時間：2023-02-22 23:41:34
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇郵政營業履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
本人沒有受到上級機構的正向積分，年度。沒有收到事后監督每季按差錯內容分別填報差錯次數填寫的事后監督發現差錯統計表》負向積極分1分，原因是由于新上崗職工代收電費，無待合規經理復核，已將電費收妥放入抽屜，把代收電費憑證交給客戶。
年度本人遵照《中國郵政儲蓄銀行省分行經營性分支機構合規經理派駐制管理辦法》業務規范年》相關要求，市支行的領導下、有關業務部門的指導下。嚴律自我認真履行合規經理職責，主要做了如下幾方面工作。
一、認真執行日常監督檢查、促進內控制度落實。
資金和重要空白憑證等檢查工作，合規經理認真做好支行日常業務的監督檢查工作。日常監督檢查中發現問題及時作好記錄，分析問題出現的原因，督促相關人員進行整改，并在每月履職報告中反映。記錄應列明發現問題的合理整改期限，無法整改或短時期無法整改的注明原因，及時上報。對發現的重大違規問題和潛在資金安全隱患等重大業務事項，則注明發生的原因以及擬采取措施等，并在業務發生當日第一時間以書面（含電子郵件）上報市支行。
每日填報《合規經理日常業務監督和會計檢查日志》第月上報《合規經理履職報告》及時、詳細報告網點每日、月份業務工作情況。按市分行加強合規經理日常管理工作要求。
二、加強業務授權的復核、確保交易的真實可控。
按照儲蓄業務處理系統的柜員權限和市分行印發的業務交易復核審批要求，加強業務授權的復核和監督。嚴格履行授權職責，把好復核授權關，負責對營業人員辦理業務的有效性、合規性、完整性進行監督，確保授權交易的真實可控。
三、做好業務的指導、存在問題的整改落實
加強業務知識的學習，為適應郵儲銀行業務發展的需要業務。不斷提升自身的業務水平，熟悉業務規章制度、內控制度和操作流程，同時協助支行長做好業務培訓工作，指導普通柜員正確辦理業務，包括柜員管理、尾箱管理、現金、支票和重要空白憑證管理、報表管理、檔案管理等。提高員工的業務服務水平，輔導解決營業過程中遇到業務問題。
四、協助支行長抓好安全管理、柜員排班
積極協助支行長抓好網點安全管理，履行合規經理職責同時。每天營業終了負責檢查網點的監控設備、安全設施，監督網點人員對安全操作管理規定的執行情況，如發現故障或有關異常情況及時做好登記并上報相關安全、技術部門，及時進行維護，負責報告有和提出對風險隱患的整改建議。
一、儲匯稽查工作總結
我局儲匯稽查工作在局領導的高度重視和大力支持下，遵照省州局對稽查工作的要求，以“抓安全、促發展，壓案件、促成果”為中心，以“加強治理求效果”的指導思想，切實落實“
六個全”（全員內控、全過程內控、全方位組合式內控、全年內控、全系統信息交流與反饋、全網內控），在發展郵政金融業務和保障儲匯資金安全兩方面取得了較好的成績。
1、按照《xx省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和省局《轉發國家郵政局關于進一步加強郵儲資金安全管理的緊急通知》（x郵傳[]31號）傳真電報的要求、以及《xx省郵政儲匯資金票款安全連鎖責任制》、《xx省儲匯稽查方案》、《中間業務稽查方案》、《關于進一步落實儲匯資金安全管理“九條”規定的緊急通知》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監控，促進郵政金融業務穩定、健康發展。
2、結合省局的“全省儲匯資金安全專項整治活動”和銀監局的“案件專項治理活動”，認真開展州局安排的“掛失申請書專項檢查工作”及“網點全面排查工作”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛經營成果。
3、為進一步防范金融風險，根據相關規定，結合本局實際，制訂了《xx縣郵政儲匯資金安全管理辦法》、《20*年儲匯周轉金定額明確超限提款審批權限的通知》、《郵儲大額現金支付實行分級審批管理的通知》、《郵政儲蓄資金調度管理內控制度的通知》、《郵政儲蓄資金調度管理有關規章制度的通知》、《關于做好資金日終監控工作的通知》、《資金安全管理應急處置預案》。建立了《xx縣郵政儲蓄柜員制管理辦法》、《郵儲聯網網點業務管理實施細則》、《郵儲網點操作流程》、《儲匯資金繳撥流程》、《保險業務實施辦法》、《代收國稅操作辦法》、《儲匯網點崗位人員的崗位職責》、《xx縣郵政局基礎工作考核獎勵辦法》、《xx縣郵政局綜合管理考核辦法》。認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責任書》。
4、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，局領導經常親自帶隊到支局所進行夜間檢查，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。20*年對全縣x個儲匯網點，x個監控崗，共出檢89次，盤庫58次，對帳66次。發出整改通知20份，收回整改報告20份，查出隱患23個，已整改20個（有3個屬安全設施未達標，因資金不到位無法解決）。對相關人員“有規不遵、有章不循”，嚴格按照《xx縣郵政局綜合管理考核辦法》相關規定逗硬考核。
5、不足之處：（1）、未嚴格按照新的“州郵政金融內控制度檢查評價、現場處罰標準”進行檢查，檢查深度、力度還未達到檢查要求；（2）、班組、支局長的管理工作職責未完全達到要求；（3）、未按年組織儲匯業務會審；（4）、會計履行檢查職責不完整，有檢查記錄，無檢查報告書。
二、20*年度儲匯稽查工作安排
一如繼往，堅持不懈，努力完成所承擔的各項工作任務，在工作中不斷建立和完善相關規章制度，切實并有效地保障國家金融方針政策、金融法律法規和郵政儲匯各項規章制度的貫徹執行，預防和控制郵政儲匯資金票款案件的發生，把各種資金票款安全隱患消滅在萌芽之中，維護國家、用戶、郵政企業利益，確保郵政儲匯資金安全完整。
1、加強日常管理工作，嚴格對各員崗位職責執行情況和班組、支局長的履職情況進行督促落實。
2、加大對重點崗位人員的考核力度。
3、擬在適當的時間組織儲匯業務會審。
下午好！臘梅綻放，瑞雪飄飛。在全市郵政系統深入貫徹科學發展觀，熱烈慶祝商洛郵政獨立運營十周年輝煌成就，認真落實省市郵政工作會議精神的大好形勢下，我們在這里隆重召開鎮安縣郵政局2009年郵政工作會議。這次會議的主要內容是，學習貫徹2009年全市郵政工作會議精神，總結回顧20*年全縣郵政工作情況，全面安排部署2009年各項工作，動員全縣廣大郵政干部職工團結一心，努力拼搏，為全面推進鎮安郵政事業又好又快發展而努力奮斗。
下面，我分兩個部分向大家匯報：
第一部分：20*年工作情況
20*年，在市局和縣委、縣政府的正確領導下，全縣郵政干部職工精誠團結，廣謀發展，緊緊圍繞年初工作會確定的各項目標和方針，創新經營，勇拓市場，在金融政策調整造成利差收入持續欠產的情況下，有效地彌補了收入欠產，較好地完成了市局下達的各項工作任務。
截止12月底，全縣郵政業務收入完成累計完成753.19萬元，完成市局下達計劃849萬元的88.7%，同比增長4.97%；郵政儲蓄余額達到36070萬元，較年初累計凈增4967萬元，完成市局下達凈增計劃5000萬元100%；收支差額實現了及時足額上繳；在崗職工勞動生產率達到12.27萬元/人；郵政用戶滿意度達到91分，已經市局推薦上報并被省公司評為全省郵政系統20*年度“雙創”最佳單位。
各專業收入完成情況如下：
函件業務，收入累計完成49萬元，完成市局下達計劃49萬元的100%，同比增長42.95%，增幅在全市排名第二位。
包件業務，收入累計完成20.68萬元，完成市局下達計劃19萬元的1*.84%，同比增長7.88%，增幅在全市排名第三位。
匯兌業務，收入累計完成15.87萬元，完成市局下達計劃18萬元的88.16%，同比增長15.57%，欠產2.13萬元。
郵儲業務，收入累計完成536.79萬元，完成市局下達計劃622萬元的86.3%，同比增長1.74%，欠產85.21萬元。
報刊業務，收入累計完成50.8萬元（含報刊零售），完成市局下達計劃50.5萬元的100.59%，同比增長12.61%。
集郵業務，收入累計完成20.21萬元，完成市局下達計劃18.5萬元的109.2%，超產1.71萬元。
