時間：2022-03-28 03:17:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇月度工作安排，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為進一步激發(fā)活力、提升能力、強化執(zhí)行力，根據(jù)市公司督辦工作的總體要求，經部門研究決定建立財務專業(yè)線督辦工作制度，以轉變工作作風、提升工作執(zhí)行力為總抓手，推動部門各項工作“言必行、行必果”。
現(xiàn)將財務專業(yè)線督辦工作制度相關要求明確如下：
一、督辦工作責任機制
督辦工作實行崗責匹配原則，要求做到“交必辦，辦必果，果必報”。部門經理負責納入督辦工作任務的確定工作；綜合管理崗負責督辦事項下達、催辦、檢查、結果評估等工作。各崗位按照工作分工，作為督辦事項的落實責任人；
二、督辦工作分類
按照工作的重要程度和緊急程度，將需要督辦的工作分為以下兩類：
(一)重點性督辦工作
1.主要包括：省公司和市公司重點工作安排、部門重點工作安排、其他需要落實交辦的重要工作等。
2.納入重點性督辦的事項，責任人要按督辦事項的要求對工作標準、完成時限和考核要求細化制定具體的配檔落實計劃方案。
（二）非重點性督辦工作
1.主要包括：相對簡單一次性完成的省、市公司和部門交辦的臨時性一般工作。
2.納入非重點性督辦工作，責任人按照督辦要求完成相關工作，不需要制定詳細的落實方案。
三、督辦管理流程
1. 任務擬辦
對于需要納入督辦的工作事項，由部門經理擬辦意見，明確工作標準、完成時限和考核要求并指定責任人。
2.及時交辦
綜合管理崗根據(jù)部門經理的擬辦意見，填寫《財務管理部重點工作督辦工作單》登記編號。報部門經理審批后將紙質版（一式兩份）提交給承辦人，雙方簽字確認。
部門綜合管理崗適時將更新后的部門財務管理部重點督辦工作匯總登記表電子版通過郵件和發(fā)至部門工作群等方式進行全員共享。
3.任務承辦
督辦任務下達后，納入重點性督辦的事項，承辦人要在1個工作日內制定細化的工作配檔計劃，報部門經理審批后在規(guī)定的時間內保質保量完成。
非重點性督辦工作可以不制定配檔計劃，在規(guī)定時間內保質保量完成。
4.定期督辦
督辦任務下達后，由綜合管理崗定期對承辦單位及責任人進行催辦、檢查，隨時掌握督辦事項的辦理進展和落實情況，督促承辦人按時限要求完成督辦任務。
5.按時反饋
承辦人在接到督辦任務后，按照工作配檔要求，在規(guī)定時限內保質保量完成，并填寫財務管理部督辦工作考評表，及時將落實情況反饋到財務管理部綜合管理崗。
6.審核考評
綜合管理崗在接到承辦人的考評表后，按督辦單要求對反饋材料進行審核。對于不符合交辦要求的，立即退回承辦人補辦或重辦，對符合要求的，由綜合管理崗報部門經理審閱辦結并進行考核評定。
7.分類歸檔
督辦事項辦結后，綜合管理崗在財務管理部督辦工作任務安排統(tǒng)計表填寫督辦結果，并將督辦單紙質版及電子版分類存檔保管。
四、督辦考核
部門督辦工作完成質量納入員工月度績效考核。
(一)月度績效考核方式
1.重點督辦的工作根據(jù)需要可以納入員工月度重點工作（月度績效30%權重)體系進行考核。
2.未納入員工月度重點工作（月度績效30%權重)的督辦工作，作為月度績效考核加扣分部分予以考核。
根據(jù)督辦結果對承辦人和督辦人進行考核。
（二）承辦人工作考核
納入重點性督辦的事項承辦人要在1個工作日內制定細化的工作配檔計劃報部門經理審批，不按時完成的每項扣月度績效2分。
承辦人未在規(guī)定時間內完成相關工作的或完成質量較差的酌情扣承辦人月度績效得分，因督辦工作未在規(guī)定時限內辦理完畢而影響整體工作情況被上級單位通報或給公司造成損失的部門將嚴肅追責，本項扣分不設上限。
因督辦工作完成質量較好，且得到上級單位表揚的，酌情給予承辦人月度績效加分，本項加分最高10分。
（三）督辦人工作考核
督辦工作納入綜合管理崗月度重點工作予以考核。
承辦人未在規(guī)定時限要求內完成督查督任務，而督辦人未在時限內對承辦單位或承辦人進行催辦、檢查，導致督辦工作未完成的，酌情扣督辦人月度績效1-3分。部門經理對綜合管理崗月度督辦工作情況進行總體評價，成效比較明顯的酌情給予月度績效加分。
五、督辦通報
督察督辦工作完成周期在一個月內的，承辦人每周五下午下班前反饋工作進展情況報督辦人。督辦工作完成周期在一個月以上的，承辦人在規(guī)定的時間節(jié)點反饋工作進展情況報督辦人。
綜合管理崗每周一編制財務管理部工作通報，通報督辦工作進展情況及存在的問題。
呼入型呼叫中心的人力配置過程需要達到這樣幾個目標：
1. 配備合適數(shù)量的人力，使得業(yè)務需求與人員相吻合，保障既定的接通率或服務水平的達成；
2. 設置合理的人員利用率，實現(xiàn)既能在一定范圍內吸納話務波動，又能給予員工合理的培訓時間和休息安排；
3. 實現(xiàn)呼叫中心的整體低成本運營。
根據(jù)以上的目標設定，呼叫中心管理者應分解目標并逐步解決達成目標所面對的問題。
在以下過程中我們會引入一個中型呼叫中心Z的案例，并逐步清晰這個中心需要的人力配置。
一、基準話務量預測
一般情況下話務量預測以月為單位，預測全年12個月的話務量。一方面因為薪酬周期和勞動法的工時要求都是以月為單位統(tǒng)計的，另一方面各行業(yè)呼叫中心在全年各月的話務量均會有所波動，以全年話務量預測平均到12個月的方式不能體現(xiàn)月度之間的話務差異。通信業(yè)、銀行業(yè)、航空業(yè)都有明顯的忙閑季，電力呼叫中心表現(xiàn)得最為明顯：夏季七八月份的話務量可能是春秋季節(jié)月話務量的兩倍多。
那么在測算人力時以什么標準確定月度話務量的基準呢？一般來說話務量基準的確定需要參考公司對于呼叫中心的指標要求，若公司對于呼叫中心的月度設置了最低可接受接通率或服務水平指標，則可按照年話務量中最高的1～3個月的平均值乘以最低可接受接通率（取幾個月的預測平均值應根據(jù)實際月度話務特征而定）作為月度話務基準值。若公司對于呼叫中心只有全年平均的接通率指標，則可以設置以全年的月度話務預測量的均值作為月度話務基準值。Z中心設置的是月度指標，應以前一種方式作為月度話務基準值。
二、人員產能測算
呼叫中心排班一般以30分鐘為排班時間顆粒進行班次安排，將一天24小時分成48個時點。人員產能是指一個員工在這半小時內平均可以接續(xù)的電話數(shù)量，理論上員工在半小時內可以接續(xù)的電話數(shù)量：CO=1800（秒）/平均每通電話處理所需時間。Z中心平均每通電話需要通話120秒，話后處理30秒，那么半小時內客服代表可以接續(xù)12通電話，而現(xiàn)實情況又是怎樣呢？
我們對客服代表在排班時間內的狀態(tài)做一個簡單分析，大致可以分成以下幾種狀態(tài)（見表1）。
在表1中真正用于接續(xù)話務的時間為B+C+D（部分呼叫中心不設置振鈴，系統(tǒng)設置自動接聽），而其他時間均未能產生真正的接話效益（損耗或人員提升需要的額外時間）。在Z中心，半小時接續(xù)能力CR應在CO的基礎上乘以一個平均的利用率，這個利用率：U=（B+C+D）/（A+B+C+D+E+F+G），那么真正的單位產能是CR=CO*U。一般情況下U的取值在0.45～0.65之間較為合理。在Z中心，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)情況取適合本中心實際情況的值：0.55，則根據(jù)U值，Z中心客服代表半小時的接話能力為6.6個。
若按月測算，按客服代表每月工時為167小時，每半小時6.6通電話計算，全月Z中心每客服代表可接續(xù)話務數(shù)量為2204通。
三、人員配置測算
1. 接續(xù)人員配置基本計算：通過上面兩個步驟，我們可以得到月度總人工話務量以及客服代表全月平均接話量，兩者簡單相除，可以得到人力配置需求數(shù)量。
Z中心7～9月話務量最高，全年月平均話務量為110萬，這三個月的平均話務量為150萬，公司給呼叫中心下達的月度最低接通率指標為85%，我們就可以獲得測算人力需求所需的月度話務基準值=150萬x0.85=127.5萬。以全月客服代表可接續(xù)話務數(shù)量為2200通計算，需要配置的人力數(shù)量為579.5，取整為580人。
2. 接續(xù)人員配置補充計算：呼叫中心在實際運營中每月都會有一定的流失率存在，不同行業(yè)呼叫中心月度流失率在2～10%之間，我們取一個較低值：3%。
一般情況下人員招聘到培訓后正式上崗至少在兩個月，一般大中型呼叫中心按季度制定招聘計劃。呼叫中心應考慮到兩到三個月內人員流失而無法補充的情形，因此在接續(xù)人員配置中應引入此冗余量。在本案例中以兩個月流失率作為冗余量，總的接續(xù)配置人力數(shù)量為580x（1+0.03）^2=615人。
3. 精細化管理人力需求驗證：在電信運營商、金融等行業(yè)內，呼叫中心的技術應用和管理水平都較高，對于接通率的要求不停留在年度月度的整體接通率上，而是要求每天都要達到接通率指標，或者更嚴格的是要求在每天除夜間通宵班外的每半小時為刻度的時點上，接通率指標浮動在限定的范圍內。
在這個要求下以月為單位的基礎人力測算就無法滿足要求，應在此基礎上進行驗證忙日忙時的接通率。在Z中心忙日話務日均為8萬，分時話務特征如圖1。
