時間：2022-03-27 10:45:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇養老保險調查報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
近幾年來，**林場等市直事業單位農林漁工多次到市政府上訪，強烈要求認定為全民所有制職工，并以全民固定工身份參加機關事業單位養老保險。我作為主管全市企業改革和社會保障工作的負責人，深深體會到市直事業單位養老保險改革既勢在必行，又任重道遠。如何在全力支持事業單位推進改革和盡量保障廣大群眾基本利益這兩個方面，搭建一座和諧橋梁，實現二者的雙贏?帶著這樣的思考，我選擇了農林漁工的養老保險改革問題進行了專題調研和認真解剖。
一、情況復雜
1、政策依據不足。全省是從1996年元月起開展機關事業單位養老保險，依據是湘政發[1996]3號文件，只明確機關事業單位的國家干部、全民固定工、勞動合同制工人和人事、工資關系掛靠在機關、事業單位或在人才交流機構的人員為參保對象，而農林漁工不屬于此參保范圍。但這四家單位的農林漁工相繼進入被冠以事業單位性質帽子的事業單位工作，因而不屬于城鎮企業職工基本養老保險參保范圍。致使這些人一直被排斥在兩個養老保險之外。他們強烈要求比照同單位職工參加機關事業單位養老保險，但政策依據不足，因為機關事業單位養老保險全國沒有統一的政策，全省仍處于試點階段。
2、改革方向不明。當前，全國事業單位改革方案尚未出臺，將事業單位劃分為行政職能性、社會公益性和生產經營性三大類的改革方向尚未確定。市農科所是我市唯一正處級差額撥款的農業科研機構，改革走勢不甚明確。市林科所也是我市唯一科級差額撥款林業科研機構，市政府已于2003年將**林場、**林場確定為公益性林場，擬由市林業局主管轉交市建設局主管，市政府已委托市建設局擬定接收方案。
3、身份參差不齊。這些農林漁工中既有建場初期的老資格，可以追溯到50年代，又有自然增長的;既有棉科所、旱科所和農科所合并而來的，又有從外地移民而來的;既有下放知青，又有從外省區調入的;既有編制部門簽發編制計劃、勞動部門批準招收的，又有主管部門批準招收的;既有按事業單位固定職工管理的，又有分配給土地按農民對待的。若按資歷深淺、年齡大小、進場時間長短確認其身份，無法做到公正、公平，相關職能部門也不好操作。
二、問題突出
1、參保無門。在開展機關事業單位養老保險之初，農林漁工的問題已擺上重要議事日程，由于國家、省均無明確政策，一直被耽擱下來。近幾年，這部分農林漁工一直向市政府、相關部門和機關事業單位社保處反映，希望能按湘政發[1996]3號文件精神參加機關事業單位基本養老保險，市機關事業單位社保處也積極向省勞動和社會保障廳匯報，至今未能很好解決。
2、生活無助。這些農林漁工雖然高高興興地在人事部門領回了退休證，卻沒有享受到應有的退休待遇;雖然按時，卻不能足額領取退休費，僅為正常退休費的57%左右，**林場和河洑林場農林漁工人平退休費分別為450元、600元，市農科所最低，僅為200元，該單位移民農工到退休年齡，只能享受一次性補助300元;**林場在職不在崗的農林工，單位僅僅發給每月50元生活費，遠遠低于城鎮低保水平。
三、積極應對
1、深化改革。堅持養老保險低起點、廣覆蓋的原則，采取先改制、后參保的辦法，推進市直事業單位農林漁場改革。參照湘政辦發[2001]7號文件，先將這幾家單位改制轉企，將在職和離退休人員整體劃歸市勞動社保處管理，未參保的農林漁工統一納入城鎮企業職工基本養老保險范圍，移民農工享受國營企業兩個置換優惠政策，進入城鎮企業基本職工參保范圍。
2、分類管理。改制轉企后，按照老人老辦法，新人新機制，中人搞過渡原則，實行分類管理。一是對原在機關事業單位社保處參保的離退休人員，轉移到勞動社保后，保持待遇不變，今后待遇的調整按城鎮企業職工標準進行，與機關事業單位同類人員調整后的待遇之差由機關事業單位社保處補足;二是已退休的農林漁工退休待遇，按企業現行標準核定其基本養老金，與原退休待遇持平，差額部分采取補差方式，用林業基金或其他方式予以補足，實行社會化發放;三是對于以后退休的人員，則按照企業養老保險待遇計發辦法，將其養老金領取與其個人帳戶繳費情況掛鉤，核定養老金發放標準。
保險覆蓋率極低
報告顯示，我國90%以上家庭未購買商業保險。
對外經濟貿易大學金融學院副院長吳衛星在接受《投資與理財》記者采訪時表示，目前我國的保險產品不是特別豐富，比如城市居民保險、農村一些基本保險，一般來說功能比較單一，而且覆蓋程度還是遠遠不夠的。“如果我們在這方面開發一些比較好的產品，可能會更容易讓投資者進入。”
此外，中國的保險市場起步較晚，目前尚處于初級發展階段。而且中國市場上消費者對于保險的認知水平不高，因此很難得到消費者的認可，尤其在理賠、條款設計的合理性方面，消費者的滿意度最低。
初高中學歷人群成主力
不少人以為，學歷越高的人，購買商業保險的意識就越強。
然而， 事實并非如此。根據《中國家庭金融調查報告》公布的數據，就保險消費者的教育特征而言，初高中學歷的群體是商業保險消費的主力，占比47.58%；博士學歷和沒上過學的人群占比較低，分別為2.3%和1.9%；本科學歷人群占比則為14.2%。
由此可以得出結論，學歷最低和最高的人群，購買商業保險的比例很小，而學歷中等的人，總體來說更愿意持有商業保險。
女性比男性更傾向于持有商業保險
看看和商業保險相關的其他數據，記者發現很有趣的一點：女性比男性更傾向于持有商業保險，其中女性占比50.78%，男性占比為49.22%。
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結合當前工作需要，的會員“水墨”為你整理了這篇關于社會保障體系建設的調查報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
社會保障是國家的一項基本經濟社會制度，是社會穩定的“安全網”、“穩定石”和“調節器”。建立健全統一、規范、完善的社會保障體系，不僅是維護最廣大人民群眾根本利益的體現，也是實現我市社會經濟社會可持續發展的基礎、推動銅川轉型發展的支撐。為了加強社會保障體系建設，進一步統籌城鄉經濟社會全面發展，根據 “不忘初心、牢記使命”主題教育和主題教育辦的工作安排，我就銅川社會保障工作，主要以耀州區的社會保障體系建設情況進行了調查，現將調研情況報告如下:
調研主要選取了耀州新型農村社會養老保險試點工作開展以來進行了調查。銅川市耀州區被國務院批準成為國家級新型農村社會養老保險試點區，作為一項新的惠民政策，社會關注度極高，也是社會的焦點、熱點問題，筆者為了真實地了解這一惠民政策給農村社會帶來的巨大影響和變革，筆者采取走訪農戶和村鎮、農保干部，查閱相關資料等方式重點了解了耀州區新農保實施以來給農村社會帶來的巨大影響和變革，在實施過程中存在的困難和問題，并進行了歸納總結，提出了一些合理化建議。
一、基本情況
銅川市耀州區地處陜西中部渭北高原南緣，置縣歷史2160多年，2002年10月撤縣設區，是連接關中和陜北的交通要道，銅黃高速、210國道、包茂高速、咸銅鐵路、梅七鐵路穿境而過，總面積1617平方公里，人口24萬，其中城鄉居民中符合參保條件的118940人，實際參保117856人，參保率99%。
近年來，在省委、省政府和市委、市政府的堅強領導下，耀州區委、區政府認真貫徹落實中央和省市一系列決策部署，以“服務零距離”暨聽民意、解民困、送溫暖黨旗領航奔小康為抓手，圍繞建設農業大區、工業強區、中心城區、文化名區為目標，大力實施“工業強區、果業富民、文化興耀、城鎮化帶動”四大戰略，突出重點抓關鍵，強化措施抓落實，經濟總量不斷擴張，產業支撐作用更加明顯，財稅收入快速增長，城鄉居民收入不斷提高，全區呈現經濟平穩較快增長、民生持續改善、各項事業進步、社會和諧穩定的良好態勢。
1.行政推動有力。耀州區將新農保納入“民生工程”和新農村建設，是市委市政府年度考核的重要指標之一，為此區上及時成立了新農保試點工作領導小組，制定了《銅川市耀州區新型農村社會養老保險試點工作實施細則》和《銅川市耀州區新型農村社會養老保險考核獎勵辦法》，并為鎮辦配備了電腦，安裝了新型農村社會養老保險軟件系統，抽調干部進駐全區行政村，并在每個行政村設立了新農保信息員，為試點工作有序開展奠定了良好基礎。為擴大新農保的知曉率，充分發揮新聞媒體的作用，采取原文刊登、政策解讀等多種形式、實施多渠道、多輪次、不間斷地宣傳。并由區上組織對各鎮辦領導、勞動保障所長等相關業務人員進行集中培訓，組織業務人員深人鎮辦、村組及農戶，面對面答疑解惑。
2.政策保障有力。區政府適時出臺了《銅川市耀州區新型農村社會養老保險試點工作實施細則》，按照“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”的原則，采取個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資模式。細則規定凡在耀州區行政區域內農業戶籍、年滿16周歲以上(不含在校學生)，未參加職工基本養老保險的農村居民，可自愿參加。
3.銀行服務有力。農行耀州區支行是新農保業務的唯一金融合作單位，承擔著全區新農保養老金的發放兌付工作。農行選擇各鎮辦有經濟實力、信譽度高的村民作為新農保發放點，并為其安裝了支付通電話。
4.農民配合有力。農民普遍認為參加新農保好處多:一是政府主導，政府補貼;二是零風險.能和城里人一樣養老有保障;三是繳費基數越高、年限越長，領取標準就越高;四是保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續，適合農民的繳費能力;五是檔次多，可靈活選擇。
二、新農保試點工作中存在的主要問題
