時(shí)間：2023-01-20 17:11:52
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇科技金融論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
本文作者：宋俊譚中明工作單位：江蘇大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院
江蘇科技金融產(chǎn)品供求適應(yīng)程度的調(diào)研分析
調(diào)查樣本選取與評(píng)價(jià)方法為了獲得現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)，課題組于2012年3月到5月在江蘇省內(nèi)選擇140家樣本科技型企業(yè)和60家樣本金融機(jī)構(gòu)，采取問卷調(diào)查與實(shí)地訪談相結(jié)合的方式，進(jìn)行數(shù)據(jù)采集工作。本次調(diào)研共發(fā)放問卷200份，收回167份，其中有效問卷152份。調(diào)查問卷采用李克特量表法(LikertScales)，問卷中每個(gè)小題給出備選答案，將重要程度分為6個(gè)等級(jí)，其中5是最為重要原因，4是比較重要原因，3是一般重要原因，2是一般原因，1是不重要原因，0是不是原因。將普遍程度分為5個(gè)等級(jí)，最普遍為4，比較普遍為3，一般普遍為2，較少為1，沒有為0。被調(diào)查者根據(jù)自己的判斷打“√”。假設(shè)發(fā)放n份問卷，回收k份，令zij表示被調(diào)查者j對(duì)重要程度或者原因i的判斷值，j=1，2，．．．，k。則原因或普及程度i的均值和標(biāo)準(zhǔn)差分別為:z—i=∑kj=1zi，j/k，σzi=∑kj=1(zi，j－z—i)2/(k－1槡)。科技型企業(yè)對(duì)科技金融產(chǎn)品的運(yùn)用如表1所示，被調(diào)查企業(yè)使用的比較普遍的科技金融產(chǎn)品有:科技貸款、創(chuàng)業(yè)投資、政府財(cái)政支持;使用的一般普遍的產(chǎn)品有:私募股權(quán)投資基金、企業(yè)債券、科技保險(xiǎn)、科技擔(dān)保;而對(duì)天使投資、高新技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易、創(chuàng)業(yè)板和中小板等科技金融產(chǎn)品企業(yè)的使用較少。江蘇科技型企業(yè)融資難問題比較突出當(dāng)前大多數(shù)科技型企業(yè)還處于初創(chuàng)、成長(zhǎng)階段，普遍存在融資需求，其中融資缺口在100～500萬元的最為普遍，融資缺口在100萬以下和介于500～1000萬元的比較普遍。由于融資缺口大，企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入在很大程度上還是依賴于企業(yè)自有資金積累和所有者再投入，以科技銀行、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資為主的科技金融產(chǎn)品對(duì)企業(yè)的支持力度仍比較有限，企業(yè)融資困境未得到根本改善。通過對(duì)調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)分析可以看出(見表2)，企業(yè)信用評(píng)估水平較低且物質(zhì)擔(dān)保匱乏、創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展程度不夠、擔(dān)保體系不發(fā)達(dá)、銀行缺乏有針對(duì)性的信貸產(chǎn)品是造成科技型企業(yè)融資難的比較重要原因;企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)太大、投資者對(duì)企業(yè)項(xiàng)目不太熟悉、天使投資發(fā)展程度不夠、科技保險(xiǎn)創(chuàng)新不夠、政府支持力度不夠?yàn)橐话阒匾颉?/p>
江蘇科技金融產(chǎn)品創(chuàng)新與科技融資需求的適應(yīng)能力評(píng)判
科技金融產(chǎn)品基本滿足了科技型企業(yè)融資需求科技型企業(yè)的發(fā)展大致會(huì)經(jīng)歷種子期、初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期，最后進(jìn)入衰退期，生命周期不同階段的風(fēng)險(xiǎn)特征差異較大，因而每一個(gè)成長(zhǎng)周期都有其特殊的融資需求。目前，江蘇科技金融產(chǎn)品創(chuàng)新能基本考慮到不同階段科技企業(yè)的資金需求，科技金融產(chǎn)品供給(見表3)［2］能基本滿足科技企業(yè)不同發(fā)展階段的融資需求。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。科技貸款、創(chuàng)業(yè)投資、政府財(cái)政支持得到比較普遍的應(yīng)用近年來，江蘇省在完善各項(xiàng)科技金融政策的同時(shí)，不斷加大財(cái)政投入，2010年科技投入達(dá)到840億元，2011年突破1000億元。