從圖1中可看到10點鐘是全天最高峰，此時的半小時話務量為3533，接通率要求為90%，按忙時滿負荷人員綜合利用率90%測算，此時的人員半小時產能為10.8通，需要安排的人數(shù)為294人。由于Z中心是采用固定輪換排班模式，每天安排上班的人數(shù)相同，但在忙日采用延長班次的方式來盡量擬合話務，按月上班21天計，則每天非休息的排班人數(shù)為21/30x615=430人。一般在排班合理的情況下，話務高峰時間點人員安排數(shù)量可占全天總人數(shù)的60～70%，按最高值70%計算則此時可安排的人力為430x70%=301人，滿足294人的話務高峰人員需求數(shù)量。若話務高峰時允許稍低的接通率，則615人的人員配置可滿足Z中心各種情形下的接通率指標要求。
四、補充說明及小結
關鍵詞：兩精益；三機制；雙反饋
作者簡介：王瑩（1979-），女，民族：漢，籍貫：遼寧，學歷：碩士，職稱：高級工程師，研究方向：電網(wǎng)企業(yè)綜合計劃管理
電網(wǎng)企業(yè)作為國民經濟的支柱，在經濟建設中起著基礎性的作用。在社會主義市場經濟體制下，我國電網(wǎng)企業(yè)具有以下特點：一方面，電網(wǎng)企業(yè)由政府壟斷控制，壟斷本身所具有的特性會導致資源配置效率低下；另一方面，電力作為商品，具有很強的公共物品屬性，決定著國民經濟的發(fā)展和人民生活水平的提高。因此，電網(wǎng)企業(yè)作為電力市場的有效載體，其良好運行至關重要。隨著中國電力行業(yè)市場化改革的深化，電網(wǎng)企業(yè)將面臨越來越大的壓力，如何在逐漸市場化的競爭環(huán)境中實現(xiàn)企業(yè)利潤和社會效益最大化已經成為電網(wǎng)企業(yè)的重大課題，其解決的核心便是企業(yè)的經營管理模式的建立。
一、電網(wǎng)企業(yè)綜合計劃管理現(xiàn)狀
目前大多數(shù)電網(wǎng)企業(yè)采取綜合計劃管理模式，即以企業(yè)整體效能價值目標為中心，對各項指標進行編制、平衡、控制、調整、監(jiān)督及考核等全過程的管理模式[1]。綜合計劃管理模式在推進企業(yè)整體運作方面卓有成效，實現(xiàn)企業(yè)內部良好的資源優(yōu)化配置，但是綜合計劃管理模式在電力行業(yè)的市場化改革過程中仍顯露出以下不足：一是綜合計劃管理的指標體系不夠完善，二是綜合計劃管理的反饋機制不夠健全，三是綜合計劃與各專業(yè)計劃指標的關系不夠明確。國網(wǎng)天津市電力公司在長期經營實踐中針對綜合計劃管理模式的不足進行了改進，逐步形成了以指標精益分解和項目全面覆蓋為基礎、以月度綜合計劃管理為主要管控方式的“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系，使公司的綜合計劃管理水平得到進一步提高，極大地推動了公司經營發(fā)展及戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
二、“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系概述
“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系改變原有專業(yè)管理為主的模式，轉變成以綜合計劃為龍頭，融合公司運營監(jiān)控指標，與專業(yè)管理密切結合的方式，同時優(yōu)化投資結構，科學安排投資規(guī)模和項目，提升公司管理效率和效益，構建指標和項目的“兩精益”管理模式；實施月度綜合計劃管理，建立季度經濟活動分析制度，發(fā)揮兩級決策機制作用，建立月度指標分析、季度經濟活動分析及五位一體保障機制的“三機制”模式，同時以“雙反饋”確保分析結果的反饋作用，進一步提高計劃管控力，提升綜合公司計劃管理水平。
三、“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系的方案設計
（一）實施“兩個精益”
指標體系是綜合計劃管理的核心，貫穿于綜合計劃管理的每個環(huán)節(jié)。國網(wǎng)公司以卓越管理戰(zhàn)略思想為指導，實施指標分解與設置管理精益化、綜合計劃項目儲備管理精益化為主要內涵的“兩個精益”。通過對指標體系的優(yōu)化設計，增加運營監(jiān)控類指標及部分核心過程指標，加強過程管控以確保公司目標的實現(xiàn)；在公司發(fā)展戰(zhàn)略的指引下，公司項目儲備管理實現(xiàn)全口徑覆蓋、全信息化管理，圍繞強化管控的目標，應用電網(wǎng)發(fā)展診斷和經營診斷成果，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略和規(guī)劃、計劃與預算工作的有機銜接。
（二）建立“三個機制”
綜合計劃是公司既定的年度發(fā)展目標，實現(xiàn)年度目標，過程管理十分關鍵。實施月度綜合計劃管理，提高計劃管控力，是提升綜合計劃管理水平和實現(xiàn)綜合計劃目標的有效方法。在綜合計劃過程管理中，公司通過構建月度分析和季度經濟活動分析預警機制、兩級決策機制、五位一體協(xié)同保障機制在內的“三個機制”，實現(xiàn)綜合計劃管理的月度過程管控，并通過預警機制在綜合計劃實施過程中及時給出指標落地的偏差，極大地提高了計劃實施的準確性和及時性。
（三）強化“雙反饋”
公司通過加強綜合計劃的閉環(huán)管理，建立包涵月度指標分析反饋、季度經濟活動分析反饋的“雙反饋”，進一步強化反饋作用和閉環(huán)整改力度，確保綜合計劃指標和綜合計劃儲備項目的實施過程可控、在控，以月度總結、季度總結的形式保障綜合計劃管理這艘大船的航向。
四、“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系的具體實現(xiàn)
（一）精準事前計劃編制
綜合計劃編制的準確性與否決定著公司整體戰(zhàn)略能否全面實現(xiàn)，因此為提高綜合計劃編制的準確性，宜采取指標歷史趨勢分析及各單位資源稟賦的差異性分析的方法來優(yōu)化綜合計劃指標設置，融合運營監(jiān)控指標，強化綜合計劃項目儲備管理的全口徑覆蓋、全信息化管理。
1.綜合計劃指標精益化管理
在指標體系建設上，根據(jù)精益管理需要，將國網(wǎng)下達的綜合計劃指標開展指標體系分解與設計研究，融合運營監(jiān)控類。將單位分類，包括分公司、有限公司、成本單位、子公司和檢修公司等五類。基層單位指標包括電網(wǎng)建設、資產質量、供電服務、經營業(yè)績等四類。公司本部增加購電類和損益類。電網(wǎng)發(fā)展指標中，設置工程資金需求指標以便提前掌握下月資金需求情況，為融資及資金管理提供參考依據(jù)；設置電網(wǎng)工程建設節(jié)點和工程前期節(jié)點，為公司掌握下月新開工、投產工程預期以及前期節(jié)點進度提供依據(jù)。資產質量指標中，設置資產負債率和流動資產周轉率指標以便掌握子公司單位指標安排進度情況；設置應收電費余額指標來掌握電費回收預期。供電服務指標中，設置城市和農網(wǎng)的電壓合格率、供電可靠率指標，是為了能夠對該指標進行過程控制，避免偏離年度目標。經營業(yè)績指標中，設置售電量、購電量、線損率指標以便掌握電力市場預測情況以及各單位指標安排；為了優(yōu)化售電結構，實現(xiàn)公司均價目標，設置售電均價指標；設置銷售收入、內部利潤、可控費用等指標來了解各單位預計財務指標情況，為公司整體掌握預算指標進度提供依據(jù)。設置購電類指標是公司每月的月度電廠電量交易計劃安排，是測算購電成本的依據(jù)。設置損益類指標體現(xiàn)公司利潤總額進度的總體安排，達到業(yè)務計劃與財務預算的融合。
2.綜合計劃項目的全口徑儲備及全信息化管理
在項目儲備管理上，一是根據(jù)公司規(guī)劃和電網(wǎng)規(guī)劃，結合經營發(fā)展要求，梳理項目需求，細化到年度項目，超前開展各專業(yè)投資項目三年行動計劃的編制，形成逐年度的前期項目庫；二是規(guī)范可研論證、評審、批復工作，保證儲備項目合理、程序規(guī)范、批復有效，儲備項目與規(guī)劃前期在工作流程和工作時序上緊密銜接；三是實事求是、優(yōu)選項目。綜合考慮投資能力、效益投資等因素，堅持實事求是先急后緩的原則，結合前期工作進展情況，優(yōu)選項目列入年度投資計劃，保障項目按計劃節(jié)點實施；四是建立健全項目儲備管理的工作機制，統(tǒng)一啟動編制工作，建立形成月通報和檢查機制，適時召開階段性成果匯報會，形成工作常態(tài)機制。
（二）強化事中過程管控
事中過程管控作為全過程控制的重要環(huán)節(jié)，對于企業(yè)目標的實現(xiàn)有著直接的影響。事中過程管控的前提是編制月度綜合計劃來實現(xiàn)年度綜合計劃的細分。月度綜合計劃的編制下達一般分為兩個階段：第一個階段是基層單位編制月度綜合計劃，第二階段為本部審核基層單位月度計劃并形成公司月度綜合計劃。事中過程管控的內容即月度綜合計劃的有效執(zhí)行，其執(zhí)行過程也分為兩個階段：第一階段為重點指標執(zhí)行情況分析（又稱異動分析），主要對售電量、售電均價、線損率等指標進行分析，為公司月度工作例會指標分析奠定基礎，第二階段為月度綜合計劃執(zhí)行情況分析，需要對年度綜合計劃目標執(zhí)行情況及月度綜合計劃執(zhí)行情況都進行分析。最后，對月度計劃執(zhí)行情況進行匯總分析。
