時間：2023-01-23 07:54:40
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險評估工作方案，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、指導思想
以科學發展觀為指導，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，通過開展風險評估，摸清底數、明確責任、強化措施、精準防治，有效控制事故風險，及時消除安全隱患，規范基層風險管理，落實“一案三制”，提升全市事故災難應急處置能力，為建設宜居幸福的現代化國際城市營造良好的安全環境。
二、工作目標
鎮街的風險評估完成率達到90%以上；各有關部門對本行業（領域）進行風險評估，重點行業（領域）完成率達到80%以上。重點風險目標得到有效防控，安全隱患及時進行整治，基層應急管理進一步規范，應急處置能力得到提升。
三、工作內容
各級各部門要結合本地區、本行業（領域）的安全生產實際，按照《基層安全生產風險評估導則》（見附件1）要求，做好風險評估和風險控制。
（一）前期準備
各級各部門應制定風險評估工作方案，分區域、分行業落實責任單位和人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關法規、標準和事故案例等資料。
（二）風險評估
各級各部門按照確定的評估程序開展風險評估，認真梳理地區、行業（領域）的風險類型和級別，明確防控目標，核查應急資源。
識別風險類型。在合理劃分評估單元的基礎上，梳理危險有害因素，明確危險點，識別風險類型。上級網格要以鎮街、行業、主要生產經營單位等下一級網格為基礎，結合評估對象所在地理位置、自然條件、行業特點、危險有害因素分布及狀況等劃分評估單元；從廠址、總平面布置、建構筑物、物質、生產工藝與設備、公用工程及其輔助設施、作業環境、安全管理等方面進行危險有害因素辨識。
分析風險程度。加強事故隱患較多單位、危險源較集中區域、高危行業的風險分析，重點做好風險承受能力與控制能力的分析。依據同類（或相近）企業發生的事故案例進行類比分析，對高危行業采用重大事故模擬分析，并結合危險、有害因素及周邊情況進行定性、定量分析，根據分析結果，確定可能受影響的周邊單位和人員。風險承受能力的分析可從風險影響范圍內人群的心理素質、防災應急知識、經濟能力，設施的承受能力等方面進行，可采用情況報告、專家分析和專項調研等方法。風險控制能力的分析可從預警預測能力、應急預案、應急組織體系、應急處置能力、應急資源保障水平等方面進行?？蛇x擇安全檢查表法、預先危險性分析、作業條件危險性評價法、事故后果模擬分析法等定性、定量評價方法。
評定風險等級。評估風險因素導致事故發生的可能性及其嚴重程度，可利用LSR等方法判定風險級別。
形成評估結論。提出危險有害因素引發各類事故的可能性及其嚴重程度的預測性結論，給出評估對象在評估條件下是否與國家有關法律法規、標準、規章、規范的符合性結論。明確評估對象可能存在的主要事故類型和危害程度，確定重點防控目標。
（三）風險控制
各級各部門針對評估中梳理出的隱患風險，要加強整改防控并積極落實相關應對措施。
加強防控，及時預警。各級各部門要指導督促企業結合安全隱患自查自糾和風險監控點上報，明確風險目標并加強防控；對于新發現的重大危險源，要按規定程序立即報區市安全監管等部門；對于重大隱患，要立即采取必要的預警防控措施，并在第一時間報至上級有關部門核實。
落實責任，及時整改。各級各部門要對評估分析出的安全隱患和風險實施分級管理，落實屬地安全管理責任、部門監管責任以及安全隱患和風險點單位的主體責任，各級領導要加強對基層定點單位的監督檢查。針對安全隱患和風險，要及時制定整改防控措施并積極落實。
完善預案，核實資源。針對評估中核實的隱患和風險，制定科學應對措施，調整完善有關應急預案；依據應急能力與風險相適應的原則，落實各類應急資源；規范基層應急管理，提升應急處置能力。
（四）評審總結
各級各部門按期完成評估報告的編制并報至上級主管部門。上級主管部門要組織專家對評估報告進行評審。各級各部門完成評估后，要及時在網格化監管平臺提報評估報告及工作總結。
四、工作步驟
結合我市安全生產工作安排，年風險評估工作按“準備、評估、評審、總結”四個階段進行：
（一）準備階段（時間：4月30日前）
各級各部門制定風險評估工作方案，落實責任人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關法規、標準等資料和相關事故案例等內容。
（二）評估階段（5月1日至6月10日）
各鎮街應在5月15日前完成本轄區風險評估，并將風險評估報告提報至市政府安委會辦公室；各有關部門于5月25之前完成本行業（領域）的風險分析；在6月10日之前完成本網格的風險評估，形成風險評估報告，并上報市政府安委會辦公室。
（三）評審階段（6月11日到6月30日）
市政府安委會將于6月底前組織有關部門及專家完成對各鎮街及各有關部門的風險評估報告的評審工作。
（四）總結階段（7月1日到7月10日）
各鎮街及各有關部門要結合評審意見對風險評估報告進行修改完善。各級各部門須于7月3日前通過網格化系統提報本網格的風險評估報告和工作總結。
五、保障措施
（一）加強領導，落實責任。各鎮街及各有關部門要高度重視，成立風險評估工作領導小組。在組織領導本級網格風險評估工作的同時，指導督促下一級網格落實風險評估責任，鼓勵引導社區級網格開展風險評估。
（二）統一部署，分級實施。各級各部門要制定工作方案，統一部署風險評估工作。根據本地區、本行業（領域）的特點、企業類型、危險有害因素分布及狀況等情況，做好分級實施的工作安排，合理分配任務，逐級負責落實，有計劃、有組織、有步驟地開展評估工作。
（三）完善機制，鞏固提升。各鎮街及各有關部門要從實際情況出發，切實推進評估工作長效機制建設，總結制定適合本地區、本行業的評估實施方案，確定每年年底前完成基層安全生產風險評估，為制定下一年度的安全生產工作計劃提供支撐，推動安全生產重點工作的深入開展，消除隱患，防范風險，落實應急措施，促進安全生產應急能力大幅提升。
一、推行環境污染責任保險工作的重大意義
當前，安全、和諧成為我國新時期社會主義建設的主題，在此社會發展的背景下，市環境保護工作將越顯重要和突出。加快建立環境污染責任保險，通過引入商業保險參與社會管理，建立健全環境污染風險管理體系，利用市場化的手段管理環境污染風險，不僅能為涉污企業提供風險保障，保障人民群眾的合法權益，還能促進政府職能轉變，加快“和諧”社會建立，具有重大意義。
二、工作目標
2012年計劃在臨南化工區的藥業、藥業、科級、藥業、藥業等5家上市醫化企業開展環境污染責任保險試點工作，利用市場化手段管理環境污染風險，初步建立環境污染風險管理體系，充分發揮環境污染責任保險的社會管理和經濟補償作用，并在此基礎上不斷健全風險評估、損失評估、責任認定、事故處理、承保理賠等各項機制，力爭在“十二五”末基本完善環境污染責任保險相關制度，擴大保險覆蓋面，增強其保障能力，進一步推動政府職能轉變，形成商業保險參與社會管理的新模式。
三、工作步驟及進度安排
（一）啟動階段。2010年11月-2012年1月。通過認真調查摸底，結合實際制定試點工作方案。確定臨南園區內5家上市企業參加。同時，保險公司結合市企業實際，制訂相應的環境污染責任保險條款。
（二）實施階段。2012年2月-2012年10月。根據工作方案開始試點工作。在確定參加試點的企業和保險條款的基礎上，下發《市環境污染責任保險試點工作方案》，對試點工作進行部署，提出具體要求，并督促指導試點企業開展環境污染責任保險試點工作。同時配合當地保險監管部門和保險公司開展風險評估、事故勘察、定損、理賠等工作，在實踐過程中逐步建立完善各項管理機制。
（三）總結階段。2012年11月-2012年12月。認真回顧總結試點工作的經驗，針對存在的問題，研究提出解決辦法、措施，調整和完善相關政策措施，提交試點報告，為我市進一步開展環境污染責任保險工作創造條件。
四、工作要求
（一）提高認識，抓好試點。實施環境污染責任保險是保護污染受害者合法權益、提高防范環境風險能力的有效手段。加快環境污染責任保險體系建設，是環境管理與市場手段相結合的有益嘗試。各相關部門要進一步提高認識，將環境污染責任保險制度作為強化企業環境管理的重要手段，引導、鼓勵企業積極參加環境污染責任保險。將試點范圍內的企業投保環境污染責任保險依法作為申報環保專項資金、開展行業準入審查、上市環保核查、企業環境行為信用等級評價等的重要依據。自愿投保的企業享受同等政策。
【關鍵詞】安全生產風險；作業風險評估；變電專業
0.前言
電力生產活動涉及電網、設備、生產環境、作業及管理等方面的風險。安全生產風險管理體系提出了九大管理單元,對安全生產各個環節進行管理。九大單元(模塊)包括:安全管理、風險評估與控制、應急與事故管理、作業環境、生產用具、生產管理、職業健康系統、能力要求與培訓、檢查與審核。九大單元(模塊)又由51個要素、159個管理節點和480條管理子標準組成。這九個單元指出了安全生產需要管理的范圍,要素指出了需要具體管理的工作內容,管理節點指出了要素的管理關鍵點和流程節點,子標準是各個流程節點的工作要求或方法。單元、要素、節點、子標準之間相互關聯或鏈接,形成基于風險的安全生產管理有機整體。[1]其中風險評估與控制管理單元中的作業風險評估是變電運行專業其中一個重要的風險評估工作，是安全生產風險管理體系持續運轉的重要環節，也是確保變電運行專業現場作業風險可控、預控的關鍵。
1.作業風險評估的一般方法
風險評估的一般方法是PES法，就是說在進行風險等級分析時需考慮三個因素：由于危害造成可能事故的后果；暴露于危害因素的頻率；完整的事故順序和發生后果的可能性。
風險評估公式：風險值 =后果(S)×暴露(E)×可能性(P)
