時間：2022-09-23 09:34:59
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險法實施細則，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第一條 社會保險法第十五條規定的統籌養老金，按照國務院規定的基礎養老金計發辦法計發。
第二條 參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡時，累計繳費不足十五年的，可以延長繳費至滿十五年。社會保險法實施前參保、延長繳費五年后仍不足十五年的，可以一次性繳費至滿十五年。
第三條 參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡后，累計繳費不足十五年(含依照第二條規定延長繳費)的，可以申請轉入戶籍所在地新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，享受相應的養老保險待遇。
參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡后，累計繳費不足十五年(含依照第二條規定延長繳費)，且未轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險的，個人可以書面申請終止職工基本養老保險關系。社會保險經辦機構收到申請后，應當書面告知其轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險的權利以及終止職工基本養老保險關系的后果，經本人書面確認后，終止其職工基本養老保險關系，并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。
第四條 參加職工基本養老保險的個人跨省流動就業，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，按照《國務院辦公廳關于轉發人力資源社會保障部財政部城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法的通知》(〔20xx〕66號)有關待遇領取地的規定確定繼續繳費地后，按照本規定第二條辦理。
第五條 參加職工基本養老保險的個人跨省流動就業，符合按月領取基本養老金條件時，基本養老金分段計算、統一支付的具體辦法，按照《國務院辦公廳關于轉發人力資源社會保障部財政部城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法的通知》(〔20xx〕66號)執行。
第六條 職工基本養老保險個人賬戶不得提前支取。個人在達到法定的領取基本養老金條件前離境定居的，其個人賬戶予以保留，達到法定領取條件時，按照國家規定享受相應的養老保險待遇。其中，喪失中華人民共和國國籍的，可以在其離境時或者離境后書面申請終止職工基本養老保險關系。社會保險經辦機構收到申請后，應當書面告知其保留個人賬戶的權利以及終止職工基本養老保險關系的后果，經本人書面確認后，終止其職工基本養老保險關系，并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。
參加職工基本養老保險的個人死亡后，其個人賬戶中的余額可以全部依法繼承。
第二章 關于基本醫療保險
第七條 社會保險法第二十七條規定的退休人員享受基本醫療保險待遇的繳費年限按照各地規定執行。
參加職工基本醫療保險的個人，基本醫療保險關系轉移接續時，基本醫療保險繳費年限累計計算。
第八條 參保人員在協議醫療機構發生的醫療費用，符合基本醫療保險藥品目錄、診療項目、醫療服務設施標準的，按照國家規定從基本醫療保險基金中支付。
參保人員確需急診、搶救的，可以在非協議醫療機構就醫;因搶救必須使用的藥品可以適當放寬范圍。參保人員急診、搶救的醫療服務具體管理辦法由統籌地區根據當地實際情況制定。
第三章 關于工傷保險
第九條 職工(包括非全日制從業人員)在兩個或者兩個以上用人單位同時就業的，各用人單位應當分別為職工繳納工傷保險費。職工發生工傷，由職工受到傷害時工作的單位依法承擔工傷保險責任。
第十條 社會保險法第三十七條第二項中的醉酒標準，按照《車輛駕駛人員血液、呼氣酒精含量閾值與檢驗》(GB19522-20xx)執行。公安機關交通管理部門、醫療機構等有關單位依法出具的檢測結論、診斷證明等材料，可以作為認定醉酒的依據。
第十一條 社會保險法第三十八條第八項中的因工死亡補助金是指《工傷保險條例》第三十九條的一次性工亡補助金，標準為工傷發生時上一年度全國城鎮居民人均可支配收入的20倍。
上一年度全國城鎮居民人均可支配收入以國家統計局公布的數據為準。
第十二條 社會保險法第三十九條第一項治療工傷期間的工資福利，按照《工傷保險條例》第三十三條有關職工在停工留薪期內應當享受的工資福利和護理等待遇的規定執行。
第四章 關于失業保險
第十三條 失業人員符合社會保險法第四十五條規定條件的，可以申請領取失業保險金并享受其他失業保險待遇。其中，非因本人意愿中斷就業包括下列情形：
(一)依照勞動合同法第四十四條第一項、第四項、第五項規定終止勞動合同的;
(二)由用人單位依照勞動合同法第三十九條、第四十條、第四十一條規定解除勞動合同的;
(三)用人單位依照勞動合同法第三十六條規定向勞動者提出解除勞動合同并與勞動者協商一致解除勞動合同的;
(四)由用人單位提出解除聘用合同或者被用人單位辭退、除名、開除的;
(五)勞動者本人依照勞動合同法第三十八條規定解除勞動合同的;
(六)法律、法規、規章規定的其他情形。
第十四條 失業人員領取失業保險金后重新就業的，再次失業時，繳費時間重新計算。失業人員因當期不符合失業保險金領取條件的，原有繳費時間予以保留，重新就業并參保的，繳費時間累計計算。
第十五條 失業人員在領取失業保險金期間，應當積極求職，接受職業介紹和職業培訓。失業人員接受職業介紹、職業培訓的補貼由失業保險基金按照規定支付。
第五章 關于基金管理和經辦服務
第十六條 社會保險基金預算、決算草案的編制、審核和批準，依照《國務院關于試行社會保險基金預算的意見》(國發〔20xx〕2號)的規定執行。
第十七條 社會保險經辦機構應當每年至少一次將參保人員個人權益記錄單通過郵寄方式寄送本人。同時，社會保險經辦機構可以通過手機短信或者電子郵件等方式向參保人員發送個人權益記錄。
第十八條 社會保險行政部門、社會保險經辦機構及其工作人員應當依法為用人單位和個人的信息保密，不得違法向他人泄露下列信息：
(一)涉及用人單位商業秘密或者公開后可能損害用人單位合法利益的信息;
(二)涉及個人權益的信息。
第六章 關于法律責任
第十九條 用人單位在終止或者解除勞動合同時拒不向職工出具終止或者解除勞動關系證明，導致職工無法享受社會保險待遇的，用人單位應當依法承擔賠償責任。
第二十條 職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳。用人單位未依法代扣代繳的，由社會保險費征收機構責令用人單位限期代繳，并自欠繳之日起向用人單位按日加收萬分之五的滯納金。用人單位不得要求職工承擔滯納金。
第二十一條 用人單位因不可抗力造成生產經營出現嚴重困難的，經省級人民政府社會保險行政部門批準后，可以暫緩繳納一定期限的社會保險費，期限一般不超過一年。暫緩繳費期間，免收滯納金。到期后，用人單位應當繳納相應的社會保險費。
第二十二條 用人單位按照社會保險法第六十三條的規定，提供擔保并與社會保險費征收機構簽訂緩繳協議的，免收緩繳期間的滯納金。
第二十三條 用人單位按照本規定第二十一條、第二十二條緩繳社會保險費期間，不影響其職工依法享受社會保險待遇。
第二十四條 用人單位未按月將繳納社會保險費的明細情況告知職工本人的，由社會保險行政部門責令改正;逾期不改的，按照《勞動保障監察條例》第三十條的規定處理。
第二十五條 醫療機構、藥品經營單位等社會保險服務機構以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險基金支出的，由社會保險行政部門責令退回騙取的社會保險金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。對與社會保險經辦機構簽訂服務協議的醫療機構、藥品經營單位，由社會保險經辦機構按照協議追究責任，情節嚴重的，可以解除與其簽訂的服務協議。對有執業資格的直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由社會保險行政部門建議授予其執業資格的有關主管部門依法吊銷其執業資格。
第二十六條 社會保險經辦機構、社會保險費征收機構、社會保險基金投資運營機構、開設社會保險基金專戶的機構和專戶管理銀行及其工作人員有下列違法情形的，由社會保險行政部門按照社會保險法第九十一條的規定查處：
(一)將應征和已征的社會保險基金，采取隱藏、非法放置等手段，未按規定征繳、入賬的;
(二)違規將社會保險基金轉入社會保險基金專戶以外的賬戶的;
(三)侵吞社會保險基金的;
(四)將各項社會保險基金互相擠占或者其他社會保障基金擠占社會保險基金的;
(五)將社會保險基金用于平衡財政預算，興建、改建辦公場所和支付人員經費、運行費用、管理費用的;
(六)違反國家規定的投資運營政策的。
第七章 其他
第二十七條 職工與所在用人單位發生社會保險爭議的，可以依照《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》、《勞動人事爭議仲裁辦案規則》的規定，申請調解、仲裁，提起訴訟。
職工認為用人單位有未按時足額為其繳納社會保險費等侵害其社會保險權益行為的，也可以要求社會保險行政部門或者社會保險費征收機構依法處理。社會保險行政部門或者社會保險費征收機構應當按照社會保險法和《勞動保障監察條例》等相關規定處理。在處理過程中，用人單位對雙方的勞動關系提出異議的，社會保險行政部門應當依法查明相關事實后繼續處理。
第二十八條 在社會保險經辦機構征收社會保險費的地區，社會保險行政部門應當依法履行社會保險法第六十三條所規定的有關行政部門的職責。
第二十九條 20xx年7月1日后對用人單位未按時足額繳納社會保險費的處理，按照社會保險法和本規定執行;對20xx年7月1日前發生的用人單位未按時足額繳納社會保險費的行為，按照國家和地方人民政府的有關規定執行。
第三十條 本規定自20xx年7月1日起施行。
社會保險的特征特征1
社會保險的客觀基礎，是勞動領域中存在的風險，保險的標的是勞動者的人身;
特征2
社會保險的主體是特定的。包括勞動者(含其親屬)與用人單位;
特征3
社會保險屬于強制性保險;
特征4
社會保險的目的是維持勞動力的再生產;
社保卡的全稱是社會保障卡，其包含了醫療賬戶信息、養老金信息、社會保險繳費情況、養老保險個人賬戶信息等等。一般醫保賬戶分為兩個賬戶的：個人賬戶、統籌賬戶，個人繳納的部分是全部納入個人賬戶的；公司繳納的部分一般是按照30%納入個人賬戶，70%納入統籌基金。醫保卡都最好不要外借他人，這不但會影響投保，并且是違反法律法規的。
【法律依據】
《社會保險法實施細則》第八十八條規定，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險待遇的，由社會保險行政部門責令退回騙取的社會保險金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。
（來源：文章屋網 ）
(一)我國再保險業監管的發展
我國再保險業發展的歷史不長。建國后我國保險業及再保險業務一直是由中國人民保險公司獨家經營。中國人民保險公司由于是國家保險公司,風險由財政兜底,人民幣業務一直不辦理分保。隨著其他保險主體的出現,1988年根據《保險企業管理暫行條例》的規定,國內開始辦理30%法定分保業務,由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司,成立了中保再保險有限公司。至此,國內才有了一家經營再保險業務的專業公司。1999年3月,中國再保險公司在中保再保險有限公司的基礎上組建成立,從此我國再保險業進入了一個新的發展時期。
再保險的監管主要集中于對法定分保的具體規定。法定分保一直采用比例分保的形式,1995年以前《保險企業管理暫行條例》規定的分保比例是30%,且禁止國內保險公司向國外保險公司分出或者接受保險業務;1995年《保險法》頒布后將分保比例降低為20%,并取消了禁止向國外分出的規定,只保留了金融監督管理部門的限制權。1996年頒發了《人身險法定分保條件》和《財產險法定分保條件》,1999年中國保險監督管理委員會頒發了《法定分保條件》,2000年又在此基礎上制定了《人身險法定分保條件實施細則》和《財產險法定分保條件實施細則》,對法定分保的業務范圍、業務申報、保費準備金、現金賠款、再保手續費、分保帳務結算等各方面作出了詳細規定。
