表現為組織、監督、領導。第二、公務活動與行為人身份職務總是具有一定的依附性。公務與行為人的一定職務身份相關聯，而這種職務往往是通過選舉、指定、任命、聘用或受合法委托而取得的，是一定職權和職責的表現，它是行為人公務活動的前提。如果不具有一定的職務身份，行為人所從事的活動就不是公務活動。第三、公務活動直接或間接體現著國家對社會的管理，其最終目標是保證社會和經濟的穩定有序、健康發展。上述構成貪污罪主體的兩類5種人員，均體現了“從事公務”的本質特征。
二、破產清算組及其成員的法律特征
清算組是指接管破產企業并負責對破產企業的財產進行保管、清理、估價、處理和分配的專門機構。根據我國《民法通則》第47條的規定，企業法人被撤銷、被宣告破產的，應當由主管機關或人民法院組織有關機關和有關人員成立清算組織，進行清算。最高院關于執行《民法通則》若干問題的意見第59條又進一步明確：企業法人被宣告破產的，應當由人民法院組織有關機關和有關人員成立清算組織進行清算。我國《公司法》第189條亦規定“公司因不能清償到期債務，被依法宣告破產的，有人民法院依照法律規定，組織股東、有關機關及有關專業技術人員成立清算組，對公司進行破產清算”。因此，只有人民法院是“被宣告破產”企業法人成立清算組織的組織者。關于破產清算組成員，我國《企業破產法》第24條規定，清算組成員由人民法院從企業上級主管部門、政府財政部門等有關部門和專業人員中指定。清算組可以聘任必要的工作人員。清算組對人民法院負責并報告工作；在履行職責過程中的爭議，只能提請法院予以裁定。同時，清算組受法院和債權人會議的雙重監督，對清算組有損債權人利益的違法行為，法院應當糾正，并可以解除不稱職清算組成員的職務，另行指定新的成員。破產企業注銷登記后，人民法院應宣布清算組撤銷。
從上述破產清算組的職權、清算組成員的任命程序看，清算組成員由法院依法指定擔任，但清算組不是司法機關的派出機關，其成員并不具有法律上或事實上的公務員身份，也不是破產企業的職員，清算組成員僅僅依照法定的權限從事活動。但勿容置疑，清算組成員在企業破產過程中的一系列行為，從行為的內容和性質看，是代表國家對破產企業的事務進行決策管理、組織實施和監督領導，如接管破產企業、調查破產企業的財產和業務狀況、負責執行破產財產管理、變價、分配等破產清算事務；從行為的目的看，是實現保護債權人的利益、維護國家正常經濟秩序的需要。因此，清算組成員的行為已不單純是一般的商事行為，而是符合公務“管理性、權力性和依附性”的特征，是一種嚴格依照《民法通則》、《企業破產法》、《民事訴訟法》“企業破產還債程序”等法律從事公務的行為，即符合貪污罪主體“從事公務”的本質。
三、本案被告人屬“其他依照法律從事公務的人員”
案情：
某國有企業財務科副科長陳某，在任職期間利用職務之便將本單位公款5萬元以個人的名義挪給劉某進行營利活動。一年后，陳某又因犯其他罪，攜款逃跑，在逃跑期間，陳某打電話給劉某要求將5萬元歸還。劉某在明知其畏罪潛逃的情況下分三次將5萬元款通過陳某的親戚還給了陳某。后陳某被抓獲歸案，5萬元已被陳某揮霍。
分歧：對陳某這筆5萬元的定性意見出現分歧。
一種意見認為：這筆應定陳某貪污罪，其理由是：1、陳某一開始的犯意是挪用，后來在潛逃期間又將這筆公款要回，并不打算以后再還，這時，其犯意發生了轉變，變為占有。2、根據最高人民法院《關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》第六條規定：攜帶挪用的公款潛逃的，應當按貪污罪處罰，陳某先將公款挪出給他人使用，在潛逃期間又將挪用的公款要回，其行為可以視為攜帶挪用的公款逃潛 ，應該以貪污罪論處。
第二種意見認為：這筆5萬元應定挪用公款罪，其理由：1、對挪用公款罪的主觀故意應該以行為人開始的犯意為定罪依據，陳某一開始的犯意是挪用，后來在潛逃期間要回這筆款，在客觀上造成了這筆款不能歸還，我們不能以不能歸還而改變其定性，這只能作為其挪用公款罪的一個加重處罰情節，否則，不符合刑法第三百八十四條第一款的立法精神。2、根據最高法的解釋，這一筆也不可以視為攜帶挪用的公款潛逃。根據最高法的解釋，認定攜款潛逃的前提是利用職務之便將公款先挪出來，后攜帶潛逃 ，而陳某在潛逃期間要回自己挪給他人使用的公款。因此，在犯罪的客觀方面他沒有利用職務之便的條件，同時，如果劉某堅持原則，及時向單位報告，不把這錢還給陳某，也就是說沒有劉某的違法，陳某也拿不到這筆款，因此，這一筆5萬元不符合攜帶款潛逃的要件；另一方面，根據我國刑法的基本原則之一“罪刑法定原則，法有明文規定的，才可以定罪并科以刑罰，法無明文規定則不能，97年刑法已取消”類推制度“，因此，我們不能隨意”擴大“解釋而將陳某的行為視為”攜款潛逃 “否則，不符合我國刑法的基本原則。
筆者同意第二種意見。
（作者單位：江蘇省淮安市清浦區人民法院）
乙方（企業）：___________________________公司
鑒于甲方在乙方任職，并將獲得乙方支付的相應報酬，雙方當事人就甲方在任職期間及離職以后保守乙方技術秘密和其他商業秘密的有關事項，訂定下列條款共同遵守：
第一條雙方確認，甲方在乙方任職期間，因履行職務或者主要是利用乙方的物質技術條件、業務信息等產生的發明創造、作品、計算機軟件、技術秘密或其他商業秘密信息，有關的知識產權均屬于乙方享有。乙方可以在其業務范圍內充分自由地利用這些發明創造、作品、計算機軟件、技術秘密或其他商業秘密信息，進行生產、經營或者向第三方轉讓。甲方應當依乙方的要求，提供一切必要的信息和采取一切必要的行動，包括申請、注冊、登記等，協助乙方取得和行使有關的知識產權。
上述發明創造、作品、計算機軟件、技術秘密及其他商業秘密，有關的發明權、署名權（依照法律規定應由乙方署名的除外）等精神權利由作為發明人、創作人或開發者的甲方享有，乙方尊重甲方的精神權利并協助甲方行使這些權利。
第二條甲方在乙方任職期間所完成的、與乙方業務相關的發明創造、作品、計算機軟件、技術秘密或其他商業秘密信息，甲方主張由其本人享有知識產權的，應當及時向乙方申明。經乙方核實，認為確屬于非職務成果的，由甲方享有知識產權，乙方不得在未經甲方明確授權的前提下利用這些成果進行生產、經營，亦不得自行向第三方轉讓。
甲方沒有申明的，推定其屬于職務成果，乙方可以使用這些成果進行生產、經營或者向第三方轉讓。即使日后證明實際上是非職務成果的，甲方亦不得要求乙方承擔任何經濟責任。甲方申明后，乙方對成果的權屬有異議的，可以通過協商解決；協商不成的，通過訴訟途徑解決。
第三條甲方在乙方任職期間，必須遵守乙方規定的任何成文或不成文的保密規章、制度，履行與其工作崗位相應的保密職責。
乙方的保密規章、制度沒有規定或者規定不明確之處，甲方亦應本著謹慎、誠實的態度，采取任何必要、合理的措施，維護其于任職期間知悉或者持有的任何屬于乙方或者雖屬于第三方但乙方承諾有保密義務的技術秘密或其他商業秘密信息，以保持其機密性。