在使用公式時，根據現有的基礎數據和風險評估人員的判斷與經驗確定每個因素分配的數字等級或比重。后果、暴露、可能性的定義如下：
后果：指所考慮的風險造成的最可能后果，包括傷害，疾病，財產損壞。事故的后果，從100分的“災難”到1分的“小割傷或擦傷”，按程度分別賦予相應的數值。
暴露：指危害事件發生的頻率，這個危害事件是第一個可能啟動事故序列的意外事件。危險事件發生的頻率，從10分的“持續通過”到0.5分的“特別的少”按層次分別賦予相應的數值[1]。
2.作業風險評估工作開展的工作方法
電力企業風險評估有三類：a.基準風險評估，即對企業生產作業流程進行全面的風險評估，并作為持續改進的基準。b.基于問題的風險評估，即針對企業基準風險評估中所確定高風險對象，或生產過程中發生事故、事件暴露的高風險問題進行風險評估；c.持續風險評估，即企業開展持續的風險評估，及時、動態修改風險評估內容，并做出相適應的規避風險措施。[1]變電運行專業的作業風險評估屬于基準風險評估，每年定期開展。年度作業風險評估開展流程如下：
一是作業風險評估技能回顧，主要是對班組代表開展作業風險評估技能專項培訓。重點回顧作業風險評估方法，基準作業風險評估工作的順利開展。
二是作業風險評估回顧、評估內容更新，主要是對上一年度已完成的作業風險評估、作業風險評估概述，根據最新作業任務清單，結合年度審查中關于作業風險評估所發現的問題，重新運用PES作業風險評估方法，組織人員審查班組有關評估結果。
三是回顧、更新關鍵任務。運行人員在作業風險評估結果的基礎上，回顧各項關鍵任務，形成關鍵任務分析，為作業表單修編工作提供依據。
四是是修編作業風險概述。根據作業風險評估結果，形成本班組作業風險概述。
最后是風險評估結果應用。就是說跟據本班組的作業風險概述，審查有關控制風險的管理措施和技術措施的落實情況，制定有關措施的實施工作計劃，推進計劃的落實。
3.作業風險評估工作在變電運行的運用
在開展變電運行的作業風險工作過程中往往存在以下兩個問題：一是全員參與性不足，特別是資歷較深的運行人員。這會影響到評估結果的準確性，同時也失去了全面增強全體人員風險意識的機會。二是作業風險評估結果不能應用到作業表單，進而不能有效控制現場風險。
為了解決全員參與性不足的問題，我們采取分組討論--集中審核的方式，資歷較深的運行人員被平均分到小組中討論，充分發揮他們經驗豐富的優點，為作業風險評估提供依據。集中審核時采取交叉審核方式，有利于保證人員參與作業風險評估的完整性。為了解決作業風險評估結果的應用性問題，在執行作業表單時必須對表單中的風險評估結果進行審核，發現作業風險評估結果未能應用到新作業表單中時，應該立即啟動安全風險管理體系中的糾正與預防流程，提出修編建議。
下面以500kV某變電站為例，闡述作業風險評估在變電運行中的開展情況：
（1）根據相關作業風險評估工作方案，500kV某變電站選派安全區代表參加局組織的安全風險管理體系知識和作業風險評估培訓班，接著在站內開展作業風險評估知識培訓，以保證作業風險評估方法的全員掌握。
（2）經過全體人員討論和梳理，本專業共有作業任務59項。
（3）利用安全活動或交接班的機會，將59項作業任務分成三組開展作業風險評估工作，然后集中交叉審核和討論，最后匯總成為《區域內作業風險評估填報表》。
（4）最后形成本站的作業風險概述?？偨Y出500kV某變電站日常工作中存在的主要危害有9種。對這9種危害進行評估，得出可接受及低風險主要分布在化學危害、職業健康、物理危害、人機功效、環境危害。中等風險危害有7個,中等風險危害有行為危害、化學危害、職業健康、物理危害、人機功效、環境危害，包括誤碰故障設備、錯投退壓板、合（分）刀閘不到位、受傷的人、開路的CT等等。作業風險結果為修編作業表單提供依據。
（5）根據作業風險評估結果，修編運行專業的作業表單。目前500kV某變電站共有42份通用變電作業表單和8份專用變電作業表單，為變電運行現場工作提供有效可靠的風險預控措施。
4.結語
安全生產風險管理體系是南方電網公司在安全生產管理方面的創新,也是落實南網方略的具體體現。作業風險評估工作是四大風險評估工作之一，對變電運行專業現場風險預控有非常重要的意義。變電專業的作業風險評估已經開展了一段時間，雖然取得了一定的成果但仍存在有發展的空間。這主要是指如何將作業風險評估結果更有效指導現場作業，從而達到現場作業風險可控的目的。在這個問題上我們仍然需要在實踐中繼續探索。這需要基層變電專業堅持持續改進的原則，為深入踐行安全生產風險管理體系繼續向前?！科]
（一）涵義
風險導向審計（risk oriented audit）是指審計人員在審計過程中自始至終以被審計對象的風險為導向，采用風險分析工具，利用規范化和系統化的方法，綜合分析和評估影響被審計對象經濟活動的各項因素，對被審計對象的風險管理、內部控制及綜合治理進行測試和評價，依據風險水平確定的審計范圍與重點開展審計工作，并提出建設性意見和建議，實現審計的價值增值。
（二）特征。風險導向審計是在傳統審計上發展起來的一種審計模式，它代表了現代審計方法發展的新趨勢，與傳統審計模式相比，其特點表現為：
1.審計基礎不同。傳統審計以被審計對象的內部控制制度為基礎，對被審計對象內部控制制度的健全性、可行性和效果性進行評審，根據評審結果確定審計范圍；而風險導向審計側重于對影響被審計對象經營活動的內外風險因素進行綜合評估，以評估結果為基礎，確定審計范圍、重點和方法，體現了審計重心前移。
2.審計方法不同。在實施審計的過程中，盡管傳統審計與風險導向審計都會運用到抽樣技術，但傳統審計多采用隨機抽樣或依據金額大小等簡單的指標進行抽樣，而風險導向審計對風險進行量化評估，這種風險評估不僅用于確認單個審計項目中的審計重點，還運用風險量化來確定審計項目，使風險評估從零散走向系統化，可以有效降低審計風險并減少效率較低的細節工作。
3.審計重點不同。傳統審計的重點是內部控制制度，它僅對內部控制制度進行測試；風險導向審計除對內部控制制度進行測試外，還對影響風險水平的內外因素進行測試，它根據目前市場狀況對潛在的風險因素進行分析，審計范圍更為廣泛、全面。
4.更注重效益性。風險導向審計根據對影響被審計對象經濟活動的內外部風險因素的評估，從被審計對象面臨重大風險的宏觀角度出發，識別管理中存在的內控薄弱環節，分析其投資決策、經營策略等方面需要關注的高風險領域和重點審計內容，注重被審計對象經營決策的風險性和效益性分析。
二、推進風險導向審計的幾種措施
（一）將風險導向理念貫穿全流程
1.制定工作方案。審計方案應緊緊圍繞高管層關注重點，以風險為導向、以價值增值為目標確定審計目標、審計對象及審計組織安排等。它從大的框架方面對項目審計工作發揮指導作用，是在審計前對審計項目組織和實施過程所進行的計劃和安排。
2.確定審計樣本。在審計工作方案確定的審計對象和審計范圍內，以風險為導向對其進行風險評估，確定審計樣本。在進行風險評估時，應綜合考慮審計客體的金額、資產狀況、周圍環境等因素，多渠道獲取有價值信息，辨認風險，并對風險大小進行綜合分析，從而確定審計樣本。
3.實施現場審計。審計人員在現場審計時，需要特別關注被審計對象自身的經營狀況和周圍環境。了解其行業狀況、經營戰略及相關經營風險，并綜合評估對象的指標衡量體系，正確評估被審計對象的各種風險。
（二）將風險導向審計方法用于風險分析
1.分析性復核。指審計人員對被審計對象重要的金額、比率或趨勢等進行比較和分析，通過比較分析數據之間的關系或比率，對異常變動和異常項目予以重點關注的審計方法。利用此方法審計財會業務時，對年末大額公雜費支出、會議費支出進行重點審計，對待大額捐贈支出等重點科目給予特別關注。
2.比重分析法。按風險程度、業務品種或風險管理環節計算其在某個整體樣本問題中所占比重，用來判斷分析主要業務風險大小。例如，在分析某銀行的個人貸款時，如果汽車消費貸款占整個銀行個人貸款的比重較大，應重點取樣。
3.風險集中度分析法。根據有關資產風險權重標準，對重大類問題、關注類問題、一般類問題分別賦予不同程度的風險系數，再據此計算業務風險管理環節、某種業務及某被審計對象風險集中度，以量化其風險程度。
4.逐級累進分析法。根據以前審計項目發現問題，從項目最低層發現問題情況逐級向上一層分析，對同一性質但存在不同單位層次或同一單位不同業務環節違規數量予以累加，通過累加情況發現風險問題的重點范圍。
（三）構建風險計量模型
以風險導向為出發點，緊緊圍繞審計目標，運用風險導向審計方法構建審計模型，將風險點進行量化處理與分析，從而確定審計對象的風險狀況。例如，某金融機構有5個分支機構，對其中一個分支機構操作風險的經濟資本（Economic Capital,簡稱 EC）進行計算，經濟資本指金融機構用于承擔業務風險的股東投資總額，又稱風險資本，該數值大表示審計對象應重點關注。
1.整理操作風險點發生頻率。對該分支機構的內外部檢查發現問題的歷史數據進行整理，對問題進行分類、匯總和排序，按問題發現頻率高低賦予風險值C，如下表：
2.確定風險系數K值。將風險點進行列示，組成專家評審團對風險點進行評審，對風險點的風險大小進行賦值，從而確定風險點系數K值。
3.計算操作風險經濟資本EC。收入M值表示該風險點的年度收入數據或一段時間內違規處罰金額，據此該分支機構的操作風險經濟資本可表示為：
經濟資本EC=
應用這種方法可以分別計算出5個分支機構的EC值，比較5個EC值，數值較大的分支機構股東投資較大，該機構的操作經營壓力越大、風險較大，如果僅從操作風險考慮該分支機構應該作為審計重點。
4.計算風險點的評估值。如果對每個風險點分別計算，數值較大者表明風險權重大，應納入重點審計范圍。
應用類似的風險計量模型，可以計算出分支機構的信用風險經濟資本、市場風險經濟資本，就能計算出該分支機構的經濟資本總值，從而對5個分支機構的EC值進行計量評估。
三、對風險導向審計的幾點思考
