時間：2022-05-26 05:01:29
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務(wù)崗位輪崗工作計劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
新入職員工如何制定工作計劃呢?小編收集整理的新入職員工的工作計劃范文，歡迎閱讀。希望對你們有幫助。
新入職員工的工作計劃20__年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用。
一、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。
按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月轉(zhuǎn)初前報交總經(jīng)理留存。
4、票據(jù)需總經(jīng)理審核簽字后方能報銷。
5、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
二、個人見意措施要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
新入職員工的工作計劃20__年繼20__年金融危機后我們房地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)開展至關(guān)重大的開局之年，對于一個剛剛踏入房地產(chǎn)中介市場的新人來說，也是一個充滿挑戰(zhàn)，機遇與壓力并重的開始的一年。因此，為了我要調(diào)整工作心態(tài)、增強責(zé)任意識、服務(wù)意識，充分認識并做好房屋中介的工作。為此，在廠房部的劉、王兩位同事的熱心幫助下，我逐步認識本部門的基本業(yè)務(wù)工作，也充分認識到自己目前各方面的不足，為了盡快的成長為一名職業(yè)經(jīng)紀(jì)人，我訂立了以下年度工作計劃：
一、熟悉公司的規(guī)章制度和基本業(yè)務(wù)工作。作為一位新員工，本人通過對此業(yè)務(wù)的接觸，使我對公司的業(yè)務(wù)有了更好地了解，但距離還差得很遠。這對于業(yè)務(wù)員來講是一大缺陷，希望公司以后有時間能定期為新員工組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以便于工作起來更加得心順手。
1、在第一季度，以業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)為主，由于我們公司正值開張期間，部門的計劃制定還未完成，節(jié)后還會處于一個市場低潮期，我會充分利用這段時間補充相關(guān)業(yè)務(wù)知識，認真學(xué)習(xí)公司得規(guī)章制度，與公司人員充分認識合作;
通過到周邊鎮(zhèn)區(qū)工業(yè)園實地掃盤，以期找到新的盤源和了解鎮(zhèn)區(qū)工業(yè)房屋情況;通過上網(wǎng)，電話，陌生人拜訪多種方式聯(lián)系客戶，加緊聯(lián)絡(luò)客戶感情，到以期組成一個強大的客戶群體。
2、在第二季度的時候，公司已正式走上軌道，工業(yè)房屋市場會迎來一個小小的高峰期，在對業(yè)務(wù)有了一定了解熟悉得情況下，我會努力爭取盡快開單，從而正式轉(zhuǎn)正成為我們公司的員工。
并與朱、郭兩經(jīng)理一起培訓(xùn)新加入的員工，讓廠房部早日成長起來。
3、第三季度的十一中秋雙節(jié)，市場會給后半年帶來一個良好的開端，。
并且，隨著我公司鋪設(shè)數(shù)量的增加，一些規(guī)模較大的客戶就可以逐步滲入進來了，為年底的房屋市場大戰(zhàn)做好充分的準(zhǔn)備。此時我會伙同公司其他員工竭盡全力為公司進一步發(fā)展做出努力。
4、年底的工作是一年當(dāng)中的頂峰時期，加之我們一年的房屋推界、客戶推廣，我相信是我們廠房部最熱火朝天的時間。
我們部門會充分的根據(jù)實際情況、時間特點去做好客戶開發(fā)工作，并根據(jù)市場變化及時調(diào)節(jié)我部的工作思路。爭取把房屋工作業(yè)績做到最大化!
二、制訂學(xué)習(xí)計劃。做房地產(chǎn)市場中介是需要根據(jù)市場不停的變化局面，不斷調(diào)整經(jīng)營思路的工作，學(xué)習(xí)對于業(yè)務(wù)人員來說至關(guān)重要，因為它直接關(guān)系到一個業(yè)務(wù)人員與時俱進的步伐和業(yè)務(wù)方面的生命力。我會適時的根據(jù)需要調(diào)整我的學(xué)習(xí)方向來補充新的能量。工業(yè)知識、營銷知識、部門管理等相關(guān)房屋的知識都是我要掌握的內(nèi)容，知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆(在這方面還希望公司給與我們業(yè)務(wù)人員支持)。
三、加強自己思想建設(shè)，增強全局意識、增強責(zé)任感、增強服務(wù)意識、增強團隊意識。 積極主動地把工作做到點上、落到實處。我將盡我最大的能力減輕領(lǐng)導(dǎo)的壓力。
以上，是我對20__年的一些設(shè)想，可能還很不成熟，希望領(lǐng)導(dǎo)指正。火車跑的快還靠車頭帶，我希望得到公司領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和幫助。展望20__年，我會更加努力、認真負責(zé)的去對待每一個業(yè)務(wù)，也力爭贏的機會去尋求更多的客戶，爭取更多的單，完善廠房部門的工作。相信自己會完成新的任務(wù)，能迎接新的挑戰(zhàn)。
新入職員工的工作計劃一、工作目標(biāo)
工作重點：進一步整合業(yè)務(wù)流程，建立健全內(nèi)部控制制度。為此我部將樹立以人為本的理念，增強員工的創(chuàng)新意識，結(jié)合企業(yè)與員工雙方面的需要，實現(xiàn)以下目標(biāo)：
1、根植尊重人、理解人、培養(yǎng)人的思想理念，增強對員工職業(yè)生涯發(fā)展和崗位成長的指導(dǎo)作用，提高員工自發(fā)學(xué)習(xí)的主觀能動性。
2、加強有針對性的指導(dǎo)和員工培訓(xùn)工作計劃，提高員工實際工作的能力和效率，促進個人業(yè)績的提升，從而為公司整體績效的實現(xiàn)和提高搭建高效率的信息服務(wù)平臺。
3、分層次，抓重點。
針對不同的年齡階段、崗位分工、技術(shù)特長等特點，圍繞經(jīng)營管理、專業(yè)技術(shù)和技能操作三個方面，形成能力全面的、綜合素質(zhì)高的企業(yè)團隊。
4、深入推進各層級的崗位職責(zé)和績效考評制度，重點著眼于專業(yè)、創(chuàng)新、協(xié)作的團隊精神的創(chuàng)立，形成部門文化理念，為應(yīng)對各類突發(fā)事件提供人力資源保障。
二、工作策略
在公司有勢者強，有德者昌的文化氛圍下，提出為有勢者搭建舞臺，為有德者創(chuàng)造未來的思想，為每一個員工提供展示自己的機會。根據(jù)各個崗位及年齡段的特點，采取不同的方式提升管理層和員工對工作的滿意度，提高員工的溝通能力、表達能力，帶動工作能力的提高，促進員工職業(yè)技能、職業(yè)知識、職業(yè)態(tài)度的全面提升。
三、項目計劃
(一)、基層管理人員(主管)
提高基層管理人員經(jīng)營管理水平和能力，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展對機構(gòu)功能調(diào)整的要求。
1、建立周會的溝通形式。
把每周的數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果以討論的形式進行分析、整理，從數(shù)字的角度對公司一周的運營進行總結(jié)，提出具有可操作性的調(diào)整建議。
2、鼓勵自主學(xué)習(xí)。
在自主選擇、妥善處理學(xué)習(xí)與工作關(guān)系的基礎(chǔ)上，支持管理人員參加社會學(xué)習(xí)，激發(fā)和調(diào)動利用業(yè)余時間參加各類培訓(xùn)的熱情和積極性。
3、進一步推行績效考評制度，加強各項財務(wù)制度的執(zhí)行力度，在理解的基礎(chǔ)上深化認識，提高對各環(huán)節(jié)的控制力、執(zhí)行力。
(二)、專業(yè)技術(shù)人員
專業(yè)技術(shù)人才是重要的支持保障力量，進一步提高該類人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水準(zhǔn)，增強風(fēng)險防范能力、培養(yǎng)內(nèi)部管理水平，加強綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。
1、深化細致的完善崗位職責(zé)，落實到每一個崗位和個人，普及內(nèi)部管理策略，提高內(nèi)部管理水平，提升其專業(yè)素養(yǎng)。
2、鼓勵自主學(xué)習(xí)。
在自主選擇、妥善處理學(xué)習(xí)與工作關(guān)系的基礎(chǔ)上，支持管理人員參加社會學(xué)習(xí)，激發(fā)和調(diào)動利用業(yè)余時間參加各類培訓(xùn)的熱情和積極性。
(三)年紀(jì)較青的人員(20-40歲)
這是公司涉及面最廣的人群，在指導(dǎo)和培訓(xùn)上應(yīng)著重于適應(yīng)性和專業(yè)技能提高兩個方面。
1、創(chuàng)建學(xué)習(xí)班，組織員工學(xué)習(xí)各類基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識、進行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，以提高這類人員的從業(yè)能力。
2、鼓勵員工利用業(yè)余時間參加資格證書考試和攻讀學(xué)歷學(xué)位，多渠道培養(yǎng)各類高素質(zhì)的專業(yè)人才。
3、輪崗鍛煉。
選拔2--5名有發(fā)展?jié)摿Φ娜瞬胚M行輪崗，建立定期和不定期輪崗制度，及時全面掌握輪崗人員的工作和學(xué)習(xí)情況，并作為日后任用的依據(jù)，便于各序列的專業(yè)人才快速成長。第二教育資源網(wǎng)
4、推行職位準(zhǔn)入培訓(xùn)及定期考核制度。
在部門內(nèi)形成員工主動接受培訓(xùn)的壓力和動力，增強業(yè)務(wù)能力，實現(xiàn)人崗匹配。
5、對于新員工以職業(yè)道德教育、規(guī)章制度學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)為基礎(chǔ)，增強新人團隊意識、溝通的機會，嚴(yán)格管理，為提升部門綜合素質(zhì)打下基礎(chǔ)。
四、本月具體工作內(nèi)容
1、完善崗位職責(zé)，細化到每一個個人，重點關(guān)注職業(yè)道德和專業(yè)技能兩個方面。
財務(wù)出納個人工作計劃的范文
20xx年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx年的財務(wù)出納人員個人工作計劃。
一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育。
首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則資料，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)狀況報告。
二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際狀況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司帶給財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財務(wù)人員務(wù)必按崗位職責(zé)制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施
要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能貼合公司發(fā)展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作潛力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，用心完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
財務(wù)出納的個人工作計劃范文
下半年，圍繞局中心工作任務(wù)和中心計劃安排，結(jié)合上半年工作情況，我們將著重做好以下幾項工作：
1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項資金審計后提出的意見，組織會計人員配合經(jīng)濟處和有關(guān)部門單位認真查找原因，對照分析，完成整改落實措施，進一步規(guī)范財務(wù)工作。
2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須有其持久性和嚴(yán)謹(jǐn)性做保證，從去年規(guī)范化檢查工作取得的效果看，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作需要長期的堅持，既要做好日常基礎(chǔ)建設(shè)，又要有長期制度的監(jiān)督檢查做約束。今年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟處做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。
3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預(yù)算執(zhí)行財務(wù)分析;配合局相關(guān)部門及時做好省運會資金保障工作;做好財務(wù)賬簿等的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。
4、完善20xx年部門預(yù)算的精細化工作。根據(jù)省級部門預(yù)算編制的要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整，提高財政資金的使用效益，爭取在編制20xx年部門預(yù)算時，盡量做到科學(xué)化、精細化，建議經(jīng)濟處建立追蹤問效制度，對各單位的預(yù)算執(zhí)行過程進行跟蹤監(jiān)督，項目完成后進行績效評價，以此提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。
5、迅速適應(yīng)角色，充分發(fā)揮委派會計作用。隨著上半年新周期委派會計輪崗工作的調(diào)整結(jié)束，下半年委派會計人員要迅速適應(yīng)新的工作角色，充分發(fā)揮委派會計主觀能動性，重點了解新增單位現(xiàn)有財務(wù)人員配置及工作職責(zé)、修訂完善財務(wù)規(guī)章制度，及時謀劃財務(wù)管理模式，提出周期工作思路。
6、完成體育局交辦的其他工作。
財務(wù)出納個人工作計劃
一、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算
財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一向嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際狀況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改善和完善。
如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。
三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費用
根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟職責(zé)指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟職責(zé)指標(biāo)進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行狀況，每月中旬到各職責(zé)單位分析經(jīng)營狀況和指標(biāo)的完成狀況，協(xié)助各職責(zé)單位負責(zé)人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模
由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用超多的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，透過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。
