時間：2022-12-27 02:18:29
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財政國庫工作思路，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、工作形勢
從現實財源稅源和收支情況看，從現在起至年底我縣收支矛盾將十分突出:一是今年我縣財政收入雖安排6.25億元，但其中非稅收入比重大，可用財力增加有限。下半年要超額完成全年任務還要付出艱辛的努力；二是由于往年欠省市往來款較多，欠省周轉金、基金會轉貸款多，增加了爭取資金的難度；三是今年各項獎勵數額加大，收支的不確定因素很多，這些都加大了預算執行的難度。
二、工作思路
針對下步工作形勢，結合預算股工作范圍、特點，下步我股的工作思路是：立足自身，找準位置，放眼全局，當好參謀，以新要求、新思路、新舉措，努力做到五個確保：一是嚴格支出預算管理，規范日常撥款程序，確保全年財政收支平衡；二是進一步加大工作力度，確保完成自身負責收入任務并力爭超收；三是及時匯總各類收支資料，加強調查研究，確保高標準高質量地向領導提供各類資料和文字材料。四是認真、全面、細致地清理確定省直管縣財政管理體制改革劃轉基數，確保省直管縣財政管理體制改革順利實施。
三、工作重點
針對面臨的新形勢、新任務及新要求，我股將進一步明確工作職責、任務及目標要求，進一步明確工作程序、規范及要求；進一步改進工作作風，提高管理水平。重點做好以下工作：
1、把握重點工作，確保預算順利執行。一是確保收入任務完成。股內人員分工負責，加強平時的調度檢查，和財監等有關股室配合，按季對罰沒票據使用情況開展專項檢查，以查促收，以查促管，確保罰設收入和納入預算內管理的行政性收費應收盡收，足額及時入庫。在抓好自身工作的同時，積極主動與國、地稅、金庫協調溝通，分析問題，及時匯報，努力保證豐縣財稅收人征管工作順利開展。二是靈活調度資金。把緊支出預算總盤子，抓好縣鎮工資統發工作，確保人員工資及時發放，確保社保等重點支出需要。三是規范支出管理。按照保工資、保社保、保運轉的總體目標，日常工作中，嚴格按下達的預算、支出的經重緩急和收入的進度安排支出；對追加經費，堅持按縣政府和局內規定程序辦理。切實做到：沒安排預算不撥款，沒領導簽批意見不撥款，程序不合規定不撥款。四是做好明年部門預算的編制工作，爭取在各方面都有所提高。五是配合局領導積極向省市匯報豐縣財政困難情況，在欠市大量資金的基礎上，爭取當年各項補助及時到位，盡力爭取體制外的各項補助和政策，在收入淡季盡量多爭取資金。
2、做好調查研究，主動當好領導參謀。一是按月及時向領導提供各類資料和匯報材料，針對收支情況和存在問題提出意見和建議，特別是對各月專款和報告及時提出辦理意見。二是積極應對新一輪體制調整，對今年的財政收支情況認真加以分析和研究，并及時了解和掌握上級有關這方面的政策信息，準確掌握縣鎮各單位的實際財務收支狀況，確保我縣在體制調整中處于比較有利的地位。三是加大國庫集中支付的力度，大宗財政支出凡是能通過國庫集中支付的都要由國庫集中支付，盡量減少資金撥轉中間環節，提高資金使用的時效性。四是做好信息上報工作，確保超額完成局下達任務。
3、注重協調配合，提供優質高效服務。預算股工作牽涉方方面面，我們將努力樹立大局觀、服務觀，努力協調好與國地稅、國庫、各股室、各預算單位、上級相關部門的關系。具體做到：一是對財政工作多做宣傳解釋工作，不把矛盾上交；二是平時多聯系、多溝通，加強相互理解和支持；三是立足自身，擺正位置，寓服務與管理之中，寓管理與服務之中。
4、隨時提供資料，做好各項基礎工作。為使領導及時掌握情況，我們將隨時提供5個方面的資料:一是收支進度情況；二是可用資金情況；三是專款兌現情況；四是部門預算執行情況；五是有收入單位返還情況。同時，按上級部門要求，及時、高質量提供月旬等各類報表。為此，我們將做好以下工作：一是和國庫、國地稅密切聯系，規范目前報表報送時間，盡力做到隨時掌握每天的情況；二是股內同志分工負責，特別是在提供各類資料方面；三是各類帳務嚴格做到日清月結，各類資料表格做到真實、準確、可靠。
5、延伸管理觸角，提高資金使用效益。一是強化專項支出跟蹤問效。在抓好日常收支工作的同時，我們將配合有關股室，擠出時間對國債、支農等重點項目資金使用情況開展專項檢查，重點做好污水處理廠同級審計的配合工作。二是加強對罰沒物資管理；三是做好財稅庫聯網、縣鎮財政聯網，及時掌握各類資料；四是充分利用新上總預算帳務軟件、部門預算編制軟件，把預算編制、預算執行、決算等工作有機結合起來，做到規范和效率；五是完善預算管理方面的各項操作程序、規章制度，確保各項工作特別是支出手續齊全、規范、合規，經的起各級審計。
關鍵詞：地方國庫；現金管理；操作難點；思路
近年來，隨著財政國庫管理制度改革的不斷深入，以及經濟的快速發展，國庫庫存持續增長，且保持在較高水平，大量閑置資金滯留國庫，中央國庫現金管理操作于2006年12月開始正式實施，并取得成功。地方國庫如何在確保財政支出需要和國庫資金安全完整的前提下，實現國庫庫存余額最小化，投資收益最大化，已經成為各級政府、財政、國庫關注的焦點。
一、開展地方國庫現金管理的現實動因
1.庫存的高位沉淀為開展現金管理提供基礎。近年來，隨著地方財政收入大幅增長，非稅收入逐步納入預算內管理以及國庫集中收付制度與國庫單一賬戶的有效實施，地方國庫庫存余額逐年攀升，表現出遞增的長期增長態勢。以甘肅張掖市為例（如圖1所示）。從2009年至2012年，張掖市國庫庫存日均余額以年均24.36%的速度增長，截至2012年末，張掖市國庫庫存日均余額已達110409.02萬元，是2009年的1.92倍，國庫庫存余額高位運行態勢日趨明顯，國庫閑置資金不斷增加，為開展現金管理最雄厚的基礎和最根本的需求。
圖1 2009-2012年張掖市國庫庫存余額變化與趨勢圖
2.地方財政利益的現實追求是開展國庫現金管理的重要動力。從歷年國庫資金運行情況來看，政府存量資金的大量閑置，國庫存款利息偏低，地方政府開展現金管理的需求越來越迫切。從收益方面看，盡管中央銀行向國庫存款計付活期利率，但利息過低，2012年張掖市高達110409.02萬元的日均國庫庫存余額，也僅產生456.35萬元的國庫存款利息收入。從事后分析，參考中央金庫國庫現金管理模式與利率水平，可知即使拿出張掖市國庫庫存日平均余額的一半即50000萬元（2012年張掖市國庫庫存余額最低值為56642.96萬元）沉淀資金進行商業銀行定期存款滾動招標，以一年期定期存款3.3%的年利率水平粗略估計，一年可產生1650萬元的存款利息，遠高于活期存款利息。如果開展地方國庫現金管理，財政部門可以根據庫底資金余缺情況，減少債務規模，降低籌資成本，并可通過運用閑置的國庫資金進行國庫現金管理操作而獲取一定收益，有助于降低地方政府的債務成本，減輕還本付息壓力。
3.財政部、人總行的國庫現金管理運作和國外經驗為地方國庫現金管理提供了借鑒。為推動國庫現金管理，人民銀行與財政部已達成共識，明確了人民銀行作為操作主體進行日常國庫現金操作，并已初步建立我國國庫現金管理的制度框架，中央國庫現金管理操作為地方國庫現金運作提供了有益借鑒。同時，美國、英國、意大利等發達國家先進的國庫現金管理經驗和做法，對我們也有著重要的借鑒意義。
4.國庫快捷、暢通的資金清算渠道為國庫現金管理提供了便利。近年來，國庫部門建立了直達、暢通的資金匯劃渠道，人民銀行各級國庫作為中國現代化支付系統的參與者，擁有自己獨立的支付系統行號和資金匯劃、清算方式，使國庫部門從一個相對封閉、相對間接的資金清算體系轉換到一個開放直接的資金清算體系，特別是是國庫會計數據集中系統上線后，各級國庫“一點式接入，一點式清算”，國庫資金的匯劃速度進一步加快，使國庫系統功能更加強大，為國庫現金管理操作提供了便利的資金清算渠道。
5.國庫現金預測能力不斷提高為國庫現金管理提供了準確依據。近年來，人民銀行國庫收支分析手段和能力不斷提高，培養了一批掌握經濟、金融、財稅等知識于一體的綜合型調查研究隊伍，在全國統一推廣應用了集國債管理、收支統計分析、納稅分析、現金管理、國庫監管、國庫綜合等一體的“國家金庫管理信息系統”，建立了完整的“縣域經濟金融數據庫”，實行了國庫庫存日報、收支月報、季度收支分析報告逐級報送制度，對國庫庫存余額與結構的數據分析以及國庫現金流變動趨勢預測工作逐步加強，為提高財政政策、貨幣政策調控的有效性和協調性，提高現金管理預測和操作的準確性提供依據。
二、開展地方國庫現金管理的操作難點
1.庫存波動的不穩定性。隨著張掖市地方財政收支規模的大幅增長，國庫庫存余額波動幅度也在不斷加大（如圖2所示），并呈現兩大規律：一是由于財政收支季節性特點，在同一年度內國庫庫存余額波動較大，具有明顯的季節特征。總體而言，每年1、2月庫存變動較為平穩，3月開始逐月上升，除5、7月因辦理退庫較多導致庫存略有回落外，一般在10月或11月達到全年最高點，12月庫存則顯著下降。二是各月庫存走勢均呈峰谷狀。受稅款征收特點的影響，每月10-15日庫存平均余額達到當月最高峰，上旬和下旬庫存余額相對較低，尤其是月初，形成相對的谷底，如此循環往復，并隨收入的不斷增加形成庫存新高。以2012年張掖市庫存數據為例，全年最低庫存為2月56642.96萬元，最高庫存為10月160079.22萬元，極差達103436.26萬元，較2009年極差增加了1.3倍；標準差從2009年的25720.33萬元增加至2012年的31553.53萬元，增加了1.23倍；方差較2009年也增加了1.51倍，說明庫存余額離散趨勢比較明顯，波動性逐步加大。
雖然張掖市國庫庫存總體上呈波動起伏增長態勢，但通過對歷年數據的觀察和分析，發現其波動仍有一定規律可循，庫存余額保持著較強的年內季節性變化規律。在年度各月中，往往都存在“M”型的季節變化規律，波動幅度不斷增大，尤其是12月份，由于財政預算制度的軟約束，財政支出時間上不均衡，大量的支出集中在年末，國庫庫存余額急劇下降，國庫庫存余額的大幅波動與年末異常對貨幣市場的不確定性影響越發顯著。