科技支行在全省各地積極設(shè)立，為科技貸款創(chuàng)新提供更好的平臺(tái)。科技信貸產(chǎn)品創(chuàng)新豐富多樣，既有科技貸款抵押物的創(chuàng)新，如專利權(quán)質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、保理股權(quán)質(zhì)押貸款等，又有支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的獨(dú)特產(chǎn)品，如“創(chuàng)業(yè)一站通”、“科技之星”、“科貸通”等，較好地適應(yīng)了科技型企業(yè)信貸融資需求。與此同時(shí)，創(chuàng)業(yè)投資積極助推新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，其資本來源由最初的政府出資為主，逐步發(fā)展到企業(yè)、民間及外資的多渠道投入。截至2011年底，全省創(chuàng)投機(jī)構(gòu)數(shù)量已達(dá)280多家，資金規(guī)模逾400億元，累計(jì)投資項(xiàng)目1292項(xiàng)，實(shí)際投資149億元。私募股權(quán)投資基金、科技債券、科技保險(xiǎn)、科技擔(dān)保逐漸拓寬應(yīng)用范圍2007年以來，私募股權(quán)基金發(fā)展迅速，包括政府主導(dǎo)型、券商培育型、信托保險(xiǎn)公司型、商業(yè)銀行型及民營(yíng)型的私人股權(quán)投資體系正在逐步建立，積極支持成長(zhǎng)期和成熟期的科技型企業(yè)。科技債券的應(yīng)用范圍逐漸拓展。2010年9月，江蘇省首單中小企業(yè)募集票據(jù)“江蘇省高新技術(shù)中小企業(yè)2010年度第一期集合票據(jù)”正式發(fā)行。截至2011年，全省共發(fā)行4期集合票據(jù)，共為15家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)募集資金12.1億元。科技保險(xiǎn)積極迎合科技型企業(yè)需求，自試點(diǎn)以來，險(xiǎn)種涵蓋高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任保險(xiǎn)、軟件研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、環(huán)境污染保險(xiǎn)、專利保險(xiǎn)、項(xiàng)目投資損失保險(xiǎn)等，基本滿足科技型企業(yè)發(fā)展需求［3］。此外，科技擔(dān)保產(chǎn)品與科技貸款產(chǎn)品相結(jié)合，提高企業(yè)信用水平，增強(qiáng)了企業(yè)獲得貸款的能力。天使投資、創(chuàng)業(yè)板和中小板等融資方式的作用逐漸顯現(xiàn)隨著創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新環(huán)境日益優(yōu)化，天使投資人隊(duì)伍持續(xù)壯大，天使投資的網(wǎng)絡(luò)不斷完善，天使投資家和創(chuàng)業(yè)者間逐漸架起互通有無、暢通無阻的投資渠道，使得科技型企業(yè)融資渠道進(jìn)一步拓展。同時(shí)，創(chuàng)業(yè)板和中小板市場(chǎng)也成為江蘇科技型企業(yè)上市融資的重要平臺(tái)。目前，在中小企業(yè)板上市的公司中，科技型企業(yè)占比超過75%，在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)正式上市的公司數(shù)達(dá)近30家，位居全國(guó)榜首，創(chuàng)業(yè)板對(duì)科技型企業(yè)融資的支持作用在逐漸顯現(xiàn)。z科技貸款產(chǎn)品尚不能滿足科技融資需求主要體現(xiàn)在:一是科技貸款產(chǎn)品額度小、期限短、成本高，限制了科技型企業(yè)融資需求。科技貸款額度大多在500萬元以下，且大多數(shù)為短期。利率也至少比基準(zhǔn)利率高1百分點(diǎn)，融資成本較高。二是科技貸款的抵押擔(dān)保不符合科技型企業(yè)需求。銀行出于評(píng)估技術(shù)專業(yè)性不足和安全性考慮，接受的抵押品仍局限于有形資產(chǎn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押限制較多，而科技型企業(yè)在初創(chuàng)期的投入往往為知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，其物化抵押品十分缺乏，這極大地降低了其直接向銀行融資的成功率。因此，盡管目前銀行對(duì)科技型企業(yè)貸款總體規(guī)模有所增長(zhǎng)，但由于一般為短期貸款，中長(zhǎng)期貸款非常少，使得科技型企業(yè)在高技術(shù)開發(fā)立項(xiàng)上受到限制，甚至大批技術(shù)水平高、市場(chǎng)前景好的高科技項(xiàng)目也難以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化和商品化。