第四條除了履行職務的需要之外，甲方承諾，未經乙方同意，不得以泄露、告知、公布、、出版、傳授、轉讓或者其他任何方式使任何第三方（包括按照保密制度的規定不得知悉該項秘密的乙方其他職員）知悉屬于乙方或者雖屬于他人但乙方承諾有保密義務的技術秘密或其他商業秘密信息，也不得在履行職務之外使用這些秘密信息。
甲方的上級主管人員同意甲方披露、使用有關的技術秘密或其他商業秘密的，視為甲方已同意這樣做，除非乙方已事先公開明確該主管人員無此權限。
第五條雙方同意，甲方離職之后仍對其在乙方任職期間接觸、知悉的屬于乙方或者雖屬于第三方但乙方承諾有保密義務的技術秘密和其他商業秘密信息，承擔如同任職期間一樣的保密義務和不擅自使用有關秘密信息的義務，而無論甲方因何種原因離職。
甲方離職后承擔保密義務的期限為下列第______種（沒有做出選擇的，視為無限期）：
（A）無限期保密，直至乙方宣布解密或者秘密信息實際上已經公開；
（B）有限期保密，保密期限自離職之日起，計算到_____________。
乙方同意就甲方離職后承擔的保密義務，向其支付保密費。保密費的支付方式為下列第___種：
（A）甲方離職時，一次性支付___________元。
（B）甲方認可，乙方在支付甲方的工資報酬時，已考慮了甲方離職后需要承擔的保密義務，故而無須在甲方離職時另外支付保密費。
第六條甲方承諾，在為乙方履行職務時，不得擅自使用任何屬于他人的技術秘密或其他商業秘密信息，亦不得擅自實施可能侵犯他人知識產權的行為。
若甲方違反上述承諾而導致乙方遭受第三方的侵僅指控時，甲方應當承擔乙方為應訴而支付的一切費用；乙方因此而承擔侵權賠償責任的，有權向甲方追償。上述應訴費用和侵權賠償可以從甲方的工資報酬中扣除。
第七條甲方在履行職務時，按照乙方的明確要求或者為了完成乙方明確交付的具體工作任務必然導致侵犯他人知識產權的，若乙方遭受第三方的侵權指控，應訴費用和侵權賠償不得由甲方承擔或部分承擔。
甲方的上級主管人員提出的要求或交付的工作任務，視為乙方提出的要求或交付的工作任務，除非乙方已事先公開明確該主管人員無此權限.
第八條甲方承諾，其在乙方任職期間，非經乙方事先同意，不在與乙方生產、經營同類產品或提供同類服務的其他企業、事業單位、社會團體內擔任任何職務，包括股東、合伙人、董事、監事、經理、職員、人、顧問等等。
甲方離職之后是否仍負有前款的義務，由雙方以單獨的協議另行規定。如果雙方沒有簽署這樣的單獨協議，則乙方不得限制甲方從乙方離職之后的就業、任職范圍。
第九條甲方因職務上的需要所持有或保管的一切記錄著乙方秘密信息的文件、資料、圖表、筆記、報告、信件、傳真、磁帶、磁盤、儀器以及其他任何形式的載體，均歸乙方所有，而無論這些秘密信息有無商業上的價值。
若記錄著秘密信息的載體是由甲方自備的，則視為甲方已同意將這些載體物的所有權轉讓給乙方。乙方應當在甲方返還這些載體時，給予甲方相當于載體本身價值的經濟補償。
第十條甲方應當于離職時，或者于乙方提出請求時，返還全部屬于乙方的財物，包括記載著乙方秘密信息的一切載體。
但當記錄著秘密信息的栽體是由甲方自備的，且秘密信息可以從載體上消除或復制出來時，可以由乙方將秘密信息復制到乙方享有所有權的其他載體上，并把原載體上的秘密信息消除。此種情況甲方無須將載體返還，乙方也無須給予甲方經濟補償。
第十一條本合同提及的技術秘密，包括但不限于：技術方案、工程設計、電路設計、制造方法、配方、工藝流程、技術指標、計算機軟件、數據庫、研究開發記錄、技術報告、檢測報告、實驗數據、試驗結果、圖紙、樣品、樣機、模型、模具、操作手冊、技術文檔、相關的函電，等等。
本合同提及的其他商業秘密，包括但不限于：客戶名單、行銷計劃、采購資料、定價政策、財務資料、進貨渠道，等等。
第十二條本合同中所稱的任職期間，以甲方從乙方領取工資為標志，并以該項工資所代表的工作期間為任職期間。任職期間包括甲方在正常工作時間以外加班的時間，而無論加班場所是否在乙方工作場所內。
本合同中所稱的離職，以任何一方明確表示解除或辭去聘用關系的時間為準。甲方拒絕領取工資且停止履行職務的行為，視為提出辭職。乙方無正當理由拒絕發給甲方全部或部分工資的行為，視為將甲方解聘。
第十三條因本合同而引起的糾紛，如果協商解決不成，任何一方均有權提訟。雙方同意，選擇乙方住所地的、符合級別管轄規定的人民法院作為雙方合同糾紛的第一審管轄法院。
上述約定不影響乙方請求知識產權管理部門對侵權行為進行行政處理。
第十四條甲方如違反本合同任一條款，應當一次性向乙方支付違約金元；無論違約金給付與否，乙方均有權不經預告立即解除與甲方的聘用關系。
甲方的違約行為給乙方造成損失的，甲方應當賠償乙方的損失。違約金不能代替賠償損失，但可以從損失額中抵扣。
第十五條本合同自雙方簽字或蓋章完成之日起生效。
第十六條本合同如與雙方以前的口頭或書面協議有抵觸，以本合同為準。
本合同的修改必須采用雙方同意的書面形式。
第十七條雙方確認，在簽署本合同前已仔細審閱過合同的內容，并完全了解合同各條款的法律含義。
立合約人簽字蓋章：
甲方：_____________________
身份證號碼：_______________
1、司法鑒定業務的固有風險。
司法鑒定業務的固有風險，是指委托鑒定業務在鑒定前就存在不確定因素，或存在所需鑒定資料的重大錯報和漏報，有導致注冊會計師判斷錯誤，遭受審計失敗指控的可能性。在鑒證實務中，注冊會計師一般并不能直接控制該項風險的大小，但可以對其進行評估。
2、承辦業務可能出現的的特有風險。
（1）委托人不能提供完整的鑒定資料，提交鑒證的證據缺漏，加大對注冊會計師實施必要鑒證程序的要求，相應增加了鑒證風險。法院審理案件一般遵循“誰主張、誰舉證”的原則：因此，當事人在提交鑒證證據時，往往只提交與案件核心糾紛問題有關的材料、而不是整個經濟活動的財務記錄。而會計的相關性在很大程度上決定了經濟事項的真實性，采取一般的鑒證程序局限在提交資料的圈子里，只能使注冊會計師在證據缺乏的基礎上得出錯誤結論。因此必須采取其他必要鑒證程序，查明經濟活動的全過程，確定委托事項在整個案件經濟活動中的地位，才能做出正確判斷。這需要較高的職業敏感度，任何就事論事的鑒證，會不可避免地增加鑒證風險。
（2）委托人所提供會計資料的真實性和合法性不能確認。委托人為了獲得最大的利益，一般只提供對自己有利的材料，當形勢不利時，甚至可能提供虛假材料，而注冊會計師根據這些材料進行審計鑒證，可能得出錯誤結論。
（3）證據取得渠道的局限性，增加了鑒證報告的鑒證風險。一般來說，法院委托注冊會計師審計時提交的供審計的基礎資料，均由案件審理過程中雙方提供，有時甚至可能是單方提供的財務數據，且對有關資料的爭議往往是訴訟的焦點，法院不可能為注冊會計師鑒證而事先確認資料的證據價值。從嚴格意義上講，這些證據材料并非第一手財務資料，但一經注冊會計師采納，便將單方數據確認為證據數據，即將會計責任轉化為鑒證責任。鑒于鑒證結論的證據效力，注冊會計師不能簡單的以“財務資料真實性由資料提供者負責”這樣的詞句，來推卸采納該數值為證據的鑒證風險，無形中增加了注冊會計師鑒別證據的工作量，加大了鑒證風險。