1.參保政策的完善還需進一步探索。耀州區基本是以家庭為單位開展此項業務，整戶參保的規定，雖然是新農保長期可持續發展的需要，但也增加了擴大參保面的難度，在實際執行中60歲以上老人由于子女經濟條件不一，參保意愿不一.導致個別達到發放養老保險金年齡的人員不能按時領取養老保險金。
2.部分貧困群眾存在參保困難。調查中，有村干部反映一家三口人均最低標準一年300元繳納，部分特困家庭由于經濟原因參加不了新農保，造成經濟越困難的，越享受不到國家這種優惠政策。這部分人群在不愿參保的人群中占比為60%。
3.經辦力量需盡快加強。調查中參保登記、養老金待遇審核審批要經過村委會、鎮辦農保所、區農保經辦機構，環節過多，程序復雜，而且規定身份證、戶口本原件要經過區農保經辦機構集中審核，工作量非常大。
4.服務網點亟待進一步完善。調查中農民認為目前農行在各鎮辦網點少，農民持惠農卡必須到就近的新農保代辦點或者縣城農行辦理，如跨行取現還要收取手續費，很不方便。
三、政策建議
1.靈活政策。根據農民實際情況，對已年滿60周歲繳費后按月領取基礎養老金的老人，規定其符合參保條件的子女應當參保繳費，但不應作為必備條件，可根據情況靈活掌握。
2.加大新農保基礎設施的投入和人員配備。目前縣、鎮辦一級人員非常不足，村一級新農保一般由村文書代管，工作量非常大，建議給予一定的補助，調動其工作積極性。
［關鍵詞］土地流轉；農民權益；調查報告
［中圖分類號］F301 ［文獻標識碼］A ［文章編號］2095-3283(2012)01-0121-03
一、選題背景
隨著我國社會經濟的快速發展，城市規模不斷擴大，耕地隨之減少，讓有限的耕地養活更多的人口成為我國不得不面對的現實。1995年，國發［1995］7號國務院批轉《的意見》中明確提出“建立土地承包經營權流轉機制”。之后又不斷推出一系列法律法規，使土地流轉變得有序化、規范化。土地流轉后農民自身的一些權益也隨之發生了變化，但由于現階段流轉程序不規范，土地流轉市場沒有形成合理的流轉價格，農民權益意識整體水平不高等問題的存在，導致農民對自己的權益認識存在偏差，進而影響新農村建設的進程，所以了解農民自身權益意識狀況在當前階段顯得尤為重要。
二、我國土地流轉現狀
從全國來看，農村土地承包經營權流轉已有一定的規模。2008年，全國通過各種方式流轉土地面積占全部家庭承包經營面積的7%左右。各地區針對流轉方式的調查結果顯示：“轉包”是農村土地承包經營權流轉的主要方式。地區間也存在不平衡性。表現在：1.南方和東北地區高于華北和西北地區；2.經濟發達地區土地流轉比例較高；3.部分農村勞動力轉出地區農村土地流轉比例較高。
三、研究方法
本文采用文獻研究法、實地訪談、開放式問卷、調研問卷等方式對上海市青浦區、崇明縣等地進行了調研。調查組共走訪了80戶農戶，得到調查問卷80份。其中有效問卷73份，有效率91.25%。主要針對土地產權、流轉價格以及土地流轉下農民對醫療、養老、子女教育、再就業四大方面存在的問題及其原因進行了調查研究。
四、農民權益意識調查結果分析
（一）農民對土地產權的看法
調查發現，大多數農民認為土地所有權是歸國家所有的，認為歸集體和個人所有的則相對較少。這表明大部分農民對農村土地所有權歸屬的認識模糊，因此也導致了農民在權益歸屬意識方面存在盲點。其原因主要有兩方面：一是由于農業規模化經營及產業結構調整的需要，一些地方鎮政府和村集體采取行政手段，強迫農民出讓承包地，搞集體統一經營，使得農民忽略了自己的經營自，有部分農民甚至認為土地的經營權也是屬于國家的；二是有的地方政府在招商引資過程中，為了降低開發成本和投資門檻，以土地流轉之名取代國家征地行為，并且改變土地的農業用途，進行房地產開發，這在侵害了農民權益的同時也使農民更加盲目地認為集體土地所有權是屬于國家的。
（二）農民對流轉價格的態度
隨著科學技術的進步，耕地水平、耕地收益伴隨著物價上漲正逐步提高，土地的遠期價值難以準確評估，土地流轉后的長遠價值究竟如何衡量還存在著許多爭議。當下土地流轉市場的流轉價格多以雙方私下制定為主，流轉價格的確定沒有可操作的價格標準，所以農民認為土地流轉的價格可以隨意商定，只要雙方同意，不用考慮其他方面的因素。
（三）農民權益意識概括性分析
1.農民對自身權益了解程度
上海市從2008年對郊區及其附屬縣鎮展開了大規模土地流轉，近幾年來，作為全國經濟發達城市的代表，土地流轉比例已經居于各城市之首。
在這種高比例的流轉環境下，農民對自身權益的認識程度是有所不同的，土地流轉后農民對自身權益“非常了解”的僅占所有被調查農民的21.9%，這與目前的大規模流轉程度形成鮮明對比，而對自身權益“不太了解”的農民數量也達到了19.2%。農民將土地以轉租、承包等方式流轉出去以后，想要維持生計，除了政府發放的補償金外主要依靠的便是國家給予的相應權益保障政策。但現在多數農民在失地后，對自身權益的了解程度僅限于“有一些了解”，他們僅僅是意識到了自己應該享有的主要權益有哪些，至于更深層次的意識——怎樣去利用和維護自身權益還處在茫然階段。其主要原因有：一是國家以及鄉鎮政府出臺的相關政策的官方文件語言過于專業化，對于教育程度不高的農民來說難以理解；二是各級政府的普及宣傳政策工作力度不夠強，使得農民不是十分了解自身權益；三是少數農民家中條件受到限制，地理位置比較偏僻，接受外部新鮮信息的渠道比較少。
2.農民對相關權益保障政策的看法
上海市政府目前在積極完善土地被流轉農民的權益保障體系，但是我們在實地調研中發現，除了常規的醫療保險、養老保險等鎮保措施在正常推進外，對于失地農民的再就業培訓等方面的一些保障措施卻很難在群眾中得到廣泛應用。主要原因，有38.4%的人認為已出臺的相關保障政策無法切實保障其自身權益，在具體執行方面存在很多局限性。同時，還有27.4%的被調查農民認為有一部分政策是偏離了其生活實際的，與農民權益保障之間的聯系不夠緊密。16.4%的被調查者認為政策之間相互重疊性較高，應用的時候需要大量冗雜繁瑣的程序，非常不便捷。
3.農民對醫療、養老、子女教育、再就業的重要程度意識
土地流轉后在各項權益保障政策中，農民認為鎮保（即農村醫療保險、養老保險）在自己的日常生活中是最為重要的，與此同時農民對家中子女教育的重視程度也是很高的，而與前兩者相比，土地被流轉農民對再就業技能培訓方面的重視程度則相對較低。調查顯示，農民對自身權益的了解程度高低與鎮保、子女教育、再就業三方面在農民心中的重要程度是成正比的。
（四）農民對鎮保的意識調查結果分析
1.醫療保險
目前崇明縣新河鎮醫療保障體系的參保率幾乎達到了100%，并且都是農民自愿參加。幾乎所有農民都認為醫療保險中門診報銷比例是偏低的，有43.8%的被調查農民認為現在通貨膨脹嚴重、物價飛漲，而日益增長的醫療費用與醫療保險報銷比例卻沒有同比例地增長；有35.6%的被調查農民認為，在醫療保險方面政府制定的初始最低報銷額度偏低。另一方面，還有13.7%的被調查農民認為現在的報銷比例難以滿足家中需要長期就醫的病患醫藥費用的開銷。部分農民家中有體質較弱的人需要經常就醫，而藥費、診療費、甚至是病人的日常看護費用都是不小的開支，這就給一個普通的農民家庭帶來了沉重的經濟負擔。
2.養老保險
養老金的金額經過調整，由原先大于60歲的老人75元/月養老金調整為60歲以前沒有交過養老保險金的，從65歲開始不論男女均為140元/月；60歲以前交過一筆總金額為2000~3000元保險金的，從60歲開始不論男女均為245元/月。但在通貨膨脹、物價飛漲的大背景下，這個數目的養老金額卻使人堪憂。而事實上，的確有57.5%的被調查農民認為近幾年物價上漲，養老金沒有同等比例增長，已無法滿足日常生活開銷。同時與醫療存在一個同樣的問題就是，有26.0%的被調查農民認為養老保險金制定的初始最低額度是偏低的。另外目前土地流轉制度不完善，流轉市場尚不成熟，今后政府必然要出臺相關政策以完善土地流轉制度，但是由于政策的不確定性，所以有12.3%的農民擔心今后出臺的政策會影響未來生活。
（五）農民對子女接受高等教育的態度調查結果分析
上海郊區現有普通中學459所、職業高中15所、小學352所，93.5%的村在5公里范圍內有中學。2009年，上海市教委等部門積極推進城市優質教育資源向郊區農村輻射，對郊區20所義務教育階段相對薄弱學校實行委托管理。
有91.3%的農民希望自己的子女接受高等教育，但事實上，只有53%的農民子女在土地流轉后能夠順利接受高等教育。導致這種比例不協調的原因有：一是高等教育費用偏高，二是就業形勢嚴峻、文憑貶值。農民認為應讓子女學些實用技能，盡早就業，減輕家庭負擔。
（六）農民對接受再就業培訓的意識調查結果分析
上海崇明縣政府定期組織農民接受免費的再就業技能培訓，包括農業、林業等方面，農民對接受培訓的積極性也很高。但在調查中我們發現，這免費的技能培訓卻沒有想象中那么多的農民去參加。51.2%的農民想要獲得自主創業、經商、小本經營等方面的培訓。政府提供的關于農業、林業和漁業的培訓僅有9.6%的農民感興趣。這也就不難解釋為何免費培訓的接受率沒有達到預期效果。與此同時，在金融危機還未煙消云散的大背景下，多數農民希望政府能夠提供相關工作崗位的實習機會、定期就業趨勢及相關訊息，并且希望鄉鎮政府組建專門的免費開放的再教育技能培訓中心。
五、結論及政策性建議
第一，土地產權不明晰，農民對土地所有權歸屬認知模糊。盡管目前農民尚未明顯流露出土地私有化的意識傾向，但是，農民對土地使用權是較為重視的。因此，首先應該明確農村土地產權，其次加快農村土地登記確權進程。成都市2007年提出在全市范圍內開展農村產權改革，制定農村土地承包經營權流轉管理辦法。其中主要兩點一是推進農村土地流轉的規范化管理。對農民承包的土地進行確權、登記、辦證；二是建立農村土地流轉承包雙方的權益保護機制。規范農村土地流轉雙方的權益、建立土地流轉有形市場。上海市可以借鑒成都市的經驗，通過農村產權制度改革促進土地流轉，鞏固農民的土地使用權，并逐步允許農民享有更多的土地處理權。同時，中央政府要通過嚴格的執法和行政手段來保護農民集體土地不被地方政府強行侵占用作他用。