特快業務，收入累計完成35.18萬元，完成市局下達計劃35萬元的100.51%，同比增長22.32%，增幅在全市排名第一位。
物流業務，收入累計完成8.66萬元，完成市局下達計劃10萬元的86.6%。
代辦業務，收入累計完成20.45萬元，完成市局下達計劃15萬元的136%，同比增長132.7%，增幅在全市排名第一位。
廣告業務，收入累計完成1.5萬元。
20*年，我局重點抓好了以下三個方面的工作：
一．夯實項目帶動，助推業務發展。
我們認真落實市局確定的33個重點經營項目，將每個項目落實到具體的分管領導和人員，明確項目落實的目標和時限，每月通報分析項目落實情況，點到單位、點到人頭，增強各級項目負責人的責任意識，有效提高了項目的落實效率。33個重點項目除奧運特許商品銷售和經銷商物流開發兩個項目未啟動外，其余31個項目全部實現了良好開發。其中，新郵預訂、質押貸款、少兒書信大賽、“思鄉月”月餅分銷、“真酒傳情”酒類分銷5個項目完成進度在全市6縣局中排名首位，代收話費及代放號、幸運郵天下銷售、招生商函和賀喜禮包開發、代收話費及代放號、“新年郵?！辟R卡開發5個項目完成進度在全市6縣局中排名第2位，報刊大收訂、重點報刊零售、“家鄉包裹”開發、代銷報刊零售、教輔及圖書銷售、“思鄉月”月餅寄遞、農用肥配送銷售、“農家匯”禮品銷售8個項目超額完成市局下達計劃。重點項目累計產生收入達到90萬元，占剔除金融利差收入外業務收入的50%，項目拉動3個專業收入實現“兩位數”增長，其中函件、包件、特快個專業收入完成進度和增幅進入全市前三名，重點項目帶動成為今年我局助推業務發展的有力手段。
二．搶抓機遇營銷，實現多元增效。
年初，我們認真研究縣政府工作報告和經濟發展規劃，在重點投資建設項目中尋找郵政業務發展的切入點，搶抓境內高速公路建設、中小企業、產業興縣等地方經濟機遇，拓展郵政業務市場。抓春節、開學等節慶假日營銷機遇，攬收外出務工人員返鄉資金300萬元、學雜費95萬元，全縣郵儲余額累計凈增5039萬元，完成市局下達年凈增4967萬元計劃的99.35%。抓政府支農惠農政策機遇，大力發展代收付、貸款資金，全縣養老金1200戶110萬元，工資2896戶1812萬元，非利差收入達到184.86萬元，占金融業務收入533.61萬元的34.64%，較去年增長10%以上。針對基金股市低迷的情況，搶抓國債和理財產品銷售機遇，累計銷售國債12240.1萬元，在全省89個縣局中排名第1位，為企業創收80.9萬元。抓當地房產、投資消費熱點，大力發展資產類業務，發放小額質押貸款41*.99萬元,實現收入59.8萬元，放貸數量和實現收入在全市縣局中領先。抓商家促銷和政府活動機遇，開發客都超市、仙果酒業有限公司等5家客戶幸運卡2萬枚實現收入4萬元，開發縣計劃生育宣傳專題信卡5000枚收入1.4萬元，開發縣政府地震救災特殊黨費感謝卡3000枚收入1.2萬元，2009年郵政賀卡客戶開發數達到30家，實現收入40.2萬元，完成市局下達計劃37.8萬元的106.35%。抓地方春茶、核桃、板栗等土特產品上市機遇，開展家鄉包裹等階段性營銷活動，包件業務收入達到20.68萬元，提前一個月完成收入計劃，快包率達到65%以上，機遇營銷成為我局今年業務發展的有力增點。
三．深化精細管理，提高運行質量。
我們堅持以管理促發展、向管理要效益，不斷強化管理工作的效率和效能，企業運行的可控性和經濟質量持續提高。認真落實市局全面預算管理，嚴格執行費用支出標準和審批程序，各項費用均在可控范圍內。認真落實“大?；碧鎿Q、郵路優化、技能達標等各項工作，清理勞務工5人，新招大學生4人，通過技能鑒定10人，營業窗口漢字錄入達標30人，有效提高了員工隊伍素質。以“服務年”為契機，鞏固形象建設成果，促進提高服務水平持續提高。一方面，繼續加強對監督檢查崗履職考核，結合市局“提高服務質量、改善用郵環境”專項整治活動，主管領導帶隊深入網點查漏補缺，整章建制，全年開展綜合檢查4次，業務檢查指導12次，明查暗訪10次，組織業務會審1次，做到了一月一檢查，逐月通報、逐月考核。另一方面，加強通信質量管理，重點抓好電子化營業網點互聯互通、量收系統應用、速遞郵件信息上網等重點環節，對郵政服務質量指標、11項郵政通信指標、速遞物流質量指標，理清管理責任，明確職責和權限，建立分工明確、層次清楚的質量管理考核體系。同時，我們以“創佳評差”、“服務明星”評比等活動為載體，加強營投人員服務意識教育和業務技術學習，落實奧運年郵件安全，發放征詢意見函征求用戶意見，有效提高了郵政服務水平。
同志們，通過我們的共同努力，鎮安郵政發展速度不斷加快，企業運行質量不斷提高，企業形象不斷提升，企業凝聚力進一步增強，取得了階段性的發展成果，這些成績的取得，是市局正確領導和支持的結果，是廣大郵政干部職工共同努力的結果。在此，我代表縣局，向關心支持鎮安郵政發展的各級領導，向全縣郵政干部職工及家屬，表示衷心的感謝和崇高的敬意！
存在問題
反洗錢工作思想認識不深刻。思想認識是制約農村信用社反洗錢工作質量提高的關鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年，市（縣）人行和聯社也做了大量工作，并進行了多次培訓，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規范的反洗錢技術模式，從而培訓也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規、讀概念，對如何深化反洗錢工作的現實指導意義不大。在實際工作中多數職工不熟知與其業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗辦理，業務處理隨意性較強，不能及時識別和防范洗錢活動。加之部分農村信用社的管理人員及員工對反洗錢工作重視不夠，表現在：一方面認為農村地區交通不便，信息閉塞，經濟發展落后，貪污、販毒、走私、黑社會等犯罪分子不會通過本地信用社進行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客戶，擔心業務流失，影響自身經濟效益，發現疑點后沒有深入調查。
反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強力度宣傳相關知識的必要性。由于農村信用社的服務對象主要是“三農”，而農村文化素質高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農村地區大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關法律法規了，而農村信用社的反洗錢相關知識宣傳只局限在信用社所在場鎮 或結合懸掛橫幅標語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠的、交通不便的鄉村，沒有真正把宣傳工作落到實處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會上營造出 “打擊洗錢犯罪”強烈之勢。
反洗錢工作崗位履職不落實。一是縣級聯社制訂的相關制度中，雖然明確了牽頭組織部門的工作職責，相關部門的職責以及部門之間的協調，而在實際工作中都未得到落實，造成部門之間相互推委， 工作效率低。二是縣級聯社指定信用社主管會計為反洗錢崗位兼職人員，但主管會計既要承擔會計職責又要履行出納復核職責，工作量大；再則對反洗錢的相關業務知識了解只來源于上級聯社轉發的文件，對可疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關案例學習較少，缺乏反洗錢的工作經驗，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現金支出管理、輕現金收入和大額轉賬業務管理”的現象，聯社雖制訂了相關審批辦法，但信用社科技手段相對落后，對上報聯社審批的大額現金及轉賬業務需電話請示后方可辦理，而聯社相關人員無法現場審核交易的真實性，只得事后補批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報告、分析程序和操作規程，但只停留在操作人員的口頭匯報上， 且只進行了簡單的登記、審批和匯總，操作不夠規范、隨意性較強。五是未制定內部反洗錢工作激勵約束辦法，未將反洗錢工作納入部門、員工日常和年度考核，工作人員缺乏責任性、主動性和積極性。這些都導致反洗錢工作不能高效開展實施。反洗錢工作資料審查、保管不規范。由于農村信用社機構人力資源不足，客戶經理配備不齊，而客戶經理面對的客戶對象多且雜，于是對客戶的了解有限，柜面也只對客戶開戶資料進行了即時的完整性審查，沒有實地調查開戶資料真實性和開戶單位經營狀況，因此開戶資料真實性調查不到位的現象普遍。同時，個別信用社對開戶資料的重要性認識不夠，對開戶單位有關證件審查不嚴，開戶資料檔案的保管不規范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時有效排查風險。