（4）質證環節的設定，要求鑒證具有很強的抗辯性，實質上限制了注冊會計師部分獨立鑒證特權，增加了鑒證的風險。質證環節的設定，充分保障了當事人的訴訟權利，也使得鑒證結論置于公開地位，有助于法院對案件的審理。但與此同時，也限制了注冊會計師部分獨立鑒證的特權。在常規報表驗證中，注冊會計師采納由被審計單位提供的資料，只負責發表獨立審計意見，但從鑒證結論當作證據使用的角度說，注冊會計師每采納一項鑒證資料，都被認為是注冊會計師專業判斷后確認的結果。而面對法院咨詢和雙方當事人質證，鑒定結論必須在每個環節都符合法律、法規要求，并力圖使非專業人士理解報告的內在涵義和確認過程、經得起復雜訴訟的全面考驗，即鑒證證據的抗辯性要強，其風險不言而喻。
（5）訴訟地位的限制，對注冊會計師表達意見存在制約作用，存在不能完整反映鑒證真實意思表示的風險。在案件審理過程中，鑒證人處于中立的地位，但他的意見必須通過應對法院審查、對方當事人質證來表達。在鑒證過程中對資料的取舍，卻全由注冊會計師獨立判斷。訴訟地位的限制，使注冊會計師在表達鑒證意見時既不能以鑒證判斷代替法院的審判，也不能以鑒證判斷任意否定其他相反證據資料（除非具有真實的、充分的且必要的其他佐證）；而他必須在意思表達前，做出鑒證判斷。這種相對不利的地位，使注冊會計師經常會因應對質證而影響意思表示的真實，平添了鑒證風險。
以上各種風險可能造成不良的后果，給注冊會計師帶來一定的法律責任，因此在司法鑒證審計中一定要小心謹慎，盡量避免這些風險的發生。
3、注冊會計師在司法會計鑒證中所負責任。
（1）受托前的案情調查。注冊會計師對所發生的經濟糾紛進行受托前的全面了解可以弄清業務的性質、內容、所需時間以及大致的鑒證收費等，從而進行收入與費用、權利與義務以及工作能力極限的權衡，得出受托或拒托的決定，這有助于注冊會計師鑒證業務的順利開展。
（2）鑒定業務委托書的獲取與簽訂。在受托案情調查工作完成后，會計師事務所就可以決定是否接受委托，如果結論是肯定的，那么緊隨的工作就是和委托人簽定業務約定書。
（3）業務約定書的簽訂表明雙方的委托與受托的經濟合同關系形成，會計事務所進入實質性工作環節，而制定工作計劃，確定鑒定工作的重點、實施步驟和方案、收集、分析資料，最后得出結論，形成報告則是注冊會計師的鑒證責任。
（4）利用報告充當顧問或證人，提出專家意見。
二、注冊會計師在進行風險和責任評估后應采取的防范措施
1、注冊會計師確信被鑒證的聲明或報告滿足兩個條件，注冊會計師才能承接該鑒證業務。
（1）進行鑒證的聲明或報告是根據合理的標準進行評估的，并且這些標準是公認的機構制定或雙方當事人所共同商議決定的。
（2）進行鑒證的聲明或報告中內容得到非常明確、全面的陳述并且能被具有基本知識的聲明或報告的使用者所理解。
2、業務約定書的簽訂過程中，事務所指派的代表應遵循的原則。
（1）必須由受過專業訓練并精通鑒證業務的注冊會計師來履行。
（2）業務約定書的簽訂必須由能充分理解被鑒證的事項、聲明或報告的注冊會計師來完成。
3、在收集、分析資料時應遵循的原則。
（1）在執行鑒證業務的過程中，注冊會計師應始終保持超然獨立的態度和應有的職業謹慎。
（2）鑒證工作必須要有周密的計劃，注冊會計師應對助理人員的工作進行指導和監督。
（3）注冊會計師應以取得充分適當的證據作為出具鑒證報告結論的合理依據。
（4）鑒證報告應說明被鑒證的聲明或報告是否符合規定或商議的標準及鑒證業務的特征、性質。
（5）鑒證報告應說明注冊會計師對鑒證業務的有關聲明或報告的重大保留意見。
（6）如果鑒證業務要求根據當事人各方約定的標準評估有關的聲明或報告、或者要應用當事各方商定的程序，鑒證報告應說明其僅限于同意這些約定的當事人或團體使用。
4、在提出專家意見時應注意的原則。
（1）注冊會計師在充當顧問或證人時，不能跨越權限，代行律師之職。
（2）注冊會計師在充當顧問或證人時，應本著誠實的態度，以客觀、坦白的方式充當顧問或提供證詞。
（3）注冊會計師應該很好地熟悉材料，以便在陳述和辯護中能夠應答自如。
三、注冊會計師對司法會計鑒證審計風險的控制方法和技巧
1、承接業務時，審計人員應分析審計實施程序中獲取審計證據的有利、不利條件。結合注冊會計師的執業能力和風險評估，對是否承接該項鑒證業務做出客觀、正確的判斷。
2、在簽訂業務約定書的過程中，要充分考慮不可預見因素。在業務約定書中必須明確鑒證的目的、時間、空間和范圍，應根據詳細了解的案情，做到慎重權衡利弊，為達到委托的審計目的，在業務約定書中還應留有追加審計項目和追加審計費用的約定條文。
3、同一司法鑒定事項應由兩名以上司法鑒定人進行。第一司法鑒定人對鑒定結論承擔主要責任，其他司法鑒定人承擔次要責任。司法鑒定結論應當由本機構內具有本專業高級技術職務任職資格的司法鑒定人復核。復核人對鑒定結論承擔連帶責任。司法鑒定文書由本機構內主管業務的負責人或者由其指定代其簽發的人員簽發。
4、在鑒定過程中，出現下列情形之一的，應當終止鑒定：委托人要求終止鑒定的；出現不可抗力致使鑒定無法繼續進行的；確需補充鑒定材料而無法補充的；發現自身難以解決的技術問題的。終止司法鑒定，應當退回有關鑒定材料，并向委托人說明理由。
5、交換審計意見時要認真征求以下意見：（1）介紹鑒證過程和驗證方法；（2）介紹委托事項中已經查清楚的問題，經驗證分析可以確認的違法事實和查證依據；（3）介紹查驗過程中發現的新線索和新問題及其對于事實的確認；（4）介紹對委托事項中因客觀條件受限而無法查清的問題；（5）需要披露的相關事項。在征求意見過程中若有異議或疑點時，應謹慎從事，復查工作底稿，必要時可采取延伸審計或追加審計程序，但必須堅持獨立、客觀、公正的原則，決不能以委托方的示意或強加主觀意志而轉移，恪守職業道德，確保鑒證審計報告的質量。
6、撰寫審計報告時，報告內容應分別不同情況做出不同表述。對已查實的有充分、適當證據支持的事項應做出定性定量的表述；對由于各種原因（包括審計范圍限制等）無法核實查證的事項應當說明情況；對委托單位要求鑒證，但其性質又超出注冊會計師業務范圍的事項應在報告中加以披露解釋，報告的用途嚴格限制在僅供委托方法院審理相關案件的參考和說明，如擴大使用范圍，注冊會計師及會計師事務所不承擔可能引起的法律責任。
7、司法鑒定會計師在法定或者約定的鑒定期限內完成司法鑒定后，應當按時出具司法鑒定文書。司法鑒定文書的制作應當規范、標準。不得使用文言、方言和土語，不得涉及國家秘密，不得載有案件定性和確定當事人法律責任的內容。司法鑒定文書應當載明受理日期、委托人、委托事由、鑒定要求、送鑒材料情況、檢驗或者檢查過程、鑒定（檢驗）結論或者審查（咨詢）意見、鑒定（檢驗、審查、咨詢）人以及其它應當包括的內容。
立足本職服務審判
一、迎難而上，有序安排，提高效率，消化積案