(二)我國有關再保險的主要現行法律規定
1.再保險的定義原則
《保險法》第28條對再保險定義為:“保險人將其承擔的保險業務,以承保形式,部分轉移給其他保險人的,為再保險。”可見,保險公司只能將自己承保業務的一部分進行分保。
《保險法》在“保險合同”一章中還規定了再保險所應遵循的原則,如再保險合同的誠信原則和再保險合同的獨立原則。
2.對經營再保險業務主體的規定
我國除了中國再保險公司為專業再保險公司外,其他都是保險公司兼營再保險業務。《保險法》第92條規定:“經金融監督管理部門核定,保險公司可以在分業經營的原則下經營分出保險和分入保險”。也就是說,再保險業務的經營需要經過授權,并且不得經營超出原保險業務范圍之外的再保險業務。
3.對分出公司自留額的限制
《保險法》第98條規定:“經營財產保險業務的保險公司當年自留保費,不得超過其實有資本加公積金總和的四倍”。第99條規定:“保險公司對每一危險單位,即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任,不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十;超過的部分,應當辦理再保險”。
4.對分出公司、分出范圍的限制
《保險法》對此未作出直接限制,但保留了監管部門的限制權。《保險法》第103條規定:“金融監督管理部門有權限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業務或者接受中國境外再保險分入業務”。
5.對分出公司分保計劃的審查
對于個別風險的再保險安排,《保險法》保留了保險監管機構的審核權。《保險法》第100條規定:“保險公司對于危險單位的計算辦法和巨災風險安排計劃,應當報經金融監督管理部門核準”。
《保險公司管理規定》第87條作了進一步規定:保險公司應于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報中國保監會批準;分保方案如需調整,也須報中國保監會批準。保險公司的分保方案應包括合同分保、用匯計劃、保費自留額及臨分方案等內容。
6.對優先分保的規定
《保險法》第102條對分出業務規定了優先分保;《保險公司管理規定》第88條對分出業務的優先分保作了進一步規定,還對分入業務規定了優先分保;保險公司需要辦理再保險分出業務的,應優先向中國境內的保險公司辦理;但國外分保條件明顯優惠的,可向境外保險公司辦理。在同等條件下,再保險分入公司應優先接受境內保險公司的分出業務;再保險分入公司接受的再保險業務需要辦理轉分保時,應優先向境內的保險公司辦理。
7.對法定分保的規定
《保險法》第101條規定:“除人壽保險業務外,保險公司應當將其承保的每筆保險業務的百分之二十按照國家有關規定辦理再保險”。由此可見,我國的法定分保比率不僅比1988年《保險企業管理暫行條例》規定的有所降低,實施的領域也僅限于非壽險業務,壽險業務只有優先分保的規定。
二、我國現行再保險法規存在的不足
1.沒有專門的再保險法規
我國沒有專門的再保險法規,主要在《保險法》和《保險公司管理規定》中對再保險作了某些規定。然而即使在《保險法》中關于再保險的規定,也沒有專門的再保險章節,而是分布在《保險合同》和《保險經營管理》兩章中。《保險公司管理規定》中雖有專門的再保險章節,但總體來看,我國的再保險規定主要是對再保險業務的規定,而沒有對于再保險組織的管理規定。任何法規中都沒有明確再保險公司的管理是否應遵守保險公司的規定。可見我國對于再保險的監管還不是十分重視。
2.法定分保規定很完備,但商業分保方面的制度還不健全,與國際再保險監管差距甚大
長期以來,主要實施法定分保是我國再保險業的鮮明特征,因此我國關于法定分保的措施與其他國家相比較為完善。從分保方式上,主要是比例分保,便于操作,也有利于我國的再保險公司承擔更大規模的業務。法定分保的比率統一劃定為20%,相對于其他實行法定分保的國家,也是適中的,既能滿足我國保險公司的分保的一般需求,也留下了商業分保的空間。
但在商業分保方面,僅在《保險法》中規定了再保險業務的原則以及自留額的限制。應該說,我國采取的態度是鼓勵市場競爭和自由經營的,各個保險公司可以根據自身情況選擇合適的再保險公司,不象有的國家禁止本國保險公司向國外分出或者限制分出的數額,如印度。但還缺乏進一步的指導和制度保證,尤其是對于如何選擇國外再保險人和保證國外再保險人的償付能力方面沒有任何措施。這是我國再保險制度的一個根本缺陷。
3.再保險市場缺乏明確的準入與退出制度,造成市場壟斷性過強
《保險法》中沒有對再保險公司設立的授權、資本金及組織形式等方面作出明確規定,也沒有明確說明再保險公司是否應遵守保險公司的規定,當然也就不存在對其償付能力不足的處理,使再保險公司的設立無法可依。從實際情況看,我國現階段只有一家國家再保險公司,其他專業再保險公司的設立尚未提上議事日程。而保險公司之間的橫向互保又因為同處于競爭對手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國的再保險市場壟斷性過強,業務集中在向中國再保險公司的縱向分保系統內,不利于市場競爭機制的形成。長此以往,必將影響我國再保險市場的成熟和擴大。
4.沒有一套科學的對國際再保險人的選擇與監督機制,使分出業務難于開展
正是因為缺少一套科學的對國際再保險人的選擇與監督機制,才形成了我國相對封閉的再保險市場。而且,一方面對國內保險公司在商業分保的選擇上敞開大門,另一方面又不給予其指導和控制,完全由保險公司去承擔選擇的風險。而再保險的復雜性和國際市場的變幻莫測決定了保險公司自身選擇的先天不足,難免出現失誤。我國保險公司因選擇的國際分保接受人破產而導致自身損失的例子近年來屢屢出現。在這里,國家作為總監控人的角色沒有很好的發揮作用。國家要么把國外的再保險人引進來,親自監控其業務的開展;要么有相應的制度來保證其對單一合同的償付能力。這方面,美國的雙重管理體制值得借鑒,再保險人或者在國內獲得授權,遵守國內的一切相關法律規定,或者在美國建立財務上的償付保證。
5.再保險合同的監管過于簡單
對于再保險合同的規定,只體現了誠信原則和與保險合同相獨立的原則。雖然再保險合同的訂立要遵循合同自由原則,但是再保險合同有很多特殊條款,如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險業務的發展,及投資連結保險和分紅保險等新險種的不斷推出,投保人的收益越來越多的和保險人的經營成果聯系在一起,有可能會對保險人的再保險安排提出要求,甚至附加批單。相應的,保險人在其再保險合同中就應有所體現。另外,保險市場的主體不斷增加,競爭日益激烈,保險人的倒閉就不再是不可能的事情,因此,在再保險合同中強調有關的特殊條款,可以更好地保障被保險人的利益。
三、對構架我國再保險監管體系的思考
再保險監管相對于直接保險監管要簡單的多。關鍵是償付能力監管,包括直接保險公司的償付能力和再保險公司的償付能力,前者主要通過核定其自留額標準來實現,后者則可以要求其提供相應的資金保證。雖然再保險監管的對象是再保險行為,但監管的重點卻是直接保險公司,從而間接地監管再保險公司。
1.繼續實施法定分保,完善優先分保,保證再保險市場初期的良性發展
關鍵詞：《保險法》；不可抗辯條款；保險人；合同解除權
中圖分類號：D922 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）03-0063-02
一、研究背景
國際上保險業發達國家的人壽保險合同普遍采用了不可抗辯條款，我國在對不可抗辯條款是否引入《保險法》爭議持續多年之后終于塵埃落定，于2009年2月28日成為我國保險合同的固定條款。雖然引入不可抗辯條款無疑是保險法接軌國際的一大進步，但其中卻未詳細說明其使用邊界，造成了保險實務中的諸多問題。
二、不可抗辯條款的概念及法律規定
（一）不可抗辯條款的概念
不可抗辯條款又稱不可爭條款，其內容是：從人身保險合同訂立時起，超過法定時限，保險人不能對保單的有效性提出爭議，即不能以投保人違反如實告知義務而主張合同無效或拒絕給付保險金。
（二）舊《保險法》規定
在2009年之前適用的《保險法》中對不可抗辯條款沒有明確的規定，只在人身保險中年齡誤告這一特殊情況的處理上體現了不可抗辯條款的影子。舊《保險法》第53、54條規定：“投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不合合同約定的年齡限制的，保險公司可以解除合同，并在扣除手續費后，向投保人退還保險費，但是自合同成立之日起逾兩年的除外。”
（三）現行《保險法》規定
我國《保險法》第十六條規定：“訂立保險合同，保險人就保險標的或者被保險人的有關情況提出詢問的，投保人應當如實告知。投保人故意或者因重大過失未履行前款規定的如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權解除合同。前款規定的合同解除權，自保險人知道有解除事由之日起，超過三十日不行使而消滅。自合同成立之日起超過二年的，保險人不得解除合同；發生保險事故的，保險人應當承擔賠償或給付保險金的責任。”
現行《保險法》在保險合同一般規定中正式引入不可抗辯條款，將其適用范圍擴展至所有告知事項，且適用時未對投保人如實告知的主觀善意或惡意進行區分，只要保險合同成立逾兩年，保險人就喪失合同解除權，承擔賠付責任。
三、不可抗辯條款實行中存在的問題
不可抗辯條款的引入是現行《保險法》的一大亮點，但是在具體操作過程中仍存在一些問題尚未厘清。
（一）不可抗辯條款是否適用于財產保險合同
不可抗辯條款設置于一般規定第十六條，這意味著該條款既適用于人身保險合同也適用于財產保險合同，這顯然不盡合理：首先，財產保險多為一年期的短期合同，保險期限達不到不可抗辯條款要求的兩年；其次，不可抗辯條款設置目的在于保護被保險人的人身價值而非財產利益。
（二）不可抗辯條款的例外情形沒有具體規定
與國外保險法相比，我國《保險法》中“不可抗辯條款”的規定過于籠統，對于不可抗辯條款與如實告知原則的沖突問題沒有作出明確規定，缺乏可操作性。比如無效合同、欠交保費且超出了寬限期等情形下投保人都存在惡意違約的心理，應當屬于不可抗辯的例外。保險法未對上述例外作出規定，這會增加投保人利用不可抗辯條款騙保的風險，從而有悖于該條款的立法初衷。不僅如此，也會影響保險人的信譽，給保險公司帶來經營風險和損失。
（三）不可抗辯條款未明確合同成立后兩年內發生、兩年后理賠的保險事故如何處理
《保險法》僅規定：“自合同成立起超過兩年的，保險人不得解除合同；發生保險事故的，保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任。”按照文意理解，若保險事故在合同成立后兩年內發生但于兩年不可抗辯期之后理賠，即使投保人存在故意重大不實告知事項，保險人也無法就此解除合同，這樣既違背法理且有失公平。
（四）不可抗辯條款兩年期限的起算日期是否應當為保險合同成立之日
雖然《保險法》明確規定為保險人承諾承保之時，但在人身保險實務中，核保往往包括體檢等一系列繁雜的程序，若僅以保險人承諾承保作為不可抗辯期限起算日很有可能增加保險糾紛。
四、完善不可抗辯條款的建議
（一）不可抗辯條款的適用范圍應限定在人身保險合同中
應將該條款內容從“一般規定”中提出，設置于“人身保險合同”下。這樣不僅可以使我國《保險法》的內容系統化、規范化，而且還能與國際保險立法慣例接軌。
（二）不可抗辯條款應當設置適用例外
首先，對于投保人或被保險人存在特別嚴重欺詐行為甚至可能構成犯罪的，應當允許保險人在不可抗辯期后也有權解除保險合同。其次，投保人未按時或足額繳納保費的，也應當屬于例外情形。縱觀國際保險業長期立法經驗，適用例外通常包括以下四個方面：承保范圍之爭；保險合同是否成立問題；特別嚴重的欺詐；未滿足保險人提出的某些條件或未履行保險合同最基本義務時。
（三）不可抗辯條款應增加補充規定
第一，增加于合同成立后兩年內發生、兩年后理賠的保險事故，保險人可以解除合同的規定，以防止被保險人或投保人利用法律漏洞惡意拖延申請理賠時間，以獲取不當利益。第二，建議規定不可抗辯條款兩年期限的起算日期應以保險人簽發保單的日期為準避免因日期界定不清而產生保險糾紛。
五、結語
盡管不可抗辯條款在立法上存在許多不足，但毫無疑問該條款的引入是我國保險法發展進程中的一塊里程碑。對于不可抗辯條款在現有法律中的不足，最好的解決辦法是在借鑒國外條款的基礎上，結合國內實際情況，盡快制定相關實施細則，明確適用的條件和例外情形，并進行詳細的司法解釋。唯有這樣，不可抗辯條款才能在我國越走越遠，充分發揮積極的社會作用和制度價值。
參考文獻
[1] 郁青峰.論《保險法》修改中“不可抗辯條款”的欺詐例外機制[J].保險研究，2008，（9）.