五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量
財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行狀況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。透過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析帶給了可靠、有用的信息。
平時財務(wù)部透過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按必須的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動
為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的2020xx年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對XX年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。
七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團隊凝聚力
財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。
透過XX會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的職責(zé)感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。
財務(wù)出納個人工作計劃范文
作為一名新的財務(wù)人員，我打算從兩個方面入手今年的工作：一是盡快熟悉出納的各項業(yè)務(wù)，二是努力學(xué)習(xí)會計專業(yè)知識。爭取在年末時完成兩個目標(biāo)：掌握出納的全部業(yè)務(wù)技能和會計記賬;獲得會計從業(yè)資格證書。
為了完成既定目標(biāo)，必須堅持以下內(nèi)容：
一、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和部長的各項要求。
二、學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)，不能不懂裝懂，要及時徹底地把問題解決掉。
1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細心、認真、負責(zé);
2、做好報銷等日常業(yè)務(wù)，對票據(jù)認真核查，保證其滿足要求;
3、掌握財務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法;
4、熟悉銀行的各項業(yè)務(wù)，和銀行人員做好工作溝通。
三、學(xué)習(xí)出納崗位職責(zé)，培養(yǎng)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。
1、有關(guān)現(xiàn)金、支票的工作，做到收有記錄，支有簽字;
2、做好日記賬，按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、無誤;
3、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯;
4、做好出納核算工作，認真、仔細，多次核查，不能心存僥幸;
5、堅持原則，不滿足要求的票據(jù)堅決拒收。
個人工作計劃(一)
20xx年詩司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃，認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力。現(xiàn)就目前情況，做出20xx年工作計劃如下：
一、加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用
作為財務(wù)部的一員，既是一名財務(wù)出納工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認真細致的工作態(tài)度，對條線人員要積極引導(dǎo)，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發(fā)揮團隊的合作精神，學(xué)先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發(fā)揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導(dǎo)滿意”，二個放心是“讓集團公司領(lǐng)導(dǎo)放心，讓公司的老總與各級領(lǐng)導(dǎo)放心”。
二、加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能
今年是精益管理年、效益滿意年、科技創(chuàng)新年，我們將繼續(xù)加強各項費用的控制，行使財務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業(yè)務(wù)。
三、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的參考依據(jù)
我知道合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業(yè)成本分析上向沈科學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營銷售，做好保本點與規(guī)模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持。
四、加強應(yīng)收款催收管理力度，控制好庫存材料與產(chǎn)品，提高資金的運行質(zhì)量，合理控制資金的使用
大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我毛司的主要特點是樓層量大、銷售批量大，籌集資金是財務(wù)的一個主要職能，良好的銀企關(guān)系，是企業(yè)融資的一根紐帶，目前我們只能在應(yīng)收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產(chǎn)，控制資金的流向，使庫存原輔材料在保證生產(chǎn)的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下，財務(wù)部將從采購材料與產(chǎn)成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作。
個人工作計劃(二)
首先，我一貫熱愛社會主義祖國，擁護中國*的領(lǐng)導(dǎo)，堅持四項基本原則，遵紀(jì)守法，為人正直。工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能體現(xiàn)自己的人生價值。同時為了提高自身的科學(xué)理論水平，平時自學(xué)電腦知識，利用網(wǎng)絡(luò)了解國際形勢和國內(nèi)外大事，開闊了視野，豐富了知識，電腦使我的生活過得充實起來。其次作為出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，將20xx年工作計劃具體展開如下：
一、日常工作
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會計提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。
4、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
二、增強職業(yè)素養(yǎng)和綜合管理能力
1、迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財務(wù)相關(guān)材料，及時送交辦公室。
2、為迎接審計部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。
3、以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世。面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性需要加強理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、文化水平、工作方法等不能適應(yīng)新的要求。
4、加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)。對業(yè)務(wù)的熟悉，不能取代對提高個人素養(yǎng)更高層次的追求，必須通過對*理論、市場經(jīng)濟理論、國家法律、法規(guī)以及金融業(yè)務(wù)知識、相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，增強分析問題、解決問題的能力。
5、增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。
個人工作計劃(三)
1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項資金審計后提出的意見，組織會計人員配合經(jīng)濟處和有關(guān)部門單位認真查找原因，對照分析，完成整改落實措施，進一步規(guī)范財務(wù)工作。
2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須有其持久性和嚴(yán)謹(jǐn)性做保證，從去年規(guī)范化檢查工作取得的效果看，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作需要長期的堅持，既要做好日常基礎(chǔ)建設(shè)，又要有長期制度的監(jiān)督檢查做約束。今年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟處做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。
3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預(yù)算執(zhí)行財務(wù)分析;配合局相關(guān)部門及時做好省運會資金保障工作;做好財務(wù)賬簿等的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。
4、完善20xx年部門預(yù)算的精細化工作。根據(jù)省級部門預(yù)算編制的要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整，提高財政資金的使用效益，爭取在編制20xx年部門預(yù)算時，盡量做到科學(xué)化、精細化，建議經(jīng)濟處建立追蹤問效制度，對各單位的預(yù)算執(zhí)行過程進行跟蹤監(jiān)督，項目完成后進行績效評價，以此提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。
5、迅速適應(yīng)角色，充分發(fā)揮委派會計作用。隨著上半年新周期委派會計輪崗工作的調(diào)整結(jié)束，下半年委派會計人員要迅速適應(yīng)新的工作角色，充分發(fā)揮委派會計主觀能動性，重點了解新增單位現(xiàn)有財務(wù)人員配置及工作職責(zé)、修訂完善財務(wù)規(guī)章制度，及時謀劃財務(wù)管理模式，提出周期工作思路。
6、完成體育局交辦的其他工作。
個人工作計劃(四)
一、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算
財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一向嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際狀況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改善和完善。
如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。
三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費用
根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟職責(zé)指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟職責(zé)指標(biāo)進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行狀況，每月中旬到各職責(zé)單位分析經(jīng)營狀況和指標(biāo)的完成狀況，協(xié)助各職責(zé)單位負責(zé)人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模
由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用超多的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，透過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。
五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量
財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行狀況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。透過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析帶給了可靠、有用的信息。
平時財務(wù)部透過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按必須的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動
為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的2020xx年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對XX年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。
七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團隊凝聚力
財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。
透過XX會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的職責(zé)感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。
個人工作計劃(五)
作為一名新的財務(wù)人員，我打算從兩個方面入手今年的工作：一是盡快熟悉出納的各項業(yè)務(wù)，二是努力學(xué)習(xí)會計專業(yè)知識。爭取在年末時完成兩個目標(biāo)：掌握出納的全部業(yè)務(wù)技能和會計記賬;獲得會計從業(yè)資格證書。
為了完成既定目標(biāo)，必須堅持以下內(nèi)容：
一、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和部長的各項要求。
二、學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)，不能不懂裝懂，要及時徹底地把問題解決掉。
1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細心、認真、負責(zé);
2、做好報銷等日常業(yè)務(wù)，對票據(jù)認真核查，保證其滿足要求;
3、掌握財務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法;
4、熟悉銀行的各項業(yè)務(wù)，和銀行人員做好工作溝通。
三、學(xué)習(xí)出納崗位職責(zé)，培養(yǎng)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。
1、有關(guān)現(xiàn)金、支票的工作，做到收有記錄，支有簽字;
2、做好日記賬，按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、無誤;
3、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯;