反洗錢工作協調機制不完善。一是各金融機構之間缺少協調和資源共享的機制，農村信用社與其他商業銀行、工商、稅務、紀檢監察部門沒有實行橫向聯網，無法
真正實現客戶身[！]份識別的資源平臺信息互通，對客戶身份無法有效識別，對大額資金的來源無法進行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機，反洗錢工作沒有形成聯動。二是由于縣級人行與反洗錢的聯系機構屬于同一級別，制約了區域性人民銀行反洗錢聯席機構，不能有效發揮反洗錢聯系部門的職能，難以將金融機構、工商、公安、紀檢監察部門聯合起來，無法形成強大的反洗錢社會聯動網絡，無法營造良好的社會反洗錢氛圍。
對策與建議
加大宣傳力度，營造反洗錢社會氛圍。一是加大社會公眾宣傳力度。在集鎮、鬧市和營業窗口宣傳的同時，聯合人行、公安、國有商業銀行、郵政儲蓄銀行和保險公司以及相關政府部門聯合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會公眾對反洗錢工作重要性的認識；二是加大對偏遠農村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關部門進行反洗錢宣傳，使偏遠農村的農戶更多地了解反洗錢知識和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網點多、人員多、覆蓋面廣的優勢，向廣大群眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，重點要向企事業單位的財務人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會氛圍。
規范完善制度，明確反洗錢業務流程。結合自身實際，盡快建立健全反洗錢內控制度。一是制定行之有效的操作規程和管理制度，以及反洗錢業務學習制度和違規違紀操作處罰制度，將反洗錢工作納入內部稽核范圍，增強反洗錢工作的監督檢查力度，加大對，違規違紀操作的處罰。使反洗錢內控制度與信用社的業務操作規程和會計核算系統做到有機結合，兩者共同進步，相得益彰，促進農村信用社穩健經營和發展。二是將存款實名制、賬戶管理、票據監管全部納入反洗錢的管理范圍之內。三是在財務會計部門盡快設立專職反洗錢監管員，專門負責反洗錢的非現場監管、檢查、輔導以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓工作。明確各信用社的會計為反洗錢專職工作人員，實行崗前培訓，持證上崗的原則，每月發放一定的風險崗位津貼，主要負責大額交易和可疑交易的甄別、分析、報送工作，不斷增強反洗錢工作人員的工作責任心。四是由人民銀行、財政和縣聯社共同出資設立反洗錢獎勵基金，對那些工作責任心強，準確甄別大額和可疑交易，發現可疑的洗錢犯罪人員，及時報告上級進行處理，挽回國家經濟損失的單位和個人進行獎勵。重視人員培訓，培植反洗錢骨干隊伍。人民銀行應制定和實施對金融機構特別是縣級聯社的反洗錢由淺入深的系列培訓計劃，盡快培養一批具有專業技能的反洗錢業務骨干，再由這部分人員負責指導、培訓基層營業網點的反洗錢人員，不斷增強和充實一線反洗錢操作人員的業務水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業務培訓班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構開展巡回指導、案例剖析、以會代訓等多種形式，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力，培養出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農村信用社員工反洗錢工作水平。
關鍵詞：銀行業；監管；有效性
中圖分類號： F830.3文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2008）11-0021-04
在開放型經濟和金融全球化背景下，我國經濟對外依存度不斷加大，境內外金融市場間的相關性更加密切，金融交易復雜，各種風險因素縱橫交織，確保銀行業安全，保護存款人利益，維護公眾對銀行業的信心，是監管當局義不容辭的責任。監管當局應參照國際上銀行業發達國家的監管手段和方法，在整體上與國際金融業在監管技術和監管內容要求上接軌，依據我國銀行業發展實際和面臨的監管困難，來進行銀行業監管工作的業務和技術創新，確保銀行業監管的有效性。
一、國際監管理論在我國銀行業監管中的實踐
（一）資本約束監管
資本監管是當今對銀行業實施審慎監管的核心內容之一。我國從1996年開始也實行了資本監管，但在不少方面與國際標準差距較大，導致資本充足率明顯高估，此外，對資本充足率偏低的銀行，也沒有規定明確的監管措施。在全面借鑒巴塞爾新、舊資本協議的前提下，2004年初銀監會了《商業銀行資本充足率管理辦法》，標志著我國銀行業資本監管有了新的突破。五年來，該辦法確定的資本約束機制發揮了極其重要的作用。一方面，銀行的資本約束意識明顯增強，紛紛采取“分子”和“分母”對策，通過敦促股東注資，調整資產結構，改善經營狀況，引進合格戰略投資者，發行長期次級債券、可轉債，上市或增資擴股等多種方式補充資本。另一方面，銀監會加強了對資本充足的監管檢查。五年來中國銀行業發展實現了歷史性跨越，整體競爭力顯著提升。一是資本充足率大幅提高，2005年末，資本充足率達到8%的銀行已達40家，到2007年三季度末，資本充足率達到和超過8%的銀行已達136家。二是資產質量持續改善，主要商業銀行不良貸款率逐年下降，到2007年三季度末下降為6.63%。三是信貸結構進一步優化，“三農”貸款、小企業貸款業務發展迅速。從我國實際出發，銀監會把我國銀行業實施《新資本協議》的基本策略確定為“兩步走”和“雙軌制”，積極鼓勵國內大型銀行加快內部評級體系建設，提升風險管理水平。
（二）風險為本監管
縱觀國際銀行業監管模式的演進，可以清楚地歸納出這樣一條發展軌跡：合規性監管階段―資本為本監管階段―風險為本監管階段。
銀監會在成立之初啟動了銀行業金融機構監管信息系統建設工程――“1104工程”，逐步確立了風險為本監管的基本框架，實行現場檢查與非現場監管的分離，建立非現場監管與現場檢查相互銜接、相互配合的有效協作機制，逐步向風險為本監管方式過渡?！?104工程”的實施，是實現風險為本監管體系的重大舉措。同時，建成了內外聯通的監管信息網絡系統，逐步實現了監管數據收集校對、加工處理和編制報表的電算化，提升了非現場監測分析、預警能力。
（三）法人公司治理監管
從2002年開始，人民銀行就開始制定法人銀行公司治理的相關規定。銀監會成立后，催生了新的組織形式和經營機制，進一步增強國有大型銀行參與國際金融合作與競爭的能力。增強了對農村合作金融、郵政儲蓄和外資金融機構的監管力度，進行了農村信用社縣級統一法人的改革以及村鎮銀行的試點工作，成立了郵政儲蓄銀行，使之在規范經營的基礎上與其他銀行業金融機構開展正常競爭。銀監會在負責公司治理改革的指導和監督工作中，相繼了《關于工商銀行、中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》和《股份制商業銀行董事會盡職指引》（試行）等，致力引導商業銀行以國際先進銀行為標桿，對治理架構、經營管理體制和內部流程進行再造。
（四）激勵相容監管
激勵相容監管是激勵理論在規制經濟學中的應用。在對銀行業的監管中，監管當局渴望獲得可靠的信息，使監管結論更為科學、合理，且具有警示作用。激勵相容監管的理念，在銀監會成立后得到了高度的重視并付諸實踐，主要就是在監管中強調融合銀行的內部管理目標。鼓勵資本充足率高的銀行優先發展，擴大信貸規模。對資本不足的銀行則實施糾正和制裁措施；在監管過程中，積極鼓勵銀行建立風險控制的內生機制，包括權威的內部控制體系、良好的公司治理結構、經濟資本管理方法、獨立的內部審計和嚴密的合規體系等等，使監管雙方的關系從抵觸排斥的“貓鼠關系”轉變為互信溝通的和諧關系，減少監管摩擦與執行成本。上述措施，充分激勵和促進銀行朝著監管者要求的目標和方向發展，實現了監管收益最大化的目標。