[2] 劉子操.不可抗辯條款存在的缺陷與彌補措施[J].上海保險，2010，
保險國際化是指保險業務的國際化和保險機構的國際化。在我國加入世貿組織以后，保險國際化的程度越來越深，面對保險國際化帶來的歷史機遇和客觀挑戰，我國保險業如何把外來壓力變為動力，發揮優勢，深化改革，提高競爭能力，是當前亟待研究和解決的問題。
一、分步驟對外開放，適當保護中資保險業
加入WTO后，我國保險業將按照服務貿易自由化原則，逐步減少管制領域和管制力度，在5年內從經營領域、業務范圍、合資范圍等方面向外資全面開放，這是我國保險業前所未有的快速市場化改革時期，也是一個前所未有的發展時期。我們必須抓住這個歷史機遇，充分利用這個緩沖階段，充分利用《服務貿易總協定》的有關條款，并借鑒國際上不同國家開放保險市場的經驗做法，分步驟地對外開放，適當保護中資保險業。
在市場準入方面，應對外資保險公司的進入設立較特殊的資格要求，如要求其達到一定經營年限，具有經營國際保險業務的經驗和較高數量的資產等；在對象選擇上，應優先引進那些資本雄厚、技術先進、管理經驗豐富的保險機構；在經營區域上，應從東部和東南部逐步向內地開放；在業務范圍上，應優先引進那些保險經營技術含量高、示范性強的責任保險、醫療保險和信用保險等；在組織形式上，應著重引進中外合資保險公司，尤其是壽險業務，目前應由中方控股，在條件成熟后再逐步放寬限制。
二、進一步完善保險立法，建設保險監管體系
目前，我國已頒布了《保險法》、《保險企業管理暫行條例》、《保險管理暫行規定》、《保險人管理規定（試行）》、《保險經紀人管理規定（試行）》、《上海外資保險機構暫行管理辦法》等一系列法律法規，但還沒有形成一個有機的法律體系。究其原因，主要是我國現行保險立法存在著以下缺陷：一是保險政策多變，法律規定不一。二是法律法規不配套，缺乏實施細則。三是除了《保險法》以外，大多數保險立法法律階次不高，影響到法律法規的拘束力和權威性，且均是暫行或試行法規，法律效力不確定，影響到我國保險業開放的穩定性和連續性。因此，應全面整飭保險立法，建立和健全我國保險法律體系。較理想的立法模式是以《保險法》為基本法，輔之以《保險業法》和《保險法實施細則》，下設保險合同法、保險監管法、保險市場主體法、保險市場競爭法和外商投資保險企業管理法等配套法規，還可允許各地方根據上述法律的原則，制定適合于本地區實際情況的外資保險機構管理辦法。
在上述保險法律體系的基礎上，參照國際慣例，加強保險監管體系建設。首先應進一步充實保險監管力量，在外資保險公司集中的城市增設保監會分支機構，配備專業保險監管人員，從人員和機構上保證對外資保險公司的有效監管。其次，應完善和創新保險監管方法。可參照國外的三級管理制度，建立外資保險公司資信等級制度，根據外資保險公司的資金實力、經營管理水平、經濟效益和遵紀守法情況，綜合評定其等級，并定期予以公布。同時，創設統一的保險公司報表體系和科學的預警指標系統，緊密跟蹤監測保險公司的經營狀況，有效地防范和控制保險經營風險。再次，應盡快建立起保險監管機制，加強行業自律。我國的保險同業公會已正式成立，但相應的規章制度尚未建立，會員納入程序也未予以明確，今后應加強和完善其自律職能，并將外資保險公司納入保險行業組織中，從行業自律的層面加強對其監管和規范。
三、強化保險創新，全面提升競爭能力
在經營管理思想創新方面，中資保險公司應更新經營觀念，進一步解放思想，增強市場意識，從過去重規模輕效益、重展業輕管理、重短期擴張輕長遠發展的“數量擴張型”經營思想，轉變到重業務質量、重管理、重長期發展、重利潤增長的經營思想上來。并在此基礎上，大力開拓和鞏固原有市場，開辟和占領新的市場，擴大在市場上的覆蓋面和占有率。
在保險組織創新方面，應按照“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，建立現代保險企業制度，盡快形成合理的公司治理結構；并將保險公司發展成為包括經濟補償、風險管理、信用投資、幫助理財等功能的綜合型金融組織機構。
在險種創新方面，應針對市場的需求，有選擇地引進西方保險業中已成熟的險種；同時，充分考慮我國保險需求結構的變化和宏觀經濟因素的影響，積極推出適應需求又引導需求的新險種。通過險種結構的調整，推動險種創新，實現結構優化和產品升級。為此，應以市場為導向，充分發揮自身優勢，并借鑒國外經驗，緊緊抓住技術開發、經營組織、市場開拓、售后服務等環節，培育一批優質、名牌的特色險種。目前應大力發展責任保險和信用、保證保險業務，積極開拓個人保險領域，并加強具有金融功能的保險產品研究和開發，滿足消費者對具有保障、投資和應付通貨膨脹等功能的保險產品的需求。
在營銷創新方面，應建立營銷管理新機制。首先應建立和完善保險人和保險經紀人制度，憑借保險中介的力量和作用，大力拓展保險業務；其次應明確市場定位，樹立品牌形象。要以客戶需求為導向，并根據自身的經營優勢、資本實力及在市場上所處的競爭地位，對現有市場進行細分，選擇適合自身特點和有效益的目標市場，向客戶展示自己鮮明的個性形象并確立適當的位置；再次，應推動服務和技術創新，提高服務水平和質量，建立全方位、系列化的配套服務體系，不斷創造新的需求熱點。
在管理技術和管理手段創新方面，應盡快提高保險信息化水平，運用電腦和網絡等先進的信息技術進行信息收集，險種設計、費率厘訂、風險識別和監督管理等，在企業管理中大力推行電腦網絡化、數據處理電子化和辦公自動化，加快保險電子化進程。
四、放寬保險資金運用限制，避免保險資金外流
與國外公司相比，我國保險公司的資金運用渠道狹窄，形式單一，這不利于保險資產組合的多元化和風險的分散，狹小的投資領域也使保險投資的安全性、流動性和收益性的優化組合受到限制。因此，應進一步拓寬投資渠道和領域。比如，應放寬保險資金投資企業債券的比例，放寬投資債券品種的限制；投資證券投資基金的比例應由占總資產的15％再適度上調；允許保險資金按保險公司總資產的一定比例進入股市一、二級市場；保險公司可以在一級市場以戰略投資者身份參與國有股減持和新股發行；允許保險公司參與產業投資基金，開展房地產抵押貸款業務；并組織基金管理公司、投資公司等。
此外，應采取適當措施，避免保險資金的大量外流。保險業，尤其是人壽保險業具有一種資金吸納的“磁場效應”，聚集了大量的長期資金，對資本市場具有舉足輕重的作用。外資保險公司帶來的外資數量是有限的，卻可以在我國保險市場上通過收繳保費的形式聚集大量資金。如果我們在監管政策和能力上無法控制外資保險公司的資金運用，將有可能在一定程度上影響我國宏觀經濟政策中貨幣政策和財政政策的運用，進而對國家的經濟安全構成一定的威脅。
論文關鍵詞 新《保險法》 保險合同 條款
論文摘 要 《保險法》作為規制保險經營活動，規范保險人，保護被保險人和受益人的一項基本法律制度在現代國家經濟生活中起到了不可估量的作用。新《保險法》總結了以往司法實踐的有益成果并借鑒了國外先進立法模式，對規范與保障保險關系各主體有了更加具體的規定，而作為保險關系各方主體權利義務的集中體現——保險合同，表現的尤為突出。本文試圖通過分析保險合同訂立的不同階段中產生的問題，旨在為進一步完善新《保險法》相關規則提供理論借鑒。
保險合同的成立與一般合同成立的構成要件相同。保險合同雙方即投保人和保險人雙方意思表示真實一致，保險合同即告成立。在保險合同訂立過程中，一方當事人做出邀約，通常為投保人，內容具體確定，保險人在做保險宣傳時若宣傳內容具體確定的話也可認定為邀約，另一方當事人做出意思真實，內容形式有效的承諾，保險合同以有效承諾做出時即告成立，基本過程與普通合同并無二致。但是，對于保險合同訂立的形式我們需要稍加討論。根據我國傳統《保險法》學說，保險合同是一種諾成性非要式合同，即可以以口頭形式訂立保險合同。對此筆者提出，應嚴格排除口頭形式保險合同，其原因有二：一方面，保險合同通常時間持續較長，權利義務較為復雜，口頭形式不足以將上述權利義務準確的表述及記錄下來；另一方面，保險合同自成立到生效，直到保險人保險責任的確定中間間隔時間較長，要式保險合同可以有效排除雙方對于合同的矛盾分歧。雖然我國《保險法》和《合同法》對此并未加以規定，依然秉承意思自由的原則，但誠如上文所言，行政法規和保監會制定的規章應嚴格排除口頭形式保險合同。
保險人保險責任的起算是整個投保過程中的重中之重，因為其關系到投保人何時轉移了自身風險，保險人何時具有危險承擔義務，更重要的是關系到投保人能否獲得賠償。根據新《保險法》第十三條，十四條的規定可推知：對于大多數保險合同而言，保險合同生效，保險人保險責任隨之開始，保險合同的生效時即為保險人承擔保險責任的時間。但是，合同另有約定除外，也就是說，合同生效與保險人保險責任承擔的時間未必同步，而實踐中，這種情況占多數。保險人保險責任的承擔往往都是附條件的，如投保人交付首期保險費，保險人承保并簽發保險單等。保險責任的確定具有重要的意義，但是以現有的法律條文，不足以充分保障投保人的權利，若保險合同上規定以“保險公司同意承保時為承保責任開始時”而保險公司又遲遲不承保，在這段時間投保人的權益將如何保障。因此，筆者認為對于保險責任起算時間應更加明確，方案有三：一是將此類不明確或故意模糊保險責任起算時間的條款劃為無效條款，這在下面會論述到；二是對該條文進行有利于投保人的解釋；三是盡快出臺《保險法實施細則》確定一個必要時間，如規定保險人在保險合同成立后的十到十五個工作日內做出承保與否等條文，對保險人的承保時間加以確定性限制。
新《保險法》中的保險人說明義務既是本法的核心重點，也是一個難點。本文對于該義務本身不做過多分析，只對說明義務的對象進行簡要分析。新《保險法》對于說明義務有了三處變動，一是僅對于格式條文進行說明；二是在訂約時需交付格式條文；三是對于責任免除條款的提示義務的確定。此次修改的重要意義不言而喻，但是對于其操作性筆者卻持有保留態度。對于說明義務的核心無非有兩點，說明對象與說明程度。根據新《保險法》規定，說明對象是格式條文，當下保險業使用的保險合同絕大多數都是格式合同，保險人是否要逐條為投保人進行解釋？對于說明程度法律上沿用了“明確說明”這一模糊的概念，究竟怎么樣才算明確？而對于保險人進行的說明，在事后投保人又如何舉證？這一系列問題在新《保險法》中依然沒有得到解決。反觀免責條款的提示義務倒容易操作。
正如上文所言，保險合同條款絕大多數是格式條款。因此，必須在立法上予以限制，保護投保人的利益。《保險法》及《合同法》對此有專門規定。（一）保險合同中非格式條款的效力優于格式條款。《合同法》第四十一條規定“格式條款與非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。”保險合同的格式條款一般是保險人一方的意思表示，而非格式條款往往是投保人與保險人雙方合意的結果，是在格式條款外另行商定的條款，或對原格式條款重新協商修改的條款。因此，保險合同非格式條款的效力應當優于格式條款①。（二）如何正確理解《保險法》第三十條確立的“有利于投保人和受益人解釋”原則。該規定被稱為“有利解釋”原則。但實踐中，人們往往片面理解《保險法》第三十一條的規定，將這種“有利解釋”原則擴大化加重保險人的責任。筆者認為，要正確適用《保險法》的這一原則，必須結合《合同法》的有關規定對其進行解釋。《合同法》第四十一條規定“對格式條款的理解發生爭議的，應當按照通常理解予以解釋。”這里所說的“通常理解”，根據《合同法》第一百二十五條的規定進行解釋。“通常理解”還包括這樣一層意思，即應當按可能訂立該合同的一般人的理解來解釋合同條款，這里所講的“一般人的理解”，是指不特定的群體對有關條款的理解，不能認為是具體某個人的理解。
注釋：
①韓秀麗.在保險合同中的適用淺析.大眾商務.2010.7.