第二，流轉價格制定不科學，農民對土地流轉后生成的長遠利益意識模糊。針對目前土地流轉市場流轉價格體制的不完善，一份相對科學完整的土地流轉補償金制度是農民迫切需要的。補償金不僅要考慮到土地當前的價值，更要關注流轉后土地帶來的收益，按照合適的比例定期分給農民，這樣既可以減少定價隨意給農民帶來的經濟風險，也能激發農民對自身長遠利益的關注，使土地流轉能夠在一個更加理性的平臺上進行。
第三，農民在鎮保方面自我保護意識很強，但是現行政策難以滿足農民的日常生活需求。就鎮保中的醫療保險和養老保險而言，認為養老保險金額偏低、醫療保險報銷比例偏低的農民占絕大多數。因此，政府在調整兩者的金額與比例時，應充分考慮目前的物價水平，制定出合理的標準，使其能與物價同等程度變動，解除農民在現實生活中對于醫療、養老兩方面的擔憂。完善農民納入城鎮社會保障體系的體制，實現與城鎮社保的對接。要建立起從最低生活保障到農村醫療、從五保戶到農村社會養老，即覆蓋全體農民的農村社會保障體系，使農民與市民一樣平等地擁有權利和享受社會經濟發展的成果。對于已經流轉土地的農民，要引導他們從土地流轉收益中拿出部分資金，建立個人基本醫療和養老保險，提高自我保障能力。
第四，政府提供的再就業技能培訓與農民的實際需求出現偏差。土地被流轉后，一部分農民選擇從事林業、漁業、科研、經商等其他職業。而政府現階段往往只關注于農業培訓，對于農民最希望受到的自主創業與專業技能培訓有所疏忽。因此，要加大政府對再就業培訓的財政投入，進一步加強城市產業的職業技術培訓以及其他人文、文化、法律等培訓。邀請或聘用專家，制訂長久培訓計劃，開展定期培訓活動。政府應提供相關工作崗位的實習機會、就業載體以及定期就業趨勢等相關訊息，使農民能及時了解當今的就業形勢。同時鼓勵土地流轉的農民自主創業，建立農民自主創業扶持中心，在貸款、稅收、場地等方面對農民提供優惠政策，并給予相關指導建議。
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論文摘要:保險業參與失地農民養老保障，在很多地方已經取得了可以借鑒的經驗，成效顯著。這種“政府主辦，商業保險公司承辦”的社會化服務體系和管理模式，能夠轉變政府職能，充分發揮商業保險公司的社會風險管理職能。保險業參與失地農民保險的主要形式為兩種:政府與商業保險公司合作模式和純商業運作模式。商業保險公司應積極參與失地農民養老保障體系的建設，建立多層次失地農民養老保障制度。
失地農民是指在加快工業化、城鎮化進程中，由于高速公路及路網、水利、機場、城市道路等大型公共設施的興建和城市擴張中，因建設征用土地需求的增加，而造成大量賴以生存的土地被大量征用的人口。
根據預測，在未來十多年里，廣西由于建設征地所造成的失地農民還會逐年增加。建立和完善失地農民養老保障制度，是當前黨和政府加快社會主義新農村建設、切實解決農民老有所養問題的重要舉措，是直接關系到廣大農民群眾切實利益的政府“民心工程”。2006年11月，自治區人民政府關于加快保險業改革發展的實施意見中指出:“探索利用商業保險制度，為庫區移民、被征地農民等失地農民建立商業養老保險制度，解決失地農民后顧之憂，維護農村社會和諧穩定”，這是政府貫徹《國務院關于保險業改革發展的若干意見》的重要舉措。積極參與失地農民養老保障制度建設，密切配合各級政府，在政府主導下發揮保險業在完善社會保障體系，輔助政府履行社會管理的職能，是保險業服務社會主義新農村建設、建設社會主義和諧社會義不容辭的責任。國務院在《關于加快保險業發展的若干意見》精神指引下，在各級政府的積極倡導和保監局的大力支持下，保險業應切實發揮自身的機構網絡優勢、人才、服務與專業優勢，積極投人到構建廣西失地農民養老保障制度的建設中去。
一、失地農民養老保障制度的主要模式
目前，保險業參與失地農民養老保障制度的建設主要有以下二種模式:
(一)政府與保險公司合作模式
如重慶市人民政府辦公廳于2000年1月出臺《關于重慶市征地農轉非退養人員儲蓄式養老保險辦法的通知》，在征得農民同意的前提下，土地主管部門將被征地農民的補償費、安置補助費約2.2萬元/人作為本金、向保險公司投保儲蓄式養老保險，投保后保險公司按照協議約定的5年利率每月向被征地農民(男50歲以上、女45歲以上)發放固定生活補助費，同時政府提供5年期銀行利率不足10%部分的利差補貼。
(二)純商業運作模式
如吉林白山市人民政府于2004年3月出臺了《關于轉發白山市市區失地農民養老保險實施方案和失地農民養老保險暫行辦法的通知》，商業保險公司通過團體年金保險承保失地農民保險，被保險人每年除獲得2.5%的保障收益外，還可以享受商業保險公司70%的投資收益，被保險人按照保險合同約定的年齡到保險公司領取養老金。
二、失地農民養老保障存在的主要問題
據《廣西失地農民勞動保障問題研究》調查報告顯示，廣西現有被征地農民133.5萬人，約占農業人口的3.4%。在廣西各地對161437名被征地農民的調查，在16萬多的被征地農民中，轉為非農業人口的僅有3315人，占調查總人數的2%。在現有被征地農民當中，僅有0.66萬人參加城鎮企業職工基本養老保險，約有1萬人享受城鄉最低生活保障。目前，耕地被征用能夠得到安排就業的農民比例較低，他們主要就業方式是外出經商打工、出租房屋和耕種剩余土地。
(一)失地農民安置工作缺乏正確的指導思想
“先征用，再補償、輕安置”的指導思想長期以來困擾著失地農民的安置工作，特別是在維護涉及失地農民的切身利益的養老制度方面，一直沒有能在制度上給予明確，給社會穩定和人民安居樂業造成很大的壓力。
(二)現有法律法規在保障失地農民養老保障權益方面存在缺陷
如中華人民共和國國務院第471號令《大中型水利水電工程建設征地補償和移民安置條例》中，就如何建立移民失地養老保障方面沒有做出相關規定，只是在第二十二條中提到“大中型水利水電工程建設征收耕地的，土地補償費和安置補助費之和為該耕地被征收前三年平均年產值的16倍。”按照有關規定，土地補償費是給集體經濟組織的，安置補助費是給安置單位的，農民只能得到個人財產補償費(含地上附著物和青苗補償費)。
(三)失地農民征地補償和補償標準偏低，使失地后農民的養老保險問題非常突出
根據有關資料顯示，目前廣西中央直屬和地方水庫移民中約有70%為壯、苗、瑤、侗等少數民族，由于多方面原因，這些移民的生產生活十分困難，人均耕地0.5畝以下的有60多萬人，人均住房面積13.75m2，人均純收人1035元，與安置所在縣農村人口相比，耕地減少0.55畝，住房少6.73m2，純收人少795元。
三、保險業參與失地農民養老保障制度的現實意義
(一)保險業的參與必將有助于實現政府部門職能的轉變
社會保障部門由于其機構設置的局限性和對基金管理監督缺乏制約性，既是決策者、管理者又是經營者、運作者;同時在運作過程中無法實現對資金的保值增值，也為商業保險公司經營失地農民養老保險留下了巨大的操作空間。
(二)保險業的參與必將有利于提高行業的服務水平
政府部門由于人員和服務網點有限，其直接提供社會服務的結果是必將影響工作質量和效率。商業保險公司具有強大的機構網絡，自1980年恢復營業以來，機構網絡已經延伸到經濟比較發達的鄉鎮，具有雄厚的綜合實力。失地農民分布在廣西各地市縣，保險業可以通過發揮網絡優勢、技術優勢、專業優勢為失地農民提供優質、高效服務。
(三)保險業的參與必將有利于發揮商業保險公司專業經營的優勢
養老保險是商業保險公司經營的主要險種之一，各公司在此方面積累了豐富的資金運用和風險管理的經驗，有國家專門設立的保險監督管理機構對其償付能力進行有效監督，確保了失地農民在投保了商業養老保險之后的資金安全和按合同要求給付保險金。按照《保險法》的規定，商業保險公司必須具備專門的精算人才，商業保險公司經過多年的經營，培養了一支懂經營、善管理、精業務的專業化隊伍，這對于減輕政府管理成本、減少政府安置壓力將起到積極的作用。
(四)保險業的參與必將有效地維護社會穩定
通過建立養老保障制度的建立，被征地的失地農民實現了局部補償到終身補償的轉變，結束了失地農民“種田田不足，就業無崗位，養老無能力”的歷史，徹底解決了他們的后顧之憂，對維護失地農民基本權利、促進廣西和諧社會的構建和社會主義新農村的建設必將起到積極的作用。
(五)保險業的參與有利于社會保障體系迅速地向農村覆蓋，增強社會保障調節功能
城鎮社會保障制度已經推行多年，而農民的基本社會保障卻長期被排除在社會保障體系之外，其原因主要局限于國家財力。通過失地農民養老保障制度的建立，為他們提供不同層次的制度安排，對今后在國家財力逐年好轉的情況下，逐步將失地農民養老保障制度納人社會保障體系中去，以此實現現行社會保障制度的平穩過渡。
四、保險業參與構建失地農民養老保障制度的設想
(一)將“先征用，再補償、輕安里”的指導思想轉變為“先保障，再補償，重就業”
第一，有關部門在征地前必須首先出臺相應的補償辦法、落實補償費用，由征地單位在征地時明確一次性通過商業保險為失地農民辦理不低于15-20年的基本養老保障。
第二，在失地農民基本養老保障制度確立后，征地單位可以參照基本社會保障的標準從安置補償費中給予失地農民不低于24個月的一次性生活補償，以扶持農轉非后失地農民從不適應向適應階段的過渡。
第三，對農轉非后失去土地的農民納人城鎮就業、社會保障體系中，相關部門提供就業培訓、職業指導和職業介紹服務，幫助其順利渡過不適應期，實現就業。
(二)突出“五個堅持”，盡快出臺廣西失地農民養老保障制度