1.建立月度分析和季度經濟活動分析預警機制
運用信息化技術構建月度綜合計劃管理體系。在“以信息化帶動工業(yè)化，以工業(yè)化促進信息化”的戰(zhàn)略構想的指引下，中國電力企業(yè)信息化正在獲得快速發(fā)展，利用信息化技術構建月度綜合計劃管理體系在大大減少管理環(huán)節(jié)的同時也會極大地降低企業(yè)的人力成本。電網(wǎng)公司應該通過信息化系統(tǒng)建設構建較為完整的綜合計劃管理體系,建立綜合計劃管理信息平臺，設置確保流程正常運行的專業(yè)管理績效考核標準與控制措施，綜合平衡各項指標，以實現(xiàn)指標分層和歸口管理。創(chuàng)新企業(yè)運營能力指標體系。傳統(tǒng)的電網(wǎng)企業(yè)運營能力評價主要通過同業(yè)對標、企業(yè)負責人績效考核等來實現(xiàn)，然而由于同業(yè)對標、企業(yè)負責人績效考核等缺少評價標準極易造成結果的不客觀性，因此，重新設計一套更加客觀的、面向能力評價的方法變得非常必要。
基于以上的不足，公司從有別于現(xiàn)有評價體系的全新視角出發(fā)，選擇公司的價值創(chuàng)造能力、持續(xù)改進能力、永續(xù)發(fā)展能力作為企業(yè)運營能力評價的內容，在完成對評價指標梳理改進以及評價標準設計的基礎上，采取適當?shù)臋嘀卦O置方法對評價指標進行權重設置，最后對企業(yè)運營能力做出綜合的定量評價。該企業(yè)運營能力評價體系極大地克服了傳統(tǒng)的電網(wǎng)企業(yè)運營能力評價中普遍存在的主觀臆斷性，創(chuàng)造性地實現(xiàn)了電網(wǎng)企業(yè)運營能力評價的客觀化與標準化。創(chuàng)新指標評價預警機制。決定電網(wǎng)企業(yè)整體運營情況的基本指標一般為運營績效、業(yè)務運營狀況、資源利用情況三個方面，而決定這三個指標的優(yōu)劣均可以由管理波動性、成長水平高低兩個維度進行描述，因此可以利用波士頓矩陣的變形，設計電網(wǎng)企業(yè)指標評價預警機制，以此全面掌握公司整體運營情況，做出正確的決策。公司指標預警機制的應用將提高電網(wǎng)管理人員的分析和戰(zhàn)略決策能力，同時幫助他們以前瞻性的眼光看待問題，更深刻地理解企業(yè)各項業(yè)務活動之間的聯(lián)系，及時調整企業(yè)的業(yè)務投資組合，收獲或放棄萎縮業(yè)務，加大在更有發(fā)展前景的業(yè)務中的投資，緊縮在沒有發(fā)展前景的業(yè)務中的投資。
2.構建兩級決策機制
在項目決策階段對項目的可行性做出正確的判斷是項目成功的關鍵，對工程項目的長遠經濟效益和戰(zhàn)略方向起著決定性的作用。電網(wǎng)企業(yè)在決策環(huán)節(jié)應制定項目決策管理辦法，具體做法如下：一是設立兩級項目決策管理機構，嚴把項目入口關，提升項目計劃安排的科學性、準確性；二是逐項制定各專業(yè)項目節(jié)點計劃，實施項目專業(yè)平衡會制度，強化項目計劃過程管理，確保計劃執(zhí)行剛性；三是建立月度總額計劃指標體系，開展指標月度計劃管理；四是在計劃執(zhí)行中，及時掌握國網(wǎng)公司相關政策變化，處理好各部門指標間平衡關系，推動各項指標調整，使其更加科學合理。
（三）做實“雙反饋”，及時修正計劃偏差
綜合計劃閉環(huán)管理是整個管理體系的必要反饋機制，確保系統(tǒng)偏差能夠得到及時的發(fā)現(xiàn)、反饋和整改。為加強月度指標跟蹤分析的管理，需對綜合計劃月度跟蹤分析進行考核。考核內容包括月度綜合計劃執(zhí)行情況分析材料的及時性和質量、月度指標異動情況分析材料的及時性和質量。在季度經濟活動分析平臺中引入企業(yè)運營能力動態(tài)評價和運營監(jiān)控點評，逐步形成以公司年度綜合計劃為指導，以季度經濟活動分析為抓手，以企業(yè)運營能力監(jiān)控為基礎的反饋、評價管理體系；充分利用經濟活動分析平臺，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)運營能力指標，及時準確開展階段性點評，促進生產經營目標的實現(xiàn)；建立以業(yè)務計劃管理為主線，覆蓋公司全部基層單位，融合財務預算，與企業(yè)負責人考核相配套的管理新模式，使公司的生產經營管理水平得到進一步提高。“兩精益三機制雙反饋”的綜合計劃管理模式以國家電網(wǎng)公司“一強三優(yōu)”的現(xiàn)代公司戰(zhàn)略目標為中心，結合公司提出的“兩個率先”發(fā)展目標，圍繞公司年度綜合計劃，以綜合計劃指標與項目過程精益管理為基礎，實現(xiàn)業(yè)務計劃與預算融合，通過市場預測、業(yè)務計劃、預算安排、計劃下達、過程監(jiān)控執(zhí)行、閉環(huán)反饋和評價考核等手段，確保了公司年度發(fā)展目標的實現(xiàn)，優(yōu)化了綜合計劃管理體系，極大地提升了電網(wǎng)企業(yè)的管理效率，為企業(yè)實現(xiàn)最終戰(zhàn)略目標奠定堅實基礎。
參考文獻：
一、積極行動，深入宣傳，營造濃厚的安全工作氛圍。
學習《（武汛、張義平）在20xx年10月份全局月度電視電話會議上的講話》和《恒利工貿公司“迎國慶、保安全、保穩(wěn)定”治安綜合治理百日整治活動實施方案》，深刻理解，提綱挈領，安排實施本廠安全工作舉措。
記名傳達學習文件《太原鐵路局加強職工勞動紀律和作業(yè)紀律管理的規(guī)定》和恒利工貿公司《關于迅速貫徹落實全局安全生產和增運補欠緊急電視電話會議精神的通知》，及傳達學習《關于大同供電車間職工江春園與他人發(fā)生沖突被行政拘留的處理通報》、路局文件《關于對設備故障超標單位領導干部問責的通報》、大同西供電段《關于轉發(fā)<關于“7.20”北同蒲線里八莊站因xb箱電纜被剪斷造成設備故障案件處理情況的通報>的通知》。通過學習宣傳典型案例，認清安全事件的成因，起到了防患于未然的作用，通過對上級規(guī)章的學習，進一步提升安全責任意識，構建安全工作堅實堡壘。
二、落實行動，開展檢查整治，提高安全管理和專業(yè)管理水平。
1、加快推進自控性班組建設步伐，繼續(xù)整理本廠班組管理制度和資料冊的具體資料。組織開展崗位技術練兵，學理論、練實做，迎接廠部、公司安排的20xx年職工技術比武工作；
2、加強勞動紀律、作業(yè)紀律，做好現(xiàn)場卡控。
3、對本廠重點人進行梳理排查，確保職工隊伍和內部治安的穩(wěn)定。
4、突出進行治安專項整治，重點是對要害部位、防火部位、重點防范部位均做到了卡控防范。
三、檢查整治活動分析
1、電腦黑屏不能啟動。聯(lián)系上報，進行硬件檢查，清除主機灰塵，清潔、插緊內存條，現(xiàn)恢復正常。
2、大辦公室、廚房等多處漏雨嚴重，請求對該房屋屋頂防雨層做大修處理。
3、本廠月度消防器材月度檢查，發(fā)現(xiàn)東檢修間兩具滅火器直接放置于地面，防潮性能差，采取措施，在滅火器下方增設防潮木板。
4、本廠10月19日安全巡檢，發(fā)現(xiàn)電開水器不加熱，檢查內部線頭燒蝕，更換線鼻子，連接處緊固到位，現(xiàn)恢復使用。
四、其他安全工作
1、加強暑期安全管理，對防洪、防中暑、防食物中毒、防流感傳播的安全工作進行部署，成效良好。
2、學習消防安全工作通知，安排下半年消防工作，并對所有消防器材進行月度集中檢查，狀態(tài)良好。
3、安全教育培訓工作如期舉行，除了事故通報、安全文件的及時學習傳達外，還對職工開展“鉗工維修安全操作規(guī)程”的學習教育活動。
4、結合近期國內安全局勢，加強交通安全管控，與兼職駕駛員簽訂交通安全責任狀。
五、下月安全重點
行政部職責
1.負責公司日常事務性工作，對總經理負責。
2.負責建立健全公司的各項管理制度，并印發(fā)執(zhí)行，對執(zhí)行情況實行跟蹤考核。
3.負責會務安排、人員接待及公司的對外宣傳工作，樹立良好的公司形象。
4.做好人力資源的檔案管理工作。
5.做好部門考核和公司員工薪酬及獎金的核定工作。
6.加強內部管理，做好公司各類資料的收集整理、歸檔工作。
7.做好請示匯報和部門之間的溝通協(xié)調工作。
8．完成領導交辦的其它工作。
第二條質管部崗位責任
1、全面負責質管部的日常工作，組織協(xié)調，督促質量管理人員在品質手冊要求下正常、準確地工作。
2、負責質管人員業(yè)務素質的培訓，定期或不定期對質管人員進行業(yè)務素質培訓，考核培訓質量及工作成績。
3、對檢驗人員的化驗分析的精確度進行考核，督促其提高業(yè)務能力。
4、根據(jù)技術總監(jiān)的要求，督促并協(xié)助采購部采購到合格的原料以用于生產，指導生產部生產符合配方要求的產品，滿足用戶需求。
5、根據(jù)品質手冊的要求，逐步建立和完善相關的制度程序，監(jiān)督實施，檢查并跟蹤結果。
6、收集并整理質量跟蹤信息，參與投訴調查，了解用戶反饋信息，以便改進工作及產品質量。
7、協(xié)調與行業(yè)相關職能部門的關系，保證公司產品符合國家政令及法律要
8、接受技術總監(jiān)交給的工作，及時有效的完成。