2.庫存增長的多因素性。庫存的高位沉淀是多因素作用的結果，除經濟增長原因外，張掖市自2003年開始實施財政國庫集中支付，將原先分散在各預算單位的財政性資金集中回流至人民銀行國庫，導致財政存款在國庫的大量增加。同時，所得稅改革及國內增值稅和消費稅返還政策調整，中央財力大大增強，國家轉移支付力度日漸加強。中央專項補助的增加，緩解了地方財力的緊張狀況，相應地增加了庫存資金量。
3.庫存預測的準確性。進行國庫現金管理，應當加強對國庫資金余額與結構的數據分析以及未來變動趨勢的預測和數量化研究。同時，以預測分析為基礎，積極探索把國庫資金數量調控到較均衡狀態的手段和方式，包括摸索動態分析預測模型，確定最佳庫存余額，使庫存保持在一個合理的水平，提高資金使用效率，降低資金成本。我們調取張掖市2009年1月至2012年12月國庫庫存余額，利用Gensus X12 季節調整加法模型，得到季節性因素引起的庫存波動規律（如圖1所示），發現地方國庫庫存具有固定趨勢、季節性趨勢和隨機性趨勢，受多因素的影響，其預測值精確度難以保證。
4.預算編制與執行的不合理性。一是財政部門預算不夠科學。目前，地方財政還沒有實現完全意義上部門預算，預算編制較多的是依靠歷史經驗和政府部門指導性意見制定本年財政收支計劃，缺少科學的預測方法，準確性不高；二是預算編制時間滯后。財政預算計劃必須經過人大會審議通過，一般要到3、4月份才能出臺，國庫部門在此期間無法根據預算計劃對庫款支撥業務進行審核，財政安排的隨意性較大；三是預算收支項目進度不均衡。由于預算收支項目多，在執行時間和進度上不可能完全一致。
5.對貨幣政策與貨幣市場的不確定性影響。地方國庫現金管理實際上是一把“雙刃劍”，國庫存款余額作為人民銀行資產負債的重要組成部分，反映在貨幣當局資產負債表中為負債方的政府存款，當其他項目不變時，政府存款的變動會引起基礎貨幣的反向變動，在貨幣乘數的放大作用下，進而引起貨幣供應量呈數倍的反向變動。如果僅以財政部門主導地方國庫現金管理工作，必然以提高國庫資金的收益性為唯一標準，而忽視國庫現金管理活動對貨幣供應量的影響，與貨幣政策調控產生沖突。
同時，地方國庫現金管理將在一定程度上影響銀行體系流動性與貨幣市場利率水平，對貨幣市場產生沖擊。當國庫資金通過招標方式進入商業銀行時，會增強金融機構的流動性，資金供給量的增大會減少資金的融入成本，使市場利率降低；反之，亦然。而市場利率的變動又會對貨幣供應量產生影響。可以預見，開展地方國庫現金管理會使金融市場資金供應更加充足，隨著國庫現金管理的正式啟動，沉淀在央行國庫賬戶上的大量閑置現金得到釋放，其結果將大幅增加貨幣市場的流動性，在較長的時期內逐漸推低貨幣市場利率。
三、推動地方國庫現金管理的工作思路
1.積極穩妥、統籌兼顧，在國庫現金管理中努力實現財政政策與貨幣政策的有機協調。當前對于地方國庫現金管理宜“疏”不宜“堵”，應采取疏導的策略積極予以推動。一是國庫部門要加強與地方財政部門的溝通與協調，共同推進地方國庫現金管理工作；二是密切關注地方政府和財政部門的需求；三是要尊重地方政府利用當地金融資源發展經濟的主觀意愿。只有通過“疏”而不是“堵”的辦法，統籌兼顧，才有利于實現財政政策與貨幣政策的有機協調。四是應在保證貨幣政策獨立性、中央銀行和政府協調貨幣政策操作和現金管理活動的基礎上，配合開展。
2.求大同、存小異，積極推動地方國庫現金管理制度與辦法盡快頒布。財政部門、人民銀行及地方政府三方在地方國庫現金管理的基本目標以及出發點方面應該說是相同的，分歧主要表現在一些操作層面。各方面應本著求大同存小異的原則，加強溝通與協商，積極推動地方國庫現金管理制度建設，盡快出臺相關制度辦法，在制度辦法中妥善協調和解決存在的分歧和難點問題，做到統一規范、有章可循。
3.研究現金管理運作的風險性。開展國庫現金管理，首要確保安全性。在存款銀行的選擇上，要進行以公開、公平、公正的市場招標方式，避免行政手段，避免地方政府的干擾。同時，開展商業銀行定期存款，存款銀行需要為每筆存款提供質押品。而商業銀行在股份化改革后，各銀行的分支機構無力提供質押品，如需要總行提供質押品，如何監督管理質押品值得我們深入研究。
4.逐步建立地方國庫現金流預測工作機制。一是積極開展分析指標選取、預測模型建立、專題調研、資料庫建設等方面基礎工作。二是統一開發操作性強、自動化水平高的動態分析模型，為開展地方國庫資金流量存量、結構數據以及未來變動趨勢的預測和數量化等內容的研究創造便利條件和先進手段。三是加強與財政部門、商業銀行等部門的溝通與交流，逐步建立國庫與財政部門、銀行之間的信息交流機制，實現資源共享，為提高財政政策、貨幣政策調控的有效性和協調性，提高現金管理預測和操作的準確性提供依據。
5.加強非稅收入管理。目前受管理手段、地方利益、認識偏差等多方面的原因，非稅收入尚未完全納入國庫管理，無法全面、準確、完整地反映國庫收支情況。因此，國庫部門應加強與政府相關部門積極協調溝通，應將全部非稅收入納入國庫管理，全面反映地方財力，擴大可操作資金規模。
6.建立財政和人民銀行的協調機制。地方國庫現金管理工作牽涉面廣，涉及到財政、人民銀行以及地方政府等多個部門，應合理劃分財政和人民銀行在地方國庫現金管理中的職責。財政部門要周密安排每年的財政預算，嚴格按照計劃進行預算支出，并負責對國庫資金使用進行預測。人民銀行要及時掌握各級財政預算內外資金庫存情況，為地方國庫現金管理決策提供第一時點信息，并配合財政部門在第一時間里靈活調度各級財政資金，確保各級財政用款。同時，建立財政部門與人民銀行的對話機制，保證信息的及時溝通，處理之間可能產生的分歧或政策問題。
7.開展地方國庫現金管理操作試點。可選擇條件具備且意愿強烈的地區進行試點，不斷探索采取在商業銀行定期存款和進入貨幣市場運作等方式的規范流程，及時發現和研究運行中出現的問題，為逐步擴大試點范圍拓展思路、豐富經驗，在確保國庫資金安全的前提下，穩步推進地方國庫現金管理工作有效開展。
參考文獻：
[1]《中央國庫現金管理暫行辦法》（財庫【2006】3號）.
[2]吳金友：“中央國庫現金管理研究”，《預算管理與會計》，2010年05期.
[3]劉建魯：“我國地方國庫現金管理的戰略選擇”，《中國金融》，2008年17期.
用心辦事，就是要善于出謀劃策，科學建議，能夠搞好決策服務
一名合格的財政干部，不僅要能夠圍繞局黨組的意圖開展工作、抓好落實，還要能夠經常性地提出一些科學、合理的意見和建議，搞好決策服務。
一要站得高。要“換位思考”，做到“身在兵位，胸為帥謀”。每名財政干部不論自己處于什么位置，干什么工作，都要站在領導的高度認識問題、分析問題和思考問題。只有這樣，才能站得高、看得遠、謀得準，才能保證所提的建議既科學合理，又有較強的針對性和可操作性，才能不斷提高自己的決策水平和服務層次。
二要想在前。要增強工作的預見性，要在準確把握上級有關文件精神的基礎上，對一些工作超前考慮，超前安排，力求想在領導之前，謀在領導之前。同時，還要善于拾遺補缺，緊扣領導的工作思路，既想領導所想，又想領導未想，對領導的工作思路、想法和決策等加以完善和細化。
三要跟得緊。要緊貼局里的中心工作，制定切實可行的工作計劃和措施。具體說就是要弄清“三個是什么”，即：一個時期內領導關注的工作重點是什么、采取的方法措施是什么、達到的效果是什么。只有這樣，出謀劃策才有針對性、時效性和科學性，提出的意見和建議才可能被領導重視和采納。
用心辦事，就是要認真細致，精益求精，能夠高標準、嚴要求完成各項工作任務
近幾年我市的財政工作有了很大的發展，各項制度不斷完善，各項改革穩步推進，保障能力逐步加強。但是，還必須清醒地看到我們的工作對照市委、市政府和上級財政部門的要求，對照“兩個率先”的要求還有差離，工作中還存在一些不足和不到位的地方，因此，必須進一步抬高標桿，確立目標。
一要有勤學態度。“工欲善其事，必先利其器”。高標準、嚴要求完成各項工作任務，必須要有扎實的理論基礎、很強的專業技能和較高的綜合素質作保證。這要求大家要努力學習，刻苦鉆研。要學理論、學政策、學經濟、學業務，只有這樣才能不斷提高理論水平、政策水平和綜合辦事能力，才能不斷增強工作的系統性、預見性和創造性。學習中，既要向書本學習，也要向實踐學習，向群眾學習，并要學以致用，把學到的東西積極運用到工作實踐中去，實現學與思、知與行的有機結合，從而不斷增強做好本職工作的能力。
二要有敬業精神。財政工作關系群眾的生計，維護著社會的穩定。因此，財政工作不僅僅是經濟工作，更是政治工作，所以說，做好財政工作責任重大。財政部門的每一名干部都要牢記使命，無論在哪個崗位上工作，也無論是辦事、辦會，還是進行綜合協調都要扎實工作，干一行、愛一行、專一行，都要高標準、嚴要求，兢兢業業、一絲不茍、精益求精。要用飽滿的工作熱情、昂揚的精神狀態、嚴謹的工作作風認真做好每一項工作。
三要有目標追求。沒有目標就沒有追求，沒有目標就沒有爭第一的動力，沒有目標就會滿足現狀，不思進取，得過且過。在經濟和社會快速發展的今天，每一名財政干部都要在本職崗位上確立新目標，抬高新標桿，展示新作為。要善于總結過去，善于汲取他人的成功經驗，要有比他人干得更好、干得更出色的信心和勇氣。
用心辦事，就是要轉變作風，深入基層調查研究，能夠發現問題、解決問題
同志指出：“黨的作風，關系黨的形象，關系人心向背，關系黨和國家的生死存亡”。因此，每一名財政干部都要轉變作風，深入基層，調查研究，收集民情，反映民意，為群眾辦實事、辦好事，想基層之所想，急基層之所急，辦基層之所盼。
一是要能夠發現問題。能否發現基層存在的問題，是衡量調查研究成效的基本尺度。發現基層存在的問題，首先必須善于觀察，了解和掌握大量的第一手資料。只有掌握了大量第一手資料，才可能發現問題。再就是要思想敏銳。思想敏銳，則見微知著，思想不敏銳，則熟視無睹。另外，還要注意把握重點，或者說是主要矛盾，不能眉毛胡子一把抓，尤其要重視那些對作風建設和群眾利益相關的傾向性問題。
二是要能夠解決問題。發現問題是前提，解決問題才是根本。每名財政干部不但要有發現問題的能力，更要有解決問題的能力。不能只發現問題，不解決問題，把問題擺出來，讓領導想辦法，而是自己要先拿出切實可行的對策和措施，特別是對一些重點、難點問題，更要提出針對性、操作性和可行性強的對策和措施。第一，方法要明確。用什么辦法解決什么問題，要具體明了，不能很籠統、很抽象。第二，目標要明確。什么時候解決什么問題要合理安排，逐步推進。第三，責任要明確。要明確各級的責任，一級抓一級，一級對一級負責，共同抓好落實。
