時間：2022-05-13 21:30:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監督合規員履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
監事會“負最終責任”
近年來，監管機構先后頒布了一系列關于董事履職盡職要求的規定。《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》對董事的選任與考評作出了明確規定；銀監會《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》，對提高銀行董事、高級管理人員的職業道德和業務素質提出了明確要求；尤其是2010年底，銀監會了《商業銀行董事履職評價辦法》，對規范董事履職評價工作提出了明確具體的要求，提出“商業銀行董事履職評價應當充分發揮監事的作用，監事會對董事履職評價工作負最終責任”。
銀監會董事履職評價辦法頒布后，民生銀行根據董事會和監事會的不同職責，對董事履職監督評價工作進行了職責分工和界定，由監事會負責對董事履職評價的最終結果。為此，監事會把對董事履職監督評價作為重點工作之一，首先著手進行建立完善相關制度的準備，組織監事對銀監會辦法進行深入研究分析，同時廣泛走訪同業銀行監事會，交流探討履職監督工作方法；在此基礎上，結合監事會自身近年來開展的對董事履職監督工作的實踐，重新修訂完善了監事會對董事履職監督評價辦法及實施細則。新辦法主要從監督評價程序、評價方法、評價結果及運用等方面進行規范和細化，為監事會開展董事履職監督工作提供了制度保障和規范指導。
“量身定制”董事履職檔案
董事會在公司治理中處于核心層面。民生銀行董事會機構強大，高效運行，在銀行的戰略管理、風險管控、績效管理等方面發揮核心作用。由于董事人數較多，董事履職活動相對頻繁復雜，要做好對董事履職情況的監督，必須做好基礎性工作。
根據履職監督工作需要，監事會不斷探索并逐步建立完善了董事履職檔案。一是根據銀監會辦法要求，在監事會對董事履職監督實施細則中以表格形式明確了董事履職檔案的內容，主要包括董事參加董事會會議、董事會專門委員會會議和股東大會的出席情況、發表意見和表決情況，以及董事參與課題研究及調研情況等內容。二是根據董事會成員結構，即股東董事、獨立董事、執行董事的重點職責，并按照每位董事擔任董事會專門委員會委員的情況，區分并細化對各位董事的履職要求，為每位董事“量身定制”不同的履職檔案，如對獨立董事和董事會專門委員會召集人增加“到本行工作情況”等內容。三是及時整理并定期核對檔案資料。搜集整理董事履職資料的日常工作由監事會辦事機構具體負責，由相關工作人員每季度調閱各位董事履職活動記錄，包括董事參加各類會議的會議記錄、紀要，董事參加培訓情況以及獨立董事到民生銀行工作記錄等資料，整理編制董事履職檔案，并通過半年度統計、年末匯總，與董事會辦事機構和董事本人核對有關信息等環節，初步建立了較為完整的董事年度履職檔案。作為董事履職活動的真實反映，履職檔案為監事會對董事履職情況做出客觀、公正、獨立的評價打下了堅實的基礎。
主客觀結合、量化評價
為綜合評價董事年度履職情況，民生銀行監事會主要采取主、客觀評價相結合，并量化評價標準的方式，對董事年度履職情況做出綜合評價。其中，客觀評價占70%，主觀評價占30%。客觀評價主要以監事會日常監督建立的董事履職檔案為基礎，年末匯總形成董事年度履職情況表，主要包括每位董事年度參加各類會議的出席率、會議發言和提出建議情況，參加考察調研和提出專業報告情況以及獨立董事坐班情況等項目，并按照不同權重設置各項指標的分值，匯總計算出客觀評價得分。主觀評價為每年度末監事會組織董事對本人年度履職情況實行自我評價和對其他董事履職情況進行互評的方式，綜合了解董事的評價意見。監事會向每位董事發放年度履職情況測評表，要求其對本人和其他董事就董事履行忠實義務、勤勉義務的情況作出客觀公正的評價。
2010年，對董事履職情況進行量化評價的做法開始試行。經不斷改進完善，目前該套評價指標內容相對全面，評價標準比較清晰，實施效果較好，使以往局限于宏觀抽象的董事履職評價工作有了量化的評價依據和標準，監督評價真正做到了有章可循、有的放矢。
推動評價結果落到實處
民生銀行監事會通過對董事履職情況進行日常監督、年中評價和年末匯總，形成不同階段的評價結果。具體為：根據日常持續監督情況，如發現個別董事履職不夠勤勉或存在其他問題，及時向董事會和董事發出監督提示函，督促相關董事及時改進；每年上半年工作結束后，對董事半年度履職情況作出階段性評價，并向董事會和董事發出半年度董事履職情況通報，對個別履職不夠到位的董事，如存在親自出席會議較少等情況進行書面提示，督促董事予以改進，認真履行職責；年度末，監事會根據對董事年度履職的主觀和客觀評價得分，計算得出每位董事年度履職綜合得分，并根據相關標準，對董事年度履職評價結果分為“稱職”、“基本稱職”和“不稱職”三個級別。如果個別董事行為有違反法律法規或公司章程規定，以及年度履職為“基本稱職”和“不稱職”的情況，監事會將會同董事會對該董事進行誡勉談話，并提出相關整改意見或罷免建議。就監督工作實際情況來看，目前尚未出現“基本稱職”和“不稱職”的評價結果。
近年來，民生銀行監事會對董事履職監督評價結果都能及時與董事會和董事本人“見面”，一方面使董事及時了解監事會的監督工作動態以及自身的履職情況，督促其改進提升履職能力；另一方面也加強了監事會與董事會的工作聯系和溝通，共同促進董事更加認真履行公司章程賦予的職責；監事會通過實施有效監督、形成評價結果、推進結果運用，切實將對董事履職的監督評價落到了實處。
一、基層工商干部履職風險的類型
近幾年來，隨著我國反腐、反失職、反瀆職力度的加強，法律法規對工商干部履職的要求也越來越明晰。目前，就基層而言，履職風險來源主要是散見于法律法規以及地方政府的行政性規定。這些法律法規和規定，主要是從五個方面對工商業務干部的履職標準進行了細化和具體化。如果對它們理解不深、重視不夠，履職的風險將會大大增加。
1、行政許可行為引起的履職風險。就注冊登記條線而言，風險主要來源于四個方面：一是對前置審批把關不嚴謹。表現在工作上就是需要前置審批文件的，沒要；不需要的，亂要。這兩種行為，一方面可能是業務不熟；另一方面，就是個別人員，存在靠山吃山和雁過拔毛的卡、要思想。二是對登記事項把關不嚴謹。對需要審查的事項輕易放過，更有甚者，幫助企業做假。例如，不認真審查有限公司的出資行為，甚至幫助、參與公司的虛假出資行為。三是對細節審查不嚴謹。雖然法律法規對工商部門的要求是形式審查，但是，如果是很明顯就能看出存在問題的，工商部門的審查責任將無法回避。四是對許可審批的具體環節不清楚。不在規定的時限內，按規定的程序辦理手續。目前，較容易出現問題的是不按規定辦理變更、注銷、吊銷手續。
2、行政處罰行為引起的履職風險。從工商部門的實際情況看，一是因行政處罰程序不當帶來的風險。如在行政處罰中不按程序進行送達，在做出責令停業、吊銷營業執照、較大數額罰款等行政處罰決定之前，不按規定告知當事人有要求舉行聽證的權利等。二是在處罰中的不廉行為帶來的風險。一些執法人員經不住當事人的不擇手段的利誘，接受當事人的吃請和禮品，被拉下了水，不按規定進行處罰。三是隨意增減處罰幅度帶來的風險。一些執法人員，濫用自由裁量權，隨意加大或減少處罰的幅度，結果是以罰代管，當事人繼續從事非法經營行為。
3、行政強制措施引起的履職風險。在現有的法律法規中，只有《行政處罰法》、《反不正當競爭法》、《商標法》、《無照經營查處取締辦法》、《投機倒把行政處罰條例》、《直銷管理條例》、《工業產品生產許可證管理條例》等10余部法規，賦予工商部門采取查封、扣押、凍結等行政強制措施的權力。實際上，一些執法人員為了辦案方便而超范圍采取行政強制措施的行為普遍存在。這種不按規定采取強制措施的行為，一旦給當事人帶來嚴重的經濟損失，必然會引發行政訴訟，一旦敗訴就會有一個責任追究的問題。
4、行政確認行為引發的履職風險。工商部門的行政確認行為主要是對外或提供證明。近年來，工商部門在探索新的監管思路上有了很大突破，尤其在信用監管方面。對單位和個人來講，我們監管信息，必須有根有據，必須有的權利，特別是在一些有關企業商業信譽的事項時，要慎之又慎。在企業檔案查詢方面，要嚴格按照檔案查詢的管理辦法，認真審查查詢人員的資格，不能將企業的商業隱私供無關人員查詢。在對外出具證明時，只能就事論事，就材料而出具證明，不能超過職權，隨意為企業的經營情況或產品作擔保。從事消費者權益保護工作的人員，更不能有向社會推薦企業產品的行為。
5、行政監督行為引發的履職風險。工商部門除市場準入和行政執法外，還承擔著許多日常行政管理工作。在許多高危行業、重熱點行業監管上，責任不可小視。例如，在對?；蜂N售監管上，必須認真監管到位，保證檢查的質量和數量，在職責范圍內，確保檢查工作落實到位，切不能閉門造車，該檢查的不檢查，該簽字的不簽字，出了事故，后悔莫及。
二、基層工商干部履職風險的形成原因
研析上述風險的類型，我們不難發覺履職風險形成的兩大重要原因：
（一）客觀原因
一是法律法規分工的不完善。隨著《無照經營查處取締辦法》、《行政許可法》等法律法規的相繼頒布實施，工商部門的職能領域得到了擴展，但同時也帶來越來越大的執法風險。在這些法規中，有些條文對部門責任的規定并不明確，導致部分不應由工商部門承擔的責任卻往往由工商部門“買單”。由于工商部門監管的領域太廣，承擔的責任太重，且無證與無照存在前扣關聯性，多數地方都會將責任劃給工商部門，而其他許可審批部門卻依然可以穩坐“釣魚臺”。二是某些政府部門的壓力。某些政府部門為了招商引資，對一些并不符合條件的企業予以登記。有的地方專門出臺文件，限制甚至阻止工商部門對一些企業進行正當的執法檢查。如果工商部門不遵守當地的“規矩”就要承受極大的壓力，如果違心地執行“規矩”則又會承擔瀆職風險。三是執法軟硬件條件的限制。目前市場上銷售的日用商品品種繁多，單是容易引起責任事故的食品就有上百種，要在現有的人力狀況下實現對轄區流通領域內所有商品類別的監管幾乎是不可能完成的任務；在裝備方面，工商部門無產品檢測機構，嚴重地制約了工商部門職能的發揮。
（二）主觀原因