（一）審計理念需要進一步轉變。風險導向審計與以往審計模式的重要區別是審計理念的不同。風險導向審計將基于戰略系統觀的審計理念貫穿于審計全過程，全面、動態地考慮風險因素，在審計的計劃、實施、報告階段從宏觀的、全局的層面，確定審計的切入點，最終實現為決策提供參考的審計目標。有的審計人員在前期分析階段，特別是在現場審計階段，仍然盯住零散的合規問題，不能從整體上把握問題風險，“一葉障目，不見泰山”，傳統審計的烙印沒有丟棄，仍停留在合規性審計，很難深入揭示問題潛在重大風險。
（二）風險導向審計所需信息不足。審計人員在工作中需要對風險信息收集、風險評估、風險辨識，需要對被審計對象整體的行業法律法規、經營環境進行充分的了解，再針對不同風險類型以及風險的影響水平，發現問題風險，在整個審計過程中，審計人員必須獲取大量的基礎信息，才能在風險評估時準確了解企業的行業趨勢、發展戰略、經營狀況、規章制度、風險管理等基本情況，最終做出恰當的判斷。而實際情況是，在風險審計中，由于信息不對稱，審計人員在有限的時間內很難了解被審計對象的很多信息。
我縣在冊吸毒人員XX人，總人數排在全縣 第X位，管控壓力大，風險隱患較高。
一、工作開展情況
1.堅持黨政同責，織密禁毒“防火鏈”。全面加強禁毒隊伍、信息化建設和經費、裝備等基礎保障工作，提升禁毒基礎工作水平。一是提供組織領導保障。我縣重新調整加強了縣 禁毒委員會組成人員，由縣委書記親自掛帥任禁毒委主任，縣委副書記、縣長任第一副主任，書記、縣長做到親自過問、親自指揮。分別組織召開了X次縣委常委會議、X次書記辦公會議、X次政府常務會議，專題聽取禁毒工作匯報。在全縣范圍內組織召開了推進會、培訓會等會議X次，全面部署各項工作，確保工作落實落地。二是提供政策支持保障。制定了《XX吸毒人員肇事肇禍整改工作方案》、《XX落實省禁毒委聯合督導工作專項整治方案》等文件，為禁毒工作提供了有力保障。縣委常委會每兩個月研究一次禁毒工作，兩辦督查室每兩個月專題督查一次禁毒工作，縣 禁毒委結合禁毒工作考評細則，按月調度并及時下發通報。明確將禁毒工作納入縣委、縣政府績效考核和平安建設考核，實行“一票否決”。同時，修訂完善了《XX禁毒工作責任制規定》，出臺了《縣 領導及禁毒委員會成員單位聯系鄉鎮禁毒工作安排表》，明確要求全體縣 領導及所有禁毒委員會成員單位每月到聯系鄉鎮督查、指導禁毒工作1次以上。三是提供人員經費保障。禁毒辦在原有X人的基礎上增加了X個編制，公益性崗位工作人員X人，縣公安局禁毒大隊正式民警X人協警X人，鄉鎮禁毒工作人員按照30:1標準安排到位，禁毒工作經費預算X萬元，美沙酮維持治療經費X萬元殊人群收治經費已落實XX萬元，社戒社康工作經費、舉報獎勵經費、出所必接等經費據實安排。四是提供業務指導保障。舉辦了XX禁毒業務專題培訓班，重點培訓了社戒社康人員管控、吸毒人員風險評估、禁毒APP和禁毒子系統的操作流程。印發了《XX鄉鎮禁毒工作臺賬》《XX社區禁毒工作臺賬》模版，指導全縣禁毒工作臺賬建設，受到XX 縣 禁毒辦高度評價。所有鄉鎮和派出所排查了XX個鄉鎮吸毒人員XX人（其中低風險人員XX人，中風險XX人，高風險XX人、死亡XX人、出國出境XX人），并對實際管控人員實行一人一檔管理。
2.堅持查堵前移，織嚴緝毒“組合鏈”。堅持關口前移，源頭治理，通過開展禁毒宣傳教育、加強易制毒化學品管理，著力鏟除誘發、滋生問題的土壤。一是政策宣傳到位，抓實輿論陣地管理。制訂出臺《XX深入推進預防教育宣傳工作實施方案》，拍攝禁毒公益宣傳片，開辟禁毒宣傳專欄，并在電視臺和大型戶外電子顯示屏滾動播出鐘南山、朱之文的禁毒公益廣告；開展禁毒宣傳六進活動，X萬余名師生、X家企業員工、X萬個家庭、XX家娛樂場所從業人員接受了禁毒宣傳教育。疫情期間，與村民簽訂不吸毒不販毒不種毒不制毒承諾書?？h委黨校利用各類主體班、專題培訓班開設禁毒教育課程，受訓人次達到XX人次。禁毒教育基地有X萬余名企事業單位工作人員、在校師生、縣 民接受了生動直觀的禁毒教育。各鄉鎮禁毒工作人員深入村、社區引導群眾對全縣禁毒工作進行客觀評價，支持家鄉的禁毒工作。落實貧困吸毒人員及家庭實行“一人一檔”“一人一策”“應幫盡幫”政策，縣 禁毒辦、公安局、扶貧辦相關負責人對涉毒貧困人口進行走訪慰問。推進學校預防教育“五個一”活動，落實職業學校學生入學禁毒宣誓制度，將知識納入期末考試內容，中小學落實禁毒專題課程每學年不少于X課時?？h幼兒園舉辦了禁毒教育親子繪畫比賽等X項禁毒主題活動，實現了“禁毒教育從娃娃抓起”。組織XX所學校XX名在校中小學及職中學生參與全國青少年禁毒知識競賽，學校及學生參與率均為100%，及格率為XX%，滿分率為XX%。二是內部防控到位，抓實公職人員管理。把黨政機關領導干部禁毒工作責任制列入重要議事日程，把單位公職人員涉毒吸毒問題整治工作情況納入黨政干部政績考核內容，將公職人員涉毒吸毒問題納入責任單位的績效考核，并實行“一票否決”。制訂出臺了《關于遏制公職人員涉毒吸毒問題的意見》，組織部會同公安機關、人力資源和社會保障等相關部門，在公務人員招錄、選調生選拔、事業單位和國有企業工作人員招聘中，建立健全涉毒吸毒人員的篩查審查機制，對發現的涉毒吸毒人員不得錄用聘用。將公職人員納入了毛發檢測范圍，共有近XX名公職人員接受檢測。三是場所管理到位，抓實涉毒藥品監管。在寄遞物流行業開展“凈邊”行動，張貼宣傳廣告，簽訂易制毒化學品及相關設備入滇審查告知書，開展從業人員宣傳教育。對XX家使用精麻藥品的醫療機構和單位建立信息檔案，明確責任到人，確保了精麻藥品管理不失控。加強易涉毒公共娛樂服務場所管控，與業主簽訂了《XX公共娛樂服務場所禁毒責任書》，嚴查販售、吸食。加強易制毒化學品、精麻藥品管理。對全縣 XX家易制毒化學品使用企業建立了工作臺賬，嚴防易制毒化學品外流。截止目前，我縣 未發生易制毒化學品非法流失案件。每年定期對全縣 XX余名“兩客一危一校”駕駛人員開展尿檢篩查。
3.堅持戒治結合，織緊戒治“管控鏈”。緊緊抓住重點地區和突出問題，深入開展禁毒專項整治行動，提升治理的能力和水平。一是風險評估管控必嚴。我縣出臺了《XX吸毒人員風險分類評估管控工作方案》，嚴格落實吸毒人員風險評估管控，對中、高風險人員堅決落實“四包一”管控措施，吸毒人員管控率由XX%上升至XX%。根據社戒社康協議，對外出務工人員定期尿檢、實時管控，精確掌握了人員動向。對于無法接受“雙向管控”人員，通過郵寄監測試紙、遠程視頻尿檢等方式，全面加強監管，確保社會管控“無死角”。將毛發檢測技術應用于吸毒人員管控工作中，檢驗了社區戒毒（康復）工作成效，對客觀評估吸毒人員復吸風險隱患提供了精準依據，全面降低了復吸率。二是外流毒販整治必嚴。下發了《XX打擊外流販毒整治工作方案》，對全縣 范圍內吸毒人員、有販毒前科人員以及特殊群體販毒人員的家庭外出務工人員開展走訪，要求長期在外務工人員辦理居住證。同時，到重點村組張貼外流販毒典型案例及判決布告，組織鄉鎮禁毒專干、村（社區）干部、社區民警、村輔警深入鄉鎮、村（社區）開展摸排清理，進一步準確掌握“外流販毒前科人員”、“重點外出務工人員”底數。目前我縣外流販毒人員XX人，圓滿完成XX 縣禁毒委交辦的“不新增1人”的目標，與去年同期相比壓降了XX%。三是涉毒嚴打斗爭必嚴。深入開展“兩打兩控”、集打斗爭等行動，2020年已辦理行政案件XX起，累計查獲吸毒違法人員XX人；強制戒毒XX人，社區戒毒XX人，社區康復XX人；“逢嫌必檢”“出所必接”完成率XX%，強制隔離戒毒執行率上升至XX%。在“堵源截流”專項行動中，我縣利用流動查緝站偵破涉毒案件XX起，抓獲涉毒嫌疑人XX人，繳獲各類XX克，超目標任務XX%。辦理各類刑事案件XX起，刑事拘留XX人，逮捕涉毒犯罪嫌疑人XX人，移送起訴XX人，打擊團伙犯罪人案比XX，超過目標值XX%。破獲部督案件XX起，抓獲犯罪嫌疑人XX人，繳獲各類總計XX余克。
二、下步工作打算
1.責任再壓實。按照《XX禁毒工作責任制規定》，明確和落實好鄉鎮、成員單位主體責任，將各項工作和任務再細化、再分解。以貫徹落實中辦52號和《XX 省禁毒工作責任制規定》為抓手，深入治理突出問題，全力實施三年行動方案，堅決扭轉毒情嚴重面貌。
2.宣傳再推進。充分發揮新聞輿論、教育文化、醫療衛生、公安司法等職能部門的作用，從多個方面推進禁毒預防教育宣傳；充分發揮城鎮街道社區、農村和各個企業的作用，推動各類學校、流動人口、易染毒高危群體的禁毒預防教育宣傳；開展群眾喜聞樂見的教育活動，用危害的典型事例教育群眾，用禁毒斗爭的巨大成效鼓舞群眾，激發群眾參與禁毒的熱情。
3.打擊再深入。大力開展外流販毒整治，集中破獲一批重特大案件，抓獲一批XX 籍在外毒梟，堅決遏制我縣外流販毒發展勢頭，確保完成“外流毒販人數下降XX%、外省縣 抓捕并打擊的外流販毒人數達到前三年平均數XX%”的目標任務。
關鍵詞：內控 經營管理 績效
一、內部控制評價概念
內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，管理層及時獲悉缺陷情況和整改進度，相關部門跟蹤落實缺陷整改，實現內部控制閉環管理，與風險管理工作形成合力，共同推動持續改進。
二、主要做法
供電公司以重大風險防控作為內控評價重點，全面整合風險評估與內控評價工作，通過業務部門“三參與”（參與風險評估、參與內控評價、參與缺陷認定），強化缺陷整改分析，常態化稽核監控等措施，深度推進內控評價工作，促進各項管理的進一步規范化、系統化，實現內控評價閉環管理。
（一）充分梳理風險，內控評價有的放矢
1、梳理風險信息
依據內控評價相關要求，辨識與電力交易結算、核算等經營類業務相關的風險，梳理出本單位可能存在的業務風險，編制形成公司規范統一的風險信息庫。
2、識別重大風險
召開風險評估推進會，由風險評估與自評價工作組召集各業務部門參與風險識別。各業務部門通過總結重大風險防范措施執行情況，認真分析內外部因素，并依照梳理形成的本單位風險信息庫，識別確定各專業的重大風險。