創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模小，推動(dòng)科技創(chuàng)新動(dòng)力不足雖然創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展較為迅速，但其對(duì)科技型企業(yè)支持作用有限。一方面，創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模偏小，投資方向有待調(diào)整。2001—2010年間江蘇實(shí)現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)投資額僅為10.4億美元，遠(yuǎn)小于京滬兩地的投資額，且投資主要集中于初創(chuàng)期，投向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的比例不高，甚至部分創(chuàng)投資金流向股票、房地產(chǎn)等市場(chǎng)。另一方面，創(chuàng)業(yè)投資活力不夠、退出機(jī)制不健全。合理的高收益難以變現(xiàn)，投資也難以流動(dòng)進(jìn)行再投資，這些制約了創(chuàng)業(yè)投資的發(fā)展，也使創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，最終影響到科技型企業(yè)的發(fā)展。資本市場(chǎng)發(fā)展緩慢，直接融資步履維艱雖然資本市場(chǎng)對(duì)科技型企業(yè)逐漸開始放開，但2012年12月第6期對(duì)于科技型企業(yè)而言，直接上市融資仍然存在不少障礙。就股票市場(chǎng)而言，無論中小板還是創(chuàng)業(yè)板，上市門檻仍然偏高，而且時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高，而科技型企業(yè)的融資需求又極為迫切;并且部分科技型企業(yè)尚不具備良好的公司治理機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，無法達(dá)到上市融資的要求。與此同時(shí)，科技債券市場(chǎng)發(fā)展緩慢。在債券結(jié)構(gòu)上，國(guó)債仍占據(jù)主導(dǎo)地位，企業(yè)債市場(chǎng)相對(duì)弱小，而科技債券更是剛剛起步;在發(fā)行條件上，對(duì)科技型企業(yè)的限制過多，使得發(fā)行主體仍局限于國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)和上市公司;在債券品種上，仍以中長(zhǎng)期債券為主，短期債券和可轉(zhuǎn)換債券很少，特別是缺乏有助創(chuàng)新型企業(yè)融資的高新技術(shù)債券和垃圾債券［4］，凡此種種表明科技型企業(yè)利用債券市場(chǎng)融資的空間仍然十分狹小。4科技保險(xiǎn)處于初級(jí)發(fā)展階段，產(chǎn)品創(chuàng)新有待提高科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)試點(diǎn)以來，引起了科技型企業(yè)的關(guān)注，然而由于是新生事物，科技保險(xiǎn)的市場(chǎng)接受度和認(rèn)可度還較低，實(shí)際承保的企業(yè)較少。這一方面是由于保險(xiǎn)業(yè)對(duì)科技風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具的掌握及服務(wù)能力方面還存在不小差距，以致目前科技保險(xiǎn)保障范圍相對(duì)需求而言仍較窄，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足、險(xiǎn)種少。另一方面，是科技型企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)及需求不足，對(duì)科技保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)怠于使用科技保險(xiǎn)產(chǎn)品。政府及其他金融中介機(jī)構(gòu)提供的科技融資支持體系不完善目前，在江蘇科技金融創(chuàng)新體系中，政府各職能部門間自成體系、條塊分割，導(dǎo)致了部門間的信息相對(duì)封閉。科技擔(dān)保平臺(tái)、科技型企業(yè)、信用評(píng)估部門及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和信息服務(wù)平臺(tái)結(jié)合不緊密，沒有充分發(fā)揮信息平臺(tái)應(yīng)有的資源共享作用。政府對(duì)科技型企業(yè)沒有給予足夠的關(guān)注，政策支持體系不完善，財(cái)政引導(dǎo)基金能力有限，稅收政策向科技型企業(yè)傾斜不足。此外，科技擔(dān)保機(jī)制不完善，信用評(píng)級(jí)體系仍不健全。這些都使得科技型企業(yè)獲取資金的能力十分有限。
提升江蘇科技金融產(chǎn)品適應(yīng)科技融資需求能力的對(duì)策