（五）銀行監管的鏈接
一是間接鏈接，即監管當局加強對商業銀行內控機制的評價，對社會中介的監督，對同業公會的指導，加強對銀行信息披露的監管。這是以監管當局為主導的監管鏈接的主要方式。二是直接鏈接，主要路徑有：委托銀行內部稽核部門進行監管；委托社會中介機構參與檢查；委托銀行同業公會輔助監管。以監管當局為核心的監管鏈接形成了另外一種形式的監管強化。
二、我國銀行業金融機構監管還面臨諸多難點
（一）銀行業監管和央行金融穩定職責的邊際需要進一步明確并加強合作
從目前我國監管實際看，一方面中央銀行依然保留有部分微觀監管職能。另一方面，央行與銀監會之間還沒有建立制度化的信息共享、支持功能共享和定期溝通協調機制，更重要的是，沒有明確當支付危機發生時監管合作模式的具體架構和程序。
（二）監管協調機制有待健全和加強，監管機構之間溝通不足、信息共享低的問題較為突出
監管協調性差是分業監管體制的固有弊端，加之我國特有的行政體制和行政文化，導致各監管部門之間及其和中央銀行等宏觀調控部門之間的協調難度大。這些部門均為獨立的正部級單位，自成系統，各司其職，易形成監管真空和摩擦，給跨行業違規以可乘之機。
（三）對大型銀行監管存在一定的難度
與發達國家相比，我國大型銀行具有許多特殊性，《商業銀行法》頒布后，大型銀行逐步過渡到商業銀行，但至今仍具有較濃的行政色彩?？傂泻透骷壏种屑仁侨珖偷胤浇洕ㄔO資金的主要提供者，又成為落實宏觀調控政策的主要載體，銀行分支機構受地方政府干預的現象仍然存在，監管部門無法對銀行管理層進行有效監督約束和進行科學的評價，巴塞爾有效銀行監管核心原則所強調的監管獨立性和監管權利的執行和落實存在一定的困難。
（四）銀行業金融機構多、業務量大，相應增加監管人員的工作難度
銀行業資產規模和機構網點龐大，區域和城鄉差別較大，人員構成復雜，銀行自身管理難度較大，內部風險控制相對薄弱，難以做到及時、全面和有效，風險隱患居多；較多的組織層級，諸如大型銀行內部層層委托、層層的關系，形成了超長的委托鏈，委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現逆向選擇和道德風險；大型銀行分為總行、分行、二級分行、支行，有的支行下面還有分理處、儲蓄所，最多的達六個層級，帶來監管機構監管鏈條過長，監管成本較大，監管需要關注的風險面廣，分散了監管力量。
（五）銀行業金融機構綜合經營、業務交叉增大銀行業監管難度
隨著金融業務不斷創新，綜合經營試點的推進以及金融集團的建立，金融機構之間以及與股東之間的關聯交易和業務交叉逐步增多。由于我國目前對金融控股集團防范風險的防火墻制度尚未系統建立，隨著金融機構之間業務聯系的密切，風險傳遞問題日益嚴重，給銀行業監管帶來一定難度。如曾一度對證券公司的委托理財監管不力，導致證券公司挪用客戶委托理財資金，造成巨額資金虧損，形成了系統性風險。同時，部分綜合性的海外金融集團已通過各種渠道分別進入我國的保險、證券、銀行等金融領域，甚至實業投資領域，對我國分業經營監管政策帶來沖擊。
三、提高我國銀行業監管有效性的幾點建議
（一）提高銀行業監管有效性，就必須改進和創新監管方法
實現銀行業金融機構監管有效性，監管部門應參照國際上銀行業發達國家的監管手段和方法，在整體上與國際金融業在監管技術和監管內容要求上接軌，依據我國銀行業發展的實際，進行銀行業監管工作的業務和技術創新。
1. 目標導向監管。監管當局通過設定監管評價目標并配以相應的監管獎懲措施，引導銀行積極努力，實現監管目標與經營管理目標的激勵相容，形成良好銀行標桿、良好內控標桿、良好公司治理標桿等目標導向，促進監管者與被監管者的良性互動。
2. 預防性監管。它是各國管理手段的主體。我國銀行業監督管理部門在實施預防性監管時，可以對銀行業金融機構的資本充足條件，清償能力管制，銀行業務活動的管制，對單一貸款、大額貸款、風險集中的管制，對關聯貸款的限制、市場風險管理、管理評價、貸款風險等方面進行審慎性審核和管理。
3. 持續性監管。對重要業務領域實施連貫相承的監管安排，努力保持和擴大監管效果。在監管實踐中要形成四條持續監管鏈：“提高貸款分類準確性―提足撥備―做實利潤―資本充足率達標”的資本充足持續監管鏈；“風險度量―非現場監測―審慎監管會議―風險度降低”的非現場持續監管鏈；“檢查―通報―跟蹤整改―動態質量評價―繼續整改”的現場檢查持續監管鏈；高級管理人員從準入審核到履職考核直至退出的動態持續監管鏈。持續性的監管措施使監管壓力始終保持在適度水平，保證對問題和風險的跟蹤處置。
4. 分類監管。要根據風險矩陣――被監管機構風險的大小及其對金融體系的影響程度――來配置監管資源，并在此基礎上強化法人監管和功能監管，針對被監管機構的規模和風險管理狀況實施差異化監管，對大型銀行以及大的股份制銀行和外資法人銀行投入更多監管資源。建立以風險評級和內控評價為基礎，以良好銀行創建和特別監管為抓手的激勵相容的分類監管機制。對不同市場定位的各類機構實施對應監管政策，不搞簡單同一；對同類同質機構區分風險高低和管理強弱，實施差別化監管和特別監管。
5. 并表監管。目前金融業對外開放和金融全球化不斷發展，銀行業機構跨境活動越來越頻繁，尤其是大型銀行，憑借上市后的資本、業務和網點優勢，采取跨境股權投資、兼并收購以及業務交叉合作等形式，逐漸向證券、保險等金融領域滲透，這就要求監管當局加強并表監管、跨業監管和跨境監管力度，重點監控金融控股集團的資本充足率、風險集中度和關聯交易。
6.監管技術創新。銀行業監管部門應利用現代信息處理和通訊技術，建立科學高效的監管信息系統，保證各項決策和業務經營活動建立在充分的監管信息支持基礎之上，注重監管信息的預測功能，適時調整銀行業金融機構業務經營方針和監管策略。
（二）提高銀行業監管的有效性，就必須引進模塊化分析制度
銀行業監管引進模塊化分析制度，是實現對銀行業風險的科學評價，防控可能出現的各種風險隱患的需要。引入國際通行的CAMELS評級法和ROCA評級法，分別對法人機構和非法人機構實行季度模塊化分析評價、年度綜合評級，實現對銀行風險的持續跟蹤和科學評價。對法人機構采取CAMELS評價法，設置“資本充足、資產質量、營運管理、盈利、資產流動性”等五個模塊，對非法人機構采取ROCA評價法，設置“風險管理、資產質量、合規性、內部控制”等四個模塊，每個季度召開模塊化評價分析會，集中智慧進行模塊化分析，全面分析被監管機構的各類風險指標變動狀況并進行綜合評價，及時向被監管機構反饋，及時有效地防控可能出現的各種風險隱患。同時增強監管活動的持續性。通過板塊管理，建立規范的監管業務流程，形成“市場準入―監測預警―現場檢查―督促整改”的持續監管工作模式，實現監管信息的有效傳遞和運用。
（三）提高銀行業監管有效性，就必須兼顧公平與效率
監管當局在設計監管流程再造模式時，將抑制監管尋租作為重要考量因素之一，以此推動公正監管、透明監管和廉潔監管，方向無疑是正確的，但具體到每一項制度設計，必須有一個優先考慮的價值取向。實踐證明，多元目標往往導致終極目標模糊，容易迷失方向，尤其是具有相互替代性的目標，很難“魚與熊掌兼得”；多個一元目標各自發揮至極致，輔之以必要的平衡和糾偏，往往效率更高。因此，在監管流程再造時，應當首先判明在公正和效率上誰更需要優先改進，并據此決定再造模式的著力點、主要價值取向和檢驗標準。同時，抑制監管尋租的制度成本應當在監管部門內部消化。
（四）提高銀行業監管有效性，就必須注重信息披露效果
當前重點是在確保信息披露質量的基礎上，發揮市場約束作用。一是確保信息披露的質量。監管部門應考察、選擇部分具備相應資格的會計師事務所，組織法人機構進行打分、投票，產生若干合格事務所，承擔對各法人機構待披露經營成果的審計工作。要求各法人機構用于信息披露的年度報告，應附有經會計師事務所審計并編制的法定財務會計報告，委托所聘請的會計師事務所對其內控機制和風險管理狀況進行評價后出具的評價報告作為附錄。二是加強對信息披露的監督。法人機構應當將書面年度報告全文及摘要備置于主要營業場所，供客戶及相關利益人查閱，同時應確保股東及相關利益人能及時獲取年度報告。對違反《商業銀行信息披露暫行辦法》規定，在信息披露中提供虛假或隱瞞重要事實的機構及有關責任人員，按照有關法律法規的規定進行處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任。對于監管中發現的各類問題，擇機向股東大會、董事會或地方政府披露，以強化多方監督和市場約束。