20__年4月，通過院里的審判長資格競爭上崗，我從民三庭調往立案庭申訴復查組擔任副組長。我院受理的申訴復查案件存在“四多”，即數量多，“骨頭”案件多，矛盾激化案件多，群訪、纏訪案件多。申訴復查組由于人員少、案件多且復雜，積存了一批老案。一些當事人申訴后，久久等不到消息，致使來信來訪不斷，怨聲載道。如何盡快消化這些老案，保持案件的良性循環，成了任職后首先面臨的一個難題。為了解決這一問題，我們充分發揮復查聽證簡便、快捷、高效的特點，不對案件進行全面審查，而是抓住爭議焦點，采取開門見山、直奔主題的接待方式，同時實行繁簡案件搭配接待。上述方法大大提高了工作效率，承辦人的結案數均明顯上升，有的更近乎翻番。通過全組同志的努力，20__年全年，申訴復查組共審結各類案件千余件，至年底時無一存案，充分發揮了申訴復查的快車道作用。
二、以穩定為大局，服務群眾，服務審判
20__年年初，因工作需要，我被調任立案合議庭擔任審判長。立案工作相對于申訴復查工作，更瑣碎、繁雜。立案是提訟的必經程序。當前，我國正處于社會轉型時期，一些新類型案件、一些有背景的涉外案件以及一些為社會普遍關注的群體性糾紛案件愈來愈尖銳地擺在我們面前，而首先面對這些矛盾和糾紛的就是法院的立案機構。作為一名立案合議庭的審判長，必須認識大局、胸有大局，進而服從、服務大局。對社會矛盾突出、政治敏感性強，有重大鬧事苗頭和有礙穩定的群體性糾紛案件，立案窗口均能在第一時間作出反應，主動征求業務庭的意見，以信息、專報等形式及時報告院領導研究決定，必要時請示上級法院，同時做到快速應對，穩住事態。20__年來，立案合議庭妥善處理了毛恒鳳訴楊浦區精神衛生中心侵權賠償糾紛、興業銀行等各商業銀行訴周正毅借款合同糾紛等一系列敏感案件。
根據院黨組年度工作計劃的安排，20__年4月起，由立案合議庭嘗試對法律關系清楚、法律事實爭議不大的一審民商事案件在立案審查階段即予調解結案。除此之外，立案合議庭在人員未增加的情況下，20__年還新增了審理確認外國法院離婚判決的案件以及對在立案審查階段提出的財產保全申請審查并作出財產保全裁定兩項工作。面對日益繁重的工作，大家沒有退縮，我根據組里三審一書外加一名速錄員的人員狀況，合理安排工作，使大家各司其職，忙而不亂，相互協調，及時補位。由于我曾在民商審判庭工作了11年，有一定的民商事審判經驗，故承擔了立案審查階段的一審民商事案件調解工作。至今已成功調解一審商事案件38件，占同期同類案件收案數的12.3％。在立案審查階段即對案件進行調解結案，大大縮短了辦案周期，提高了審判效率，降低了訴訟成本。同時，糾紛的圓滿解決，向社會傳達了法院公正、便捷、高效處理案件的信息，擴大了訴訟調解在人民群眾中的影響，實現了法律效果和社會效果的有機結合。
三、明確職責，高效運轉，多辦案，辦好案
為縮短辦案周期，提高審判效率，20__年第四季度在立案庭成立了快審合議庭，審理簡單的二審民商事案件。因人員緊張，在快審合議庭成立之初，由我兼任審判長。針對合議庭成員來自不同的審判業務庭，且都是審判骨干的特點，我對她們嚴格要求，明確職責。同時又注意做好合議庭成員的思想工作，使每個合議庭成員都深刻地認識到這項工作的重要性，決不能辜負院黨組對我們的信任及所寄予的殷切希望。在這三個月中，大家加班加點、埋頭辦案，共審結二審民商事案件348件，占我院同期同類案件收案數近1/4，個案的平均結案天數僅10天，完成了預定的任務。
四、齊心協力，團結互助，以身作則，奮發有為
立案庭是一個新成立的審判業務庭，開展工作的時間不長，無現成的規章制度和工作經驗可以借鑒。因此，在開展工作的同時，要注意經驗的積累總結并不斷創新，加強制度的健全和完善，以制度來約束人，管理人。20__年，我庭先后擬定了《立案庭審查財產保全申請操作規程》、《二審民商事案件立案審查操作規程》、《立案庭快審合議庭審理二審民商事案件操作規程》等，使各項工作做到有章可循，有條不紊，逐步走上專業化、正規化軌道。
立案庭還是一個團結奮斗的集體，大家能夠齊心協心，團結互助，并不計較個人的得失。每當看到大家放棄休息時間，自覺地加班加點忘我工作時，我都會由衷地感動。可以說，正是依靠合議庭全體同志的集體智慧和作用，才有了今天的一點成績。作為一個在管理崗位上的新人，我在很多方面還存在著不足，需要向身邊的一些經驗豐富、作風過硬的老領導學習，在各方面充實和完善自己，不斷進步。
關鍵詞：行政審判 案源不足 行政法院 司法改革
中圖分類號:D925.3 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）11-078-02
目前我國的行政審判機構設置模式是在普通法院系統內部設立行政審判庭專司行政案件的審理。這種設置模式有兩個弊端，一是由于當前地方人民法院在我國地方國家機關權力架構體系中處于相對弱勢地位，使得行政審判庭很難有足夠的地位和權威依法審判行政案件，地方人民法院作出的行政判決公信力普遍偏低。一個重要的佐證是，2002年以來，我國行政案件的上訴率一直在30%左右徘徊，遠遠高于同期民事和刑事案件的上訴率。二是導致當前我國大多數地方中、基層人民法院行政審判案源普遍不足。
一、行政審判案源普遍不足的現狀
據2011年最高人民法院工作報告，2010年全國各級法院審結一審行政案件129806件。截至2002年5月28日，全國法院行政審判庭共計3227個。至2007年10月31日，全國共有行政審判人員12034人，行政審判法官8482人（其中庭長1689人，副庭長1792人，審判員3961人，助理審判員1040人）。假如2010年全國行政審判庭數量與2002年相當，行政審判人員數量與2007年相當，則2010年全國各級法院行政審判庭年均審結案件僅39.6件，每名行政法官年均僅審結15.3件行政案件，遠低于當前民事或刑事法官的年均結案數量。實際上，在一些地方，行政法官每年辦理行政案件甚至不足5件。下面這份全國部分地區2010年行政審判結案情況表（見右表）會讓讀者對行政審判的案源不足情況有一個更為全面的了解。
對表的幾點說明：
1.表中法院數量根據行政區劃網（省略/html/）對2010年各省、直治區、直轄市內地級行政區劃單位和縣級行政區劃單位數量介紹的相關統計，由一地級行政區劃單位對應一中級法院，一縣級行政區劃單位對應一基層法院換算而來。
2.表中各省、直治區、直轄市2010年行政案件數字均來源于各省、直治區、直轄市高級人民法院2011年工作報告。表中宋體加黑的數字表示審結一審行政案件的數量，宋體不加黑的數字表示審結各類行政案件的總量。
3.表中平均每個法院審結行政案件數量的計算方法為：普通宋體表示某省（區、市）轄區內所有人民法院審結各類行政案件的平均數，加黑宋體表示某省（區、市）轄區內中、基層人民法院審結一審行政案件的平均數。
4.表中平均每名法官審結行政案件數量是以假設每個法院行政審判庭都有3名行政法官計算而來。