加大政府對(duì)科技金融的支持力度，完善科技金融產(chǎn)品創(chuàng)新的環(huán)境加大科技投入，創(chuàng)新科技投入方式，積極實(shí)行“撥改獎(jiǎng)”、“撥改補(bǔ)”、“撥改保”、“撥改投”等新型財(cái)政資金獎(jiǎng)補(bǔ)方式，發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)科技資金的使用效果。努力營(yíng)造發(fā)展科技金融的良好政策環(huán)境。政府應(yīng)從制定政策入手，制定科技銀行、創(chuàng)業(yè)投資、科技保險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等與科技金融發(fā)展相關(guān)的政策、法規(guī)和管理辦法，為科技金融發(fā)展創(chuàng)造良好的制度、政策環(huán)境，使科技金融產(chǎn)品在創(chuàng)新過程中做到有法可依。不斷完善科技中介服務(wù)市場(chǎng)，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，逐步建立健全有利于各類科技中介機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的組織制度、運(yùn)行機(jī)制和政策法規(guī)體系，形成體制合理、機(jī)制靈活、競(jìng)爭(zhēng)有序、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的良好發(fā)展環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境，培育造就一批骨干科技中介機(jī)構(gòu)，從政策制度上推動(dòng)科技金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力的提高。加快科技金融組織和信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，完善科技貸款管理機(jī)制首先，積極推進(jìn)科技金融組織體系建設(shè)，一要著力發(fā)展區(qū)域性科技銀行、小額貸款公司及融資租賃公司，著力發(fā)展科技保險(xiǎn)公司、科技擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其他科技金融中介機(jī)構(gòu);二要改進(jìn)科技銀行內(nèi)部組織架構(gòu)，建立以科技金融服務(wù)為中心的科技型創(chuàng)新型企業(yè)信貸專營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。其次，把握科技型企業(yè)的成長(zhǎng)規(guī)律，創(chuàng)新科技信貸管理方式，實(shí)行專門的科技企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸審批機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，開發(fā)出與科技型企業(yè)生命周期融資特征動(dòng)態(tài)銜接的科技融資產(chǎn)品。再次，創(chuàng)新科技銀行的科技金融服務(wù)方式。科技銀行在為科技型企業(yè)提供存貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)還可以提供貼現(xiàn)、證券、結(jié)算、投資、擔(dān)保、租賃、財(cái)務(wù)等金融服務(wù)，發(fā)揮科技銀行投資咨詢、融資理財(cái)、項(xiàng)目評(píng)估、資本市場(chǎng)運(yùn)作等方面的優(yōu)勢(shì)［5］。破除創(chuàng)業(yè)投資運(yùn)作的體制機(jī)制障礙，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資工具不斷完善創(chuàng)業(yè)投資運(yùn)作機(jī)制，在創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)提升創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的質(zhì)量。主要從以下幾個(gè)方面展開。一是推進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)自律，推廣有限合伙制度，完善創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資相關(guān)稅收政策，建立以政府為主導(dǎo)、民間資本為主體的創(chuàng)業(yè)資本籌集機(jī)制和市場(chǎng)化的創(chuàng)業(yè)資本運(yùn)作機(jī)制。二是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資工具。有特別投票權(quán)的普通股及優(yōu)先股較之一般普通股對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的保護(hù)更加有利，因而要加大對(duì)優(yōu)先股的使用。