用心辦事，就是要勇于改革，敢于創新，能夠創造性地開展工作
隨著改革開放的不斷深入，財政工作出現了許多新情況、新問題，財政工作如何適應形勢發展，特別是當前如何發揮財政職能，服務“兩個率先”，需要我們在工作中不斷研究和探索。這要求每名財政干部要在做好本職工作的同時，銳意改革，大膽創新，創造性地開展工作。
首先，要富有創新精神。任何一項改革，起初都面臨很大的阻力和壓力，需要當時人有很大的勇氣和膽識，這就需要我們有創新精神。同志在黨的十六大報告中指出：“創新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發達的不竭動力”。這充分說明了創新的重要性和必要性。同樣，創新也是解決財政問題、振興財政事業的根本出路。近幾年的財政發展說明，大改革大發展，小改革小發展，不改革不發展。因此，每一名財政工作人員都要勇于改革、敢于創新，做改革創新的模范。
一、當前基層央行國庫資金中存在的風險及隱患
1、制度滯后引發的風險
（1）缺乏更高層次的專門法律規范國庫行為。隨著國庫業務的不斷發展，一些原有的制度和規定已經不能適應當前國庫工作實際的需要，導致缺乏依法行政、合規辦事的依據，突出表現在《國家金庫條例》及其實施細則的滯后性。國庫事業與財政、稅收、海關、金融等息息相關，在國家經濟建設中起著舉足輕重的作用，頒布二十多年的《國家金庫條例》存在法理上的缺陷，明顯缺乏對現實管理國庫工作的有效指導；《國家金庫條例》從法律地位、效力和規定的科學性上來看都與國庫在國民經濟中的地位和所起的作用以及當前的市場經濟環境不相符。
（2）部分現行國庫制度規定與基層國庫工作實際難以匹配。如現行最新的《國庫會計核算業務操作規定》中規定的國庫不相容崗設置過多，基層國庫在實際工作中很難配齊人員，使基層國庫個別違規兼崗、頂崗現象成了無法避免的“平常事”。代班人員難以落實，強制休假無法順利實施，從而形成了風險隱患。
2、業務操作中存在的風險
（1）國庫資金的風險點前移，風險度大大加強。國庫資金清算的方式轉變后，國庫部門處于資金清算的第一線，參加聯行資金清算、管理“印、押、證”、處理查詢查復等業務，撥款、退庫等業務都通過大小額支付系統進行，如果經辦人員未嚴格按賬號、戶名、金額、接收行等要素辦理，一旦發生錯發、誤發等事件，就會導致國庫資金風險。
（2）國庫資金的風險點分散。國庫單一賬戶體系建立后，授權支付和直接支付改變了國庫原有的庫款支撥核算方式，國庫庫款支撥業務流程發生了根本變化，國庫撥款的監督對象由各級財政機關變為銀行；監督重點由財政性資金使用的合理性、合規性和計劃性變為銀行業務的規范性。財政授權支付實行月度用款限額控制，人民銀行在與銀行進行資金清算時，必須嚴格按照《財政授權支付匯總清算通知單》累計余額限定的額度控制各預算單位的用款額度。面對數量眾多的預算單位、數量巨大的支付行為，國庫工作不可避免地面臨著支付風險問題。
（3）國庫資金會計結算風險、資金運行風險加大。國庫集中收付“零余額”賬戶要求銀行采用“先付后收”的資金運作模式，減少了人行國庫臨柜審查監督的環節，對于銀行發起的清算金額是否是實際的支付金額；是否是先發生支付業務，再發起清算；零余額賬戶當日余額是否為零等，國庫部門無法實施及時有效監管，帶來了一系列新的風險隱患。由于財政直接支付涉及到多部門、多環節，同時存在支付、清算與監控的時間差，資金具有直撥直達最終收款人的特點，風險防范難度較大。
3、外部關聯部門引發的風險
（1）外來憑證在傳遞、使用和管理中的風險。作為財政部門撥付資金唯一憑證的預算撥款憑證，既沒有作為重要空白憑證進行管理，也沒有規定使用期限，財政部門在填制預算撥款憑證時，只在付款聯加蓋預留印鑒，其他聯次沒有任何印章，撥款憑證的收款聯和收款通知在傳遞過程中容易被替換，形成潛在的風險。
（2）對賬風險。對賬方式落后影響了國庫對賬的及時性，同時財稅庫三部門賬務處理時間不一致，三方賬務信息不同步問題突出，國庫的核算信息只有在每日下午回單發送后，才能反饋到稅務及財政部門，滯后一個以上的工作日，既造成國庫、財政、稅務等各方賬務信息時間不同步，也不利于稅務、財政部門實時掌握稅收收入以及庫款收支的變化情況。
4、監督管理不到位的風險
近年來，隨著國庫內外部改革和資金清算方式的改變，國庫資金風險點日益前移，國庫監管工作也隨之前移，然而工作中存在片面強調國庫服務職能的傾向，國庫監管職能呈弱化趨勢，體現在對預算資金收納、撥付、退庫、更正等諸多環節上。國庫在執法過程中缺乏法律保障和依據，帶有明顯的被動性。主要表現在：對征收機關延壓稅款缺乏相應的處罰措施，使得延壓現象屢查屢犯；對稅款入庫、庫款支撥及退庫的監督只停留在對憑證的審核上；財政部門在提供年度財政預算計劃時不主動、不及時，超預算撥款缺乏有效的監管依據。如財政資金的撥付，必須控制在人大批準的年度預算之內，但在實際工作中財政常常出現財政預算支出無計劃或財政部門提供的計劃較遲的現象，使國庫部門難以掌握各預算單位具體年度計劃和撥款的真實用途，國庫處于監而難管的局面，導致風險隱患滋生。
5、人員素質與業務要求不適應的風險
（1）風險防范意識薄弱。當前基層央行不少人員對業務風險控制沒有從思想上引起足夠的重視，對風險控制的重要性認識不到位，防范風險的警惕性不高。在日常工作中麻痹大意，對自己的口令、密碼、印章沒有做好保密和保管工作。制度觀念淡薄，有章不循，執行制度隨意性大，導致崗位之間失去了應有的控制和監督，內部控制流于形式，給一些別有用心的人提供了可乘之機。如核算系統對參數設置、科目屬性、級次、比例等要素不能實現系統自動審核功能，仍需要人工操作，隨意性很大。
（2）人員綜合素質的風險。國庫電子化的快速發展和國庫業務的不斷更新，要求國庫人員既懂金融、財政和稅收、又懂調查統計分析，還要掌握監督管理等多方面知識。國庫工作環節和操作程序的復雜性對人員素質提出了更高的要求，造成了基層人員難以勝任國庫工作的風險。
二、加強國庫資金風險管理的對策
1、建立和完善國庫法規制度體系，為國庫部門發揮職能作用提供法律保障
從確保國庫資金安全以及確保支付系統順暢運行的角度出發，按照財稅金融體制改革的新要求及國庫工作的新變化、新問題、新情況，重新修訂《預算法》和《國庫金庫條例》，賦予人民銀行國庫部門的監督權、檢查權和處罰權，確保各項法規制度真正落到實處，為現代化支付系統監管體系提供有效的法律支持。完善內控制度，建立風險防范責任機制。在原有制度的基礎上，針對新業務出現的制度盲區，進一步細化崗位操作制度和內部管理制度，圍繞“權、錢、人”建立和完善安全責任制度，按照“誰主管、誰負責”的原則，嚴格崗位分工，因事設崗，因崗定人，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分以及應承擔的責任，建立起經緯分明、制約到位的制度架構。
2、優化國庫操作流程，將國庫會計風險由人工控制轉向流程控制
運用現代信息技術對國庫資金風險進行排查、控制。找準國庫會計崗位的每一個風險點，落實每一崗位在風險防控中的權力和應承擔的責任，開發出內控預警機制平臺，建立監管預警系統，發揮事前、事中監管職能，盡早消除風險隱患。建立國庫資金清算檢測系統，開發重要單證、電子驗證、支付密碼電子管理程序。依托現有的綜合網絡系統，建立信用控制授權系統，對國庫業務處理進行實時控制，保證風險控制的時效性。加強基礎工作，建立“國庫主任、國庫部門負責人、國庫主管、國庫經辦員”四級負責制。合理分工，協調配合，相互制約，按章辦事，杜絕業務“一手清”和操作口令失密的現象，實行國庫會計核算崗位定期輪換制，強化柜面監管制度，落實監督檢查，深化“全員監督、全程監督和交叉復核”的工作思路。對國庫的所有進出憑證必須經過嚴格審核，對核算工作中的各個環節要實行事前、事中、事后監督，通過規范性的監督，防范資金風險，保障資金安全。
3、提升國庫監管地位，強化監管力度，防范國庫資金風險
健全和完善國庫監管法規，賦予國庫相應的監管權限。進一步完善國庫相關法規制度，以法律的形式明確國庫的監管內容、監管手段，以及對不合規現象的處罰方式等，使國庫監管有法可依。改革預算計劃編制體制，強化國庫計劃控制職能。修改有關制度規定，改革現行預算編制、通過時間，提前10—11個月編制預算，年底前通過次年預算。如有調整預算方案，也應在最短時間內送達國庫，使國庫能夠全面了解預算編制、調整情況，為有效行使國庫監督職能奠定基礎，從而為國庫充分履行計劃執行、反映、監督職能提供依據。在制度規定中明確財政、稅務、海關、國庫等部門的權利和義務，規范國庫監督管理權限，提高國庫監督效率，確保國庫資金安全。加大現場監管力度，結合現場檢查和非現場檢查，加強對國庫經收處、支庫的檢查督導，并對查出的問題予以相應的處罰，樹立國庫監管的威信。
4、完善國庫聯網系統功能，提升風險控制技術水平
加強國庫的對賬工作，完善對賬制度，實行“雙人”對賬制度，加強對賬環節的事后監督工作，并設置對賬登記簿，及時記載賬務核對情況。加強憑證傳遞的管理，進一步規范傳遞程序，建立征收機關憑證交接人員登記備案制度。退庫憑證、更正憑證和撥款憑證應由專人送達國庫，并登記《外來憑證簽收登記簿》，與國庫人員辦理簽收手續。建立國庫回單簽收制度和回單領用人備案制度。財政、征收機關向國庫部門領取國庫報表及繳款書回單要明確專人，將人員情況向國庫部門備案，以保證傳遞資料的安全，有效防范憑證傳遞風險。
5、建立和完善國庫與財政、稅務、金融機構等有關部門的溝通協調機制
建立國庫內部風險防范已經無法適應國庫資金風險防范形勢的需要，必須對現有的國庫資金風險防范手段進行進一步梳理、整合，充分發揮央行內部各部門以及人行、財政、稅務、銀行等部門間整體聯動的優勢，構建完整、有序、高效的國庫資金風險防范體系。
6、加強國庫人員素質教育，防范“道德風險”
以人為本，狠抓思想道德教育。必須堅持以人為本的思想，通過開展國庫文化建設和警示教育，使干部職工在活動中強化國庫資金核算風險防范意識、規范意識、榮辱意識，克服麻痹大意思想，增強責任心，不斷提高風險防范意識，從源頭上消除各類風險。有針對性地開展國庫業務技能和制度的學習，通過集中培訓和自學等多種方式，提高國庫人員的業務理論水平和操作技能，帶動國庫資金風險抵御能力的提升。
【參考文獻】
[1] 中國人民銀行國庫局等：國庫改革與發展[M].中國金融出版社，2007.