主觀原因主要是六個方面：一是部分人員思想素質差。部分執法人員自身素質低下，不能正確對待自己的身份和權力，忘記了自己的職責，從而走向犯罪的道路。除此之外，外界的利益誘惑也對一些意志薄弱的執法人員產生了不良的影響；二是認識上不夠重視。當前，多數工商干部沒有樹立起責任風險意識，認為無論是行政賠償還是職務犯罪離自己都還很遙遠；三是工作責任心不強。雖然目前建立了各種責任制度，但真正能夠落實的寥寥無幾。由于責任追究制并未落實到人頭上，導致部分工商干部責任心不強；四是工作程序不到位?；鶎庸ど滩块T普遍存在“重實體、輕程序”的現象，認為不管是白貓還是黑貓，只要能夠完成上級下達的目標任務就是好貓；五是業務素質不夠高。有一部分工商干部不加強業務學習，不及時更新知識，干什么工作都憑借老經驗或是跟著感覺走。六是小團體利益作祟。某些單位負責人為了小團體和個人利益不惜鋌而走險，必將導致責任的追究。
三、工商干部規避風險的思考及對策
有崗必有權、有權必有責、有責必有險，法律法規既然賦予了每個工商干部監管市場秩序的權力，責任當然不可推托。當然，只要我們依法行政，認真履職、盡職，再大的風險也是可以避免的。
就組織而言，可從四個方面幫助干部規避風險：
一是分清責任，建議地方政府進一步明確各部門之間的權責。今年以來，泰州工商系統積極向泰州市委、市政府建言獻策，出臺了《泰州市無證無照經營查處取締辦法》，明晰了各個部門在查處取締無照經營方面的職責，并進行了廣泛的宣傳，這就有利于從法律上保護基層一線從事監督的工商干部。
二是進一步做好政務公開工作，強化政務督查。將工商行政管理部門的辦事程序、辦事時限及承辦人員基本情況等信息及時向社會公示，實行“陽光政務”，盡可能避免暗箱操作。同時，要加大政務督查力度，抓好“三個結合”：督查與交叉檢查相結合、自查與他查相結合、明查與暗查相結合，對登記材料、案卷等及時進行隨機抽查，提高工作人員的責任意識。
三是建立執法權力制約制度。實行案源發現錄入報告制。辦案單位要建立案件登記臺帳，詳細記載案件來源、發現時間、匯報時間、立案時間、調查人員、經辦人等，便于在發現問題時及時向相關人員追究責任。同時實行執法過程相互制約，即嚴格落實兩名以上執法人員共同操作的法律規定。推行重大案件集體會診制。以合理把握處罰尺度，做到公正合理，防止個人或少數人說了算，克服行政處罰中畸輕畸重現象的發生。實施強制措施規范管理制。對查封、扣押及罰沒物資建立詳細的清單，采取專人專管，指定場所保管，以避免出現違規使用等情況。
四是適時開展警示教育。對本系統內的職務犯罪要發現一起、查處一起，絕不姑息，使執法人員不能抱有任何僥幸心理。對本系統執法人員中出現的違紀、違規傾向也不能輕易放過，要通過思想教育、勸戒引導等方式方法及時糾正干部的錯誤觀念和思想。
就個人而言，可從四個方面，自覺規避履職風險：
一是樹立掌權為民、執法為公的思想。我們工商干部的職權是組織上賦予的，組織賦予我們權力，是為了讓我們更好地為人民服務，為經濟發展服務。如果我們把它異化為個人撈取好處的權柄時，就違背了組織授權的初衷，與依法治國的原則背道而馳。作為基層工商干部，直接接觸各類管理對象，受到的誘惑、面對的人情更多，更復雜。在這樣的環境下，要時刻自我警省，勿以惡小而為之，自覺加強職業道德的學習，切實做到警鐘長鳴。
二是加強法律法規和各項規范性文件的學習。法律法規和政府的各項規定，是我們從政行為的準繩，我們每一項行為的作出，都必須于法有據。所以，加強法律法規的學習，對每一位工商干部來說，尤為重要。必須認真地學習它，理解它，在工作中運用它、執行它，嚴格按規矩辦事，再大的風險，都能避免。
主動聚焦中心工作 不斷增強監督實效
扶貧攻堅事關決勝全面小康社會，市人大常委會對此高度重視。2016年11月下旬到12月上旬，常委會組織五級人大代表，對全市脫貧攻堅工作開展情況進行集中視察。代表們深入扶貧項目專業合作社了解運行情況，實地查看扶貧點小聚居建設情況，走進貧困戶家中開展走訪調查。在集中視察的基礎上，常委會聽取審議了市政府關于扶貧開發工作情況的報告，提出要在鞏固成果的前提下，整合資源、精準施策，狠抓產業扶貧，壯大脫貧增收支柱，完善脫貧政策體系，匯聚脫貧強大合力。
凝聚發展共識，回應社會關切。常委會以問題為導向，深入一線開展調研。圍繞扶貧攻堅、落實民族政策、促進城市核心區民辦幼兒教育發展和全市校園足球發展等一系列民生問題，常委會主動強化監督，惠及民生。圍繞加快推進供給側結構性改革、推動全市文化旅游業發展、完善科技創新體系、建設煤化工科技創新示范基地等一系列問題，常委會主動聚焦中心工作，加快推動地區經濟結構轉型升級。圍繞推進司法公平正義，常委會組織對全市貫徹落實《食品安全法》等一批法律法規實施情況進行執法檢查。聽取審議市中級人民法院關于行政審判工作情況的報告和市人民檢察院關于提起公益訴訟點工作情況的報告，為地區經濟社會發展提供更加有力的法治保障。
完善監督方式 跟蹤督辦推動問題解決
連續跟蹤問效，維護監督剛性。常委會連續聽取和審議審計工作報告和審計查出問題整改情況的報告，指出政府及有關部門要認真落實常委會審議意見，對存在問題加大問責力度，全面整改落實，切實維護人大監督和審計監督的嚴肅性。
督促整改落實，筑牢生態屏障。常委會結合貫徹落實新《環保法》，通過跟蹤督查，推動市政府制定出臺《鄂爾多斯市黨政領導干部生態環境損害責任追究辦法（試行）》《領導干部自然資源資產責任審計試點工作方案》，編制《全市環境保護總體規劃》《全市環境承載力規劃》，出臺“四個一律不批”政策規定。對林業和草原生態保護與建設情況報告的審議意見的整改落實情況進行跟蹤督查，促進了審議意見的落實。
督辦工作中，常委會緊盯問題落實，要求政府相關部門及時書面報告落實情況，要求承擔監督任務的常委會各工作委員會常過問、常督促、常查看，及時了解辦理情況。對辦理中存在的實際難題，多方協調，幫助解決，促進審議意見更好地落實。通過跟蹤督辦，常委會基本上實現用“監督―落實―再監督―再落實”的方式解決問題，體現了人大監督剛性，凸顯了人大監督權威。
結合全面深化改革 實現監督工作有力更有效
聚焦財政預算監督，管緊政府錢袋子。常委會先后制定了市本級財政預算審查監督暫行辦法、審計查出問題整改落實情況監督暫行辦法、預算審查前聽取人大代表和社會各界建議暫行辦法、國有資產管理監督暫行辦法。常委會在預算審查前廣泛吸收代表和社會各界意見，注重預算監督的超前性，預算審查中完善預算監督制度，增強預算監督的規范性，預算審查后加大預算執行監督力度，強化預算執行監督的約束力。
加強任后監督，推進依法行政。常委會審議通過政府組成部門主要負責人向市人大常委會報告履職情況的實施辦法，對履職報告對象的確定、履職報告的主要內容、方式、具體程序、組織實施等作了明確具體的規定。履職報告后，常委會組成人員按照“滿意”“基本滿意”“不滿意”三個檔次進行滿意度測評，對總體評價為“不滿意”的要求限期整改，整改仍為“不滿意”的，將其列為下一年度重新報告履職情況的對象，并再次進行滿意度測評。黨委組織部門要把人大常委會對干部履職監督情況作為干部考核和使用的重要依據之一。辦法明確規定，經第二次測評仍為“不滿意”的，市人大常委會可以向市委建議調整該部門主要負責人的工作崗位。制定這一辦法，有利于加大干部任后監督力度，使“由人大任命、對人大負責、受人大監督”的理念更加牢固，增強了依法履職、恪盡職守、銳意進取、清正廉潔的意識。
強化代表監督，推進公正司法。常委會制定出臺人大代表監督司法案件辦理辦法，對人大代表監督司法案件的啟動條件、監督司法案件的范圍、受理程序、處理程序等進行了規定。制定該辦法，有利于規范代表監督司法程序和代表監督司法行為，有利于司法C關公正司法、嚴格執法，有利于更好地維護憲法法律權威，進一步推進了法治鄂爾多斯進程。
廣播影視辦履職評估報告
根據《關于印發<漢濱區機關事業單位履職評估辦法（試行）>的通知》（漢區編發〔2017〕36號）要求，結合廣播影視工作實際，我辦認真開展了自查，現將自查情況報告如下：
一、強化領導，明確責任，認真履行“三定”規定、“九定”方案。
一是我辦嚴格按照文件要求細化了廣播影視辦工作目標任務、宣傳工作目標任務和農村公益電影放映目標任務。二是組織各科室認真學習文件精神，就如何履行“三定”規定、“九定”方案、加強機關效能建設、轉變機關作風等進行了深入討論，干部職工的責任意識、服務意識和效率意識得到普遍加強。為廣播影視事業、產業又好又快發展提供堅實的制度保障。
二、履職盡責，全面開展自查評估工作
（一）職責落實方面。全面履行法律、法規、政府規章和“三定”規定、“九定”方案賦予的職責，無缺位、錯位、越位等問題；履行職責的制度、措施和工作機制完善，有明確的牽頭、協調、配合的職責；增強部門及工作人員履職的責任心和干事創業的積極性，為全面完成區委、區政府下達的重點任務分工，及時解決人民群眾關心的熱點、難點問題，奠定了良好基礎。
（二）職能履行方面。在“三定”規定、“九定”方案的基礎上，對職責進行了進一步細化，無職能交叉重疊、銜接不暢的問題。推動部門職能及時進行清理、調整、優化，使職責配置更加銜接緊密、執行順暢，同時，又將具體職責分解細化落實到每位同志，提高了工作效率。
（三）依法行政方面。科學決策、民主決策、依法決策機制健全，行使行政職權合規合法，程序規范；監督制約機制健全。
（四）機構設置和管理方面。無擅自調整設置機構、擅自增掛牌子及更改機構名稱問題。部門內設機構、人員編制和領導職數均按“三定”規定、“九定”方案執行，無超編超職數配備人員情況。
社會評價方面。（1）積極做好安全播出工作：認真落實安全播出工作制度，結合實際組織應急技術的培訓，對廣播電視節目播出的異態情況及時做好排查，做到出現問題及時解決，完成廣播電視安全播出技術防范工程建設任務，確保技術系統配置、設備運行可靠、有效，沒有發生安全播出失、泄密和系統內部干擾事件。（2）全力做好廣播影視事業建設、加大民生惠民工程力度，完成深度貧困縣廣播電視“戶戶通”工程任務：截止2018年9月底戶戶通工程，已經按程序確定了擬安裝的貧困戶名單，并召集各鎮辦文化站長、實施企業項目責任人、各技術骨干等，召開了專題培訓會，進一步夯實工作任務、規范工作程序。（3）全面做好公益電影放映工作：我辦承擔了全區的公益電影放映任務，以農村群眾為主要服務對象，覆蓋xx個鎮辦，xxx個行政村（社區），保證一村一月一場電影繼續實施農村公益電影放映工程，加大投入，著力改善農村公益電影放映的基礎設施條件，培育和發展新型農村電影放映主體，搞活農村電影市場。在辦事過程中，積極推行黨務公開，廣泛接受社會監督，及時公開辦事程序，及時更新黨務政務公開欄內容。我辦在行業管理中堅持依法行政，在開展廣播影視工作中的問題沒有出現過投訴與上訪案件。