（二）加強專業協同，全面推進內控評價
1、準備階段――細化方案，優化分工
內控自評價工作組細化評價工作方案，明確評價工作的時間安排、評價工作的目的、范圍及涉及部門，詳細列示評價工作前期準備材料清單，按專業組建若干個工作小組，確定各小組所需借調的專業人員，通知各業務部門積極主動參與現場內控自評價工作。根據風險評估階段確定的重大風險，重點對電網基建、招投標采購、資金支付及費用報銷等業務領域進行檢查評價。
2、評價測試階段――專業協作，全程監督
工作小組進駐現場按照各自分工開展評價工作：
（1）詢問相關業務人員崗位工作流程，并與崗位職責文件相比較，以發現實際流程是否與相關制度要求相符；觀察業務人員的流程操作，判斷實際流程是否與手冊記錄的流程相符。評價控制程序是否被有效且一貫執行。
（2）對線下流程進行穿行測試，并在穿行測試的基礎上，進行控制測試，采用隨機抽樣方法，按照樣本發生頻率選取適當數量樣本，對控制點是否依照內部控制手冊和控制矩陣的規定持續有效的執行情況進行檢查；收集流程中關鍵控制點的紙質文檔材料，檢查紙質文檔是否完整清晰，是否經過相關有權限人員審核批準。
（3）對線上（IT）流程進行穿行測試，并在穿行測試的基礎上，進行控制測試，具體方法同線下流程抽樣測試；收集線上流程中關鍵控制點的電子文檔材料和電腦截屏，檢查電子文檔是否完整清晰，是否經過相關有權限人員審核批準。
3、匯總分析階段――系統輔助，記錄差異
工作小組記錄評價工作中發現的所有差異以及新風險、新流程、新控制點未及時在內控流程文檔中進行更新的情況，并在風控信息系統中填寫評價工作底稿，上報內控自評價工作組。
（三）注重缺陷分析，促進管理優化提升
1、業務部門參與缺陷認定
自評價工作組匯總各工作小組的評價記錄，組織相關業務部門召開內控缺陷認定及整改會議。對于發現的差異，與被檢查部門討論溝通，根據內部控制缺陷的評定標準，判斷出缺陷的類型，同時判斷缺陷屬于設計缺陷還是執行缺陷，提出內部控制缺陷的整改意見。
2、深度分析內控缺陷，細化內控流程矩陣
公司內控辦在自評價基礎上，充分利用內控評價成果，深度總結分析內控缺陷成因，細化內控流程矩陣，進一步完善公司內部控制體系。
三、主要成效
（一）進一步深化公司風險意識和內控理念
內控評價開展以來，公司按照國網下發的風險信息庫梳理了139個地市公司層級可能存在的風險信息，編制形成適合地市層級公司規范的風險信息庫。發現流程差異23個，認定內控缺陷10個，已全部按要求整改到位。
（二）進一步提升公司業務精益化管理水平
通過實施橫向到邊、縱向到底的全面、系統的內控評價，發現自身在公司整體和各個領域中存在的制度設計及制度執行缺陷，調整和完善業務間管理界面、信息標準、管控要求，有效打通了管理壁壘。促進內控標準、流程標準和崗位標準落地，將控制責任細化到崗位，規范了工作程序、審批手續，有效控制各項經營活動順利開展，防止出現偏差，及時糾正失誤。促進公司各項管理的進一步規范化、系統化，各項業務有規可依。
（三）進一步降低公司經營管控類業務風險
在內控流程標準實施過程，通過內控評價檢查等監督手段，明確了內控流程的風險點和關鍵控制點，配套制定風險防范措施和有效性評價程序，嚴控風險環節，推動業務合規，推動業務標準信息有效流轉，實現內部控制對欺詐、舞弊和非法行為的事前防止、事中發現和事后糾正，充分體現了源頭控制和主動控制的理念，不斷推進內部控制與日常管理的有機融合，推動公司從事后監督向過程監督轉變，有效防范了經營管控類業務風險。
參考文獻：
[1]梁雯.內控視角下事業單位預算績效管理體系探究[J].行政事業資產與財務.2016（01）
【關鍵詞】風險管理;電力;安全管理
一、前言
風險管理是電力安全管理中一項重要的管理手段，在管理的過程中我們要根據管理的需要采取必要的措施，提升管理的水平。
二、電力生產管理中的風險控制
風險控制，是指在電力生產過程中對其實施安全管理的措施，是對一系列的風險進行有效的預測，控制不安全因素，消除風險的過程。
電力生產管理，是在電力生產過程對整體的設備、全體工作人員進行實時的管理，一旦發現安全隱患后及時處理，將安全隱患遏制在搖籃中。電力生產管理特別強調事前的預防工作，合理運用風險控制方法，使電力行業在生產管理的過程中得到高效的發展。
三、風險控制在電力生產管理中的重要作用
風險控制在運行過程中具有動態性特點，對電力生產管理過程中出現的危險因素進行整合和評價，及時發現事故并進行修復處理，對電力生產活動起到良好的調節作用。在風險控制的過程中，對整個電力生產進行有效的安全保護，降低了生產過程的危險系數。風險控制在電力生產過程中進行有效的監控，對事故的狀況進行分析和評估，能夠及時的對突發事故進行有效的預防。風險管理指導著電力生產的整個流程，同時能夠更好的滿足電力生產部門的需要，促進電力行業的穩步發展。在進行風險控制的時候，電力部門制定詳細的計劃列表，并委派總負責人，總負責人可以委任下級部署，經過層層的安全管理與控制，提高了電力生產的效率。電力部門在進行風險控制的時候，也可以建立風險控制的平臺，這樣電力生產的可靠性可以大大的改善，也保障了電力生產的安全性。
四、風險管理內容及特點
1.風險管理的內容
風險管理的內容主要有風險辨識、風險控制和風險評估。
風險辨識是針對企業生產過程中常見的事故類型，列舉分析可能存在的危險因素、需要注意的問題和典型事故案例，用于辨識和防范現場作業過程中可能存在的安全風險。
風險控制是企業安全生產工作開展過程中，結合工作實際和專業特點，針對施工作業進行計劃、布置、準備、實施的全過程，辨識作業中可能存在的風險，有針對性地落實預防措施，保障作業的安全實施。
風險評估是以防止人身傷害和人為責任事故為主線，評估企業安全管理和安全控制狀況，評判企業安全風險程度。
2.風險管理的特點
風險辨識、風險控制和風險評估作為風險管理的重要組成部分，一方面注重對物、環境和安全管理工作的評估，反映企事業單位安全生產管理基本狀況;另一方面重視作業過程和具體作業行為的安全風險控制，反映企業安全生產過程的受控程度。
風險評估堅持“以人為本”的理念，引入了對“人”的安全風險管理，在人員素質評估方面，不但強調了作業和管理人員安全知識和技能，還提出了生理、心理等安全適應性問題;在作業行為評估方面，強調人的不安全行為，以及在事故當中表現出的人為因素。
五、風險管理在供電企業安全管理中的應用
早在2008年，國家電網公司就在借鑒和吸收國際先進安全管理理念和方法的基礎上，將現代風險管理理論和電網企業實際相結合，組織編制了《供電企業安全風險評估規范》和《供電企業作業安全風險辨識防范手冊》。其基本內容和特點為：
1.編制風險預控實施計劃
認真總結和借鑒企業安全風險評估試點工作經驗，研究確定開展作業安全風險預控的主要內容及專業范圍，組織制定推進計劃和工作方案，參照制定企業安全風險評估標準、作業安全風險辨識防范手冊，為推進作業安全風險預控建立基礎。
2.開展風險管理教育培訓
以作業安全風險辨識防范手冊為重點，認真開展基層員工安全風險管理教育培訓。結合崗位實際，利用班組安全活動、集中授課、事故案例學習、作業實訓等多種形式，使員工全面掌握作業項目安全風險辨識內容和方法，提高作業安全風險意識和崗位安全風險辨識防范能力。
3.開展靜態安全風險辨識
參照企業安全風險評估標準，利用春秋季檢修預試、日常巡視檢查、專項巡視檢查等，系統查找和識別設備、環境、工器具、勞動防護以及物料等存在的靜態安全風險，逐條制定針對性防范措施，建立企業安全風險數據庫，并做好日常完善與維護工作。
4.實施作業安全風險控制
各實施班組（工區）作業前，應依據靜態安全風險庫，并參照作業安全風險辨識防范手冊，確定作業靜態安全風險，同時對本次作業的特殊危險點、作業對象、作業環境、作業方法、工作量、進度要求、人員組成等進行分析，查找出本次作業特有的危險因素，評估風險等級，制定控制措施，通過填寫安全風險預控卡或與作業指導書相結合的方式，使其在作業過程中嚴格落實，保障作業全過程的安全。
5.改進作業安全風險預控
結合靜態安全風險辨識和作業安全風險控制推進情況，以及作業實施中暴露的危險因素和安全風險，補充完善本單位安全風險數據庫、企業安全風險評估標準、作業安全風險辨識防范手冊等，促進作業安全風險防范和控制的持續改進。
六、電力系統中引入風險管理的基本步驟
在電力系統生產管理過程中進行風險管理要遵守一定的流程，要對相關的電力系統知識進行培訓，這樣在操作的時候才能避免出現更多問題，同時也能更好的保證電力企業工作人員能夠在思想和認識方面保持一致。在進行培訓的時候，要對其風險識別能力和控制能力進行培訓，這樣能夠更好的提高安全風險防范意識。
在電力系統風險識別方面，進行識別的目的就是在風險發生之前采取必要的措施進行預防，同時在進行控制前要對導致問題出現的因素進行必要的掌握，這樣能夠有效降低風險的發生。
在對風險進行識別的時候，對風險事故出現的種類也進行必要分析，對可能會發生的風險采取預防控制措施，這樣能夠更好的解決問題。
在電力系統運行過程中，風險衡量也非常必要，而且，在進行風險衡量的時候，對可能出現的概率以及損失大小進行分析，這樣能夠更好地在電力系統運行過程中對出現的問題進行解決。在電力系統運行過程中可以利用先進的計算機技術進行計算，同時也可以依靠風險管理工作人員的直覺和經驗進行判斷。
在對電力系統風險控制方面，進行風險控制的時候主要針對的是已經出現的風險，因此，在對風險進行識別和衡量的時候，風險管理人員要根據實際情況按照上述要點引入風險管理，制定切實可行的風險評估方案，將可預期的風險進行控制，將風險的發生概率降到最低。
七、結束語
在當前電力安全生產管理的過程中我們要采用風險管理的方法來提升管理水平，促進電力事業更好的持續健康發展。
參考文獻
[1]周耀財.如何建立供電企業現代安全管理體系[J].廣東科技，2010，5（03）：55-56.