法律法規的缺位是失地農民在失去土地之后生活沒有保障的重要原因。為確保失地農民老有所養、老有所依，必須盡快出臺廣西失地農民養老保障制度，以“五個堅持”為基本原則，即堅持保障水平與經濟社會發展水平相適應，堅持社會基本保障與商業補充養老保險相結合，堅持個人繳費、集體補貼和政府扶持相結合，堅持個人自愿與政府倡導相結合，堅持個人帳戶與社會統籌帳戶相結合，合理確定繳費基數和繳費比例，多渠道籌集資金，權利與義務相統一，分步實施，穩步推進，建立多層次失地農民養老保障制度。
(三)創新思路，出臺適合失地農民投保的養老保險產品
目前，保險業符合失地農民養老保障需要的產品不多，可選擇性不強，這對建立失地農民養老保險的長效機制是非常不利的。為此，保險業要參與失地農民養老保障制度的建設，首先必須在產品創新上下功夫，在深人調查的基礎上，采集大量的數據，對農民失地保險的交費能力、交費的持續性、死亡率、市場的差異化等因素進行研究，在險種設計上實現創新。
關鍵詞：空巢老人 農村 養老 保障體系 調查
中圖分類號：D669.6 文獻標識碼：A 文章編號：1009-5349（2017）07-0073-02
一、空巢老人的生活狀況
進入21世紀，我國經濟社會快速發展，加上外出務工人員越來越多，我國空巢老人的數量也在急劇增加。最近十年間，中國國內空巢老人數量越來越多，尤其農村空巢老人數量激增。通過發放問卷，我們了解到空巢老人日常生活情況以及對自己的養老需求和愿望。本次調查內容如下。
（一）住房條件
一人獨住的有522人，占38.6%；夫妻一起居住的有831人，占61.4%。
（二）婚姻狀況
已婚的有799位，占66.6%；未婚的有19位，占1.6%；喪偶的有376位，占31.3%；離婚的有6位，占0.5%。
（三）濟收入情況
在吉安，約有四成老人有補貼；有近一成老人仍工作；有三成老人表示子女給生活費，另外，有近兩成老人有其他收入。有562位老人則無任何收入來源。
（四）老人生活日常
通過調研不難發現該地區“完全可以自己照顧自己”的老人有1123人，占89.5%；“仍需別人照顧”的有151人，占8.6%；“完全依靠別人幫助”的有31人，占2.1%。
（五）疾病困擾情況
據調查，53.78%的老人表示，由于子女們工作忙，沒有時間照料自己，所以害怕患病。由于身邊沒人，老人突發急病沒人知道；身患頑疾，求醫難；看病費用過高，自己負擔不起。尤以農村空巢老人為主。
（六）健康情況
空巢老人們的身體健康情況包括：吃飯、日常洗漱、打掃衛生、睡覺、洗浴、日常活動、上廁所7項，大約86%的老人能自己完成。另外，對于工具性日常活動能力包括：煮飯做菜、經濟管理、乘車、買東西、走路、清潔身體、爬樓梯7項，有6%的老人基本上可以自行解決。剩下的8%的老年人完全沒有自理能力。
（七）住房情況
有超過四成的老人住房面積僅有40平方米，三成以上的老人住房面積介于40-90平方米之間，將近兩成的老人達到100多平方米，近一成的老人住房面積在120平方米以上。
（八）生活照料
根據調查，子女們采用的最多的方式是給自己的父母打電話，約占65%；其次是常回家看望老人，占32%；有一小部分人選擇和父母進行遠程視頻聊天等。每周1-3次去看望老人的占52.8%。80多歲以上的老人，他們的子女一周看望2到3次，占到61.38%。
（九）精神寂寞，郁郁寡歡
由于身體器官逐漸衰竭，加上沒有子女的陪伴，許多老人難免感到生理上及心理上的孤獨。相關調查報告表明，老人們由于身體上的不適感以及心靈上的長期的寂寞，經常吃不下、睡不好、莫名其妙發脾氣等。現今農村空巢老人面臨的狀況十分令人擔心，而導致這一局面的原因也是多方面的，不僅包括物質層面的貧乏，也包括精神層面的沒有寄托。
二、當前農村空巢老人現象存在的原因
（1）伴隨著老人年紀的增長以及行動的遲緩，老人家日益需要兒女的關愛和照顧。由于我們國家長期堅持貫徹“計劃生育”的基本國策，所以獨生子女或者生育較少的情況比較普遍，年輕人在外打拼事業難以顧及父母也是普遍現象。
（2）收入低，與此同時勞動強度相當大。在農村，土地是農民的根本。老人珍惜土地資源且加以耕耘賺取“外快”，他們還撿廢品，做來料加工副業，老人的身體定大不如前。如今上學難、住房難、看病難給年輕子女帶來壓力，老人在照料自己的同時還要照顧孫輩，物質負擔和精神負擔加重。
（3）身體多病且機能下降。年齡的增長使得老人身體機能下降，疾病增多，子女無法奉養身旁，條件良好的家庭會請專人料理，條件較差的家庭中的老人便無法得到精心照顧，老人在精神上的空虛寂寞感也由此而生。
三、建立健全農村老年人養老的有效機制
經長時間對潞田的調查，我們得出了相應的結論，農村空巢老人的養老問題急需社會關注。建立健全有效機制是構建社會主義和諧社會進程中必須解決的頭等大事。
（一）鞏固和完善家庭養老機制
“家和萬事興”，家庭養老是我國傳統的養老方式，也是老年人最喜歡的，這是由中國國情決定的。采取群眾喜聞樂見的方式，積極地做好宣傳。建立健全“村規民約”，保障老人的合法權益。加強道德教育以確保“老有所養”的目的得以實現。
（二）建立和完善農村社區養老服務體系
雖然社區養老更先進，抗風險能力強。但要大力倡導以居家養老為主、機構養老為輔的養老模式要做到：一是加快建立農村的老年服務體系，二是要加大資金投入，三是要建設好社區服務隊伍。
（三）完善農村合作醫療衛生服務體制
大力推行農村醫療救助制度，完善農村醫療保障體系，是解決農村空巢老年人看病難、看病貴的有效途徑。首先費用必須由國家地方政府和個人共同承擔， 再者加大財政扶持力度，最后加強各級基層醫療保健服務。
（四）積極推進農村養老保險保障事業
在當下的經濟條件下，養老的主要方式仍然是家庭養老，但為實現其現代化，我們要積極推進農村社會養老保險事業，擴大農村養老保險的覆蓋率，政府應加大宣傳力度，并引導農民正確了解，且完善機制，這是促進農村社會養老保險健康發展的有效措施。
（五）保護農業用地，發展農村經濟
土地的養老保障功能十分有限，但土地保障還將在一定時期內繼續作為農村社會保障的重要形式而存在。要進一步堅持和實行黨在農村的土地政策，這是農民基本生活的保障。讓具有勞動能力的農村空巢老人仍然可以依靠自身的能力種植作物從而養活自己。
（六）多種方式養老，緊跟時展
另外，興辦社會養老服務，讓空巢老人在機構中感受社會的關愛，過上更美好舒適的生活。
不可否認提出了很多的具體措施，但具體操作起來難度還是很大的。而要切實解決空巢老人養老問題，不僅需要政府和社會的扶持，也需要子女的幫助。我們要轉變觀念，要明白善待老人就是善待我們自己的明天，老吾老以及人之老，傳承中華民族傳統美德，為構建和諧社會、美滿家庭盡自己的一份力量。
四、結語
經過此次對江西省吉安市萬安縣潞田鎮空巢老人生活狀況的調研，我們了解了他們養老方式中存在的一些問題與他們對精神生活的基本訴求。從調研可見當前農村養老體系中還有不夠完善的方面，這需要國家和社會的廣泛關注與扶持，也需要家庭子女的關心與愛護，在精神和物質上給予空巢老人雙重滿足。全社會都應一起努力，幫助、關心他們，設身處地為他們的晚年生活著想，讓他們衣食無憂，有病得到及時治療，臨終得到關懷，使他們能幸福、快樂、健康地度過晚年，真真切切感受到社會、家庭、兒女給予他們的親情和溫暖。
參考文獻：
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日前，一項針對我國城市居民對各類商業保險需求的調查報告顯示，我國有28.3％的城市居民把商業醫療保險作為首選，其比例已經超過了養老保險、人身意外保險和人壽保險。
商業醫療保險在經濟發達國家是最普及的險種之一，主要內容就是個人在健康的時候，用很少的錢來購買保險，當其生病或受傷時，保險公司就會按比例支付其醫療費用，使個人減少高額的醫療費用支出。
據分析，我國正在進行的社會醫療制度改革催發了人們對商業醫療保險的需要。
我國由于開展社會醫療保險時間短，資金積累有限，個人需要支付的費用多，特別是一些大病和特殊疾病的醫療費用遠遠超過了基本醫療最高支付限額，使個人背上沉重的負擔，而商業醫療保險能承擔個人大部分的醫療費用，如平安保險公司推出的“個人住院安心保險”，10到19歲的個人每年交納保費223元，就可以獲得住院日額保險、癌癥住院日額保險、器官移植保險和手術醫療全部四項保險，最高可獲得20.9萬元的醫療費用補償。
目前，醫療費用的高速增長已經給社會、單位和個人帶來沉重的壓力。統計數據表明，自1982年到1996年的14年間，我國醫療費用支出的年均增長速度超過了24％，1997年，全國職工醫療總費用高達773.7億元，每個家庭的實際平均醫療保健支出718.3元，個人平均支出375.57元，而且還不包括公費醫療和勞保醫療的支出，因此隨著我國醫療體制的改革，廣大居民需要通過商業醫療保險來化解潛在的醫療費用風險。
有關專家分析，對部分經濟收入穩定、享受社會醫療保障的群體來說，社會醫療保障體系僅能提供最“基本”的醫療保障，保障程度有限，不能滿足他們的需求，而商業醫療保險則能適應高層次、特殊的醫療需求。另外，由于我國經濟體制改革的深入和企業用工制度的改革，社會上還存在大量的缺乏醫療保障的人群，像私營企業員工、自由職業者、學生和農民都不在保障范圍內，這些群體尤其渴望購買商業醫療保險。
專家指出，目前我國商業醫療保險蘊涵著巨大的商機，我國保險業如果適時加強醫療保險產品的開發和推廣，將對我國保險業的發展與完善起到推動作用，并最終能夠和個人帳戶、公共基金一起，形成我國新的醫療保障體系。
老齡社會壓力重重
我國自2000年前后步入老齡化社會以來，老齡化程度不斷加速，60歲以上的人口占比目前接近14%，預計到2020年這一比重將超過17%。而到2050年中國老齡人口總量將超過4億，60歲以上人口比重超過30%，步入超老齡化社會，成為全球人口老齡化程度最高的國家。不斷加劇的老齡化趨勢，使得養老成為全社會日益關切的話題，也對社會、經濟和文化產生了廣泛深刻的影響。
提到養老，便離不開養老金。根據中國社科院《中國養老金發展報告2015》，截至2014年底，城鎮職工基本養老保險的個人賬戶累計記賬額達到40974億元，城鎮職工基本養老保險基金累計結余額為31800億元。這意味著，即使把城鎮職工基本養老保險基金的所有結余資金都用于填補個人賬戶，也仍然會有接近1萬億的空賬。