一、領導干部履職審計的特點及作用
（一）領導干部履職審計的特點與優勢
全面審計和離任審計是過去人民銀行內部審計的主要內容，而領導干部履職審計，與這兩者都有很大的不同，具有自身的特點和獨特的優勢。
與全面審計相比，兩者的審計對象不同。全面審計的對象為下屬單位，而領導干部履職審計的對象為領導者個人，發現問題后還要認定領導干部應負的責任，審計目標更集中，審計責任更明確，審計過程更嚴肅，因此，無論是現場審計，還是事后落實整改，都更容易引起審計對象的重視，取得的效果也更好。
與離任審計相比，雖然兩者都是對領導干部個人的審計，但審計目的不同。離任審計是事后審計，即在領導干部將要離開原崗位時開展的審計，其審計目的是對審計對象的履職情況作出客觀、公正的評價，為人事部門進行干部的考核、調動、任免提供依據。領導干部履職審計是事中審計，其目的是及時發現領導干部履職過程中的不足，督促其整改，從而促進領導干部依法、高效地履行職責。雖然離任審計也涉及對發現問題的整改，但由于整改工作需要新到任的領導來組織實施，而新領導往往情況不十分清楚，因為不是自己的問題，落實整改的責任相對較輕，積極性也不一定很高，整改效果顯然不及領導干部履職審計。
（二）領導干部履職審計的作用
與其他審計項目相比，領導干部履職審計在督促問題整改，落實審計成果方面，具有一定的優勢。把履職審計作為人民銀行改進內部審計，進一步實現自我完善的一項重要舉措，必將大力促進整個人民銀行系統加強內部管理，依法辦事，促進效能建設和行風建設。具體說，領導干部履職審計的作用主要體現在以下幾個方面：
1、有利于反腐倡廉的整體功能得到進一步發揮。反腐監督體系，主要是黨內監督與黨外監督相結合，有上級監督、同級監督、社會監督、輿論監督，但每種監督都存在各自的特點和局限性，而對領導干部開展履職審計，彌補了傳統干部監督制度的某些缺陷，健全了監督手段，從而有利于及時防止領導干部，是源頭治腐的一項重要措施。
2、有利于預防和控制風險。風險是隨著事務、具體業務的開展而表現為多種多樣，但主要有管理風險、操作風險、道德風險等，依法履職與監督是并向開展的，如果缺乏一個有效的監督機制，就會使央行領導干部履職過程中出現失誤，甚至犯各種錯誤，直至違法亂紀。對領導干部的履職審計，由于從事后的檢查向事中執行、事前的制度完善的提前介入，并開展經常性的審計監督，能及時督促各級領導干部依法、公正地處理日常事務，并正確有效地執行金融政策，協調轄區金融工作，促進當地經濟、金融的穩健發展，從而達到進一步完善金融生態環境的目的。
3、有利于對領導干部作出經常性的評價。每次履職審計，都應對領導干部傳達、貫徹國家金融法律法規、方針政策和總行規章制度及上級行的決策情況，組織參與決策情況、內部控制管理、履行業務管理職責及個人廉潔自律等方面進行評價，由于評價是在審計檢查、調查了解的基礎上進行的，具有一定的合理性、客觀性和公正性，有利于組織人事部門及時掌握和了解領導干部的管理能力、思想素質等，為提拔和使用干部提供依據。同時有利于促進領導干部健康成長，更好更深入地完善各項制度，貫徹執行各項規章，更加深刻地研究、理解和認識各種現代管理方法，從而更加有效地預防、發現和糾正各種可能發生的風險。
二、開展領導干部履職審計的缺陷及難點
（一）審計的范圍和重點不明確，責任難以確定
所謂領導干部履行職責，理解應包括該領導在執行金融政策、維護金融穩定、協調轄區金融事務、內部行政和業務管理、組織人事、黨風廉政建設等多方面內容，但在實際審計過程中，卻往往發現難以操作。
一是審計范圍不全面、審計內容不明確?，F在出臺的履職審計辦法，缺少組織人事、黨風廉政建設等內容，難以全面反映領導干部履職全貌。同時，由于缺少具體內容的規定，在實際執行中存在“帽子大，內容少”的情況，對一些審計事項如維護金融穩定、協調轄區金融事務、組織人事等等，不知具體從哪里入手，漫無頭緒。
二是審計重點不突出。既然是領導干部履職審計，就需要緊緊圍繞領導干部的個人工作職責，作為審計的重點。但目前的狀況是，在人民銀行的分支機構中，其他工作人員都有明確詳細的崗位職責和責任書，恰恰行長沒有。造成這種情況的原因是：根據下一級向上一級負責的原則，通常由上級對下級制定崗位職責，簽訂崗位責任書，而行長直接對上級行負責，其崗位責任本應由上級行簽訂，但一般分支行在制定崗位責任制，通常是對轄屬行整體提出要求，而不會對其行長制定詳細明確的職責。這樣一來，在履職審計中，具體確認行長應具體承擔哪些職責，哪些事項應屬于審計的范圍，就有一定的困難。在實際進行履職審計中，往往出現審計內容和原有的全面審計基本相同，大量人力投入到對日常性、事務性、操作性業務的檢查中去，審計重點不突出。
三是審計對象應承擔的責任難以確定。對于在履職審計中發現的問題，如何確定審計對象應承擔的責任，也不容易。在“履職審計辦法”中，把應承擔的責任分為直接責任、主管責任和領導責任，并作了簡單的解釋即領導干部直接參與的為直接責任，分管部門的問題為主管責任，其他問題為領導責任。但是這種分類方法并不十分科學。舉個例子，如果有兩家支行的行長，一位分管的部門很少甚至沒有，而另一位分管的較多，在履職審計中發現了同樣的問題，是否就是前者負領導責任而后者負主管責任？從另一方面看，同為支行行長，相同的職位是否應擔負同樣的職責，承擔相同的責任？這兩者是否產生了矛盾？此外，實際檢查中遇到問題的多樣性，與對領導干部個人責任認定的敏感性，在實際操作中較為困難，主要體現在兩個方面：一是從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發生的問題應由行長承擔責任？二是問題發生到什么程度應由行長承擔責任？例如，對于日常操作上的差錯，領導干部是否要承擔責任？如果發生大量差錯，是否要承擔責任？這些問題都有待進一步明確。
（二）審計方法有待完善
根據《履職審計辦法》，履職審計的方法有四項：進點公告、問卷調查、資料查閱和座談、質詢、走訪等，其中進點公告是履職審計特有的審計方法。目前在開展履職審計中，除增加進點公告外，其他方面通常延用原有審計項目的方法。但由于領導干部履職審計的特殊性，一些審計方法在實際工作中效果很不理想。其一，無法全面、真實、廣泛地采集領導干部的個人相關信息。目前采用的問卷調查、座談等方法，由于不夠深入，結果往往流于形式，發言的不是泛泛而談，講些空話，就是只褒不貶，刻意回避談問題、談不足，從而無法獲取真實的信息。其二，缺乏對現有結果過程的審計監督。就目前對領導干部履行職責審計的情況看，仍注重對工作結果的審計監督而缺乏對結果過程的監督。這樣的審計結果并不能代表被審計對象的整個管理過程或操作過程，無法體現績效效率。
（三）評價內容不全及審計結論透明度不夠
領導干部履職審計，從字面上理解應該是對領導者個人的審計，對人的審計，理應通過審計作出全面的評價。無論是離任審計還是現行的履職審計，由于受審計內容的局限，所謂的評價也只是局限于對所管理的事務和業務工作的評價，缺乏對其領導風格、用人及黨風廉政等方面的評價，且現有的評價由于沒有統一的評價標準，出現了對領導干部的評價起點低、內容不全、評價對象難以區分清個人還是單位等問題。按照現行履職審計辦法規定，審計結論僅報派出審計單位的組織人事部門，本人及被審計單位一概不知，缺乏一定的透明度，剝奪了個人的知情權，也會使被審領導心存疑慮，同時也不利于被審領導所在單位對干部的同級監督。
（四）在審計過程中容易遇到阻力
這種阻力體現在幾個方面：一是由于領導干部履職審計是一項新舉措，一些領導干部可能對開展這一項目的意義認識不足，容易產生抵觸情緒；二是領導干部的下屬可能會出于各種原因而對審計工作不支持、不配合；三是普通職工可能會因為對這一審計項目的不了解而產生思想顧忌，明哲保身，不愿真實反映情況。
三、對完善履職審計的思考和建議
（一）完善并制定相應的制度、辦法，進一步明確履職審計的范圍、內容和責任劃分
基本思路是修改完善《履職審計辦法》，再制訂相應的《實施細則》，列明所要監督的事前、事中、事后的各項條目，使監督制度得到進一步完善。
1、履職審計中增加紀檢監察、組織人事方面的內容，以保證人民銀行領導干部履職審計的完整性。領導干部的勤政廉政、黨性原則、選人用人是準確履職的重要基礎。從紀檢監察角度入手，能夠進一步了解對該領導干部履職監督的有關線索，如群眾舉報、來信來訪等；當發現嚴重違紀違規問題線索而審計手段無法深入，需要紀檢監察部門協助介入的，就可形成監督合力。事前、事中取得紀檢監察、組織人事部門的協助，有助于審計監督目標的更好實現，并能進一步規范對領導干部的管理。
2、《實施細則》應列出具體的審計內容，對領導干部履職審計的各方面內容加以詳細描述。要防止出現“帽子大、內容少”的情況，審計范圍很全面，具體的審計內容卻很少。
3、總行對各級領導干部的分工要有一個指導意見，明確行長、副行長的崗位職責，便于領導干部履職審計能在行長承擔的職責范圍內開展，以便正確把握好審計重點，同時也可以減少基層行長與副行長分工隨意情況的發生，便于審計人員確定行長應承擔的責任。
4、進一步明確三項責任劃分的內容，提出指導性意見，解決“從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發生的問題應由行長承擔責任？問題發生到什么程度應由行長承擔責任？”這兩個問題。
5、建立對各級領導干部進行總體評價的評價標準。
（二）探索審計手段，完善審計方法
一是深化調查和信息采集方法。針對履職審計對象為在任領導，采取問卷調查、座談會、談話等一般方法不易了解真實可靠的審計信息的實際，可采用“走出去，請進來，內外結合”的方法，擴大調查范圍，提高調查深度。二是重視結果過程的審計。通過結果去監督過程是尋求提高績效的途徑，能充分體現績效效率，并能鼓勵和幫助被審計者采取必要措施以改進工作方式方法及控制措施，在花費較少精力的基礎上取得更多成績。在方法上可根據年度、月度工作目標，上級行布置的任務，在規定時間內應處理的事務等，在時間上，所耗人、財、物上作出相應評價；也可根據制度對日常事務性、規定性的業務完成情況所耗時間，與所取得的最佳效果進行評價等等。