9、積極組織ISO9001、HACCP等質量管理工作的開展，定期檢查各部門的執(zhí)行情況，并將檢查結果定期匯總分析。
第三條生產技術部崗位責任
1、負責制定公司生產規(guī)劃以及年度、季度和月度生產計劃，做好生產安排，選擇低成本、高效益的模式進行生產。
2、負責實施部門內部管理，保證生產部的正常運行，確保安全、高質量、低成本的完成生產任務。
3、制定并控制生產計劃實施體系，協(xié)調物流部門做好均衡生產工作，根據(jù)生產峰期調整生產部的工作計劃及生產的預期管理工作。
4、熟悉和掌握生產技術，注意產品的質量和安全生產，搞好勞動組合，加強產品內部管理，提高勞動生產率和設備利用率，嚴格按照相關要求，搞好生產配方的保密工作。
5、主持部門內部人員的績效管理，并對部門人員的獎勵、處罰進行審核，對部門內部崗位調動、休假進行審批。
6、協(xié)調與其他部門關系，保持順暢的內外部管理關系，控制場地環(huán)境管理，為保證優(yōu)質生產創(chuàng)造條件。
7、負責部門內部成本管理計劃。規(guī)范物資入庫出庫等管理。制定與審批部門薪酬管理制度，科學合理地降低部門運營成本。
8、建立設備維護、保養(yǎng)辦法和設備管理制度。做好設備的更新改造和維護工作，確保設備的正常運轉，建立設備、工具、材料、考核、生產等檔案。
5、抽查包裝、成品的重量及包裝袋的質量，同時檢查品名是否與包裝袋一致。
6、包裝袋的封口要整齊、平衡，不能漏診，標簽應打在包裝袋的角上，生產日期必須外露。
7、成品的發(fā)貨應待化驗結果確定合格后方能進行，并遵循“先生產先發(fā)貨”的原則。
8、每批新標簽到貨時，隨機抽樣，查看標簽上所注的名稱、內容、顏色是否一致。
8、對成品進行外觀鑒定，并與化驗檢測中心聯(lián)系。
10，完成上級領導交辦的工作與任務。
第四條市場部崗位職責
1、負責銷售內勤人員的管理輔導和培訓工作。領導銷售內勤做好客戶服務工作，并處理投訴。及時與營銷人員進行溝通、協(xié)調。
2、每周根據(jù)日報表和銷售出庫量向生產部下達生產計劃。
3、根據(jù)發(fā)貨單存根聯(lián)登記明細賬，并且進一步審核發(fā)貨單的準確性，建立電子臺賬，并確保手工帳與電子帳的一致性，并不定期的與營銷人員對賬。
4、營銷人員工資及提成的核算。
5、負責營銷會議前的資料準備工作和會議的記錄工作，安排各種管理表格的發(fā)放與回收檢查工作（包括工作日記、工作計劃與總結）。
6、管理各類文檔（如合同、各類營銷政策、客戶資料及其他部門發(fā)文），健全營銷內部檔案管理。
7、收集營銷人員對公司產品、營銷思路等各方面的意見和建議，及時向營銷總監(jiān)、技術服務部門反應。
8、根據(jù)公司制定的年度、季度、月度生產計劃，制定相應的年度、季度、月度采購計劃，并組織實施；
9、調查國內外各地原料、物料供應市場的變動情況，隨時上報新動向；
10、保持與原料、物料市場的密切聯(lián)系，選擇最佳采購對象及方式；
11、負責的所采購原材料及包裝進行統(tǒng)一庫存管理，在保證生產順利進行的情況下，合理控制庫存成本。
第五條財務部崗位職責
1、設計規(guī)劃公司整體財務會計制度體系；
2、審核公司各項財務管理制度，報主管領導審批；
3、監(jiān)控財務工作運行；
4、審定公司財務分析報告以及各類財務報表；
5、審定公司各項財務檢查報告；
6、組織公司預算、決算管理工作；
7、審核年度財務預算和資本支出預算，提交公司領導審議；
8、審定公司年度財務決算報告，報主管領導審閱；
9、審定年度預算執(zhí)行情況報告，并上報主要領導審閱；
10、監(jiān)督、指導財務部日常會計核算工作；
11、授權范圍內，審批各種現(xiàn)金支出和費用報銷
12監(jiān)控預算的執(zhí)行情況
第六條行政部崗位職責
1、負責有關大事、圖片的搜集、整理、匯編保管工作；
2、負責外來公文、信函的收發(fā)、登記、編號、傳閱、分發(fā)；
3、負責檔案的收集、整理、保管、統(tǒng)計、清理和提供利用；
4、負責文件的打印、裝訂、分發(fā)、復印以及名片的印制；
5、協(xié)助進行印章保管、使用登記，開具介紹信；
6、負責信件、郵件的寄送，報刊的征訂及管理；
7、協(xié)助重大活動和會務安排；
8、負責一般來信、來電、來訪的接待及處理工作；
9、負責后勤管理工作。
第二章生產管理制度
為了加強安全生產、提高生產效率，特制定本制度：
第一條生產計劃匯編制度
1、月度生產計劃
月度生產計劃根據(jù)銷售部門提供的銷售計劃，月度銷售分析，月度庫存狀況及年生產計劃表四個文件進行制定。
月度生產計劃由生產部經理制定，會同銷售部門、采購部門進行審核，經總經理審批后執(zhí)行。
2、日生產計劃為當天生產部生產作業(yè)計劃，指導全天的生產作業(yè)活動。日生產計劃必須明確當天的生產任務，每批投料量、投多少批次等。
3、日生產計劃由生產部整理存檔保管；
第二條生產崗位設置及職位分配
1、車間主任
不同職能的車間分別設置車間主任，根據(jù)情況車間主任可脫產或不脫產，直接對生產經理負責；
2、班組長
班組長為工段負責人，也可以為按時段劃分班組的負責人，班組長直接對車間主任負責。
3、物料管理員
物料管理員負責部門生產物資的接收、保管、發(fā)放工作，對生產經理負責。
生產部崗位設置由生產經理制定，總經理審批，人事部門監(jiān)督。
月度作業(yè)計劃的編制與貫徹
由于月度作業(yè)計劃是企業(yè)基層施工單位組織生產和編制旬作業(yè)計劃的依據(jù),因此,企業(yè)對月度作業(yè)計劃編制的深度、時間、內容都必須滿足基層施工單位和管理部門的需要。月度作業(yè)計劃由項目部施工計劃部門編制,項目經理批準后下達,月度作業(yè)計劃應報總部施工計劃管理部門備案。
計算機的管理與應用
施工計劃、施工進度的控制,采用計算機技術,對總體工程施工綜合進度、主要單位工程施工綜合進度、專業(yè)工程施工綜合進度、專業(yè)工種工程施工綜合進度分層次進行網(wǎng)絡計劃管理,分別描述出各自的關鍵路線,根據(jù)內外變化的因素,進行跟蹤盤點,使各個層次的施工組織牢牢地掌握關鍵路線、總工期和投產時間表。實行網(wǎng)絡計劃管理,必須堅持施工動態(tài)管理。在每一個階段及時對網(wǎng)絡進行調整,并特別注意關鍵路線和非關鍵路線的轉變。關鍵路線上去了,有的非關鍵路線拖后了,也會變成關鍵路線。所謂總體工程施工綜合進度,是指以工程合同投產日期為依據(jù),對各專業(yè)的主要環(huán)節(jié)進行綜合安排的進度,應從施工準備開始到本期工程建成為止,包括全部工程項目并反映出各主要控制工期。主要單位工程施工綜合進度,是以總體工程施工綜合進度為依據(jù),對主要單位工程(工程量大,土建、安裝關系比較密切的項目,如主廠房、燃料、灰渣系統(tǒng)等)的土建、安裝工作進行綜合安排的進度,應明確施工流程以及主要工序銜接、交叉配合等方面的要求。專業(yè)工程施工綜合進度,是以總體工程施工綜合進度為依據(jù),分別編制土建、鍋爐、汽輪機、電氣、熱控等專業(yè)的施工綜合進度,在滿足主要控制工期的前提下,力求使各專業(yè)的自身均衡施工,工期安排盡量適應季節(jié)和自然條件的因素,以期工序合理、經濟效果好。專業(yè)工種工程施工綜合進度是為保證實現(xiàn)施工總進度并做到均衡施工,可根據(jù)需要編排重點專業(yè)工種(如,土方工程、吊裝工程等)的施工綜合進度。下面對網(wǎng)絡計劃技術進行簡單的介紹。網(wǎng)絡計劃技術也叫統(tǒng)籌法,它是對完成一項產品生產或一項工程任務進行統(tǒng)籌安排的科學管理方法。它用網(wǎng)絡圖形式表達一項計劃中各個工序的先后順序和相互關系,找出其中關鍵工序和關鍵路線。“向關鍵工序要時間,向非關鍵工序要節(jié)約”。
網(wǎng)絡計劃技術,是以網(wǎng)絡圖為基礎建立計劃模型,把一項計劃作為一個系統(tǒng)的整體。進行定量分析,并實現(xiàn)計劃的最優(yōu)化。其具有以下特點:網(wǎng)絡圖能正確地反映出各個工作之間相互依存和制約的關系,把各項工作組成了一個直觀簡明的系統(tǒng),清晰地反映了計劃的全貌,有利于從全局出發(fā)安排工作,使各項工作相互協(xié)調,局部與整體之間密切配合。網(wǎng)絡計劃模型,是一種有邏輯關系和數(shù)學根據(jù)的計劃模型,通過網(wǎng)絡圖中時間的計算,可以找出關鍵工序和關鍵路線,以便采取有效措施,控制關鍵工序,縮短工期,提前或如期完成任務。通過對網(wǎng)絡圖的計算分析,查明哪些工作有潛力可挖,利用時差合理平衡各種資源,不斷完善網(wǎng)絡計劃,選擇最優(yōu)方案,最合理地使用人力、物力和財力。網(wǎng)絡計劃技術可以使管理人員對計劃進行有效地控制,可以對未來作出科學的預測。網(wǎng)絡計劃技術提供的數(shù)學模型,可以利用計算機進行分析和計算,從而保證在最短的時期內,選出最佳方案,迅速作出決策。確定目標,進行計劃的準備工作。對預定工程進行任務分解,列出全部工序明細表,確定各個工序的延續(xù)時間,先后順序和相互關系,并繪制網(wǎng)絡草圖。通過計算,求出各個事件的最早開始和最遲開始時刻。計算各個工序最早開始、最早完成、最遲開始、最遲完成的時間,以及總時差和單時差。并判斷關鍵工序和關鍵路線。在滿足既定要求下,按某一衡量指標〈時間、成本、資源等)尋求最優(yōu)方案。保證在計劃規(guī)定的時間內,用最少的人力、物力和財力完成任務。或在人力、物力和財力有限的條件下,用最短的時間完成任務。在計劃執(zhí)行過程中,不斷收集,傳送加工,分析信息,使決策者可能實現(xiàn)最佳選擇,及時對計劃進行必要的調整。根據(jù)施工計劃統(tǒng)籌安排勞動力、資金、材料、設備、機械,將計劃層層落實。施工企業(yè)的計劃管理是一項全面的綜合性管理工作。