4、做好出納核算工作，認真、仔細，多次核查，不能心存僥幸;
5、堅持原則，不滿足要求的票據(jù)堅決拒收。
2018年度主要工作內(nèi)容
1
23座鍋爐房工程促進工作
由于涉路等問題，23座鍋爐房17年供暖季前只完成了11座，2018年經(jīng)過艱難的促進工作，也只新開了3座鍋爐房。
通過與熱力基建一項的溝通，如果2019年采暖季前仍不能解決涉路問題，合同估計要做終止處理。
2
熱力項目的協(xié)調(diào)促進工作
1）大興龐各莊鍋爐房的立項、招投標(biāo)工作的配合工作。配合熱力發(fā)展部界定工程范圍、收集圖紙等工作內(nèi)容已經(jīng)于2018年8月前完成，目前處于罰款金金額確定及筆錄階段。工作進度預(yù)計：由于熱力向相關(guān)部門的罰款未繳清，本年度無法展開項目立項工作。
2）永泰兩項資金（約40萬）回收工作，已完成
3）永泰1、2期超概結(jié)算及尾款收款工作，我方結(jié)算報告已出，沒有核減。但由于熱力招標(biāo)工作失誤（設(shè)計），結(jié)算工作無法收尾。
4）北辰、寶能鍋爐房：由于燃氣、高壓電、雨水等未完成（熱力計劃科及分公司問題）導(dǎo)致我方項目無法整體完成，目前正在促進工程甩項預(yù)驗收工作，工作進度相對緩慢。（兩個項目剩余工程款金額約：2000萬元）
3
西城熱計量工程結(jié)算工作
工程于2015年完工投入使用，目前結(jié)算工作在預(yù)算、財務(wù)配合下已經(jīng)完成初審，正在走西城管委的網(wǎng)上流程。目前初審結(jié)算價格為：31,901,449.05元（已經(jīng)支付2660萬元，年底則可能支付170萬元）。
4
配合新技術(shù)中心的蘇州能源中心項目設(shè)計及方案確定工作
5
技術(shù)標(biāo)編制工作（上海金融街閘北、蘇州住宅13#地塊等）
2019年工作計劃
1
23座鍋爐房竣工結(jié)算工作（如果工程剩余9個鍋爐房不繼續(xù)進行，已經(jīng)支付我方的工程款可能會有溢出）。
2
熱力欠款回收工作繼續(xù)跟進（大興龐各莊、永泰、北辰、寶能）。
3
熱力新工程信息收集工作
4
蘇州能源中心工作跟進
2018年工作中出現(xiàn)的細節(jié)問題
1
工程洽商的辦理工作任然是需要注意的問題，洽商辦理與項目整體的取舍、洽商辦理時間過長與緊張的工期的取舍，都需要仔細斟酌。歸根結(jié)底，洽商辦理的水平近年來沒有大的提高，內(nèi)容編輯上有進步，但洽商的辦理技巧上仍有欠缺。
1）考慮到甲方或者監(jiān)理的不專業(yè)及現(xiàn)場核實、洽商簽字流程的時長過長，洽商的辦理的預(yù)見性要加強，那么，工程的現(xiàn)場踏勘及圖紙的詳細審核的重要性就不言而喻。
2）監(jiān)理會的會議紀(jì)要需要詳實的記錄與洽商相關(guān)的內(nèi)容（辦理原因、與甲方協(xié)商的結(jié)果等等），考慮到熱力及大面積改造項目監(jiān)理專業(yè)性不夠或者辦公條件簡陋等因素，許多時候監(jiān)理會議紀(jì)要都是我方代為整理，要充分利用這個有利條件，在文字的編輯上下功夫，把我方置于有利的地位。
3）與甲方的協(xié)商過程中如果條件允許，利用錄音等方式留下記錄。
2
施工范圍的界定需要在施工前與甲方充分協(xié)調(diào)清晰，越細致越好，特別是類似熱力集團的項目（招投標(biāo)工作不嚴(yán)謹(jǐn)，清單條目丟項缺項嚴(yán)重）。
3
投標(biāo)文件編制工作的流程目前看比較清晰，職責(zé)也劃分的很清楚，但相對的，相對深化的、有水平的技術(shù)問題的提出及解決仍有欠缺（與答疑或者投標(biāo)的時間緊張等客觀因素有關(guān)），建議組織水力計算、設(shè)備選型甚至支吊架應(yīng)力計算等方面的培訓(xùn)，是投標(biāo)參與人員具備一定的深化能力。
2018年度發(fā)展中存在的問題
1
外阜工程需用人員調(diào)動困難。
建議：1.建立外阜工程輪崗制度；2.建立相應(yīng)的獎懲制度（主動多次參與外阜施工的人員兌現(xiàn)獎勵或者優(yōu)先評級獎勵，多次推諉不參與的采取降級等懲罰措施）。
2
2018年度公司經(jīng)營形勢緊張，新開工程少，欠款多，收款困難。班子人員應(yīng)更積極、更多的考慮經(jīng)營及收款工作的開展。與關(guān)系單位的相關(guān)人員加強聯(lián)系和溝通。經(jīng)營工作的加強不止涉及公司的運轉(zhuǎn)，也牽扯到相關(guān)資質(zhì)的復(fù)審（鍋爐資質(zhì)），必須提高認識。
3
項目部成員的培養(yǎng)應(yīng)該向既專又廣的方向進行，自己的專業(yè)要盡量的精深，涉及的管理崗位知識要盡量廣泛，還需要加強培訓(xùn)或者組織參觀學(xué)習(xí)。
4
輪崗競崗制度開展不甚理想。
原因分析：由于日常各個部門的工作強度較大、工資差距不大，科室輪崗競崗熱情不高，項目部成員有各自的任務(wù)牽扯，脫身困難。
5
作為總包角色，現(xiàn)場安全文明施工措施的經(jīng)驗和理解不夠，項目部和安保部應(yīng)多學(xué)活用，公司和項目部結(jié)合實際充分考慮投入和成本（安保監(jiān)控等措施的必要性），滿足現(xiàn)場安全文明施工的需求。
6
項目部對工程質(zhì)量的重視程度有所降低，勞務(wù)隊人員的素質(zhì)參差不齊。應(yīng)延續(xù)關(guān)鍵過程和步驟的考核上崗制度，加強質(zhì)檢員的再教育和培訓(xùn)工作。質(zhì)檢員也不應(yīng)只關(guān)心巡檢表格的填寫，要從人、機、料、法上真正的重視過程質(zhì)量。項目部全員參與的也不應(yīng)該只是安全文明施工，質(zhì)量才是根本。
一、基層行會計財務(wù)風(fēng)險點與分析
(一)規(guī)章制度不健全風(fēng)險
一是現(xiàn)行的部分制度需要修訂。如目前基層人民銀行仍遵循的是2000年頒布的《中國人民銀行財務(wù)制度》，期間經(jīng)歷了全賬戶管理的廢止、部門預(yù)算的實施、財務(wù)綜合系統(tǒng)的上線等一系列重大變革。人民銀行的財務(wù)管理和服務(wù)職能無論從廣度和深度上，均發(fā)生了比較大的變化。現(xiàn)行的人民銀行財務(wù)制度已存在嚴(yán)重滯后性，部分內(nèi)容已不能適應(yīng)當(dāng)前財務(wù)工作需要。二是前瞻性的制度較少。財務(wù)制度是一個體系，包含了規(guī)章制度、管理辦法和實施細則，內(nèi)控制度作為規(guī)章制度中重要的一個方面，其作用關(guān)鍵在于對風(fēng)險的把控，通過檢查或者實際業(yè)務(wù)綜合分析當(dāng)前基層人民銀行會計財務(wù)管理工作存在的各類問題，明確相關(guān)風(fēng)險點，并制定相應(yīng)的預(yù)防處置制度。而在現(xiàn)實工作中，隨著新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，特別是經(jīng)濟新常態(tài)下，會計財務(wù)工作在慢慢轉(zhuǎn)型，強化了監(jiān)督職能、業(yè)務(wù)要求從單一向綜合轉(zhuǎn)變的形勢，這一類預(yù)見性的內(nèi)控制度是較缺乏的，現(xiàn)行的內(nèi)控制度多是事后補救，少有事前預(yù)防。
(二)部門預(yù)算不科學(xué)風(fēng)險
一是預(yù)算編制缺乏科學(xué)合理性。人民銀行預(yù)算編制時間為每年的7、8月份，而年度工作計劃則為每年的年初，時間的差異影響了預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。除養(yǎng)老保險統(tǒng)籌、住房補貼、職工福利費、工會經(jīng)費等項目有具體的測算標(biāo)準(zhǔn)外，其他各項業(yè)務(wù)支出均沒有定額的標(biāo)準(zhǔn)或指標(biāo)參數(shù)。同時基層行在編制預(yù)算時主要采取基數(shù)增長的編制方式，變化因素考慮不全面，預(yù)算編制缺乏科學(xué)合理性，影響了預(yù)算的質(zhì)量。二是預(yù)算難以全部執(zhí)行到位。部門預(yù)算相對于過去執(zhí)行的全科目、全賬戶預(yù)算模式，有一定優(yōu)越性，如基本支出項目中的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，各賬戶不再受小指標(biāo)限制，各賬戶據(jù)實列支，增加了費用核算的真實性。但在現(xiàn)實工作中，當(dāng)突發(fā)性、臨時性業(yè)務(wù)集聚出現(xiàn)時，往往需要進行賬務(wù)調(diào)整才能達到費用科目的指標(biāo)相一致。
(三)崗位設(shè)置不合理風(fēng)險
會計財務(wù)部門作為基層人行重要的業(yè)務(wù)部門之一，其對內(nèi)部人員的政治素養(yǎng)、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德等方面均有較高要求。會計財務(wù)工作崗位具有特殊性，部分崗位之間需要相互監(jiān)督相互制約，但是目前基層人民銀行財務(wù)部門人員結(jié)構(gòu)老化，一人多崗、兼崗現(xiàn)象普遍，強制輪崗制度可謂形同虛設(shè)。
(四)核算不規(guī)范風(fēng)險
核算是人民銀行整個會計核算工作的重要環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)性的會計核算和內(nèi)部財務(wù)核算工作組成。在基層行的會計內(nèi)控管理工作中，對業(yè)務(wù)性的會計核算工作的管理一般較為重視，既有健全的安全管理制度和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程又在崗位人員配備、重要物品的使用保管、賬務(wù)組織體系的管理方面也有具體的安全管理措施，而對內(nèi)部財務(wù)核算工作的管理顯得相對薄弱，缺少健全的制度及全面的安全管理體系。例如:備用現(xiàn)金限量、盤點管理不嚴(yán);賬務(wù)核算與對賬時間跨度較大、科目運用及核算不準(zhǔn)確等等，形成了財務(wù)核算上的風(fēng)險。
(五)監(jiān)督工作不到位風(fēng)險
一是缺乏及時有效的監(jiān)督。目前基層行單位內(nèi)部監(jiān)督除了會計財務(wù)部門自我監(jiān)督外，只有內(nèi)審部門每年一次的內(nèi)部審計和，現(xiàn)行的監(jiān)督模式也較為單一，對相關(guān)風(fēng)險的提示性不強。常呈現(xiàn)出重事后輕事前，重檢查輕監(jiān)督的狀態(tài)。二是監(jiān)督不夠?qū)I(yè)。內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察部門除了對內(nèi)控制度熟悉之外，還需對被監(jiān)督部門的日常工作有一定深度的了解，然而部分監(jiān)督者對會計財務(wù)業(yè)務(wù)不熟悉，僅以制度對照監(jiān)督，未能在監(jiān)督過程中予以有效的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，事前風(fēng)險預(yù)警，事中風(fēng)險防控等方面均未能得到良好落實。
二、強化基層人民銀行財務(wù)管理風(fēng)險防控的相關(guān)建議
(一)加強制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力
一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求，建立健全會計財務(wù)制度。基層央行應(yīng)高度重視會計財務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險防范機制，如盡快修訂完善《中國人民銀行財務(wù)制度》，并針對新業(yè)務(wù)出臺相關(guān)制度規(guī)范，使會計財務(wù)人員在工作時能夠有章可循、有規(guī)可守、有制可遵。二是狠抓制度落實。制度是基礎(chǔ)，落實才是關(guān)鍵，會計財務(wù)人員要樹立正確的觀念認識，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”。同時要強化會計財務(wù)人員的責(zé)任感，認真學(xué)習(xí)相關(guān)制度規(guī)范，在業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)上做到按規(guī)矩來，照制度走，培養(yǎng)端正踏實的工作作風(fēng)。
(二)完善財務(wù)預(yù)算編制方式，保障預(yù)算編制質(zhì)量
一是細化預(yù)算編制程序。組織單位各職能部門參與預(yù)算編制工作，將每年的預(yù)算按照項目屬性劃分相關(guān)職能部門編制，各職能部門依據(jù)上年經(jīng)費開支情況和本年度工作安排提出預(yù)算草案，并由會計財務(wù)部門審核。二是改進預(yù)算編制方法。在目前預(yù)算編制測算標(biāo)準(zhǔn)不夠完備的情況下，宜根據(jù)不同預(yù)算項目的特點和規(guī)律，分別采取不同的編制方法。如公用經(jīng)費，可采取以保障單位正常運轉(zhuǎn)和目標(biāo)費用控制相結(jié)合的方式編制;人員經(jīng)費，可采取固定工資加相關(guān)計提項目加績效考核的方式編制。三是做好預(yù)算編制的分析調(diào)整工作。會計財務(wù)部門對上級行的審批數(shù)和經(jīng)費使用情況進行分析，查找預(yù)算編制工作中的漏洞和不足，逐步縮小預(yù)算編制與現(xiàn)實的偏差，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。四是加強部門預(yù)算績效考評。通過擬定考評工作方案，開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場考評，撰寫和提交考評報告的程序開展績效考評，幫助基層行及時調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，提高資金使用效益。
(三)完善崗位責(zé)任制，提升會計財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)
一是明確崗位職責(zé)。基層人行要充分利用現(xiàn)有人力資源，有側(cè)重的選擇年輕人或者合適的人員進行分層次、逐步推進的輪崗模式，培養(yǎng)綜合性業(yè)務(wù)人員，緩解人少崗多的現(xiàn)實困難。二是強化學(xué)習(xí)力度。會計財務(wù)人員應(yīng)自覺學(xué)習(xí)與會計有關(guān)的業(yè)務(wù)理論、政策法規(guī)和計算機知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)技能，努力提高自身業(yè)務(wù)水平。主管部門要開展多形式、多層次、多渠道的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有計劃、有步驟、有重點地組織會計人員參加新知識、新業(yè)務(wù)、新技能的學(xué)習(xí)，確保會計財務(wù)人員盡快適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要。通過舉辦業(yè)務(wù)技術(shù)競賽、開展業(yè)務(wù)檢查、加強人員內(nèi)外部交流心得體會等多種形式，加強對會計從業(yè)人員理論知識和實際操作技能的培養(yǎng)。
(四)加強賬戶和賬務(wù)管理，確保財務(wù)核算安全
一是加強銀行賬戶的管理。嚴(yán)格按照部門預(yù)算管理的要求開設(shè)銀行賬戶，及時對賬，，確保現(xiàn)金和銀行賬相符，每年要定期進行銀賬戶年檢。二是加強對賬務(wù)核算的管理。正確設(shè)置會計科目，嚴(yán)格按照科目性質(zhì)進行賬務(wù)核算，不得變通或超范圍擴大開支;重視現(xiàn)金流量的管理，堅持現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金管理的安全。三是開展對經(jīng)費的監(jiān)測。根據(jù)每月的報賬情況，及時編制全轄經(jīng)費進度情況統(tǒng)計表，對照上級行核批的指標(biāo)數(shù)，同時根據(jù)每月財務(wù)支出情況，對增減幅度異常的財務(wù)指標(biāo)，運用比率分析、趨勢分析、因素分析等方法進行具體的分析，并根據(jù)具體原因預(yù)測下月主要財務(wù)指標(biāo)使用情況，以便統(tǒng)籌安排支出，有效提高資金使用效益。
(五)加大監(jiān)管力度，防止風(fēng)險滋生
人力資源是集團企業(yè)最核心和最關(guān)鍵的資源，同時也是集團企業(yè)中相對分散和相對多樣的資源。如何充分發(fā)揮集團企業(yè)在人力資源管理方面的整體優(yōu)勢，是集團企業(yè)思考的管理問題，也是人力資源管理集團管控的出發(fā)點。實施管控的主要路徑是：