一、統一思想，提高認識，積極推動活動的有效開展
一是深入學習。
省第*次黨代會進一步明確了建設經濟強省、和諧**的偉大戰略目標，也為**經濟社會發展帶來了新的發展機遇。我們將把學習黨代會精神和開展“愛**、做貢獻、干成事、出亮點”活動作為當前和今后一個時期的重大政治任務，作為創建學習型機關的重要內容，努力用黨代會精神武裝頭腦、凝聚共識、指導工作，自覺地把思想和行動統一到市委、市政府的決策部署上來。
二是加強宣傳。
我們將進一步加大宣傳力度，為活動開展營造濃厚氛圍。利用財政網站、《**財政》、宣傳欄等載體，采取講黨課、舉辦培訓班、研討會等形式，認真抓好黨代會精神和“愛**、做貢獻、干成事、出亮點”活動的宣傳普及和教育，引導全市廣大財政干部職工進一步統一思想、堅定信心。
三是務求實效。
我們將嚴格按照活動實施方案的要求，進一步明確任務、細化分解、落實責任，創新工作思路和方法，強化督導檢查，大力改進工作作風，加強自身建設，積極推動活動的有效開展。
二、明確目標、狠抓落實，全力以赴做好各項財政工作
同時我們也確定了一個爭取目標：即全市全部財政收入增長23%，突破400億元大關；一般預算收入增長28%，突破150億元大關。為完成這一目標任務，我們將全力以赴抓好以下五項工作。
一是全力以赴抓收入
一方面，加強與相關部門的溝通協調，推進建立綜合治稅大格局，強化重點稅源管理，加強對重點行業、重點領域的稅源控管，密切關注收入進度，加大征收力度，堅決制止和糾正收入違規減免退庫，在防止虛收空轉的前提下爭取多超收，努力實現財政收入奮斗目標。
另一方面，牢固樹立“開放財政”理念，加強與上級財政部門的溝通銜接，加大跑辦力度，開動腦筋，多謀劃、多請示、多匯報，用足、用活、用好各項財政政策，為**經濟社會發展爭取更多的資金和政策支持。
二是全力以赴抓支出
認真貫徹國務院廉政工作會議精神，嚴格控制一般性財政開支，加強公務接待經費、因公出國（境）經費、公務用車購置及運行維護費用支出審核，確保重點項目支出資金需求。增強財政支出的均衡性與科學性，進一步加大牽頭協調、組織推動力度，找準癥結，采取有力措施，不斷提高財政資金使用效益，確保完成支出任務。
三是全力以赴抓預算
突出抓好預算編制工作，按照“保民生、保運轉、保發展、保重點”的原則，區別輕重緩急，有保有壓地安排項目。落實好綜合預算、零基預算、部門預算要求，在編實、編細、編準預算上下功夫，提高預算編制的科學化、精細化水平。加強預算績效管理，以“編制績效預算、實施績效評價、落實結果應用、實行績效問責”為重點，推進全過程預算績效管理。
四是全力以赴抓改革
牢固樹立“制度財政”理念，堅持用制度管錢，按制度辦事，最大限度地發揮財政資金使用效益。
第一，深化財政體制改革，用好并不斷完善支持工業聚集區和開發區發展的體制政策。
第二，深化政府采購改革。
繼續擴大政府采購管理范圍，強化政府采購制度體系建設，著力推動政府采購操作執行標準化管理和政府采購監管方式創新；
第三，深化國庫管理和投資評審制度改革。
進一步規范財政資金專戶管理，推進國庫支付業務制度創新，打造安全、高效的國庫支付業務新流程。建立科學的財政評審工作體制，不斷拓寬財政評審的職能和范圍。
五是全力以赴抓服務
牢固樹立“服務財政”理念。
第一，為領導服務。
切實為市委、政府當好家、理好財。繼續辦好“領導參閱”等內部刊物，充分發揮好參謀助手作用。
第二，為縣市區和市直部門服務。
針對上級的政策導向，以文化產業、水利設施、義務教育等為重點，積極協助市直部門和縣市區申報和包裝項目，為全市爭取更多的項目和資金。
第三，為企業服務。
真正為企業著想，替企業解難，給企業辦事。
第四，為百姓服務。
一、加強預測分析，切實抓好財政收入組織工作
一是做好稅源調查，及時分解落實。按照市委、市政府確定的全年財政收入工作目標，做好收入結構和規模的預測分析，并做好財政收入任務的分解落實和每月收入的組織協調工作。二是加強收入征管，確保應收盡收。積極配合稅務部門開展綜合治稅工作，加強非稅收入征管，完善和規范非稅收入收繳和核算管理，杜絕跑冒滴漏。三是加強數據統計，確保及時準確。根據各級領導和各部門的要求，及時提供相關統計數據資料，及時編輯整理全市財政收支統計資料，供各級領導參閱和各相關單位及各級財政部門參考使用。四是加強經濟分析，及時提供參考。密切關注財政經濟運行的變化情況，結合財政經濟運行中熱點、難點問題，做好月度、季度財政預算執行分析，月度分析注重突出本月變化特點，季度分析著眼于宏觀角度突出分析財政與經濟的聯系，預測財政經濟形勢，提出可行性的意見和建議，力求及時、準確，第一時間提供給各級領導和部門參閱。
二、加強支出管理，確保預算執行
一是嚴格執行預算，加強資金調度。確保基本支出預算按序時進度及時撥付，項目支出預算按各項專項投資計劃和財政性投資項目建設計劃以及項目進度及時撥付，及時落實到位各項工業扶持政策資金，及時劃撥“20件為民辦實事”項目資金和各項專項資金。二是加強支出進度分析，完善考核通報制度。加強月度支出進度分析，及時反映預算執行動態，完善市本級預算支出執行分析制度，落實財政部門內部支出科室預算支出執行分析工作職責，定期組織召開預算支出執行進度分析座談會，及時掌握部門預算執行進度，做好督促檢查工作，研究解決財政預算支出增長和執行率“雙低”的突出問題；密切關注縣（區）財政預算支出進度，定期通報預算執行情況。三是建立健全加強預算支出執行管理的長效機制，增強部門預算單位和縣（區）財政部門加強預算執行的責任意識，強化財政資金使用的追蹤問效，提高財政資金的效益性和安全性。四是加強預算支出執行動態監控。全面跟蹤財政資金支付流程，加強核查并通報違規情況，嚴防各種違規操作和年終“突擊花錢”的行為，確保財政資金安全。
三、繼續深化財政國庫改革，確保各項改革推進更加有力
貫徹落實《壯族自治區財政國庫“十二五”規劃》和《關于進一步深化我區國庫集中收付制度改革的指導意見》文件精神，全面推行各項財政國庫制度改革。
（一）全面深化國庫集中支付制度改革
1．進一步擴大國庫集中支付的范圍。研究制定將所有財政性資金納入國庫集中支付范圍的方案；研究推行縣級所屬鄉鎮視同縣本級預算單位執行國庫集中支付制度，各縣（區）級將所有級次預算單位納入國庫集中支付范圍，各縣（區）級實現會計集中核算向國庫集中支付制度轉軌。2012年市本級、各縣（區）完成所有預算單位和所有財政性資金納入國庫集中支付的目標。
2．完善財政國庫管理制度建設。進一步完善改革管理制度和相關管理措施，優化國庫集中支付系統的審批、支付流程，完善《市本級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》。按照財政國庫管理科學化、精細化和依法行政的要求，對相關管理制度和辦法進行科學修訂，為鞏固實施改革的成果提供強有力的制度保障。
3．繼續完善國庫集中支付運行機制。進一步完善資金支付方式劃分標準和程序，提高財政直接支付審核效率，將可以通過國庫集中支付辦理的財政資金實撥業務納入到直接支付中來，減少實撥的業務量，提高工作效率。
4．加快推進公務卡管理制度改革力度，進一步完善公務卡管理機制。一是加強對本級預算單位現金管理，研究制定公務卡強制結算目錄，將預算單位的辦公費、水電費、印刷費、差旅費、招待費和會議費等公務支出列入公務卡強制結算范圍，凡具備刷卡條件的，一律使用公務卡結算，切實提高公務卡結算使用率；二是繼續推進縣（區）級公務卡改革，2012年底前所有縣（區）全部啟動公務卡結算制度改革。三是完善公務卡支持系統，方便預算單位用款；指導預算單位利用公務卡制度加強財務管理，提高工作效率；四是按規定統一使用中國銀聯標準信用卡，督促各相關部門在公務卡使用過程中加強對公務消費和私人消費信息的保密性管理；五是強化公務卡風險管理，防范信用風險；督促各銀行做好公務卡結算的服務工作，進一步加大POS機布設力度，提高商戶受理意愿，協調優化完善公務卡受理環境；六是通過制度創新和技術手段實現對預算單位公務卡消費信息的動態監控；七是開展市本級預算單位公務卡執行情況專項檢查，并對專項檢查情況在全市進行通報。
（二）完善國庫單一賬戶體系
1．進一步規范和加強市本級預算單位銀行賬戶管理。一是完善《市本級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，突出零余額賬戶在預算單位所有銀行賬戶中的主體地位，嚴格控制單位實有資金賬戶，逐步將預算單位實有資金賬戶納入監控范圍，杜絕單位將零余額賬戶資金轉到實有資金賬戶隨意支用、不經審批擅自開設賬戶、截留轉移資金私設“小金庫”、大量結余資金滯留在實有資金賬戶等違規現象發生。二是完善市本級預算單位銀行賬戶日常審批制度和年檢制度，強化監督檢查；三是使用自治區推廣的預算單位銀行賬戶管理系統軟件對市本級預算單位銀行賬戶進行動態管理，并爭取該系統年內上大平臺運行。四是會同人民銀行中心支行組織開展對市本級預算單位銀行賬戶管理和使用情況專項檢查，對違規設置的賬戶進行撤銷清理。
2．切實做好財政專戶清理整頓及整改工作。按照自治區財政廳《關于清理整頓財政專戶整改意見的通知》要求做好我市財政專戶清理整頓工作，一是結合通知提出的八項主要問題和八項整改意見進行對照檢查，制定我市清理整頓財政專戶整改方案。二是按規定撤并無有效文件依據、同類性質多頭開設以及一年內沒有業務往來的財政專戶，按照財政專戶管理規定對財政專戶進行歸口統一管理。三是督促指導縣（區）財政部門落實整改工作，對部分縣（區）落實整改工作情況進行抽查。四是根據財政部的《財政專戶管理辦法》以及自治區有關財政資金專戶管理的指導性意見制定我市的《市本級財政資金專戶管理辦法》。
（三）推進預算執行動態監控管理機制建設
1．加強市本級國庫集中支付動態監控機制制度建設。按照財政部關于建立起預警高效、反饋迅速、糾偏及時、控制有力的覆蓋各級財政的預算執行動態監控體系的要求，制定《市本級國庫集中支付動態監控管理暫行辦法》和《市本級國庫集中收付制度動態監控事前預警規則》。