參考文獻：
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關鍵詞：保險法 不可抗辯條款 最大誠信原則 欺詐
一、不可抗辯條款的概念
新《保險法》第16條規定：“訂立保險合同，保險人就保險標的或者被保險人的有關情況提出詢問的，投保人應當如實告知……自合同成立之日起超過二年的，保險人不得解除合同；發生保險事故的，保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任”。
由此，所謂“不可抗辯條款”是指保險合同自生效之日起經過一段時間（一般為兩年），就成為不可爭議的文件，保險人就不得以投保人在訂立時違反誠實信用原則、未履行告知義務為由而主張合同無效并拒絕賠償保險金。
二、不可抗辯條款立法的必要性
（一）最大誠信原則的局限性
不可抗辯條款的增設主要是解決基于最大誠信原則的局限性所帶來的一系列的理論和實務方面的問題。
首先,最大誠信原則可能會帶來明顯的不公平。在長期性人身保險合同中，一味地堅持最大誠信原則，就會出現嚴重的不公平。試想，投保人在履行保費交納義務若干年之后, 保險人因其投保時的未盡如實告知義務的行為而行使解除權及拒賠權, 這意味著投保人之前已經支付的數期甚至數十期保費付諸東流。
其次，最大誠信原則有時會成為保險人“以惡制惡”的工具。現實中，許多保險公司明知投保人有未如實告知的重要情況仍予以承保，或者在承保后發現有未盡如實告知的情況仍保持沉默，直至若干年后或者保險事故發生時，方才行使其合同解除權和拒賠權。這其實已經完全背離了最大誠信原則賦予其權利的初衷，本身就構成了嚴重的不誠信行為。
最后，僵硬地強調最大誠信原則會引發一些普遍性的行業問題乃至社會問題。從上述分析可以推出，最大誠信合同其實為將來許多糾紛埋下了種子，這些糾紛可能錯綜復雜地發生在投保人、保險人以及被保險人三者之間，而長年累月積累下來的保費和保險利益之巨大則加劇了糾紛的尖銳性和復雜性。
（二）不可抗辯條款的立法價值
保險業是一個技術性和專業性要求很高的行業，對于普通的投保人來說，他們很難搞清楚保險合同中的專業術語，也很難理解保險合同中的相關規定和程序，若法律不設置相關條款來“額外地”保護投保人或被保險人的利益，將有悖于法理中的公平正義的原則。可以說，不可抗辯條款是建立在公平、誠信的合同法法理基礎上，對保險雙方利益的一種巧妙的平衡。
（三）限制保險人濫用權利，保障被保險人的利益
在人壽保險合同中，嚴格按照最大誠信原則可能會對被保險人非常不利。正如上文所論及，投保人在交納了數年巨額保險費之后，若保險人悍然宣布合同無效，將會使被保險人陷入四面楚歌的境地：一方面，被保險人會因年齡或健康方面的原因，難以再購買或選擇其他壽險產品； 另一方面， 被保險人還會遭受巨額保費損失。如果保險人刻意“以惡制惡”，濫用解除權，則被保險人的處境將會更為凄慘，全然成了任保險人隨意宰割的“魚肉”。
（四）重塑保險業聲譽，促進保險業發展
不可抗辯條款的存在從法律上保障了保險消費者的利益，在一定程度上增強了保險人對保險人的信心，有利于重塑保險業的聲譽。投保人投保越多，保險的大數法則就越能發揮作用，保險業經營也就越穩定。在兩年的可抗辯期間內，保險人為了自己的利益就要積極調查核實投保方所告知的情況。這就使得保險公司不斷加強自我經營能力，增強核保的責任感， 建立有效的核保機制，提高核保質量，從而促進整個保險業的良性發展。
三、不可抗辯條款的不足之處及相關建議
相比其他國家較為完善的規定，我國保險法中關于不可抗辯條款的規定未免有些籠統，其主要表現是適用范圍的不當性和適用情形的無例外。
（一）財產保險不適用
我國保險法在修訂的時候，把不可抗辯條款規定在總則之中，從保險法的體系來看，規定方式意味著不可抗辯條款適用于所有的險種之中，即不僅僅適用于人身保險，同應當適用于財產保險當中。但是，因為“財產保險契約多為短期契約，財產遭受意外之危險，并不與時俱增，中途終止契約后，被保險人仍向其他保險人投保而獲得相同之保險保障，對其享受之權益亦無影響，故財產保險可由契約雙方隨意終止契約。”正如美國教授Stempel所說:“財產保險，只關注保險標的的財產價值損益變動的補償，不涉對人的生存價值的保障，根本不可能適用于不可抗辯條款”。因此，財產保險也不應當用不可抗辯條款。
（二）不可抗辯條款的適用例外問題
在國外，尤其是英美法系的國家，不可抗辯條款有多種例外，最典型的例外就是，如果被保險人沒有交納保險費或在可辯的兩年內身故的，不適用該條款。但是筆者認為，無論是投保人未按期交納保險費還是在抗辯期內身故，都有不適用于不可抗辯條款的理論基礎（前者是義務不履行導致合同中止，后者是保險標的滅失導致合同終止）。我國一些學者紛紛呼吁要將這兩種情況列入不可抗辯條款中。我認為沒有這個必要。法律規定不能窮盡所有可能。這兩種情形只是屬于合同中止和合同終止的具體情況而已。能夠導致合同終止或中止和事由數不盡數，如果都要加以例外規定，顯然是不現實的。而且，在法律適用過程中，法官完全可以憑借其基本的理論素養（主要是合同法和保險法的相關知識），領悟到該不可抗辯條款所隱含的信息，從而做出合適的判斷。所以單獨將這兩種情況區別對待，我認為實在沒有必要。
對于不可抗辯條款在新法中的不足，最好的解決辦法就是在借鑒國外條款的基礎上，結合國內實際情況，盡快制定相關實施細則或者司法解釋，明確適用的條件和例外情形。只有如此，才能有可能最大限度地發揮此項條款積極的社會作用和制度價值。
參考文獻
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[摘要]：人身保險合同中的代簽名現象主要有兩種情況：一種是投保人代被保險人簽名；另一種是業務員代客戶（投保人、被保險人）簽名。合同訂立后，被保險人對別人代其簽名的行為不予認可，則合同效力不能存續。如按無效合同處理，則在法理和事實上都存在不合理之處。《保險法》第55條應從立法本意上去理解，投保人和保險人對合同效力所提出的異議均不能成立。業務員代客戶簽名，將嚴重危及到保險人對抗辯權的行使。對于代簽名現象，一方面保險公司應加強管理，規范業務員的展業行為；另一方面應完善《保險法》的相關內容，健全法律規范，以保證保險事業的健康發展。
[關鍵詞]：人身保險合同；合同法；保險法；代簽名問題；無效合同；抗辯權
近期，在人身保險合同的簽單過程中，因業務員違規操作所產生的代簽名問題日漸突出。由于此現象具有一定的普遍性，因此已引起管理層、保險公司和客戶的共同關注。日前，保監會為此專門發出通知，要求各保險公司對此問題高度重視，防止和避免這種現象的再度發生。并要求對已經產生的這種問題認真清理，完善手續。代簽名現象的存在，使得保險公司與客戶簽定的這類保險單的合同效力處于一種不確定狀態，由此極易造成保險公司與客戶在保險合同的效力問題上產生爭議，給保險公司的正常經營和保險業的健康發展帶來極大的隱患。所謂代簽名，主要是指以下兩種情況：一種情況是簽單時由投保人代被保險人在投保單上簽名；另一種情況是簽單時業務員自己代客戶（投保人、被保險人）在投保單上簽名。這兩種情況雖有一定差別，卻都產生了一個共同的法律后果：由于被保險人未在投保單上簽名認可，故而這種保險合同的訂立程序存在瑕疵，因此其效力是不確定的，從而給保險合同的履行埋下隱患。合同各方的權力與義務能否得到正常履行，將取決于被保險人在簽單后是否認可該合同，并因此產生不同的法律后果。
一、投保人代被保險人簽名及其法律后果投保人代被保險人在投保單上簽名的現象在目前的保險實務中具有一定的普遍性。此種情況的產生主要是因為業務員和投保人法律意識淡薄，對保險合同在法律上的嚴肅性認識不足所致。這種情況，作為保險合同當事人一方的保險公司來講，由于在實務操作中是通過其人進行簽單的，因而對代簽名情況往往無從知曉。從民法的角度講，投保人代被保險人簽名屬于一種民事行為，這種由投保人在未經被保險人授權的情況下實施的代簽名行為，須經被保險人事后追認方能有效。1999年頒布并實施的《中華人民共和國合同法》（以下簡稱《合同法》），依據合同成立后的效力分為四類：有效合同、無效合同、可撤消的合同和效力待定的合同。顯然，人身保險合同中由投保人代被保險人簽名的這類合同屬效力待定的合同，它的法律歸屬將取決于被保險人事后是否予以追認。如果被保險人事后認可，并出具書面文件。則合同當然有效；如果被保險人事后拒絕追認，并否認其知情，那么該合同的效力顯然難以存續。《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）第55條規定：“以死亡為給付保險金條件的合同，未經被保險人書面同意并認可保險金額的，合同無效。”根據該條款的規定，由投保人代被保險人簽名所產生的保險合同，如果被保險人事后聲稱其不知情，不予追認，視為無效合同。作為規范保險合同行為的特別法，《保險法》本身并未對其第55條所規定的合同無效的情形如何處分作出規定。并且，自《保險法》頒布實施至今，也未有相應的實施細則出臺。這樣，對于事前未經被保險人授權簽名，事后被保險人也不予追認的人身保險合同如何處分，便出現了法律適用的困難。如果依據規范合同行為的一般法-《合同法》的規定，將此作為無效合同進行處分，則無論在法理上還是在事實上都存在不合理之處。首先，新《合同法》中并未將因無權行為產生，事后被保險人又拒絕追認的合同界定為無效合同。該法第48條第1款規定：“行為人沒有權、超越權或者權終止后以被人名義訂立的合同，未經被人追認，對被人不發生效力，由行為人承擔責任。”這里，在被人拒絕追認的情況下，如果人有能力，愿意履行合同，而合同另一方也同意的話，合同就可以有效。反之，如果合同不能轉化為人與合同另一方之間的合同，則應由人承擔訂約責任。在這一點上，《合同法》與《中華人民共和國民法通則》（以下簡稱《民法通則》）關于的規定在精神上是一致的。《民法通則》第66條規定：“沒有權、超越權或者權終止后的行為，只有經過被人的追認，被人才承擔民事責任。未經追認的行為，由行為人承擔民事責任。”由此可以看出，對于效力待定的合同，在因無權而產生，事后被人又不予追認的合同是否界定為無效合同這一問題上，《合同法》與《保險法》之間存在明顯差異。再者，《合同法》所稱的無效合同因其違反法律法規、目的非法、損害國家和社會公共利益，從一開始便不具有法律效力，對合同雙方也不具有約束力，因此，不須經當事人提出，國家司法機關即可認定其無效，不存在經誰認可后有效的問題。如果將《保險法》所稱的無效合同按《合同法》關于無效合同的處分規定進行處分，則于法理上欠妥。其次，在事實上，作為保險人一方的保險公司，一般情況下并不知道投保人代被保險人簽名的事實。在投保人如期交納保險費后，便會按照合同所規定的義務為被保險人承擔風險。如果發生保險事故，則按照合同規定進行賠付。這里，不論是否發生保險事故，保險公司均會按合同履行自己的義務。問題在于，當合同已經在事實上履行了相當一段時間之后，在未發生保險事故的情況下，如果被保險人以其未簽名，也未授權別人簽名為由，對合同的效力提出異議的話，那么，合同效力自然不能存續。如果按《保險法》第55條規定，將其認定為無效合同，并按《合同法》關于無效合同之處分規定進行處分，則顯然有失公允。《合同法》第58條規定：“合同無效或者被撤消后，因該合同取得的財產，應當予以返還。”按照這條規定，保險合同應當將收取的保險費全部退還給投保人，因而，由合同被認定無效所導致的這一結果顯然對保險公司不公平。從另一方面來講，如果合同履行過程中發生了保險事故，而保險人又知道了被保險人未簽名這一事實，在此種情形之下，作為客戶一方的投保人和被保險人一般不會對合同效力提出異議。但若此時保險公司以被保險人未簽名認可為由，主張合同無效，拒絕賠付。這里，如果依據《保險法》第55條的規定認定合同無效，那么保險公司的拒賠主張就當然成立。這一結果，對于投保人和被保險人的不公平也是顯而易見的。法律的本意在于維護公平和公正，《保險法》第55條的規定其本身的目的在于防止道德風險，保護被保險人的合法權益。但如果簡單地按這一條規定將被保險人未簽名認可的人身保險合同認定為無效合同，并按《合同法》中關于無效合同的處分規定進行處分，則可能會在消除不公平的同時產生出新的不公平。因此，《保險法》第55條的規定不應簡單地從字面意義上去理解，而應該從法理上，從立法本意上去理解。在實務處理上，對于未經被保險人簽名和授權的合同，如果被保險人事后不予認可，則應當按照《保險法》第68條的規定予以解除：已交足2年以上保險費的，保險人退還保險單的現金價值；未交足2年保險費的，保險人在扣除手續費后，退還保險費。不難看出，解除合同與認定合同無效的區別之處在于，對合同效力的解除是否溯及既往。解除合同，既保護了被保險人的合法權益，也體現了法律公平、公正的原則。就投保人未經授權代被保險人簽名這一行為的性質來講，這種效力待定的合同，在被保險人未置可否以前，投保人和保險人均無權主張合同無效；被保險人事后明確表示不予認可的，投保人和保險人則應當予以解除。