本文作者：陳傳國工作單位：黑河市錦河農場錦河供電局
團隊名稱：XX團隊
團隊口號：
感謝各位加入XX團隊，為了把我們的團隊建設成為一個積極向上、團結高效、具有高競爭力和凝聚力的團隊，確保伙伴收入穩(wěn)步提升，實現(xiàn)團隊和伙伴共贏，特制定以下制度，請每一位團隊的伙伴嚴格遵守：
一、為塑造積極向上的團隊氛圍，每周五早會后設置10分鐘自由發(fā)言時間，每位伙伴均可提出意見或建議，其余時間嚴謹散播任何負面言論，一經發(fā)現(xiàn)強清工號。
二、為提升團隊專業(yè)形象，本團隊成員在參加早會及公司各項活動時必須統(tǒng)一著裝，團隊為每一位伙伴提供襯衫一件，已轉正伙伴免費，未轉正及新入司伙伴需繳納50元押金，轉正后全額退還。
三、每月28號為團隊活動日，活動經費原則上全員均攤，當月有效人力費用由團隊承擔。團隊活動無極特殊情況必須全員參加，無故不參加者也要承擔活動費用。
四、嚴肅早會紀律，早會期間嚴禁無故缺勤，走動，手機不調震動或靜音，接打電話、吃東西、不按規(guī)定著裝、做與早會內容無關的事，一經發(fā)現(xiàn)按規(guī)定罰款10元，現(xiàn)場繳納。
五、關于工作時間，8:30—9：30為早會時間，9:30-11:00為二早、答疑解惑、溝通交流、面談、輔導訓練、準備展業(yè)資料的時間，無特殊情況不能缺席，缺席需直接主管批假。
六、團隊倡導伙伴結組展業(yè)，建議2-3人為一組，每次展業(yè)費用（含油費、交通費、伙食費、物料費等）小組成員均攤。
七，團隊設立五大功能組，職責及負責人分別是：
績效督導：監(jiān)管各項考核數(shù)據(jù)，安排低績效人員面談輔導。
日常管理：出勤監(jiān)管、參會和活動量的管理、職場活動安排。
輔導訓練：安排各項培訓、職場訓練、早會專題，導師管理。
增員組：增員早會、創(chuàng)說會及公司增員平臺、安排面試及簽約送訓。
銷售支持：平臺客戶回訪、政策及方案宣導、業(yè)績播報、費用管理。
五大功能組負責人每半年可輪換一次，如有新伙伴愿意競爭功能組組長或擔任功能組成員可向其直接主管申請，競爭上崗（技能比拼+全員不記名投票）。
功能組例會設在每周五下午3:30-4:30，功能組組長必須參加，其余伙伴歡迎參與，人人參與團隊管理。
八、團隊職場內嚴禁吸煙、嚴謹打架斗毆，職場內吸煙者每次罰款10元，打架斗毆罰款500元。
九、團隊設置獎勵方案：
1、月度全勤（按時參加早會）： 10斤面粉1袋
2、每月15日前強舉績，獎勵物品根據(jù)職場現(xiàn)狀隨機。
3、3月內新人轉正：襯衫1件+簽單筆1支。
4、月度有效人力：免費參與團隊活動+國壽筆記本1本
5、月度星級人力：每月達成均獎勵100元現(xiàn)金紅包，連續(xù)3月達成和連續(xù)6月以上達星均有額外獎勵個人專屬物品。
6、月度增員2人及以上（符合公司參會要求）或新增有效1人，獎勵100元現(xiàn)金紅包。所增新人留存3月以上再獎勵100元。
7、初次晉升組經理，團隊獎勵現(xiàn)金紅包：組經理300元，銀質組經理500元，金質組經理800元，兩個考核季內晉檔補發(fā)高檔獎勵。
8、主管直接培育一個組，獎勵現(xiàn)金紅包300元。
9、以上獎勵措施從2019年9月1日起施行，月度獎勵在下月10日早會兌現(xiàn)（休息日順延）。撤單所有獎勵追回，以上獎勵可兼中兼得。獎勵物品暫定，可隨團隊發(fā)展壯大提高預算。
十、激勵機制
關鍵詞：企業(yè)管理；經濟效益；綜合計劃；集約管理；經營計劃 文獻標識碼：A
中圖分類號：F272 文章編號：1009-2374（2016）30-0191-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.30.093
1 實施電力企業(yè)經營計劃的背景
計劃管理是規(guī)范企業(yè)管理的有效手段，在企業(yè)管理中發(fā)揮著平衡、控制、協(xié)調、監(jiān)督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結了一整套綜合計劃管理的做法，使各項工作都形成了從計劃制定、執(zhí)行、監(jiān)督檢查到評價的閉環(huán)管理。
計劃與財務預算和專業(yè)需求的互相統(tǒng)一是綜合計劃能否有效執(zhí)行的核心問題，在企業(yè)管理中發(fā)揮著平衡、控制、協(xié)調、監(jiān)督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結了一整套綜合計劃與財務預算和項目間銜接的做法，使計劃、項目與預算間形成了編報理念一致、原則一致、口徑一致、數(shù)據(jù)一致、進度協(xié)調的統(tǒng)一管理，充分發(fā)揮了綜合計劃管理應有的作用。
2 內涵和主要做法
2.1 內涵
2.1.1 綜合計劃管理的理念。建設“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司，離不開有效的企業(yè)管理手段，而計劃管理是企業(yè)管理的重要內容。隨著同業(yè)對標創(chuàng)一流工作的不斷深入，計劃管理的重要作用越來越凸顯，企業(yè)的持續(xù)發(fā)展越來越需要計劃管理的指導。因此綜合計劃管理工作應樹立以下理念：一是計劃的剛性管理理念；二是緊密銜接理念，從制定、執(zhí)行、監(jiān)督考核和總結評價四個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，使公司整體工作按照計劃安排，有條不紊地順利開展，確保實效；三是“重獎重罰”理念，通過嚴格的考核促進綜合計劃管理工作的提高。
2.1.2 綜合計劃管理的范圍和目標。綜合計劃管理的范圍比較廣泛，涉及到生產、經營、行政各個部門和專業(yè)，從時間范圍上來說，包括年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。從內容方面來說，年度計劃包括全年工作目標和主要經濟技術指標計劃以及專業(yè)指標和工作計劃，具體包括安全指標、線損指標、供電可靠率、電壓合格率、成本三費等具體指標分解計劃以及電網(wǎng)建設及技改計劃、固定資產零星購置計劃、安全生產工作計劃、電量與線損計劃、科技進步項目計劃、職工教育培訓計劃、精神文明工作計劃等多類內容。季度和月度計劃包括重點工作計劃、指標計劃、資金開支計劃、電網(wǎng)建設和技改計劃、運維檢修計劃和專業(yè)管理工作計劃。周計劃指各部門根據(jù)月度計劃制定的本部門的周工作計劃。
綜合計劃管理的目標：通過計劃管理統(tǒng)攬全局工作，協(xié)調指導各項工作的順利開展，合理配置人力、物力、財力等各種資源，以圓滿完成各項任務目標，取得最佳經濟效益，提高專業(yè)工作的規(guī)范化、精細化、標準化管理水平。
2.2 綜合計劃管理的主要方法
在落實公司發(fā)展規(guī)劃的基礎上，利用綜合計劃平臺分解每項指標和工作。公司綜合計劃管控實現(xiàn)了上一年度對下一年度的預安排、年度結合公司綜合計劃正式分解、季度控制關鍵指標計劃和月度細化指標控制節(jié)點的管理模式；在層級上實現(xiàn)了公司總體計劃控制，部門（單位）逐級落實，每個部門和崗位均落實指標計劃和工作節(jié)點，同時直接穿透至縣公司；在范圍上涵蓋了公司電網(wǎng)規(guī)劃前期、項目建設管控、生產和營銷服務、資產經營、企業(yè)文化和黨群建設、班組管理、重點工作和同業(yè)對標等公司全方位的工作。
2.3 主要流程說明
節(jié)點1：組織制定年度工作計劃。
每年10月中旬下發(fā)年度計劃調研與分步提報的安排意見，明確對明年工作計劃進行分步調研與提報的實施意見，提出對專業(yè)計劃制定的具體要求。年度計劃從調研到定稿共分部門調研、提出計劃初稿、專業(yè)小組集中審查、領導小組討論通過等四個階段。通知中明確提出，對于凡涉及到資金的項目計劃，無論是電網(wǎng)方面還是經營管理方面都要說明詳細原因、必要性并附資金使用明細，對固定資產投資項目應同時提報項目可行性研究報告或需求說明，對大修、公共設施維修等各類生產項目，各單位在上報時都要按輕重緩急把項目分出A、B、C三類，便于領導決策和資金合理控制使用。
節(jié)點2：將年度計劃各項目標和工作任務進行分解，制定部門年度計劃控制目標，并納入公司統(tǒng)一的績效考核。公司通過出臺《預算管理實施細則》《財務收支審批制度》等規(guī)章制度，將計劃管理與財務預算、資金開支管理進行有機結合，強化了計劃管理在生產經營過程中的監(jiān)督控制作用，使計劃管理真正成為企業(yè)一切工作的主線；每年組織與各部門簽訂的《內部績效責任書》，內容包括重點指標和重點工作，其中年度工作計劃安排的重點指標和工作內容均納入了責任書中，進一步維護了年度工作計劃的嚴肅性。