[2]趙明.如何做好電力安全生產管理工作[J].科海故事博覽，2011，5（12）：15-16.
為全面辨識、管控礦井在生產過程中各系統、各環節可能存在的安全風險、危害因素以及重大危險源，將風險控制在隱患形成之前，把可能導致的后果限制在可防、可控范圍之內，提升安全保障能力，根據榆安委辦發[2018]9號文件（榆林市安全生產委員會辦公室關于進一步加快實施安全生產風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制建設工作的通知）和米工貿字[2018]38號文件精神，特制定本制度。
一、總則
安全風險分級管控是指在安全生產過程中，針對各系統、各環節可能存在的安全風險、危害因素以及重大危險源，進行超前辨識、分析評估、分級管控的管理措施。
各單位主要負責人是本單位安全風險分級管控工作實施的責任主體,各業務科室是本專業系統的安全風險分級管控工作實施的責任主體。
二、“安全風險分級管控”組織機構
（一）成立“風險分級管控”工作領導組：
組
長：礦
長
常務副組長：安全副礦長
副
組
長：總工程師
生產副礦長
機電副礦長
成
員:
生產部部長
安質部部長
動力部部長
調度室主任
通風科科長
培訓科科長
環?？瓶崎L
辦公室主任
綜采隊隊長
巷修隊隊長
運輸隊隊長
財務科科長
應急救援科科長
職業病危害防治科科長
領導組下設辦公室，辦公室設在安質部。
（二）領導組成員職責
1.礦長是安全風險分級管控第一責任人，對安全風險管控全面負責。
2.安全副礦長負責對安全風險分級管控實施的監督、管理、考核。
3.各副礦長具體負責實施分管系統范圍內的安全風險分級管控工作。
4.專業副總工程師及業務科室負責具體實施專業系統的安全風險辨識、評估分級、控制管理、公告警示等工作。
5.區隊負責人負責本作業區域和工藝工序的安全風險管控工作。
6.班組長負責本作業區域的安全風險辨識管控，崗位人員負責本崗位的安全風險辨識管控。
（三）辦公室職責
“安全風險分級管控”辦公室負責檢查、督促
“安全風險分級管控”工作的實施情況，具體職責如下：
1.制定“安全風險分級管控”工作制度，制定實施方案，明確辨識程序、評估方法、管控措施以及層級責任、考核獎懲等內容。
2.制定安全風險辨識的程序和方法（通過對系統的分析、危險源的調查、危險區域的界定、存在條件及觸發因素的分析、潛在危險性分析）。
3.指導、督促各科室、區（隊）開展“安全風險分級管控”工作。
4.組織相關人員對全礦“安全風險分級管控”實施情況進行檢查、考核。
5.承辦上級部門和礦“安全風險分級管控”工作領導組交辦的其他工作。
三、安全風險分級管控的辨識程序、評估方法
（一）綜合辨識程序
1.年度辨識評估
每年由礦長親自組織，制定年度安全風險辨識評估工作方案，抽調各系統技術人員和專家，圍繞人的不安全行為、物的不安全狀態、環境的不良因素和管理上的缺陷等要素，結合我礦生產系統、設備設施、作業場所等部位和環節，進行一次全面、系統的安全風險辨識評估，并對辨識出的各類安全風險進行分類梳理，綜合考慮作業場所、受威脅人數、起因物、引起事故的誘導性原因、致害物、傷害方式等，通過對系統的分析、危險源的調查、危險區域的界定、存在條件及觸發因素的分析、潛在危險性分析，確定安全風險類別。
2.月度辨識評估
每月由各分管副礦長牽頭組織相關業務部門進行一次本專業系統的安全風險辨識及隱患排查，各分管副礦長組織本系統骨干精英，召開本系統安全風險分級管控工作會，結合本系統重點區域、重點場所、重點環節以及操作行為、職業健康、環境條件、安全管理等，進行一次專業系統的安全風險辨識。
3.周辨識評估
區隊負責人每周組織本單位人員，對本單位作業區域開展全面的安全風險辨識，由本單位技術主管根據辨識情況編寫作業區域安全風險綜合評估報告，明確辨識的時間和區域、存在的風險和等級、管控措施和建議等內容，做到“誰辨識、誰簽字、誰負責”，存檔備查。
4.日辨識評估
上崗干部、班組長每班交接班前組織本班組崗位員工對重點工序進行安全風險辨識評估。并嚴格按照《班組、崗位安全管控現場檢查考核表》現場監管，全面掌控作業現場班組、崗位人員的風險辨識情況；崗位員工上崗前嚴格按照《安全確認單》對上崗區域內的環境、設備、設施、勞動防護進行安全風險辨識，發現安全風險后及時向當班上崗干部、班組長匯報，若發現存在不符合項應立即處理，處理不了的及時匯報本班班組長及跟班干部，由上崗干部組織人員處理并匯報單位值班室。值班人員在崗位工種值班日志中記錄，本單位處理不了的報礦“安全風險分級管控”辦公室。
（二）專項辨識程序
1.全國其他煤礦發生重特大事故后或礦發生涉險事故、出現重大非傷亡事故隱患，由礦長組織分管副礦長、副總工程師和業務科室、區隊，從汲取事故教訓和消除事故隱患的角度，開展一次針對性的專項辨識，辨識評估結果用于識別之前的安全風險辨識結果及管控措施是否存在漏洞、盲區，指導修訂完善設計方案、作業規程、操作規程、安全技術措施等。
2.新水平、新采（盤）區、新工作面設計前，由總工程師組織相關副總工程師、業務科室，重點對地質條件和隱蔽致災因素等方面存在的安全風險進行一次專項辨識，辨識評估結果用于完善設計方案，指導生產工藝選擇、生產系統布置、設備選型、勞動組織確定等。
3.在生產系統、生產工藝、主要設施設備、隱蔽致災因素等發生重大變化時，由分管副礦長組織相關副總工程師、業務科室、區隊，點對作業環境、生產過程、隱蔽致災因素和設施設備運行等方面存在的安全風險進行一次專項評估，辨識評估結果用于指導重新編制或修訂完善作業規程、操作規程。
4.啟封火區、排放瓦斯及石門揭煤等高危作業實施前，新技術、新材料試驗或推廣新應用前的風險辨識，由分管副礦長組織相關副總工程師、業務科室、區隊，重點對作業環境、工程技術、設備設施、現場操作等方面存在的安全風險進行一次專項評估，辨識評估結果作為安全技術措施編制依據。
（三）風險辨識評估方法
1.安全風險等級標準
由礦長牽頭組織，在“煤礦安全風險預控”辨識標準的基礎上，依據國家標準、規范以及集團公司煤礦專業委員會確定的重大安全風險辨識、評估、分級標準，結合我礦實際，制定安全風險等級評估標準，從高到低，劃分為重大風險、較大風險、一般風險和低風險，分別用紅、橙、黃、藍四種顏色標識。其中：
重大風險：是指可能造成人員傷亡和主要系統損壞的。
較大風險：是指可能造成人員傷害，但不會降低主要系統性能或損壞的。
一般風險：是指不會造成人員傷害，但會降低主要系統性能或損壞的。
低風險：是指不會造成人員傷害和主要系統損壞的。
2.安全風險評估
（1）礦各專業系統每次風險辨識結束后，分別由礦長、各分管副礦長組織，針對各系統安全風險和安全隱患，按照礦制定的安全風險等級評定標準，建立一整套安全風險數據庫、重大安全風險清單、繪制“紅橙黃藍”四色安全風險空間分布圖，匯總造冊。要完善本系統安全風險檔案，明確級別、管理狀況、責任人、管控能力等基本情況，實行“一風險一檔案”，并按照風險等級，用紅、橙、黃、藍等色彩對檔案進行分類管理。對現場辨識出現的不同類別安全風險，必須明確應急處置程序和措施，經評估存在不可控風險的，必須立即停止區域作業或停止設備運行，撤出危險區域人員，督促責任單位制定措施進行整改，整改完畢后再重新進行評估并進行實時監控。
（2）礦各專業系統每次安全風險辨識、評估、定級結束后，要組織編寫安全風險綜合評估書，明確辨識的時間和區域、存在的風險和等級、管控措施和建議等內容，做到“誰辨識、誰簽字、誰負責”，存檔備查。
四、安全風險分級管控
1.根據安全風險評估，針對安全風險類型和等級，從高到低，分為“礦、區隊、班組、崗位”四級，逐級分解落實到每級崗位和管理、作業員工身上，確保每一項風險都有人管理，有人監控，有人負責。
2.礦長親自組織實施，針對重大、較大安全風險，采取設計、替代、轉移、隔離等技術、工程、管理手段，制定管控措施和工作方案，人員、資金要有保障，并在劃定的重大、較大安全風險區域設定作業人數上限。
3.礦長牽頭組織召開專題會，每月對評估出的重大安全風險管控措施落實情況和管控效果進行檢查分析，識別安全風險辨識結果及管控措施是否存在漏洞、盲區，針對管控過程中出現的問題調整完善管控措施，并結合季度和專項安全風險辨識評估結果，布置下一月度安全風險管控重點。
4.分管副礦長牽頭組織召開專題會，每周各專業系統針對本系統存在的每一項安全風險，從制度、管理、措施、裝備、應急、責任、考核等方面逐一落實管控措施，組織對月度安全風險重點管控區域措施實施情況進行一次檢查分析，落實管控措施是否符合現場實際，不斷完善改進管控措施。
5.安全副礦長牽頭，“安全風險分級管控”辦公室負責嚴格對照每一項安全風險的管控措施，抓好日常監督檢查，確保管控措施嚴格落實到位。
6.礦領導帶班上崗過程中，嚴格按照“三走到、三必到”原則，跟蹤安全風險管控措施落實情況，發現問題及時督促整改。
7.各業務部門要突出管控重點，對重大危險源和存在重大安全風險的生產系統、生產區域、崗位實行重點管控，有針對性地開展監督檢查等日常管控工作。
8.實時動態調整，高度關注生產狀況和危險源變化后的風險狀況，動態評估、調險等級和管控措施，實時分析風險的管控能力變化，準確掌握實際存在的風險狀況等級，并隨著風險變化而隨時升降等級，防止出現評級“終身制”，確保安全風險始終處于受控范圍內。
五、安全風險公告警示及培訓
1.完善安全風險公告制度，全礦要在井口或存在重大安全風險區域的顯著位置，公告存在的重大安全風險、管控責任人和主要管控措施。制作崗位安全風險告知卡，標明主要安全風險、可能引發事故隱患類別、事故后果、管控措施、應急措施及報告方式等內容。安監站負責做好日常監督檢查。
