開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)商銀董事履職報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

“思想文化——政策制度——組織行為”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架已經(jīng)形成，并開(kāi)始在我行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中發(fā)揮功能，功能發(fā)揮的過(guò)程同時(shí)也是檢驗(yàn)和修正上述框架的過(guò)程。我們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到：健全而又靈活的合規(guī)功能是銀行從事業(yè)務(wù)的基本前提，合規(guī)的功能除了體現(xiàn)在戰(zhàn)略層面外，還能廣泛應(yīng)用于日常業(yè)務(wù)運(yùn)作的協(xié)助、顧問(wèn)和監(jiān)控;此外驅(qū)動(dòng)合規(guī)功能發(fā)揮的因素還有銀行產(chǎn)品的復(fù)雜化和業(yè)務(wù)間的不斷交叉，這些都使得合規(guī)管理的功能更加重要也更加復(fù)雜。

在我行的探索和實(shí)踐中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理初步發(fā)揮了以下功能：

(一)確保法律、規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來(lái)的聲譽(yù)損失。不僅如此，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則本身對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)在規(guī)律的描述和總結(jié)，有其內(nèi)在科學(xué)性。自覺(jué)學(xué)習(xí)、運(yùn)用和遵守上述規(guī)則，有利于銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平，在避免信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力。但“術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻”，銀行高級(jí)管理層、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和操作人員不可能像法律、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員一樣對(duì)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有全面深刻的把握，他們既有可能判斷失誤，過(guò)失違規(guī);也有可能裹足不前，錯(cuò)失良機(jī)。這就需要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則進(jìn)行跟蹤和解讀，明晰尺度，并最終將其“翻譯”成為極具操作性的規(guī)程和手冊(cè)，為建立長(zhǎng)效的遵章守制機(jī)制奠定基礎(chǔ)。此外，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還通過(guò)積極揭示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成為決策時(shí)的重要參謀，并促使管理層在決策時(shí)主動(dòng)在監(jiān)管要求、合規(guī)以及商業(yè)利益問(wèn)尋求到均衡，以將違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

(二)整合流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。如同劉明康主席在首屆合規(guī)年會(huì)上指出的“當(dāng)前幾乎所有中資銀行的業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是部門(mén)銀行，而不是流程銀行”，我行正試圖以合規(guī)為契機(jī)，整合流程，明確各職能部門(mén)在流程中的位置和作用。為此，總行合規(guī)部負(fù)責(zé)對(duì)重要規(guī)章的審查，以及規(guī)章執(zhí)行后的評(píng)價(jià)等，以確保不同部門(mén)頒布的規(guī)章能和諧統(tǒng)一，能夠?qū)ν粯I(yè)務(wù)有相同的規(guī)定，而不是相互矛盾使基層無(wú)所適從;我行還在規(guī)章制定中貫徹“問(wèn)責(zé)制”原則，使行內(nèi)規(guī)章符合法律上的邏輯規(guī)范。此外，合規(guī)部還積極介入部室職責(zé)劃分和全行授權(quán)管理，積極創(chuàng)建“權(quán)責(zé)明確，銜接緊密，授權(quán)控權(quán)相統(tǒng)一”為特征的總行部室內(nèi)部以及總行與分支行之間的關(guān)系。

“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的途徑在于嵌入業(yè)務(wù)促發(fā)展。合規(guī)要敢于說(shuō)“不”，但是合規(guī)不能只說(shuō)“不”，如果一項(xiàng)業(yè)務(wù)只是某一點(diǎn)上存在不合規(guī)，不能因此就否認(rèn)整個(gè)業(yè)務(wù)的可行性，應(yīng)該力圖將合規(guī)升華成為一種存在可能性的藝術(shù)，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上優(yōu)化方案。只有這樣，合規(guī)的價(jià)值才能體現(xiàn)，合規(guī)的功能才能發(fā)揮，合規(guī)部門(mén)才能得到全行的尊重。合規(guī)文化才能具有長(zhǎng)久的生命力。

(三)良好企業(yè)文化的培育和形成功能。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和必要內(nèi)核，合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)過(guò)程也是良好企業(yè)文化培育和形成過(guò)程。銀行經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)注重穩(wěn)健和操守;既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過(guò)程;不能“只問(wèn)結(jié)果不問(wèn)過(guò)程”、“成王敗寇”或者“一俊遮百丑”;可以倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問(wèn)題”，但是決不能“用發(fā)展來(lái)掩蓋問(wèn)題”。