一、集團公司與各子公司之間人力資源管理的工作分工和權(quán)責(zé)劃分的規(guī)定與落實。其中，要重點抓好計劃、干部、招聘、薪酬、培訓(xùn)、勞動、績效等七項管理。如干部管理，中層及以上干部的任免，經(jīng)子公司推薦，經(jīng)集團公司人力資源部考核通過后。由子公司董事會和總經(jīng)理聘任。薪酬管理，集團公司應(yīng)制定薪資和福利管理的基本制度，子公司可結(jié)合自身實際制定符合行業(yè)特點和特色的薪酬管理辦法和運行體系．并報集團公司審核、備案后具體組織實施，年度薪資調(diào)整方案、社保繳費基數(shù)、公積金繳費基數(shù)與比例均經(jīng)集團公司批準(zhǔn)后實施。社保與公積金自行辦理繳納手續(xù)。績效管理．集團公司應(yīng)制定員工績效管理基本制度，子公司制定相應(yīng)的體系和流程f報集團公司備案)并組織實施，年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任計劃書由集團公司與子公司簽訂并由集團公司負責(zé)績效考核與政策兌現(xiàn)。中層以上干部的年度考核，集團公司人力資源部同時參加。
二、強化干部管理特別是二級領(lǐng)導(dǎo)班子、二級部門經(jīng)理以及相應(yīng)的儲備干部管理。進一步完善干部考核制度，包括試用期考核、任期內(nèi)考核、年度考核。試用期考核合格的才能履行聘任手續(xù)，否則解聘；年度考核合格的兌現(xiàn)正常年薪，否則按規(guī)定減薪，連續(xù)兩年考核不合格的解聘；任期內(nèi)考核合格的根據(jù)工作需要和本人意向可以續(xù)聘，任期內(nèi)考核不合格的終止勞動合同。干部考核的相關(guān)資料、考核結(jié)果須報集團備案，進入干部檔案。建立健全干部考核環(huán)節(jié)和體系，包括干部的培養(yǎng)、選拔、考核、聘用、調(diào)整的管理規(guī)定．干部任職期限與年齡的一般性規(guī)定，干部任職條件或資格的規(guī)定，干部解聘的規(guī)定，干部輪崗交流、AB角的規(guī)定，干部述職與民主考評的規(guī)定，干部個人重大事項報告制度等。與此同時，要改進干部考核內(nèi)容和方式，健全干部監(jiān)督機制，并引入競爭機制和內(nèi)部人力資源市場機制．實行干部競爭上崗和雙向選擇制度，在有條件的子公司先行試點，積累經(jīng)驗不斷完善后再從面上逐步推開。
三、建立外埠子公司干部派駐制度。切實加強外埠子公司的管控工作。如制定系統(tǒng)的外派干部管理制度。明確外派干部必須在集團公司工作滿3年以上．在公司擔(dān)任過中層以上職務(wù)．年齡一般不超過50歲，在人事行政、財務(wù)會計、工程管理、材料采購、產(chǎn)品銷售等崗位有不少于5年的從業(yè)經(jīng)歷．有豐富的工作經(jīng)驗，一定的溝通協(xié)調(diào)能力和管控能力，品質(zhì)修養(yǎng)好，善于團結(jié)員工，一般任期3年。按季度、年度須向集團人力資源部、企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)部分別書面匯報工作情況、存在問題以及建議等。制度中也要明確外派干部相應(yīng)的待遇，例如探親假、外派待遇、醫(yī)療費處理等。為充分發(fā)揮外派干部的履行崗位職責(zé)和督察職能，必須切實加強外派干部的考核，加強對監(jiān)督者的監(jiān)督工作，外派干部不僅要參加子公司的干部考核工作．還要接受集團人力資源部等部門的考核工作，要求每半年開展一次，并且年底進行年度考核，外派干部應(yīng)在此之前完成工作述職報告，交集團人力資源部。考核不合格的立即調(diào)回作降職處理或解除勞動合同，表現(xiàn)突出的及時給予提職或調(diào)整到更重要的崗位。人力資源部建立外派干部基本信息制度。制定花名冊、通訊錄、外派臺帳，經(jīng)常關(guān)心外派干部工作情況以及家庭情況。及時幫助外派干部解決后顧之憂。在干部的選拔使用方面，有外派經(jīng)歷且表現(xiàn)較好的干部。應(yīng)得到重用，至少同等優(yōu)先。
四、全面深入地開展“三定”(定編、定崗、定員)和人力資源預(yù)算工作。強化人力資源量化管理。集團及各子公司都要在當(dāng)年的12月底之前編寫完成次年的“三定”方案并履行報批手續(xù)，次年的招聘計劃在此基礎(chǔ)上同步形成并報批。“三定”方案上報和執(zhí)行工作納入子公司主要領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作考核和子公司年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核。“三定”工作必須堅持平均先進水平的原則和大部門制、大崗位制的工作要求，提倡系統(tǒng)操作和一人多崗．要因事設(shè)崗、因崗設(shè)人。原則上，沒有新項目、新任務(wù)、新業(yè)務(wù)的子公司．年度定員水平不高于上一年。與此同時．要加強人力資源預(yù)算管理：[作，主要內(nèi)容包括：工資總額計劃、培訓(xùn)費用計劃、招聘費用計劃、補償金計劃、福利計劃(含五險一金)的編制與報批工作(時間同上)，要分別按年、季、月列出，對超計劃使用的要嚴(yán)格履行報批程序。并參照“三定”管理的規(guī)定．對上報和執(zhí)行工作納人子公司主要領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作考核和子公司年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核。
五、建立行之有效的績效考核制度。全面推進績效管理工作。要形成集團公司的員工績效管理制度、體系和流程，要把集團年度經(jīng)營目標(biāo)分解到各子公司、部門、班組、崗位和個人。分層分類地設(shè)計考核周期、考核方法、考核內(nèi)容，使企業(yè)的整體經(jīng)營業(yè)績與員工的績效形成利益共同體，構(gòu)筑戰(zhàn)略驅(qū)動的、全員參與的、結(jié)果與過程并重的績效管理體系，各子公司要根據(jù)集團公司的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，制定和落實績效考核與管理辦法，報集團公司人力資源審核備案。
集團公司在年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制基礎(chǔ)上，構(gòu)建各子公司實體績效考核制度并組織實施，使員工績效與實體績效兩者考核有機結(jié)合起來。要強化激勵和約束機制，通過績效考核工作對不同的人進行界定．對不同的工作進行界定，對員工的升職、培訓(xùn)、調(diào)整、淘汰，今后一律以績效考核結(jié)果為主要依據(jù)，并逐步用年度績效考核替代年度工作考核。集團公司、各子公司也要建立績效考核例會制度，以推進績效考核工作。原則上每季度一次，對上一季度的績效完成情況進行講評，布置下一季度績效考核工作計劃。
此外，要以人崗匹配和職業(yè)發(fā)展為目標(biāo)。加強培訓(xùn)和能力建設(shè)工作的管控：要把好進人關(guān)。從源頭上加強人力資源管控，加強人力資源管控的制度化、流程化、信息化建設(shè)，建立人力資源管理的巡視和審計制度，以促進各部門、子公司自覺加強人力資源的管控工作，實現(xiàn)公司的績效目標(biāo)。
三季度行政專員工作計劃
1、完成各部門所需人員的增補，滿足人力資源需求，并通過各種渠道招聘人員，計劃人員招聘數(shù)量達500人左右。針對現(xiàn)階段人員流失較為頻繁的現(xiàn)象作出相應(yīng)的對策及措施，查找出原因并進行改善，盡量穩(wěn)定員工。
2、部門人員的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗。
3、做好人員流動率的控制與辭工人員糾紛與處理。既保障員工合法權(quán)益又維護公司的形象和根本利益。
4、規(guī)范各部門的人員檔案并建立存好檔案，嚴(yán)格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補齊。
5、作為行政人事部的一員，應(yīng)以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作，使公司各項工作正常進行。
6、配合采購和財務(wù)部門，嚴(yán)格把好促銷員的進、出關(guān)。
7、開始對員工宿舍5S進行定期檢查并評分，以提高宿舍管理及衛(wèi)生清潔。
行政部的工作計劃范文
一、建立健全人力資源管理的各項規(guī)范及管理制度、員工手冊
規(guī)范的管理制度是企業(yè)用人留人的起碼前提條件，本年度主要工作是建立健全人力資源管理的各項規(guī)范及管理制度：《員工手冊》(根據(jù)人力資源六大模塊制訂，包括《獎懲制度》、《人事管理制度》、《員工培訓(xùn)管理制度》、《新員工考核管理辦法》、《員工轉(zhuǎn)正程序》、《考勤管理制度》等等)。員工從進入公司到崗位變動，從績效考核到批評處分，從日常考評到離職，人事行政部都按照文件的程序進行操作，采取對事不對人的原則，希望能達到各項工作的合法性、嚴(yán)肅性，能夠使員工處處、事事能透過與員工切身利益相關(guān)的活動來感受公司的“以人為本”的關(guān)心以及制度的嚴(yán)肅氛圍。
完成時限：20xx年xx月至20xx年xx月份起草各類管理制度，20xx年xx月抽出一星期時間每天下午14：00召集各部門主管研究討論，初稿訂下來后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。春節(jié)放假開工時正式頒布。
二、人力資源招聘與配置
人才的需求主要來自幾個方面，一是業(yè)務(wù)的良性增長，需要不斷增加員工數(shù)量;二是對稀缺專業(yè)和高端人才的需要無法得到及時滿足;三是人才吸引與挽留的問題，能否確保核心員工持續(xù)恒久的為公司服務(wù)。招聘工作貫穿在公司發(fā)展的每個階段，提高招聘效率，為公司及時供應(yīng)人才，才能保障并推動業(yè)務(wù)的快速進展。招聘，表面上看是人事部的工作職責(zé)之一，但其實，它是融合了用人部門、人事部力量的全方位工作。要提高招聘效率，必須達成兩者的和諧統(tǒng)一。
三、員工的培訓(xùn)與開發(fā)
盡管每位員工的成功標(biāo)準(zhǔn)各有不同，但追求成功卻是每位員工的目標(biāo)。因此，培訓(xùn)不僅是員工追逐的個人目標(biāo)，是員工福利享受，也是企業(yè)培養(yǎng)人才的責(zé)任。給員工成長的空間和發(fā)展的機會，是企業(yè)挖掘員工潛力，滿足員工需求的重要表現(xiàn)。每個人都有不同的工作習(xí)慣。如何將所有的員工融為一個整體、形成公司文化的工作方式，是人事部本年的培訓(xùn)目標(biāo)。通過完善《員工培訓(xùn)制度》，并根據(jù)各部門的培訓(xùn)需求及企業(yè)的整體需要建立了企業(yè)年度培訓(xùn)計劃，從基礎(chǔ)的技能培訓(xùn)、質(zhì)檢培訓(xùn)、項目管理培訓(xùn)、團隊合作培訓(xùn)、個人意識培訓(xùn)、新員工企業(yè)文化培訓(xùn)等等來滿足企業(yè)的需要。
具體實施時間：
1、根據(jù)公司整體需要和各部門培訓(xùn)需求編制20xx年度公司員工培訓(xùn)計劃，計劃春節(jié)前完成;
2、采用培訓(xùn)的形式：內(nèi)部培訓(xùn)教材;網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn);外聘講師到企業(yè)授課;派出需要培訓(xùn)人員到外部學(xué)習(xí);選拔內(nèi)部管理人員對本部門的工作技能進行培訓(xùn);購買先進管理科學(xué)VCD、軟件包、書籍等資料組織內(nèi)部培訓(xùn);爭取對有培養(yǎng)前途的職員進行輪崗培訓(xùn);以老帶新培訓(xùn);員工自我培訓(xùn)(讀書、工作總結(jié)等方式)等。
3、計劃培訓(xùn)內(nèi)容：根據(jù)各部門需求和公司發(fā)展需要而定。主要應(yīng)重點培訓(xùn)以下幾個方面內(nèi)容：企業(yè)管理、品質(zhì)管理、生產(chǎn)管理、財務(wù)管理、材料質(zhì)量、心靈激勵、新進員工公司企業(yè)文化和制度培訓(xùn)等。
4、培訓(xùn)時間安排：內(nèi)部培訓(xùn)時間由各部門及人事部溝通暫訂每月一次培訓(xùn)，網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)原則上時間自由安排，外聘講師到公司授課和內(nèi)部管理人員授課根據(jù)公司的進度適時安排培訓(xùn)。外派人員走出去參加學(xué)習(xí)將根據(jù)業(yè)務(wù)需要和本部門工作計劃安排;組織內(nèi)部VCD 教學(xué)或技術(shù)交流探討會原則上一個月不得低于一次。
四、建立真正以人為本的企業(yè)文化
1、建立內(nèi)部溝通機制
首先要營造相互尊重、相互信任的氛圍、維持健康的勞動關(guān)系;其次要保持員工與管理人員之間溝通渠道暢通，使員工能了解公司大事并能通過多種渠道發(fā)表建議和不滿，并分析導(dǎo)致員工不滿的深層原因;最后就員工投訴方面提出合理化建議，幫助其達成最終協(xié)協(xié)。人事部將加強與員工溝通的力度。溝通主要在員工升遷、調(diào)動、離職、培訓(xùn)、調(diào)薪、績效考核或其他因公因私出現(xiàn)思想波動的時機進行，平時也可以有針對性地對與員工進行工作交流。并對每次交流進行分析，必要時應(yīng)及時與員工所在部門經(jīng)理或總經(jīng)理進行反饋，以便于根據(jù)員工思想狀況有針對性做好工作
建立溝通機制成敗的關(guān)鍵是由三方構(gòu)成的一個三角洲，這個三角洲的三方分別是總經(jīng)理、人事部和員工部門經(jīng)理。只有保證這個三角洲的穩(wěn)定，才會有基本的保障。
2、通過每月舉辦一些中小型活動提高員工凝聚力
眾所周知，假如一個企業(yè)人心渙散，其發(fā)展必不長久。那么，如何提高員工的凝聚力呢?結(jié)合本人多年來的人力資源管理實踐，除了從收入、工作滿意度、親和力、員工保障心理、個人發(fā)展和人事考核等六個方面考慮外也應(yīng)該慮舉辦一些中小型活動來提高員工凝聚力。
行政部三月工作計劃
一、辦公、勞保用品的管理
(一)采購方面：根據(jù)上月份各部門提交的所需物品計劃進行合理匯總，經(jīng)各領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)，并統(tǒng)計本月各部門物品的使用情況及剩余量，按需采購，適度控制庫存量;月中各部門如有物品急需采購，必須填寫采購申請單經(jīng)審批后方可購買;多渠道進行采購，貨比三家，尋找質(zhì)量最好價格最低的廠家進行采購，有效的降低采購成本。
(二)物品出庫入庫：
第一：流程清晰化，梳理辦公用品和勞保用品的出入庫流程，對于入庫物品都要登記在冊，對應(yīng)填寫入庫單，對于領(lǐng)出的物品必須填寫出庫單并由相關(guān)負責(zé)人簽字，辦理出庫手續(xù)，確保賬物相符;
第二：根據(jù)上月份工作過程中反映出的問題，本月份進行整理改進，保證月終報表的準(zhǔn)確性;
第三：對于各部門辦公、勞保用品的領(lǐng)用，要嚴(yán)格執(zhí)行“以舊換新”的措施進行管控，避免不必要的浪費。
(三)物品使用方面：采取合理方法對各部門每月辦公用品的使用量進行管控，便于各部門更好的制定辦公費用的標(biāo)準(zhǔn)，也有利于控制浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
二、合同檔案管理：
公司合同簽收后入檔，分為手寫檔案與電子檔案記錄，便于保存和查閱。做好各部門月終或季度資料的存檔，按各部門，按不同時間，按不同類別存檔。
三、車輛調(diào)度管理
合理調(diào)配車輛的使用，保證各部門用車的及時性、合理性，滿足用車需求;定期對車輛進行維護與保養(yǎng)，保證出車安全。
四、安全保衛(wèi)管理
加大對進出廠區(qū)人員的檢查力度和進出廠區(qū)車輛的監(jiān)控力度，每天例行檢查，加大夜間的巡邏次數(shù);經(jīng)常檢查廠區(qū)的電源區(qū)，保證員工安全用電;為保安培訓(xùn)安全防衛(wèi)知識，加強保安的安保能力，整頓保安隊伍，提高保安的人員素質(zhì)，確保安全無事故。
五、環(huán)境衛(wèi)生與公共設(shè)施管理
關(guān)鍵詞：油田企業(yè)；海外工程項目；財務(wù)集中管理
油田服務(wù)企業(yè)簡稱油服企業(yè)，是專門為石油和天然氣勘探、開采服務(wù)，從事地理物探、鉆井、固井、測錄井、完井等地面工程建設(shè)的石油工程技術(shù)服務(wù)以及技術(shù)研發(fā)、材料制造的企業(yè)。目前我國民營油服企業(yè)主要海外項目區(qū)域在哈斯克斯坦、蒙古共和國等中亞地區(qū)。其服務(wù)對象為中石油、中石化、中海油的海外項目部，其海外工程項目開展時間短，人員配備有限、往往通過遠程控制進行各項管理操作。由于民營油服企業(yè)總體規(guī)模小，各項業(yè)務(wù)市場地位不高、管理水平有限，尤其是財務(wù)管理水平有待加強，因此更加迫切需要加強財務(wù)集中管理。