2．加快國庫動態監控系統的籌建工作。結合我市財政業務大平臺建設具體情況適時提出市本級國庫動態監控系統建設和國庫集中支付系統改造需求，盡快建立起以國庫集中支付制度為基礎，以實時動態監控為重點，事前威懾、事中監控、事后查處的一體化預算執行監控機制，提升財政財務監督管理水平。
3．探索完善市本級國庫動態監控范圍的方法。探索動態監控的范圍，切實加強重要領域和重點資金動態監控管理，把會議費、接待費、購車經費支付使用支出等納入日常監控，研究完善動態監控的基本操作流程、動態監控的管理職責和動態監控信息的運用等，加大違規問題糾正力度，加強動態監控內部管理，切實提高動態監控實時性和全面性。
4．研究提高動態監控分析運用效應。加強動態監控數據的統計和信息分析工作，建立多層次的動態監控報告制度，通過季度、年度及專項分析報告等形式，對動態監控發現的問題及情況進行分類梳理、綜合分析，提出對策、反饋效果，進一步加大對預算執行動態監控效果的綜合利用。
5．推動縣（區）級財政部門建立預算執行動態監控體系。按照自治區財政廳的工作要求，積極創造條件，加快推進我市各縣（區）建立預算執行動態監控工作進度。
（四）加強財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯網信息利用
配合人民銀行國庫做好我市財稅庫橫向聯網系統接入全國財稅庫橫向聯網系統的相關業務測試與切換工作，積極推進稅收收入電子信息共享工作，研究建立財稅信息交換統一框架，擴大信息共享內容和加強信息分析利用，進一步提高預算執行分析預測水平。
四、規范國庫管理工作，推進科學化、精細化管理水平
一是嚴格按照批復的支出預算、項目進度和財政資金撥付工作規程等辦理各類財政資金的日常撥款，及時辦理會計核算業務。二是加強財政資金用款計劃管理，規范非集中支付單位預算內資金撥付程序，加強資金撥付和預算指標的銜接，將財政資金專戶撥付納入指標管理和國庫集中支付，嚴格按預算辦理資金撥付手續。三是建立健全多層次對賬制度，強化財政部門與預算單位、人民銀行國庫、開戶銀行之間，財政部門內部各業務部門之間，上下級財政之間的定期對賬制度，及時反饋對賬結果，修正錯誤信息。四是做好預算收支旬、月報、國庫集中支付改革季報、財政專戶月報等預算執行數據的匯總上報工作，確保預算執行數據的及時性、準確性、完整性和權威性。五是規范預算內非稅收入收繳流程，確保非稅收入的收入項目及對應的繳入科目以及各級次分享比例的準確性，完善非稅收入收繳信息反饋制度，確保財政部門、主管部門及執收執罰單位全面、及時、準確掌握收繳信息。六是繼續穩妥地開展市本級財政專戶資金增值管理運作，科學制定財政專戶資金增值計劃，在確保資金安全和及時支付的基礎上，實行專戶存量資金的動態計劃管理，有效地增加財政專戶資金利息收入。七是加強國債轉貸資金、地方債券資金的核算和管理，及時組織還本付息。
五、做好財政決算工作，穩妥推進決算公開
（一）加強財政決算管理，提高決算數據的分析利用水平
一是認真組織實施年度財政總決算和部門決算編審工作，加強市直各部門和各縣（區）的決算培訓工作，切實提高全市財政決算編審水平。二是加強對決算數據的分析利用，探索建立科學的決算分析評價指標體系，提升決算分析和數據利用水平。三是認真做好決算批復工作。盡早謀劃，統一制定決算批復的格式，通過部門決算批復加強對財政結余結轉資金的管理，達到更好地確認各單位的資金結余結轉數額的目的，促進預算單位結余資金管理不斷規范。四是開展財政決算考核評比，對決算編制工作水平較好、編報質量較高、數字真實準確的縣（區）和單位予以表彰和獎勵，激勵和促進各縣（區）、各部門及本局各科室切實加強決算工作的組織領導，強化決算編制工作的責任意識，提高決算報表數字的真實性、準確性。
（二）著力推進決算公開工作
一是按照國務院、財政部的要求，制定我市決算公開工作方案，積極穩妥推進市本級2011年度決算公開工作，包括財政總決算公開、本級政府“三公經費”支出決算公開、本級部門“三公經費”支出決算公開和本級部門決算公開等。二是指導縣（區）財政部門積極創造條件做好決算公開工作。
六、落實制度，切實保障財政資金安全
一是對《市財政局國庫科財政資金撥付管理業務內部控制制度》等管理制度的執行和落實情況進行全面檢查，查找財政資金運行中存在的問題，堵塞管理漏洞，適時修訂和完善財政資金安全管理的相關制度和辦法。二是充分利用國庫集中支付動態監控機制，逐步將動態監控范圍擴大到所有財政資金和全部預算單位，根據需要確定監控重點，形成“事前事中有效控制，事后跟蹤問效”的資金支付使用全過程監控模式。三是加強對縣（區）財政國庫部門資金管理情況的工作指導、定期檢查與考核，發現問題及時研究處理，確保財政資金的安全運行。
七、加強對縣（區）財政國庫管理工作的指導
一是加強對縣（區）總預算會計基礎工作的指導。規范縣（區）財政總會計核算管理，逐步糾正和制止縣（區）用超調資金搞建設或從國庫暫付無預算安排的支出的做法，確保縣（區）按照預算安排和預算執行進度使用資金，進一步提高全市財政總預算會計管理工作整體水平。二是加強與縣（區）財政部門的溝通聯系。通過深入各縣（區）財政局調研、召開全市財政國庫工作會議和縣（區）國庫工作座談會，及時了解和掌握基層財政國庫工作進度，總結經驗，研究解決存在問題。三是加強業務培訓。有計劃、有步驟地組織全市財政國庫干部開展國庫管理制度改革和總預算會計基礎規范等業務培訓，不斷提高縣（區）財政國庫干部業務水平。
年工作回顧
年是極具挑戰、極為艱辛、極富成就的一年。在區委、區政府的堅強領導下，區財政局以科學發展觀為統領，負重加壓，真抓實干，成績斐然。
一、業務工作情況
（一）大力加強預算收支管理。年度，預計我區可完成財政總收入6億元，較上年度增長30%，其中：一般預算收入預計可完成34360萬元，較上年度增長28.43%，一般預算收入占財政總收入的57.3%。稅收收入占財政總收入比重達80.92%，財政總收入可按目標要求實現全年均衡入庫。
截至到11月30日，我區財政總收入完成52378萬元，為年計劃的99.3%，同比增長34.22%，一般預算收入完成30481萬元，為年計劃的100.38%，同比增長38.28%。截至到11月底，我區一般預算支出完成46991萬元，為年初計劃的86.3%。針對資金供需矛盾突出的現實，在預算執行中堅持有保有壓，突出重點，進一步優化我區財政支出結構。
（二）積極促進民生財政建設。一是我局嚴格按照上級要求，今年已及時足額將14752萬元各項經費撥付到位，其中：公共醫療、醫改1051萬元、就業救助650萬元、民政事業1709萬元、新農合630萬元、新農保335萬元、失地農民養老保險2700萬元、機關和勞動養老7677萬元，全年未出現因財政補助資金未及時到位引發群體惡性事件發生；二是按照相關規定及時編制上報社保基金預決算，強化執行力度，嚴格基金管理，規避基金風險，保證基金安全、封閉、高效運行；三是不斷加大對教育事業的資金投入，深入貫徹教育投入“兩個比例”、“三個增長”的精神，切實推行義務教育經費保障，努力提高教師工資福利，按政策要求落實農村轉移支付和貧困學生“兩免一補”政策，竭盡全力為教育事業發展提供資金保障。年為全面完成合格學校建設，確定了為12所學校的合格學校建設項目投入3080萬元；四是把計劃生育的投入提到落實基本國策的高度來認識，充分保障經費投入。年計育經費標準按11.5元/人撥付，比規定增加1.5元/人，全年共撥付347萬元，較上年增加47萬元。
（三）切實提高資金使用效益。我們通過多種途徑加強財政資金監管，不斷提高財政管理水平，收到了較好的社會效益和經濟效益，努力打造一個“公正、公開、公平”的公共財政體系：一是嚴格執行年初人大通過的財政預算方案，控制公用經費支出；二是以保人員經費、基本運轉為核心，重點保障教育、醫療、社保和重點項目等民生支出；三是加強財政評審和政府采購管理，節約財政資金。目前，我局財政投資評審中心審定項目95個，送審金額11389.4萬元，審定金額9327.8萬元，審減金額2061.6萬元，核減率達18.1%；年，我局預計執行政府采購預算4654萬元，預計完成政府采購4158萬元，資金綜合節約率約為10%。
（四）不斷提高財政管理水平。一是全面實施“單位開票，銀行代收，財政統管，政府統籌”的非稅收入管理模式，杜絕單位截留收入，保證非稅收入的及時足額入庫。1-11月，我區完成非稅收入10350萬元，同比增長26%，占年計劃的104%，提前超額完成年初預算任務；二是根據省、市鄉村財政財務精細化管理工作要求，我們在鄉鎮財政預算編制、鄉鎮財政日常監管、鄉鎮財政專項資金監管、惠農補貼發放、鄉村債權債務管理、村帳鄉、財政所標準化建設等七個方面加大了工作力度，推動鄉鎮財政精細化管理工作；三是狠抓了全區重點工程建設的財務工作，會計局增設了基建核算專柜，安排專人負責基建工程的財務核算，既保證了重點工程項目的財務工作質量，又及時掌握財務信息，確保重點項目資金安全、高效運轉；四是加大業務人員培訓，全面提高財務人員業務水平。年度，我局組織舉辦了會計從業人員繼續教育培訓班、村級財務人員培訓班、非稅管理人員培訓班等教育培訓，通過集中時間授課和考試等方式，及時貫徹了新的會計準則和財務管理制度，全面提高財務從業人員的業務水平。
（五）嚴格執行內部監督制度。今年來，我局通過不斷完善權力運行制度，進一步規范了內部工作流程和監督機制，通過定期檢查和不定期抽檢各股室臺賬來提高內部監督管理水平，通過加強干部隊伍建設和機關作風建設來提高規范化管理水平，把機關文明建設、作風建設和干部隊伍建設作為財政部門重點工作來抓。在今年的各級審計及財務監督檢查中，我局未出現一例違紀違規問題，全體機關干部也均未有違紀違規行為發生，廉潔、高效、精確的服務也得到了大家的一致好評。
（六）扎實推進財政體制改革。為了進一步提高財政管理水平，我局創造一切有利條件切實推進財政體制改革。一是通過創建標準化財政所、推行精細化管理和強農惠農資金實行網絡信息化發放等鄉鎮財政改革辦法提高鄉鎮財政管理水平，全年通過“一卡通”向全區2.3萬戶農戶發放強農惠農資金補貼11項近800萬元；二是通過向攸縣國庫集中支付局實地學習、實施公務卡試點擴面等手段進一步深化國庫集中支付改革；三是通過建立財政支出評價體系，加強財政資金監管，大大提高了資金的使用效益；四是創新農業綜合開發工作方法，在實地調研和專家論證的基礎上大力扶植企業做大做強，為區域經濟發展提供強勁的動力。