合規(guī)就是使銀行經(jīng)營(yíng)管理符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的過(guò)程，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則雖然屬于技術(shù)性法規(guī)，是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)在規(guī)律的描述和總結(jié)，但在其背后同樣也蘊(yùn)藏著公平、正義和誠(chéng)信的理念，對(duì)其遵守的過(guò)程，就是實(shí)踐這些理念的過(guò)程。一家合規(guī)的商業(yè)銀行必然擁有良好的企業(yè)文化;而不合規(guī)的銀行，企業(yè)文化必定是錯(cuò)位和扭曲的。

(四)監(jiān)管接口的功能。**農(nóng)商銀行成立合規(guī)部門(mén)，實(shí)施合規(guī)管理不僅有源于自身的強(qiáng)烈需求，也是順應(yīng)銀行監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過(guò)銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動(dòng)”來(lái)實(shí)現(xiàn)的。一是合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)管部門(mén)下發(fā)的監(jiān)管文件等進(jìn)行闡釋?zhuān)膶?zhuān)業(yè)的合規(guī)角度向高級(jí)管理層提出有效執(zhí)行的意見(jiàn)和建議，同時(shí)給予員工理解這些文件的指導(dǎo)，并對(duì)文件的執(zhí)行持續(xù)跟蹤。二是對(duì)于監(jiān)管文件不明之處要求監(jiān)管部門(mén)給予解釋?zhuān)詼?zhǔn)確把握監(jiān)管意圖。三是根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求代表銀行參加監(jiān)管文件的制定過(guò)程，積極反饋意見(jiàn)和建議。通過(guò)“有效互動(dòng)”，可以有效促進(jìn)外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實(shí)現(xiàn)“主動(dòng)合規(guī)”，同時(shí)有利于保證銀行特別是中小銀行在監(jiān)管規(guī)則制定過(guò)程中的話語(yǔ)權(quán)，主動(dòng)爭(zhēng)取有利于自身未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與完善

**農(nóng)商銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)方面進(jìn)行了有益的探索，初步形成了一套系統(tǒng)的工作方法;但畢竟合規(guī)是一項(xiàng)新生事物，其在“移植”進(jìn)入銀行肌體的過(guò)程中，不可避免地面臨著排斥和吸收，同化與異化的反復(fù)。在這一過(guò)程中，既需要我行改變?cè)薪?jīng)營(yíng)管理習(xí)慣以適應(yīng)合規(guī);也需要合規(guī)接納和“容忍”我行現(xiàn)狀，自我修正以實(shí)現(xiàn)盡快融入。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全和完善能有效地加快這種適應(yīng)和融入的過(guò)程，為此，銀行應(yīng)爭(zhēng)取在以下幾個(gè)方面有所突破。

首先，促使合規(guī)不斷深入地“嵌入”業(yè)務(wù)。“嵌入”主要有三種途徑：一是程序上嵌入，實(shí)現(xiàn)合規(guī)對(duì)具體業(yè)務(wù)的全流程控制，重點(diǎn)對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查，對(duì)存在較大隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，并向管理層報(bào)告和建議;二是人員上融入， 合規(guī)部應(yīng)與其他職能部室建立良好的協(xié)作關(guān)系，合規(guī)工作人員不僅要熟悉法律法規(guī)，還應(yīng)該掌握業(yè)務(wù)條線上的工作規(guī)程和方法，以期與職能部室和操作人員有相近的知識(shí)背景和共同的對(duì)話平臺(tái);三是樹(shù)立合規(guī)管理的服務(wù)意識(shí)，合規(guī)應(yīng)以促業(yè)務(wù)發(fā)展為己任，積極為業(yè)務(wù)部門(mén)和操作人員提供合規(guī)咨詢(xún)與幫助，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并為業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)支持。