（五）提高銀行業監管有效性，就必須建立分層次的監管協調平臺
1. 建立金融危機處置協調機制。當發生金融危機或重大金融突發事件時，對金融危機或突發事件實施有效及時的“危機管理”。金融機構綜合經營后，大量的風險通過金融集團內對沖分散后，有時可表現為金融集團經營更加穩定。而一旦風險爆發，其突然性、破壞性又往往比未實現綜合經營更為嚴重。為了應對這種突發的金融危機?？捎扇嗣胥y行、財政部、銀監會、證監會、保監會參加，必要時公、檢、法、宣傳部門共同參與，建立金融危機處置協調小組，處置突發性的金融危機。
2. 建立金融業務、產品創新協調機制。通過漸進方式推進金融機構的綜合經營，必然涉及大量突破原有法律、法規和規章的金融業務和金融產品的創新。為了支持金融機構的創新，同時協調各監管部門在業務、產品創新方面的監管，有必要建立業務、產品創新協調機制。
3. 信息共享機制。在當前季度聯席會議的基礎上，中央銀行、各監管部門之間應形成信息共享機制。中央銀行、各監管部門應對金融控股集團內各金融機構現場、非現場監管信息以及各種監管處罰信息實行共享。建立信息共享機制時，應綜合考慮成本收益，避免重復設置信息管道收集信息，增加政府開支，同時給被監管者增加成本。
參考文獻：
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2009〜2010年農村銀行金融機構總體發展情況
2009年農村銀行金融機構發展背景
2009年,各國此前針對全球金融危機的刺激政策發揮了效用,世界多數國家經濟增勢出現明顯回升。其中,美國作為全球經濟增長的引擎實現了逐步復蘇,日本和歐盟等國經濟衰退的勢頭則得到了明顯緩解,其他經濟發達國家的經濟增長也企穩回升。在新興市場經濟國家,中國以迅猛的勢頭實現了率先復蘇。2009年中國GDP增速達到9.1%。經濟的高速增長必然惠及銀行業。2009年我國銀行業金融機構資產總額達到78.8萬億元,比2008年同期增長26.3%,所有者權益則達到4.4萬億元,同比增長17%。
但值得注意的是,中國銀行業在整體實現大發展的同時,農村中小金融機構整體發展卻基本上呈現原地踏步的狀態。數據顯示,2009年農村中小金融機構資產占全部銀行業金融機構資產的11%,相比2008年同期下降了0.48個百分點。近年來,中央政府層面加大了對農村金融領域的支持力度,監管部門也引導社會各方在農村設立分支服務機構,并對其實施針對性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農村地區采取多種方式新設機構,加大對農村地區的信貸投入。但由于我國城鄉固有的二元經濟的影響,農村經濟的發展處于弱勢狀態,信貸收益難以覆蓋風險等原因,長期以來農村金融服務的供給仍顯得不足。這體現在農村地區網點覆蓋率低、競爭不充分、服務能力不足、金融服務空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網點機構空白鄉鎮2792個,服務空白鄉鎮342個。但隨著政府部門的引導和銀行自身戰略理念的變化,這一數字已經比2008年同期大幅減少。隨著農村金融改革的不斷深化,2009年我國農村銀行金融機構的經營也出現了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。
2009年,監管部門針對我國農村金融的實際,穩步推進農村金融體制機制改革,積極完善法人治理機制,大力培育新型農村金融機構,加強農村金融服務。監管部門從支持農業產業鏈各市場主體生產發展出發,先后出臺一系列針對性強的政策措施。如探索擴大信貸抵押物的范圍,并進行擔保手段的改進。這使得農村金融服務中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進了農村銀行金融機構放貸的積極性。2009年,銀監會明確提出“兩個不低于”的工作要求,即“支農貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產品創新入手,加大農村小額信用貸款、聯保貸款等無抵押擔保貸款的推廣力度,實行差別化授信和分類政策,研發和引入適應于農村和農戶實際的特色金融產品,全方位實施對于農村的信貸支持,支農服務力度明顯加大。截至2009年末,銀行業金融機構涉農貸款余額達到9.1萬億元,比2009年年初增長34.8%。其中,農戶貸款余額2萬億元,比年初增長32.8%(見圖1)。
2009〜2010年農村銀行金融機構營運狀況
主要涉農銀行金融機構的服務現狀。經過多年的努力,目前農村金融市場的機構組織體系已經基本建立,農村金融呈現商業性金融、政策性金融、郵政儲蓄、農村合作金融、新型農村金融機構等多家機構百花齊放的局面。國內許多商業銀行也一改此前收縮農村業務,撤出農村地區的做法,“下鄉設點”,大力擴展地盤,布點范圍不斷擴大。
如2009年幾家國有銀行紛紛實施縣域金融發展戰略,通過設立村鎮銀行的形式進行金融服務下鄉,為農村地區客戶提供全方位服務。其他股份制銀行和城市商業銀行積極在農村地區籌建銀行和小額貸款機構。2009年各類商業銀行出現下鄉的熱烈勢頭,一方面是處于競爭需要,擴展經營地域,希望通過發展農村地區業務來培育城區業務之外新的業務增長點。另一方面則主要是順應國家政策號召之舉。近年來,為解決農村金融服務不足的問題,銀行監管層面一直鼓勵各類商業銀行回歸農村市場,服務農業和農民,這客觀上促進了各類商業銀行回歸農村的步伐。同時,近幾年來社會各界紛紛強調商業銀行社會責任,銀監會也將其作為各家銀行信息披露的重要內容。應該說,各類商業銀行回歸農村,加大對“三農”發展扶持力度,也具有重塑社會形象之考量。
在經營定位上,工、農、中、建等國有大型銀行進入農村地區開展金融服務,在服務領域和支持重點反映在經營理念上有其特點。即主要圍繞地方政府有關經濟發展政策,進行中小企業、扶貧開發、縣域消費等信貸服務工作。而股份制商業銀行開展農村金融服務,則主要在縣域地區吸收存款,發放中小企業和消費貸款,拓展其業務領域。統計結果顯示,2009年全口徑涉農貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內呈持續走高態勢。2009年12月末,全口徑涉農貸款余額9.14萬億元,占同期各項貸款余額的21.5%,余額同比增長32.3%,比2008年末高11.5個百分點(見圖2)。
作為商業性金融的代表,中國農業銀行按照其經營定位繼續開展面向“三農”的金融服務試點工作。目前,各類銀行業機構縣級支行在縣域農村地區的服務領域和支持重點各不相同,支農作用各有大小。2009年中國農業銀行重構了“三農”經營管理制度,調整業務流程,其面向“三農”經營,商業運作的體制機制建設繼續穩步推進。2009年,中國農業銀行在董事會層面組建了“三農”金融發展委員會,經營層面組建了“三農金融事業部管理委員會”,在全行各層級建立了垂直的條線型經營管理架構。2009年中國農業銀行不斷強化面向“三農”的市場定位和責任,在有效防控風險的前提下,充分發揮自身資金、網絡、專業等優勢,不斷創新服務“三農”的產品、服務、機制和流程,“三農”金融服務試點取得了明顯成效。中國農業發展銀行作為農村政策性金融的執行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲業務,逐步形成了以糧棉油收購貸款業務為主體,農業產業化龍頭企業貸款和新農村建設中長期貸款業務為兩翼,中間業務為補充的多方位寬領域支農格局。作為政策性銀行,中國農業發展銀行近年來在鞏固和發展現有糧棉油購銷貸款業務基礎上,大力支持農業產業化龍頭企業、農副產品加工企業和農村小企業發展以及農業科技成果轉化與推廣應用、農業基礎設施建設、農業綜合開發和農業生產資料流通體系建設。2009年中國農業發展銀行加大在農村地區金融資源配置力度,積極拓展支農業務領域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮建設貸款,擴大了存款業務范圍,增強了其作為農村金融骨干的支柱作用。