（三）增強審計結論的透明度
增強審計結論的透明度，有利于群眾對審計組依法履行審計職責、如實反映問題給予積極支持，有利于被審領導接受監督、認真整改，使干部群眾更加堅定了推進依法行政、加強民主法制建設的信心；從被審領導所在單位看，審計結論透明，有利于對存在的問題高度重視，認真對待，加強整改，規范管理；審計結論透明對審計部門自身建設、審計能力和水平、審計質量要求也是一個極大的促進和推動。為達到審計結論的公正、透明，建議首先在本單位內公布審計結果，向群眾征求審計結果及評價的全面性與正確性，以提高審計結論與處理決定的可信度。其次通過談話形式向被審計領導反饋審計最終結果，既可消除被審領導的思想顧慮，又增強了履職審計的嚴肅性。與此同時將審計結論抄送被審領導所在單位，利于實施同級干部監督。
（四）加強監督力度，優化審計環境
大力加強宣傳，使轄屬機構和單位充分認識到開展領導干部履職審計不是針對個人，而是提高審計效率，強化央行內我完善、自我管理、自我調節能力的需要，是一項制度化的工作。同時，在審計過程中，要正確處理好幾種關系：一是審計人員與審計對象的關系，既要調動、保護審計人員的積極性，又要爭取審計對象的理解和支持；二是肯定成績與確認問題的關系，確認問題尤其要客觀、公正；三是發現問題和處理問題的關系，在具體處理中可以抓大放小，大事處理、小事提醒。
一、人民銀行績效審計評價內容的控制與安排
（一）依法設計人民銀行績效審計評價目標。人民銀行績效審計評價目標可以簡明地確定為：分析分支機構人力、資金、物資和信息資源使用的經濟性；通過對分支機構及其工作人員履行工作職責情況、工作運行秩序、工作運行效率的審計評價，評價和提高分支機構履行中央銀行職責的效率和效果；對被審計分支機構實現既定目標的程度和所造成的各種影響進行報告，為決策層提供相關的評價意見，防范分支機構及工作人員履職過程中可能產生的各類風險。
（二）科學設計人民銀行績效審計評價內容。人民銀行績效審計評價核心的內容，是人民銀行分支機構所界定的工作職責和工作任務。人民銀行的績效審計的主要內容是對被審計單位和審計對象履行職責行為的“經濟性”、“效率性”和“效果性”進行綜合考核和評價。因而對人民銀行分支機構績效審計評價應該既要強調共性原則，關注人民銀行分支機構及其工作人員整個履職過程各個環節的合規性，又要強調個性特征，突出重點，著重考核工作績效。
1.合規性。包括內設機構工作崗位設置是否科學合理、是否符合內部控制要求，崗位職責是否嚴謹、完善，與履職相關的政策法規和崗位操作程序是否得到貫徹落實，履職過程中各個程序、環節是否都符合法律和制度規定。
2.有效性。其結果即表現為工作績效，所謂有效性包括有效率、有效果和有效益。有效率是指完成工作任務效率高、成本低；有效果是指履職取得預期結果；有效益是指履職過程及結果產生了正的外部效應，履行工作崗位職能對維護金融穩定、貫徹貨幣政策或是改善金融服務等產生綜合社會效應。工作績效是審計評價的重點所在，在具體評價中應適當增加其權重比例。
3.必要性。為綜合性審計評價內容，即在對工作人員履職的合規性和有效性進行評價的基礎上，對人民銀行分支機構及崗位設置存在的必要進行評價，評價的核心是該內設機構及內設崗位是否有存在必要，內設機構負責人在本職崗位上必備的任職條件和任職能力，工作人員是否具備勝任該崗位所必需的綜合素質和專業崗位知識，進而作出是否設置和內設機構及相關崗位，內設機構的工作人員是否有資質留任該崗位。
（三）科學把握人民銀行績效審計評價重點。一是工作業績評價。工作業績是績效審計評價的主要內容，工作業績好壞可以參照上級下達的任期工作綜合考評指標或辦法、同類先進單位達到的管理水平、單位本身歷史上最高業績水平，上級行通報的工作考評以及組織人事部門年度考核等；二是職責履行評價。重點對行級領導、主要業務部門負責人、要害崗位工作人員職責履行情況進行評價，評價被審計對象是否結合實際，創造性地開展工作，抓好上級方針政策的貫徹落實，推進地方經濟的發展；三是財務成果評價。評價財務收支的真實性、合法性、合規性，并對財務管理措施、辦法和成效進行評價；四是資金安全風險評價。主要對存貸款資金、聯行資金、清算資金、國庫資金、發行基金的安全性和風險性狀況進行評價；五是內部控制評價。評價各業務部門內控制度的建立、健全情況，內控制度的執行、落實情況，內控制度的檢查、監督情況；評價內控目標的明確性、內控制度的適應性；內部控制的整體性、健全性及有效性以及內部控制的風險水平。
（四）科學設計人民銀行績效審計評價標準。一是要遵循國家金融法律法規和人民銀行有關規章制度；二是要結合被評價對象的內部控制和業務運作的實際情況；三是既要首先考慮到并體現出管理層的意圖、要求和目標，又要充分征求和尊重被評價對象的意見和建議；四是要根據中央銀行業務的發展變化不斷進行調整、修改、補充和完善；五是評價標準要客觀、合理、清晰、詳細，在可能的情況下，力求制定的評價標準定量化、指標化，建立評價的指標體系和量化評價體系，便于評價雙方參照、操作、執行和規范。
（五）合理設計人民銀行績效審計評價指標。對人民銀行績效審計評價應實行“量化考核，綜合評價”的方法，為此應設置一套考核評價指標，通過量化計分，作出定性評價。人民銀行績效評價指標級次可以分為一級、二級、三級或更多層次。一般可以設立三級指標體系，一級指標是反映分支機構績效的綜合指標，可圍繞政務管理、履行職責和資源管理來進行設計。二級指標是對一級指標的進一步細分，是反映機構績效的中介指標。三級指標是具體的評價指標。由共同類指標和個性類指標構成。共同類指標是指不分層級、不分部門，對人民銀行所有分支機構都必須加以考核的指標。個性類指標是指根據人民銀行分支機構的不同層級、不同部門、不同業務設計的。人民銀行績效評價指標可以具體分為：
1.政務管理指標。政務管理指標應包括行政決策、行政效率和政務信息等方面。其中：行政決策應包括決策程序、執行決策程序、決策失誤率；行政效率應包括人均業務量、人均占有資源量、工作事項的響應時間等；政務信息應包括信息暢通度、信息錯誤率等。
2.履行職責指標。履行職責指標應包括完成職責、行為影響、行為潛能等方面。其中：完成職責應包括完成任務比率、完成的程度如何、完成的質量，行為違規率，社會公眾滿意率；行為影響應包括對區域經濟金融發展的貢獻率；發揮潛能應包括行為改進程度、建議采用率等。
3.資源管理指標。資源管理指標包括人力資源管理和財務預算管理。其中：人力資源管理應包括領導班子的團隊精神、人員適應工作的程度等；財務預算管理應包括內部控制有效性、預算執行情況、資金違規率等。
二、對人民銀行績效審計評價風險的控制與安排
1.合法性原則。即對績效審計評價的內容及依據必須合法。這包含兩個方面：一工作人員不得越權審計；二審計過程中不得違規。
2.客觀性原則。即對績效審計評價必須客觀公正、實事求是。要防止產生先入為主的傾向，而是要以法律、法規為準繩，以事實為依據，把被審計對象工作績效情況查深查透；要防止“因果倒置”。即既要檢查被審計對象審計期限內履職的起始過程，又要看其履職的最終結果，既注重過程又尊重結果，不能只看過程，不計結果，更不能只看結果，不計履職過程的合規性、合法性和有效性。
3.謹慎性原則。在審計評價時，注意做到“五個不能”：超出審計職責范圍的事項，不能作為審計評價的內容；被審計工作人員不能提供相關的資料，致使審計組不能進行審計的事項和內容，審計不能評價；受客觀條件的局限，審計組無法對審計事項進行全面的審計查證，不能評價或者作出保留性評價意見；由于缺乏評價所依據的法律法規或內部控制制度，或者所依據的法律法規相對滯后，明顯不符合客觀實際，無法評價的（不應據此評價的）不能評價；不管是同級監督還是下查一級，審計人員均要克服“情面”心理，不能蜻蜓點水、避重就輕一帶而過，也不能模棱兩可、閃爍其辭。
三、對人民銀行績效審計評價方法的控制與安排
人民銀行績效審計評價方法要做到三個結合：一是采取定性與定量評價相結合，以定量評價為基礎，以列舉客觀事實和數據為主要形式，綜合運用圖表法進行評價；二是評價以現場評價為主，結合開展輔的非現場評價；三是評價與審計檢查、綜合分析等內審手段相結合。具體的評價方法有：
1.目標評價法。主要采用比較分析方法，通過績效與標準的對比，來確定人民銀行分支機構或項目是否實現預期的要求或目標。
2.因素分析法。這是在目標評價法評價結果的基礎上，對人民銀行分支機構目標實現的情況進行全面評價，以分析對目標實現產生影響的各種因素的影響程度。
3.比較評價法。這要求首先確定與評價分支機構活動相關的單位作為參照系，把參照單位好的做法作為進行評價的標準，并將被評價分支機構的活動或目標實現情況與之相比較，看其在多大程度上符合這個參照標準。比較分析法包括因素比較和結果比較，反映的是人民銀行分支機構活動的效果和效率。
4.工作標準評價法。這是以工作為中心，以被評價分支機構的工作活動為評估點，分析評價被評估單位活動與工作標準之間的差異。這種方法是建立在工作分析和職位分類基礎上的。
在績效審計中，對績效結果的評價可以采取評分的方式，評價分值由定量指標評價得分+定性指標評價得分構成。定量指標評價得分可以通過直接計算獲得。定性指標評價得分可以將定性標準從高到低劃分為不同檔如A、B、C、D、E五檔評語，同時規定每檔評語的具體要求、基本邊界和分值、權重。超級秘書網
四、對人民銀行績效審計評價要求的控制與安排
1.提高認識，增強內審人員對審計評價工作的重視程度，解決好“認識關”。內審人員應充分認識到審計評價事關內審工作的全局，不能等閑視之。審計評價工作做得好，可以樹立內審部門依法行政的形象和威信，反之必然會帶來一系列的負面效應。
Xxxx3月份工作報告
Xxxxxx：
根據總行要求，現對委派會計的工作向總行財務計劃部進行報告。
一、本分理處基本情況
本月存款余額萬元，存款日均萬元。中間業務收入余額0.53萬元。
二、本月培訓情況
本月開展技能訓練4次，累計時長5小時。
三、安全保衛方面：能夠認真執行制度，各項登記薄使用正確。出入庫有專人管理，鑰匙交接合規，各種安防設置齊全、有效。