三是完善創(chuàng)業(yè)投資退出機(jī)制。創(chuàng)業(yè)投資退出渠道主要包括規(guī)范發(fā)展省市產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)，推動(dòng)企業(yè)宋俊譚中明江蘇科技金融供求的現(xiàn)狀、適應(yīng)程度與提升對(duì)策赴海外上市融資以及鼓勵(lì)企業(yè)加入創(chuàng)業(yè)板等，積極拓展創(chuàng)業(yè)投資退出渠道以促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資資金的回收再投資，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展。培育多層次科技資本市場(chǎng)著重從以下幾個(gè)方面推動(dòng)多層次科技資本市場(chǎng)的建設(shè)。一是制定科技企業(yè)上市培育計(jì)劃。以創(chuàng)業(yè)板、中小板為重點(diǎn)，發(fā)展期貨市場(chǎng)、期權(quán)市場(chǎng)、債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng);二是研究設(shè)立省級(jí)并購重組基金，支持有條件的創(chuàng)新型、科技型企業(yè)通過兼并收購做大做強(qiáng);三是建立高新技術(shù)企業(yè)融資券發(fā)行機(jī)制，組織符合條件的高新技術(shù)企業(yè)發(fā)行科技集合債券和集合票據(jù)，探索發(fā)行高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)債券;四是建立技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所聯(lián)盟和報(bào)價(jià)系統(tǒng)，為科技成果流通和科技型企業(yè)通過非公開方式進(jìn)行股權(quán)融資提供服務(wù)。大力創(chuàng)新科技保險(xiǎn)機(jī)制和產(chǎn)品科技風(fēng)險(xiǎn)既有普通風(fēng)險(xiǎn)的特征，又具有典型的科技行業(yè)的特質(zhì)，這種特質(zhì)要求在發(fā)展科技保險(xiǎn)時(shí)，不能拘泥于傳統(tǒng)的保險(xiǎn)形式，而是應(yīng)在運(yùn)行模式、契約設(shè)定和產(chǎn)品開發(fā)等方面進(jìn)行創(chuàng)新，尋找到適合科技保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展路徑，為科技型企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，要提升創(chuàng)新能力，建立科技型企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)讓和科技人員保險(xiǎn)保障機(jī)制。同時(shí)，制定引導(dǎo)政策，鼓勵(lì)和支持科技型企業(yè)購買產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任保險(xiǎn)、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)、科技人員人身險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品，以需求創(chuàng)新供給，通過供給創(chuàng)新科技保險(xiǎn)機(jī)制和服務(wù)。建立和完善科技擔(dān)保機(jī)制首先，探索和開展多種形式的擔(dān)保方式。落實(shí)科技擔(dān)保專項(xiàng)基金，完善擔(dān)保與再擔(dān)保運(yùn)作機(jī)制，建立多層次的科技保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，為科技型企業(yè)提供貸款擔(dān)保或反擔(dān)保支持，或?qū)萍夹推髽I(yè)組成聯(lián)貸聯(lián)保組，解決其貸款需求。其次，積極解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足的問題。一方面，銀行可以尋求創(chuàng)業(yè)投資公司作為科技型企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。另一方面，可以由商業(yè)銀行和政府以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)資金池，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生損失提供補(bǔ)償，促進(jìn)科技擔(dān)保市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展。
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論文關(guān)鍵詞：高科技中小型企業(yè)，融資約束，博弈矩陣分析，斯塔克博格模型