（七）不斷加強財政宣傳力度。我局一貫重視財政宣傳工作，堅決貫徹落實《財政部關于進一步加強財政新聞宣傳工作的通知》精神，努力營造更加良好的輿論氛圍，促進財政改革與發展。通過采取加強與主流媒體的溝通與合作、重視和發揮網絡等新興媒體的作用、進一步推進財政信息公開等宣傳措施，在省廳及市局網站、《市財經天地》雜志和區政府門戶網共計發表信息46篇，調研報告4篇，新聞稿3件，讓廣大城鄉居民及時了解財政政策和方針。
二、自身建設情況
（一）規范權力運行機制。年，我局按照上級統一部署，全面落實科學發展觀，提高執行力，不斷規范權力運行方案。按照“愛崗敬業、依法理財、廉潔高效、開拓創新”的質量方針，結合新“三定”方案，以加強制度建設為切入點，對照財政工作目標考核文件要求，制定的有關服務規范、程序文件等，對權力事項進行梳理，突出監督重點，強化對風險點的控制，明晰權力運行的關鍵環節，明確崗位職責和強化責任意識，認真編寫完成各股室（單位）職能、工作規則、權力運行流程表和繪制流程圖等制度文件，并取得了較好的成效，工作作風和工作效率顯著提高。
（二）加強機關作風建設。今年以來，我局狠抓機關作風建設，不斷提高依法行政水平，從加強教育入手，積極推行政務公開，嚴格執行首問責任制、崗位責任制、公開承諾制、辦事限時制、公文督辦制、一次性告知制、效能告誡制、責任追究制和績效考核制九項制度，增強大家的憂患意識、責任意識和公仆意識，不斷完善作風建設責任機制、評價機制和監督機制，以作風促服務，靠作風助優化，推動財政事業持續、穩定、高速發展。
（三）加強黨風廉政建設。我局始終按照圍繞中心、強化教育、落實責任、服務大局的工作思路，堅持兩手抓，兩手硬，一手抓業務工作，一手抓黨風廉政建設，有機結合，相互促進，取得了顯著成效。具體做法有：一是抓建立健全制度，制定并執行《黨風廉政建設責任制任務分解書》、《內部資金管理制度》等一系列規章制度；二是抓責任考核，把黨風廉政建設和反腐敗工作納入財政目標考核內容，做到獎懲分明；三是加大了落實責任制度的監督檢查力度，不定時進行局機關和各鄉辦財政所的內部監督檢查，全系統未發現有違紀違規行為發生。
（四）創新機關文化建設。豐富干部職工的業余生活，建設積極向上的財政文化，這是局班子推進機關文明建設的重要決策。為此，局機關成立了登山、排球、羽毛球等興趣小組，定期開展活動。如在在美麗的仙庾嶺，留下了我局全體機關干部矯健的身影；在各室內羽毛球館中，灑下了我局羽毛球愛好者奮勇拼搏的汗水……豐富的機關文化生活，將干部職工徹底從牌桌、酒桌上“解放”出來，局機關健康向上的文化氛圍日趨濃厚。
（五）推進財政信息化進程。根據省財政廳在邵陽召開的全省財政系統信息化建設會議精神，我局在工作經費緊張的情況下安排預算近200萬元建設了視頻會議室，同時對國庫集中支付系統平臺、鄉財信息化網絡和機房進行了升級改造，推行了公文電子傳輸和辦公自動化，不斷提高工作效率和質量，確保信息安全，為下一步推行國庫管理改革、公務卡試點擴面以及財政精細化管理奠定的堅實的基礎。
（六）深入開展大走訪活動。為深入貫徹落實區委、區政府“與百姓貼心，為百姓解難”大走訪活動的精神，我局分步驟、有計劃的落實“大走訪”活動各項工作要求，全體機關干部分三個小組采取“公開接訪、重點約訪、帶案下訪、入戶走訪”等方式方法，先后多次走訪宋辦芙蓉社區、仙庾鎮樟橋村、戴家嶺小學、八達小學、東流村和千金藥業等責任點，共計走訪基層干部和群眾180多人，就摸排上來的問題做了大量的調研分析，積極探索解決問題的方法，幫助基層解決困難和問題64個，受到了基層群眾的一致好評。
（七）積極開展文明創建活動。我局在今年的工作中，在全力開展財政本職工作外，在創交模、創環模、創文明單位、創建學習型機關等活動中，制定相關工作制度和實施方案，成立專門組織機構，執行長效管理機制，以實際行動向創建標準看齊，以創建活動促進本職工作開展，實現了中心工作和機關自身建設齊頭并進的良好局面，機關效能、服務水平、隊伍建設和機關干部綜合素質均有顯著提高。
年工作計劃
年，我們將在總結分析今年以來工作成效基礎上，認真貫徹落實區第四次黨代會精神，以保持財政收入持續高速增長為中心，進一步深化財政體制改革，狠抓財政收入，積極挖掘財源，努力做大財政蛋糕，切實加強財政監管，不斷提高財政資金使用效益，實現財政收入高速增長，財政支出保障有力的良好局面，為我區社會經濟的協調發展提供強有力的資金保障。
一、工作思路
深入貫徹落實黨的十七大精神，全面落實科學發展觀，按照“增收節支、統籌兼顧、有保有壓、確保重點”預算指導方針，把“保增長、保民生、保發展”作為支出重點，繼續實施積極的財政政策，努力培植壯大財源、切實保障改善民生、著力支持重點項目、深化財政改革，促進全區經濟社會和諧健康發展。
二、工作目標
（一）、根據市、區工作計劃和市政府對區級財政工作的具體要求，以及財稅部門對年經濟發展情況的預測，確保完成年度財政工作目標任務，確保區級機構正常運轉和各項事業的協調發展。
（二）、圍繞“建設生態大東城，打造宜居新區”的工作任務，落實區委、區政府各項重大決策和對財政工作提出的要求，積極主動履行好財政職能，統籌安排和執行好年度預算，全力以赴做好各項服務，促進區域經濟又好又快發展。
（三）、堅持依法行政，加強財政監管，不斷完善自身建設，努力提高機關效能和服務水平，打造一支團結、奮進、高效、廉潔的財政隊伍。
三、工作措施
堅持提質增量，牢牢抓住收入核心，在增加可用財力上實現突破。繼續強化財稅部門收入征管工作協調機制，深挖稅源，實行重點稅源動態管理，確保應收盡收；優化支出結構，強化預算約束；加大財政監督與檢查力度，切實提高財政資金的使用效益。
堅持民生優先，著力提高保障能力，在促進社會和諧上實現突破。繼續加大投入，增強對三農、教育、衛生、社會保障、文化等民生事業和事關發展穩定大局的支出力度。
堅持突出重點，落實優惠政策方針，在服務經濟發展上實現突破。傾力支持重點項目和基礎設施建設，認真落實企業稅收優惠政策，增強企業發展動力。加強政企、銀企合作，拓展政策性擔保業務，支持重點企業發展，打造新型政府融資平臺。
2013年是全面貫徹落實黨的十確定的各項目標任務的起步之年，系統也面臨職能整合調整的壓力。中央的八項規定及省委省政府出臺的規范政府部門行為的規定，都將切實地影響預算的執行和財務成果的反映。現將一季度工作總結如下：
一、 思想方面。為凝聚人心，激發動力，市局黨委在年初組織開展了“強責任、轉作風、重實干、求實效”為主題的新春教育周活動，聆聽了市委黨校占志剛教授所作的黨的十的體會講座，觀看了警示教育片，還去現場實地參觀了xx國家級檢測試驗科研基地建設工地，多樣的教育形式，豐富的教育內容，提高了認識，開闊了眼界，振奮了精神，既為局黨委提出的工作目標、工作思路倍感振奮，又對照工作目標深刻反思自身的不足，為今年的工作在思想上做好充分的準備。
二、 工作方面。一季度在完成日常工作的同時，重點開展了財務決算報表編制、監督抽查經費績效預評、系統財務內審等工作：
(一) 完成財務年報編制工作。財務年報是財政部門了解預算執行情況和各項重要支出數據的基礎性資料，并且隨著國庫集中支付、財務集中核算等財政監管體系的確立，財政部門對單位財務年報的編報提出了更高的要求。我能克服時間緊、工作量大等困難，在完成三個單位財務年報編制工作的同時，指導下屬兩院及時完成編報工作。
(二) 監督抽查經費績效預評工作。績效預評是財政部門對預算安排資金事先進行核實的經費評審工作，相比以評定等次為目標的事后評價工作，績效預評可根據評審情況直接削減項目預算資金。監督抽查是我局履行職能最重要的監管手段，也是多年來財政部門確定的經費保障重點項目，圍繞監督抽查計劃的實施、項目資金的使用，我局制定了比較完整的制度體系，在歷年財政績效評價中均得到了90以上的高分。為使今年的績效預評得到順利開展，我與業務處室一起做了大量的準備工作，并隨著評審小組的兩次現場核查，又及時提供了評審所需的證明材料。評審意見下達后，及時起草了反饋意見。因財政從本身利益出發需要核減預算經費，而我局監督抽查經費項目各項依據又較為充分，這項牽扯了我太多精力的評審工作到目前為止還未有最終結果。
(三) 全市系統內部審計工作。系統內部審計已開展了八年，與以往聘請審計專家不同，今年是系統利用自身力量獨立開展內審的第一年。由于時間較緊，內審成員又從未正式涉及過審計業務，因此現場審計結束后，我負責的核實數據、出具報告等后續工作量非常大。目前相關工作還在穿行中。
(四) 做好節能降耗相關統計工作。節能降耗是加強能源利用，緩解環境壓力，推動經濟健康發展的有效措施，各級政府都將節能降耗作為硬指標落實到各部門的考核目標。我局節能降耗工作主要由辦公室負責，我著重做好水、電、汽油等耗用量的臺賬登記工作，發現異常數據，及時通報管理部門核實，減少浪費現象。一季度我完成了2012年能耗考核表的填報，通過日常控制，我局順利達到2012年度能耗考核目標。日前，考核組已對我局進行了實地考查，我局有望再次被評為節能降耗先進單位。
一季度工作總體還算順利，但監督抽查經費績效預評和系統內審工作化費時間過多，影響了日常工作的開展效率，這兩項工作涉及相關人員的組織、協調，暴露自身統籌能力、管理能力的薄弱和不足，需在日常工作中加強思考，在下季度加以改進。
關鍵詞：財政 監督 檢查 問題 解決策略
臨沭縣財政監督局自2012年7月成立駐鎮街財政監督辦事處以來，根據上級安排部署，結合市財政局及本單位年初工作計劃，已全面完成領導安排的多項檢查任務。檢查項目雖然很多，檢查效果卻與預期有較大差距，雖然在加強財務管理、規范會計基礎工作方面發揮了一定的作用，但在規范財經秩序、提高財政資金使用效益方面功能還有待于進一步加強和改進。
一、財政監督工作現狀及存在的問題
（一）監督方法較單一，監督思路放不開