在上表列出的全國25省、直治區、直轄市中，、青海年審結行政案件不足300件，年審結行政案件在1000件至2000件之間和2000件至3000件之間的省份各有5個，3000件至6000件之間的有7個，6000件至10000件之間的有2個，超過10000件的只有4個。
從平均每個法院每年審結的行政案件數量來看，、青海平均每個法院年審結行政案件不足5件，法院年審結行政案件在10件至30件之間的地區有9個，年均審結行政案件超過100件的地區只有4個。
《行政訴訟法》規定，行政案件應當組成合議庭進行審理，故各級法院行政審判庭法官人數一般不應少于3人，否則將無法組成合議庭審理案件。假如以全國所有法院行政審判庭都有3名法官計算（事實上，如果按照2007年的數字，全國3200多個行政審判庭有行政法官8482人，平均每個行政審判庭法官人數也將近3人），全國有11個省份的行政法官年人均審結案件數不足10件，有20個省份行政法官的年人均審結案件數不足20件，年人均審結案行政案件超過50件的只有山東省和北京市。
二、案源不足嚴重影響行政審判的科學發展
2010年全國行政訴訟結案數量再次刷新歷史紀錄，同比增長7.7％，但即使這樣，全國許多基層法院行政訴訟案件數量仍然只有二三十件甚至十幾件、幾件。案源不足導致了一系列問題：一是由于案件太少，許多地方基層人民法院的行政審判庭只有1名或2名法官，無法組成合議庭，審理案件時不得不臨時從其他審判庭借人，而臨時借來的法官又大多沒有從事過行政審判，行政審判的質量根本無法保障；二是行政法官年均審結案件數與民事和刑事法官相比明顯偏低，導致法院內部工作量分配的嚴重失衡，造成行政法官人才資源的嚴重浪費，也人為加劇了民事和刑事審判工作的案多人少矛盾，造成基層法院“忙的人忙死、閑的人閑死”的尷尬現狀；三是由于行政案件偏少，一些地方讓行政審判庭兼職審理民事案件或刑事案件，模糊了行政審判庭與其他業務庭室的界限，使行政審判庭的建制名存實亡；四是行政爭議所蘊含的問題往往具有較強的專業性和技術性，且往往涉及大量的行政法規以及行政裁量權的行使，行政法官往往需要在大量的、長期的案件審理后才能掌握行政審判的真諦，處理好促進依法行政與維護相對人合法權益之間的關系。而我國當前大多數中基層法院由于行政案件數量少、審判人員少，再加上案件類型相對單一，行政法官很難在辦案中積累足夠的審判經驗，也缺乏相互學習交流審判經驗和心得的對象，從而不利于行政法官業務技能的提升和行政審判質量的提高；五是由于案件較少，一些地方法院領導對行政審判工作不夠重視甚至長期不管不問，任其自生自滅，嚴重制約了行政審判工作的科學發展。
三、建議設立獨立的行政法院體系
如何解決行政審判的案源不足問題？有學者建議將行政訴訟的一審裁判權提級至中級法院行使，由高級法院對行政案件進行二審。這一方案雖然可以徹底解決當前基層法院的行政審判案源不足問題，但筆者認為這并非最佳方案。其理由如下：
1.基于當前法院在國家機構中的現實地位，中級人民法院很難有足夠的權威去審理那些涉及地級市以上人民政府及其所屬部門的行政案件。
2.如果將2010年各省、自治區、直轄市的行政案件總量平均分配到轄區各中院，每個中院年受理案件數量少于200件的仍然有11個省份，少于100件的仍然有4個省份，案源仍顯不足。筆者認為，我們的步子可以邁得更大一些。建議將行政審判從普通法院系統劃分出來，成立專門的行政法院系統，專司行政案件的審理工作。獨立的行政法院體系至少有兩大好處：一是行政法院在人、財、物方面不受地方政府控制和管理，可以最大限度地保障行政法官獨立、公正地行使審判權；二是可以優化審判資源的配置，提升行政審判人才資源的利用效率。設立行政法院后，以每名行政法官每年審理100件案件計，全國僅需要1300名行政法官即可審結2010年全國的行政案件數量，僅相當于當前全國行政法官總人數的15%左右。以平均每名行政法官配備3名審判輔助人員計，全國僅需要5200人左右即可輕松審結2010年的行政案件總量，還不足當前全國行政審判人員總數的45%。節省下來的五六千行政審判工作人員可以充實到民商事和刑事審判工作中去，以緩解民商事和刑事審判的案多人少壓力。建議行政法院系統由最高行政法院、高級行政法院、初級行政法院三級法院體系組成，采取二審終審制。初級行政法院負責對省級以下人民政府或其組成部門為被告的行政案件進行一審。高級行政法院負責對不服初級行政法院一審判決提起上訴的行政案件的審理，同時負責對以省級及其以上人民政府或其組成部門為被告的行政案件進行一審。全國設最高行政法院，負責對不服高級行政法院一審判決提起上訴的行政案件的審理。
四、行政法院司法轄區的劃分
高級行政法院和初級行政法院的設置要打破目前司法轄區附屬于行政區劃的現狀，不再與行政區劃一一對應，而是通過劃分司法區的方式設置。司法區的設置應當主要根據當前各地行政案件的收案數量，同時考慮不同地區的人口分布、經濟發展、交通條件等實際需要。關于我國行政法院司法區的具體劃分，筆者建議如下：
1.初級行政法院的司法區劃分。（1）、青海、寧夏由于每年審結的行政案件很少（均少于500件，不足100件）。建議在該三地區各設一個初級行政法院。（2）河南、山東兩省由于每年審結的行政案件數量很大，可以根據自身實際設立5-7個初級行政法院，每個行政法院的年受理案件數量控制在3000件至5000件之間。（3）除上述省份之外的其他省份，可以根據其行政案件數量等情況設立2至5所初級行政法院。其中，年審理案件數量少于2000件的省份（如海南、天津、貴州、黑龍江等），可每500至1000件行政案件設置一個初級行政法院；年審理案件數量2000件―5000件的省份（如江西、山西、陜西、云南、廣西、湖北、吉林、浙江等），可每1000至2000件案件設一個初級行政法院。年審理案件數量5000件以上的省份（如河北、重慶、遼寧、江蘇、湖南、北京等），可每2000至3000件案件設一初級行政法院。
2.高級行政法院的司法區劃分。（1）山東、河南、四川、廣東、北京五省（市）由于每年審結的一審行政案件數量較多，建議在上述地區各設立一個高級行政法院。（2）其余省份由于一審行政案件相對較少（均在7000件以下），為避免高級行政法院因缺乏足夠的案源而造成人才和資源的閑置和浪費，可以將就近的幾個省份作為一個司法區，設立一個高級行政法院。每個司法區的一審行政案件數量一般不應少于3000件。比如，、青海、寧夏、甘肅每年審結的行政案件數量都很少，四省（區）每年審理行政案件的總和也不超過3000件，建議在上述四地區設立一個高級行政法院。另外，可以考慮將東北三省作為一個司法區，將廣東、海南作為一個司法區，將云南、貴州、廣西作為一個司法區，將湖南、湖北、江西作為一個司法區，等等。筆者認為，全國高級行政法院總數量控制在15家左右為宜。
五、行政法院的人員配置