目前高科技中小企業(yè)存在的融資約束：
（一）企業(yè)信用等級(jí)較低，擔(dān)保不夠，造成銀行惜貸
目前中小型企業(yè)由于其規(guī)模有限，人才儲(chǔ)備不夠等問題，使其信用觀念較為單薄，自我約束能力較弱，資金管理與利用效率也較低，從而產(chǎn)生逃離銀行債務(wù)，欠款不還的局面。我們用博弈論的方法來模擬企業(yè)與銀行之間的博弈：
M：企業(yè)從銀行貸款數(shù)額
I：貸款產(chǎn)生的利息
P：企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)
基于理性人的假設(shè)，此時(shí)，就會(huì)形成一個(gè)短期的完全信息靜態(tài)博弈矩陣[1]，如下圖：
SME
銀行
歸還貸款
不歸還貸款
貸款
I, P
-(M+I), M+I+P
不貸款
聚焦中外高新技術(shù)前沿動(dòng)態(tài)，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展；科技資訊以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以高新科技資訊為依托，以平面交流為手段，努力促進(jìn)我國(guó)高新技術(shù)成果的商品化、產(chǎn)業(yè)化、國(guó)際化。科技資訊主要刊登新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝等方面的科技文獻(xiàn)和最新資訊。
科技資訊是經(jīng)國(guó)家新聞出版署批準(zhǔn)科省級(jí)刊物、科技資訊國(guó)家優(yōu)秀期刊。發(fā)表具有學(xué)士學(xué)位以上的高學(xué)歷人群各類原創(chuàng)性的學(xué)術(shù)理論、工作實(shí)踐 、成果綜述性文章，充分體現(xiàn)“百家爭(zhēng)鳴、百花齊放”的方針。
科技資訊以刊發(fā)科技教育學(xué)術(shù)論文為主，是闡釋學(xué)術(shù)觀點(diǎn)的理論平臺(tái)，是全國(guó)科技、教育、金融、法學(xué)、醫(yī)療、行政管理、 建筑等行業(yè)評(píng)職晉級(jí)認(rèn)可的正規(guī)、合法學(xué)術(shù)刊物。在本刊所發(fā)的相關(guān)論文，均可在“萬方數(shù)據(jù)庫”等數(shù)據(jù)庫中檢索到。
主要欄目
高新技術(shù)、工程技術(shù)、工業(yè)技術(shù)、建筑科學(xué)、it技術(shù)、電子商務(wù)、科教平臺(tái)、資源與環(huán)境、學(xué)術(shù)論壇、圖書館論壇和科技動(dòng)態(tài)。
讀者對(duì)象
1. 科技和金融工作者、風(fēng)險(xiǎn)投資家，熱心于科技與金融投資結(jié)合和科技成果轉(zhuǎn)化的社會(huì)各界人士。 2. 擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科研成果、技術(shù)項(xiàng)目，缺乏企業(yè)資金者；有資金愿創(chuàng)辦科技實(shí)體者。3. 各級(jí)科技管理人員，科技企業(yè)及企業(yè)家，科研開發(fā)人員，大專院校師生，科研院所工作人員和關(guān)心高科技轉(zhuǎn)化的各界人士。
稿件要求
1、稿件應(yīng)具有科學(xué)性、先進(jìn)性和實(shí)用性，論點(diǎn)明確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、文字通順。
2、計(jì)量單位以國(guó)家法定計(jì)量單位為準(zhǔn)；統(tǒng)計(jì)學(xué)符號(hào)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《統(tǒng)計(jì)學(xué)名詞及符號(hào)》的規(guī)定書寫。
3、所有文章標(biāo)題子書數(shù)在20字以內(nèi)。
4、參考文獻(xiàn)應(yīng)引自正式出版物，在稿件的正文中依其出現(xiàn)的先后順序用阿拉伯?dāng)?shù)字加方括號(hào)在段末上角標(biāo)出
5、參考文獻(xiàn)按引用的先后順序列于文末。
6、正確使用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，表格設(shè)計(jì)要合理，推薦使用三線表。
7、圖片要清晰，注明圖號(hào)。
關(guān)鍵詞：金融學(xué)專業(yè) 本科教育 實(shí)踐教學(xué)
在理工科院校，因其重點(diǎn)學(xué)科是理工科，雖說開設(shè)了金融學(xué)專業(yè)，但對(duì)金融學(xué)的發(fā)展重視不夠，投入較少，實(shí)驗(yàn)室和實(shí)習(xí)基地?zé)o法滿足學(xué)生實(shí)踐的需求，因此，實(shí)踐教學(xué)成為工科院校金融學(xué)教學(xué)中的薄弱環(huán)節(jié)，長(zhǎng)期以來嚴(yán)重制約了應(yīng)用型金融教學(xué)。培養(yǎng)出的學(xué)生動(dòng)手能力差，創(chuàng)新素質(zhì)不高，很難滿足用人單位需求。