為了緩解老齡社會勞動力不足以及養老金的支付壓力，“延遲退休”在近年被頻繁提及。人力資源和社會保障部部長尹蔚民3月9日在兩會“部長通道”接受采訪時表示，延遲退休方案今年會按照相關程序批準后推出，并向社會征求意見，完善后再正式推出。制定延遲退休方案主要有三個方面考慮，首先是小步慢走、漸進到位；二是區別對待、分步實施；三是提前公示、預先預告。
而對于與養老金直接相關的養老保險，十八屆五中全會上關于“十三五”規劃建議中明確提出要適當降低“五險一金”的保費費率。中國人民銀行金融研究所所長姚余棟分析認為，現在各種繳費中，養老保險中單位繳費為20%，醫療8%，失業保險按繳費職工基數為2%，工傷和生育保險完全由用人單位繳納，個人不需要繳納，還有住房公積金，總計是40%左右。因此醫療、失業、工傷三種保險費率下降的幅度不大，養老保險降低費率的空間比較大。
“我國的社保費率設計存在缺陷。目前的辦法是以一年為基數，我國每年工資水平都會增長，使得繳費基數并不準確。養老保險由于空賬和低收益率化的個人賬戶，不利于延長繳費。” 姚余棟提到，養老保險統賬結合的初衷是統籌體現共擔風險，個人賬戶體現勞動差別和激勵，但它的積累功能沒有得到體現，降低了養老保險制度的激勵作用，很多人繳滿15年便不繳了，光等著享受以后的養老待遇。他同時提到，高費率沒有帶來更好的保障水平。有些用人企業不給員工繳納養老保險，很大程度是因為費率高。
老齡社會帶來的重重壓力，讓人們過早地考慮未來，也讓養老成為我國社會一直最為關注的民生話題之一。在業內人士看來，從理論上講，通過金融的力量能夠實現老有所養。但總體來看，目前我國養老金融業務總體處于初期發展階段，金融部門對于養老服務業的認識和投入也剛剛開始，針對居民養老的金融產品和服務品種單一，養老資產管理的理念和機制比較滯后，養老金融業的服務模式還處于粗放階段，養老金融市場也欠發達，與居民養老和養老服務主體多層次、多樣化需求還有很大差距。
養老金入市箭在弦上
“我國目前正在建立的多層次養老服務市場傳統的養老機構，包括不同層次的社區養老、居家養老、臨終關懷、養老園區等等，都需要得到養老金融的支持。”華夏新供給經濟學研究院院長賈康在日前舉行的中國養老金融50人論壇上表示，應該建立多層次養老金融服務市場，關注社會各階層對養老金融的需求。
養老金融是一個頗為龐雜的體系，它包括圍繞社會成員的各種養老需求所進行的各種金融活動，可以分為養老金金融、養老服務金融和養老產業金融這三大體系。其中“養老金金融”這個概念由英國學者大衛?布萊爾首次提出，可將養老基金投資于金融資產、衍生工具和另類投資，目標是通過制度安排積累養老資產，實現保值增值。
目前我國的養老金入市已然箭在弦上，2015年8月，國務院印發了《基本養老保險基金投資管理辦法》。管理辦法規定，“投資股票、股票基金、混合基金、股票型養老金產品的比例，合計不得高于養老基金資產凈值的30%。同時，國有重點企業改制、上市，養老基金可以進行股權投資。參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的。”這一辦法的出臺，為加快基本養老保險的市場化投資運營全面鋪平了道路。有消息稱，人社部正會同財政部制定資金歸集和劃撥的具體辦法，確保養老金投資運營可以在2016年正式啟動。
據統計數據顯示，2014年末全國養老基金累計結余3.56萬億元。此前人力資源社會保障部社會保障研究所所長金維剛曾表示，以養老基金累計結余為基數進行推算，將可以動用超過1萬億元的資金直接或間接地投資于股票市場。
盡管目前尚未公布今年養老金入市的具體時間，但這一預期已經給A股市場帶來了諸多積極的變化。此外，根據深交所《2015年個人投資者狀況調查報告》，證券市場投資者去年對各項改革舉措的期待程度較高，其中最受投資者期待的是“養老金入市”，占比77.5%。
“養老基金投資運營的起點在于首先確認準備承擔多大的風險，也就是說需要確定一下可以接受的最高風險水平。收益和風險就是同方向變化的，風險較大，預期收益率也會較高。” 全國社會保障基金理事規劃研究部副主任熊軍提到，國際上的一些養老儲備基金年報里通常開篇就會寫到“我們是養老儲備基金，投資期限很長，有很強的抗風險能力，所以在資產配置中準備配60%的股票加20%的債券。
但國內通常是資金安全第一，對于養老基金的收益構成，他表示，第一部分是存在風險的回報，屬于戰略資產配置的回報，第二部分是通過資產配置的動態調整得到的超額回報，第三部分是投資管理人得到的超額回報，投資管理人實際回報減去委托基準的回報。熊軍說：“這三部分構成，第一部分最重要，第二和第三部分非常珍貴，是努力的方向。
養老金融發展空間巨大
我國養老金融的發展處于初步階段，市場潛力和發展空間巨大。據了解，按照國務院的要求，中國人民銀行正在牽頭制訂金融支持養老服務業發展的政策框架。對此，中國人民銀行副行長、國家外匯管理局局長潘功勝表示，中國的養老金融在過去很長的時間里也沒有引起業內足夠的重視。近年來伴隨新一輪金融體制改革步伐，以及社會對養老金融認識的不斷深入，在金融業如何支持和養老服務業的發展上，一些金融機構做出了有意義的探索。對此他談到，未來應發揮金融跨期資源的配制功能，提升養老的消費能力。在做跨期資源配置方面，可以通過金融產品，開始為養老做準備，或者讓子女為父母購買養老服務。結合理財、信托等金融產品，提供養老金融服務的綜合方案。
“從國際經驗看，專業化，規模化的養老金融體系是重要發展的方向。” 潘功勝認為更多的金融機構應從戰略層面，重視養老金融的發展，通過優化整合內部資源，建立養老金融事業部，設立養老服務部門，推進養老模式的創新，發展專業化的養老投資基金，信托等主體，探索引入社會資本的有效模式，為養老產業發展開拓長期穩定的資金來源。據了解，經國務院批準，2015年11月，首家專業的養老金管理公司建信養老金管理公司成立。
(一)實現河南省“三化”的需要
建立農民工社會養老保險制度，是推進城鎮化的重要制度保證，也是順應城鎮化發展趨勢的戰略舉措。中國特色農業現代化道路的實現離不開農業適度規模經營和農業勞動生產率的提高，從長期來看，農村剩余勞動力的轉移有利于緩解農村人地關系緊張的矛盾，促進農村土地流轉和適度規模經營。但是當前土地的雙重功能即生產資料和農民的社會保障功能表現得依然突出，只有完善外出農民工包括養老保險在內的社會保障，才能弱化土地的保障功能，從而促進農村土地流轉和適度規模經營，促進農業現代化的最終實現。
(二)完善河南省農民工權益保障的需要
河南在過去的幾年中，已經逐步建立了農民工養老保險的相關政策體系。早在2004年3月，鄭州市就出臺了《關于農村勞動力轉移就業后參加我市社會養老保險工作的實施意見》并規定:“農民工轉移到我市就業后，應依法納入社會養老保險范圍，執行我市企業職工社會養老保險政策，與同類型城鎮企業職工享有同等的社會養老保險待遇”，這為農民工參與養老保險率先提供了政策依據。為了適應農民工的流動性，河南省于2010年4月出臺了《河南省城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》，規定基本養老保險關系轉移接續“適用于參加城鎮企業職工基本養老保險的所有人員，包括農民工”。從以上出臺的政策可以看出，河南省把農民工的社會養老保險納入了“城保”的制度框架，即把農民工納入了“城保”制度的范圍，和城鎮職工執行完全統一的政策。但在實際操作中，當農民工和企業終止或解除勞動合同時，社會保險機構大都將其個人賬戶中的資金一次性發給農民工本人，同時終結養老保險關系，這使得農民工實際的養老保障沒有得到落實。也即是說，通過這種“城保”的擴面，雖然在一定程度上體現了社會公平，使農民工和城市居民享受同等的待遇，但從當前農民工養老保險制度實施的具體效果來看，卻不容樂觀。具體表現為企業方和農民工不愿參保，地方政府積極性不高，整體參保率低，農民工的正當權益得不到有效保障。因此有必要對農民工養老保險問題做進一步探討，對亟待解決的上述問題做更深入的分析，以期制定更具操作性的政策措施來完善農民工養老保險制度。
二、河南省農民工養老保險制度的實施困境及其成因
總的來說，導致河南省農民工養老保險制度實施困境的因素主要有兩個方面:一是河南省農民工養老保險制度設計的問題;二是農民工主體性實現程度不夠，主體性實現面臨著自我約束和社會約束雙重困境。
(一)河南省農民工養老保險制度設計的困境及成因
河南省關于農民工養老保險相關制度的出臺，為農民工養老保險的參保及轉移提供了政策依據，但是“一刀切”的辦法并不適用于所有農民工，沒能考慮到農民工群體自身的特點及其多層次性，歸納起來主要呈現出以下矛盾:
1．農民工養老保險繳費金額與農民工生存理性的矛盾
生存理性是農民工選擇社會養老保險模式的最主要因素，農民工是否選擇養老保險，或者選擇何種形式的養老保險，首先是基于保證個人及家庭成員的基本生存之上的，農民工要考慮自己的經濟收入、子女數目、家庭開支等各項約束條件。農民工群體來自農村，家庭條件普遍較差，進城打工的主要目的是賺錢。同時與城市居民相比，農民工的收入普遍偏低，其繳費承受能力遠遠低于城市居民。2011年河南全省范圍內全年農村居民人均純收入6604．03元，城鎮居民人均可支配收入18194．80元。由此可見，農村居民和城鎮居民收入差距較大。又如在2009年，鄭州城鎮居民人均可支配收入17117元，農村居民人均純收入8121元，2009年鄭州城鎮企業在職職工的養老保險個人繳費基數最少為105．9元，這也就意味著農村居民雖然收入較低，但按照政策規定，在鄭州企業就職的農民工其養老保險中個人所繳金額最低也為105．9元。2010年國家統計局的《2009年農民工監測調查報告》顯示，2009年中部地區農民工平均工資僅為1350元，顯然，相對于工資而言，農民工養老保險的繳費金額仍超出農民工的經濟承受能力。