2.加強風險教育和技能培訓，培訓科每半年至少組織安全風險辨識評估技術人員進行辨識評估專項培訓；每年對全礦所有入井人員進行以年度、綜合、專項安全風險辨識評估結果、與本崗位相關的重大安全風險管控措施為主的教育培訓，確保每名員工都能熟練掌握本崗位安全風險的基本特征及防范、應急措施。
3.各業務部門要探索采用信息化管理手段，實現對安全風險的記錄、跟蹤、統計、監測和預警等全過程的信息化管理。加強信息共享和協調聯動，由安監站及時將安全風險區域的有關信息及應急處置措施告知受風險危害的相鄰作業區域區隊、班組、崗位。
六、考核辦法
1.未按規定進行安全風險辨識活動的單位，罰單位主要負責人500元；風險辨識不認真，辨識內容不清晰的，罰主要責任人300元。
2.各系統針對安全風險和安全隱患，未按規定建立安全風險數據庫、重大安全風險清單、繪制“紅橙黃藍”四色安全風險空間分布圖并匯總造冊的單位，罰單位主要負責人各500元；編制內容不全，編制不合格的，罰單位主要責任人200元。
3.各系統未按規定編寫系統安全風險綜合評估書的單位，罰單位主要負責人500元；編制內容不全，編制不合格的，罰單位主要責任人200元。
4.本單位作業區域安全風險評估報告編制不認真或弄虛作假的，罰單位主要負責人500元，罰主要責任人200元。
5.上崗干部、班組長每班交接班前未組織本班組崗位員工對重點工序進行安全風險辨識評估或未嚴格按照《班組、崗位安全管控現場檢查考核表》現場監管的，罰跟班干部、班組長各200元。
6.崗位員工上崗前未嚴格按照《安全確認單》對上崗區域進行安全風險辨識的，罰責任人100元；凡發現安全風險未及時處理并匯報的，罰責任人100元。
7.崗位員工匯報的安全風險值班人員未在崗位工種值班日志中記錄的罰當班值班干部100元。
8.各業務部門對安全風險辨識評估的結果未按要求進行跟蹤落實閉合管理的，罰責任單位正職各500元。
9.各相關單位未按規定在井口或存在重大安全風險區域的顯著位置，公告存在的重大安全風險、管控責任人和主要管控措施的，罰責任單位負債人200元。
xxxxxxxxxxx礦井
二〇一八年六月一日
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關鍵詞：內部審計；內部控制；關系
中圖分類號：F423 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.03.22 文章編號：1672-3309（2012）03-47-03
一、企業內部審計與內部控制工作的現狀
從企業內部審計與內部控制工作內容上分析，可以看出，兩者都是依照可靠的信息、經濟政策、戰略發展計劃、企業管理程序、以及相關的法律法規，最大限度的確保企業資金的平穩運轉，資源的合理分配以及有效利用，并且最終促使企業的戰略發展目標得以順利實施和完成。但是在內部審計與內部管理的過程中，無論是從機構的設置，審計和控制內容的深度以及廣度，審計和控制政策以及規范等方面往往容易混淆，無法正常發揮企業內部審計與內部控制所應有的功效，所以不能給企業的內部管理提供足夠的支持，無法實現現代企業建立系統、完善的內部審計與內部控制制度的要求。以下對企業內部審計與內部控制工作的現狀進行簡要分析。
（一）內部審計與內部控制工作缺乏獨立性
企業常常把內部審計與內部控制工作混為一談。在一些企業中，上級部門要求的內部控制工作以及相關的資料，往往都推給審計部門。而且大多數情況下，企業的上級領導所強調的加強內部控制管理工作，只是停留在條文規定，并沒有提出一些切實可行的建議和意見。再加上工作人員對內部控制的具體細則和工作職責不太清楚，對具體的工作方向和工作內容不了解；更有甚者，對于內部控制工作所需要的資料都是通過現場編造的，極大地降低了內部控制工作的實際效果。
（二）企業領導的重視程度不夠
由于內部審計工作人員的自身能力以及專業知識有限，再加上企業沒有開展過系統的專業知識培訓和輔導工作，使得內部審計與內部控制工作的分工不明確，業務開展較為單一，大多數情況下僅僅開展一些簡單的財務審計、內部管理以及控制工作，使得審計和控制內容的深度以及廣度嚴重受到限制，無法將具體責任落到實處，這就使得內部審計與內部控制工作形同虛設。時間久了工作人員也疲于應付，更加降低了內部審計與內部控制工作的權威性。
（三）內部審計與內部控制工作的效果不明顯
企業內部審計與內部控制工作缺乏系統性、科學性以及合理性。工作人員由于分工不明確，使其在實際工作當中隨心所欲，而且傳統的規章制度不能及時的進行優化升級，大量的規章制度流于形式，起不到應有的作用。這樣一來，就形成了監督力度不夠、審計和控制工作生硬以及與企業發展不協調等問題，嚴重制約了企業的進一步發展。通過以上對企業內部審計與內部控制工作的現狀進行分析可以看出，內部審計與內部控制工作存在的問題，對企業的管理有著非常惡劣的影響，使企業在日趨激烈的市場競爭中無法獲得有利地位，因此必須要區分內審與內控的工作及責任。
二、企業內部審計與內部控制工作之間的關系
我國內部審計協會頒發的《內部審計準則》，對企業內部審計做出如下定義：“內部審計是指企業內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動以內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現?！睆母拍钪锌梢钥闯?，內部審計的主要職能，是對項目實施的適當性、合法性以及有效性進行監督，并且對資源的使用狀況和項目總體目標實現情況做出客觀評價。內部控制則是企業在經濟活動中建立一種相互制約的業務組織以及職責分工制度。企業進行內部控制的最終目的是優化管理水平、提升企業的核心競爭力，以便為其創造出更多的經濟效益。內部控制的主要內容包括，環境因素、風險評估、經濟活動、信息交流以及監控等。通過有效地組織起內部的經營活動，以及各職能部門之間的相互制約、協調以及考核等措施，進一步實現企業的戰略管理目標。以下對企業內部審計與內部控制工作之間的關系進行具體分析。
（一）企業的內部審計是內部控制工作的重要組成部分
企業的內部審計是內部控制工作的一個重要的組成部分，在企業管理當中，內部審計與內部控制都有著非常特殊的作用。所謂的特殊性是指企業內部審計和內部控制工作彼此間并不干預企業的生產經營活動，或者是對企業的生產經營活動產生較小影響的情況下，通過內部審計對企業內部管理以及控制制度的建立與實施，及其運行的實際情況進行實時監督，能夠確保在第一時間發現企業管理以及控制制度在運行過程中出現的問題。并及時的采取補救措施。此外，還能通過內部審計，對企業管理體制當中的一些薄弱環節、失控問題、失控程度以及潛在風險等各種影響因素，進行有效的預判，并且對內部控制具體實施過程中的執行度，進行客觀的分析與評價。然后將這些意見和建議直接反饋給企業的最高決策者。由此可見，企業的內部審計是對企業內部控制程序的順利實施以及運行的一種重要的保障措施。
（二）企業內部審計是對內部控制工作的再控制
企業的內部審計不僅是內部控制的重要組成部分，而且還是對內部控制工作的再控制。即企業的內部審計既具有內部控制工作的共性，同時還包含其他不同于內部控制工作的相對獨立的要素，而這種相對獨立的要素，主要是指企業的內部審計肩負著對內部控制工作的一種再控制的職責。具體內容包括企業通過內部審計，對內部控制工作的籌劃與執行過程進行客觀性評價，并且與其他管理部門協同配合，共同監督內部控制工作的政策以及工作流程的可行性、有效性，通過強有力的監督措施，為企業的發展提供一個良好的內部環境。通過內部控制的完善以及不斷發展，促使內部審計的工作內容以及工作范圍的不斷延伸和變化，這些都必將進一步提升企業內部審計的權威性和實效性。
三、企業內部審計與內部控制工作的實施研究
在企業內部管理當中，審計與控制工作通常需要共同參與一些重大戰略決策的制定與修訂，這其中內部審計無疑起著關鍵性的作用。它不僅需要提供企業內部管理的咨詢服務，而且還需要對內部控制工作的執行過程進行有效監督?？傊瑑炔繉徲嬀褪峭ㄟ^對這一系列的措施以及手段來強化內部控制工作的實施效果。以下對企業內部審計與內部控制工作的重要性進行具體分析。
（一）確定審計重點，編制內部控制工作計劃
如何確定審計重點，并以此為依據編制內部控制工作計劃，是審計部門所面臨的首要問題。首先，需要根據企業的戰略目標以及發展方向，提出內部控制工作的實質性內容以及重點審核環節，并且以此為依據，編制季度、年度內部控制工作計劃，然后審計部門需要根據工作計劃實際運行過程中所表現出來的一些情況以及一些新問題，進行及時調整、修改以及補充，從而確保工作計劃順利實施。此外，還需要配合企業上級部門以及有關領導制定一些專項內部控制工作計劃。
（二）組建內部控制工作小組
根據制定完成的企業內部控制工作計劃的內容、難度以及時間進度，結合企業上級部門以及有關領導對內部控制工作所設立的一些特殊要求和規避原則，組織具備專業知識以及技能的審計人員以及聘請有關學者，組建內部控制工作小組。本著公平、公正、公開的原則，選出工作小組的組長。組長的主要工作任務，是對小組工作人員下達內部控制的具體任務、工作量、完成時間以及其他一些注意事項等。負責對小組內部的工作人員進行一些相關的法律法規和主要業務技能的培訓，為日后內部控制工作的順利實施打下堅實的基礎。
（三）編制內部控制工作方案