四、自身履職情況：認真執行總行關于會計委派的相關制度。以完善會計監督為已任，在工作中認真履行委派會計的職責，監督本分理處各項業務合規、合法運營。對違反操作規程的堅決進行制止。在分理處全員的共同努力下圓滿的完成了本月的會計工作。
五、監督情況：在一個月的工作中，各崗位能夠嚴格按照制度進行工作，沒有違法、違規、違紀現象。在工作中全體工作人員能夠認真履行制度，不存在授意、指使、強令、脅迫委派會計違反制度管理及提供虛假信息的現象。
七、現金及重要空白憑證管理方面：能夠認真履行“一日三碰庫” 制度，并做好查庫工作。憑證的審核，記帳，傳票的傳遞，手續的流轉上完全符合制度要求。
關鍵詞：監理履職；審計重點；審計方法
前言
工程監理制度于1988年開始在我國進行試點，到1996年在全國全面推行至今，已經作為我國與國際接軌的重要標志，為我國改革開放和現代化建設事業做出了巨大貢獻。當然，該制度在推行過程中，也存在監理工作不到位等諸多問題。審計通過對工程監理在控制工程質量、工程進度、工程造價；進行安全管理、工程建設合同管理；協調各方工作關系等方面進行全面綜合評價，查找工程監理工作存在的問題和原因，提出改進建議，以促進工程監理的監督、咨詢水平。本文將從如何有效開展工程監理履職審計，真實反映工程監理履職效果，審計關注重點和審計方法確定進行探討
1工程監理的基本涵義
“監理”一詞是外來語，出自日本，在漢語詞典與英語詞匯里，均無明確定義，但這不影響監理作為一種國際慣例在全球一體化進程中發揮作用。具體來說，監理沒有管理的權限，它只是一個中間環節，更多的是為業主實行監督和咨詢的義務，疏理協調項目的管理使之更快、更準確、更完整的完成各項工作任務
在我國，什么是工程監理？國家住房和城鄉建設部與國家質量監督檢驗檢疫總局在聯合的《建設工程監理規范》（GB/T 50319-2013）明確提出建設工程監理的定義：“工程監理單位受建設單位委托，根據法律法規、工程建設標準、勘察設計文件及合同，在施工階段對建設工程質量、進度、造價進行控制，對合同、信息進行管理，對工程建設相關方的關系進行協調，并履行建設工程安全生產管理法定職責的服務活動”
2 工程監理履職審計的重點
監理單位除了要具備相應的資質外，還要嚴格遵守監理工作程序和要求，監理人員也要按要求持證上崗和開展工作，正確處理各方的利益和矛盾。因此，監理工作相對復雜，仍存在各種問題和不足。對工程監理履職情況進行審計和評價，審計人員除具備專業知識外，還應熟悉監理工作的程序和要求，掌握監理工程項目的情況，難度較大，審計工作不可能全面覆蓋。為此，在開展過程中，要選擇經濟、社會效益影響大，多方工作關系協調復雜的工程項目作為審計對象，監理履職審計的重點就相對明確
1 嚴格執行監理資質審查
對于監理相關資質的審查，必須嚴格執行國家有關法律法規，其中，對工程監理企業承接項目監理資質要求，執行“建設部令第158號 《工程監理企業資質管理規定》（2007年版）”，企業不得從事超出許可范圍內的工程監理活動；對工程監理人員資格證書要求，執行《建設工程監理規范》（GB/T 50319-2013）規定，監理人員必須在許可范圍內從事工程監理活動
監理資質審查容不得半點馬虎，國家為什么要推行強制工程監理？一個重要原因，工程建設好壞，不僅關系到國家經濟發展，更關系到百姓民生，國家就是要通過監理企業作為第三方，嚴格按照法律責任的規定，制約建設單位和施工單位的建設行為，促進建筑市場規范化。監理企業是否有承接項目資質，監理人員是否有監理從業資格，將嚴重影響整個建設工程，不僅體現在建設工程是否合法合規實施，更決定了工程建設投資、進度與質量控制執行的好壞，這也成為監理履職審計的關注重點
2 現場施工監理執行情況
監理企業履職管理能力的高低，往往體現在對建設工程現場施工的監理執行力度上
首先，審查工程項目監理機構的建立、監理組織機構形式、監理人員構成等。其中重點關注監理制度是否健全；是否嚴格實行了總監理工程師負責制，有無正式任命文件；監理人員是否嚴格遵守職業道德、廉潔從業，有無誠信反饋意見；監理規劃、監理實施細則是否合理編制并有效執行；監理資料（日報、月報、會議紀要、監理記錄、進出場報驗等）是否隨工程進度同步收集整理；監理公章管理、使用是否合規等
其次，關注監理在施工階段的審查工作。監理工作程序是否按要求制訂，是否能體現事前控制和主動控制，是否真實體現監理工作效果；施工前監理是否審查承（分）包單位資質，安全生產許可證，施工組織設計（方案），質量、安全、技術等管理制度、施工人員資格證書，工程開工報驗資料等記錄；審查監理召開施工現場工作例會紀錄，問題解決落實情況，各方信息溝通、資源共享是否順暢；監理是否及時、有效協調各方關系，解決施工問題；下達工程停（復）工命令的依據以及執行整改情況，是否按規定簽發監理書面決定等
最后，審查監理在施工過程中，對工程質量、工程造價、工程進度的控制是否有效。質量與安全控制方面：審查新工藝、新材料等的監理論證，隱蔽工程施工，質量缺陷檢查整改情況，施工中存在的重大質量隱患處置，質量事故處理結果的跟蹤與驗收等；造價控制方面：監理人員是否嚴格執行施工合同，結合現場實際情況，履行審批程序，及時核實變更簽證工作量，是否準確把握對設計變更、施工變更、工程量簽證以及材料改代的確認。進度控制方面：審查監理審批、檢查承包單位各項施工進度計劃與實施情況，監理是否全過程進行了施工進度風險分析與控制，是否同步記錄并隨時向建設單位通報進度進展情況，是否采取控制優化工程進度措施等
3 竣工驗收與質量保修期監理執行情況
工程收尾階段，或者稱之為基本完成階段，監理工作表面看像是基本完成，然而恰相反，這時候的監理工作雖少，監理責任依然重大
審計工作需要做進一步延伸，關注該階段可能出現的風險：監理是否及時審查承包單位竣工資料；監理是否對竣工預驗收、驗收過程中存在的問題提出整改意見并及時監督整改；監理是否按規定簽署竣工驗收報告；保修期內，監理是否對工程質量缺陷進行檢查、記錄、驗收和分析等
4 工程項目監理收費
工程監理是一種有償的工程咨詢服務，它即不同于施工單位的直接生產活動，也不同于建設單位的直接投資活動，它通過服務于建設單位的工程項目，來獲取服務性報酬，這一活動嚴格按照監理合同和其它有關工程建設合同來實施的，是受到法律約束和保護的
為此，在監理履職審計過程中，對工程監理費計取依據合理與否，工程監理費結算及時與否，以及工程監理費實際到帳對監理企業的影響等方面，均應做相應審查
工程監理履職審計的基本方法
審計方法的選用應能體現最佳審計效果，同時能夠滿足審計實施過程中取得證據的完整性、客觀性、相關性需要。在工程監理履職審計過程中，建議使用以下方法
1、綜合信息獲取方法
查閱并分析相關資質證書、管理制度、會議記錄、日（周、月、年）報、年度工作總結，抽查經濟合同、網絡新聞信息資料、廉政建設管理、效能監察資料、舉報臺賬等，這種方法突出綜合性，優點是獲取資料信息相對全面完整
根據省人大常委會年度監督計劃，今年3月以來，全省人大上下聯動，深化對法院、檢察機關和公安機關、司法行政機關工作人員依法履職、公正司（執）法情況的監督。省人大常委會對此十分重視，召開視頻會議進行專題部署，常委會各位副主任分別帶隊到各市進行專項檢查，推動了司法監督的深入開展。內務司法委員會認真擬定工作方案，開展調查研究，廣泛聽取各地公檢法司機關和相關部門的情況介紹，征求人大代表、律師和基層群眾的意見，了解社區矯正、刑滿釋放人員的反映，實地察看執法辦案場所，及時將調研情況以口頭和書面形式逐個向公檢法司機關作了反饋。各市、縣（市、區）人大根據統一部署，扎實開展了各具特點的深化司法監督工作。全省公檢法司機關周密部署，落實措施，自查自糾，務實推進，積極配合人大監督工作?，F將有關情況報告如下：
一、今年深化司法監督工作的主要特點
（一）把握了指導思想的一貫性。本屆以來，省人大對公檢法司機關陸續開展了修改后的刑訴法執行情況的監督、規范執法公正司法情況的監督。今年，根據省委、省人大主要領導的要求，對公檢法司機關工作人員依法履職、公正司（執）法情況深化監督。在連續三年的專項監督中，每年確定一個主題，循序漸進，由淺入深，全面促進我省的司（執）法工作更加規范公正，把握了司法監督指導思想的一貫性，體現了廣大人民群眾對公檢法司機關的要求和期待。
（二）把握了工作推動的協同性。全省人大系統和公檢法司機關對深化司法監督工作協調聯動，配合默契。省人大內司委深入多地開展調研，先后召開三次全省人大內司工作座談會進行專題研究，并通過實地檢查、工作簡報等形式，指導各地把握節奏，協同推進。省法院、檢察院和公安廳、司法廳分別運用案件評查、專項督察、執法考評等方式，指導各地開展自查自糾，邊查邊改。與此同時，各市、縣（市、區）制定方案，深入推進，在貫徹省人大部署要求的同時，結合本地實際，堅持多措并舉。杭州市將深化司法監督與反貪反瀆、經濟犯罪偵查等專項監督工作相結合；寧波、舟山市與法官、檢察官履職評議工作相結合；溫州市突出立案和執行兩個重點問題、金華市突出主要業務部門和基層庭隊所兩個重點對象開展監督；湖州市專門組織了關注公正司法、代表一線視察活動；嘉興、衢州市深入市縣司（執）法基層單位逐個聽取意見；紹興、麗水市列出問題清單進行“健康體檢”；臺州市早謀劃早部署，嚴格督促自查自糾工作。各市人大工作各具特色，效果逐步顯現。
（三）把握了深化監督的創新性。一是堅持問題導向。各級人大以發現問題、梳理問題、指出問題、督促整改問題為重點，深入推進司法監督工作。情況反饋后，公檢法司機關普遍認為，指出的問題實事求是，客觀實在，對推進公檢法司機關依法履職公正司（執）法具有很強的針對性和指導性，表示認真整改。二是改進調研方式。既有面對面聽取公檢法司機關的匯報，又有背靠背征求紀委、政法委、等部門的意見；既直接聽取律師、基層干部群眾、企業家代表的意見建議，又深入實地了解監獄服刑人員、社區矯正人員、看守所羈押人員的反映，獲取了大量第一手資料，增加了調研的實效性。三是把握關鍵環節。在調研的基礎上，內司委分別上門召開座談會，向公檢法司機關主要領導當面反饋調研情況，對成績充分肯定，對問題直接指出，意見建議實實在在。公檢法司機關向常委會的專項報告，不講常規工作，而是就反饋問題的整改情況向常委會作報告，隨后進行滿意度測評，目的在于進一步促進整改。