節(jié)點3：組織將計劃分解至月度工作計劃具體實施，對因內外部環(huán)境客觀因素的變化，導致不能執(zhí)行或需變更時間執(zhí)行的工作項目計劃以及未列入工作計劃任務書但又必須開展且需花費資金的工作項目或雖然列入工作計劃但資金不足的工作項目，組織辦理變更和追加手續(xù)。
節(jié)點4：組織對年度工作計劃完成情況進行監(jiān)督檢查并提出考核意見。組織成立經濟責任制考核工作小組，根據(jù)績效考核中關于綜合計劃管理的考核標準，到各部門進行現(xiàn)場考核，重點對工作計劃完成情況、材料領用、工程管理等進行檢查，考核結果與工資收入掛鉤，每月兌現(xiàn)。
節(jié)點5：各部門于每年年末對本年度相關專業(yè)工作計劃執(zhí)行情況進行總結，提報至歸口管理部門。
節(jié)點6：歸口管理部門匯總相關專業(yè)工作完成情況并提交。
節(jié)點7：匯總年度計劃完成情況，形成總的總結評價報告。
節(jié)點8：領導小組對總結評價報告進行審批。
節(jié)點9：將審核通過的總結評價報告予以。
節(jié)點10：將有關資料整理歸檔。結束流程。
隨著時間的推移和外部條件的變化，年初下發(fā)的工作計劃可能與工作實際有所偏離，為此公司設置了計劃調整這一環(huán)節(jié)。每年的10月，根據(jù)上半年計劃執(zhí)行情況，結合內外部環(huán)境的變化，組織對年度計劃進行局部調整，調整流程同年度計劃制定流程基本一致。
2.4 確保流程正常進行的人力資源保證
2.4.1 完成工作的組織機構。綜合計劃管理組織機構設領導小組和專業(yè)小組。領導小組由公司總經理任組長，其他領導班子成員組成；專業(yè)小組由分管副總經理任組長，主任擔任副組長，成員由計劃專職和各歸口部門負責人組成。
2.4.2 組織機構中各層次職責。
第一，領導小組：審核批準計劃管理有關文件和年度、月度綜合計劃、計劃變更申請和追加資金計劃申請，組織協(xié)調解決計劃管理過程中遇到的問題。
第二，專業(yè)小組：負責組織集中審查論證專業(yè)計劃管理有關文件和年度、月度綜合計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。
第三，綜合計劃的牽頭部門：負責制定計劃管理有關文件及管理流程，匯總并初步調整平衡綜合計劃，組織召開計劃會議，對計劃管理全過程實施監(jiān)督檢查并做出總結評價。
第四，歸口部門：負責組織制定并初步審查各相關部門年度和月度綜合計劃，并組織實施。
第五，相關部門：根據(jù)歸口部門安排，結合自身所擔負的職責，立足本公司實際，于規(guī)定日期前形成本部門工作計劃初步意見，計劃員負責上報至歸口部門。
2.4.3 崗位設置、崗位職責及崗位人員能力說明。
第一，公司總經理：批準公司年度、月度綜合工作計劃和部門提出的計劃變更申請和追加資金計劃申請。
第二，分管副總經理：負責審查分管范圍內歸口管理部門提報的相關工作計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。
第三，負責人：組織制定綜合計劃管理有關文件，及時發(fā)現(xiàn)并提出綜合計劃管理過程中的問題，針對問題提出改進建議，不斷理順綜合計劃管理程序。熟悉電力企業(yè)計劃管理的全過程；掌握電力計劃管理的理論、方法和有關法規(guī)及制度；具有豐富的企業(yè)管理經驗和較強的綜合協(xié)調分析判斷能力及專題論述的文字表達能力。
第四，各歸口部門負責人：組織歸口范圍內的部門按照公司相關規(guī)定開展計劃管理工作，及時發(fā)現(xiàn)并提出計劃管理過程中存在的問題，與計劃管理主管部門及時溝通。熟悉電力企業(yè)計劃管理的全過程，具有豐富的企業(yè)管理經驗，有較強的組織協(xié)調、控制能力。
第五，各部門負責人：組織開展本部門計劃管理工作，以計劃管理指導實際工作的開展，按照公司計劃管理相關規(guī)定開展工作，對因客觀原因不能完成的工作計劃提出變更申請，對因工作需要必須開展且花費資金的計劃外工作項目提出追加申請，具有較豐富的企業(yè)管理經驗和較強的組織協(xié)調、控制能力及專題論述的文字表達能力。
第六，計劃專職：參與制定綜合計劃管理有關文件，從專業(yè)管理角度提出改進建議；對其他部門在計劃管理過程中遇到的問題進行指導，不斷改進計劃管理；按時組織制定年度、季度和月度計劃，并組織對計劃完成情況進行監(jiān)督檢查。掌握電力企業(yè)計劃管理的方法和有關法規(guī)及制度，熟悉計劃管理的全過程，具備較強的組織協(xié)調能力和控制能力及專題論述的文字表達能力和較強的綜合分析判斷能力。
第七，各部門計劃兼職：按照公司綜合計劃管理相關規(guī)定，配合部門負責人開展本部門計劃管理工作，按時將相關工作計劃上報至歸口管理部門。熟悉本部門職責范圍內的專業(yè)管理工作、有關法律法規(guī)，具備一定的文字表達能力和綜合分析判斷能力。
2.4.4 保證流程正常運行的綜合計劃管理的績效考核與控制。加強綜合計劃管理的考核與控制是實現(xiàn)綜合計劃管理工作目標的重要手段，通過對這些工作和措施落實情況的考核與控制，有效提高綜合計劃管理工作的水平。
參考文獻
一、工作質量考核（分值70分）
（一）崗位職能工作考核（分值45分）
1、專項工作考核（分值30分）
根據(jù)上級公司和監(jiān)管機構專項工作要求，主要針對收文閱辦（系統(tǒng)截屏）、學習部署（紀要或簡訊、照片、簽到）、轉發(fā)文件制定方案（系統(tǒng)截屏）、宣導啟動（紀要或簡訊、照片、簽到）、工作落實（各層級、各階段的規(guī)范動作落實及證明材料）、工作收尾（各層級匯總、總結、上報）、反饋意見（函或意見書）、落實整改（整改報告）、工作檔案清單（清單表）、工作檔案（可查依據(jù)）等的工作質量和時效進行考核，每存在一項質量不合格的扣3分，每存在一項時效不達標的扣2分。
2、一般工作考核（分值15分）
根據(jù)上級公司和監(jiān)管機構一般工作要求，主要針對工作接收、工作落實、結果反饋、工作清單、工作檔案等的工作質量和時效進行考核，每存在一項質量不合格的扣2分，每存在一項時效不達標的扣1分。
（二）交辦工作考核（考核分值15分）
根據(jù)市公司和本部門交辦的工作要求，主要針對工作接收、工作落實、結果反饋等的工作質量和時效進行考核，每存在一項質量不合格的扣2分，每存在一項時效不達標的扣1分。
（三）服務基層考核（考核分值10分）
根據(jù)基層單位、部門條線和協(xié)作要求，主要針對基層單位和條線人員對本部崗位人員服務基層過程中服務質量和時效進行考核，每存在一項質量不合格的扣5分，每存在一項時效不達標的扣3分。
二、工作紀律考核（分值20分）
1、工作態(tài)度考核。主要考核員工的工作熱情和敬業(yè)精神，對主觀不積極、不努力，不服工作安排、消極對待工作、工作拖延的現(xiàn)象和行為，每出現(xiàn)一次扣5分。
2、出勤紀律考核。出勤記錄由人力資源部提供。每遲到或早退一次扣2分，曠工一次扣5分。
3、在崗紀律考核，工作時段，無故不在崗每存在一次扣5分，在崗做違反工作紀律的事情每存在一次扣3分。
三、部門事務考核。（分值5分）
部門員工要積極參與部門工作事務，主要考核員工在人員接待、安全維護、委托代辦等方面的不主動、不作為，每存在一次扣2分。
四、省公司抽調考核。（分值5分）
當月因工作需要，抽調到省公司的配合工作的，每次加1分；因工作表現(xiàn)出色受省公司通報表揚的，每次加5分。無故不參加省公司抽調工作的，考核為0分。
五、考核結果運用
1、考核得分計算公式：100分－扣分+獎勵分=考核得分。
2、月度績效計算公式：當考核得分≥90分時，月度績效按100%發(fā)放；當考核得分＜60分時，不發(fā)月度績效工資；當考核得分≥60分、＜90分時，月度績效按得分率×月度績效基數(shù)發(fā)放。
六、其他事項
我于xxxx年3月12日到xx**管樁有限公司報到實習，由公司領導把我領到公司調度室，并把我安排到公司的預算統(tǒng)計質量檢查試驗室，由質檢科科長作為我的實習指導老師。我詳細地把情況一一向實習指導老師做了匯報。實習老師把我安排的工作崗位定為統(tǒng)計資料預算員，并帶我熟悉了公司的工作場所和公司的各項規(guī)章制度，讓我深刻了解自己的工作性質。
實習指導老師讓我從最初的產品質量試驗數(shù)據(jù)進行分別處理。我在實習指導老師的精心指導下，漸漸掌握了對各科數(shù)據(jù)的整理匯編。工作是枯糙乏味的，整天都是在反反復復的與數(shù)字打交道，但我知道工作是要腳踏實地的，一步一個腳印向前走的。我從編制相關質量動態(tài)走勢圖表到編制企業(yè)月度、季度、報告核算，生產經營成本與企業(yè)消耗的工作中把課本上所學到的知識與實際工作相結合，多做多問，虛心請教，本著嚴守法紀，遵守企業(yè)規(guī)章制度與會計人員職業(yè)道德的情況下靈活運用，達到了良好的效果，但在其中我也發(fā)現(xiàn)了自己的一些不足。在一次企業(yè)月底核算工作中，由于我精心把一個百位數(shù)寫成千位數(shù)，導致企業(yè)實際月度核算數(shù)字與總核算數(shù)字對不上，使整套月度總核算資料作廢。我立即向實習指導老師匯報并虛心接受批評。實習指導老師要我自行處理。我想，老師說過遇事要冷靜，謹慎分析處理，我仔細檢查，發(fā)現(xiàn)問題所在，并立既改正。經過這件事情，我深刻明白了我們會計人員的工作是不容有絲毫差錯的，有失之分毫差之千里的嚴重后果，認真吸取這教訓，在今后的工作中，謹慎的把各種數(shù)據(jù)分析處理后再三檢查，以快速正確無誤的效率完成了公司交給的各項工作，取得了公司領導的好評。