中國郵儲銀行作為農村金融的后起之秀,2009年郵政儲蓄公司治理改革取得實質性進展,“三會一層”的公司治理機制基本建立,同時郵儲銀行與郵政集團的關系也在逐步理順。2009年,郵儲銀行建立了資本約束機制和資本補充渠道,郵儲銀行增加了100億元資本金以增強資本實力,其商業化運營逐漸進入正軌。2009年郵儲銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴大涉農業務貸款品種和范圍,著力加強農村金融服務,取得了一定的成效。但目前郵儲銀行的大部分精力仍放在分支機構改革、業務重組和理順一些基本規章制度的事情當中,這直接導致其農村金融領域的業務擴張一定程度上處于較為緩慢的狀態,農村金融“三農”主力軍的地位仍未得到充分體現。目前,郵儲銀行主要通過通暢的業務渠道和眾多的服務網點為農村地區居民提供方便、快捷的存取款和結算服務。而對于郵儲銀行的未來發展定位,銀監會主席劉明康主張將其改造成為社區銀行。考慮到郵儲銀行超過70%的網點在縣及縣以下,且資產質量較高,如果將郵儲銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農戶和小業主提供金融服務,如規定將其存款的一定比例用于扶持農戶,這將有助于郵儲銀行涉農業務范圍的進一步擴大,鞏固其作為“三農”的新的生力軍的地位。
農村中小銀行金融機構的營運狀況。除以上幾類農村銀行金融機構之外,目前在農村履行金融服務職能的還有農村中小銀行金融機構。按照銀監會的分類方法,農村中小金融機構主要包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社和新型農村金融機構。目前,在眾多的金融機構中,農村商業銀行、農村合作銀行和農信社等農村中小金融機構是農村金融的“主力軍”,是縣域農村地區信貸投放和金融服務的主要提供者。農村信用社長期在農村金融領域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發展的主要障礙。2003年啟動的以管理體制和產權改革為重點的新一輪改革,目的是增強其服務能力,改進和提高服務水平,但目前對這一改革的戰略和路徑仍存在一些爭論。目前,各地農村信用社的管理和風險責任已順利移交至省級政府承擔,北京、上海、重慶等地成立了農商行,天津等地成立了農合行。全國許多省份則成立了省聯社,作為政府的管理平臺。2009年農村信用社體制機制改革不斷深化,法人治理機制日益健全。省聯社的履職行為逐步規范,股份制產權改革加速推進。農村信用社在支農服務中具有網絡和經驗等不可替代的優勢,監管部門多次強調進一步推進農村信用社的改革,扎實做好支農信貸工作。2009年各地探索和實踐了股份制和股份合作制等新的產權模式,新組建了62家農村商業銀行和農村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農村信用社歷史包袱有所化解,經營機制逐步健全,主要監管指標得到明顯改善。
2009年,全球主要國家經濟在金融危機后觸底回升,我國盡管一直在強調經濟發展模式的轉型,但經濟仍舊保持了高速發展,農村金融市場依然保持了穩步的發展。2009年,在農村中小銀行金融機構中,就資產規模而言,農村商業銀行資產總額達到18661.2億元,農村合作銀行達到12791.2億元,農信社更是達到54925億元,均較2008年同期保持了穩步增長。就負債情況而言,農村商業銀行達到17545.7億元,農村合作銀行為11940.3億元,農信社為52580.6億元,也保持了平穩增長的態勢(見圖3)。
2009年,在稅后凈利潤這一重要的經營指標上,農村中小金融機構表現參差不齊。既有較為搶眼的機構,也有相對平淡的機構。如農村商業銀行2009年取得149億元的稅后利潤,較同期大幅增長43.8%。農村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤,比同期增長30.2%。這顯示出這兩類機構的改革重組激發了它們的增長潛力。而長期以來在農村金融市場“占山為王”的農村信用社,雖然以227.9億元的利潤在農村中小金融機構中拔得頭籌,但4.02%的增長率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發展過程中體制未完全理順,經營受到影響有關(見圖4)。
應該承認,因為農村經濟的相對弱質性,農村金融市場客觀上還是一個風險相對較高的市場。這反映到資產質量指標上,農村中小金融機構的不良貸款率相對來說仍然較高,風險管理的任務顯得較為艱巨。2009年,我國商業銀行總體不良貸款率為1.6%,但農村商業銀行的不良貸款率高達2.83%,遠超過平均水平(見圖5)?？傊?農村中小銀行金融機構的業務模式和風險管理仍需要根據農村金融的實際不斷探索。
2009〜2010年農村合作銀行和農村商業銀行競爭力狀況
2009年底,中國銀行業總資產為78.8萬元,比2009年年初增長26.2%。其中農村中小金融機構總資產在銀行業資產中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對農村合作金融機構的一項政策措施,2009年中央專項票據發行兌付考核工作取得重要進展,截至2009年年底,全國2340家農村合作金融機構兌付專項票據1640.7億元,分別占應兌付家數和應兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個省(直轄市、自治區)全部完成專項票據兌付工作。2009年,全國農村中小金融機構累計處置不良資產915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產方式消化了不良資產181.3億元。作為農村中小金融機構的主要代表,農村商業銀行和農村合作銀行的發展也取得較大的成就。
農村商業銀行發展迅速,經營狀況與所處地域密切相關。農村商業銀行由農村信用社改制而來,在2003年以來的農信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農商行實現了飛速的發展。從資產規模上來看,2009年我國農商行的規模較2008年增加50%以上,尤其是發達地區的農商行抓住經濟發展的時機壯大了自身。2009年,經濟形勢較以往更為復雜,經濟回升過程中的不穩定性、不鞏固性、不平衡性,進一步加大了銀行業的經營風險和監管難度。2009年年初銀監會明確提出“支農貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個不低于”工作要求,督促農村商業銀行和農村合作銀行牢固樹立支農服務宗旨,鞏固和提升支農主力軍地位。農村中小金融機構合理地把握了金融與地方政府關系的尺度,緊緊依托于地方工業或服務業經濟的發展,取得了很大的發展。
2009年,我國國內42家農商行資產規模達到18661億元,增長超過50%。其中北京農商行、上海農商行、重慶農商行占據資產規模的前三甲。廣州農商行、成都農商行、東莞農商行和順德農商行資產規模均超過千億元大關。按照實收資本規模上看,42家農合行總實收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農商行則位于前三位。這顯示發達地區的農村商業銀行較為容易占據發展中的先機做大做強,但重慶和成都兩地的農商行地理位置并不占優,資產規模仍然排名前列,顯示出其良好的業務拓展能力和發展潛質(見圖6)。
就存貸款情況來看,2009年42家農商行存款規模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農商行貸款規模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據前五名的位置。東莞農商行和和順德農商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發達地區,其農商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規模上深圳不敵同為廣東省內的順德農商行,與前三名農商行的差距則更大,這與其地理位置和經濟環境不太相稱對等,表明許多發達地區的農商行還具有較大的空間可以挖掘。
考慮農村商業銀行的凈利潤情況,2009年東莞農商行實現凈利潤排名第一,其后為上海農商行、重慶農商行、成都農商行和佛山順德農商行(見圖8)。