其次，控制合規(guī)管理成本，拓寬合規(guī)的價(jià)值創(chuàng)造途徑。合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，同時(shí)也不可避免地會(huì)帶來(lái)成本，控制合規(guī)成本不是指要減少對(duì)合規(guī)管理的正常投入和資源支持，而是要減少合規(guī)對(duì)現(xiàn)有銀行管理體制的沖擊。正常的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)維持對(duì)經(jīng)營(yíng)者和營(yíng)銷(xiāo)人員雄心壯志的一種制約和平衡，如果不當(dāng)就有可能挫傷其斗志，從而不利于正常的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。為此，我們力圖向全行干部員工傳遞一種理念，即好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)所涉及的業(yè)務(wù)人員提出正面的建議、顧問(wèn)和協(xié)助;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是一種尋求可能性的藝術(shù)，既要敢于說(shuō)“不”，但又不能只說(shuō)“不”;同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在流程整合與優(yōu)化具體業(yè)務(wù)方案中發(fā)揮更大的作用。

第三，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)體系，明確報(bào)告路線。

第2篇

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；監(jiān)管；有效性

中圖分類(lèi)號(hào)： F830.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1674-2265（2008）11-0021-04

在開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)和金融全球化背景下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外依存度不斷加大，境內(nèi)外金融市場(chǎng)間的相關(guān)性更加密切，金融交易復(fù)雜，各種風(fēng)險(xiǎn)因素縱橫交織，確保銀行業(yè)安全，保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，是監(jiān)管當(dāng)局義不容辭的責(zé)任。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)參照國(guó)際上銀行業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管手段和方法，在整體上與國(guó)際金融業(yè)在監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管內(nèi)容要求上接軌，依據(jù)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際和面臨的監(jiān)管困難，來(lái)進(jìn)行銀行業(yè)監(jiān)管工作的業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新，確保銀行業(yè)監(jiān)管的有效性。

一、國(guó)際監(jiān)管理論在我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管中的實(shí)踐

（一）資本約束監(jiān)管

資本監(jiān)管是當(dāng)今對(duì)銀行業(yè)實(shí)施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。我國(guó)從1996年開(kāi)始也實(shí)行了資本監(jiān)管，但在不少方面與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)差距較大，導(dǎo)致資本充足率明顯高估，此外，對(duì)資本充足率偏低的銀行，也沒(méi)有規(guī)定明確的監(jiān)管措施。在全面借鑒巴塞爾新、舊資本協(xié)議的前提下，2004年初銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管有了新的突破。五年來(lái)，該辦法確定的資本約束機(jī)制發(fā)揮了極其重要的作用。一方面，銀行的資本約束意識(shí)明顯增強(qiáng)，紛紛采取“分子”和“分母”對(duì)策，通過(guò)敦促股東注資，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營(yíng)狀況，引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者，發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)債，上市或增資擴(kuò)股等多種方式補(bǔ)充資本。另一方面，銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)資本充足的監(jiān)管檢查。五年來(lái)中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)了歷史性跨越，整體競(jìng)爭(zhēng)力顯著提升。一是資本充足率大幅提高，2005年末，資本充足率達(dá)到8%的銀行已達(dá)40家，到2007年三季度末，資本充足率達(dá)到和超過(guò)8%的銀行已達(dá)136家。二是資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善，主要商業(yè)銀行不良貸款率逐年下降，到2007年三季度末下降為6.63%。三是信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，“三農(nóng)”貸款、小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，銀監(jiān)會(huì)把我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施《新資本協(xié)議》的基本策略確定為“兩步走”和“雙軌制”，積極鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)大型銀行加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管

縱觀國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管模式的演進(jìn)，可以清楚地歸納出這樣一條發(fā)展軌跡：合規(guī)性監(jiān)管階段―資本為本監(jiān)管階段―風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管階段。

銀監(jiān)會(huì)在成立之初啟動(dòng)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工程――“1104工程”，逐步確立了風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分離，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查相互銜接、相互配合的有效協(xié)作機(jī)制，逐步向風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管方式過(guò)渡。“1104工程”的實(shí)施，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管體系的重大舉措。同時(shí)，建成了內(nèi)外聯(lián)通的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管數(shù)據(jù)收集校對(duì)、加工處理和編制報(bào)表的電算化，提升了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析、預(yù)警能力。

（三）法人公司治理監(jiān)管

從2002年開(kāi)始，人民銀行就開(kāi)始制定法人銀行公司治理的相關(guān)規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)成立后，催生了新的組織形式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)國(guó)有大型銀行參與國(guó)際金融合作與競(jìng)爭(zhēng)的能力。增強(qiáng)了對(duì)農(nóng)村合作金融、郵政儲(chǔ)蓄和外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，進(jìn)行了農(nóng)村信用社縣級(jí)統(tǒng)一法人的改革以及村鎮(zhèn)銀行的試點(diǎn)工作，成立了郵政儲(chǔ)蓄銀行，使之在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展正常競(jìng)爭(zhēng)。銀監(jiān)會(huì)在負(fù)責(zé)公司治理改革的指導(dǎo)和監(jiān)督工作中，相繼了《關(guān)于工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》和《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》（試行）等，致力引導(dǎo)商業(yè)銀行以國(guó)際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，對(duì)治理架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理體制和內(nèi)部流程進(jìn)行再造。