財政監督人員大部分來自基層財政所，思維局限于原工作單位，工作思路與原來工作有很大關系。雖然經過一年多的鍛煉，對各單位財務管理、鎮街財務有了大致了解，但思路并未得到根本性轉變。在檢查過程中，檢點仍停留在事后的算賬、記賬基礎上，監督方法仍沿襲以前慣用的“查賬為主，報表為輔”的方式，缺乏對事前、事中的行為進行監控；在對檢查過程中各種關系的處理上，思路放不開，受傳統思維限制，檢查人員有力發不出，找不到好的突破口，不能彰顯監督成效。
（二）監督程序不規范，降低監督威信
在一年多的財政監督工作中，雖然大部分監督工作盡量按程序執行，但仍有不規范的現象。檢查人員在制作檢查工作底稿、形成財政檢查報告等方面，有時會出現措詞不嚴謹、容易誤解檢查內容現象；缺乏對檢查工作的回訪意識，導致監督問題屢查屢犯的現象時有發生；加上監督結果重檢查輕處罰等原因，大大降低了財政監督工作的威信。
（三）檢查人員綜合素質欠缺，達不到預期效果
由于財政監督工作是一項綜合性工作，涉及面廣，不僅要求“懂財政”，而且要在嚴格執行財政政策的同時，學會“挑錯”。因此在工作中，不僅要求從事監督工作的人員熟練掌握業務知識，而且還要學會處理各方面的關系，有較強的綜合協調能力。在實際檢查工作中，監督人員專注于財務管理檢查，針對財務管理以外的檢查項目，往往會出現檢查時束手無策的現象。例如，對于新農合基金使用檢查，雖然采取突擊檢查和集中檢查相結合的方式，在檢查過程中，除了針對常規性的財務管理進行檢查外，找不到合適的檢查突破口，雖然懷疑被檢查單位有套取資金現象，但無法找到套取資金相關資料，無法利用協調能力滿足檢查要求，達不到預期的檢查效果。
（四）檢查時間滯后，影響財政監督檢查效果
某些專項資金的檢查，檢查時間與項目落實時間間隔長。如種糧大戶檢查，檢查組入戶核對相關資料時，種糧大戶反映：“你們的檢查時間與小麥種植時間間隔太長，我們已經又申報了一次面積，第三次面積申報馬上就要開始，你們還在檢查第一次申報的面積。”在檢查過程中，土地面積落實可以依據土地承包合同，小麥種植面積落實就無據可依，嚴重影響檢查效果。
二、解決困境的幾點建議
（一）加強縱向橫向學習，建立新型財政監督機制
監督方法的完善，一方面有賴于監督經驗的積累，有賴于上級監督部門的培訓和各地的經驗交流；另一方面要加強學習審計、監察部門的先進經驗，與審計、監察部門相比，財政監督是一項新生事物，雖然監督重點各有不同，但方法可以協調使用。在各部門聯合檢查活動中，要積極汲取審計、監察部門的先進經驗，在財政監督過程中與監督目標相結合，建立起新型的財政監督機制。
（二）規范監督程序，增強監督工作嚴肅性
監督工作的嚴肅性體現在工作的嚴肅性和程序的嚴肅性上。在監督過程中，要嚴格執行程序，防止“檢查工作沒出錯但程序出錯”的現象發生。在檢查文書的制作方面，做到結構嚴謹、措詞嚴密，容易引發誤解的詞語不能用，模棱兩可的詞語不能用，檢查內容要有據可尋，檢查報告引用法規條文要寫清出處，語言要經得起推敲；建立監督檢查回訪制度，使被檢查單位有“錯誤不糾正檢查沒結束”的意識。嚴格監督程序，規范監督工作，增強監督工作的嚴肅性。
（三）加大培訓力度，提高監督人員綜合素質
首先注重監督知識的學習和監督經驗的積累。由上一級監督部門采取網絡授課或學習，通過集中授課的方式，幫助監督人員掌握最新的財政監督知識；根據實際情況，多組織學習相關單位工作先進經驗，取長補短，把其它縣區財務管理方面好的做法借鑒過來；在監督任務較輕松的時候，可以借取某些科室相關資料對學算管理、國庫集中收付、政府采購等知識的系統了解。其次強化工作人員綜合素質的培養。在綜合協調、組織管理方面進行培訓，培養工作人員應對新事物、新問題的能力，較好地完成監督任務。
（四）及時跟蹤專項資金，提高監督檢查效果
財政監督不同于審計監督，更注重的是事前預警、事中監督，對專項資金的監督更要從源頭開始，在監督力量允許的情況下，與項目相關人員一起嚴把審核關，從資金的申請、撥付、使用，一條線監督，改變事后監督無據可尋的現象。
（五）創新監督方法，開拓監督思路
將通過借鑒外地先進經驗和本地實際相結合的方法，不斷創新思路，探索新的監督模式和方法，將新時期的財政監督切實落到實處，收到實效。
參考文獻：
[1]李軍鋒.新時期財政監督之我見[J].中國商貿濟，2012（08）
根據市委、市政府的總體部署和經濟財政面臨的新形勢，2013年全市財政工作的指導思想是：深入貫徹黨的十和中央、省、市經濟工作會議精神，切實按照市委十二屆三次全會和全省財政工作會議的部署，緊緊圍繞“三步走”發展戰略，支持推進“五城同建”，堅持穩中求進、開拓創新、扎實開局的工作導向，認真實施積極的財政政策，厲行節約，統籌兼顧，加強財政科學管理，提高財政資金使用效益，為全市經濟、政治、文化、社會和生態文明“五位一體”協調發展提供財力保障。
根據上述指導思想，結合全市2013年國民經濟和社會發展主要預期目標，全市公共財政預算收入預期增長目標安排為18％，力爭完成38.76億元。
圍繞上述指導思想和工作目標，全體財政干部要進一步認清當前的財政經濟形勢，切實履行“為國理財、為民服務”的財政工作職責，理清工作思路，落實關鍵舉措，研究新情況，解決新問題，重點做好以下五個方面的工作，全力促進財政工作再上新臺階。
（一）堅持以財源建設為中心，確保完成財政收入目標任務。加強財源建設，支持創建國家級開發區，加快推進企業發展。狠抓收入征管，進一步加強個別稅種的清理清查，扎實推進依法治稅。強化收入質量考核，完善市鎮（區）財政管理體制，充分調動各鎮、各部門發展經濟、組織收入的積極性、責任感和緊迫感。
（二）堅持以統籌兼顧為根本，確保各項重點支出需要。進一步優化支出結構，嚴格控制和壓縮一般性支出，集中有限的財力用在發展經濟和改善民生上。支持加快發展與轉變方式齊頭并進，支持“三重一大”項目和“五城”建設，重點保障事關全市經濟社會發展全局的重點支出需要。繼續加大對社會保障的投入，大力推進民生幸福工程。不斷加大教育科技、醫療衛生、農業環保等方面投入，推進各項社會事業協調發展。
（三）堅持以績效管理為目標，提高財政資金使用效益。加快構建由公共財政預算、國有資本經營預算、政府性基金預算和社會保險基金預算組成的有機銜接、完整透明的預算制度體系。深入推進財政績效管理，建立健全財政資金績效評價與項目預算管理相結合的方式，促進財政資金科學分配。強化預算執行，進一步完善國庫集中支付制度，不斷提高預算支出執行的安全性、及時性、均衡性和有效性。深化預算執行分析，研判經濟運行走勢，密切關注政策影響，積極提出應對措施。創新財政資金投入方式，進一步擴大“撥改投”范圍。擴大財政資金投放規模，放大財政資金銀行存放效益。
（四）堅持以依法理財為原則，深入推進法治財政建設。健全新型財政監督運行機制，全力促進財政“大監督”格局初步形成。穩步推進公房競拍工作，進一步加強國有公司和國有資產的管理。建立完善政府采購電子化信息平臺，確保政府采購工作達到國內先進水平。加大法治財政建設力度，扎實開展規范化財政所創建活動，全面規范財政行政行為。
（五）堅持以作風效能建設為抓手，全力打造高效財政機關。全體財政干部在思想上、行動上、工作上必須與市委、市政府保持高度一致，令行禁止，始終走在服務發展的前列。深入實施百姓辦事“零障礙”工程，強化服務意識，改進服務方式，積極營造讓基層滿意、讓企業滿意、讓部門滿意的服務氛圍。嚴格執行中央關于改進工作作風、密切聯系群眾的相關規定，進一步改進文風、會風和作風。狠抓效能建設，規范工作行為，公開辦事流程，簡化辦事程序，改進服務質量，提高辦事效率。加大日常督查力度，嚴查厲考，嚴格兌現獎懲。認真落實“一崗三責”，層層簽訂作風效能和廉政建設責任狀，確保作風建設、效能建設、廉政建設邁上新臺階。繼續加大教育培訓力度，全面提升財政干部專業知識和綜合素質，努力打造“三寬四有”的財政干部隊伍。
結合當前工作需要，的會員“weijunzi8008”為你整理了這篇全市直達資金工作總結范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
全市直達資金工作總結 自今年6月以來，我市各級財政部門克服時間緊、任務重、要求高的實際，通過成立專班專組、提前儲備項目、優化流程設計、及早分配撥付等手段，充分利用好“一碼”直達作用，將直達資金直接惠企利民，取得了較好成效。根據直達資金監控系統統計，截至12月底，全市直達資金已分配20.82億元，支出20.8億元，支出進度99.9%；參照直達資金已分配51.98億元，支出10.9億元。
一、直達機制主要成效和主要做法
（一）主要成效
1.進一步優化了支出結構，突出財政資金的保障重點。我市各地財政部門通過“一減一增”，壓減部門經費、增加對市場主體和民生支出的有效投入，增大扶持“資金池”，有力地促進了經濟和社會事業發展。一是扶持市場主體。各地綜合采取貸款貼息、援企穩崗、補貼補助等措施，落實紓困惠企政策。全市兌現小微企業和個體工商戶紓困對象34518戶，補助資金51218.42萬元，落實財政貼息資金4819.7萬元，有效緩解了中小微企業的資金困難。二是促進居民就業。各地統籌使用就業補助資金、職業技能提升行動資金，落實就業優先政策。我市撥付就業補助資金5027萬元，將就業援助政策，以及對高校畢業生、困難群體等重點群體的就業服務和扶持政策落實到位；撥付技能提升經費4.5億元，推進了技能提升培訓。三是加大基層醫療機構扶持。全市用于醫療機構補助資金2.4億元，主要用于補償受疫情影響的基層醫療衛生機構，保障基層醫療機構的正常運行。四是推進重大項目建設。全市利用特別國債資金的重大建設項目19個，總規模達12億元，主要用于老舊住宅小區改造升級、城鎮雨污水分流改造、水廠擴建、生態農業基地建設、醫療服務提升改造等。
2.進一步簡化了支出流程，突出直達資金的簡捷高效。各地建立完善與部門協調配合的工作機制，縮短預算分配下達的時間，對直達資金一改過去鄉鎮（街道）財政撥付方式，實現縣級國庫集中支付，直接支付到企業到戶到人。我市小個紓企業補助實現了數字化平臺資金申報。各縣（市、區）利用市場監管局（分局）微信公眾號，增設“資金申報”菜單，作為申報入口，進行具體操作。全部采用“小微通”進行批量集中兌付，大大提高了工作效率和資金的支付效率。