二、業務員代客戶（投保人、被保險人）簽名及其法律后果業務員代客戶（投保人、被保險人）簽名現象的產生主要出于這樣一種情況：業務員在簽單后回公司交單時，因投保單內容填寫有誤而進不了單。于是只能重新填寫一份并代客戶在投保單上簽名。這種情形同投保人代被保險人簽名一樣，保險公司同樣是難以覺察的。然而，這種由業務員代客戶簽名所造成的問題可能產生的爭議和糾紛較前一種情形更為復雜和嚴重。其一，由業務員重新填寫并代客戶簽名的合同，投保人在收到正式保單后，可能會發現投保單上的簽名并非自己所簽。由于人身保險合同本身所具有的特殊性，投保人和被保險人的經濟利益往往是一致的。當合同已經履行相當一段時間之后，在未發生保險事故的情況下，投保人和被保險人可能會以投保單上的簽名并非他們所簽為由，主張合同無效，并要求全額退費。從法律的角度看，投保人的主張并不能成立，因為不論投保人在投保單上簽名與否，投保人都以其自愿交納首期保險費及續期保險費的行為，而從事實上認可了保險合同。《合同法》第37條對此作了明確規定：“采用合同書形式訂立合同，在簽字或者蓋章之前，當事人一方已經履行主要義務，對方接受的，該合同成立。”被保險人對于其簽名行為的否認，由于業務員私下掉換投保單的行為，從而使得認定被保險人是否曾簽名認可在事實上變得不可能。并且，由于被保險人在合同中并不履行實際義務，因而也無法從事實上證明被保險人有認可保險合同的行為。由于被保險人對合同效力的異議，合同效力難以存續，在這種情形之下，也應按投保人代被保險人簽名的情形處理。如果僅僅是投保人或被保險人以投保單上的簽名非其本人所簽為由對合同效力提出異議，這種爭議還不是很難解決，而另一種可能出現的情況則要復雜、嚴重得多。其二，業務員代客戶（投保人、被保險人）簽名所產生的保單可能嚴重危及到保險公司作為保險人對抗辯權的行使。訂立保險合同的基本原則是最大誠信原則，這一原則要求合同雙方在訂立合同時必須履行如實告知義務。《保險法》第16條規定：“投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費；投保人因過失未履行如實告知義務，對保險事故的發生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費。”因此，如果投保人在簽單時沒有履行如實告知義務，即便不是故意的，只要其對保險事故的發生有嚴重影響，保險公司有權拒絕賠付。然而，由于經業務員更換后的投保單上的簽名非投保人和被保險人本人所簽，因此，如果投保人否認其未履行如實告知義務，并聲稱在其簽名的投保單上已真實的履行了如實告知義務，則保險人的抗辯權將很難得到法律的支持。這樣，法律賦予保險人的正當權利將可能得不到保護，這必將會給保險公司的正常經營造成嚴重的影響。
關鍵詞：再保險 法定再保險 商業再保險
再保險是保險的保險,它作為風險的二次分散措施,對于確保一國保險體系的安全與穩定、提高保險體系的運轉效率具有重要意義。再保險市場穩定與否直接關系到金融市場的穩定，而金融市場的穩定又影響到保險終端客戶和金融投資者的利益。因此，對再保險市場的監管是穩定金融市場和穩定社會的內在需要，更是保障市場穩定的必要手段。
一、我國再保險業監管的發展與現狀
我國再保險業發展的歷史不長。建國后我國保險業及再保險業務一直是由中國人民保險公司獨家經營。中國人民保險公司由于是國家保險公司，風險由財政兜底，人民幣業務一直不辦理分保。隨著其他保險主體的出現，1988年根據《保險企業管理暫行條例》的規定，國內開始辦理30％法定分保業務，由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司，成立了中保再保險有限公司。至此，國內才有了一家經營再保險業務的專業公司。1999年3月，中國再保險公司在中保再保險有限公司的基礎上組建成立，從此我國再保險業進入了一個新的發展時期。
再保險的監管主要集中于對法定分保的具體規定。法定分保一直采用比例分保的形式，1995年以前《保險企業管理暫行條例》規定的分保比例是30％，且禁止國內保險公司向國外保險公司分出或者接受保險業務；1995年《保險法》頒布后將分保比例降低為20％，并取消了禁止向國外分出的規定，只保留了金融監督管理部門的限制權。1996年頒發了《人身險法定分保條件》和《財產險法定分保條件》，1999年中國保險監督管理委員會頒發了《法定分保條件》，2000年又在此基礎上制定了《人身險法定分保條件實施細則》和《財產險法定分保條件實施細則》，對法定分保的業務范圍、業務申報、保費準備金、現金賠款、再保手續費、分保帳務結算等各方面做出了詳細規定。
二、再保險監管存在的問題
1.沒有專門的再保險法規――我國沒有專門的再保險法規。
主要在《保險法》和《保險公司管理規定》中對再保險作了某些規定。然而即使在《保險法》中關于再保險的規定，也沒有專門的再保險章節，而是分布在《保險合同》和《保險經營管理》兩章中。《保險公司管理規定》中雖有專門的再保險章節，但總體來看，我國的再保險規定主要是對再保險業務的規定，而沒有對于再保險組織的管理規定。任何法規中都沒有明確再保險公司的管理是否應遵守保險公司的規定。可見我國對于再保險的監管還不是十分重視。
2.再保險市場缺乏明確的準入與退出制度，造成市場壟斷性過強。
《保險法》中沒有對再保險公司設立的授權、資本金及組織形式等方面做出明確規定，也沒有明確說明再保險公司是否應遵守保險公司的規定，當然也就不存在對其償付能力不足的處理，使再保險公司的設立無法可依。從實際情況看，我國現階段只有一家國家再保險公司，其他專業再保險公司的設立尚未提上議事日程。而保險公司之間的橫向互保又因為同處于競爭對手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國的再保險市場壟斷性過強，業務集中在向中國再保險公司的縱向分保系統內，不利于市場競爭機制的形成。長此以往，必將影響我國再保險市場的成熟和擴大。
3.沒有一套科學的對國際再保險人的選擇與監督機制，使分出業務難于開展。
正是因為缺少一套科學的對國際再保險人的選擇與監督機制，才形成了我國相對封閉的再保險市場。而且，一方面對國內保險公司在商業分保的選擇上敞開大門，另一方面又不給予其指導和控制，完全由保險公司去承擔選擇的風險。而再保險的復雜性和國際市場的變幻莫測決定了保險公司自身選擇的先天不足，難免出現失誤。我國保險公司因選擇的國際分保接受人破產而導致自身損失的例子近年來屢屢出現。在這里，國家作為總監控人的角色沒有很好的發揮作用。國家要么把國外的再保險人引進來，親自監控其業務的開展；要么有相應的制度來保證其對單一合同的償付能力。這方面，美國的雙重管理體制值得借鑒，再保險人或者在國內獲得授權，遵守國內的一切相關法律規定，或者在美國建立財務上的償付保證。
4.再保險合同的監管過于簡單。對于再保險合同的規定，只體現了誠信原則和與保險合同相獨立的原則。
雖然再保險合同的訂立要遵循合同自由原則，但是再保險合同有很多特殊條款，如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險業務的發展，及投資連結保險和分紅保險等新險種的不斷推出，投保人的收益越來越多的和保險人的經營成果聯系在一起，有可能會對保險人的再保險安排提出要求，甚至附加批單。相應的，保險人在其再保險合同中就應有所體現。另外，保險市場的主體不斷增加，競爭日益激烈，保險人的倒閉就不再是不可能的事情，因此，在再保險合同中強調有關的特殊條款，可以更好地保障被保險人的利益。
5.以間接監管為主,直接監管極為有限。
我國目前只存在對分出公司經營再保險業務的規定,在對于再保險組織的管理規定上則較為薄弱,僅在最近出臺的《再保險公司設立規定》中做了原則性限定。任何法律、法規沒有明確說明再保險公司是否應遵守保險公司的規定,也不存在對其償付能力不足的處理規定,使再保險公司的經營活動缺乏有效的法律依據。
三、我國再保險監管體系構建的措施
1．繼續實施法定分保,完善優先分保,保證民族再保險業的良性發展。
法定分保政策是再保險市場發展初期的普遍做法,與WTO對于發展中國家“逐步自由化”的原則是相一致的。而且,通過法定分保,國家再保險公司可以及時了解各保險公司經營狀況和保險市場存在的問題,及時采取相應的對策,從而強化行業監管的力度。所以在過渡期內應繼續實施。
2．完善準入與退出機制，逐步建立我國的再保險市場。
(1)我國再保險市場發展的階段分析
曾有專家指出，我國再保險市場的發展可分為三個階段。第一階段：主要強調保護，即政府成立國家再保險公司，實施法定分保，制定相關管理措施，建立有關業務統計指標。第二階段：國家再保險公司在接受法定分保的同時，也接受商業分保，同時成立商業再保險公司。允許境內各公司之間分保和互換業務，允許各類分保集團的存在，允許少數外國公司在國內設立專業再保險公司，做到有限制地開放國內市場，減少法定分保比例。第三階段：市場管理和公司運作走向成熟化階段。國家再保險公司過渡到完全市場化競爭，外國再保險公司可以直接進入，各直接業務公司可以自主選擇分保市場。從我國的現狀來看，基本度過了第一階段的封閉與保護下的成長階段，已進入第二階段，應該進行適度的開放了。
(2)市場準入的原則
對于國內再保險公司的準入，原則上應與直接保險公司相同，但對資本金和高級管理人員的要求應高于直接保險公司。對于國外再保險公司的準入，則不能以其在當地的資產衡量其所具有的資金實力，而應以其總公司在全球范圍內擁有的資產為衡量標準，否則會極大地降低跨國再保險集團的承保能力，因為它放到每一個國家的資產畢竟是有限的，而且，它最終償付時，也不會以當地資產為限，而是調動總公司的資產。對其信用狀況的考察，可參考國際上對再保險公司的信譽評級。當然它的設立也要遵循一定的條件。
(3)跨國專業再保險公司的準入條件
通常對于跨國專業再保險公司的準入條件沒有直接保險公司那么嚴格，因為它沒有授權也可以做業務，如果過于嚴格，它就會在獲得國民待遇與獲得授權經營的成本之間做出權衡了。而且，將其引入國內，最大的受益者將是國內的保險公司，因為他們分出業務的安全性與便利性都大大增加了。一般的，跨國專業再保險公司的準入條件包括：總公司的資本金要求；在國內設立代表處的年限；法人代表的資格要求，如無犯罪記錄、具有居民身份或長期居住中國等；營業范圍的要求，如不做直接業務；組織形式的要求，即必須是分公司，因為如果是子公司，其償付能力會受到限制；保證金要求，即在中國必須具有與在國內因再保險業務引起的負債相等數額的資金。但保證金可以是多種形如現金、合格的信用證等。
3．建立商業分保的監管制度，促進我國再保險業的長期穩定發展
(1)分出業務
對于分出業務的監管首先應加強自留額標準的核定，在可能的情況下對不同險種、不同公司劃訂不同的自留額標準。其次應加強對再保險計劃的審查。主要檢查其自留額是否過高，是否影響了償付能力；或者過低而喪失業務；對分保人的選擇是否恰當等。國家應很好地發揮總監督人的角色，通過對國際再保險人的信用評級，對保險公司的選擇做出指導。對于國際再保險公司的評價，要將信譽評級與在國內具有的資金數額結合起來，信譽等級高的，相應的保證金要求可以降低。再次應加強財務監督，加強對各項財務報告的審核，如提出資產、負債的估價要求、年報披露，會計及文件要求、審計師的年報、注冊精算師關于損失準備金的意見等。最后，可以對再保險的準備金提存做出要求，包括提存保險準備金和賠款準備金。
(2)分入業務
對于分入業務的管理相對要少。首先，國內的專業再保險公司或者分入再保險業務的直接保險公司要加強償付能力的審核，超出承保能力范圍的應當辦理轉分保。這可以遵循原保險公司的償付能力標準；對于國外的再保險公司要求其提供一定的償付保證，將來準入后還要監管其資本流動。其次，對于分入人的信用情況要跟蹤監視，并建立完善的預警系統。再次，對國內再保險公司財務報告的要求應類似于原保險公司。
4．加強對國際再保險市場趨勢的研究，及早采取相應的對策