一、實(shí)踐教學(xué)中存在的問題
1．過分強(qiáng)調(diào)教學(xué)計(jì)劃的完整性，而忽略實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容的關(guān)注
在經(jīng)濟(jì)全球化、金融國(guó)際化的大背景下，社會(huì)對(duì)金融人才的素質(zhì)和能力都提出了新的要求。各高校對(duì)每級(jí)學(xué)生都制定出相應(yīng)的教學(xué)計(jì)劃，包括金融學(xué)專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)要求、理論和實(shí)踐環(huán)節(jié)的教學(xué)學(xué)時(shí)和學(xué)分要求，有些高校過分追求公共基礎(chǔ)課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)課及實(shí)踐環(huán)節(jié)之間的比例關(guān)系，對(duì)實(shí)踐性的學(xué)時(shí)和學(xué)分也有相應(yīng)的要求。目前，金融學(xué)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)形式主要有做為課程組成部分的各類實(shí)驗(yàn)課、課程設(shè)計(jì)、社會(huì)調(diào)查、學(xué)年論文、金融模擬實(shí)習(xí)、生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文等。但這些實(shí)踐環(huán)節(jié)在教學(xué)計(jì)劃中都有明確規(guī)定，規(guī)定了實(shí)踐環(huán)節(jié)總學(xué)分的上下限，各實(shí)踐環(huán)節(jié)也有規(guī)定。加之過分強(qiáng)調(diào)“寬口徑，厚基礎(chǔ)”，在教學(xué)計(jì)劃的制定上英語、高等數(shù)學(xué)、思想政治類等公共基礎(chǔ)課所占比重過大，勢(shì)必要壓縮專業(yè)課時(shí)，與專業(yè)課相匹配的實(shí)踐環(huán)節(jié)內(nèi)容的完成很難得以保證。
2．實(shí)踐教學(xué)時(shí)間過短
目前，我國(guó)金融學(xué)專業(yè)教育中，理論教學(xué)仍占主體，實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容相對(duì)薄弱，各教學(xué)環(huán)節(jié)相對(duì)分散，重知識(shí)輕能力，重理論輕實(shí)踐，過分強(qiáng)調(diào)理論知識(shí)的傳授，而忽視實(shí)踐性環(huán)節(jié)。有些實(shí)踐性環(huán)節(jié)一般安排在理論課結(jié)束之后的假期，暑假天氣過熱，寒假忙于過春節(jié)，一些實(shí)習(xí)單位并不是很樂意接受，實(shí)踐時(shí)間大打折扣，與理、工、農(nóng)、醫(yī)類專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)相比，金融學(xué)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)時(shí)間和效果就很難得以保障。
3．缺乏一支有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)老師隊(duì)伍
高質(zhì)量的師資隊(duì)伍是培養(yǎng)金融學(xué)應(yīng)用型人才的關(guān)鍵。高質(zhì)量的師資不能局限于高學(xué)歷、高職稱，普通高等院校師資為了應(yīng)對(duì)教育部的教學(xué)評(píng)估，引進(jìn)人才時(shí)更注重學(xué)歷要求，目前擔(dān)任專業(yè)課的任課教師90%以上具有研究生和博士生學(xué)歷，高學(xué)歷人才雖具有扎實(shí)的理論知識(shí)，但是絕大多數(shù)都是從高校到高校，從理論到理論，缺乏具有一定理論知識(shí)又有豐富實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的雙師型教師。高校對(duì)教師的考核以及職稱的評(píng)定，更多注重的理論教學(xué)學(xué)時(shí)要求和科研水平，教師很難有時(shí)間參加社會(huì)實(shí)踐，進(jìn)行知識(shí)的更新，導(dǎo)致教師缺乏進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)研究的積極性與能動(dòng)性，學(xué)生的實(shí)踐學(xué)習(xí)效果不佳，這樣的師資隊(duì)伍怎能符合當(dāng)今培養(yǎng)實(shí)用型人才的需要。
4．校內(nèi)外實(shí)踐基地建設(shè)有待加強(qiáng)