需要關注的一個問題是,雖然農商行對“三農”領域的資金投入總量在逐年增長,但增長幅度遠不及對其他行業資金投入的增長幅度。如2009年許多農商行的貸款領域集中在房地產業、制造業、租賃和商務服務業。雖然農商行服務“三農”的市場定位短期內難有大的改變,但作為商業銀行的一份子,農村商業銀行本身有服務于風險程度低、利潤率高的客戶的趨利性。改制之前農信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務低端客戶,但改制為商業銀行后,面對城鎮高端客戶帶來的收益,農商行信貸資金的分配與流向自然會受到影響?？紤]到成本和風險因素,既考慮如何不違背農商行改制的初衷,安心服務于“三農”領域,又合理反映經營中追逐利潤的訴求,處理好發展中的戰略定位和業務模式,是農商行群體需要認真思考的問題。
農村合作銀行公司治理取得成效,促進了經營上的穩健發展?，F有農村合作銀行也基本由農村信用社轉制而來,產權改革后各界較為擔心的是,農合行是否會遺留原有農信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農村合作銀行基本上均能按照現代金融企業制度要求,借助于產權改革的機會建立了規范的公司治理機制,保證法人治理結構的相互制衡和有效運作,以此促進經營上的穩健發展。2009年,各農商行始終堅持以服務“三農”為方向的戰略定位,立足地方,在強化內部管理,完善內控機制,提高經營管理水平上下了功夫,并發展壯大了自己。2009年,按照資產規模排名,杭州聯合農村合作銀行、浙江蕭山農村合作銀行、寧波鄞州農村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實收資本情況,杭州聯合、浙江蕭山、浙江義烏三家農合行排名最靠前。
如果按照存貸款情況排名,杭州聯合農村合作銀行、浙江蕭山農村合作銀行、寧波鄞州農村合作銀行、浙江紹興縣農村合作銀行、寧波慈溪農村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農村合作銀行憑借其業務拓展能力進入前五的位置,顯示了這一地區農村經濟的蓬勃活力。
考慮農村合作銀行的凈利潤情況,2009年浙江蕭山農合行、杭州聯合農合行、浙江紹興農合行分列前三名。浙江省包攬了農合行凈利潤的前五名,這與其處于發達地區,農合行改制較為規范,社會信用環境良好,民營經濟發展較好等因素有關(見圖11)。
異地設立分支機構取得重大突破,經營地域在省內和省際間進一步拓展。2009年,農村中小金融機構紛紛采取各種方式進行跨區域設點,多家農村商業銀行走出注冊地開設異地分支機構,進行經營地域上的擴張。如江蘇省16家農村商業銀行省內異地支行和2家農村商業銀行省外異地支行開業,經營地域跨越省內和省外。安徽省3家農商行省內異地支行,天津市2家農商行省外異地支行獲得批準開業。自從2008年銀監會頒布實施《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》,放開農商行和農合行跨區域經營之后,農村商業銀行抓住這一政策調整的機會大力開設異地支行,通過異地進行入股和設立支行等形式進行經營地域的擴展。在具體形式上,一些農村中小金融機構通過發起人的形式設立村鎮銀行等新型農村金融機構進入異地,以此實現經營布局的擴張。
管理體制和產權制度改革加快推進,經營活動進一步規范。2009年,農村中小金融機構繼續加強管理體制和機制創新,管理體制和產權制度改革深入推進。按照監管部門的要求,農村中小金融機構繼續推進以股份制為主導的產權改革和完善法人治理,加快向現代農村金融制度過渡。銀監會要求農村中小金融機構堅持走以股份制為主導的產權道路,實現產權改革多元化。此外,要求各地繼續規范省聯社的履職行為,根據本地實際深化省聯社改革。在這一思路的指引下,農村信用社向農村合作銀行轉制,農村合作銀行向農村商業銀行演變的路徑已經成為各方承認的模式。福建省2009年組建了第一家農村商業銀行――上杭農村商業銀行,其他省份農村合作金融機構也加快了轉制的步伐?？傮w來看,2009年底共有43家農村商業銀行和196家農村合作銀行實現改制后開業。2009年中國經濟中出現的地方融資平臺風險問題使農村中小金融機構面臨一定的挑戰。為嚴控信貸資產風險,規范農村中小金融機構的經營活動,2009年12月銀監會頒布了《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》,從風險管理組織架構、風險管理運行機制、風險管理的制度體系和風險管理文化等方面為農村中小金融機構的經營進行了制度規范。2009年,農村中小金融機構也始終注意控制信貸風險,加強風險管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個百分點,資本充足率提高2.6個百分點,貸款損失準備充足率提高17.8個百分點,發案率和百萬元以上案件發案率分別下降了51.9個百分點和17.3個百分點。
2009〜2010年新型農村金融機構競爭力狀況
新型農村金融機構總體發展狀況。目前在農村金融領域,中國農業銀行、中國農業發展銀行解決的主要是農業龍頭企業、糧棉油收購企業,以及較大私營企業的貸款問題。而在我國農村,農村微型金融服務業的主體是農村信用社,但農村信用社解決的主要是有抵押、擔保能力的企業和農戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲銀行盡管在農村地區網點眾多,但其經營機制并未完全理順,內部的組織整合和業務轉型還處于調整過程中,導致業務未完全鋪開,無法滿足農村的金融需求。至于20世紀90年代初期發展起來的小額信貸,這類機構開始主要是由非政府組織、社會團體利用國外資金進行小范圍試驗。但這類小額信貸項目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數是依靠補貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經營缺乏可持續性。在我國大部分農村,由于微小型企業和農戶數量巨大,微型金融現實和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務中新型農村金融機構正在被政府賦予更為重要的角色?；谖覈r村地區金融服務的實際,近年來,國家在部分省市試點設立新型農村金融機構,作為新生事物的村鎮銀行等得到了長足發展,這為彌補農村金融服務缺失發揮了積極作用。這些新型農村金融機構包括村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等幾類機構。
從監管的導向來看,銀監會按照“低門檻、嚴監管”的要求大力發展新型農村金融機構,一直鼓勵社會各類資本到農村地區設立村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社等新型農村金融機構。同時,銀監會還引導優質的農村合作金融機構和各類商業銀行到農村地區設立分支機構。為促進新型農村金融機構的發展,2009年銀監會編制《新型農村金融機構2009-2011年總體工作安排》,計劃用三年時間在全國設立1293家新型農村金融機構。根據規劃,2009年后的三年內,其中村鎮銀行1026家,貸款公司106家,農村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監會在市場準入政策上進行了大膽的創新,制定了“東西掛鉤、城鄉掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實行百強縣(或大中城市轄內)與中西部地區1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導各類社會投資者到中西部和農村地區設立新型農村金融機構。即意向到東部發達地區以及其他經濟活躍地區發起設立機構的,必須同時到中西部欠發達地區設立機構;意向到較發達城鎮地區發起設立機構的,必須同時到農村地區設立機構。在管理架構上,允許銀行業金融機構主發起人成立專司村鎮銀行和貸款公司管理的事業部。在機構類型上,引導農民專業合作社開展組建農村資金互助社試點工作,對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮銀行。在政策的推力下,新型農村金融機構的發展進一步加快。截至2009年末,監管部門共核準172家新型農村金融機構開業,其中村鎮銀行148家,貸款公司8家和農村資金互助社16家。目前,已開業新型農村金融機構存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。