一、財務(wù)集中管理概述
企業(yè)財務(wù)集中管理,是財務(wù)治理的模式之一，是企業(yè)通過對財權(quán)的集中控制和合理分配，協(xié)調(diào)投資者與經(jīng)營管理者之間關(guān)系,最終實現(xiàn)委托人與人之間利益一致。財務(wù)集中管理模式的特點是:集成化管理、直接管理、實時管理。財務(wù)集中管理就是借助現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，建立集團和成員單位完善的財務(wù)數(shù)據(jù)體系和信息共享機制，從而在戰(zhàn)略上實行集中監(jiān)控，整合財務(wù)內(nèi)部資源，防范決策風(fēng)險，提高效率。財務(wù)集中管理可以把企業(yè)集團所屬子公司的財務(wù)情況全部列入母公司的核算和管理中，所屬子公司只有日常抉擇的權(quán)利和執(zhí)行企業(yè)集團各項政策的義務(wù)。當(dāng)前財務(wù)管理的集中管理已成為國際上一種流行的趨勢。
二、民營油服企業(yè)海外工程項目財務(wù)集中管理的意義
（一）可以有效快捷的使用資金，確保資金的安全性
制約民營油服企業(yè)發(fā)展的一個重要因素是資金短缺，因此對于海外項目，民營油服企業(yè)必須加強資金管理，強化資金控制，將有限的資金使用在急需資金的項目上。因此在財務(wù)上一定要實現(xiàn)財務(wù)集中管理，使資金管理權(quán)限高度集中，集團財務(wù)能夠隨時了解資金流入流出及結(jié)余，可以隨時調(diào)撥資金，從而最有效最快捷地使用全集團的資金。
（二）有利于加強成本管理，降低企業(yè)經(jīng)營成本
由于民營油服企業(yè)對于海外工程項目實施遠程控制，工程物資庫存不能及時反饋給集團，容易造成重復(fù)采購，導(dǎo)致庫存增加以及存貨積壓，并且海外工程項目由于管理水平及財務(wù)水平有限，不能及時反饋給集團各項分析數(shù)據(jù)，導(dǎo)致成本管理及分析跟不上，因此加強財務(wù)集中管理，可以及時了解海外工程項目的工程物資庫存，成本構(gòu)成以及成本變化情況，及時分析成本變化原因，及時調(diào)整采購數(shù)量、調(diào)整工程項目業(yè)務(wù)及成本管理方法，降低經(jīng)營成本。
（三）有利于對海外工程項目的管理
層進行績效管理，加強對其控制對海外工程項目部實施財務(wù)集中管理，可以避免海外工程項目管理層為了短期業(yè)績，或者牟取私利而人為調(diào)整會計利潤，使公司決策層得到最真實可靠的財務(wù)信息，及時準(zhǔn)確了解海外工程項目的各項財務(wù)指標(biāo)及經(jīng)營指標(biāo)，及時準(zhǔn)確的對海外工程項目管理層進行經(jīng)營業(yè)績的考評，引導(dǎo)、校正和激勵海外工程項目的管理層，使其為集團公司創(chuàng)造和獲取最大的價值和利益。（四）有利于樹立整體利益觀，實現(xiàn)企業(yè)整體利益的最大化對海外油服工程項目實施財務(wù)集中管理，可以使財務(wù)管理趨于一體化，從而使海外油服項目的財務(wù)管理職能得到最大限度發(fā)揮，這樣大大提高了海外油服項目經(jīng)營協(xié)同效率，降低了經(jīng)營風(fēng)險。財務(wù)集中管理在規(guī)避風(fēng)險的同時，在提高財務(wù)信息質(zhì)量、加強財務(wù)信息溝通、降低財務(wù)費用等方面具有更多優(yōu)勢。因此，企業(yè)應(yīng)著眼于學(xué)習(xí)世界先進的財務(wù)管理模式，立足于企業(yè)本身的發(fā)展，以及適應(yīng)國家經(jīng)濟從“粗放型向集約型”轉(zhuǎn)變的需要。
三、民營油服企業(yè)海外工程項目財務(wù)集中管理分析
（一）財務(wù)人員集中管理
1.外派財務(wù)人員的管控第一，對外派的中方財務(wù)人員根據(jù)海外項目的實際情況定編定崗，制定每一崗位的崗位職責(zé)以及績效考核。其崗位職責(zé)一定要明細明了，具體到每一個財務(wù)人員負責(zé)的會計科目，使每一位財務(wù)人員根據(jù)要求做好每一項工作。第二，建立駐外財務(wù)經(jīng)理管理制度，對駐外財務(wù)經(jīng)理的任職資格、業(yè)績考核、報告、培訓(xùn)、輪換等重要內(nèi)容進行具體規(guī)定。與外派中方財務(wù)人員一致，需要根據(jù)所負責(zé)地區(qū)的具體情況制定明細的崗位職責(zé)、工作手冊以及績效考核。但是其崗位職責(zé)需要集團財務(wù)總監(jiān)以及海外項目經(jīng)理溝通一致，確定海外項目財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)及績效考核，能同時兼顧集團財務(wù)的要求，以及滿足海外項目部的要求。第三，建立外派財務(wù)經(jīng)理述職制度。每次回國休假時，需詳細匯報其工作情況。集團財務(wù)部可根據(jù)公司要求匯報內(nèi)容，具體到所負責(zé)海外項目部的經(jīng)營情況（各項財務(wù)指標(biāo)、海外項目最新動態(tài)如政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、稅務(wù)情況、海外當(dāng)?shù)刎攧?wù)人員以及中方財務(wù)人員情況等等），財務(wù)部的工作總結(jié)（如工作計劃完成程度，各項財務(wù)制度以及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況，集團財務(wù)安排的工作的完成情況，以及遇到的困難，需要集團財務(wù)協(xié)調(diào)溝通的事項等等）。
2.建立海外項目財務(wù)人員崗位輪換制度從事海外項目的財務(wù)人員，長期在條件艱苦的環(huán)境以及遠離親人的環(huán)境下工作，其情緒波動比較大，而且易受到海外當(dāng)?shù)厣?xí)慣以及文化的影響，易產(chǎn)生煩躁情緒以及懶惰習(xí)慣，使得工作不能盡職完成，因此應(yīng)建立駐外財務(wù)人員的定期輪崗制度，考慮財務(wù)人員入職滿1年后，可根據(jù)工作情況以及個人情況，安排回國內(nèi)進行一段時間的工作，這樣可以緩解長期駐外產(chǎn)生的一些不利影響，且可以根據(jù)其在海外項目部的具體工作情況，針對性的培訓(xùn)一些工作技能及崗位要求。
3．加強海外財務(wù)人員的培養(yǎng)以及引進。對于海外財務(wù)人員，應(yīng)建立起培訓(xùn)機制以及儲備機制。海外財務(wù)人員一般要求掌握項目所處國的語言，民營油服企業(yè)對于基礎(chǔ)崗位，往往招聘剛畢業(yè)的語言生，其缺點在于沒有財務(wù)基礎(chǔ)。集團應(yīng)當(dāng)定期對海外財務(wù)人員進行培訓(xùn)，包括基礎(chǔ)的財務(wù)知識，基礎(chǔ)崗位的工作技能，基礎(chǔ)崗位的考核要求，培訓(xùn)完成后對其進行考試，通過者即可派往海外項目處任財務(wù)助理，每3個月為一個考核期，在此考核期內(nèi)沒有達標(biāo)者，可召回國內(nèi)繼續(xù)進行培訓(xùn)，如果培訓(xùn)不合格，或者培訓(xùn)合格但是第二次派出后工作仍不達標(biāo)的，即可考慮辭退，或者在國內(nèi)做海外項目財務(wù)的對接工作。
（二）會計核算集中管理
1.統(tǒng)一會計科目核算
由于海外工程項目的執(zhí)行主體為油田企業(yè)在外設(shè)立的法人企業(yè),會計核算要根據(jù)當(dāng)?shù)貒視嬛贫群拓敹惞芾硪?guī)定設(shè)置外賬，并定期向所在國提供會計報表，同時也要根據(jù)集團公司要求定期報送各項財務(wù)報表，因此海外工程項目公司財務(wù)需要設(shè)立兩套賬，一套根據(jù)所在國的財務(wù)會計制度以及稅務(wù)政策、當(dāng)?shù)卣Z言設(shè)立外賬，一套要根據(jù)國內(nèi)集團財務(wù)會計制度(統(tǒng)一核算口徑、科目設(shè)置、財務(wù)軟件、報表體系等等)以及中文設(shè)立內(nèi)賬，并且提供集團財務(wù)口徑要求的各項報表以及提供給項目部負責(zé)人相關(guān)報表，內(nèi)賬每月及時上傳國內(nèi)集團財務(wù)，及時更新賬套，方便國內(nèi)財務(wù)及時查閱。
2.規(guī)范報表報送體系
集團財務(wù)制定統(tǒng)一的報表體系，內(nèi)容包括合并單位報表格式、運算公式、取數(shù)公式、稽核規(guī)則、報送要求、報送時間。.同時報表報送時間與質(zhì)量與財務(wù)經(jīng)理的績效考核掛鉤，財務(wù)經(jīng)理可將此考核層層分解到中方財務(wù)人員與外方財務(wù)人員考核中去，敦促財務(wù)人員按時按質(zhì)完成工作。
3.加強海外油田的應(yīng)收賬款管理
一些海外油服工程項目所處國家地區(qū)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施不完善，在客觀條件上實現(xiàn)不了整個集團ERP的實施，因此只能借助現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)以及公司現(xiàn)有的技術(shù)實現(xiàn)一些模塊化的控制，例如應(yīng)收賬款控制，財務(wù)的信息技術(shù)人員可設(shè)計出簡單的模塊應(yīng)用-應(yīng)收賬款報送系統(tǒng)，讓海外的中方財務(wù)人員通過遠程登錄，將每日確認的收入及回款根據(jù)所屬地區(qū)、項目部、事業(yè)部及余額線錄入系統(tǒng)，并審核通過。集團收入會計將及時看到各海外項目的收入及回款情況、應(yīng)收賬款賬齡情況，集團收入會計能及時匯總所有海外項目的收入及應(yīng)收賬款回收情況，及時匯報給公司經(jīng)營管理層，如發(fā)生收入與預(yù)算波動巨大，應(yīng)收賬款回收不及時、賬齡時間長，公司管理層可及時作出經(jīng)營決策。
4.加強海外油服企業(yè)的成本管理
海外油服工程項目一般以事業(yè)部劃分，各事業(yè)部的所需的物資自行采購，不考慮整個集團各區(qū)域、其他事業(yè)部的庫存，往往造成積壓庫存不能及時消耗，同時油服業(yè)務(wù)中下井物資領(lǐng)用混亂，導(dǎo)致口井成本不準(zhǔn)確，合同成本不準(zhǔn)確，最終無法分析成本。因此海外區(qū)域需采用互聯(lián)網(wǎng)建立起進銷存系統(tǒng)，在采購時優(yōu)先考慮庫存，區(qū)域及事業(yè)部之間在考慮經(jīng)濟效率的原則下可相互調(diào)撥，因此財務(wù)集中管控對于加強存貨的集中管控尤其重要。海外油服項目物資出庫涉及到成本管理，尤其是油服項目的下井材料清單必須記錄清晰，需要各事業(yè)部建立成本預(yù)算制度，海外項目部各事業(yè)部在競標(biāo)成功后，根據(jù)招標(biāo)要求簽訂合同后，需作出合同成本預(yù)算、按照人工費用、技術(shù)服務(wù)費、材料費、制造費用等項目做明細預(yù)算、如果一個合同涉及多個井口的工作，則需預(yù)算每口井的成本費用，并將此項目的合同成本預(yù)算提交海外項目財務(wù)部及集團財務(wù)部做備查，在實際發(fā)生后，海外項目財務(wù)部根據(jù)成本費用報告制度，每月分析成本費用，對于超預(yù)算的成本費用差異，可及時查明原因，并與各事業(yè)部及時溝通，及時處理，并將成本費用報告以及處理結(jié)果提交給集團財務(wù)部。集團財務(wù)部可定期（如一季度、半年）檢查成本費用相關(guān)崗位以及人員的設(shè)置情況，定期檢查成本費用預(yù)算制度的執(zhí)行情況。此外還需建立成本費用內(nèi)部報告制度，實時監(jiān)控成本費用的支出情況，對于發(fā)生的超預(yù)算的成本費用差異及時查明原因，并作出相應(yīng)處理。
（三）資金集中管理
1.境外資金賬戶集中管理對境外工程項目設(shè)立的公司銀行賬戶實行統(tǒng)一管理，即銀行賬戶的開立、撤銷及變更事項需要經(jīng)過集團財務(wù)部的審批方可進行。境外子公司需經(jīng)過集團同意方可進行貸款及擔(dān)保，實行收支兩條線管理，設(shè)立離岸公司，開立離岸賬戶。將海外項目取得的所有收入全部劃入離岸賬戶。海外工程項目所在公司每月上報資金預(yù)算及資金使用計劃，集團財務(wù)根據(jù)資金預(yù)算及資金使用計劃每月將離岸賬戶的資金撥入海外工程項目所在公司的結(jié)算賬戶，海外工程項目根據(jù)資金計劃進行支付。同時如果發(fā)生不可預(yù)見的重大事件或者突發(fā)事件，海外工程項目可隨時申請資金，經(jīng)集團財務(wù)審核后，由離岸賬戶劃撥資金給海外項目部。2.境外資金內(nèi)部控制境外工程項目需建立貨幣資金管理制度，明確資金管理崗位職責(zé)，確保辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互制約、相互監(jiān)督。資金支付按照集團公司設(shè)立的授權(quán)權(quán)限進行授權(quán)支付，海外項目部的工程支付、物資采購支付、固定資產(chǎn)購置支付項目需通過集團審批后，海外項目部財務(wù)方可進行支付。同時加強集團公司對海外油田項目的資金業(yè)務(wù)的審計，防范資金業(yè)務(wù)風(fēng)險、發(fā)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)薄弱環(huán)節(jié)，保障資金的安全性。
（四）財務(wù)監(jiān)督機制
1.建立健全各項內(nèi)部控制制度
民營油服企業(yè)由于自身的資金實力以及管理水平限制，在實施以及執(zhí)行內(nèi)部控制方面有許多不足，因此實行財務(wù)集中管理時，必須建立健全海外工程項目的各項內(nèi)部控制制度，并且加強其執(zhí)行力度。海外工程項目的內(nèi)部控制制度在內(nèi)容上，應(yīng)當(dāng)突出會計核算和會計監(jiān)督這一環(huán)節(jié)，即從會計環(huán)節(jié)著手，逐漸向其他管理關(guān)節(jié)延伸，逐步形成內(nèi)部控制制度。建立貨幣資金控制制度，強調(diào)貨幣資金的授權(quán)審批流程、不相容崗位內(nèi)部牽制制度。建立健全財務(wù)風(fēng)險控制制度，要求控制財務(wù)風(fēng)險，加強資金籌資管理。建立健全采購與付款業(yè)務(wù)控制制度，合理規(guī)劃采購與付款的機構(gòu)崗位，建立相互審核牽制的控制程序。建立健全實物資產(chǎn)控制制度，建立實物資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，加強出入庫、保管等環(huán)節(jié)的控制。建立健全成本費用控制，采用成本費用報告制度以及審核制度。建立健全銷售與收款控制，強化工程項目應(yīng)收賬款回收管理系統(tǒng)。
2.加強海外工程項目的會計監(jiān)督職能
首先加強海外工程項目財務(wù)稽核人員的作用，認真審核會計憑證的合法性和真實性，票據(jù)開具的真實性、費用支出的合理性、合規(guī)性。對于稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時告知相關(guān)人員及部門進行改正，其次稽核人員將發(fā)現(xiàn)的問題匯總整理給單位負責(zé)人及集團財務(wù)，并且跟蹤落實整改緊張。集團財務(wù)部根據(jù)海外項目的實際情況，可定期派人到海外項目部檢查財務(wù)相關(guān)崗位以及人員配備情況，檢查授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況、檢查相關(guān)會計核算制度的執(zhí)行情況、檢查各項會計檔案的保管情況。
3.加強內(nèi)部審計與外部審計
加強海外工程項目財務(wù)集中管理，定期的內(nèi)部審計與外部審計是必不可少的。集團公司可根據(jù)海外工程項目的實際情況，定期對海外項目進行內(nèi)部審計，從各項內(nèi)部控制制度著手，檢查海外項目部的各項收入支出、以及項目部的經(jīng)營活動是否符合公司內(nèi)控制度要求。定期對海外工程項目實施外部審計，審計海外項目部是否根據(jù)規(guī)定所在國的會計準(zhǔn)則、稅法法則以及其他政府規(guī)定進行操作。集團財務(wù)科根據(jù)內(nèi)部審計以及外部審計定期反饋的審計問題對海外工程項目財務(wù)進行不斷的更改。
作者:程曉娟 單位:精工振能石油投資有限公司
計劃對工作既有指導(dǎo)作用，又有推動作用，搞好工作計劃，是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。那么酒店第三季度個人工作計劃該怎樣寫呢?下面就是小編給大家?guī)淼木频甑谌径葌€人工作計劃2020范例，希望大家喜歡!