2．農民工養老保險繳費年限與農民工高流動性的矛盾
2012年2月8日清華大學的《農民工就業趨勢報告》顯示，農民工就業“短工化”趨勢愈演愈烈，根據這項調查，66%的農民工更換過工作，25%的人在近7個月內更換了工作，50%的人在近1．8年內更換了工作;農民工平均每份工作的持續時間為2年，兩份工作的時間間隔約為半年。按照政策規定，農民工參保繳費后，個人繳費年限累計滿15年(含15年)及其以上者，退休后按月享受基本養老待遇;個人繳費年限累計不滿15年的，退休后其個人賬戶儲存額一次性支付給本人。這就意味著，農民工只有在個人繳費年限累計滿15年時，才可以享受到正常的養老保險待遇，然而，農民工的“旅游式打工”可以跨越企業、產業、地區等，這種高流動性使得他們往往都達不到15年這個最低的繳費年限，從而形成“參保－退保－再參保－再退保”的惡性循環。
3．“城保型”農民工養老保險設計與農民工養老定位多層次性的矛盾
雖然“融入型”農民工養老保險在一定程度上體現了社會公平，使農民工和城市市民享受同等的待遇。但是由于農民工年齡、家庭結構、收入狀況、土地保障等情況各不相同，使得農民工的最終流向也不確定，不像城鎮企業職工那樣最終會在城鎮養老。農民工最終的養老定位選擇在城鎮還是農村，對養老保險的需求狀況也存在較大差別。“城保型”養老保險把農民工納入城鎮職工養老保險體系，雖然實現了城鎮職工與農民工的平等，有利于保障農民工在城鎮養老，但忽視了農民工養老最終定位的多層次性，對于暫時返鄉和永久返鄉的農民工實行一刀切的養老保險設計，阻礙了農民工對于“城保型”養老保險的選擇。
4．地方性農民工養老保險政策與全國范圍低統籌的矛盾
目前關于農民工養老保險，中央政府只有原則性政策規定，既沒有法律規定，也沒有具體的可操作的政策措施，不同地區農民工養老保險的制度設計存在很大差別，使得各地區繳費基數、繳費比例、領取標準迥異。盡管有關養老保險關系轉移接續辦法已經出臺，但由于統籌層次過低、統籌單位數量龐大且轉移接續工作繁雜，都使農民工在養老保險關系轉移接續工作中遇到了許多困難，農民工為了轉移養老保險關系常常奔波于轉出、轉入兩地，費時費力，影響了農民工對養老保險的參與積極性。
(二)農民工參與養老保險的主體性實現程度的困境及其成因
農民工參與養老保險也受到其主體性實現程度的制約，主要表現在以下兩個方面:
1．農民工主體性實現的自我約束阻礙了農民工參與養老保險
農民工參與養老保險離不開農民工主體性的確立與實現。這里分別從農民工參與養老保險的意愿和能力兩個方面予以分析:首先，農民工之所以愿意參加養老保險，一定程度上是因為農民工預期參與養老保險能夠為他們帶來收益，并且這個收益要大于付出的成本。農民工到城市打工是一個復雜的社會經濟過程，對農民工的影響是全方位的，這不僅涉及到經濟方面，還涉及到政治、社會、文化及心理等方面。正如上文分析指出的那樣，河南省現行的農民工養老保險模式設計，沒有完全考慮到農民工自身的特點，使得農民工群體并不能真正享受到養老保險帶來的養老保障。同時，由于農民工對制度缺乏相應的了解，他們擔心今后因政策多變而使得已繳納的養老保險金無法兌現，認為參保的錢不如拿到手里放心，于是農民工往往更愿意選擇眼前可以看得見的利益。再者，現行農民工可以選擇的養老保險體系除了“融入型的城保”外，還可以選擇“新農保”來替代，農民工往往會選擇可以使自身利益最大化的保險制度，所以，農民工選擇現行“融入型”養老保險的熱情度并不高。其次，由于農民工人力資本存量低，導致他們進城大都從事餐飲業、制造業、建筑業、服務業等重、累、臟、險的粗活，收入普遍低于城市居民的平均工資。同時農民工的流動性強導致其工作不固定，使得他們的收入也難以固定，甚至會處于暫時性或較長時間收入中斷的困境。另外，現行土地政策也不能給農民工帶來高收益，面對現實的生存壓力，大多數農民工仍然依靠在城鎮打工來滿足家庭的基本生存需要。這些原因都直接限制了農民工參與“城保型”養老保險的繳費能力，影響了農民工選擇養老保險的積極性。
2．農民工主體性實現的社會約束阻礙了農民工參與養老保險
農民工參與養老保險除了受到自我制約之外，主要還受到企業和政府這兩大外部條件的影響和制約。政府作為養老保險政策的制定者和監管者，企業和農民工作為政策的執行者，都在以不同的方式影響著養老保險制度的實施。首先是企業因素。我國農民工的養老保險費供給是通過個人和企業共同承擔的，企業支付養老保險費中的統籌部分，其最終來源還是農民工的工資，政府只承擔管理責任。根據我國現有國情，大部分吸納農民工多的企業，其利潤絕大部分來自于廉價勞動力，為農民工提供養老保險就意味著勞動力成本的增加，這自然就打破了企業的這種優勢，影響了企業的利潤，因此企業對農民工養老保險持消極態度，嚴重影響了農民工養老保險制度的運行。其次是政府因素。政府在養老保險政策的制定過程中，雖然初衷是為了保障農民工的權益，但是由于沒有完全考慮到農民工自身特點的復雜性，使得制定的政策呈現如上表述的種種缺陷，實施起來顯得蒼白;同時，政府又擔心強制本地企業為農民工繳納養老保險會影響本地的投資環境，影響政府招商引資的力度，從而影響政績，因此對于養老保險的監管也不到位;另一方面，受農民工自身文化素質和所處環境的限制，多數農民工只顧眼前利益，偏好當前收益，對養老保險不了解甚至產生誤解，而政府對相關政策的宣傳力度又不夠，導致大量農民工回避養老保險。
三、完善河南省農民工養老保險制度的對策
(一)完善農民工養老保險政策
第一，在保費繳納方面，要充分考慮農民工收入水平低的特點，建立多檔次、可選擇的養老保險制度，將繳費基數和比例分為不同的檔次，供其靈活選擇。同時，對于累計15年的繳費年限也應該加以適當放松，使制度和政策具有彈性和適應性。在制度設計方面，要加大財政支持力度，針對大部分農民工的收入水平相對較低、無力承擔養老保險費這一現狀，中央財政和地方財政應該對其進行資助，可以采取類似于新型農村合作醫療的辦法進行補貼。補貼款進入統籌賬戶隨著農民工一起流動，這樣就不會對轉入地的統籌基金帶來壓力，也有利于實現地區間的轉移。同時，對于農民工參保率較高的企業實行稅收優惠，加大財政支持力度，也可以提高企業參保的積極性。
第二，在養老保險的保障水平方面，考慮到農民工流動的多層次性，對于農民工養老保險金的繳納設計應該體現不同的流向需求，對于部分最終可能回到農村生活的農民工群體，其養老金計發標準可以用相對發達地區農村居民的生活水平為參照基點，實施的保障水平應在高于農村實際生活水平與略低于城鎮企業職工養老金標準之間浮動。
第三，在制度銜接和養老保險關系接續方面，由于當前農民工養老保險賦予了地方政府利益，地區條塊分割明顯，基于本地區社保基金管理的考量，地方政府往往會故意設置障礙阻止外來社保關系的轉入。這種全國低統籌的現狀，使農民工養老保險的轉移和接續實現起來困難重重，因此要打破現有局面，努力實現全國高層次統籌，使其與地方財政脫鉤，收支不影響地方財政，就比較容易得到地方政府的支持。
第四，在養老保險資金賬戶的構成方面，由于現行的統籌賬戶不能續接和轉移，使農民工弱勢群體不僅得不到城鎮職工和政府的補貼，反而往往被其所工作的城市截留，使其基本的養老權利被侵害。因此，放棄統籌賬戶，建立完全積累式的養老保險個人賬戶制度，使其個人賬戶由個人和企業繳費構成，所有權明確，賬戶隨參保人轉移，這樣才能真正維護農民工的養老權益。
第五，在農民工養老保險制度實施的技術層面，要求有與之相適應的現代化的網絡技術，以方便農民工養老保險的繳費、查詢，同時減少和簡化繁冗的工作手續，使養老保險關系的轉移接續更加順暢。
(二)創造農民工參與養老保險主體性實現的環境
第一，政府和社會要加強宣傳引導。農民工是游離在社會的“邊緣人”，受自身文化素質和所處環境的限制，很多農民工關于養老的觀念還很陳舊，僅僅局限在土地養老、家庭養老的傳統觀念之下，對于農民工養老保險的認識也很不到位。因此，必須通過宣傳教育，增強農民工對于養老保險的認同感及參與感。同時通過宣傳教育，轉變企業認為“為企業內的農民工繳納養老保險是增加企業負擔”的觀點，增強企業的社會責任感，使企業能夠承擔起為農民工繳納養老保險費的社會重任。
第二，完善相關法律法規，確保制度的有效實施。我國現行的法律法規存在立法不足、執法不嚴等現象，并且缺乏明確的責任追究機制。法律缺失同樣體現在農民工養老保險問題上，因此要加快相關法律法規的建設，通過法律來規范企業和員工個人購買養老保險的行為，使之成為企業的法定義務，成為農民工應有的權利，為農民工養老保險制度的施行提供更加完善的法律支撐。
第三，加大對農民工的教育培訓力度。崔祥民通過對農民工人力資本與收入影響的實證研究發現，“受教育年限是對農民工收入影響最大的因素，技能狀況也是農民工收入的重要影響因素”。由此可見，提高受教育程度和技能狀況可以提高其收入，增強農民工的繳費能力。但接受教育要花費大量成本:一方面，大量民辦培訓機構以營利為目的，較高的培訓費用成為農民工接受培訓的“經濟門檻”;另一方面，企業迫于企業利潤和經營壓力，也不愿意或不能夠獨立承擔起培訓農民工的任務。因此，政府就應該提供公益性的培訓，設計滿足市場需求的培訓內容，創新合理的教育培訓形式，籌集充足的教育培訓經費，構建有效的教育培訓網絡，利用自己的優勢，通過集中辦學、頂崗實習等模式，加大對農民工技能的培養力度。
第四，探索有利于農民工參與養老保險的土地政策。土地本身并不是一種社會保障方式，但在中國卻承載著社會保障的基本功能。這種“社會保障功能”對于農民工而言，是一種無奈的心理慰藉式的低水平保障。土地制度的合理設定是解決農民工問題的長遠之策，要建立完善的土地權益出讓、轉租、轉包、抵押、流轉和退出機制。對轉讓農村土地使用權的農民工，根據土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算成一定年限的個人賬戶積累額，從而促進農民工從依靠土地保障到社會養老保障的平穩過渡，增強農民工參與養老保險的積極性和可能性。