在實習階段，我發(fā)現(xiàn)該公司的企業(yè)成本預算一片混亂，各部門只把月度總數(shù)上報總財務室，沒有分清各部分數(shù)量，各部門之間互相推卸責任，由此發(fā)生爭議。我仔細一想只要把各部門的支出和收入兩部各自統(tǒng)計起來，然后采取了我的建議并由各部門統(tǒng)計員逐一清點之后送交公司總財務室，其數(shù)據(jù)便一目了然。我向實習指導老師提出了我的建設，實習指導老師再三考慮后采取了我的建議并上報公司，此法試驗了一個月后，公司各部門數(shù)據(jù)有條有理起來，每條數(shù)據(jù)清清楚楚，各部門在統(tǒng)計方面節(jié)省了大量時間。公司領導表場了我，但我知道前面的路還長，還遠，工作更多更復雜，要時刻保持著好的工作狀態(tài)，去面對一切困難。做出良好的成績，為我們學校的榮譽努力，為我們的02級財會班努力，也為能更好的為人民服務而努力。
感謝xx財稅會計學校培養(yǎng)了我，培養(yǎng)了成千的為社會服務的專業(yè)人才和優(yōu)秀的省、市、區(qū)干部，我相信我們的明天會更美好。
烹飪專業(yè)常規(guī)學期工作任務由烹飪教研室負責人組織學校專業(yè)教師實施，向教務科匯報，主要內容如下：
1、協(xié)助教務科制訂本專業(yè)課表；
2、落實授課專兼職教師并提出上交教學計劃和月度申購單的要求：
（1）開學第一周各科目開設理論課程，由授課教師將學期主要教學安排告知學生并組織衛(wèi)生大掃除，開展安全培訓和設備使用培訓；
（2）開學第一周組織授課教師提交學期教學計劃及材料費預算（以班級為單位），并收取第一次月度申購單匯總上交后勤；
（3）教學計劃按實際16周書寫（學期共20周，去掉黃金周，最后兩周安排統(tǒng)一的實訓考試和理論考試）；
3、學生進校，統(tǒng)計各年級各班級人數(shù)及材料費，申購學期實訓教室清潔用品報教務科審核，交后勤購買；
4、教研組長審核教學計劃，統(tǒng)計材料費預算并提交材料費使用申請表（包含本學期需補充的廚房用品用具申請）；教務科長審核材料費使用計劃報分管校長；
5、批準后的教學計劃交教務科庫管文員，由其對日常教學實施檢查，教研組長要進行日常檢查，保證各專業(yè)教師的教學內容與教學進度相吻合；
6、統(tǒng)計廚師服裝的需要數(shù)量，及時提交采購申請，確保學生著職業(yè)裝參加授課；
7、每月25日左右由教務科文員收集各專業(yè)教師下月申購單匯總，教研組長對其審核簽字后交后勤部門采購；
8、對每個科目的月度材料費進行控制，確保不超出材料費使用計劃的范圍；
【關鍵詞】 精益化管理； 預算； 電網(wǎng)經營企業(yè)
近年來，電網(wǎng)經營企業(yè)從戰(zhàn)略規(guī)劃的角度對預算管理重新定位，創(chuàng)新理念，拓展內容，完善體系，加強監(jiān)控，以提高預算“兩力兩化”（調控力、執(zhí)行力、科學化、精益化）水平為目標，優(yōu)化財務管理體制和企業(yè)內控機制，有效提升了公司集團化運作、集約化發(fā)展和精細化、標準化管理水平，有力支持了“一強三優(yōu)”（電網(wǎng)堅強、資產優(yōu)良、服務優(yōu)質、業(yè)績優(yōu)秀）現(xiàn)代公司的建設。然而，目前在電網(wǎng)經營企業(yè)預算管理中仍然存在諸多不可忽視的管理 “短板”，預算精益化管理任重而道遠。如何采取有效措施，切切實實下好預算“一盤棋”，既保證“精”，又確保“益”，是擺在每個電網(wǎng)經營企業(yè)預算管理人員面前極為緊迫的工作任務。
一、預算精益化管理的內涵
精益化管理起源于精益化生產，它是一種管理的藝術，以精益求精為最高目標，對企業(yè)生產經營管理的各環(huán)節(jié)進行不間斷的優(yōu)化和完善，爭取以最小的資源投入，實現(xiàn)最大的經濟效益產出。
預算精益化管理是精益化管理的重要組成部分，它針對預算管理的關鍵環(huán)節(jié)和重點問題，通過“精”，提煉去粗，精心篩選，努力找到解決問題的最佳方案；通過“益”，精益求精，效益為本，將效益作為評判企業(yè)經營管理行為的最高原則，統(tǒng)籌全局、精心謀劃、狠抓落實，努力實現(xiàn)企業(yè)資源配置的最優(yōu)化、資金費用使用行為的規(guī)范化、投入產出效率的最大化。
二、預算精益化管理體系的主要內容
（一）預算精益化，精在“控盤子”
預算是公司發(fā)展目標的價值體現(xiàn)，它的一收一支，不僅體現(xiàn)了公司一定時期的發(fā)展方向，也涉及公司不同單位、不同業(yè)務部門之間的資源分配關系。科學制定預算盤子，增強公司資源配置的效率性和效益性，對公司可持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義。“控盤子”，一是要加強對業(yè)務計劃的實質性審核，從財務的角度對業(yè)務計劃的合理性進行科學評判，在“討價還價”的過程中，尋求制定最為合理的整體目標，并監(jiān)督落實，確保公司持續(xù)健康發(fā)展；二是要控制好資源分配的盤子，建立科學合理的資源分配預算模型，對各類專項業(yè)務資金需求進行測算和分析，將資源投向最需要的地方，提高資金使用的效益。
（二）預算精益化，精在“夯基礎”
預算管理基礎，主要包含兩個方面的內容，一個是標準成本，一個是項目儲備庫。其中，標準成本是深化、細化預算管理，科學主導編制預算，提升成本管理科學化、精益化水平的基礎，能夠貫穿于預算編制、分解、執(zhí)行、分析、考核等成本管理全過程。項目儲備庫是對預算期計劃安排的項目進行技術、經濟評價和平衡的機制，是夯實項目預算管理基礎、提升項目預算管理水平的重要保證。標準成本管資金，項目儲備庫管項目，雙管齊下，可進一步充實預算編制依據(jù)，提升預算編制規(guī)范化、科學化管理水平。
（三）預算精益化，精在“強執(zhí)行”
預算執(zhí)行情況直接關系到公司經營目標能否得到有效貫徹和落實，關系到資金使用的規(guī)范性和效益性能否得到有效保證。強化預算執(zhí)行，一是要實現(xiàn)對預算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控，確保所有指標均可控、能控、在控；特別是要努力實現(xiàn)成本費用的均衡發(fā)生，避免資金集中到四季度，特別是12月份結算。二是要通過月度現(xiàn)金流量預算將所有資金收支納入監(jiān)控管理，所有資金支出項目均需提前申報現(xiàn)金流量預算，“無預算不得進行資金支付”，實際支付時，還需提交用款申請，進行事前審批，通過科學的資金調度，在降低資金風險的同時，提高資金使用效益。三是要加強資金費用使用的監(jiān)督檢查，促使基層單位時刻緊繃規(guī)范使用資金之弦，確保資金費用規(guī)范使用。
（四）預算精益化，精在“嚴考核”
預算考評在全面預算管理中承上啟下，作用非常關鍵。從整體來看，預算考評是對企業(yè)調配資源適應市場變化能力的評價和檢驗；從局部來看，它是對企業(yè)內部各分組織在企業(yè)整體目標實現(xiàn)過程中所作貢獻的評價和檢驗。我們既需要通過預算考評動態(tài)地分析企業(yè)經營過程中各種資源和環(huán)境的變化，及時調整行為，修正偏差，從而實現(xiàn)預算執(zhí)行中的控制，保證預算目標的順利實現(xiàn)，又需要借助預算考評綜合分析各個組織成員的行為結果、各種資源的效益狀況以及各種環(huán)境對結果與狀況的影響程度等，對所有組織成員的預算執(zhí)行結果及其工作業(yè)績進行客觀的考察和評價，并按其優(yōu)劣給予獎懲，將企業(yè)所有成員的行為統(tǒng)一到公司發(fā)展目標上來，實現(xiàn)公司和各組織成員的共同發(fā)展。
三、實施預算精益化管理的具體舉措
（一）加強戰(zhàn)略預算管理研究，進一步提升預算對公司經營活動的引導和調控能力
預算作為企業(yè)資源調配和戰(zhàn)略決策工具，作用不應局限于預算報表的編制和落實，而應充分發(fā)揮預算事前預測的功能，對公司投資、經營活動進行超前謀劃，實現(xiàn)公司經營戰(zhàn)略的最優(yōu)化。為實現(xiàn)這樣的目的，一是要完善預算管理關系模型，優(yōu)化電網(wǎng)投資影響公司經營成本和財務狀況關系模型，科學測算售電量存量和增量下最優(yōu)電網(wǎng)投資規(guī)模控制額，為優(yōu)化電網(wǎng)投資、實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展提供決策支持。二是要積極將管理觸角向前端業(yè)務延伸，深入研究前端業(yè)務開展模式調整對公司經營活動的影響，超前謀劃躉售縣農網(wǎng)上劃、用戶工程接收、輔業(yè)單位劃轉、財稅政策籌劃等關鍵業(yè)務開展模式，用數(shù)字說話，為領導決策提供及時、有效的支撐。