3.進一步強化了支出監管，突出財政資金的安全規范。我市按照《中央財政實行特殊轉移支付機制資金監督管理辦法》及省財政廳相關要求，將直達資金信息、數據導入直達監控系統，實現對直達資金的全覆蓋、全鏈條監控，通過動態監控系統，及時進行預警、糾正。同時，我市各地通過建立惠企利民政策清單和資金補助公開制度，自覺接受社會監督。
（二）主要做法
1.完善工作機制，強化聯動效應。市縣兩級財政部門第一時間建立直達資金落實工作機制，成立工作專班專組，制定工作方案，明確工作職責和分工。主動與其他部門對接，召開專題會議研討，運用好信息化手段，通過釘釘、微信等加強信息共享，協同做好直達資金落實。
2.統籌安排資金，規范資金分配。一是按照“過緊日子”和“添把火”要求，通過壓減一般性支出、壓減展會論壇經費、壓減非重點非急需支出、清理實有資金賬戶、盤活存量資金等多舉措并行，將資金優先用于“六保”“六穩”等方面。二是提前謀劃項目儲備工作，相關部門共同做好協調配合，確保直達資金下達后及時、高效、精準分配，資金使用上優先安排目前急需支付且在近期可快速形成支出的項目，以及年初預算下達后涉及政策提標的民生項目。
3.創新工作舉措，提高支付效率。各地采取切實有效措施，抓好直達資金的支出進度。有的地方針對困難群眾救助資金和價格臨時補助資金，改變以往轉移支付到各鎮街道發放的模式，調整為由民政部門直接支付發放，同時導入到人到戶發放清單，大大提高了資金的支付效率和工作效率。依托財政支付系統與“小微通”平臺的信息連接，批量生成支付信息，在較短時間內完成了小微企業和個體工商戶紓困直達補助兌現。定期組織召開兩直資金支出推進會，研究部署項目推進及加快支出方案。
4.完善操作規程，實現規范透明。各地結合工作實際，出臺“兩直”資金操作規程。我市制定了嘉興市小個紓政策補助方案，建立了“統一建立工作機制、統一工作方案、統一補助標準、統一培訓引導、統一公開公示、統一申報程序、統一集中兌現”的工作要求，統籌做好全市小個紓補助政策的落地落實。
5.做好信息公開，主動接受監督。我市各級財政部門嚴格執行直達資金公開、報告和監管制度，在政府門戶網站等平臺公開直達資金分配使用情況，主動接受人大、紀檢、審計、社會監督，并通過微信等平臺公示小微企業和個體工商戶補助政策及負面清單，確保相關信息公眾知曉。
一、業務工作情況
（一）大力加強預算收支管理。年度，預計我區可完成財政總收入6億元，較上年度增長30%，其中：一般預算收入預計可完成34360萬元，較上年度增長28.43%，一般預算收入占財政總收入的57.3%。稅收收入占財政總收入比重達80.92%，財政總收入可按目標要求實現全年均衡入庫。
截至到11月30日，我區財政總收入完成52378萬元，為年計劃的99.3%，同比增長34.22%，一般預算收入完成30481萬元，為年計劃的100.38%，同比增長38.28%。截至到11月底，我區一般預算支出完成46991萬元，為年初計劃的86.3%。針對資金供需矛盾突出的現實，在預算執行中堅持有保有壓，突出重點，進一步優化我區財政支出結構。
（二）積極促進民生財政建設。一是我局嚴格按照上級要求，今年已及時足額將14752萬元各項經費撥付到位，其中：公共醫療、醫改1051萬元、就業救助650萬元、民政事業1709萬元、新農合630萬元、新農保335萬元、失地農民養老保險2700萬元、機關和勞動養老7677萬元，全年未出現因財政補助資金未及時到位引發群體惡性事件發生；二是按照相關規定及時編制上報社保基金預決算，強化執行力度，嚴格基金管理，規避基金風險，保證基金安全、封閉、高效運行；三是不斷加大對教育事業的資金投入，深入貫徹教育投入“兩個比例”、“三個增長”的精神，切實推行義務教育經費保障，努力提高教師工資福利，按政策要求落實農村轉移支付和貧困學生“兩免一補”政策，竭盡全力為教育事業發展提供資金保障。年為全面完成合格學校建設，確定了為12所學校的合格學校建設項目投入3080萬元；四是把計劃生育的投入提到落實基本國策的高度來認識，充分保障經費投入。年計育經費標準按11.5元/人撥付，比規定增加1.5元/人，全年共撥付347萬元，較上年增加47萬元。
（三）切實提高資金使用效益。我們通過多種途徑加強財政資金監管，不斷提高財政管理水平，收到了較好的社會效益和經濟效益，努力打造一個“公正、公開、公平”的公共財政體系：一是嚴格執行年初人大通過的財政預算方案，控制公用經費支出；二是以保人員經費、基本運轉為核心，重點保障教育、醫療、社保和重點項目等民生支出；三是加強財政評審和政府采購管理，節約財政資金。目前，我局財政投資評審中心審定項目95個，送審金額11389.4萬元，審定金額9327.8萬元，審減金額2061.6萬元，核減率達18.1%；年，我局預計執行政府采購預算4654萬元，預計完成政府采購4158萬元，資金綜合節約率約為10%。
（四）不斷提高財政管理水平。一是全面實施“單位開票，銀行代收，財政統管，政府統籌”的非稅收入管理模式，杜絕單位截留收入，保證非稅收入的及時足額入庫。1-11月，我區完成非稅收入10350萬元，同比增長26%，占年計劃的104%，提前超額完成年初預算任務；二是根據省、市鄉村財政財務精細化管理工作要求，我們在鄉鎮財政預算編制、鄉鎮財政日常監管、鄉鎮財政專項資金監管、惠農補貼發放、鄉村債權債務管理、村帳鄉、財政所標準化建設等七個方面加大了工作力度，推動鄉鎮財政精細化管理工作；三是狠抓了全區重點工程建設的財務工作，會計局增設了基建核算專柜，安排專人負責基建工程的財務核算，既保證了重點工程項目的財務工作質量，又及時掌握財務信息，確保重點項目資金安全、高效運轉；四是加大業務人員培訓，全面提高財務人員業務水平。年度，我局組織舉辦了會計從業人員繼續教育培訓班、村級財務人員培訓班、非稅管理人員培訓班等教育培訓，通過集中時間授課和考試等方式，及時貫徹了新的會計準則和財務管理制度，全面提高財務從業人員的業務水平。
（五）嚴格執行內部監督制度。今年來，我局通過不斷完善權力運行制度，進一步規范了內部工作流程和監督機制，通過定期檢查和不定期抽檢各股室臺賬來提高內部監督管理水平，通過加強干部隊伍建設和機關作風建設來提高規范化管理水平，把機關文明建設、作風建設和干部隊伍建設作為財政部門重點工作來抓。在今年的各級審計及財務監督檢查中，我局未出現一例違紀違規問題，全體機關干部也均未有違紀違規行為發生，廉潔、高效、精確的服務也得到了大家的一致好評。
（六）扎實推進財政體制改革。為了進一步提高財政管理水平，我局創造一切有利條件切實推進財政體制改革。一是通過創建標準化財政所、推行精細化管理和強農惠農資金實行網絡信息化發放等鄉鎮財政改革辦法提高鄉鎮財政管理水平，全年通過“一卡通”向全區2.3萬戶農戶發放強農惠農資金補貼11項近800萬元；二是通過向攸縣國庫集中支付局實地學習、實施公務卡試點擴面等手段進一步深化國庫集中支付改革；三是通過建立財政支出評價體系，加強財政資金監管，大大提高了資金的使用效益；四是創新農業綜合開發工作方法，在實地調研和專家論證的基礎上大力扶植企業做大做強，為區域經濟發展提供強勁的動力。
（七）不斷加強財政宣傳力度。我局一貫重視財政宣傳工作，堅決貫徹落實《財政部關于進一步加強財政新聞宣傳工作的通知》精神，努力營造更加良好的輿論氛圍，促進財政改革與發展。通過采取加強與主流媒體的溝通與合作、重視和發揮網絡等新興媒體的作用、進一步推進財政信息公開等宣傳措施，在省廳及市局網站、《株洲財經天地》雜志和區政府門戶網共計發表信息46篇，調研報告4篇，新聞稿3件，讓廣大城鄉居民及時了解財政政策和方針。
二、自身建設情況
（一）規范權力運行機制。年，我局按照上級統一部署，全面落實科學發展觀，提高執行力，不斷規范權力運行方案。按照“愛崗敬業、依法理財、廉潔高效、開拓創新”的質量方針，結合新“三定”方案，以加強制度建設為切入點，對照財政工作目標考核文件要求，制定的有關服務規范、程序文件等，對權力事項進行梳理，突出監督重點，強化對風險點的控制，明晰權力運行的關鍵環節，明確崗位職責和強化責任意識，認真編寫完成各股室（單位）職能、工作規則、權力運行流程表和繪制流程圖等制度文件，并取得了較好的成效，工作作風和工作效率顯著提高。
（二）加強機關作風建設。今年以來，我局狠抓機關作風建設，不斷提高依法行政水平，從加強教育入手，積極推行政務公開，嚴格執行首問責任制、崗位責任制、公開承諾制、辦事限時制、公文督辦制、一次性告知制、效能告誡制、責任追究制和績效考核制九項制度，增強大家的憂患意識、責任意識和公仆意識，不斷完善作風建設責任機制、評價機制和監督機制，以作風促服務，靠作風助優化，推動財政事業持續、穩定、高速發展。
（三）加強黨風廉政建設。我局始終按照圍繞中心、強化教育、落實責任、服務大局的工作思路，堅持兩手抓，兩手硬，一手抓業務工作，一手抓黨風廉政建設，有機結合，相互促進，取得了顯著成效。具體做法有：一是抓建立健全制度，制定并執行《黨風廉政建設責任制任務分解書》、《內部資金管理制度》等一系列規章制度；二是抓責任考核，把黨風廉政建設和反腐敗工作納入財政目標考核內容，做到獎懲分明；三是加大了落實責任制度的監督檢查力度，不定時進行局機關和各鄉辦財政所的內部監督檢查，全系統未發現有違紀違規行為發生。
（四）創新機關文化建設。豐富干部職工的業余生活，建設積極向上的財政文化，這是局班子推進機關文明建設的重要決策。為此，局機關成立了登山、排球、羽毛球等興趣小組，定期開展活動。如在在美麗的仙庾嶺，留下了我局全體機關干部矯健的身影；在各室內羽毛球館中，灑下了我局羽毛球愛好者奮勇拼搏的汗水……豐富的機關文化生活，將干部職工徹底從牌桌、酒桌上“解放”出來，局機關健康向上的文化氛圍日趨濃厚。
（五）推進財政信息化進程。根據省財政廳在召開的全省財政系統信息化建設會議精神，我局在工作經費緊張的情況下安排預算近200萬元建設了視頻會議室，同時對國庫集中支付系統平臺、鄉財信息化網絡和機房進行了升級改造，推行了公文電子傳輸和辦公自動化，不斷提高工作效率和質量，確保信息安全，為下一步推行國庫管理改革、公務卡試點擴面以及財政精細化管理奠定的堅實的基礎。