內部控制方案的編制工作，主要是由內部控制工作小組的組長負責。內部控制工作方案的主要內容包括，內部審計與內部控制工作的最終目標、審計與控制工作的具體時間、范圍、工作方式、工作內容以及小組成員的職能分工等。編制內部控制工作方案主要是為了給內部審計提供一個工作依據，使內部控制工作到達預期的目標。由于企業在運行和發展過程中，經常會受到一些客觀條件以及各種風險因素的制約，如果在面對這些突況時不能作出準確的預判，并有效地控制風險因素的進一步擴散，則會給企業帶來巨大的經濟損失。其中內部審計與內部控制工作是應對突發事件、強化企業風險管理的重要措施。通過內部審計與內部控制工作，可以對各種潛在的風險因素進行有效識別以及評估，并且根據風險類型以及影響程度采取針對性的預防措施，建立風險控制體系轉化風險因素，為企業的發展提供一個安全、穩定的環境。
（四）熟悉企業經營管理過程和內部控制程序有效識別風險
在進行內部審計與內部控制工作過程中，首先需要對企業的管理內容以及工作流程進行詳細的了解，確保能夠有效的掌握誘發風險的一切因素。信息的深度以及廣度是決定風險預測成功與否的關鍵因素。通過預算管理制度以及績效考核制度、用人激勵機制，將一些潛在的重大風險因素進行分離或者分散，實施各種有效的風險控制。同時需要內部審計以及內部控制工作人員具備較高的職業素養和專業技能，能夠準確、客觀的識別主要風險，并且主動回避一些可能會給企業帶來巨大損失的風險。例如籌資風險、企業管理風險、人才培養與績效考核風險等，對于這些風險需要有關工作人員及時、準確有效的進行分析和評價，提出科學、合理的預防措施，督促制定風險防范工作計劃，最大限度的降低風險給企業帶來的危害。
（五）以風險評估為基礎優選審計項目
企業的內部審計與內部控制的工作范圍主要包括評價籌資以及進行投資管理，確保企業資金的正常運行以及在會計核算等過程中的內部控制的作用和效果。企業內部審計的工作計劃以及項目的制定，應該以風險評估的結果進行最終確定。只要存在風險，不管風險所表現的內容是工作計劃的偏離程度、企業資產的潛在損失，還是會計核算信息的真實性，都應該視為重點的審計對象。此外，績效考核與會計核算的差距較大、企業的資產或者投資額度較大、內部審計的工作時間較長、企業內部管理人員的變動、變更經營預算或者業務流程等都可以歸結到內部審計工作內容當中。
（六）重點進行管理過程的內部審計與內部控制
企業的內部審計工作應該是以有效識別風險因素為主要任務，相應調整企業的戰略決策和強化內部管理體系，制定出科學、合理的風險應對措施。而企業的內部控制工作則是確保企業實現戰略發展目標的必要手段，在制定內部控制工作計劃的過程中，應該以風險評估結果為主要依據，包括環境控制、風險評價以及信息交流等內容。企業最高決策者應該根據內部控制工作的具體內容，設立職能機構、崗位劃分以及運行機制，通過各種控制機構、崗位職責進行彼此協調配合以及互相監督，防止企業員工在履行職責的過程中出現一些重大的違規行為，確保企業利益的安全性和完整性。此外，企業最高決策者通過內部控制工作，還能夠及時的掌握戰略發展目標的實施情況，對于在發展過程中出現的任何偏差能夠進行及時糾正，確保企業運轉的各個過程以及各個環節的操作行為符合預期的目標。
企業的內部審計工作還能夠促進最高決策者不斷的完善自身建設，優化管理體系，實現科學管理，合理分配資源，減少不必要的損失和浪費，提高企業經營以及管理的水平。系統完善的內部審計工作可以有效地防止企業在經營過程中所出現的一些不合理現象，促進企業的經營與管理，最大限度的提升企業的社會效益和經濟效益。企業的內部審計要檢查內部控制程序的合理性、執行情況以及控制效果，將投資、資金以及預算管理控制內容作為企業內部審計的工作重點。
四、結束語
綜上所述，企業的內部審計與內部管理是相互協調、相互配合的整體，但是由于一些企業將內部審計內部控制工作混為一談，導致內部分工不明確，無法將具體的工作細則落到實處，因此有必要區分內部審計與內部控制的工作及責任。本文主要對內部審計與內部控制間的關系進行詳細說明，并且闡述了內部審計與內部控制的重要性，從風險識別的角度強調了內部審計與內部控制工作的主要責任，通過內部審計與內部控制的相互配合，提升企業管理水平，規避風險因素，實現企業利益的最大化。
參考文獻：
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[3] 楊雄勝.內部控制發展問題研究[D].東北財經大學，2005.
一、工作目標
以推進執法規范化為抓手，以打擊涉黑涉惡涉亂等違法犯罪為核心，對重點地區、重點領域、重點行業進行專項整治，著力解決危害我鎮投資環境的突出問題，優化營商環境，為“富麗XX”建設提供法治保障。
二、整治工作內容
1.嚴厲打擊干擾企業經營行為。對破壞企業生產經營、組織策劃鬧事、惡意干擾企業正常經營的違法行為，依法嚴肅處理;對企業封門堵路、斷水斷電、尋釁滋事，胡作非為等惡意阻工、嚴重損害發展環境的行為，以及強買強賣、強裝強卸、強攬工程、敲詐勒索、盜搶企業物資等不法行為快速出動，嚴厲打擊，嚴厲懲處，為企業發展撐腰壯膽，為項目建設提供保障;對黑惡勢力組織犯罪要堅持打早、打小、露頭就打的原則，決不讓其形成氣候;對侵犯企業及其管理人員的重大經濟犯罪案件，快偵快結，最大限度地為企業挽回經濟損失；積極參加整頓和規范市場經濟秩序，堅決打擊各種經濟違法犯罪活動，為經濟的發展創造公開、公平、有序的市場環境。
責任單位:??鎮掃黑辦、派出所
責任人?:XX、XX
2.加強企業周邊治安整治。結合治安突出問題整治活動，突出抓好工業園區、企業周邊治安秩序整治，加強對工程周邊區域的巡邏防控，密切關注重點人員的動態，預防各類影響工程建設案件的發生。探索建立警企共建聯動制度、一村一警走訪聯系和治安通報制度、治安刑事案件回訪制度、報警求助第一時間響應制度、園區和企業周邊重點巡防制度，最大限度地預防和減少違法犯罪行為的發生，努力營造讓企業滿意、讓投資者放心的良好治安環境。
責任單位:鎮綜治中心、派出所
責任人:XX、XX
3.規范涉企司法行為。重點整治公安司法機關涉及調處企業矛盾糾紛，應當依法予以受理、立案或執行而不予受理、不予立案、不予執行的;對辦而不結、拖而不決、超越時限的;對辦關系案、人情案、金錢案的;對利用職權與他人串謀等方式坑害企業謀利的;因司法不當，導致企業生產經營受到嚴重干擾的公安司法機關負責人和直接責任人要依法依紀予以追責，切實維護企業利益。
責任單位:鎮綜治中心、鎮紀委、派出所、司法所
責任人:XX、XX、XX、XX
4.開展各類市場經營秩序整治。加強全鎮各類市場監管，嚴厲打擊占道經營、無證照經營、售假制假、欺行霸市、壟斷市場、哄抬物價等違法違規行為，營造合法公平經營環境。
責任單位:木鎮市場監管所、鎮市容中隊
責任人:XX、XX、XX
5.進一步規范招投標行為。加強各類工程建設項目招投標管理，嚴格招標公告和招標文件備案制度、中標公示制度與合同備案等制度，嚴厲打擊招投標活動中圍標、串標等行為。綜合治理轉包、違法分包等問題，為企業和群眾提供公開透明、高效便捷、優質規范的服務，不斷提高招投標市場建設制度化、規范化和法治化水平。
責任單位:鎮經委、財政分局
責任人:XX、XX
6.全面推行社會穩定風險評估機制。對涉及群眾切身利益的重大項目和重大決策，建立風險評估先行、防范化解聯動的工作模式。加強對社會穩定風險評估工作的組織領導，把穩定風險評估作為統籌發展與穩定關系的重要結合點，作為超前防范風險的重要手段，全面組織實施，確保落到實處，特別是對重點項目建設，定期分析形勢，提前采取應對措施，把矛盾糾紛消除在初始萌芽狀態，最大限度的預防和減少各類群體性糾紛和案(事)件的發生。
責任單位:鎮綜治中心、司法所
責任人:XX、XX
7.開展多種形式的法律服務。采取送法進企等多種方式，積極參與企業發展的決策論證，提供法律意見和咨詢服務;幫助其建立注重事前防范的企業法律防范體系，制定危機處理法律預案，提高企業防范經營風險的意識和能力;積極協助大中型企業建立完善人民調解組織，指導企業調解委員會充分發揮作用
責任單位:司法所
責任人:XX
8.建立健全政法口工作人員聯系企業機制。嚴格落實政法口工作人員聯系企業制度，加強對我鎮企業尤其是重點企業、重點項目的聯系，以聯系促了解，以了解促支持，以支持促發展。聯系企業的政法口工作人員每季度至少到所聯系企業開展一次調研，了解掌握情況，及時解決問題。鎮政法委將不定期召開有關部門、企業代表聯席會，交流、匯集各方信息，解決治安、法律和服務方面存在的問題，共謀企業發展大計。
責任單位:鎮綜治中心、派出所、司法所
責任人:XX、XX、XX、XX
三、階段任務劃分
第一階段:摸排自查(7月)
各村各單位按照統一安排，根據屬地管理、分級管理的原則，結合各自職責，對照整治內容及責任分工制定具體實施方案和具有可操作性的工作措施，及時啟動整治工作。
第二階段:集中整治階段(8月-11月)
各村各單位在前期摸底排查基礎上，認真查找存在的問題，逐項分析研究問題出現的原因，有針對性制定改進措施，廣這征求企業意見，逐條逐項地抓好落實，建立標準高、反應快、工作實的整治機制。在集中整治階段，要提前制定維護穩定工作預案，正確處理好依法行政、維護穩定和推動發展的關系，確保全鎮經濟社會穩定。
第三階段:鞏固提高階段(11月一12月)
各村各單位對整治工作認真梳理歸納，總結投資環境重點領域整治活動中的好經驗、好做法，及時修訂完善相關制度,??建立健全長效管理機制，鞏固整治成果，促進環境保障工作走上長效化、規范化的軌道，努力營造重商親商安商暖商的社會氛圍。
四、有關要求
（一）加強領導，明確責任
開展投資環境整治工作是今年黨委政府的重大工作部署，各村各單位要結合掃黑除惡專項斗爭，把優化投資環境、營商化解工作擺上重要議事日程，切實加強領導，牢固樹立“投資環境就是生產力、就是競爭力”的觀念，健全工作機制，落實保障措施。各村各單位主要負責人要對投資環境整治工作負總責、親自抓，認真解決工作中出現的問題。
(二)暢通渠道，形成合力