（四）把握了代表參與的廣泛性。全省人大在深化司法監督工作中，注重發揮省、市、縣三級人大代表的主體作用，廣泛征求代表意見建議，積極邀請代表參與調研活動。省人大內司委在代表履職平臺上向省人大代表發函征求意見，并對征集到的意見進行認真梳理和吸收。每次調研活動，都邀請當地三級人大代表參加座談會，聽取他們的意見建議。廣大代表對深化司法監督工作也給予了大力支持，有的省人大代表全程參與了省人大內司委在當地組織的調研活動。
（五）把握了問題整改的實效性。省人大內司委向省公檢法司機關反饋意見后，省法院、檢察院、公安廳、司法廳即認真研究，有的當場作出分工，有的專門召開黨委會和全省電視電話會，研究整改舉措，分解落實任務。反饋至今不到2個月，整改工作初見成效，對一些能夠整改的問題立即進行了整改，對一時難以整改的問題也落實了責任，列出了計劃。深化司法監督工作開展以來，省法院、省檢察院聯合出臺了法官檢察官從嚴管理七條規定；省法院開展了千名律師民主測評活動，出臺了《關于進一步依法保障律師執業的措施意見》；省檢察院圍繞涉案款物清理、律師會見制度落實等重點問題，對11個市檢察院和20個縣級檢察院進行了專項督察；省公安廳修訂完善了執法質量考核評議實施辦法；省司法廳會同公檢法出臺了《關于社區服刑人員收監執行若干問題的規定》等。
二、公檢法司機關工作人員依法履職公正司（執）法的基本情況
（一）主要成效
調研中，各方對近年來公檢法司機關工作人員依法履職、公正司（執）法取得的成績給予了充分肯定。
1.隊伍素質有提升。公檢法司機關重視加強對司（執）法工作人員的學習培訓和教育引導，不斷提高隊伍思想政治素質和業務工作能力。通過“三嚴三實”等主題教育活動，引導司（執）法工作人員強化紀律意識，積極踐行司（執）法為民宗旨。加強廉政警示教育，督促司（執）法工作人員嚴守鐵規禁令，切實改進作風，自覺踐行社會主義法治理念。
2.制度建設有深化。公檢法司機關重視制度建設，努力把司（執）法權力關進制度的籠子，切實規范司（執）法行為。結合司法體制改革試點工作，建立健全相關制度規范。法院系統探索建立科學量化的案件質量監管機制，針對辦案涉及的各個環節，自動生成辦案數據 “體檢表”，運用大數據分析辦案中可能存在的問題。檢察機關嚴格執行刑事訴訟法，積極推廣客觀性證據審查模式，轉變司法工作人員辦案方式，規范辦案行為。公安機關圍繞“又好又多”執法辦案體系，以執法規范化工作為抓手，規范執法行為。司法行政機關及時出善有關社區矯正實施辦法和罪犯獎懲考核辦法等規章制度，指導執法實踐。
3.司（執）法公開有推進。省法院高度重視“陽光司法”，連續幾年請第三方機構對全省各級法院司法公開工作進行評估，并公布結果。在中國社科院2015年中國司法透明指數評估中，浙江省高院、寧波市中院、寧波海事法院均列全國高級法院、中級法院和海事法院榜首。檢察機關著力構建開放、動態、透明、便民的“陽光檢察”機制，推進互聯網上案件流程信息公開、終結性法律文書公開等機制，邀請人大代表和社會公眾開展檢察開放日活動，推動檢務公開。公安機關和司法行政機關積極推行警務公開、獄務公開，開發執法辦案信息公開查詢系統，方便群眾及時了解執法辦案信息。
4.司（執）法保障有加強。公檢法司機關通過加強硬件設施和信息化基礎設施的建設，強化司（執）法保障，規范司（執）法行為。法院系統扎實推進“浙江法院互聯網+審判”改革項目，“點對點”網上查控財產執行機制、網上司法拍賣機制、數字化法庭改革等多項措施，已經運行。檢察機關加強辦案工作區建設，完善同步錄音錄像設施，用技術手段規范自偵工作。公安機關大力推進辦案功能區建設，不斷規范辦案區的設置、管理、使用。司法行政機關全面深化智能化現代文明監獄建設，對監管區域、執法崗位的視頻監控實現了全覆蓋，同時積極推進縣級社區矯正指揮中心和執法大隊建設，不斷完善監管教育幫扶體系。
（二）主要問題
調研中，各方也反映了公檢法司機關工作人員在依法履職、公正司（執）法方面存在的一些問題，省人大內司委針對公檢法司的具體情況，分別作了梳理，經常委會主任會議研究，已當面作了反饋。歸納來看，主要是以下幾個方面：
1.司（執）法理念有待進一步端正。一些基層司（執）法工作人員仍然存在重實體輕程序、重打擊輕保護、重辦案輕規范、重口供輕其他證據的問題，適應以審判為中心的訴訟制度改革，司（執）法理念還需要進一步轉變。少數司（執）法工作人員為民服務意識還不夠強，工作不夠細致，作風不夠深入，律己不夠嚴格，影響群眾對司法公正的認識與認同。少數司（執）法工作人員執法不夠嚴格，程序不夠規范，簡單就案辦案，辦案社會效果不佳。
2.嚴格、規范司（執）法有待進一步加強。一是有的公安辦案人員調查取證不夠細致，證據收集保存不夠全面規范，有的基層公安機關辦案工作區使用不夠規范，有的對律師執業權利的保障還不夠到位。公安協輔警人員數量眾多，素質參差不齊，問題反映較多，影響了公安整體形象。看守所對入所羈押人員以健康為由拒絕收押的情況依然存在，有關方面對此反映強烈。二是有的基層檢察人員在辦理自偵案件時，沒有切實保障犯罪嫌疑人正常的休息時間，同步錄音錄像規定的執行還不夠嚴格，職務犯罪案件律師會見難的問題反映也較多。三是有的法院立案登記標準的執行不夠統一，立案難現象依舊存在。民事執行工作意見反映比較集中，法院的案件執結率與群眾的實際感受相差較大。四是有的基層社區矯正工作人員的理念還有待進一步轉變，社區矯正工作措施手段還較為單一。此外，基層對公安機關和檢察機關的考核工作反映也比較多，有的為了完成考核任務，忽視執法過程的規范，影響執法質量。
3.廉潔司（執）法的標準有待進一步提高。公檢法司機關經過多年努力，采取多種措施強化管理，加強廉政建設，取得了明顯成效。但是，調研中大家也提出，公檢法司機關隊伍龐大，管理難度大，面對日益復雜的社會環境，廉政風險也不容忽視，少數司（執）法工作人員身份意識欠缺，與當事人交往過密，辦理關系案、人情案、金錢案的情況依然存在，有一定數量的司（執）法工作人員因違法違紀受到刑事和行政處分。據省檢察院提供的數據，2013年至2015年6月，全省檢察機關共查處公檢法司機關工作人員涉嫌職務犯罪163人，其中，貪污賄賂犯罪62人，瀆職侵權犯罪101人。公檢法司機關內部也各自立案查處了一定數量的違法違紀案件，涉及、失職瀆職、違反工作紀律、違公德等幾個方面。
三、進一步推進依法履職公正司（執）法的意見建議
（一）進一步提升隊伍素質。規范和公正是司法工作的永恒追求。要切實加強隊伍教育管理，建設一支忠于黨、忠于國家、忠于法治的隊伍。一是提升思想理念。要繼續深入學習黨的十、十八屆三中、四中、五中全會精神，繼續深化“三嚴三實”專題教育和社會主義法治理念教育，大力提升隊伍的政治思想素質、法治理念和宗旨意識。二是提升司（執）法能力。要繼續加強法律和業務學習培訓，進一步提高隊伍的職業化、專業化水平，轉變執法理念，提高辦案能力，要切實加強對下指導，認真研究新情況新問題和新類型案件，提高解決疑難復雜問題的能力，加強人才梯次配備，促進隊伍良性發展。三是提升職業道德。要加強教育引導，樹立法律信仰，增強職業榮譽感。要從嚴管理隊伍，牢固樹立底線和紅線思維，嚴格防止與當事人、律師的非正常接觸，嚴格約束業外活動，嚴肅查處違法違紀行為，要認真剖析違法違紀案例，舉一反三，用身邊人身邊事教育隊伍。
（二）進一步強化制度落實。通過多年的努力，公檢法司機關各項工作的制度日趨完善，關鍵還是要狠抓落實。一是加強制度學習，要通過學習讓每個人對各項制度了然于胸、內化于心。二是規范制度落實，要切實增強制度的可操作性，同一事項要盡量統一做法，采取有效措施防止執行異化。三是強化落實責任，要建立健全制度落實責任制，執行不力的要嚴肅追究，以切實強化制度執行力。四是強化監督推動，要通過內外部監督機制，切實推進制度落實。
（三）進一步深化監督管理。要按照中央的要求，結合司法體制改革工作，推動體制機制完善，提高工作實效。嚴格落實司（執）法責任制和內外部人員干預執法辦案登記報告等制度，加強監督制約，高標準嚴要求，切實規范司（執）法權力的配置和運行。一是要完善內部監督管理機制，加強上對下的監督管理，落實后置環節對前置環節的監督制約，實現司（執）法的全過程留痕。要認真研究考核評估工作，科學設定考核內容，消除消極因素，發揮積極作用。二是要完善公檢法司機關之間相互監督制約機制，按照刑訴法規定要求，建立健全相互間科學的配合和制約機制。三是要進一步發揮檢察機關法律監督職能，敢于監督更要善于監督。四是要健全制度、暢通渠道，自覺接受外部監督。
（四）進一步完善工作保障。要通過深化司法體制改革建立完善的執業保障體系。進一步加大科技投入，深化信息化建設，向科技要人力要效率，切實提高執法辦案質量和水平。積極穩妥推行員額制改革，切實防止骨干人才流失，穩定隊伍，有效緩解案多人少的矛盾。進一步關心關愛隊伍，提高待遇，幫助解決實際困難，切實增強隊伍凝聚力，做到事業留人、待遇留人、感情留人。進一步加大對公檢法司機關工作的正面宣傳，讓公眾了解、理解、支持公檢法司機關工作。進一步加強法治宣傳教育，大力推進法治社會建設，為公檢法司機關的工作營造良好的外部司（執）法環境。
【關鍵詞】內部控制；獨立董事；地理特征；公司治理
一、引言
治理企業，內控先行。獨立董事最先是通過成為公司審計委員會成員的方式參與到公司治理之中，縱觀公司治理現實，大股東掏空、內部人控制、財務欺詐、審計失敗事件屢屢曝出，致使“花瓶董事”的陰影仍然揮之不去。另外值得注意的是，我國上市公司中存在著大量的異地獨立董事，而眾多的異地獨立董事由于地理位置的限制難以親臨企業，監督效力往往縮水，這無疑對公司內部控制的建設產生了負面影響。
我國財政部等五部委于2008年聯合實施的《企業內部控制規范》中對內部控制目標的確定界定為現階段內部管理混亂的企業構建現代公司治理制度提供了科學指引，尤其是對處于爭議漩渦中的獨立董事應如何在內部控制中實現其作用定位以及功能發揮等問題提供了合理、有效的解決途徑。本文將結合內部控制五大要素對獨立董事發揮監督和咨詢兩大職能的影響路徑進行探討，并分析獨立董事的地理位置的遠近是否會影響企業內部控制質量。
二、路徑分析
根據獨立董事常駐地理位置與任職公司所在地是否一致，我們將獨立董事區分為異地獨立董事和同地獨立董事兩個類型。在路徑分析部分，文章的分析遵從這樣的邏輯：首先分析內控五大要素（內部環境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監督檢查）的核心成分，進而分析獨立董事對于核心成分的影響效力，最后再結合獨立董事的地理位置特征闡述影響效力的多寡。