第五，改變企業發展模式，增強企業參與農民工養老保險的能力。在市場競爭日益激烈的今天，企業要從根本上改變原有的發展模式，走出一條科技含量高、污染少、能耗低、經濟效益好的可持續發展道路。通過產業升級、運用科技、提高管理，擺脫一味依靠勞動力優勢降低產品成本、壓低產品價格的作法，使企業有能力更好地參與農民工養老保險。
20xx年最后一學期的畢業實習在不知不覺中結束了，我在正因社區外進行了為期為一周的實習，在短暫的時間里，我認識和了解了真正的社區社會工作。
實習的開始我和同學與社區的負責人聯系，開始通過短暫的接觸，與社區的負責人建立關系，建立關系的方式很多，包括聊天和談話。隨后社區的負責人給我們介紹社區狀況，帶我們參觀了社區的狀況，在參觀的同時，社區的負責人的還給我們介紹了目前社區狀況，比如社區外的溝渠疏通清理問題。
了解社區工作的方法很多，開始接觸的實地觀察就是一個方法。透過仔細的觀察，能夠洞察通過口述闡述的問題。
我們通過自己的觀察，知道正因社區住房出租收入、餐飲娛樂等收入是當地居民的主要收入。但是在當地居民追求經濟收入的時候，一些細節被忽略了，給社區管理造成了一定的難度。如西南石油學校側門外的同心路，是以小吃、超市、文具店等為主的街道，外來零散的攤販，散布在各個角落。走到同心路，攤位之間的空隙不大。這樣，各個攤位之間，衛生的界限不分明。盡管社區每天都有專人打掃、清理垃圾，可是，攤位每天亂棄堆放的紙屑仍舊不少。衛生是社區環境清潔重要的任務。
在社區實習的過程中，我們也要征詢社區工作人員良好的建議與意見。我們在社區人員的指導下，制訂了一份針對社區衛生、治安、社區工作人員工作等態度滿意情況的調查。而后，我們訪問了正因社區的居民，根據調查問卷的內容隨即調查了一些店鋪，我們通過分析得出了一個簡單的調查報告，把我們在本科中學的社區調查和社會統計相關的知識和內容用在了實習中。
而后，剛好碰到社區統一地繳納社會保險費用社區工作，我們也隨即參加了解社區的日常工作，社區的工作人員給我們講解了社會保險的繳納的困境，這讓我們的社會保險開辦情況有所了解，也增加了社會保險宣傳和收繳的知識。
作為社會保險工作，這是關系居民切身福利的一項工作，其包含的內容和任務多樣，包括收繳失業保險、養老保險、生育保險等等。社區工作人員要開展收繳工作和服務內容的咨詢，每一天社區工作人員都會接待來咨詢的居民。社區工作人員往往會反復地宣傳國家政策和方針。
此外，通過真正地接觸社區工作，我們了解了社區發動的一個動向：即是文明、和—諧。正因社區盡管建立時間不長，但是，它也積極配合國家的宏觀的社會發展方針，積極地進行各種工作的整治，將文明和—諧社區的建設作為社區發展的方向，創文明、爭先進。
畢業實習結束了，回過頭來反思自己的實習所得，我發現專業課程中有一小部分內容可以運用在實踐中，理論和實踐結合起來，讓我們更加深刻地理解專業工作的內涵。而且，在參觀實際的工作中，我發現社區工作考驗的是工作人員的一種耐心引導的態度，某些簡單的社區事務可能不需要很多的技巧，但它需要更多良好的態度去引導居民認識自己的社區和自己肩負的權利和義務。在實際的工作中，社區工作人員不能以自己的專業背景和社區地位、職權自居，要積極地與居民融合，保持良好、融洽的社會關系才能把社會政策、方針、規章等落到實處。社區工作注重與社區居民關系的建立。
同時，現在的社區還是以傳統的社區行政模式為主，通過行政命令來傳達上級的指示，如何實現社區工作人員與上級工作人員以及社區居民關系的協調發展，如何從行政化的指令傳達工作模式轉向以人為本的服務型模式仍是也是一項我們值得深思的內容。
論文關鍵詞：非公有制經濟組織,社會保險,逃費表現,逃費方式
一、導論
改革開放以后，我國的非公有制經濟快速發展，已經成為我國社會主義市場經濟的重要組成部分。非公有制經濟成份從1979年在GDP的比重由不足1%發展到目前已經超過1/3，到“十五”末期的2005年，內資民營經濟在GDP中的比重約為50％，外商和港澳臺經濟比重約為15-16％，兩者相加可以得到非公有制經濟在GDP中的比重已占65％左右。在很多地區，地市縣經濟的主力已經是非公有制經濟，沿海地區一些省份非公有制經濟發展更快，如浙江溫州非公有制經濟所占比重已達80%以上。非公有制經濟已經成為促進中國經濟增長的生力軍，在宏觀經濟中發揮著越來越重要的作用。然而以參保率為主要指標的我國非公有制經濟組織的社會保險水平卻跟不上國家總體的社會保障水平。非公有制經濟組織中在參與社會保險時，普遍存在少繳、漏繳、拒繳社會保險費等逃費行為。非公有制經濟組織一直是社會保險制度擴面征繳的難點與關鍵，關系到我國社會保障制度的有效運轉.非公有制經濟組織參加社會保險,承擔繳費責任與義務，不光可以維護員工的正當權益，而且從長期來看，有利于企業自身的健康發展以及促進社會穩定。
二、非公有制經濟組織社會保險逃費的表現
（一）非公有制經濟組織的相對參保率低。表現在企業的參保面小和職工參保人數少，參保率低。在非公有制經濟非常發達的溫州市,其2008年的企業員工的參保率也只是73.58%.據全國工商聯2007年進行的“民營企業勞動關系狀況”調查，顯示：仍有一半的企業職工未參加基本養老和醫療保險，近60%未參加失業保險，38%未參加工傷保險。依據國家統計局齊齊哈爾調查隊2008年對齊齊哈爾市部分規模以下（小型）工業企業職工社會保險狀況進行了調查。調查發現該市中小型企業社會保險參保面小。為職工購買了社會基本保險占被調查企業的54%，且參保項目不全，在已經參保的企業中，其中參加基本養老保險的占49%；參加基本醫療保險的占19%；同時參加養老保險和醫療保險的僅占21%。重慶市政協在2004年調查發現，重慶市有60％的非公有制企業沒有為職工辦理養老保險，即使在一些上規模有檔次的非公有制企業中，也僅有38％為員工辦理了養老保險，其中，外資企業占65％左右。重慶市人大的調查也令人憂慮，重慶市參加社會養老保險的私營企業參保人數僅占私營企業從業人員的11．7％。參保人員主要是中、高層管理人員，而大量的一線員工很少享受養老保險待遇。
（二）非公有制經濟組織參保項目不全。非公有制組織參保時，并非是這五大項目全部參保。依據無錫市2005年進行的抽樣調查表明：五大項目全部參保的職工只有60.8％，部分辦理的占28％。企業參保一般出于應付居多，只會依據環境與政策考慮的需要和自己的實際需要，選擇基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險、失業保險5險中的部分項目參加，調查中發現在部分參保的非公有制經濟組織中，一般只參加養老保險和基本養老保險，其他項目參保的比例比較低。
（三）非公有制經濟組織實際參保標準低。在對許多非公有制經濟組織里的員工和這些組織的人事行政人員訪談時，我們了解到，在很多企業處于節省成本的考慮，給企業的員工參保時，按照當地勞動保障部門的規定，單位申報的繳費工資按照上年度所在統籌地區的在崗職工月平均工資的的60%-300%的范圍內申報。非公有制經濟組織通常選擇最低的標準進行參保，即選擇單位所在地區的在崗職工月平均工資的60%作為繳費工資。這個繳費工資雖然表面上符合勞動保障部門的規定，但是這個繳費工資水平卻通常是低于企業職工的實際工資水平。這樣就會導致企業和其員工參保時的參保標準低，影響員工退休后的待遇水平。
(四)非公有制經濟組織的參保時間不穩定和不持續。大部分的非公有制經濟組織是在規模結構上以勞動密集型企業，中小型企業為主，自己實力有限。其參保情況很容易受到經營狀況的影響，參保不穩定，社保繳費在經營陷入困境時或資金鏈斷裂、不暢時，容易中斷。另外，由于大部分非公有制經濟大多是勞動密集型企業，其就業人員大多數文化水平偏低。除了下崗工人外，很大部分是遠離家門就業的農民工。農民工的季節性流動和區域流動很明顯，頻繁變換工作單位和地點，所以作為非公有制經濟組織的員工的農民工在同一地區的參保情況也不會持續和穩定。
(五)非公有制經濟組織的參保意識差。企業以及其他經濟組織應該不論其所有制形式，都應該參加社會保險。但上述的非公有制嚴重的逃費情況可以告訴表明非公有制經濟組織的參保意識差，就我們了解，許多非公有制的高級管理人員和企業主不能夠正確認識員工參與社會保險持消極觀望態度，都是抱著“能逃就逃，能躲就躲”的僥幸心理，遇到檢查時則突擊參保。另外是部分非公企業管理者對社會保險的意義和作用認識不足，存在短視行為，唯利是圖，認為參加社會保險，企業白白交了統籌費，增加了企業的成本和負擔，所以千方百計地逃避繳納社會保險費。
三、非公有制經濟組織社會保險逃費的常用方式
非公有制經濟組織的社會保險逃費普遍性是與其靈活的逃費方式密切相關的。通常做法比較隱秘，依據文獻調查以及與非公有制企業里從事人力資源的人士訪談，減少企業的社會保險費用支出的主要思路就是減少繳費基數；減賬面繳費人數；轉嫁繳費負擔。具體的社會保險逃費有以下9種常用方式：
（一）拒絕給職工繳費，或者故意延遲繳費。一些企業總是找各種理由搪塞應付繳費，對社保征收和稽核人員避而不見,人為制造收繳難度,想方設法拖延和拒絕繳納社會保險費。很多非公有制企業不遵守勞動合同法的規定，不與勞動者簽訂書面勞動合同，勞動者的合合法權益也得不到保障，一些地方規定，在企業給新增人員參保時，需要提供用人單位與勞動者簽訂的勞動合同的原件或者復印件。很多非公企業故意不與員工簽訂勞動合同以逃避社會保險繳費。
（二）不規范的職工名冊.很多非公有制經濟組織企業不履行建冊義務，或者名冊內容不真實、不完整的。員工入職，離職異動情況內容未能及時更新，員工的社保參保情況等必須登記項目未按照要求落實。一些已制定企業內部的職工花名冊，但是只是將企業自己認定的正式員工，比如核心員工如管理層人員、熟練的技工、技術骨干、研發人員、銷售精英、以及老板、股東親屬等列入名冊，而農民工、臨時工并不在名冊之列。單位的實際用人數量遠大于企業職工名冊上人數，這樣企業可以通過減少繳費人數，從而減少應負擔的社會保險繳費總額。