酒店第三季度個人工作計劃(一)
一、指導(dǎo)思想
積極開展實際、實用、有效的工作，堅持以“立足企業(yè)、服務(wù)企業(yè)”的理念為指導(dǎo)，走全面、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展之路，挖掘潛力，開源節(jié)流，努力增加營業(yè)收入，做好內(nèi)部管理，全面提升工作效能，逐步提高部門的管理水平和服務(wù)質(zhì)量，構(gòu)建團結(jié)和諧、健康向上的工作環(huán)境，實現(xiàn)部門規(guī)范化、制度化、常態(tài)化管理。
二、內(nèi)部管理
1、制定并執(zhí)行《前廳部日常檢查細則及實施辦法》，通過明確的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格的檢查制度，達到各崗位全面規(guī)范作業(yè)。
2、加強職場工作質(zhì)量的預(yù)先控制、現(xiàn)場控制、事后控制，著眼于細節(jié)服務(wù)，關(guān)注客人需求，重視客人感受，確保向客人提供“主動、熱情、準(zhǔn)確、迅速”的服務(wù)。
3、規(guī)劃員工職業(yè)生涯，對前臺、商務(wù)中心、總機管區(qū)員工逐步試行輪崗工作，達到豐富員工工作經(jīng)驗，增加員工工作技能，提高員工工作興趣的目的，打造企業(yè)一專多能的復(fù)合型人才。
4、完善各類表單記錄、數(shù)據(jù)分析、操作程序等工作，做到有帳可查、有據(jù)可依、有章可循。
5、繼續(xù)收集與整理客戶檔案，為賓客提供親情化、個性化、定制化服務(wù)增加素材并提供保障。
6、在節(jié)能降耗方面。加強設(shè)施、設(shè)備的保養(yǎng)與維護，延長使用壽命;前臺節(jié)省訂單、登記單、房卡和鑰匙袋等的使用，如寫錯了用涂改液涂改后再使用，減少因個人原因而導(dǎo)致浪費;總機在晚0：00過后，將話務(wù)臺關(guān)掉一臺節(jié)約能耗;商務(wù)中心能用廢紙不用新紙，能用速印紙不用復(fù)印紙等。
7、重視安全防范意識，貫徹執(zhí)行酒店各項安全規(guī)章制度及公安部門的有關(guān)規(guī)定。
三、對外銷售
1、第三季度上門客銷售任務(wù)，根據(jù)上季度的實際完成情況、酒店內(nèi)部與外部市場環(huán)境另行研究制定。
2、以17-19樓新區(qū)為賣點增加酒店散客出租率，并充分利用酒店銷售政策加大賣房力度，做到行權(quán)而不越權(quán)，到位而不越位。
3、加強對鐵路客運處、長途汽車站、出租車公司等單位的外聯(lián)工作，力爭達到共同協(xié)作、互利互惠的銷售效果。
4、為上門客人服務(wù)時，培養(yǎng)前臺員工留意客人的言行舉止，辨別客人身份及住店性質(zhì)，選準(zhǔn)推銷目標(biāo)，靈活運用親近法、選擇問法、轉(zhuǎn)折術(shù)法、借人之口法等銷售語言技巧，達到推銷目的。
5、定期召開前臺管區(qū)上門客經(jīng)驗交流分析會，研究客人的消費心理定位和銷售技巧。同時，建立健全的考核機制，每月根據(jù)業(yè)績情況進行排名，分析原因，以便提高。
6、經(jīng)常組織部門有關(guān)人員收集，了解旅游、酒店及其相應(yīng)行業(yè)的信息，掌握其經(jīng)營管理和接待服務(wù)動向，為酒店提供全面、真實、及時的信息，以便制定營銷策略和靈活的推銷方案。
2020酒店第三季度工作計劃(二)
時光飛逝，光陰似箭，今天已經(jīng)步入了2020年的第三季度，為了使本部門的工作更好的開展，也為了使部門的管理得到更好的提升，第二季度的工作總結(jié)。現(xiàn)給予我們走過的第二季度做一總結(jié)。
一、九月份明細營業(yè)情況
8.26至9.25共計營業(yè)額約為43萬元。
宴會：
9月份共計：4場宴會，總收入87690元，人均消費190元 摳摳團：198元套餐 9份 收入1782元 388元套餐 5份 收入1940元
二、第三季營業(yè)情況分析
第二季度主營宴會和自助共計：1247人，124桌，共計營業(yè)額為248447元
第二季度羊肉泡饃營業(yè)情況分析
綜上所述第二季度羊肉泡饃大碗58元共售出2855碗，共計165590元;小碗38元共售出1117碗，共計42446元，總計208036元。
第二季度摳摳團營業(yè)：
388元套餐共計15份 ，營業(yè)額為5820元
198元套餐共計32份 ，營業(yè)額為6336元
根據(jù)這三個月以來報表可以很客觀的看出羊肉泡饃很受廣大群眾的喜歡，進而本餐廳會努力擴大對此特色的大力宣傳做到人人皆知、人人贊不覺口、人人眼中的特色，反之，某團是本店的弱項，我們會從中察覺是否是菜品的質(zhì)量問題以及菜品的新鮮程度，隨之也會對菜品進行相應(yīng)的調(diào)整，爭取在下一個季度中某團也將成為人們眼中的特色。同比根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)顯示與上個季度同期相比總體營業(yè)額有所下降，其主要原因是在宴會、夜班、收費水果等接待方面都有明顯的下滑，特別是在宴會方面明顯的比上個月減少，夜班方面：雖然酒店住房方面還可以但是這個月中明顯的夜班消費情況不如以前，同時也存在著部分新老客戶的流失現(xiàn)象。
2020年第二季度三個月(7-9)餐廳總收入為 138萬 比年初制定的預(yù)計第二季度的總收入 140萬，相差 2 萬，完成季度任務(wù)指標(biāo)的98% 較上一季度相比利潤有所減少，雖然在餐飲方面沒有完成理想中的任務(wù)，但是在部門各項工作中仍然存在可喜的成績。
1、在對客方面，加大了新客源力度，增加了和客人的溝通和交流。使客人對酒店存在的一些建議和意見能及時的進行反饋和跟進，使客人更加信賴于我們。在加大跟進賬單的問題方面，力度明顯大于以前，賬單相比都能及時進行補簽
2、在接待方面，順利完成了暑期間的接待情況，接待各個宴會及會議都能比較完善，在會議方面，完成了市委及各個大型會議的早餐接待工作
3、對于員工的素質(zhì)培訓(xùn)方面，主抓的為服務(wù)技能和對客服務(wù)的接待意識
4、對于餐廳的安全隱患的整改，通過對消防安全意識的大力宣傳，對于工作中的各個區(qū)域增加了安全的指引和提示
5、在中秋節(jié)制定出本部門的營銷方案，做好中秋節(jié)菜肴的推廣、人員安排、節(jié)日安全，服務(wù)接待等工作
以上雖然工作做得還是比較完善，但是在2020年二季度部門工作中依然存在不足，員工對客人的個性化服務(wù)不足，對客人的服務(wù)沒有至始至終。為了使部門的工作更好的提升和開展，工作的計劃安排如下
1、加大部門員工的培訓(xùn)工作，以對客服務(wù)方面的培訓(xùn)，多加案例和實際操作為主，并且抓好檢查的工作，是部門的員工對客人的服務(wù)水平整體提高
2、加大部門的團隊凝聚力，達到餐廳是我家，服務(wù)靠大家的服務(wù)意識，使各個管理者能認識到自己的存在的不足以及重要
3、加大散客的銷售力度，增加菜肴的推廣，增強服務(wù)的規(guī)范化、個性化，加強對衛(wèi)生的質(zhì)量把關(guān)，做好餐具的破損登記
4、下一個季度的宴會以及大型婚宴會逐漸增加，在此酒店下達通知無特殊情況酒店全員停休，為了更好的接待即將到來的每場宴會。
2020酒店第三季度工作計劃(三)
回顧過去的第二季度，酒店預(yù)計實現(xiàn)季度銷售收入超 某萬元，比去季度同期增長了某%，其中，餐飲收入占總收入的某%，客房銷售收入占某%，客房營業(yè)收入比去季度同期增長了某%。
一、管理服務(wù)以人為本。
人，是工作的核心，而酒店服務(wù)行業(yè)，人的重要性高于其他因素。酒店運營需要優(yōu)秀的管理人員和高素質(zhì)的員工。針對各個部門特點，部門內(nèi)分工不同，酒店多次組織員工培訓(xùn)實踐。集中員工展示學(xué)習(xí)新的服務(wù)技巧，集合管理層交流靈活適用的管理經(jīng)驗，并積極寫下反饋和心得。范圍較大的管理理念，由管理層帶頭扭轉(zhuǎn)舊思維貫徹執(zhí)行;范圍較小的技能技巧，由管理者教授，并選撥學(xué)習(xí)快的員工帶領(lǐng)其他員工練習(xí)。
如，如何加強管理層在酒店成長過程中的自我完善，在日常中找突破，在隱患階段撲滅問題;廚房切配量化個人技巧分享、前廳餐桌裝飾對比、面對客人回答技巧演練、客房樓層打掃順序等。而且每個季度酒店都會選出某之星，獎勵那些服務(wù)熱情用心、技能熟練創(chuàng)新的員工，并對進步明顯、學(xué)習(xí)積極、風(fēng)氣良好的員工進行表揚。傳遞的形式有領(lǐng)導(dǎo)下達形式、例會形式、員工交流形式等。通過以上一系列的活動，使員工在意識上有了根緊繃著上進的弦，使管理層認識到進步的空間。對酒店整體員工素質(zhì)提升有了一個良性的慣性推進。
二、安全生產(chǎn)以勤為本
安全，是生產(chǎn)持續(xù)的保障，是酒店經(jīng)營最基本的要素之一，酒店在第二季度度無發(fā)生任何安全事件。沒有安全生產(chǎn)保障，任何成績和榮譽都是不堅實的。員工首先要進行安全生產(chǎn)的培訓(xùn)，在日常工作流程中避免危險行為產(chǎn)生，一旦發(fā)現(xiàn)立即制止，然后積極參與各種消防安全培訓(xùn)，掌握三懂、三會、三提示等，并且參加酒店組織的消防演練。針對酒店基本運營設(shè)備，常規(guī)性的維護檢查是杜絕安全生產(chǎn)隱患最有效的方法，各部門一旦發(fā)現(xiàn)問題則積極上報設(shè)備保障部門，做到有處理、有登記。
同時設(shè)備保障部要承擔(dān)驗證消防用具的可靠性、擺放的合理性、消防應(yīng)急處理的可行性工作。作為酒店的領(lǐng)導(dǎo)層，對安全生產(chǎn)問題尤為重視，按照旅游局文件指示成立的消防安全小組，定時的在酒店進行消防檢查，對于不符合消防安全的現(xiàn)象和行為嚴(yán)厲指出和監(jiān)督處理。勤檢查、勤處理、勤反饋，安全生產(chǎn)是根循環(huán)運轉(zhuǎn)的鏈子，斷開一截后果就不堪設(shè)想，因此勤是本酒店對于安全的理解。
三、初步完成新樓擴張運營
本酒店新樓，經(jīng)過第二季度多的規(guī)劃設(shè)計和建設(shè)裝修并與主樓搭建通天橋，形成了主樓與裙樓的整體銜接。初步完成竣工投入運行運營等工作。進一步提升了酒店檔次品質(zhì)和完善了硬件設(shè)施設(shè)備，使酒店能更好地提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和安全生產(chǎn)的能力，保障了高品質(zhì)菜肴出品以及滿足賓客更加愉悅的用餐和住宿舒適環(huán)境。新增設(shè)的多功能宴會廳為明季度進一步拓展婚慶商務(wù)活動市場打下了堅實的基礎(chǔ)。
四、酒店創(chuàng)收、創(chuàng)利、創(chuàng)優(yōu)、創(chuàng)穩(wěn)定管理
酒店通過利用本身的區(qū)位優(yōu)勢和價格優(yōu)勢，積極拓寬銷售渠道，保持原有客源;在內(nèi)部開展業(yè)績爭優(yōu)，增加了營業(yè)收入。開挖潛力、節(jié)源開流，合理利用資源，優(yōu)化原有物資流程，嚴(yán)格控制，提倡節(jié)約，避免了資源浪費和人力損耗，增加了利潤。從領(lǐng)導(dǎo)層開始優(yōu)化管理，逐步到優(yōu)化部門運轉(zhuǎn)和個人技能，從而贏得了客人的肯定，進一步保障了酒店良好的、持續(xù)的發(fā)展趨勢。
五、三季度工作計劃目標(biāo)
酒店發(fā)展中還遇到很多問題，員工流動性大、季度末心態(tài)不穩(wěn)部分員工要回家過季度;員工自我學(xué)習(xí)能力不強，如何讓員工明確自己的人生工作目標(biāo)，并主動學(xué)習(xí)提高，尋找解決之道都是長遠而艱巨的任務(wù)。問題就是機遇，解決問題就能得到突破。管理層將積極思考如何增加員工歸屬感和讓員工有能力在這個城市更好生存的各種對策。同時，酒店主樓內(nèi)外明季度將重新規(guī)劃設(shè)計，增設(shè)符合發(fā)展的配套功能，力求打造更符合發(fā)展趨勢的檔次和形象。
在即將結(jié)束的第二季度，每位員工都在積極熱情地工作，為某的發(fā)展添磚加瓦。希望繼續(xù)在各級領(lǐng)導(dǎo)的幫助和支持下，為某旅游事業(yè)的發(fā)展做出微薄的貢獻。
2020酒店第三季度工作計劃(四)
關(guān)于本酒店2020年第三季度的工作計劃如下：
1、做好內(nèi)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽憊芾恚詮芾砩獻齙街貧妊廈鰨止っ魅貳?/p>2、在現(xiàn)有的例會基礎(chǔ)上進一步深化例會的內(nèi)容，提升研討的深度和廣度，把服務(wù)質(zhì)量研討會建設(shè)成為所有服務(wù)人員的溝通平臺，相互學(xué)習(xí)，相互借鑒，分享服務(wù)經(jīng)驗，激發(fā)思想。
3、將在現(xiàn)有服務(wù)水準(zhǔn)的基礎(chǔ)上對服務(wù)進行創(chuàng)新提升，主抓服務(wù)細節(jié)和人性化服務(wù)，提高服務(wù)人員的入職資格，提升服務(wù)員的薪酬考核待遇標(biāo)準(zhǔn)，加強日常服務(wù)，樹立優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口，制造服務(wù)亮點，在品牌的基礎(chǔ)上再創(chuàng)新的服務(wù)品牌。
4、在物品管理上責(zé)任到人，有章可循，有據(jù)可查，有人執(zhí)行，有人監(jiān)督。
5、加大力度對會員客戶的維護。
6、嚴(yán)格管.制度、用工培訓(xùn)制度，劃分明確崗位考核等級，增強員工競爭意識，提高個人素質(zhì)及工作效率。
7、增強員工效益意識，加強成本控制，節(jié)約費用開支。培訓(xùn)員工養(yǎng)成良好的節(jié)約習(xí)慣，合理用水用電等，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時制止并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)處罰制度。
8、加強部門之間協(xié)調(diào)關(guān)系。
9、重食品安全衛(wèi)生，抓好各項安全管理。
第一條為了預(yù)防職務(wù)犯罪，推進廉政建設(shè)，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合本省實際，制定本條例。
第二條本行政區(qū)域內(nèi)國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作適用本條例。
本條例所稱的職務(wù)犯罪，是指貪污賄賂犯罪、國家工作人員的瀆職犯罪，國家機關(guān)工作人員利用職權(quán)實施的侵犯公民人身權(quán)利和民利的犯罪，以及國家機關(guān)工作人員利用職權(quán)實施的其他犯罪。
第三條國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位都有預(yù)防職務(wù)犯罪的義務(wù)，每個公民都有參與預(yù)防職務(wù)犯罪的權(quán)利。
第四條預(yù)防職務(wù)犯罪應(yīng)當(dāng)貫徹標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，堅持教育、制度、監(jiān)督并重，堅持單位內(nèi)部預(yù)防、職能機關(guān)專門預(yù)防和社會預(yù)防相結(jié)合。
第五條建立健全預(yù)防職務(wù)犯罪領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。省、設(shè)區(qū)的市、縣（市、區(qū)）預(yù)防職務(wù)犯罪協(xié)調(diào)機構(gòu)負責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本行政區(qū)域內(nèi)的預(yù)防職務(wù)犯罪工作。
縣級以上地方各級人民檢察院負責(zé)預(yù)防職務(wù)犯罪協(xié)調(diào)機構(gòu)的日常工作。
國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位在各自職責(zé)范圍內(nèi)開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作。
第六條預(yù)防職務(wù)犯罪應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，維護國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的正常管理、生產(chǎn)和經(jīng)營秩序。
第七條預(yù)防職務(wù)犯罪工作以屬地管理為主，級別管理為輔。
第八條預(yù)防職務(wù)犯罪專項經(jīng)費列入縣級以上人民政府財政預(yù)算。
第二章預(yù)防職責(zé)
第九條國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作，履行下列職責(zé)：
（一）制定預(yù)防職務(wù)犯罪的工作計劃和措施，并組織實施；
（二）在職責(zé)范圍內(nèi)查處違法行為，發(fā)現(xiàn)涉嫌職務(wù)犯罪的，及時移送司法機關(guān)；
（三）對下級單位的預(yù)防職務(wù)犯罪工作進行檢查、指導(dǎo)；
（四）接受有關(guān)國家機關(guān)的監(jiān)督、指導(dǎo)，如實提供有關(guān)情況和資料；
（五）預(yù)防職務(wù)犯罪的其他職責(zé)。
第十條預(yù)防職務(wù)犯罪實行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位主要負責(zé)人為第一責(zé)任人，其他負責(zé)人按其分工負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)明確有關(guān)內(nèi)設(shè)部門承擔(dān)本行業(yè)或者本單位預(yù)防職務(wù)犯罪的具體工作。
第十一條檢察、審判、公安、監(jiān)察、審計等國家機關(guān)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身職能履行對其他國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位預(yù)防職務(wù)犯罪的職責(zé)。
第十二條檢察機關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合法律監(jiān)督職能開展以下工作：
（一）結(jié)合查辦案件，指導(dǎo)和配合發(fā)案單位進行個案預(yù)防；
（二）結(jié)合類案分析，指導(dǎo)和配合有關(guān)機關(guān)在重點行業(yè)和領(lǐng)域進行系統(tǒng)預(yù)防；
（三）結(jié)合公共投資建設(shè)的重點工程和大型設(shè)備采購招標(biāo)投標(biāo)、經(jīng)營性土地使用權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓、政府集中采購等重點項目，指導(dǎo)和配合有關(guān)機關(guān)、主管部門進行專項預(yù)防；
（四）進行預(yù)防職務(wù)犯罪的調(diào)查研究，提出預(yù)防對策和建議；
（五）開展預(yù)防職務(wù)犯罪的教育、宣傳和咨詢；
（六）依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。
第十三條審判機關(guān)通過刑事審判工作，依法懲處職務(wù)犯罪分子，發(fā)揮審判活動的教育作用，對公民進行法制宣傳和警示教育。
第十四條公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合偵查職能，提出預(yù)防職務(wù)犯罪的對策和建議，指導(dǎo)和配合有關(guān)單位做好預(yù)防工作，開展預(yù)防有關(guān)職務(wù)犯罪的教育、宣傳和咨詢。
第十五條監(jiān)察機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法履行監(jiān)察職責(zé)，會同有關(guān)機關(guān)對其他國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位履行預(yù)防職務(wù)犯罪職責(zé)情況進行監(jiān)督；通過查處有關(guān)單位及其工作人員瀆職等違法失職行為，教育國家工作人員依法履行職務(wù)。
第十六條審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，對其他國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、重點建設(shè)項目預(yù)決算及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任等進行審計，并依法公開審計結(jié)果；發(fā)現(xiàn)存在職務(wù)犯罪隱患的，應(yīng)當(dāng)及時提出糾正意見。
第十七條國家工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，自覺接受預(yù)防職務(wù)犯罪教育和監(jiān)督，不得、、，不得從事下列行為：
（一）在招聘、錄用或者選拔任用國家工作人員過程中收受禮金或者謀取私利；
（二）在行使行政許可權(quán)和政府采購、分配使用資金過程中為個人和單位謀取私利；
（三）利用職權(quán)或者地位形成的便利條件，干擾司法機關(guān)或者行政執(zhí)法部門依法履行職責(zé)；
（四）收受與其行使職權(quán)有關(guān)系的單位和個人的現(xiàn)金、有價證券、支付憑證、貴重物品和其他可能影響其公正履行職責(zé)的利益；
（五）利用職權(quán)要求有關(guān)單位給自己的配偶、子女、親友貸款、撥款、借款或者提供擔(dān)保；
（六）利用職權(quán)為配偶、子女及其他親屬經(jīng)商辦企業(yè)提供便利和優(yōu)惠條件；
（七）其他利用職權(quán)實施的違法行為。
第三章預(yù)防措施
第十八條預(yù)防職務(wù)犯罪教育應(yīng)當(dāng)堅持全面教育與重點教育相結(jié)合，完善制度，健全機制；法制宣傳教育應(yīng)當(dāng)把預(yù)防職務(wù)犯罪作為重要內(nèi)容。
國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對領(lǐng)導(dǎo)崗位、關(guān)鍵崗位、重要部門和重點行業(yè)的人員進行重點教育。
有關(guān)機關(guān)或者單位應(yīng)當(dāng)對新招錄的人員和擬任科級以上領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員，進行預(yù)防職務(wù)犯罪的崗位培訓(xùn)。
大中專院校應(yīng)當(dāng)將預(yù)防職務(wù)犯罪教育列為法制教育的內(nèi)容。鼓勵有關(guān)教學(xué)、研究機構(gòu)開展預(yù)防職務(wù)犯罪的對策研究，提出改進預(yù)防職務(wù)犯罪的措施、意見。
各類干部培訓(xùn)學(xué)校應(yīng)當(dāng)將預(yù)防職務(wù)犯罪作為教育培訓(xùn)的重要內(nèi)容，監(jiān)獄應(yīng)當(dāng)協(xié)助有關(guān)部門和單位開展預(yù)防職務(wù)犯罪的警示教育。
第十九條各級人民政府及其職能部門應(yīng)當(dāng)完善行政管理體制，依法規(guī)范行政行為，采取以下措施預(yù)防職務(wù)犯罪：
（一）實行政務(wù)公開，提高政府工作的透明度，接受社會監(jiān)督；
（二）依法執(zhí)行行政許可制度，規(guī)范行政執(zhí)法行為，實行行政執(zhí)法責(zé)任制；
（三）加強對財政預(yù)算資金、國債資金、國有土地使用權(quán)出讓金、土地征用補償費用、社保資金和其他資金收支情況及國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位財務(wù)管理的審計監(jiān)督；
（四）對市政、水利、交通、電力、通訊等公共投資建設(shè)項目、政府采購、經(jīng)營性土地使用權(quán)出讓和產(chǎn)權(quán)交易等依法實行招標(biāo)投標(biāo)或者拍賣；
（五）對人事、財政、行政審批、資金項目管理等工作中容易發(fā)生職務(wù)犯罪的崗位加強監(jiān)督，并定期交流或者輪崗。
第二十條各級人民政府應(yīng)當(dāng)在市政、水利、交通、電力等工程建設(shè)領(lǐng)域和政府采購、藥品采購等市場建立行賄檔案查詢系統(tǒng)，依法實行廉潔準(zhǔn)入、退出制度和失信懲罰制度。
第二十一條司法機關(guān)在履行偵查、檢察、審判等職能時，應(yīng)當(dāng)遵循法定權(quán)限和程序，公開職權(quán)范圍、辦案程序、投訴途徑等事項，規(guī)范司法行為，實行執(zhí)法責(zé)任制和錯案責(zé)任追究制，并接受社會監(jiān)督。
第二十二條國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位和人民團體應(yīng)當(dāng)完善民主管理、民主監(jiān)督制度，實行重大事務(wù)、財務(wù)公開，健全和規(guī)范財務(wù)監(jiān)督管理制度，做好預(yù)防職務(wù)犯罪工作。
第二十三條國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位不得違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，任用或者聘用因職務(wù)犯罪受過刑事處罰的人員擔(dān)任機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、法定代表人、財務(wù)主管、財務(wù)總監(jiān)和會計。
第二十四條國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立職務(wù)犯罪預(yù)警機制，發(fā)現(xiàn)存在職務(wù)犯罪隱患的，應(yīng)當(dāng)及時采取改進措施。
國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位在自查過程中，發(fā)現(xiàn)存在職務(wù)犯罪隱患的，可以向檢察機關(guān)提出咨詢，檢察機關(guān)可以根據(jù)具體情況和實際要求，為其提供免費及保密的預(yù)防職務(wù)犯罪的咨詢服務(wù)和防范建議。
第二十五條國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將預(yù)防職務(wù)犯罪列入廉政責(zé)任制和工作計劃，與其他工作一并實行考核。