（一）內部環境影響路徑
內部環境，是影響、制約企業內部控制制度建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。獨立董事在進駐企業的過程中，其專業背景、性格秉性、處事風格都將通過董事會會議、決策執行、審計委員會實施監督等過程影響企業文化、人力資源政策、內部審計機制、反舞弊機制等內容。而作為工作地不在企業的獨立董事，由于無法親臨現場，其履職效率必然受到影響。因此。相比于異地獨立董事而言，同地的獨立董事具有先天的優勢處理公司事務，對于內部環境的影響效力也更大。
（二）風險評估的影響路徑
風險評估，是及時識別、科學分析影響企業戰略和經營管理目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節和內容。獨立董事在公司審計委員會中通過觀察、聆聽和詢問的方式對企業風險進行分析、識別。在獨立董事的監督下，企業更容易無偏誤地達到內部控制的合規性目標，也能更順暢地進行風險評估過程。因此，對于同地獨立董事而言，其親身參與企業的監督活動將促進企業內部控制質量的提升，而異地獨立董事的促進作用則相較前者減弱良多。
（三）控制措施影響路徑
獨立董事在監督企業職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制時的作用力大小，也和地域遠近有很大關聯。由于同地獨立董事天然就具有監控低成本的優勢，其信息渠道豐富、參與企業監控的程度自然高于異地獨立董事，因此，在控制環節，同地獨立董事可以及時對企業控制環節出現的問題提出異議，并對問題進行調查分析，其處理風險點的速度由于親臨企業而大大加快。在控制環節出現重大問題時可以及時制止并干預舞弊的發生，并可以通過發表獨立意見向公眾傳遞信號，使得公司問題得以暴露在公眾視野之下，這也促使了企業盡快解決問題。
（四）信息與溝通影響路徑
信息與溝通主要包括信息的收集機制及在企業內部和與企業外部有關方面的溝通機制，而在信息采集、信息收集的過程中，獨立董事通過自身信息源收集以及外界信息輻射獲得信息，這些帶有信息含量的內容將通過獨立董事的專業判斷轉化為企業所面臨的現實問題。而溝通環節的全員參與，也使得在同地的獨立董事有更為可靠的信息來源，同時其獲得信息的鏈條環節也更少，保證了信息的真實性和有效性。因此，同城的獨立董事在發揮其監督和咨詢作用時能更好地促進企業上下層級的信息交流，也更便于企業高層和基層生產組相互了解，而企業的內部控制質量也因為同地獨立董事的積極作用而得到提升。
（五）監督檢查影響路徑
監督檢查，是企業對其內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程。在該環節，獨立董事監督檢查內部控制制度的整體情況、對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查，并對相應檢查報告提出有針對性的改進措施。在內控自我評價的過程中，就需要獨立董事基于公允公正的角度對企業內部控制自我評價給出合理而專業的參考意見。而由于異地獨立董事無法獲得如同同地獨立董事一樣的信息優勢，其對公司內部控制的知曉度和參與度就會大打折扣，因此，異地獨立董事履行監督職能的效力不足。
三、結論
綜上所述，同地獨立董事能夠親臨企業，通過與企業的管理層、董事會、職工的詢問、聆聽、交流，可以從自我層面搜集企業關于內部控制有效性的證據，并針對缺陷提出專業的建議和改善措施，更好地行使獨立董事的監督職能；同時，同地的獨立董事有更大的機率與管理層交流，也更能針對管理層的決策提供建議，更好地行使獨立董事的咨詢職能。因此，在制定獨立董事相關職業規范時，政策制定者可以將獨立董事的地理特征納入考量范圍，進而保證獨立董事的履職效率，真正讓獨立董事在公司治理中發揮應有的效力。
參考文獻：
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強化代表建議意見辦理工作。常委會高度重視代表建議意見辦理工作，始終堅持以代表建議意見辦成率、代表滿意率來衡量代表工作成效，確保人民群眾的知情權、參與權、表達權、m監督權落到實處。按照《*市*區人大常委會辦理代表建議、批評和意見暫行辦法》，對年初人代會期間代表提出的42件建議意見，經過主任會議認真研究，常委會召開了專題交辦會，對“一府兩院”及其職能部門具體承辦單位提出了具體的辦理要求和辦理時限，明確了承辦單位的承辦責任和常委會內設機構的督辦責任。在承辦部門認真辦理和常委會有針對性的督辦落實下，代表建議意見都得到了較好落實，常委會會議還專題聽取和審議了區人民政府關于代表建議、批評和意見辦理情況的報告，并邀請了相關代表列席會議，增強辦理結果透明度，代表們對代表建議意見的辦理工作給予了充分肯定，確保了代表建議意見事事有著落，件件有回音。對常委會8月份開展集中聯系代表工作中征集到的51件代表建議、批評和意見，經過兩次主任會議研究，常委會在向“一府兩院”轉交《關于區人大常委會組成人員集中聯系代表情況的報告》基礎上，決定對常委會認為目前應重點考慮并予以解決的5件代表建議意見、今后應引起職能部門高度關注的9件代表建議意見進行重點督辦，目前已經召開了專題交辦會，正式交承辦部門限期辦理。常委會將持續關注代表建議意見落實情況，切實加大督辦力度，確保落實。
全力組織好代表視察工作。2009年常委會共組織了4次代表視察，主要涉及消費者權益保護、現代農業發展、社區建設和政府十件惠民實事落實情況等四個方面。組織視察時，擴大了代表參與面，重視發揮各個界別代表的作用，重點吸收基層代表、熟悉相關工作的代表參加視察，并認真征集、轉辦代表提出的建議意見，有關部門及時反饋了辦理結果。按照常委會“將關系群眾切身利益、社會高度關注的消費者的合法權益保護工作作為人大工作監督重點”的總體要求，常委會組織了消費者權益保護法視察，在肯定工作的同時，提出了要進一步加大“消法”的宣傳力度，增強群眾依法維權意識，提升經營者自律守法意識;加強基層維權網絡建設，使消費維權工作向基層、向農村延伸;加強對食品、農資及日用品市場的監管力度，嚴厲打擊不法行為;加強部門協調，整合維權資源，形成齊抓共管、密切配合的維權工作態勢等意見建議轉交區人民政府辦理，推動我區消費者權益保護工作的深入開展。
積極開展代表專題調研活動。為增強代表履職積極性，充分發揮代表參政、督政作用，常委會確立了2個調研課題，先后組織15名相關界別的市區兩級人大代表開展了代表專題調研活動，并撰寫了專題調研報告，為區委、政府提供決策參考。一是開展了城鄉規劃管理工作情況的專題調研。調研過程中，代表們認為，我區城鄉規劃工作近年來取得了很大進展，有力地促進了經濟社會的穩步發展。針對制約我區城市可持續發展和統籌城鄉發展的一些問題，代表們提出要進一步理順城鄉規劃管理體制，按照屬地管理、提高效率的原則，積極爭取市政府理順城市管理體制，給予*區一定的參與城市規劃的職能;切實加強規劃編制工作，進一步擴大公眾參與程度，在規劃決策中廣泛聽取人大代表、政協委員、專家學者和廣大群眾的意見建議，提高規劃決策的民主化、科學化水平;合理規劃生產建設、生活居住、公共設施區域，統籌生產區、商業區、生活區、城市綠地等空間布局，建設一批彰顯*歷史文化特色、提升城市品位的特色街區和標志性建筑，打造我區的精品工程和城市品牌等方面的建議意見。二是開展了職業教育發展情況的專題調研。針對我區職業教育發展現狀，常委會提出了要進一步加強對職業教育資源配置、辦學保障等方面的統籌管理;加大職業教育投入，強化職業教育師資隊伍建設;正確把握職業教育方向，推進職業教育深入發展等建議意見。
注重提高代表素質。常委會把提高代表素質作為發揮代表作用的基礎性工作常抓不懈。在經常性組織代表參加常委會檢查、視察、調研活動和堅持邀請代表列席常委會會議的基礎上，還注重提高代表的政治理論修養和人大工作能力。一是堅持代表學習經?；?。以鄉鎮、街道為單位，組建代表小組、建立代表小組學習、活動制度，借助村“兩委”換屆、學習實踐科學發展觀活動契機，認真組織代表小組學習政治理論、法律法規、經濟理論以及人大業務知識。常委會通過聯系走訪代表等活動，及時通報全區重點工作進展情況和人大常委會重要工作安排，保障代表更廣泛的知情權。二是邀請市人大領導結合代表法和地方組織法,就人大代表如何履職、如何發揮代表作用開展了2期代表集中培訓。特別是近期即將召開的七屆人大四次會議前，我們將對所有人大代表開展一次集中培訓，這對于我區更好地發揮代表的主體作用，更好地開展全區人大工作，將起到重要的指導和促進作用。
二、扎實履行監督職能，維護和諧發展氛圍，支持促進發展顯現新成效
積極促進經濟健康運行。按照區委提出的堅持率先發展、更好發展、更快發展的目標，常委會就全區經濟運行情況，積極深入開展調查研究，圍繞全區突出抓好招商引資和項目建設的工作中心，專題審議了關于招商引資工作情況的報告，高度關注重點工業項目進展，為推進“工業立區、項目興區、和諧穩區、富民強區”戰略的實施，提出了有針對性的意見和建議。持續關注計劃、預算執行情況，強化了對預算的審查監督，加大對預算執行審計情況的跟蹤監督，常委會會議專題審議了預決算執行情況、國民經濟運行情況、預算執行審計等有關經濟發展方面的專題報告，對預算部分變更的報告進行了審議并做出了相應決定。
高度關注農村改革發展。認真貫徹落實黨的十七屆三中四中全會精神，使人大代表全面準確地理解和把握精神實質，把代表和群眾高度關注的社會主義新農村建設、農業產業化經營、農村基礎設施建設、農村剩余勞動力轉移就業、強化農民職業技能教育等工作納入了監督議題。認真開展了對我區現代農業發展情況的專題視察，提出了要圍繞優勢產業，大力發展農民專業合作社;培養懂技術、會經營的新型農民，提高農民的科技種田水平和勞動致富能力;加強農業基礎設施建設，注重提高財政資金使用效率;建立健全項目區后期管理機制，發揮好項目區的典型示范帶動作用等意見建議。常委會始終保持對民生問題的高度關注，重點督辦了代表們提出的諸如：關于我區應高度關注農村教育問題、應加大對化肥等農資產品銷售的監管力度、應加大對農村水利基礎設施投入和建設力度、大力抓好旱作農業項目試點等建議意見，努力推進我區農業增產、農民增收、農村穩定。