（四）激勵(lì)相容監(jiān)管

激勵(lì)相容監(jiān)管是激勵(lì)理論在規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用。在對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管中，監(jiān)管當(dāng)局渴望獲得可靠的信息，使監(jiān)管結(jié)論更為科學(xué)、合理，且具有警示作用。激勵(lì)相容監(jiān)管的理念，在銀監(jiān)會(huì)成立后得到了高度的重視并付諸實(shí)踐，主要就是在監(jiān)管中強(qiáng)調(diào)融合銀行的內(nèi)部管理目標(biāo)。鼓勵(lì)資本充足率高的銀行優(yōu)先發(fā)展，擴(kuò)大信貸規(guī)模。對(duì)資本不足的銀行則實(shí)施糾正和制裁措施；在監(jiān)管過(guò)程中，積極鼓勵(lì)銀行建立風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)生機(jī)制，包括權(quán)威的內(nèi)部控制體系、良好的公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)資本管理方法、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)和嚴(yán)密的合規(guī)體系等等，使監(jiān)管雙方的關(guān)系從抵觸排斥的“貓鼠關(guān)系”轉(zhuǎn)變?yōu)榛バ艤贤ǖ暮椭C關(guān)系，減少監(jiān)管摩擦與執(zhí)行成本。上述措施，充分激勵(lì)和促進(jìn)銀行朝著監(jiān)管者要求的目標(biāo)和方向發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管收益最大化的目標(biāo)。

（五）銀行監(jiān)管的鏈接

一是間接鏈接，即監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的評(píng)價(jià)，對(duì)社會(huì)中介的監(jiān)督，對(duì)同業(yè)公會(huì)的指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)銀行信息披露的監(jiān)管。這是以監(jiān)管當(dāng)局為主導(dǎo)的監(jiān)管鏈接的主要方式。二是直接鏈接，主要路徑有：委托銀行內(nèi)部稽核部門(mén)進(jìn)行監(jiān)管；委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與檢查；委托銀行同業(yè)公會(huì)輔助監(jiān)管。以監(jiān)管當(dāng)局為核心的監(jiān)管鏈接形成了另外一種形式的監(jiān)管強(qiáng)化。

二、我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管還面臨諸多難點(diǎn)

（一）銀行業(yè)監(jiān)管和央行金融穩(wěn)定職責(zé)的邊際需要進(jìn)一步明確并加強(qiáng)合作

從目前我國(guó)監(jiān)管實(shí)際看，一方面中央銀行依然保留有部分微觀監(jiān)管職能。另一方面，央行與銀監(jiān)會(huì)之間還沒(méi)有建立制度化的信息共享、支持功能共享和定期溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，更重要的是，沒(méi)有明確當(dāng)支付危機(jī)發(fā)生時(shí)監(jiān)管合作模式的具體架構(gòu)和程序。

（二）監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制有待健全和加強(qiáng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間溝通不足、信息共享低的問(wèn)題較為突出

監(jiān)管協(xié)調(diào)性差是分業(yè)監(jiān)管體制的固有弊端，加之我國(guó)特有的行政體制和行政文化，導(dǎo)致各監(jiān)管部門(mén)之間及其和中央銀行等宏觀調(diào)控部門(mén)之間的協(xié)調(diào)難度大。這些部門(mén)均為獨(dú)立的正部級(jí)單位，自成系統(tǒng)，各司其職，易形成監(jiān)管真空和摩擦，給跨行業(yè)違規(guī)以可乘之機(jī)。