(三)工資總額虛報漏報。在我國企業繳納的社會保險費是以企業在職職工的工資總額為基準計算提取,因此通過減工資就可以減少社會保障制度涉及的工資總額,從而降低繳費基數減少繳費。為了“節省”為職工繳納社會保險費的開支，部分用人單位故意壓低工資總額。比如一次性獎金津貼和補貼；加班加點工資；特殊情況下支付的工資等等未列入工資總額。
(四)改變工資收入結構以逃避社保繳費。實行相對更靈活的薪水制度，減少基本工資、崗位工資和工齡工資的比例，加大績效工資、提成工資、津貼、獎金等構成。增大勞動保護物支出、職工福利方面的各項費用以及出差的伙食補助、誤餐補助、交通補貼等不列入工資總額的范圍支出，以發放實物福利代替現金福利，以減少工資總額，從而實現少繳漏交社保費的目的。
(五)改變用工結構以逃避社保繳費。一些非公有制企業頻繁使用短期合同工，或者增加臨時工，減少合同工，以減少應該參加社會保險人員的數量。很典型的就如麥當勞肯德基這樣的餐飲企業，通過大量招聘學生兼職來替代正式員工。另外一些企業故意拖欠社保費，他們私下規定：在試用期內不給員工繳社保費，從轉正之日起給員工開始繳費社保費或者同時補齊試用期應繳社保費。
(六)申報繳費工資的低標準。在我國，繳費單位每月主動向社會保險經辦機構申報應繳納的社會保險費數額。很多非公有制企業在繳納社會保險費時，申報繳費工資的時候，并不按照單位職工的實際總額申報，而是選擇單位所在地區的在崗職工月平均工資的60%作為繳費工資。這個申報的繳費工資也是勞動保障部門的規定---按照上年度所在統籌地區的在崗職工月平均工資的的60%-300%的范圍內申報，但是這個繳費工資水平卻通常是低于企業職工的實際工資水平。
(七)利用地區繳納工資水平差異來逃避社保費。特別是在各地設有分公司或者辦事處的一些上規模的企業，會利用總公司或者分公司所在地區的區域繳費水平差異來逃費。主要做法是利用公司內部管理制度來“避高就低”，將繳費水平相對較高的地區的員工社會保險費，轉移至繳費水平相對低的地方繳費。比如說某公司廣州分公司的工作的員工，不是在廣州繳納社會保險費，可能是內蒙古總部所在地進行繳費的。以2009年為例，廣州城鎮非私營單位在崗職工年平均工資49215元,內蒙古城鎮非私營單位在崗職工年平均工資為30699元，人均相差近2萬元，懸殊的差異刺激了一些企業利用地區工資水平差異來規避和逃避社會保險費。
（八）以商業保險代替社會保險。通常的做法，企業與勞動者個人通過口頭或者合同方式來約定以商業保險代替社會保險，直接選用商業保險公司提供的團體險，為員工購買人壽保險、傷害保險等，或者支付一部分現金給員工個人購買保險提供補貼，而不愿意給員工參加社會保險。如廣東東莞某外貿公司，逃避社會保險費，與員工商定，每年度末直接給每位員工現金1800元的保險補貼，由員工自主決定以靈活就業人員參保或是自行購買商業保險。
（九）采用勞務外包的形式。用工單位通過勞務派遣機構簽訂協議，繳納管理費用，勞務派遣公司與派遣勞工訂立勞動合同，派遣勞工至用人單位。一些非公有制企業在使用普工的時候，多采用勞動派遣形式，因為可以降低薪酬和福利支出，還可以減少繳納的社會保險費，以降低用人成本和用人風險。勞動外包形式的逃費將會隨著勞務派遣的興盛和普遍，為越多的企業和經濟組織所采用。
四、非公有制經濟組織社會保險逃費帶來的危害
（一）社會保險逃費對社會保險基金收支平衡的影響。
非公經濟組織逃避其應盡的社會責任，不依照相關法律規章制度的要求給其員工按時、足額繳納社會保險費用，最直接的影響是導致社會保險基金入不敷出、缺口進一步增大，加劇社會保險基金的收支不平衡。我國的社會保險基金原本就積累不夠，基金保值增值壓力和風險很大，由于大量的逃費的行為，使得我國部分地區的社會保險基金的統籌賬戶資金更加收不抵支，甚至短期內都無法應對當前退休人員的剛性增長和養老金待遇以及醫療保健等支出。長期來看，由于逃費，其員工游離在社會保險制度之外，缺乏個人社會保險繳費，其半積累制下的個人賬戶繳存余額不夠，或者是“空賬”，難以防范勞動者退休后面臨的因年老、疾病等帶來的風險。從基金積累來看，由于社會保險基金統籌賬戶和個人賬戶積累的余額都不夠，社保資金都無法實現保值增值的目的，進一步加重了養老保險承擔的轉軌成本債務和制度營運風險。廣泛的逃費現象將破壞和影響整個社會保險制度的可行性和可信度。
(二)社會保險逃費行為損害了社會保險制度的公平與正義目標的實現。對于遵紀守法的合法企業而言，遵守規章制度，相對逃避繳費者而言，增加了本企業的勞動力成本，會減弱一定的市場競爭優勢。逃費導致繳費者和逃避者之間形成了實際繳費率上的不平等。如果對其不加嚴厲制止，不僅會擾亂正常的市場經濟競爭秩序，還會形成對企業逃費的負面激勵，挫傷依法繳費企業的積極性。社會保險制度作為一項實現社會公平的再分配制度，它是社會公平正義的體現。企業偷逃社會保險費，最終會造成勞動者之間的收入分配上的不平等；降低了社會保險通過社會收入再分配來保障社會公平的功能，損害了社會保障公平性。
(三)社會保險逃費行為增大了社會保險制度在應對人口老齡化社會運行風險。我國面臨嚴重的人口老齡化趨勢，民政部的《2009年民政事業發展統計報告》顯示：截至2009年底，全國65歲及以上老年人口11309萬人，比上年增長了3.22％，占全國總人口的8.5％。60歲及以上老年人口16714萬人，比上年增長了4.53％，占全國總人口的12.5％。人口老齡化的到來，人口紅利的消失會給社會保障制度的穩定運轉帶來巨大挑戰。老齡化迫使我們建立一個更加合理的、穩定、可持續運營的社會保障體系，實現從現收現付養老保險制度逐漸向完全個人積累制度過渡。逐步做實個人賬戶，完善社會統籌與個人賬戶相結合的企業職工基本養老保險制度，實現社會保險的廣覆蓋，需要把農民工和靈活就業人員等納入社會保障體系中，提高社會保險費的征繳率，規范社會保險基金的投資和運作，實現社會保險基金的增值和保值，積累余額，以保障人口老齡化高峰到來時的社會保險相關支出，并做好積極準備。非公有制經濟組織的大量逃費，會增加社會保險制度的運營風險，加劇人口老齡化帶來的社會保障基金缺口的壓力和運營風險。
（四）逃費嚴重影響勞動者退休后的待遇水平和損害了勞動者的合法權益。勞動合同法規定，單位必須給員工參加社會保險。參保職工個人賬戶儲存額的多少取決于個人繳費額和個人賬戶基金收益。以養老保險為例，參保員工退休后的養老待遇很大程度上取決于單位為其繳納的社會保險費用的多寡和繳費時間的長短。如果單位沒有為員工辦理養老保險,員工在年滿退休年齡后就無法享受到養老保險待遇。如果企業在參保的同時,但有偷漏社會保險費的行為，則必然導致單位員工的實際繳費過低，損害了員工的合法權益，最終員工個人賬戶的實際余額不足，導致退休待遇過低。再以工傷保險為例，單位沒有給員工參加工傷保險，加之非公有制經濟組織的工作和勞動環境較為惡劣，缺乏必要勞動保護，當嚴重的工傷事故或職業病發生時，往往需要較高醫療費用，由于受傷者未參保，可能無法獲得工傷保險基金的賠償和支付，嚴重侵害了勞動者的合法權益。
（五）由于逃費現象的普遍存在，繳費基數不實，導致支付社會保險待遇的資金不足，最終引起社會保險費法定繳費率的不斷提高，加大參保企業和個人的繳費負擔。法定的繳費基準以上年度在崗職工的平均工資作為的統計數字虛高，而企業通過隱瞞收入或少報收入逃避繳費，使得真實工資的繳費基數過低，最終導致了社會保險法定繳費率的提高，并高于實際應有的費率，會給依法按時足額繳納的參保群體帶來的較重的繳費負擔，繳費壓力明顯增大，有可能使得原本遵紀守法的參保的部分單位和個人產生中斷保甚至加入偷逃社保費的行列。特別對于非公有制的企業員工而言，大部分是農民工，其薪金收入有限，繳費負擔能力不足，難以承受較高的社會保險費用。對于城鎮居民的靈活就業人員來說，單純依靠個體承擔繳費，無工作單位為其繳納或者進行補貼，其負擔明顯加重。所以繳費個人在無力負擔的時候，會選擇中斷參保或者選擇逃費。另外，繳費基數虛高影響社會保障覆蓋面的擴展，社會保險擴面增收工作更加困難。由于社會保險費逐年提高，會導致勞動力成本進一步加大，使得在為員工參保繳費問題上多采取消極態度的非公有制企業，借口困難拖延或拒絕參保。
（六）社會保險逃費將會扭曲勞動力市場的運行規律，影響在正規部分就業和影響勞動力的合理流動。企業和勞動者個人為了躲避繳費責任向非正規部門和下經濟轉移，減緩經濟增長速度，同時減少了繳費或課稅基礎，這種畸形發展的勞動市場的反過來又會助長逃費行為。由于大量單位存在社會保險逃費現象，勞動者的合法權益受到侵害，形成在社會保險上參保的不公平。社會保險逃費還影響勞動力的合理流動，在正規部門就業的已經參與社會保險的勞動者，不愿意向缺乏社會保險的部門就業，勞動力的流動受到阻礙，不能夠形成統一的勞動市場，勞動力資源也不能得到有效配置。
(七)社會保險逃費還可能導致地區間的不公平，增加勞動輸出地的社會負擔。非公有制經濟組織的大量偷逃社會保險費，其拒繳、漏繳、少繳行為，最終會導致非公有制經濟組織的員工個人賬戶缺乏或者余額積累不夠，當員工年老退休時，其享受的養老金待遇就會少于依法正常繳費的個人，在個人賬戶不足以維持生計的時候，需要國家財政投入進行兜底。作為非公有制經濟組織的員工，其很多部分是外來務工人員，在在年老回到其出生地或勞動輸出地時，養老金偏低，其養老責任最終會落在勞動輸出地的政府身上，加大勞動輸入地的財政負擔，何況這些勞動輸出地，原本就屬于經濟不發展的中西部地區，政府財政收入和來源有限。這些事實上都會形成和加大勞動輸入地和輸入地的地區不公平。
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