努力營造良好法治環境。常委會充分發揮職能作用，努力通過卓有成效的工作，推動依法治區和精神文明建設協調發展。開展了涉及道路交通安全法、消費者權益保護法、職業教育法等三部法律貫徹實施情況的檢查視察，常委會會議聽取和審議了區人民法院關于民商事案件審判情況的報告，實行了涉法涉訴案件定期反饋和督查制度，并結合相關工作，提出了有針對性的意見建議，切實推進法律法規的有力實施，實現依法行政，維護司法公正。常委會檢查了“五五”普法決議落實情況，執法檢查組針對我區普法工作情況，提出了要加強對各級領導干部、行政執法人員和司法人員等重點對象的普法力度，抓好對青少年學生等特定對象的法制教育;積極探索法制宣傳教育工作的長效機制，使法制教育延伸到社會的各個領域、各個層面;加大法制宣傳教育經費投入力度等意見建議。
進一步深化干部監督工作。常委會依法履行對擬任人選的審查、任免程序，切實加強任前監督。對擬任人選的基本情況，堅持提前印發給組成人員充分醞釀，努力把群眾的滿意度、公認度作為任免干部的重要標準，依法行使人事任免權。常委會采取聽工作匯報、組織檢查調查、開展代表評議，年終報告履職情況等多種措施，切實強化了對依法任命干部的任后監督。一年來，共依法任免國家機關工作人員64人次，接受7名同志辭去區人大常委會委員職務。
三、密切聯系與溝通，依法指導基層工作，整體推動全區人大工作取得新進展
主動配合上級人大開展工作。常委會進一步密切與上級人大常委會的聯系，積極配合上級人大工作。一年來，自治區人大常委會領導及市人大常委會有關領導先后來我區開展視察、專題調研，內容涉及我區貫徹實施科學技術普及法、科普條例、農產品質量安全法、土地承包法實施辦法、道路交通安全法、蒙古語文工作條例情況，社區衛生工作開展情況，檢察院規范化建設工作情況，以及走訪聯系代表、慰問貧困群眾等多個方面，常委會都積極配合，認真做好服務工作。常委會還認真組織有關組成人員參加上級人大組織的專題業務培訓和考察，推動上級人大工作順利開展的同時，常委會自身工作水平也得到不斷提升。
加強與先進地區人大的工作交流。出席了市人大常委會組織的全市旗縣區人大常委會主任座談會，進行了經驗交流和工作探討。接待了錫林浩特市人大常委會、巴林右旗人大常委會對我區新城區建設和人大工作的學習考察。認真組織赴先進地區學習考察活動，汲取外地人大做好預算審查監督、代表建議辦理以及新農村建設、第三產業發展等工作的做法與經驗，推進了人大工作創新發展。
依法指導基層人大工作。常委會積極探索和改進與鄉鎮人大的聯系方式，進一步增強與鄉鎮人大的密切聯系，加強區鄉聯動開展工作。一是制定鄉鎮人大工作指導意見，為鄉鎮人大開展好工作指出工作努力方向，并就指導意見落實情況，開展了督查調研工作。二是在組織執法檢查、視察、調查活動時，采取上下聯動的方式相互配合進行。三是開展鄉鎮之間的橫向交流，組織了人大主席經驗交流會和業務培訓班。四是堅持邀請人大主席列席常委會會議制度，力求擴大參與面，進一步深化了對鄉鎮人大主席的業務培訓。常委會結合代表建議意見，目前正在研究探索街道人大工作機制，以進一步完善全區人大工作體系，全面推進人大工作協調發展。
四、不斷強化自身建設，進一步增強服務發展水平，常委會履職能力得到新提高
堅持區委對人大工作的領導。認真貫徹區委決策部署，牢固樹立黨的意識和大局意識，把握正確的政治方向，堅持在區委領導下開展人大工作，充分發揮人大黨組領導保障和機關黨員模范帶頭作用，把區委的決策部署貫徹落實到人大各項工作之中。堅持重大事項向區委報告制度，及時向區委報告人大工作開展情況，主動爭取區委對人大工作的領導和支持以及對人大干部的培養使用。認真貫徹區委的工作部署，在全區經濟工作、社會事業、招商引資、扶貧開發等方面發揮了職能作用。較好地完成了區委部署的重點項目專項推進、鄉鎮聯系點、貧困村包扶點工作任務。
著力營造濃厚的學習氛圍。以學習實踐科學發展觀活動為契機，堅持法律法規、政治理論學習的經?；?，以學習促進思想解放、素質提高，不斷提升履職能力和議政督政水平。在常委會開展消費者權益保護法視察和道路交通安全法執法檢查前，組織相關專家講解了法律知識，增強了工作針對性，極大的提升了工作效能。
積極倡導深入實際開展調查研究的務實作風。注重結合常委會議題，安排更多的時間深入實際、深入基層、深入群眾，了解民情民意，廣泛集中民智，以務實的精神和態度，扎實開展工作，增強了常委會審議針對性。加強機關建設，注重對人大干部的教育和培養，增強了機關干部的工作活力，全力為人大代表和人民群眾服好務。
在全市規范化服務型政府(機關)
建設監督員頒證會議上的講話
市委常委、市政府常務副市長 XXX
（20__年11月4日）
同志們：
為深入推進全市規范化政務服務型政府（機關）建設，提高機關行政效能，市規服辦按照市委、市政府要求，在全市各行業聘請40位同志為我市規范化服務型政府（機關）監督員（以下簡稱規服監督員），今天我們在這里召開聘任頒證大會。在此，我代表市委、市政府向受聘的規服監督員們表示熱烈的祝賀！對你們積極參與全市規范化服務型政府（機關）建設工作表示誠摯的感謝。剛才，市規服辦、政務中心主任劉明玉同志就前階段的規服及機關效能建設工作進行了總結，并對下階段工作進行了安排部署。我完全同意。下面，我代表市委、市政府講幾點意見：
一、 提高認識，不斷增強做好規服工作的責任感和使命感
規范化服務型政府（機關）建設涉及群眾切身利益，體現黨和政府形象，事關改革發展大局。首先，加強規范化服務型政府（機關）建設，是貫徹落實黨的十七大精神，建設服務型政府的客觀要求。同志在黨的十七大報告中，對“加快行政管理體制改革，建設服務型政府”作出了戰略部署，明確提出了“著力轉變職能，理順關系，優化結構，提高效能”的要求。為此，我們要把認識統一到中央的戰略部署上來，不斷深化規服工作提升機關行政效能。第二，加強規范化服務型政府（機關）建設是服務“兩個加快”的現實需要。為促進四川加快發展，科學發展，又好又快發展，省委、省政府提出了“加快建設災后美好新家園，加快建設西部經濟發展高地”的工作目標。我市是極重災區，百廢待興，災后恢復與重建工作倍受關注，機遇與挑戰并存，這就必須按照“非常之時，要有非常之為；非常之事，要盡非常之責”的要求，為災后重建提供一流的政務服務環境。第三，加強規范化服務型政府（機關）建設，是改進工作作風，順應群眾期盼，實施親民、便民、惠民工程的具體體現。近年來，我市各部門在推進職能轉變，改進工作作風，提高服務質量等方面取得了明顯成效。但是，機關工作規范程度不夠，效能不高的問題仍然存在，如：行政審批過多過濫，該放不放，以批代管現象突出；行政審批流程優化不到位，環節多，設置不合理，群眾辦事不方便；“兩集中，兩到位”落實不夠，有的單位服務窗口存在“只掛號，不看病”；服務意識不強，仍然有、吃拿卡要等損害群眾利益的現象發生。為此，我們必須把規范化服務型政府（機關）建設同黨的十七大精神結合起來，同廣大群眾的迫切需求結合起來，緊密結合我市災后重建的實際，努力提高各級干部對規范化服務型政府（機關）工作的認識，增強緊迫感、責任感、使命感，加快制度創新和體制創新，以優質的政務環境，高效的機關效能，服務“兩個加快”，促進“兩個加快”。
二、明確職責，確保履職到位
規服監督員要按照“都江堰市規范化服務型政府（機關）建設監督員管理辦法（試行）要求，認真履行規服辦賦予的工作職責，積極開展監督工作。一是要對各鄉鎮、市級各部門及其工作人員遵守、執行國家法律、法規和政策，依法履職進行監督。二是要對機關落實“四項制度”（首問責任制、限時辦結制、責任追究制和社會評議制），以及優化辦事流程，提高機關行政效能建設的情況進行監督。三是積極參與市規服辦組織的評議、檢查、專題調研等活動，并提出合理化建議。四是積極參加市規服辦組織召開的有關工作會議，聽取和了解規服工作的安排部署。五是對市規服辦委托的其它監督事項實施監督。
三、加強學習，切實提高規服監督的實效
為快速推進我市規范化服務型政府（機關）建設，更好地服務于災后重建，不僅需要全市上下統一思想、提高認識，轉變政府職能，轉變工作作風；也需要各鄉鎮、各部門工作人員“特別講大局、特別講付出、特別講實干、特別講紀律”；更需要規服監督員積極開展監督工作，建言獻策。借此機會，我代表市委、市政府對你們的工作提三點希望：
第一，要加強自身建設。市規服辦聘請你們為規服監督員，這既是市委、市政府對大家的高度信任，也是人民群眾對大家的殷切希望。大家一定要有強烈的事業心、責任感，站在對市委、市政府負責，對廣大人民群眾根本利益負責的高度做好監督工作。特別是當前，災后重建工作任務非常繁重，希望你們加強學習，抽出一定時間，學習研究有關規范化服務型政府（機關）建設知識，掌握相關法律法規和政策，不斷提高監督水平，在監督中提高自己、在提高中實施監督。同時，規服監督員也要不斷規范自身行為，自覺接受規服辦的指導，嚴格遵守監督紀律，切實提高監督實效。
第二，要敢于堅持原則。監督工作大都是挑毛病、找問題，有時還要得罪人。作為規服監督員，在問題面前要敢于堅持原則，善于辨別是非，正確履行規服辦賦予的職責。要堅持實事求是原則，言之有據、言之有理，凡事做到公平、公正，不摻雜個人偏見；用法律、法規、政策說話；要敢于監督，善于監督，不斷改進監督方法，努力提高監督質量。
第三，要突出監督重點。結合災后重建和實際，按照“依法規范、廉潔高效、誠信便民”的工作準則，當前的監督重點主要在以下幾方面：一是部門是否按照科學決策、民主決策的要求，完善群眾參與、專家咨詢和政府決策[找文章上文秘站]相結合的決策機制；二是機關行政效能建設制度是否完善，質量是否提高。是否建立“四項制度”（首問責任制、限時辦結制、責任追究制和社會評議制）并落實到位。三是部門執法行為是否依法規范，特別是對行政處罰的自由裁量權是否做到了有效的規范和監管。四是親民、便民、惠民措施是否落實。特別是相關部門是否進一步下放審批權限，并將所有行政審批納入政務中心和鄉鎮便民服務中心統一受理，按照“兩集中，兩到位”的工作要求，切實解決政務中心和便民中心窗口“只掛號，不看病”的問題。五是鄉鎮是否完善了便民服務中心建設，特別是鄉鎮便民服務中心場所、人員、經費、工作是否落實到位。六是否嚴格執行了《四川省政務公開規定》。