新型農村金融機構盡管發展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長、匯兌和結算難等。目前新型農村金融機構在全國正由試點進入大發展期,很多方面都需要國家的扶持,業界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場環境,引導更多的資金回流農村。新型農村金融機構服務對象是高風險、低效益,受自然災害和市場風險影響巨大的“三農”產業,而目前農業保障、保險機制尚不健全,抗風險能力低,導致新型農村金融機構業務風險較大。目前,應建立必要的風險補償機制、新型農村金融機構服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制,盡快出臺實施對新型農村金融機構的財政扶持、稅收減免、農業貸款補貼利息等方面的優惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機構以真金白銀的支持。事實上,目前監管部門已出臺多項政策支持新型農村金融機構發展。2008年銀監會聯合人民銀行印發了《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》,明確了村鎮銀行在存款準備金、利率、支付清算、會計、征信、金融統計和監管報表等方面的政策。其中村鎮銀行的存款準備金率比照當地農村信用社執行。另外,銀監會開展了對包括村鎮銀行在內的縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工作,對涉農貸款余額增長滿足要求的縣域金融機構,給予一定比例的獎勵,通過以獎代補,增強機構抗風險能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農村金融機構也面臨一些現實的問題。如資金來源相對匱乏,管理人員相對層次不高,業務品種單一等。針對新型農村金融機構融資成本高、渠道不暢等問題,業界不斷呼吁國家應出臺支持性政策,在新型農村金融機構建立之后的2年至3年內給予一定的補貼扶持,使之盡快實現盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農村金融機構商業銀行業務還比較落后,只能做一些銀行最基本的業務。而涉及到如結算、支付、網上銀行等業務則進展較為困難。這些問題只能靠新型農村金融機構在發展壯大中逐步解決。
針對新型農村金融機構面臨的問題,2009年財政部出臺了一系列措施加大對新型農村金融機構的扶持力度,運用財稅杠桿引導信貸資金和社會資金投向農村。2009年3月,財政部《關于開展縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工作的通知》,從2009年起,對機構上年末涉農貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎勵,但對上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎勵。同日,財政部還《關于實行新型農村金融機構定向費用補貼的通知》,對達到監管要求并實現上年末貸款余額同比增長的,2009年至2011年由中央財政按照上年末貸款余額的2%給予補貼,其中要求村鎮銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮銀行來看,絕大多數貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補貼。財政部還擬對所有金融機構發放的5萬元以下的農戶貸款,給予稅收減免優惠。2009年各級財政向縣域金融機構撥付涉農貸款獎勵資金8.64億元,共帶動金融機構增發涉農貸款432億元,調動了社會資金投向“三農”的積極性。同時,中央財政撥付新型農村金融機構定向費用補貼4189萬元,推動新型農村金融機構試點工作的開展,機構經營和風險撥備能力明顯增強。財政部的一系列財政促進金融支農的政策,是近年來政府在金融機構支農服務方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵力度最大的。有關部門將進一步研究新型農村金融機構稅收優惠、2010〜2012年監管費免征、農村資金互助社工商注冊登記等問題,還將出臺相關扶持政策促進新型農村金融機構可持續發展?？梢怨烙?如果這些政策常態化的話,新型農村金融機構將迎來大發展。
2009年村鎮銀行競爭力評價。鑒于農村金融性質屬于弱質金融,目前,新型農村金融機構中不管是村鎮銀行、小額貸款公司還是農村資金互助社,都面臨著社會信譽不高,經營風險較大的尷尬困境。而在幾類新型農村金融機構中,村鎮銀行具有不可比擬的優勢。相比較而言,村鎮銀行具有較完善法人治理機制和較強的服務功能,可進行存款、貸款和資金結算、理財等業務,業務種類相對較為齊全。從社會各界發起設立新型農村金融機構的選擇對象來看,村鎮銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業銀行、股份制商業銀行和農村合作金融機構均積極扮演發起人角色,就中資行而言,農業銀行、建設銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經相繼設立了村鎮銀行,并計劃大幅增加村鎮銀行的規模,轉戰鄉鎮。2009年一季度國開行已設立七家村鎮銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設的第五家村鎮銀行――廣東恩平匯豐村鎮銀行開業。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設立了村鎮銀行。2009年銀監會還出臺了貸款公司轉制為村鎮銀行的有關文件,積極鼓勵各方投資主體設立村鎮銀行。銀監會還表示,將允許主發起行參照銀行小企業金融服務專營機構模式,組成專司村鎮銀行管理事業部性質的專業化機構。目前,監管部門對于村鎮銀行發起人還有一定的限制?？梢钥紤]適當放開村鎮銀行“發起人”的制度限制,適當放開民間資本準入限制,允許企業或社團法人、非銀行類金融機構直接投資并控股村鎮銀行,以促進村鎮銀行的大發展。
應該承認,村鎮銀行在激活農村金融市場競爭,滿足了農村金融有效需求方面發揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮銀行積極提高農村金融服務“三農”的質效,制定特殊信貸政策,為涉農貸款提供了優惠和便利。一些村鎮銀行積極開展產品創新,如創新涉農服務產品和服務方式,創新擔保質押手段,推行農業單鏈式貸款、林權抵押貸款、農業機械貸款等農戶貸款,實行“送貸上門、送貸下鄉”等,有效地提高了服務效率,也促進了自身的發展。2009年,按照資產規模衡量,上海松江民生村鎮銀行、浙江長興聯合村鎮銀行、廣東中山小欖樹村鎮銀行名列村鎮銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產負債情況比較,上海松江民生村鎮銀行、浙江長興聯合村鎮銀行、廣東中山小欖樹村鎮銀行仍居前列(見圖14)。按照實收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮銀行、浙江長興聯合村鎮銀行、浙江平湖工銀村鎮銀行、浙江嘉善聯合村鎮銀行位于前列。
雖然村鎮銀行在改善農村服務方面發揮了重要作用,但目前村鎮銀行經營的農村外部環境仍然較差,有關部門的一些政策扶持不到位,村鎮銀行發展初期管理水平和人員素質偏低的現實等,給村鎮銀行業務發展帶來一定的制約和影響。
如目前,一方面,國家規定我國中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅,其他地區農村信用社按其應納稅額減半征收企業所得稅,對農村信用社取得的金融保險業應稅收入按3%的稅率征收營業稅等。有關部門曾將村鎮銀行享受的優惠比照農村信用社進行,而目前很多村鎮銀行并未享受上述稅收優惠。村鎮銀行沒有獲得農信社享受的委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優惠政策,地方對其承諾提供的一次性開辦費和風險補助金、免收注冊登記費等也無法落實。此外,目前部分新型農村金融機構未加入人民銀行支付系統,不能進行同城和異地資金清算,無法進入人民銀行賬戶管理系統,難以滿足客戶快速、便捷的服務要求。