各村各單位要暢通渠道，及時受理相關投訴，完善招商引資投訴案件處理協調機制和責任追究制度，形成工作合力，依法快速查處重點投訴案件。鎮掃黑辦加強工作調度和協調，不定期地組織召開工作推進會，共同推進各項整治工作落實到位。
【關鍵詞】供電企業；安全生產；風險控制；危險源識別；預防為主；技術創新；制度建設
0 引言
供電企業生產作業過程中的風險是客觀存在的，且風險發生的可能性較大，產生的后果比較嚴重，但是可以通過采取適當的方法和技術控制風險，減小風險發生的概率及其導致不利影響的程度。
1 供電企業的安全風險控制
1.1 建立分層次的風險防控體系
按照各自管理職責和工作特點，不同管理層次負責控制不同程度和類型的安全風險，逐級落實安全責任。具體來說，國家電網公司、網省公司、大中城市供電企業以防止電網大面積停電事故作為首要任務，重點防控大面積停電風險；供電企業、發電企業、基建施工單位以提高員工安全意識和風險防范能力為目標。
1.2 建立分專業的風險防控體系
合理利用發揮安全保證體系、安全監督體系、安全責任體系這三個組織體系的作用，將其協調配合，共同作用，從而形成有效的安全風險的預防控制機制。進行風險管理，各級安全監督部門要積極制定合理的風險管理總體方案，并且要制定相應的工作計劃，在員工進行安全宣傳和培訓。同時，還有對風險預防和控制措施的落實進行監督，責任到人，各司其職。
1.3 構建作業全過程的安全控制機制
根據當前企業合理有效的作業安全防控方法和措施手段，采用相應的風險管理方式和方法，保證生產作業流程的順利、有序開展，同時采用簡單實用的風險控制手段對生產作業全過程的關鍵環節進行控制，從而實現生產作業安全風險的降低。
1.4 開展標準化安全監督檢查和反違章工作
制定系統的監督檢查事項，分若干作業類型制定標準化監督檢查表，供各級領導和管理人員實施分級監督檢查時應用，對作業現場的違章情況實施有效控制。各級監督檢查的結果作為風險評估的數據來源之一。
1.5 持續改進
建立持續改進的工作機制。建立完善有效的安全風險管理體系，關鍵在于持之以恒、常抓不懈、不斷改進。要按照 PDCA 循環模式，認真組織制定各階段工作計劃和實施方案（Plan），嚴格按照計劃和方案開展工作（Do），注重加強過程監督和偏差糾正（Check），在總結提煉的基礎上，采取切實有效措施，實現下一輪工作的持續改進（Action），不斷提高企業安全管理水平。
2 生產作業過程的安全風險控制
2.1 計劃編制階段的安全風險控制
（1）在編制工作計劃時，應充分考慮調度部門和運行部門的交接班時間等因素的影響，合理安排計劃工作開始時間。此外，還應綜合考慮運行部門人員的數量、到達現場的時間，檢修部門的作業能力，以及供電可靠性要求等因素，合理安排同一供電小區（區域監控中心所轄各站）內的檢修、試驗工作。
（2）市、縣公司的工作計劃要實現有效銜接。市公司計劃編制部門應提前將主網檢修工作計劃方案主動告知縣公司；縣公司計劃編制部門應積極與市公司相關部門溝通，提前了解掌握主網檢修工作相關信息。雙方密切聯系，按照“農網配合主網”的原則，編制本單位工作計劃。
（3）公司運行部門和檢修部門應根據各自實際作業情況，分別確定本單位典型作業的標準化操作時間和標準化檢修時間，并逐步優化。在計劃編制階段，應按照標準化操作時間和標準化檢修時間，綜合確定計劃工作時間（計劃停電的起止時間）和計劃開、竣工時間（計劃許可開始工作時間和計劃工作終結時間）。
2.2 作業組織階段的安全風險控制
這一階段的風險主要是任務安排不合理、人員安排不合適、組織協調不力、方案措施不全面、安全教育不充分等。
（1）任務安排不合理風險。任務安排要嚴格執行落實月、周工作計劃，系統思考人、材、物的合理調配，綜合分析時間與進度、質量、安全的關系，合理布置日工作任務，保證工作順利完成。
（2）人員安排不合理風險。人員安排要開展班組承載力分析，合理安排作業力量。工作負責人勝任工作任務，作業人員技能符合工作需要，管理人員到崗到位。
（3）組織協調不力風險。組織協調停電手續辦理，落實動態風險預警措施，做好外協單位或需要其他配合單位的聯系工作。資源調配滿足現場工作需要，提供必要的設備材料、備品備件、車輛、機械、作業機具以及安全工器具等。開展現場勘察，填寫現場勘察單，明確需要停電的范圍、保留的帶電部位、作業現場的條件、環境及其他作業風險。
（4）方案措施不全面風險。方案制定要科學嚴謹。根據現場勘察情況組織制訂施工“三措”、作業指導書，有針對性和可操作性。危險性、復雜性和困難程度較大的作業項目工作方案，應經本單位分管生產領導（總工程師）批準后結合現場實際執行。
（5）安全教育不充分風險。可以利用班組安全活動、集中授課、開展作業實訓活動、考試考核等方式定期開展風險教育培訓。領導層側重安全風險管理知識及有關制度培訓，提高自身安全風險管理責任意識和組織能力；管理層側重安全風險評估規范、風險辨識手冊及其使用方法的培訓，結合實際制定實施方案并加以落實；執行層側重安全風險意識、安規等基本制度和現場風險辨識、控制能力的培訓，在實際工作中有效運用風險管理手段，保護自身和他人安全。
2.3 現場實施階段的安全風險控制
（1）作業前，應組織召開開工會，交代工作內容、人員分工、帶電部位和現場安全措施，告知危險點及防控措施。作業人員必須經過交底并掌握方案。危險性、復雜性和困難程度較大的作業項目，作業前必須開展現場勘察，填寫現場勘察單，明確工作內容、工作條件和注意事項。還應對安全工器具、作業機具、施工機械進行檢測，經檢測合格后，方可使用。特種作業人員及特種設備操作人員持證上崗。
（2）作業實施過程中，要嚴格執行操作票制度。解鎖操作應嚴格履行審批手續，并實行專人監護。接地線編號與操作票、工作票一致。工作許可人應根據工作票的要求在工作地點或帶電設備四周設置遮欄（圍欄），將停電設備與帶電設備隔開，并懸掛安全警示標示牌。嚴格執行工作票制度，正確使用工作票、動火工作票、二次安全措施票和事故應急搶修單。對多專業配合工作要明確總工作協調人，負責多班組各專業工作協調；復雜作業、交叉作業、危險地段、有觸電危險等風險較大的工作要設立專責監護人員。
（3）作業完畢后，拆除臨時接地線、個人保安接地線，恢復工作許可前設備狀態。根據具體工作任務和風險度高低，相關生產現場領導干部和管理人員到崗到位。
3 結束語
總之，電網安全是社會公共安全的重要組成部分，關系到國家安全與社會穩定，搞好電力安全生產工作，保障電網安全穩定運行，是貫徹落實科學發展觀、實現安全發展的必然要求，是促進社會和諧的必然要求，是公司上下共同承擔的社會責任和政治責任，也是每一個企業生存和發展的基本條件。
【參考文獻】
一、指導思想和工作目標
指導思想：以科學發展觀為指導，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，落實安全生產的兩個主體責任，消除液氨制冷企業的安全隱患，強化應急救援措施，建立安全生產長效機制，提高液氨制冷企業本質安全水平，有效遏制重、特大事故的發生。
工作目標：年內全區液氨制冷企業完成安全隱患整治工作。
二、方法步驟及時間安排
專項整治工作，從今年開始至結束，分三個階段進行。
第一階段：隱患認定階段
各單位要按照專項整治工作方案的內容和要求，制定本區域、本單位《液氨制冷企業專項整治工作方案》，對本區域、本單位液氨制冷企業開展自查自糾，發現存在的隱患和問題。
第二階段：整改落實階段
督促企業委托具備資質的安全評價機構對企業進行安全現狀評估，落實整改責任、資金和整改措施等工作，限期整改存在的安全隱患及補辦有關資料、手續等工作。
第三階段：評審驗收階段
各相關企業要在隱患整改結束后，經安全評價機構確認。對未按要求整改的企業，區安監、工商、環保、質監、消防等部門要按各自職責責令企業停產、停業整頓或限期整改。對未按期整改的企業，要依法予以處罰或關閉；對按規定完成改造并通過驗收的企業，報區安委會辦公室備案。
三、工作要求
開展液氨制冷企業專項整治工作是做好安全監管的一項重大舉措。各有關單位要高度重視、認真研究、精心安排，確保整治工作取得實效。
（一）加強組織領導。為切實做好液氨制冷企業專項整治工作，區政府成立液氨制冷企業專項整治工作領導小組，具體負責各項專項整治工作的開展。各有關部門和相關街辦要認真履行職責，安排專人負責此事，要根據專項整治工作的進度安排，加強協作，及時溝通，督促企業認真落實安全生產主體責任，加大安全投入，認真整改安全隱患，確保圓滿完成專項整治工作。
（二）明確職責、分工負責。此次專項整治工作按照“屬地管理”和“誰主管、誰負責”的原則開展。各有關部門和主要任務單位任務分工如下：
1、區安監局：
（1）督促相關企業安裝液氨泄漏報警儀、配置事故柜和防護用品以及對機房控制室和人員值班室的改造工作；
（2）聯系市安委會辦公室對市屬液氨制冷企業進行安全評估；
（3）負責企業負責人和安全管理員人員的培訓工作。
2、區工商分局：
（1）加強市場巡查，發現企業有無許可證生產經營行為的立即向許可審批部門通報，協助許可審批部門予以查處取締；
（2）按照所屬管理職責，對未完成整改工作的企業進行查處，違法情節嚴重的，依法吊銷其營業執照。
3、區環保分局：
（1）負責液氨制冷企業環境風險評估的審批和驗收工作；
（2）加強監督檢查力度，負責液氨制冷企業環境事故應急預案審查和驗收工作。
4、區質監分局：
（1）負責協調壓力容器、管道、安全閥、壓力表等相關設備的檢驗工作；
（2）負責特種設備操作人員的培訓工作。
5、區消防大隊：
負責企業消防備案情況、消防器材配備和消防通道暢通等工作的檢查、督促和整改驗收。
6、廿里堡街道辦事處：
（1）負責聘請相關專家對轄區內相關企業進行安全評估；