（三）對(duì)大型銀行監(jiān)管存在一定的難度

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)大型銀行具有許多特殊性，《商業(yè)銀行法》頒布后，大型銀行逐步過(guò)渡到商業(yè)銀行，但至今仍具有較濃的行政色彩。總行和各級(jí)分支行既是全國(guó)和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的主要提供者，又成為落實(shí)宏觀調(diào)控政策的主要載體，銀行分支機(jī)構(gòu)受地方政府干預(yù)的現(xiàn)象仍然存在，監(jiān)管部門(mén)無(wú)法對(duì)銀行管理層進(jìn)行有效監(jiān)督約束和進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則所強(qiáng)調(diào)的監(jiān)管獨(dú)立性和監(jiān)管權(quán)利的執(zhí)行和落實(shí)存在一定的困難。

（四）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)多、業(yè)務(wù)量大，相應(yīng)增加監(jiān)管人員的工作難度

銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)龐大，區(qū)域和城鄉(xiāng)差別較大，人員構(gòu)成復(fù)雜，銀行自身管理難度較大，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制相對(duì)薄弱，難以做到及時(shí)、全面和有效，風(fēng)險(xiǎn)隱患居多；較多的組織層級(jí)，諸如大型銀行內(nèi)部層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長(zhǎng)的委托鏈，委托人對(duì)人的約束和控制力逐級(jí)弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；大型銀行分為總行、分行、二級(jí)分行、支行，有的支行下面還有分理處、儲(chǔ)蓄所，最多的達(dá)六個(gè)層級(jí)，帶來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管鏈條過(guò)長(zhǎng)，監(jiān)管成本較大，監(jiān)管需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)面廣，分散了監(jiān)管力量。

（五）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)交叉增大銀行業(yè)監(jiān)管難度

隨著金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)的推進(jìn)以及金融集團(tuán)的建立，金融機(jī)構(gòu)之間以及與股東之間的關(guān)聯(lián)交易和業(yè)務(wù)交叉逐步增多。由于我國(guó)目前對(duì)金融控股集團(tuán)防范風(fēng)險(xiǎn)的防火墻制度尚未系統(tǒng)建立，隨著金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)聯(lián)系的密切，風(fēng)險(xiǎn)傳遞問(wèn)題日益嚴(yán)重，給銀行業(yè)監(jiān)管帶來(lái)一定難度。如曾一度對(duì)證券公司的委托理財(cái)監(jiān)管不力，導(dǎo)致證券公司挪用客戶委托理財(cái)資金，造成巨額資金虧損，形成了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，部分綜合性的海外金融集團(tuán)已通過(guò)各種渠道分別進(jìn)入我國(guó)的保險(xiǎn)、證券、銀行等金融領(lǐng)域，甚至實(shí)業(yè)投資領(lǐng)域，對(duì)我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管政策帶來(lái)沖擊。

三、提高我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管有效性的幾點(diǎn)建議

（一）提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性，就必須改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方法

實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)參照國(guó)際上銀行業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管手段和方法，在整體上與國(guó)際金融業(yè)在監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管內(nèi)容要求上接軌，依據(jù)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際，進(jìn)行銀行業(yè)監(jiān)管工作的業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新。

1. 目標(biāo)導(dǎo)向監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)設(shè)定監(jiān)管評(píng)價(jià)目標(biāo)并配以相應(yīng)的監(jiān)管獎(jiǎng)懲措施，引導(dǎo)銀行積極努力，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的激勵(lì)相容，形成良好銀行標(biāo)桿、良好內(nèi)控標(biāo)桿、良好公司治理標(biāo)桿等目標(biāo)導(dǎo)向，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的良性互動(dòng)。

2. 預(yù)防性監(jiān)管。它是各國(guó)管理手段的主體。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)在實(shí)施預(yù)防性監(jiān)管時(shí)，可以對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本充足條件，清償能力管制，銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管制，對(duì)單一貸款、大額貸款、風(fēng)險(xiǎn)集中的管制，對(duì)關(guān)聯(lián)貸款的限制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、管理評(píng)價(jià)、貸款風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行審慎性審核和管理。

3. 持續(xù)性監(jiān)管。對(duì)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤┻B貫相承的監(jiān)管安排，努力保持和擴(kuò)大監(jiān)管效果。在監(jiān)管實(shí)踐中要形成四條持續(xù)監(jiān)管鏈：“提高貸款分類(lèi)準(zhǔn)確性―提足撥備―做實(shí)利潤(rùn)―資本充足率達(dá)標(biāo)”的資本充足持續(xù)監(jiān)管鏈；“風(fēng)險(xiǎn)度量―非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)―審慎監(jiān)管會(huì)議―風(fēng)險(xiǎn)度降低”的非現(xiàn)場(chǎng)持續(xù)監(jiān)管鏈；“檢查―通報(bào)―跟蹤整改―動(dòng)態(tài)質(zhì)量評(píng)價(jià)―繼續(xù)整改”的現(xiàn)場(chǎng)檢查持續(xù)監(jiān)管鏈；高級(jí)管理人員從準(zhǔn)入審核到履職考核直至退出的動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)管鏈。持續(xù)性的監(jiān)管措施使監(jiān)管壓力始終保持在適度水平，保證對(duì)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤處置。