1.對行政法院的人員和編制實行分類管理，具體劃分為法官、法官助理、速錄員、法警、行政管理類工作人員五類，并根據崗位的不同為每種編制設置相應的任職條件、待遇標準和職務等級。建議合理確定法官和各審判輔助人員的崗位職責，法官負責主持庭審、合議案件和審核、簽發法律文書，法官助理負責庭前準備、調取相應證據、根據法官指示草擬法律文書、裝訂卷宗等事務性工作，速錄員負責庭審記錄，法警負責送達法律文書、維持庭審秩序和法院安保等工作。
2.關于審判輔助人員的配備，筆者認為，最高行政法院、高級行政法院每名法官配備審判輔助人員以3至5人為宜，初級行政法院每名法官配備審判輔助人員以1至3人為宜。考慮到行政案件的專業性和復雜性，以及行政法院由于轄區地域廣闊而經常要到各地巡回辦案等特征，行政法官的年均審結案件數量可能會比民事和刑事法官少一些，原則上行政法官年審結案件數量在50件至300件之間均屬正常。
六、如何減少當事人訴累
按照筆者的方案，各行政法院的案件管轄范圍一般都比較大，有些高級行政法院要管轄好幾個省（市、區），這勢必給會行政訴訟當事人帶來種種不便，增加其訴訟成本。為盡可能減少當事人訴累，筆者建議采取如下措施：一是允許并鼓勵當事人采取快遞的方式傳遞訴訟文書，法院也應盡量采用特快專遞的方式送達相關法律文書；二是探索實行網上遠程立案，方便當事人；三是開通網上辦案平臺，案件從接收材料、決定受理、編號立案、確定承辦人、排期開庭、開庭審理、裁判文書送達、文書上網等重要環節都要作為案件流程管理節點，相關案件進展信息要在第一時間輸入互聯網，方便當事人隨時查詢；四是賦予行政訴訟原告對開庭地點的選擇權，行政訴訟原告可以選擇在行政法院所在地開庭或是被告行政機關所在地開庭。如果原告要求在被告行政機關所在地開庭，則行政法院應當到被告行政機關所在地開庭，以最大限度地方便當事人訴訟，減輕當事人訟累。
參考文獻：
1.中國法律年鑒.2002至2010年各版本
第一條為了控制和化解證券公司風險，保護投資者合法權益和社會公共利益，保障證券業健康發展，根據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）、《中華人民共和國企業破產法》（以下簡稱《企業破產法》），制定本條例。
第二條國務院證券監督管理機構依法對處置證券公司風險工作進行組織、協調和監督。
第三條國務院證券監督管理機構應當會同中國人民銀行、國務院財政部門、國務院公安部門、國務院其他金融監督管理機構以及省級人民政府建立處置證券公司風險的協調配合與快速反應機制。
第四條處置證券公司風險過程中，有關地方人民政府應當采取有效措施維護社會穩定。
第五條處置證券公司風險過程中，應當保障證券經紀業務正常進行。
第二章停業整頓、托管、接管、行政重組
第六條國務院證券監督管理機構發現證券公司存在重大風險隱患，可以派出風險監控現場工作組對證券公司進行專項檢查，對證券公司劃撥資金、處置資產、調配人員、使用印章、訂立以及履行合同等經營、管理活動進行監控，并及時向有關地方人民政府通報情況。
第七條證券公司風險控制指標不符合有關規定，在規定期限內未能完成整改的，國務院證券監督管理機構可以責令證券公司停止部分或者全部業務進行整頓。停業整頓的期限不超過3個月。
證券經紀業務被責令停業整頓的，證券公司在規定的期限內可以將其證券經紀業務委托給國務院證券監督管理機構認可的證券公司管理，或者將客戶轉移到其他證券公司。證券公司逾期未按照要求委托證券經紀業務或者未轉移客戶的，國務院證券監督管理機構應當將客戶轉移到其他證券公司。
第八條證券公司有下列情形之一的，國務院證券監督管理機構可以對其證券經紀等涉及客戶的業務進行托管；情節嚴重的，可以對該證券公司進行接管：
（一）治理混亂，管理失控；
（二）挪用客戶資產并且不能自行彌補；
（三）在證券交易結算中多次發生交收違約或者交收違約數額較大；
（四）風險控制指標不符合規定，發生重大財務危機；
（五）其他可能影響證券公司持續經營的情形。
第九條國務院證券監督管理機構決定對證券公司證券經紀等涉及客戶的業務進行托管的，應當按照規定程序選擇證券公司等專業機構成立托管組，行使被托管證券公司的證券經紀等涉及客戶的業務的經營管理權。
托管組自托管之日起履行下列職責：
（一）保障證券公司證券經紀業務正常合規運行，必要時依照規定墊付營運資金和客戶的交易結算資金；
（二）采取有效措施維護托管期間客戶資產的安全；
（三）核查證券公司存在的風險，及時向國務院證券監督管理機構報告業務運行中出現的緊急情況，并提出解決方案；
（四）國務院證券監督管理機構要求履行的其他職責。
托管期限一般不超過12個月。滿12個月，確需繼續托管的，國務院證券監督管理機構可以決定延長托管期限，但延長托管期限最長不得超過12個月。
第十條被托管證券公司應當承擔托管費用和托管期間的營運費用。國務院證券監督管理機構應當對托管費用和托管期間的營運費用進行審核。
托管組不承擔被托管證券公司的虧損。
第十一條國務院證券監督管理機構決定對證券公司進行接管的，應當按照規定程序組織專業人員成立接管組，行使被接管證券公司的經營管理權，接管組負責人行使被接管證券公司法定代表人職權，被接管證券公司的股東會或者股東大會、董事會、監事會以及經理、副經理停止履行職責。
接管組自接管之日起履行下列職責：
（一）接管證券公司的財產、印章和賬簿、文書等資料；
（二）決定證券公司的管理事務；
（三）保障證券公司證券經紀業務正常合規運行，完善內控制度；
（四）清查證券公司財產，依法保全、追收資產；
（五）控制證券公司風險，提出風險化解方案；
（六）核查證券公司有關人員的違法行為；
（七）國務院證券監督管理機構要求履行的其他職責。
接管期限一般不超過12個月。滿12個月，確需繼續接管的，國務院證券監督管理機構可以決定延長接管期限，但延長接管期限最長不得超過12個月。
第十二條證券公司出現重大風險，但具備下列條件的，可以直接向國務院證券監督管理機構申請進行行政重組：
（一）財務信息真實、完整；
（二）省級人民政府或者有關方面予以支持；
（三）整改措施具體，有可行的重組計劃。
被停業整頓、托管、接管的證券公司，具備前款規定條件的，也可以向國務院證券監督管理機構申請進行行政重組。
國務院證券監督管理機構應當自受理行政重組申請之日起30個工作日內做出批準或者不予批準的決定；不予批準的，應當說明理由。
第十三條證券公司進行行政重組，可以采取注資、股權重組、債務重組、資產重組、合并或者其他方式。
行政重組期限一般不超過12個月。滿12個月，行政重組未完成的，證券公司可以向國務院證券監督管理機構申請延長行政重組期限，但延長行政重組期限最長不得超過6個月。
國務院證券監督管理機構對證券公司的行政重組進行協調和指導。
第十四條國務院證券監督管理機構對證券公司做出責令停業整頓、托管、接管、行政重組的處置決定，應當予以公告，并將公告張貼于被處置證券公司的營業場所。
處置決定包括被處置證券公司的名稱、處置措施、事由以及范圍等有關事項。
處置決定的公告日期為處置日，處置決定自公告之時生效。