單位主要負責(zé)人和其他相關(guān)負責(zé)人在進行年度述職時，應(yīng)當(dāng)將預(yù)防職務(wù)犯罪工作作為組成部分，接受群眾評議。
第二十六條檢察機關(guān)、審判機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、審計機關(guān)在依法行使職權(quán)時，針對存在職務(wù)犯罪隱患的單位和部門，應(yīng)當(dāng)及時提出檢察建議、司法建議、監(jiān)察建議、審計建議，并督促被建議單位和部門限期整改。
提出檢察建議、司法建議、監(jiān)察建議、審計建議應(yīng)當(dāng)采用書面形式送達被建議單位，同時可以抄送其上級機關(guān)或主管部門。
有關(guān)單位在接到建議后，應(yīng)當(dāng)及時整改，并在30日內(nèi)以書面形式向提出建議的機關(guān)或者部門反饋落實情況。
第二十七條公民通過反映、控告和舉報等途徑，對國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位及其工作人員的履行職務(wù)活動進行監(jiān)督，向有關(guān)單位提出批評和建議。
有關(guān)單位對反映、控告、舉報應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定及時受理，并為反映人、控告人、舉報人保密；對舉報有功的，應(yīng)當(dāng)予以表彰獎勵。
有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)依法保護反映人、控告人、舉報人的合法權(quán)益，任何單位和個人不得打擊報復(fù)反映人、控告人、舉報人。
第二十八條新聞媒體對國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位及其工作人員履行職務(wù)的行為進行輿論監(jiān)督。
第二十九條公民、法人或者其他組織可以就預(yù)防職務(wù)犯罪工作向有關(guān)單位提出意見和建議，對不制定或者不落實預(yù)防職務(wù)犯罪工作計劃和措施的單位提出批評，并向其上級機關(guān)、主管部門或者檢察機關(guān)反映。
有關(guān)行政機關(guān)或者檢察機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)的公民、法人或者其他組織答復(fù)處理情況。
第四章法律責(zé)任
第三十條違反本條例有關(guān)規(guī)定，國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位具有下列行為之一，情節(jié)較輕的，由上級機關(guān)或者主管部門對單位主要負責(zé)人和直接責(zé)任人員給予批評教育，并責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重尚不構(gòu)成犯罪的，由監(jiān)察機關(guān)或者有關(guān)部門對單位主要負責(zé)人和直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）不履行預(yù)防職責(zé)，致使本單位人員在其任期內(nèi)三人以上或者三次以上出現(xiàn)嚴(yán)重職務(wù)違法行為的；
（二）不依法查處或者不依法協(xié)助查處職務(wù)違法行為，對涉嫌重大違法的案件不及時報告上級主管機關(guān)或者監(jiān)察部門，對涉嫌職務(wù)犯罪的案件不及時移送司法機關(guān)或瞞案不報、壓案不查、以行政處罰代替刑事處罰的；
（三）拒絕接受和配合有關(guān)國家機關(guān)的監(jiān)督和指導(dǎo)，不如實提供有關(guān)情況和資料的；
（四）違反法律、行政法規(guī)任用或者聘用因職務(wù)犯罪受過刑事處罰的人員擔(dān)任機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、法定代表人、財務(wù)主管、財務(wù)總監(jiān)和會計的；
（五）接到檢察、司法、監(jiān)察、審計建議后，無正當(dāng)理由拒不整改的；
（六）干擾或者妨礙預(yù)防職務(wù)犯罪工作人員依法執(zhí)行公務(wù)的；
（七）對舉報人、控告人、反映人實施打擊報復(fù)或者不依法保護致使其遭受打擊報復(fù)的；
（八）向被反映人、被控告人、被舉報人通風(fēng)報信的；
（九）妨礙新聞媒體輿論監(jiān)督的；（十）其他嚴(yán)重違反本條例規(guī)定的行為。
第三十一條國家機關(guān)、人民團體和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的負責(zé)人，因預(yù)防職務(wù)犯罪工作嚴(yán)重失誤、失職造成重大損失或者惡劣社會影響的，應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第三十二條依照本條例從事監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)預(yù)防職務(wù)犯罪的國家機關(guān)工作人員，、、、泄露國家秘密的，由其所在單位、上級主管部門或者監(jiān)察機關(guān)依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五章附則
第一條
為了進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、 《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。
第二條 本規(guī)范適用于各級黨的機關(guān)、 人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位 (以下統(tǒng)稱單位)經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。
第三條 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。
第四條 單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括 :合理保證單位經(jīng)濟活動合法合 規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、 財務(wù)信息真實完整， 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
第五條 單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則 :
(一)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、 執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。
(二)重要性原則。
在全面控制的基礎(chǔ)上， 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng) 濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。
(三)制衡性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、 職責(zé)分工、 業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。
(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第六條 單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。
第七條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。
第二章 風(fēng)險評估和控制方法
第八條 單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估機制，對經(jīng)濟活動 存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估。經(jīng)濟活動風(fēng)險評估至少每年進行一次 ;外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行重估。
第九條 單位開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險評估工作小組， 單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。
經(jīng)濟活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo) 班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。
第十條 單位進行單位層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面 :
(一)內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部 門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動 機制。
(二)內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、 監(jiān)督是 否實現(xiàn)有效分離 ;權(quán)責(zé)是否對等 ;是否建立健全議事決策機制、 崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。
(三)內(nèi)部管理制度的完善情況。
包括內(nèi)部管理制度是否健全 ; 執(zhí)行是否有效。
(四)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工 作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制 ;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和 能力。
(五)財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理 ;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財 務(wù)會計報告。
(六)其他情況。
第十一條 單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時， 應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面:
(一)預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間 溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是 否相對應(yīng) ;是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理， 是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題 ;決算編報是否真實、完整、準(zhǔn) 確、及時。
(二)收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī) 定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印 章和票據(jù) 等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、 合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
(三)政府采購管理情況。
包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采 購業(yè)務(wù) ;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序 ;是否按照 規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。
(四)資產(chǎn)管理情況。
包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé) 任;是否 定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理 ; 是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
(五)建設(shè)項目管理情況。
包括是否按照概算投資 ;是否嚴(yán)格履 行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機制 ;是否存在截留、 擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形 ;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目 相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。
(六)合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理 ;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件 ;是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否 建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。
(七)其他情況。
第十二條 單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括 :
(一)不相容崗位相互分離。
合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位， 明確劃分職責(zé) 權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范 圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
(三)歸口管理。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則， 采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行 統(tǒng)一管理。
(四)預(yù)算控制。強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束， 使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程。
(五)財產(chǎn)保護控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制， 采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。
(六)會計控制。建立健全本單位財會管理制度， 加強會計機構(gòu)建設(shè)， 提 高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。
(七)單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動 業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和 票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。
(八)信息內(nèi)部公開。建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度， 根據(jù) 國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范 圍、方式和程序。
第三章 單位層面內(nèi)部控制
第十三條 單位應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。
第十四條 單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。單位應(yīng)當(dāng) 建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。
重大經(jīng)濟事項的認定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定， 一經(jīng)確定，不得隨意變更。
第十五條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗 位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。單位應(yīng)當(dāng)實 行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項審計等控制措施。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府 采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。
第十六條 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng) 的資格和能力。單位應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德 教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
第十七條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員。
單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制 度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計 報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
第十八條 單位應(yīng)當(dāng)充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制。
對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單 位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。
第四章 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制
第一節(jié) 預(yù)算業(yè)務(wù)控制第
十九條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù) 算內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。
第二十條 單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項目細化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
(一)單位應(yīng)當(dāng)正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策， 確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時 全面掌握相關(guān)規(guī)定。
(二)單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，按照規(guī)定進行項目評 審，確保預(yù)算編制部門及時取得和有效運用與預(yù)算編制相關(guān)的信息， 根據(jù)工作計劃細化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。
第二十一條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定 程序 批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進行指標(biāo)分解、審批下達，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算 追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。
第二十二條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算 嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行情 況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施， 提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
第二十三條 單位應(yīng)當(dāng)加強決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。
第二十四條 單位應(yīng)當(dāng)加強預(yù)算績效管理，建立 "預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、 預(yù)算完成有評價、 評價結(jié)果有反饋、 反饋結(jié)果有應(yīng)用 "的全過程預(yù)算績效管理機制。
折疊第二節(jié)
第二節(jié) 收入業(yè)務(wù)控制
第二十五條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、 會計核算等不相容崗位相互分離。
第二十六條 單位的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進行會計核 算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān) 材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時 入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符 ;對應(yīng)收 未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。
第二十七條 有政府非稅收入收繳職能的單位，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項 目和 標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、 票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、 挪用或者私分。
第二十八條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng) 當(dāng)按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。
第二十九條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng) 濟活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。
單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位， 明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。
第三十條 單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、 支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。實行國庫集中支付 的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)加強支出審批控制。
明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、 程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。
(二)加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來 源是否 合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)， 并由經(jīng)辦人員簽 字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批 依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。
(三)加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。
簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。
(四)加強支出的核算和歸檔控制。
由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿 ;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財會部門作 為賬務(wù)處理的依據(jù)。
第三十一條 根據(jù)國家規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)內(nèi) 部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的 全過程。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當(dāng)進行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。單位應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作。