4. 分類(lèi)監(jiān)管。要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣――被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的大小及其對(duì)金融體系的影響程度――來(lái)配置監(jiān)管資源，并在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化法人監(jiān)管和功能監(jiān)管，針對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況實(shí)施差異化監(jiān)管，對(duì)大型銀行以及大的股份制銀行和外資法人銀行投入更多監(jiān)管資源。建立以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和內(nèi)控評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，以良好銀行創(chuàng)建和特別監(jiān)管為抓手的激勵(lì)相容的分類(lèi)監(jiān)管機(jī)制。對(duì)不同市場(chǎng)定位的各類(lèi)機(jī)構(gòu)實(shí)施對(duì)應(yīng)監(jiān)管政策，不搞簡(jiǎn)單同一；對(duì)同類(lèi)同質(zhì)機(jī)構(gòu)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)高低和管理強(qiáng)弱，實(shí)施差別化監(jiān)管和特別監(jiān)管。

5. 并表監(jiān)管。目前金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放和金融全球化不斷發(fā)展，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)跨境活動(dòng)越來(lái)越頻繁，尤其是大型銀行，憑借上市后的資本、業(yè)務(wù)和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，采取跨境股權(quán)投資、兼并收購(gòu)以及業(yè)務(wù)交叉合作等形式，逐漸向證券、保險(xiǎn)等金融領(lǐng)域滲透，這就要求監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)并表監(jiān)管、跨業(yè)監(jiān)管和跨境監(jiān)管力度，重點(diǎn)監(jiān)控金融控股集團(tuán)的資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)集中度和關(guān)聯(lián)交易。

6.監(jiān)管技術(shù)創(chuàng)新。銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)利用現(xiàn)代信息處理和通訊技術(shù)，建立科學(xué)高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，保證各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的監(jiān)管信息支持基礎(chǔ)之上，注重監(jiān)管信息的預(yù)測(cè)功能，適時(shí)調(diào)整銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針和監(jiān)管策略。

（二）提高銀行業(yè)監(jiān)管的有效性，就必須引進(jìn)模塊化分析制度

銀行業(yè)監(jiān)管引進(jìn)模塊化分析制度，是實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評(píng)價(jià)，防控可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)隱患的需要。引入國(guó)際通行的CAMELS評(píng)級(jí)法和ROCA評(píng)級(jí)法，分別對(duì)法人機(jī)構(gòu)和非法人機(jī)構(gòu)實(shí)行季度模塊化分析評(píng)價(jià)、年度綜合評(píng)級(jí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)跟蹤和科學(xué)評(píng)價(jià)。對(duì)法人機(jī)構(gòu)采取CAMELS評(píng)價(jià)法，設(shè)置“資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、營(yíng)運(yùn)管理、盈利、資產(chǎn)流動(dòng)性”等五個(gè)模塊，對(duì)非法人機(jī)構(gòu)采取ROCA評(píng)價(jià)法，設(shè)置“風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)質(zhì)量、合規(guī)性、內(nèi)部控制”等四個(gè)模塊，每個(gè)季度召開(kāi)模塊化評(píng)價(jià)分析會(huì)，集中智慧進(jìn)行模塊化分析，全面分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變動(dòng)狀況并進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，及時(shí)向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋，及時(shí)有效地防控可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)增強(qiáng)監(jiān)管活動(dòng)的持續(xù)性。通過(guò)板塊管理，建立規(guī)范的監(jiān)管業(yè)務(wù)流程，形成“市場(chǎng)準(zhǔn)入―監(jiān)測(cè)預(yù)警―現(xiàn)場(chǎng)檢查―督促整改”的持續(xù)監(jiān)管工作模式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的有效傳遞和運(yùn)用。