第十五條證券公司被責令停業整頓、托管、接管、行政重組的，其債權債務關系不因處置決定而變化。
第十六條證券公司經停業整頓、托管、接管或者行政重組在規定期限內達到正常經營條件的，經國務院證券監督管理機構批準，可以恢復正常經營。
第十七條證券公司經停業整頓、托管、接管或者行政重組在規定期限內仍達不到正常經營條件，但能夠清償到期債務的，國務院證券監督管理機構依法撤銷其證券業務許可。
第十八條被撤銷證券業務許可的證券公司應當停止經營證券業務，按照客戶自愿的原則將客戶安置到其他證券公司，安置過程中相關各方應當采取必要措施保證客戶證券交易的正常進行。
被撤銷證券業務許可的證券公司有未安置客戶等情形的，國務院證券監督管理機構可以比照本條例第三章的規定，成立行政清理組，清理賬戶、安置客戶、轉讓證券類資產。
第三章撤銷
第十九條證券公司同時有下列情形的，國務院證券監督管理機構可以直接撤銷該證券公司：
（一）違法經營情節特別嚴重、存在巨大經營風險；
（二）不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力；
（三）需要動用證券投資者保護基金。
第二十條證券公司經停業整頓、托管、接管或者行政重組在規定期限內仍達不到正常經營條件，并且有本條例第十九條第（二）項或者第（三）項規定情形的，國務院證券監督管理機構應當撤銷該證券公司。
第二十一條國務院證券監督管理機構撤銷證券公司，應當做出撤銷決定，并按照規定程序選擇律師事務所、會計師事務所等專業機構成立行政清理組，對該證券公司進行行政清理。
撤銷決定應當予以公告，撤銷決定的公告日期為處置日，撤銷決定自公告之時生效。
本條例施行前，國務院證券監督管理機構已經對證券公司進行行政清理的，行政清理的公告日期為處置日。
第二十二條行政清理期間，行政清理組負責人行使被撤銷證券公司法定代表人職權。
行政清理組履行下列職責：
（一）管理證券公司的財產、印章和賬簿、文書等資料；
（二）清理賬戶，核實資產負債有關情況，對符合國家規定的債權進行登記；
（三）協助甄別確認、收購符合國家規定的債權；
（四）協助證券投資者保護基金管理機構彌補客戶的交易結算資金；
（五）按照客戶自愿的原則安置客戶；
（六）轉讓證券類資產；
（七）國務院證券監督管理機構要求履行的其他職責。
前款所稱證券類資產，是指證券公司為維持證券經紀業務正常進行所必需的計算機信息管理系統、交易系統、通信網絡系統、交易席位等資產。
第二十三條被撤銷證券公司的股東會或者股東大會、董事會、監事會以及經理、副經理停止履行職責。
行政清理期間，被撤銷證券公司的股東不得自行組織清算，不得參與行政清理工作。
第二十四條行政清理期間，被撤銷證券公司的證券經紀等涉及客戶的業務，由國務院證券監督管理機構按照規定程序選擇證券公司等專業機構進行托管。
第二十五條證券公司設立或者實際控制的關聯公司，其資產、人員、財務或者業務與被撤銷證券公司混合的，經國務院證券監督管理機構審查批準，納入行政清理范圍。
第二十六條證券公司的債權債務關系不因其被撤銷而變化。
自證券公司被撤銷之日起，證券公司的債務停止計算利息。
第二十七條行政清理組清理被撤銷證券公司賬戶的結果，應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計，并報國務院證券監督管理機構認定。
行政清理組根據經國務院證券監督管理機構認定的賬戶清理結果，向證券投資者保護基金管理機構申請彌補客戶的交易結算資金的資金。
第二十八條行政清理組應當自成立之日起10日內，將債權人需要登記的相關事項予以公告。
符合國家有關規定的債權人應當自公告之日起90日內，持相關證明材料向行政清理組申報債權，行政清理組按照規定登記。無正當理由逾期申報的，不予登記。
已登記債權經甄別確認符合國家收購規定的，行政清理組應當及時按照國家有關規定申請收購資金并協助收購；經甄別確認不符合國家收購規定的，行政清理組應當告知申報的債權人。
第二十九條行政清理組應當在具備證券業務經營資格的機構中，采用招標、公開詢價等公開方式轉讓證券類資產。證券類資產轉讓方案應當報國務院證券監督管理機構批準。
第三十條行政清理組不得轉讓證券類資產以外的資產，但經國務院證券監督管理機構批準，易貶損并可能遭受損失的資產或者確為保護客戶和債權人利益的其他情形除外。
第三十一條行政清理組不得對債務進行個別清償，但為保護客戶和債權人利益的下列情形除外：
（一）因行政清理組請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務；
（二）為維持業務正常進行而應當支付的職工勞動報酬和社會保險費用等正常支出；
（三）行政清理組履行職責所產生的其他費用。
第三十二條為保護債權人利益，經國務院證券監督管理機構批準，行政清理組可以向人民法院申請對處置前被采取查封、扣押、凍結等強制措施的證券類資產以及其他資產進行變現處置，變現后的資金應當予以凍結。
第三十三條行政清理費用經國務院證券監督管理機構審核后，從被處置證券公司財產中隨時清償。
前款所稱行政清理費用，是指行政清理組管理、轉讓證券公司財產所需的費用，行政清理組履行職務和聘用專業機構的費用等。
第三十四條行政清理期限一般不超過12個月。滿12個月，行政清理未完成的，國務院證券監督管理機構可以決定延長行政清理期限，但延長行政清理期限最長不得超過12個月。
第三十五條行政清理期間，被處置證券公司免繳行政性收費和增值稅、營業稅等行政法規規定的稅收。
第三十六條證券公司被國務院證券監督管理機構依法責令關閉，需要進行行政清理的，比照本章的有關規定執行。
第四章破產清算和重整
第三十七條證券公司被依法撤銷、關閉時，有《企業破產法》第二條規定情形的，行政清理工作完成后，國務院證券監督管理機構或者其委托的行政清理組依照《企業破產法》的有關規定，可以向人民法院申請對被撤銷、關閉證券公司進行破產清算。
第三十八條證券公司有《企業破產法》第二條規定情形的，國務院證券監督管理機構可以直接向人民法院申請對該證券公司進行重整。
證券公司或者其債權人依照《企業破產法》的有關規定，可以向人民法院提出對證券公司進行破產清算或者重整的申請，但應當依照《證券法》第一百二十九條的規定報經國務院證券監督管理機構批準。
第三十九條對不需要動用證券投資者保護基金的證券公司，國務院證券監督管理機構應當在批準破產清算前撤銷其證券業務許可。證券公司應當依照本條例第十八條的規定停止經營證券業務，安置客戶。
對需要動用證券投資者保護基金的證券公司，國務院證券監督管理機構對該證券公司或者其債權人的破產清算申請不予批準，并依照本條例第三章的規定撤銷該證券公司，進行行政清理。
第四十條人民法院裁定受理證券公司重整或者破產清算申請的，國務院證券監督管理機構可以向人民法院推薦管理人人選。
第四十一條證券公司進行破產清算的，行政清理時已登記的不符合國家收購規定的債權，管理人可以直接予以登記。