（二）深化標準成本應用，進一步提升成本集中調控能力
一是要做好作業(yè)標準成本試點和推廣應用工作，針對電網(wǎng)常見檢修運維作業(yè)項目，制定檢修定額，并將其固化到項目儲備庫中，為按照作業(yè)編制項目預算提供技術支持；同時，建立項目作業(yè)預算執(zhí)行情況反饋機制，各單位通過企業(yè)管理解決方案軟件系統(tǒng)（SAP）、財務管控和生產管理信息系統(tǒng)（MIS）反饋項目消耗的人、材、機信息，為開展后期的分析、比對、持續(xù)優(yōu)化和提高奠定基礎。二是對省公司日常電網(wǎng)檢修運維及運營管理費用標準成本進行修訂和完善，探索建立控股縣公司和施工、監(jiān)理、物資、調試單位管理費用標準成本，實現(xiàn)標準成本對所有費用項目、所有單位類型的全覆蓋，為電網(wǎng)日常運維和管理費用預算分解提供可靠的依據(jù)和支撐。
（三）推進項目儲備管理，進一步提升項目預算安排的科學化水平
電網(wǎng)公司作為資金密集型企業(yè)，項目預算管理是企業(yè)經營管理的重中之重，然而在實際管理過程中，“管理部門多，標準不統(tǒng)一、平衡協(xié)調難、執(zhí)行效果差”等問題一直困擾著項目預算管理部門。基層一線了解生產經營“短板”，但無法決定項目安排優(yōu)先順序。在資金緊張的時期，“基層單位爭項目，本部機關壓規(guī)模”的現(xiàn)象時有發(fā)生，資金使用效益難以保證。為破解這一難題，有必要將所有專項納入綜合計劃管理，以項目儲備庫建設為抓手，深入開展項目儲備和評審工作，從而達到優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)整體效益最優(yōu)的目的。在項目儲備庫建設和應用方面，應注意把握以下幾點：一是統(tǒng)一歸口管理部門。為促進項目預算的科學、均衡安排，應將基建、技改、大修、營銷等專項資金計劃全部納入公司綜合計劃，實施統(tǒng)一管理，每年公司預算管理委員會將扣除日常必要可控費用指標后的剩余資金，全部交由綜合計劃統(tǒng)籌安排，避免單純的資金切塊管理，提高標準化、規(guī)范化管理水平。二是統(tǒng)一項目儲備與評審管理標準。綜合計劃儲備項目種類多，項目雜，為保證項目儲備和評審工作落到實處，應制定項目儲備管理標準和分級評價管理標準，對項目儲備庫的管理目標、項目范圍、工作內容與方法、項目入庫與出庫、分級評價的原則及標準進行了規(guī)范，把過去一些依靠個人經驗實現(xiàn)的工作，轉變?yōu)榭苛鞒炭刂啤⒁罉藴使芾恚行嵘椖吭u審工作質量。三是統(tǒng)一項目儲備及分級評審信息化平臺。為給項目儲備和評審工作提供可靠的信息化手段支持，綜合計劃業(yè)務管理系統(tǒng)中開發(fā)了項目儲備庫模塊，構建“縱向貫通、橫向直聯(lián)”的項目儲備及分級評審信息化平臺，項目儲備庫可與綜合計劃管理模塊、財務管控和ERP系統(tǒng)實現(xiàn)有效對接，實現(xiàn)項目需求與財務資金投放能力的動態(tài)平衡銜接，項目的生成、上報、審核、入庫、下達、跟蹤等全部實現(xiàn)網(wǎng)上運轉，將可大大提高管理效率。四是建立健全“橫向協(xié)調、縱向順暢、分級平衡”的綜合計劃管理新機制。在項目建設計劃編制上報階段，河北省電力公司首先組織各專業(yè)部門編制指導原則，建立資金分配數(shù)學模型，提前給基層單位下達資本性和成本性資金預控總額度，由各單位從儲備庫中按照順序提取項目，并在預控額度內對各專業(yè)項目進行橫向平衡優(yōu)化，之后向省公司提出各類資金項目具體建議，調動省公司專業(yè)部門和基層單位兩個方面的積極性，實現(xiàn)資金的最優(yōu)化配置。
（四）強化預算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控，進一步提升預算執(zhí)行管控的精益化水平
一是建立由財務部門統(tǒng)一維護的資產全生命周期信息編碼（“身份證”），在資產從形成到退出的全生命周期內，各業(yè)務部門針對資產開展日常運維、大修、更新改造等各類活動時，只能在該資產統(tǒng)一信息編碼下建立子碼，確保將與該資產相關的所有成本耗費均嚴格歸集到該類資產上，提高成本費用歸集的精度。二是要及時將上級部門下達預算分解細化為執(zhí)行預算，按照人、材、機等各項費用分別進行統(tǒng)計和管理，轉項目總額控制為分項控制，提高項目成本管控的精度。三是要細化業(yè)務預算管理要求，將管理觸角延伸到前端業(yè)務執(zhí)行層面，及時關注項目招標、物資到貨情況，對已達到可結算標準的項目，下達限期結算通知書，采取橫向和縱向“兩頭抓”的辦法，強化省公司業(yè)務部門和各基層單位在預算執(zhí)行中的管理責任，定期對各類、各單位費用進度進行通報和考核，切實提高預算執(zhí)行的時效性和均衡性。四是要監(jiān)控預算完成情況，隨時掌握完工項目資金結余情況，對于物資招標節(jié)約的資金，應立即審減對應項目的預算額度，項目結余資金達到一定規(guī)模，應及時組織相關部門安排新的項目，確保將有限的資金用到最需要的地方。五是加強預算執(zhí)行分析工作，按照財務工作質量定性評價辦法，定期對預算分析工作質量進行評比和通報，認真挖掘并及時反映預算執(zhí)行中的難點、熱點問題，做到下情上達，努力服務于全年的預算執(zhí)行工作。
（五）創(chuàng)新現(xiàn)金流量預算管理機制，科學調度安排資金，進一步提高資金預算管理水平
一是確立“誰申請資金支付，誰發(fā)起預算編制”的月度現(xiàn)金流量預算編報原則，實現(xiàn)預算管理觸角向業(yè)務部門的橫向延伸。細化月度現(xiàn)金流量管控緯度到具體工程項目、費用科目和往來單位，深化預算縱向管控經度。二是實現(xiàn)月度現(xiàn)金流量預算同SAP、財務管控系統(tǒng)的互聯(lián)互通，形成“以年度預算控制月度預算，以月度預算控制資金支付”的預算控制模式，提升控制的剛性；實現(xiàn)月度現(xiàn)金流量預算同資金支付系統(tǒng)的有效掛接，將所有支付項目納入現(xiàn)金流量預算控制，無預算不得進行資金支付，以技術手段實現(xiàn)全員月度現(xiàn)金流量預算管理意識的提高。三是預算執(zhí)行過程中，資金收支情況直接導入月度現(xiàn)金流量預算管理模塊，自動生成月度現(xiàn)金流量預算執(zhí)行情況表，方便開展后續(xù)分析和考核。四是完善月度現(xiàn)金流量預算考核機制，引導基層單位和業(yè)務部門主動做細、做實現(xiàn)金流量預算，逐步實現(xiàn)月度現(xiàn)金流量預算向旬預算、周預算、日預算的過渡，穩(wěn)步提高月度現(xiàn)金流量預算管理水平，為融資決策提供科學支持。
（六）完善資金費用監(jiān)督檢查機制，強化使用監(jiān)督，進一步提高資金使用效益
電網(wǎng)經營企業(yè)大修、技改、科技信息、營銷等專項資金項目多、額度大，其規(guī)范、高效使用對提高省公司科學理財水平至關重要。為此，一是要建立資金費用監(jiān)督檢查常態(tài)機制，將原來一年一次的資金費用監(jiān)督檢查同日常財務稽核相結合，利用在線稽核工作平臺，針對資金費用使用過程中的關鍵環(huán)節(jié)與突出問題，開展日常例行性、持續(xù)性、全方位監(jiān)督檢查，促使基層單位時刻繃緊規(guī)范經營之弦。二是要完善資金費用監(jiān)督檢查配套考核機制，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題或事后整改不到位的單位，通過財務工作評價扣分、核減下年度可控費用指標、實施績效考核等方式予以處罰，切實將監(jiān)督檢查工作落到實處。
（七）完善預算考核和評價管理機制，以考核促提高，進一步提升整體管理水平
一是實施電網(wǎng)投資效益考核，提升可持續(xù)健康發(fā)展能力。統(tǒng)籌考慮安全與發(fā)展、投資與效益的辯證關系，制定《電網(wǎng)投資效益考核辦法》，采用容載比、單位投資增供電量、單位投資降損電量等多項指標，對電網(wǎng)供電裕度、資產效率和投資收益進行全面評價和考核，并將考核結果納入對各供電公司績效考核和領導班子業(yè)績考核，層層向下傳遞壓力，促使基層單位主動優(yōu)化投資方向，推動電網(wǎng)發(fā)展更加講效益、求質量。二是完善資產經營考核辦法，以考核促提高。設置“成本費用累計完成率”考核指標，規(guī)定成本費用累計完成率最低限值，加強成本費用累計完成率考核，均衡費用發(fā)生進度；提升電建、監(jiān)理、設計、調試等綜合單位預算偏差控制意識，設置“利潤總額偏差率”指標，要求其將利潤偏差控制在一定范圍內，有效控制預算偏差。設置“現(xiàn)金流量預算偏差率”，加強對現(xiàn)金流量預算的偏差考核。強化地市供電公司在躉售縣級供電企業(yè)預算管理責任，提高躉售縣預算的科學性和準確性，對地市公司設置“躉售縣公司預算綜合完成率”指標，對躉售縣公司利潤預算完成情況、資產運營效率、償債能力進行綜合考評；保留計提折舊準確性、竣工決算完成率、資金集中率、流動資產周轉率、凈資產收益率等常規(guī)性指標。
【參考文獻】