巨災損失頻繁、競爭日益加劇、賠款準備金不足和缺乏承保監管等因素，決定了將來再保險業的發展態勢。合并浪潮和新型避險工具，如證券化、不可抗力債券、期權等會取得成功。再保險的方式會越來越多樣化，共同保險、前衛業務、財務再保險等都有日益流行的趨勢。另外，再保險組織也會進一步呈現多元化的發展趨勢，專屬自保人將會獲得成功。我國目前雖然還沒有出現上述現象，但國門打開之后，這些問題難免會隨之而來。我們應吸取其他國家的經驗和教訓，及早采取對策。
四、結論
加強和完善對再保險業的監管是解決我國再保險業發展的關鍵問題。我國的再保險監管應由對單一的法定再保險業務的監管發展為對法定再保險和商業再保險并重的監管，逐步建立以對再保險公司的直接管理和對再保險業務的間接管理相并行的復合管理模式和以適度競爭的再保險市場為導向，以商業再保險監管為主，符合國際慣例和中國國情的再保險監管體系。
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20xx年連云港市實施《工傷保險條例》細則
第一條 為保障因工作遭受事故傷害或者患職業病的職工獲得醫療救治和經濟補償，促進工傷預防和工傷康復，分散用人單位工傷風險，根據《工傷保險條例》(國務院令第586號，以下簡稱《條例》)及《江蘇省實施〈工傷保險條例〉辦法》(省政府令第103號，以下簡稱《辦法》)，結合我市實際，制定本細則。
第二條 本市行政區域內的國家機關、參照公務員法管理單位、事業單位、企業、社會團體、民辦非企業單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶(以下稱用人單位)及其職工或者雇工(以下稱職工)，應當按規定參加工傷保險。
第三條 市社會保險行政部門負責全市工傷保險工作，縣區社會保險行政部門負責本行政區域內工傷保險工作。
社會保險經辦機構(以下簡稱經辦機構)具體承辦工傷保險事務。
第四條 用人單位應當為本單位全部職工繳納工傷保險費。用人單位繳納工傷保險費的基數，按照本單位繳納基本醫療保險費的基數確定。
第五條 工傷保險費按照以支定收、收支平衡的原則確定費率。社會保險行政部門根據工傷保險費率管理有關規定制定費率浮動辦法。經辦機構根據用人單位工傷保險費使用、工傷發生率等情況，適用所屬行業內相應的費率檔次確定單位繳費費率。
第六條 工傷保險費的征繳按照《中華人民共和國社會保險法》、《社會保險費征繳暫行條例》和《江蘇省社會保險費征繳條例》等有關規定執行。
建筑業企業對不能按用人單位參保、建筑項目使用的建筑業職工(農民工)按項目參加工傷保險。
第七條 工傷保險經辦經費和工傷認定所需的業務經費列入同級財政年度部門預算。
第八條 工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，用于支付工傷保險待遇、勞動能力鑒定、工傷預防、工傷康復費用，以及法律、法規、規章規定的用于工傷保險的其他費用。
工傷預防費用的提取比例、使用和管理按照國家有關規定執行。
第九條 工傷保險基金實行儲備金制度。統籌地區應當按月將已征收的工傷保險費總額的20%轉為儲備金。儲備金達到上一年度各項工傷保險費用的支付總額時不再提取。工傷保險基金有結余的，儲備金先從結余中提取，不足部分按規定從當年征收的工傷保險費中轉入。
儲備金用于支付重大傷亡事故的工傷保險待遇，以及工傷保險基金當年收不抵支的部分。儲備金不足支付的，由統籌地區人民政府墊付。動用儲備金應當經統籌地區人民政府同意，并報上一級社會保險行政部門備案。
第十條 用人單位應當在法律、法規規定時限內向社會保險行政部門提出工傷認定申請。用人單位未按照規定提出工傷認定申請的，受傷害或者患職業病的職工或者其近親屬、工會組織可以自事故傷害發生之日或者被診斷、鑒定為職業病之日起1年內，直接按照下列規定提出工傷認定申請。
(一)市直屬用人單位的職工發生事故傷害或被診斷、鑒定為職業病的，向市社會保險行政部門提出工傷認定申請。
(二)對不能按用人單位參保、建筑項目使用的建筑業職工(農民工)發生事故傷害或被診斷、鑒定為職業病的，向項目所在地縣區(含市開發區)社會保險行政部門提出工傷認定申請。
(三)其他用人單位的職工發生事故傷害或被診斷、鑒定為職業病的，向用人單位所在地縣區(含市開發區)社會保險行政部門提出工傷認定申請。
第十一條 有下列情形之一的，社會保險行政部門不予受理工傷認定申請：
(一)申請人不具備申請資格的;
(二)工傷認定申請超過規定時限且無法定理由的;
(三)沒有工傷認定管轄權的;
(四)法律、法規、規章規定的不予受理的其他情形。
第十二條 社會保險行政部門收到工傷認定申請后，應當在15日內審核申請人提交的材料，材料完整的，作出受理或者不予受理決定;材料不完整的，應當以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部材料。
社會保險行政部門決定受理的，應當出具《工傷認定申請受理決定書》;決定不予受理的，應當出具《工傷認定申請不予受理決定書》。
第十三條 社會保險行政部門受理工傷認定申請后，可以要求用人單位、職工或者其近親屬提交有關證據材料。用人單位、職工或者其近親屬應當配合社會保險行政部門調查核實取證，并提供有關證據材料。
職工或者其近親屬、工會組織認為是工傷但用人單位不認為是工傷的，社會保險行政部門應當書面通知用人單位舉證。用人單位無正當理由在規定時限內不提供證據的，社會保險行政部門可以根據職工或者其近親屬、工會組織以及相關部門提供的證據，或者調查核實取得的證據，依法作出工傷認定決定。
第十四條 社會保險行政部門受理工傷認定申請后，有以下情形之一的，可以中止工傷認定：
(一)需要以司法機關、勞動人事爭議仲裁委員會、有關行政主管部門或者相關機構結論為依據，但司法機關、勞動人事爭議仲裁委員會、有關行政主管部門或者相關機構尚未作出結論的;
(二)由于不可抗力導致工傷認定難以進行的;
(三)法律、法規、規章規定的其他需要中止的情形。
中止工傷認定應當向申請工傷認定的職工或者其近親屬、工會組織和該職工所在單位送達《工傷認定中止通知書》。中止情形消失的，應當恢復工傷認定程序。中止工傷認定時間不計入工傷認定期限。
第十五條 社會保險行政部門受理工傷認定申請后，有以下情形之一的，應當終止工傷認定：
(一)不符合受理條件的;
(二)申請人撤回工傷認定申請的;
(三)法律、法規、規章規定的可以終止的其他情形。
終止工傷認定，應當向申請工傷認定的職工或者其近親屬、工會組織和該職工所在單位送達《工傷認定終止通知書》。
因申請人撤回工傷認定申請終止工傷認定的，在法定時限內，申請人可以再次申請工傷認定。
第十六條 社會保險行政部門作出工傷認定申請不予受理決定、終止工傷認定決定的，應當書面告知申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。
第十七條 市勞動能力鑒定委員會由市社會保險行政部門、衛計行政部門、工會組織、經辦機構代表以及用人單位代表組成，負責全市勞動能力鑒定工作。
第十八條 工傷職工經治療或者康復，傷情相對穩定后存在殘疾、影響勞動能力，或者停工留薪期滿的，用人單位、工傷職工或者其近親屬應當及時向市勞動能力鑒定委員會申請勞動能力鑒定，填寫勞動能力鑒定申請表，并提交下列材料：
(一)身份證明;
(二)認定工傷決定書;
(三)診斷證明、病歷摘要、出院記錄、職業病診斷證明書等材料。
第十九條 職工因工作遭受事故傷害或者患職業病時，用人單位應當采取措施使受傷害或者患職業病的職工得到及時救治。
第二十條 工傷職工經社會保險行政部門組織勞動能力鑒定專家或者工傷康復專家確認具有康復價值的，應當由簽訂服務協議的工傷康復機構提出康復治療方案，報經辦機構批準后到簽訂服務協議的工傷康復機構進行工傷康復。
第二十一條 工傷職工的停工留薪期應當憑職工就診簽訂服務協議的醫療機構或者簽訂服務協議的工傷康復機構出具的休假證明確定。停工留薪期超過12個月的，需經市勞動能力鑒定委員會確認。
在停工留薪期內，用人單位不得與工傷職工解除或者終止勞動關系。法律、法規另有規定的除外。
工傷職工停工留薪期滿或在停工留薪期內治愈的，應當及時恢復工作，用人單位應根據工傷職工實際情況安排適當工作崗位。
第二十二條 因工致殘被鑒定為五至六級傷殘的工傷職工恢復工作后又發生難以安排工作的情形的，以難以安排工作時本人工資為基數由用人單位計發傷殘津貼;難以安排工作時本人工資低于發生工傷時本人工資的，以發生工傷時本人工資為基數計發。
第二十三條 職工因工致殘被鑒定為五至十級傷殘，按照《條例》規定與用人單位解除或終止勞動關系時，由工傷保險基金支付一次性工傷醫療補助金，由用人單位支付一次性傷殘就業補助金。
一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金標準，由市社會保險行政部門會同財政部門適時調整，報市人民政府確定，并報省社會保險行政部門備案。
患職業病的工傷職工，一次性工傷醫療補助金在上述標準的基礎上增發40%。
第二十四條 工傷職工本人提出與用人單位解除勞動關系，且解除勞動關系時距法定退休年齡不足5年的，一次性工傷醫療補助金和一次性就業補助金按照下列標準執行：不足5年的，按照全額的80%支付;不足4年的，按照全額的60%支付;不足3年的，按照全額的40%支付;不足2年的，按照全額的20%支付;不足1年的，按照全額的10%支付，《中華人民共和國勞動合同法》第三十八條規定的情形除外。
達到法定退休年齡或者按照規定辦理退休手續的，不支付一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金。
第二十五條 機關、參照公務員法管理單位的工傷職工服從組織安排在用人單位之間流動，或者在與企業及其他單位之間流動的，不享受一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金，由接收單位承擔工傷保險責任，并在當地申報繼續參保。
工傷職工辭職或者被辭退、開除的，按照《條例》和《辦法》解除或者終止勞動關系的有關規定執行。
第二十六條 工傷職工領取一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金后，工傷保險關系終止，勞動能力鑒定委員會不再受理其本次傷殘的勞動能力復查鑒定申請。
第二十七條 因工致殘一次性傷殘補助金、工傷職工的傷殘津貼、生活護理費自作出勞動能力鑒定結論的次月起計發;
因工死亡喪葬補助金、一次性工亡補助金自職工死亡當月起計發，其供養親屬撫恤金自職工死亡的次月起計發。
第二十八條 傷殘津貼、供養親屬撫恤金、生活護理費由市社會保險行政部門會同財政部門根據職工平均工資和生活費用變化等情況適時調整。
傷殘津貼、供養親屬撫恤金以及生活護理費調整方案，經市人民政府同意報省社會保險行政部門和省財政部門批準后執行。
第二十九條 職工在同一用人單位連續工作期間多次發生工傷，符合《條例》第三十六條、第三十七條規定享受相關待遇的，按照其在同一用人單位發生工傷的最高傷殘級別，計發一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金。
第三十條 工傷復發因傷情變化復查鑒定傷殘等級改變的，不再重新計發一次性傷殘補助金，其他工傷保險待遇按照新的傷殘等級享受。達到領取傷殘津貼條件的，以舊傷復發時本人工資為基數計發傷殘津貼;舊傷復發時本人工資低于發生工傷時本人工資的，以發生工傷時本人工資為基數計發。
第三十一條 用人單位破產、撤銷、解散、關閉進行資產變現、土地處置和凈資產分配時，應當優先安排解決工傷職工有關費用。有關工傷保險費用以及工傷待遇支付按照下列規定處理：
(一)一至四級工傷職工至法定退休年齡前，以傷殘津貼為基數繳費參加基本醫療保險，由本人繳納個人繳費部分，由用人單位將應當由單位繳納的基本醫療保險費一次性劃撥給醫療保險經辦機構并入醫療保險基金財政專戶;
(二)五至十級工傷職工，分別由工傷保險基金和用人單位按照本細則第二十三條規定發給一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金，工傷保險關系終止。
第三十二條 用人單位分立、合并、轉讓，工傷職工轉入承繼單位的，承繼單位應當承擔原用人單位的工傷保險責任，并到當地經辦機構辦理參加工傷保險或者變更工傷保險關系的手續;用人單位分立、合并、轉讓，工傷職工不轉入承繼單位的，按工傷職工與用人單位解除或者終止勞動關系時享受的有關待遇執行。