（三）提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性，就必須兼顧公平與效率

監(jiān)管當(dāng)局在設(shè)計(jì)監(jiān)管流程再造模式時(shí)，將抑制監(jiān)管尋租作為重要考量因素之一，以此推動(dòng)公正監(jiān)管、透明監(jiān)管和廉潔監(jiān)管，方向無(wú)疑是正確的，但具體到每一項(xiàng)制度設(shè)計(jì)，必須有一個(gè)優(yōu)先考慮的價(jià)值取向。實(shí)踐證明，多元目標(biāo)往往導(dǎo)致終極目標(biāo)模糊，容易迷失方向，尤其是具有相互替代性的目標(biāo)，很難“魚(yú)與熊掌兼得”；多個(gè)一元目標(biāo)各自發(fā)揮至極致，輔之以必要的平衡和糾偏，往往效率更高。因此，在監(jiān)管流程再造時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先判明在公正和效率上誰(shuí)更需要優(yōu)先改進(jìn)，并據(jù)此決定再造模式的著力點(diǎn)、主要價(jià)值取向和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，抑制監(jiān)管尋租的制度成本應(yīng)當(dāng)在監(jiān)管部門(mén)內(nèi)部消化。

（四）提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性，就必須注重信息披露效果

當(dāng)前重點(diǎn)是在確保信息披露質(zhì)量的基礎(chǔ)上，發(fā)揮市場(chǎng)約束作用。一是確保信息披露的質(zhì)量。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)考察、選擇部分具備相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，組織法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行打分、投票，產(chǎn)生若干合格事務(wù)所，承擔(dān)對(duì)各法人機(jī)構(gòu)待披露經(jīng)營(yíng)成果的審計(jì)工作。要求各法人機(jī)構(gòu)用于信息披露的年度報(bào)告，應(yīng)附有經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并編制的法定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，委托所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)后出具的評(píng)價(jià)報(bào)告作為附錄。二是加強(qiáng)對(duì)信息披露的監(jiān)督。法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將書(shū)面年度報(bào)告全文及摘要備置于主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，供客戶及相關(guān)利益人查閱，同時(shí)應(yīng)確保股東及相關(guān)利益人能及時(shí)獲取年度報(bào)告。對(duì)違反《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，在信息披露中提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的機(jī)構(gòu)及有關(guān)責(zé)任人員，按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，擇機(jī)向股東大會(huì)、董事會(huì)或地方政府披露，以強(qiáng)化多方監(jiān)督和市場(chǎng)約束。

（五）提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性，就必須建立分層次的監(jiān)管協(xié)調(diào)平臺(tái)

1. 建立金融危機(jī)處置協(xié)調(diào)機(jī)制。當(dāng)發(fā)生金融危機(jī)或重大金融突發(fā)事件時(shí)，對(duì)金融危機(jī)或突發(fā)事件實(shí)施有效及時(shí)的“危機(jī)管理”。金融機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營(yíng)后，大量的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)金融集團(tuán)內(nèi)對(duì)沖分散后，有時(shí)可表現(xiàn)為金融集團(tuán)經(jīng)營(yíng)更加穩(wěn)定。而一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，其突然性、破壞性又往往比未實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)更為嚴(yán)重。為了應(yīng)對(duì)這種突發(fā)的金融危機(jī)。可由人民銀行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)參加，必要時(shí)公、檢、法、宣傳部門(mén)共同參與，建立金融危機(jī)處置協(xié)調(diào)小組，處置突發(fā)性的金融危機(jī)。

2. 建立金融業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新協(xié)調(diào)機(jī)制。通過(guò)漸進(jìn)方式推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的綜合經(jīng)營(yíng)，必然涉及大量突破原有法律、法規(guī)和規(guī)章的金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。為了支持金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新，同時(shí)協(xié)調(diào)各監(jiān)管部門(mén)在業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新方面的監(jiān)管，有必要建立業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新協(xié)調(diào)機(jī)制。

3. 信息共享機(jī)制。在當(dāng)前季度聯(lián)席會(huì)議的基礎(chǔ)上，中央銀行、各監(jiān)管部門(mén)之間應(yīng)形成信息共享機(jī)制。中央銀行、各監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)金融控股集團(tuán)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息以及各種監(jiān)管處罰信息實(shí)行共享。建立信息共享機(jī)制時(shí)，應(yīng)綜合考慮成本收益，避免重復(fù)設(shè)置信息管道收集信息，增加政府開(kāi)支，同時(shí)給被監(jiān)管者增加成本。

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