第四十二條人民法院裁定證券公司重整的，證券公司或者管理人應當同時向債權人會議、國務院證券監督管理機構和人民法院提交重整計劃草案。
第四十三條自債權人會議各表決組通過重整計劃草案之日起10日內，證券公司或者管理人應當向人民法院提出批準重整計劃的申請。重整計劃涉及《證券法》第一百二十九條規定相關事項的，證券公司或者管理人應當同時向國務院證券監督管理機構提出批準相關事項的申請，國務院證券監督管理機構應當自收到申請之日起15日內做出批準或者不予批準的決定。
第四十四條債權人會議部分表決組未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合《企業破產法》第八十七條第二款規定條件的，證券公司或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案。重整計劃草案涉及《證券法》第一百二十九條規定相關事項的，證券公司或者管理人應當同時向國務院證券監督管理機構提出批準相關事項的申請，國務院證券監督管理機構應當自收到申請之日起15日內做出批準或者不予批準的決定。
第四十五條經批準的重整計劃由證券公司執行，管理人負責監督。監督期屆滿，管理人應當向人民法院和國務院證券監督管理機構提交監督報告。
第四十六條重整計劃的相關事項未獲國務院證券監督管理機構批準，或者重整計劃未獲人民法院批準的，人民法院裁定終止重整程序，并宣告證券公司破產。
第四十七條重整程序終止，人民法院宣告證券公司破產的，國務院證券監督管理機構應當對證券公司做出撤銷決定，人民法院依照《企業破產法》的規定組織破產清算。涉及稅收事項，依照《企業破產法》和《中華人民共和國稅收征收管理法》的規定執行。
人民法院認為應當對證券公司進行行政清理的，國務院證券監督管理機構比照本條例第三章的規定成立行政清理組，負責清理賬戶，協助甄別確認、收購符合國家規定的債權，協助證券投資者保護基金管理機構彌補客戶的交易結算資金，轉讓證券類資產等。
第五章監督協調
第四十八條國務院證券監督管理機構在處置證券公司風險工作中，履行下列職責：
（一）制訂證券公司風險處置方案并組織實施；
（二）派駐風險處置現場工作組，對被處置證券公司、托管組、接管組、行政清理組、管理人以及參與風險處置的其他機構和人員進行監督和指導；
（三）協調證券交易所、證券登記結算機構、證券投資者保護基金管理機構，保障被處置證券公司證券經紀業務正常進行；
（四）對證券公司的違法行為立案稽查并予以處罰；
（五）及時向公安機關等通報涉嫌刑事犯罪的情況，按照有關規定移送涉嫌犯罪的案件；
（六）向有關地方人民政府通報證券公司風險狀況以及影響社會穩定的情況；
（七）法律、行政法規要求履行的其他職責。
第四十九條處置證券公司風險過程中，發現涉嫌犯罪的案件，屬公安機關管轄的，應當由國務院公安部門統一組織依法查處。有關地方人民政府應當予以支持和配合。
風險處置現場工作組、行政清理組和管理人需要從公安機關扣押資料中查詢、復制與其工作有關資料的，公安機關應當支持和配合。證券公司進入破產程序的，公安機關應當依法將凍結的涉案資產移送給受理破產案件的人民法院，并留存必需的相關證據材料。
第五十條國務院證券監督管理機構依照本條例第二章、第三章對證券公司進行處置的，可以向人民法院提出申請中止以該證券公司以及其分支機構為被告、第三人或者被執行人的民事訴訟程序或者執行程序。
證券公司設立或者實際控制的關聯公司，其資產、人員、財務或者業務與被處置證券公司混合的，國務院證券監督管理機構可以向人民法院提出申請中止以該關聯公司為被告、第三人或者被執行人的民事訴訟程序或者執行程序。
采取前兩款規定措施期間，除本條例第三十一條規定的情形外，不得對被處置證券公司債務進行個別清償。
第五十一條被處置證券公司或者其關聯客戶可能轉移、隱匿違法資金、證券，或者證券公司違反本條例規定可能對債務進行個別清償的，國務院證券監督管理機構可以禁止相關資金賬戶、證券賬戶的資金和證券轉出。
第五十二條被處置證券公司以及其分支機構所在地人民政府，應當按照國家有關規定配合證券公司風險處置工作，制訂維護社會穩定的預案，排查、預防和化解不穩定因素，維護被處置證券公司正常的營業秩序。
被處置證券公司以及其分支機構所在地人民政府，應當組織相關單位的人員成立個人債權甄別確認小組，按照國家規定對已登記的個人債權進行甄別確認。
第五十三條證券投資者保護基金管理機構應當按照國家規定，收購債權、彌補客戶的交易結算資金。
證券投資者保護基金管理機構可以對證券投資者保護基金的使用情況進行檢查。
第五十四條被處置證券公司的股東、實際控制人、債權人以及與被處置證券公司有關的機構和人員，應當配合證券公司風險處置工作。
第五十五條被處置證券公司的董事、監事、高級管理人員以及其他有關人員應當妥善保管其使用和管理的證券公司財產、印章和賬簿、文書等資料以及其他物品，按照要求向托管組、接管組、行政清理組或者管理人移交，并配合風險處置現場工作組、托管組、接管組、行政清理組的調查工作。
第五十六條托管組、接管組、行政清理組以及被責令停業整頓、托管和行政重組的證券公司，應當按照規定向國務院證券監督管理機構報告工作情況。
第五十七條托管組、接管組、行政清理組以及其工作人員應當勤勉盡責，忠實履行職責。
被處置證券公司的股東以及債權人有證據證明托管組、接管組、行政清理組以及其工作人員未依法履行職責的，可以向國務院證券監督管理機構投訴。經調查核實，由國務院證券監督管理機構責令托管組、接管組、行政清理組以及其工作人員改正或者對其予以更換。
第五十八條有下列情形之一的機構或者人員，禁止參與處置證券公司風險工作：
（一）曾受過刑事處罰或者涉嫌犯罪正在被立案偵查、；
（二）涉嫌嚴重違法正在被行政管理部門立案稽查或者曾因嚴重違法行為受到行政處罰未逾3年；
（三）仍處于證券市場禁入期；
（四）內部控制薄弱、存在重大風險隱患；
（五）與被處置證券公司處置事項有利害關系；
（六）國務院證券監督管理機構認定不宜參與處置證券公司風險工作的其他情形。
第六章法律責任
第五十九條證券公司的董事、監事、高級管理人員等對該證券公司被處置負有主要責任的，暫停其任職資格1至3年；情節嚴重的，撤銷其任職資格、證券從業資格，并可以按照規定對其采取證券市場禁入的措施。
第六十條被處置證券公司的董事、監事、高級管理人員等有關人員有下列情形之一的，處以其年收入1倍以上2倍以下的罰款，并可以暫停其任職資格、證券從業資格；情節嚴重的，撤銷其任職資格、證券從業資格，處以其年收入2倍以上5倍以下的罰款，并可以按照規定對其采取證券市場禁入的措施：
（一）拒絕配合現場工作組、托管組、接管組、行政清理組依法履行職責；
（二）拒絕向托管組、接管組、行政清理組移交財產、印章或者賬簿、文書等資料；
（三）隱匿、銷毀、偽造有關資料，或者故意提供虛假情況；
（四）隱匿財產，擅自轉移、轉讓財產；
（五）妨礙證券公司正常經營管理秩序和業務運行，誘發不穩定因素；