第三十三條 具備用工主體資格的用人單位將工程或者經營權發包給不具備用工主體資格的組織或者自然人，該組織或者自然人招用的勞動者發生事故傷害，勞動者提出工傷認定申請的，由具備用工主體資格的發包方承擔用人單位依法應當承擔的工傷保險責任，社會保險行政部門可以將具備用工主體資格的發包方作為用人單位按照規定作出工傷認定決定。
第三十四條 用人單位按照勞動合同約定或者經與職工協商一致指派職工到其他單位工作，職工發生工傷的，由用人單位承擔工傷保險責任。
用人單位職工非由單位指派到其他單位工作發生工傷的，由實際用人單位按照規定的項目和標準支付工傷保險待遇。
職工在兩個或者兩個以上用人單位同時就業的，其就業的每個用人單位都應當為其繳納工傷保險費。職工發生工傷的，應當由其受傷時為之工作的用人單位承擔工傷保險責任。
第三十五條 用人單位依照《條例》和《辦法》規定應當參加工傷保險而未參加或者參加工傷保險后中斷繳費期間，職工發生工傷的，該工傷職工的各項工傷保險待遇，均由用人單位按照《條例》和《辦法》規定的項目和標準支付。用人單位按照規定足額補繳工傷保險費、滯納金后，職工新發生的工傷保險待遇由工傷保險基金和用人單位按照規定的項目和標準支付。
第三十六條 社會保險行政部門重新作出不認定為工傷或者不視同工傷決定，工傷保險基金和用人單位已經支付工傷待遇的，職工應當向工傷保險基金和用人單位退回已經領取的工傷保險待遇。職工不退回已經領取的工傷保險待遇的，經辦機構和用人單位應當依法追償。
第三十七條 用人單位、工傷職工或者其近親屬騙取工傷保險待遇，醫療機構、輔助器具配置機構騙取工傷保險基金支出的，由社會保險行政部門責令退還，并處騙取金額2倍以上5倍以下的罰款;情節嚴重，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十八條 本細則所稱發生工傷時本人工資，是指工傷職工因工作遭受事故傷害或者被診斷、鑒定為職業病前12個月平均月繳費工資;難以安排工作時本人工資，是指工傷職工難以安排工作前12個月平均月繳費工資;工傷復發時本人工資，是指工傷職工工傷復發前12個月平均月繳費工資。
職工在用人單位工作不滿一年發生工傷的，按照本人實際月份的繳費平均工資為基數計算;不足1個月的按照用人單位職工平均繳費工資為基數計算。本人工資高于統籌地區職工平均工資300%的，按照統籌地區職工平均工資300%計算;本人工資低于統籌地區職工平均工資60%的，按照統籌地區職工平均工資60%計算。
四川省新型農村社會養老保險基金財務管理暫行辦法實施細則第一章 總 則
第一條 為規范新型農村社會養老保險(以下簡稱新農保)基金財務管理,維護參保人合法權益,根據《財政部人力資源和社會保障部關于印發 新型農村社會養老保險基金財務管理暫行辦法的通知》(財社〔20xx〕16號)、《四川省人民政府關于印發四川省新型農村社會養老保險試點實施辦法的通知》(川府發〔20xx〕35號 )等有關規定,結合四川實際，制定本實施細則。
第二條 本實施細則適用于我省根據國家有關規定設立的新農保基金。
第三條 本實施細則所稱新農保基金(以下簡稱基金),是指通過參保農村居民個人繳費、集體補助、政府補貼等渠道籌集的,用于支付符合領取條件的農村居民養老金待遇等支出的專項資金。
第四條 新農保經辦機構(以下簡稱經辦機構)具體負責基金的日常財務管理和會計核算工作。
第五條 基金財務管理的任務是:認真貫徹執行國家有關法律、法規和方針、政策,合理籌集和使用基金;建立健全財務管理制度,組織落實基金的預算、核算、分析和考核工作,如實反映基金收支狀況;嚴格遵守財經紀律,加強監督和檢查,確保基金的安全。
第六條 基金應納入社會保障基金財政專戶(以下簡稱財政專戶),實行收支兩條線管理,單獨記賬、核算。
任何地區、部門、單位和個人均不得擠占、挪用,不得用于平衡財政預算,不得用于經辦機構人員和工作經費。
各級經辦機構的人員經費和經辦新農保發生的基本運行費用、管理費用，由同級財政按國家規定予以保障。
第七條 經辦機構為每個新農保參保人建立終身記錄的養老保險個人賬戶。
個人繳費、集體補助及其他經濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助,地方政府對參保人的繳費補貼記入個人賬戶。
個人賬戶儲存額按省人力資源和社會保障廳、省財政廳公布的記賬利率計息，當年繳入個人帳戶的資金，從資金到位后的次月起按記賬利率計息。
個人賬戶儲存額本息全部用于個人賬戶養老金，除出國(境)定居、死亡等情形外，不得提前支取或挪作他用。
第二章 基金預算
第八條 基金預算是根據國家社會保險和預算管理法律法規建立、反映基金收支的年度計劃。
第九條 基金預算的編制應綜合考慮上年度基金預算執行情況、本年度經濟社會發展水平預測、政策變化以及新農保工作計劃等因素。
包括參保人數、繳費人數、享受待遇人數、政府繳費補貼標準及利息等。
根據基金收支、財政收支等情況，合理安排財政對基金的補貼支出。
統籌地區經辦機構應按省上統一的表式、時間和要求編制基金預算草案，并對引起財務狀況發生重大變化的項目進行詳細說明。
第十條 統籌地區經辦機構編制的年度基金預算草案,由本級人力資源社會保障部門審核匯總,財政部門審核后，由財政部門和人力資源社會保障部門聯合報本級人民政府批準。
統籌地區財政部門和人力資源社會保障部門將社會保險基金預算草案報本級人民政府審批后，報上一級財政部門和人力資源社會保障部門。
省級財政部門和人力資源社會保障部門將本省基金預算草案報本級人民政府批準后,報財政部和人力資源社會保障部。
第十一條 基金預算草案經統籌地區人民政府批準后,由財政部門和人力資源社會保障部門批復,經辦機構等單位要嚴格按照批準的預算和規定的程序執行。
經辦機構要認真分析基金的收支情況,按季度向本級財政部門和人力資源社會保障部門報告預算執行情況。
財政部門和人力資源社會保障部門應在每季度末15個工作日內逐級匯總分別上報基金預算執行情況。
省級財政部門和人力資源社會保障部門要加強對基金預算執行情況的監控,發現問題立即督促采取措施解決。
第十二條 基金預算不得隨意調整。
遇特殊情況需調整基金預算時,統籌地區經辦機構要及時編制預算調整方案,經人力資源社會保障部門審核匯總,財政部門審核后,由財政部門和人力資源社會保障部門聯合報本級人民政府批準。
按基金預算編制審批程序報批,并報上級財政部門和人力資源社會保障部門。
全省的基金預算調整上報時間原則上定為每年的10月。
第三章 基金籌集
第十三條 基金按照國家規定按時、足額籌集。
地方政府組織引導參保農村居民按當地繳費標準繳納養老保險費。
各級財政部門應根據財政補助標準和行政區域內參保農村居民人口數足額安排補助資金,納入同級財政年度預算并按規定程序及時辦理撥付手續。
任何地區、部門、單位和個人不得截留和擅自減免。
統籌地區在收到上級財政補助資金的10個工作日內，應將資金全額撥入基金財政專戶;地方各級財政安排的對本地區參保農村居民的繳費補貼，應在年度預算經同級人大批準后，預撥到基金財政專戶，或按月(季)將當月(季)對農村居民繳費的補貼資金撥入基金財政專戶。
第十四條 基金收入包括:個人繳費收入、集體補助收入、政府補貼收入、利息收人、轉移收入、上級補助收人、下級上解收入和其他收入。
個人繳費收入是指參保農村居民按照規定的標準繳納的新農保養老保險費收入。
集體補助收入是指鄉(鎮)、村等集體經濟組織對參保農村居民個人繳費給予的補助收入,以及其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供的資助收入。
政府補貼收入是指財政給予基金的補貼收入。
利息收入是指用基金購買國家債券、存入商業銀行等存款類金融機構所取得的利息收入。
轉移收入是指參保對象跨統籌地區流動而劃入的基金收入。
上級補助收入是指下級經辦機構接收上級經辦機構撥付的補助收入。
下級上解收入是指上級經辦機構接收下級經辦機構上解的基金收入。
其他收入是指社會組織和個人對基金的捐贈以及其他經財政部門核準的基金收入。
第十五條 政府補貼收入包括政府對基礎養老金的補貼收入、政府對個人繳費的補貼收入(含政府代農村重度殘疾人繳納的保險費)。
政府對基礎養老金的補貼收入是指各級財政因按規定標準補助符合待遇領取條件參保人新農保基礎養老金而給予基金的補貼收入。
政府對個人繳費的補貼收入是指地方財政因按規定標準補助參保人個人繳費而給予基金的補貼收入。
政府代農村重度殘疾人繳納的保險費是指各級財政因按最低繳費標準為農村重度殘疾人全額代繳的保險費而給予基金的補貼收入。
第十六條 在保證資金安全、方便群眾、便于提高管理層次的前提下,統籌地區經辦機構應在同級財政部門和人力資源社會保障部門共同認定,或由同級財政部門和人力資源社會保障部門采取招標等方式選擇的商業銀行等存款類金融機構設立收入戶,原則上一個統籌地區只能開設一個收入戶。
收入戶的主要用途是:暫存個人繳費收入、集體補助收入、轉移收入、上級補助收入、下級上解收入、該賬戶的利息收入以及其他收入等。
追回從支出戶錯發、多發退回的基金應繳入收入戶。
對于追回的以前年度基金應作為其他收入，追回當年基金的沖減當年相應支出項目。
收入戶除向財政專戶劃轉收入外,不得發生其他支付業務。
收入戶月末無余額。
未按規定執行的,財政部門委托各開戶商業銀行等存款類金融機構于期末將全部基金收入劃入財政專戶。
第十七條 基金征繳收入應按月繳存財政專戶。
第十八條 收繳個人繳費和集體經濟組織補助資金應使用四川省財政廳統一印制的社會保險費專用票據。
接受社會組織和個人對基金的捐贈資金應使用財政部門統一印制的捐贈收據。
第四章 基金支付
第十九條 基金應按照新農保制度規定的項目和標準支出,任何部門、單位和個人不得擅自調整支出項目和隨意改變支出標準。
第二十條 基金支出包括:養老金待遇支出、轉移支出、補助下級支出、上解上級支出、其他支出。
養老金待遇支出是指按規定支付給參保農村居民的養老保險待遇支出。
轉移支出是指參保農村居民跨統籌地區流動而轉出的基金支出。
補助下級支出是指上級經辦機構撥付給下級經辦機構的補助支出。
上解上級支出是指下級經辦機構上解上級經辦機構的支出。
其他支出是指經財政部門核準開支的其他支出。
第二十一條 養老金待遇支出包括:基礎養老金和個人賬戶養老金。
基礎養老金是指政府規定計發標準,并由各級財政為符合待遇領取條件的參保農村居民全額予以補助的養老金待遇。
個人賬戶養老金是指參保農村居民達到養老保險待遇領取條件時,按照其個人賬戶全部儲存額除以計發月數計算,支付給參保農村居民的養老金待遇,以及參保人出國(境)定居、死亡等情形下一次性支付其合法繼承人除政府補貼本息外的個人賬戶資金余額。
第二十二條 在保證資金安全、方便群眾、便于提高管理層次的前提下,統籌地區經辦機構應在財政部門和人力資源社會保障部門共同認定,或由財政部門和人力資源社會保障部門采取招標等方式選擇的商業銀行等存款類金融機構設立基金支出戶(以下簡稱支出戶),原則上一個統籌地區只能開設一個支出戶。
支出戶可以預留1至2個月支出額度的資金。
支出戶的主要用途是:接收財政專戶撥入的基金;支付基金支出款項;暫存該賬戶的利息收入;劃撥該賬戶資金利息收入到財政專戶。
支出戶除接收財政專戶撥付的基金和該賬戶的利息收入外，不得發生其他收人業務。
支出戶產生的利息收入應定期劃轉到財政專戶，不得跨年度劃轉。
第二十三條 經辦機構應根據財政部門和人力資源社會保障部門核批的基金年度預算編制分月支出計劃,每月末向同級財政部門報送次月用款申請,并注明支出項目,加蓋本單位公章。
財政部門對用款申請審核無誤后,應在次月10日前將基金從財政專戶撥入支出戶。
對不符合用款手續的,財政部門應責成經辦機構予以糾正。
第五章 基金結余
第二十四條 基金結余是指基金收支相抵后的期末余額。
第二十五條 基金結余除根據財政部門和人力資源社會保障部門商定的、最高不超過國家規定預留的支付費用，全部用于購買國家債券或轉存定期存款。
除國家另有規定外,任何地區、部門、單位和個人不得動用基金結余進行任何其他形式的投資。
第二十六條 經辦機構應在保證養老金按時、足額支付的前提下，制訂結余基金購買國債或轉存定期存款計劃，經財政部門審核后，將財政專戶結余的新農保基金按計劃轉存定期或購買國債。
第二十七條 當地人民政府依法在基金出現支付不足時,給予補貼。