加強債務(wù)的對賬 和檢查控制，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額，進行債務(wù)清理，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。折疊第三節(jié)
第三節(jié) 政府采購業(yè)務(wù)控制
第三十二條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府 采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。
第三十三條 單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購 需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
第三十四條 單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。
建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機 制。根據(jù)本單位實際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù) 的預(yù)算安排政府采購計劃。
第三十五條 單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購活動的管理。對政府采購 活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財 會、內(nèi) 部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購申請的內(nèi)部審核， 按照規(guī)定選擇政府采 購方式、政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。
第三十六條 單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī) 定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠?種、規(guī)格、 數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。
第三十七條 單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管 理。指定牽頭部門負責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。
第三十八條 單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保 管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進 行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進行通報。
第三十九條 單位應(yīng)當(dāng)加強對涉密政府采購項目安全保密的管 理。對于涉密政府采購項目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機構(gòu) 簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。折疊第四節(jié)
第四節(jié) 資產(chǎn)控制
第四十條 單位應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安 全和有效使用。
第四十一條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理 設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位 相互分 離。
(一)出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
(二)嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章。
財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負責(zé)保管印章 的人員要配置單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。
(三)按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第四十二條 單位應(yīng)當(dāng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的 審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。
第四十三條 單位應(yīng)當(dāng)加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨 幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存 款余額，抽查銀行對賬單、 銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當(dāng)及時查明原因， 并按照相關(guān)規(guī)定處理。
第四十四條 單位應(yīng)當(dāng)加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理， 明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。
(一)對資產(chǎn)實施歸口管理。
明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人， 落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。
貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、 有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。
(二)按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定， 明確資產(chǎn)的調(diào)劑、 租借、對 外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。
(三)建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理。單位應(yīng)當(dāng)定期清查 盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處 理。
(四)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工 作，實 現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
第四十五條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定加強對對外投資的管理。
(一)合理設(shè)置崗位， 明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。
(二)單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。
(三)加強對投資項目的追蹤管理， 及時、全面、準(zhǔn)確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。
(四)建立責(zé)任追究制度。對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、 未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng) 當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。折疊第五節(jié)
第五節(jié) 建設(shè)項目控制
第四十六條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。
單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實 施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
第四十七條 單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán) 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面 意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。
第四十八條 單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。
項目建 議書、可行性研究報告、 概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、 技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。
第四十九條 單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工 作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。
單位應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編 制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進行。
第五十條 單位應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當(dāng)加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，單位應(yīng)當(dāng)按 照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。
第五十一條 單位應(yīng)當(dāng)加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文 件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
第五十二條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào) 整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng) 的審批程序。
第五十三條 建設(shè)項目竣工后，單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限及時辦 理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定 辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的， 單位應(yīng)當(dāng) 根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。折疊第六節(jié)
第六節(jié) 合同控制
第五十四條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善 保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合 同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。單位應(yīng)當(dāng)對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的 溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。
第五十五條 單位應(yīng)當(dāng)加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的 范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合 同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主 要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。
第五十六條 單位應(yīng)當(dāng)對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行 過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時 采取應(yīng)對措施。單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合 同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。
第五十七條 財會部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬 務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負責(zé)人報告。
第五十八條 合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強對合同登記的管理，定 期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同 時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。
單位應(yīng)當(dāng)加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形 式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘 密。
第五十九條 單位應(yīng)當(dāng)加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議 ;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
第五章 評價與監(jiān)督
第六十條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或 崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部 控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。
第六十一條 內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管 理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。
第六十二條 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。
第六十三條 單位負責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素撠?zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。
第六十四條 國務(wù)院財政部門及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府財政部門應(yīng)當(dāng)對單位內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針 對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。國務(wù)院審計機關(guān)及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府審計機關(guān)對單位進行審計時，應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解單位內(nèi)部控制建立和實施的有效性，揭示相關(guān)內(nèi)部控制的缺陷，有針對性地提出審計處理意見和建議，并督促單位進行整改。
關(guān)鍵詞：資金安全隱患 風(fēng)險防范措施 掌握原則
資金主要是指現(xiàn)金、銀行存款、其他存款和有價證券等貨幣資金，資金是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，是企業(yè)生存發(fā)展的血脈，資金是否安全是經(jīng)營管理的底線。
近年來，資金安全管理工作是財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)， 更是各級財務(wù)部門常抓不懈的重點。不僅關(guān)系到單位財務(wù)工作的健康發(fā)展，更關(guān)系到單位建設(shè)整體大局。面對新時期的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，以及屢屢出現(xiàn)的資金風(fēng)險問題，我們應(yīng)該從多個方面確保資金安全。從完善內(nèi)部控制制度開始，明確工作流程、審批權(quán)限、崗位責(zé)任、監(jiān)督管理、責(zé)任追究等內(nèi)容。通過采取相應(yīng)的責(zé)任制度來實施管理措施，讓整個資金管理制度能達到理想的實施效果。
一、在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下常見的資金安全隱患
（一）內(nèi)部控制制度不健全
1、崗位職責(zé)不規(guī)范。責(zé)權(quán)不清造成原本的崗位牽制制度失去作用。導(dǎo)致了會計人員彼此之間監(jiān)督、制約工作不到位，對于內(nèi)部的資金庫存沒有嚴(yán)格管理，導(dǎo)致了諸多經(jīng)濟犯罪問題的發(fā)生。
2、出納制度問題。資金沒有及時審核確認，影響了資金的正常使用。一是因為編制不恰當(dāng)，少數(shù)部門沒有安排專職會計工作者，而是一人多用，同時監(jiān)管多項工作；二是個別部門對會計出納沒有落實分管制度，造成人力資源使用效率低下，這就給資金管理埋下隱患。
3、票據(jù)管理制度不完善。沒有嚴(yán)格按照規(guī)定的票據(jù)的收發(fā)、領(lǐng)用、注銷手續(xù)，擅自印制、購買、使用非法票據(jù)。給資金帶來極大的風(fēng)險。
4、印鑒保管問題。會計人員沒有針對支付印鑒實施分人分印管理，全套支付印鑒都由一個人保管，對印鑒存放未給予安全方面的關(guān)注，這就使得印鑒在上使用時常出現(xiàn)錯亂問題，導(dǎo)致很多賬務(wù)難以分明對清。
（二）資金運行機制不規(guī)范
近年來，一些單位在資金管理中發(fā)生了許多經(jīng)濟問題，其主要原因就是資金運行機制不規(guī)范，財務(wù)監(jiān)督職能弱化。
1、資金的收支無規(guī)范性的操作規(guī)程。有些單位在資金管理上比較混亂，主要在資金的收付程序上比較松懈，不事前備案，也不事中跟蹤，事后無信息反饋，資金在周轉(zhuǎn)過程中存在很大風(fēng)險性。
2、資金的審批流程沒有遵守職責(zé)權(quán)限，隨意超越自己的管轄范圍。簡化管轄權(quán)限，資金不分額度大小，筆數(shù)多少，都由一人包辦的做法，具有極大的風(fēng)險性。
3、弱化監(jiān)督職能，有的監(jiān)督部門形同虛設(shè)。未能履行自己部門的切實責(zé)任。比如有的小單位，出納會計的工作未分設(shè)開，造成資金事項一人包辦，嚴(yán)重違反了財務(wù)管理中內(nèi)部牽制制度，資金從源頭上就未把好關(guān)。給資金的安全運行帶來極大地不穩(wěn)定性。
二、資金安全風(fēng)險防范的措施
（一）建立事前保障機制，從源頭上把好資金運行關(guān)
針對現(xiàn)金的使用，建立健全現(xiàn)金管理制度；針對資金管理中存在的多頭開戶、資金分散等問題，建立健全了資金集中管理制度；針對資金管理過程中存在的亂支、亂列等不規(guī)范行為，建立健全了日常監(jiān)督檢查制度；針對資金管理中信息掌握不及時、工作預(yù)見性不強等問題，建立健全了資金預(yù)算制度；針對個別單位資金管理有令不行、有禁不止等問題，建立健全了考核獎罰制度。
（二）規(guī)范事中支付程序，確保資金的安全有效運行
首先通過對企業(yè)全年資金支出額度和支出筆數(shù)的綜合分析，根據(jù)資金額度不同、管理權(quán)限不同、責(zé)任大小不同，實行逐級聯(lián)簽，逐級負責(zé)的管理責(zé)任制度；其次是聯(lián)簽審批責(zé)任到人原則。在明確資金聯(lián)簽額度的基礎(chǔ)上，對于每一級聯(lián)簽機構(gòu)都規(guī)定明確的聯(lián)簽責(zé)任人，并將責(zé)任人名單報本單位監(jiān)督部門審定、備案，發(fā)生大額度的資金支出時便于對照檢查。最后建立資金動態(tài)報告制度。通過資金的日報、周報及動態(tài)報告制度，使資金管理的重要信息全部納入企業(yè)第一管理者的視野范圍，發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到迅速解決，建立了信息傳遞的快速反應(yīng)機制。
（三）加強事后信息反饋，防范資金風(fēng)險的產(chǎn)生
提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。要充分認識會計事后信息反饋工作的重要性，把會計制度建設(shè)、會計人員素質(zhì)提高、會計基礎(chǔ)工作作為重要事務(wù)來抓。配備高素質(zhì)的專職會計事后核查人員。通過對銀行、現(xiàn)金以及涉及資金票據(jù)的真實性、合規(guī)性和完整性的再確認，及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯，有效避免風(fēng)險，為資金安全提供強有力的保障。
（四）為確保單位資金安全，必須強化財務(wù)監(jiān)督職能作用
首先強化內(nèi)部監(jiān)督。各級資金管理部門和人員,一定要有高度的風(fēng)險防范意識。財務(wù)人員必須遵守內(nèi)部牽制制度，不相容崗位相互分離，例如出納、會計崗位必須分設(shè)，切實做到相互監(jiān)督、相互制約；堅持網(wǎng)絡(luò)銀行雙密鑰、雙授權(quán)管理制度；堅持定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款余額等制度，對不明款項和差額要及時查明原因，弄清來龍去脈，切實做到賬賬、賬表、賬實相符。
其次強化外部監(jiān)督,采取多種檢查形式相結(jié)合的方式。要定期進行資金專項檢查。采取實地檢查或業(yè)務(wù)會審等形式。比如實地盤點庫存現(xiàn)金,抽查一段時間內(nèi)的銀行資金使用情況,使資金和人員始終處于監(jiān)控之中。還要加強審計監(jiān)督。審計部門要把資金管理審計作為審計工作的重要內(nèi)容列入年度審計工作計劃安排,結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計,有步驟、有重點地對不同類型單位的資金管理情況進行檢查監(jiān)督。對資金安全風(fēng)險進行客觀評價,對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時通報,對單位領(lǐng)導(dǎo)的管理績效實行一票否決
最后強化群眾監(jiān)督,建立全員監(jiān)控體系。充分利用辦公網(wǎng)等現(xiàn)代化信息傳播平臺,廣泛宣傳資金管理法規(guī)、制度, 普及財經(jīng)管理知識。與紀(jì)委等部門聯(lián)合起來，創(chuàng)建資金管理情況信息反饋窗口。提高職工參與資金管理監(jiān)督的積極性,鼓勵對單位資金管理使用行為進行監(jiān)督,對違法違紀(jì)行為進行舉報。增強資金管理的透明度,切實堵塞管理漏洞，確保單位資金安全。
（五）注重人才建設(shè)，提高綜合素質(zhì)
高素質(zhì)的財務(wù)人員是防范資金風(fēng)險、提高資金安全性的人力保證。一是提升財務(wù)人員綜合素質(zhì)。要加強職業(yè)道德教育，增強法律意識，使其能夠抵制各種誘惑，防止因道德缺失給自資金管理帶來風(fēng)險。要加強業(yè)務(wù)能力培養(yǎng)。為財務(wù)監(jiān)督人員提供理論與實際相結(jié)合的實踐鍛煉平臺，經(jīng)常進行業(yè)務(wù)交流，使財務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和掌握新知識、新方法，以適應(yīng)不同財務(wù)監(jiān)督項目的要求，達到高水平的監(jiān)督效果。二是增強財務(wù)風(fēng)險防范意識。財務(wù)人員要牢記自己的雙重身份，通過崗位責(zé)任制和激勵機制等方法，增強財務(wù)人員的營造“風(fēng)險就是損失，損失就是失職，失職就要懲罰”的氛圍，增強自身的風(fēng)險防范意識，進而保障資金的安全。
三、資金安全管理應(yīng)掌握的原則
（一）多人負責(zé)原則。每項與資金安全有關(guān)的活動都必須有兩人或多人參與，對重大資金活動，必須有一個權(quán)責(zé)明晰的決策群體負責(zé)。比如大額資金聯(lián)簽制度、安全級別高的資金動用需要召開專項會議后決定等。
（二）任期有限原則。一般地講，任何人最好不要長期擔(dān)任與資金安全有關(guān)的職務(wù)，以免誤認為這個職務(wù)是專有的或永久性的。所以除了會計人員輪崗制度，還應(yīng)制定相關(guān)決策層人員的輪換制度。
（三）預(yù)警機制原則。對于各種造成資金流失的行為都必須要制訂應(yīng)急措施處理， 設(shè)立一系列預(yù)警指標(biāo)和判別標(biāo)準(zhǔn)來測量風(fēng)險值，從多個方面制訂在緊急情況下，如何盡快恢復(fù)的應(yīng)急措施，使損失減至最小。
（四）人員變動授權(quán)原則。對工作調(diào)動和離職人員要及時調(diào)整相應(yīng)的授權(quán)。
總之，資金活動的過程由人來操作，資金風(fēng)險也受人制約。制定資金安全策略、建立資金安全管理機制，只是實施資金安全管理的第一步，只有當(dāng)各單位都能嚴(yán)格執(zhí)行資金安全的各項規(guī)定，認真維護資金安全，才能保證資金的整體安全。
參考文獻：
[1］袁琪,李萌.軍隊資金安全管理存在的問題及對策[J].軍事經(jīng)濟研究,2008;12