第六章 財政專戶
第二十八條 財政專戶是指統籌地區財政部門按規定在社會保障基金財政專戶中設立的基金專用計息賬戶。
財政專戶原則上只能在財政部門和人力資源社會保障部門共同認定的國有或國有控股商業銀行開設。
在保證資金安全、方便群眾、便于提高管理層次的前提下,也可以由財政部門和人力資源社會保障部門采取招標等方式選擇其他商業銀行等存款類金融機構作為財政專戶的開戶銀行,一個統籌地區原則上只開設一個財政專戶。
第二十九條 財政專戶的主要用途是:接收經辦機構收入戶轉入的基金收入;接收基金購買國家債券兌付的本息收入、該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉入的利息收入等;根據經審定的用款申請,向支出戶劃撥基金;進行定期存款;購買國家債券。
第三十條 財政專戶發生的利息收入和經辦機構支出戶定期轉入財政專戶的利息收入,一并計入基金收入。
財政部門憑開戶金融機構出具的原始憑證記賬,并附加蓋專用印章的原始憑證復印件,交經辦機構記賬和備查。
第三十一條 政府補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。
財政部門憑國庫出具的撥款單和財政專戶開戶金融機構出具的收款憑證記賬,同時,財政部門要出具財政專戶繳撥憑證,并附加蓋專用印章的財政專戶開戶金融機構收款憑證復印件,交經辦機構記賬和備查。
第三十二條 發生基金下撥業務時,財政部門根據基金預算,將基金從財政專戶撥入同級經辦機構支出戶,經下級經辦機構收入戶進入下級財政專戶;發生基金上繳業務時,將基金從財政專戶劃入同級經辦機構支出戶,經上級經辦機構收入戶進入上級財政專戶。
第三十三條 將基金結余按規定用于購買國家債券或轉存定期存款時,財政部門憑金融機構出具的原始憑證記賬。
同時，財政部門要出具財政專戶繳撥憑證,并附加蓋專用印章的原始憑證復印件,交經辦機構記賬和備查。
第七章 資產與負債
第三十四條 資產包括基金運行過程中形成的現金、銀行存款(含財政專戶存款、收入戶存款、支出戶存款)、債券投資、暫付款項等。
經辦機構原則上不辦理現金收付業務。
確有特殊情況需發生現金收付業務的,應認真做好現金的保管、押運、管理工作,建立健全內部控制制度,并嚴格按照國務院的《中華人民共和國 現金管理暫行條例》(國務院令1988年第12號)進行現金的收付和管理。
財政部門要嚴格做好財政專戶管理和基金收支核算工作;經辦機構要及時辦理基金存儲手續,做好基金收入、支出核算工作，并按月與開戶金融機構對賬,編制收入戶、支出戶銀行存款余額調節表。
同時，財政部門、經辦機構要按月核對新農保基金財政專戶明細賬，建立核對記錄簿，及時編制財政專戶存款余額調節表,各自蓋章確認，保證賬賬相符、賬款相符。
用基金購買的國家債券,委托開戶金融機構代為妥善保管,確保賬實相符。
暫付款項應定期清理,及時結清。
第三十五條 負債包括基金運行過程中形成的暫收款項等。
暫收款項應定期清理,及時償付。
因債權人等特殊原因確實無法償付的,經財政部門批準后作為基金的其他收入。
第八章 基金決算
第三十六條 年度終了后,統籌地區經辦機構應根據規定的表式、時間和要求編制年度基金財務報告。
財務報告包括資產負債表、收支表、有關附表以及財務情況說明書。
財務情況說明書主要說明和分析基金的年度財務收支及管理情況;對本期或下期財務狀況發生重大影響的事項;其他需要說明的事項。
編制年度基金財務報告必須做到數字真實、計算準確、手續完備、內容完整、報送及時。
第三十七條 經辦機構編制的年度基金財務報告應在規定期限內經人力資源社會保障部門審核匯總,財政部門審核后,由財政部門和人力資源社會保障部門聯合報本級人民政府審批。
批準后的年度基金財務報告作為基金決算。
第三十八條 統籌地區財政部門和人力資源社會保障部門將基金決算草案報本級人民政府審批后,報上一級財政部門和人力資源社會保障部門。
省級財政部門和人力資源社會保障部門將本省基金決算草案報本級人民政府批準后,報財政部和人力資源社會保障部。
統籌地區經辦機構編制及調整基金預決算的情況,應及時報上級經辦機構。
第九章 監督與檢查
第三十九條 經辦機構要建立健全內部管理制度,定期或不定期向社會公告基金收支和結余情況，接受相關部門和社會監督。
第四十條 人力資源社會保障部門、財政部門和審計部門等要定期或不定期地對財政專戶、收入戶和支出戶的基金收支和結余情況進行監督檢查,發現問題及時糾正,并向同級政府和基金監督組織報告。
第四十一條 單位和個人有下列行為之一的,責令限期改正。
對單位及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照國家有關法律、法規追究責任:
(一)截留、擠占、挪用、貪污基金;
(二)擅自提高或降低農村居民個人繳費標準;
(三)未按規定標準支付養老保險待遇或擅自變更支出項目、調整支出標準;
(四)將個人賬戶儲存額用于非個人賬戶養老金支出;
(五)未按時將基金收入存入財政專戶;
(六)未按時足額將基金從財政專戶撥付到支出戶;
(七)其他違反國家法律、法規規定的行為。
第十章 附 則
第四十二條 開展城鎮居民養老保險或城鄉居民社會養老保險的地區,其基金財務管理參照本實施細則執行。
第四十三條 本實施細則由省財政廳商省人力資源和社會保障廳解釋和修訂。
第四十四條 本實施細則自公布之日起30日后施行, 有效期為2年。凡與本實施細則不一致的，以本實施細則規定為準。
養老保險基金管理完善保險體系
一、完善多支柱養老保險體系
在中國人口老齡化快速發展、傳統家庭養老保障功能萎縮、政府財政支付壓力加大的情況下，推進多支柱養老保險體系建設應該是符合中國國情的首選對策。第一支柱：加大基本養老保險的執行力度，由政府、企業和個人三方供款的模式，即企業和個人為主，政府提供補貼，實行現收現付籌資方式。第二支柱：鼓勵企業為員工建立企業年金保障，由政府提供優惠政策，實行勞動權利與義務相結合的原則，由企業為主，個人為輔供款，實行積累制籌資方式。第三支柱：積極發展商業壽險保障，采用自愿性，由政府提供政策，個人具有經濟能力和偏好選擇，實行積累制籌資方式。與完善三支柱體系的同時，通過宣傳示范傳承家庭養老保障，家庭養老既可以減少社會養老的壓力，也是代際之間互惠互利關系的體現，年輕一代對父母提供照顧，也為自己將來獲得子女照顧創造了道德基礎。
擴大保險覆蓋
二、擴大養老保險覆蓋面
將養老保險覆蓋范圍從國有企業擴大到各類企業，從單位職工擴大到靈活就業人員和居民，逐步按照常住人口統計養老金繳費，將非戶籍、有工作的常住人口納入到養老保障體系。特別是廣大農民工雖然在城鎮就業，但是絕大部分被排斥在城鎮養老保險之外，需要逐步將具有農村戶口、在城市打工這一數量龐大的青壯年人群納入城鎮養老保險制度，從而擴大養老保險的繳費人口基數，緩解基金缺口壓力。農民工內部存在很大異質性，因此，可以采取分層保障的措施，吸引不同層次的農民工參保。但是，關鍵在不同制度之間要有便利的轉移渠道，個人賬戶的轉移比較容易，社會統籌賬戶部分必須提高統籌層次才易于實現跨區領取。
明確政府責任
三、明確政府對養老保險基金的責任
關鍵詞：保險人；誠信；成因；措施
保險人是根據保險人的委托，向保險人收取手續費，并在保險人授權的范圍內代為辦理保險業務的單位或個人。保險人是連接保險人與被保險人的橋梁，常見的保險人包括專業人、兼業人、個人人。自1992年美國友邦保險進入中國以來，我國保險人隊伍近年來發展迅速。截至2006年12月底，全國共有專業保險機構1563家，占中介機構的74％；全國共有保險營銷員155.8089萬人，同比增加9.0207萬人，增長6.15％。其中，壽險營銷員137.5956萬人，增長3.57％；產險營銷員18.2133萬人，增長30.74％。而目前，我國保險人存在著大量不“誠信”行為，致使保險行業的社會認同感大大降低，嚴重阻礙了我國保險行業的發展。
一、保險人“誠信”缺失的成因
(一)地位不明確
保險人雖然是為保險公司工作，與公司簽訂的是合同，明確的是雙方的權利和義務，而不是勞動合同。保險人擁有自己的客戶群，并不依附于保險公司，自己也是老板，不算是公司的員工，也無法享受公司為職工提供的社會保險和各種福利，從某種程度上講可以稱之為自由職業者。保險人雖然接受保險公司的培訓，但是因其不是公司正式員工的編制，其合法權益不能完全得到保障，出現問題責任難以落實。但他們卻是營銷的主力，因而，在銷售保單的時候受到的約束力不強，個人短期行為明顯，也使得保險人的社會認同感在某種程度上大大降低。
(二)人員素質低
我國對保險人實行就業準人制度，即每一保險人員必須取得相應的資格證書才能從事這一職業。然而現實是，保監會曾于2003年降低從業門檻，只要初中學歷就可報考人員資格，從業考試合格率得到了大幅提高。“門檻”的降低使很多人可以進入這個行業，于是大量的下崗工人，或是家庭婦女，或是沒有找到合適工作的人都可以去到保險公司。這樣做的后果是，保費收入得到了一定程度的提高，但就涉及到專業的保險問題時，因為從業人員素質有限，很難做到“最大誠信”。
(三)激勵措施不當
按照我國制度規定，保險人傭金不得超過實際保費收入的8％，這一制度對保險人有著激勵和約束作用。而現在這種制度并不能激勵保險人。從被保險人的利益出發，只要能賣出一筆保單，人就有收人，因而保險人流動性很強。人在轉換保險公司時，沒有對續期傭金的牽掛，而一份壽險保險期限往往長達二三十年，人流動頻繁，影響了客戶對保險公司的印象。往往受利益驅使難免會出現人故意誘導、欺騙被保險人的現象，使人的誠信度大打折扣。
(四)對保險人法律的監管體系存在漏洞
目前，我國對保險法人適用的法律法規主要有《民法通則》、《保險法》等相關規定。實際上，保險屬于商事，這與民事有明顯的區別，但是我國實行民商合一，沒有獨立的商法典，而民法通則中沒有專門關于商事的規定，這顯然不能適應市場經濟發展的需要。《保險法》雖然幾經修改，但仍然不能適應保險業快速發展的狀況，在很多方面都缺乏法律依據或實施細則，如雖設專章規定保險人制度，增加了關于對保險人違法行為實施制約和處罰的條文，但內容卻僅限于原則性規定，在實踐中也缺乏可操作性。對于保險人的法律地位，保險關系的建立，保險的授權及其方式，保險人的權利與義務，保險人的基本行為規范等事項都未作具體的規定，更談不上對保險人實行有效的制約與監管。
二、解決保險中不“誠信”問題的措施
(一)明確定位保險人的地位
鑒于我國對保險人的管理還未走上正軌，雖然保險人屬于自由職業者，但是保險人對保險人的管理有其必要性，將保險人定位于自由職業者有利于保證其獨立平等性。對保險人可以設定人的福利，并對業績優良的人實行獎勵，開展各種競賽，建立穩定、持續的晉升和激勵機制，物質的激勵會使得他們將個人利益與公司利益結合起來。
(二)改革傭金制度，減少道德風險
對現有的保險人傭金制度進行改革，嚴格各類保險人的傭金制度。適當降低首期傭金支付率，提高續保期傭金比率，促使人提高后續服務，增加投保人滿意度。對從事保險業務的新手和長期從事業務的保險營銷人員，提取不同比例的傭金。也可以考慮從傭金中提取部分作為每月固定的收入，或作為底薪以保持人隊伍的穩定性，促使保險營銷人員向職業化方向發展。此外，保險人大部分都是原失業或未就業人員，屬于社會的弱勢群體，國家應從稅收制度上給予扶持。國內一些省份的地方保監局根據當地實際情況分步驟地適當上調營業稅的起征點，在很大程度上解決了保險人稅負過重的問題，有利于促進保險市場的持續健康發展。同時，保險人有必要根據觀測到的營銷業績變量，設計一個激勵合同對人進行獎懲，以促使人選擇有利于保險人的“誠信”行為。
(三)提高人的整體素質和業務水平
適當提高保險人準入門檻，運用各種綜合的評價指標考核、選聘人，把好營銷員的“入門關”與“質量關”。目前的人資格考試過于簡單化，只注重人資格考試的成績，忽視對營銷人員教育程度、實際經驗和職業道德等多方面的素質要求。因此，應該改革現有的資格考試制度，開展系列化的保險營銷執業資格考試。首先有一個基本的資格考試，獲得資格的人可以銷售最基本的保險產品。然后，針對不同的險種、不同階段的營銷人員，有不同的培訓、考試，從業人員可結合自身的特點由低級到高級發展自己的職業生涯。此外，保險人培訓和繼續教育作用也不容忽視，加強師資力量建設，探索建設人繼續教育網絡，并將繼續教育試點逐步推廣；同時，建立保險人退出機制，對于未達到培訓目標，且工作態度惡劣的人，取消與之簽訂的合同，另聘優秀人。