長(zhǎng)期以來校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和校外實(shí)踐基地建設(shè)滯后。為此，2005年教育部下發(fā)《教育部關(guān)于開辦高等學(xué)校實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心建設(shè)和評(píng)審工作的通知》以及將實(shí)驗(yàn)室建設(shè)作為本科教學(xué)評(píng)估的重點(diǎn)考核內(nèi)容，各高校才真正重視經(jīng)濟(jì)管理類實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，金融學(xué)專業(yè)的校內(nèi)實(shí)踐基地以金融模擬實(shí)驗(yàn)室為主，它只是各高校經(jīng)濟(jì)管理實(shí)驗(yàn)中心其中很小的一部分。金融學(xué)專業(yè)要申報(bào)國(guó)家級(jí)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心難度大，一些重點(diǎn)高校以打包形式獲批國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心，國(guó)家投入較大，學(xué)校投入也有較大的積極性，而對(duì)其中的各個(gè)組成部分側(cè)重點(diǎn)卻不同，因此金融學(xué)專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)在各高校起步較晚、發(fā)展速度緩慢、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容較少等問題突出。為了增強(qiáng)學(xué)生的動(dòng)手能力，把理論與實(shí)踐有機(jī)結(jié)合，在校外也建立起一些實(shí)踐教學(xué)基地，但揭牌儀式多，實(shí)習(xí)內(nèi)容少，由于金融機(jī)構(gòu)的工作任務(wù)比較繁重，接受學(xué)生實(shí)習(xí)會(huì)影響到他們的自身工作，加之實(shí)習(xí)多安排在假期，學(xué)生數(shù)量多且集中，實(shí)踐基地往往很難一次性接收，有些實(shí)習(xí)單位分批安排實(shí)習(xí)，但學(xué)生整個(gè)假期將被占用，實(shí)習(xí)帶隊(duì)教師時(shí)間也捆得過死，很難利用假期時(shí)間從事科研活動(dòng)，實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制還沒有完全建立，從而造成學(xué)生和老師的實(shí)習(xí)積極性不高。
二、金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建
我國(guó)加入wto后，外資金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)入我國(guó)，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈
。金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)可以說是金融人才的競(jìng)爭(zhēng)，金融業(yè)務(wù)的開展很大程度取決于從業(yè)人員的能力和素質(zhì)，隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性和復(fù)雜性，對(duì)其從業(yè)人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求。金融學(xué)本科畢業(yè)生，經(jīng)過大學(xué)四年的學(xué)習(xí)，大多具有一定的理論知識(shí)，但實(shí)踐操作能力欠缺。因此，要適應(yīng)金融業(yè)對(duì)從業(yè)人員的要求，就必須明確實(shí)踐教學(xué)在金融學(xué)本科體系中的地位，以人才培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向，以綜合能力和素質(zhì)為主線，將各個(gè)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)進(jìn)行整體安排，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，加強(qiáng)應(yīng)用型金融人才的培養(yǎng)，構(gòu)建一個(gè)理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合的實(shí)踐教學(xué)體系。實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)包括以下4個(gè)層面：專業(yè)技能的訓(xùn)練、專業(yè)課程設(shè)計(jì)與實(shí)驗(yàn)、學(xué)年論文與畢業(yè)論文寫作、專業(yè)生產(chǎn)實(shí)習(xí)與畢業(yè)實(shí)習(xí)。實(shí)踐教學(xué)重在培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐能力、分析和解決問題的能力，對(duì)學(xué)生創(chuàng)新精神和職業(yè)素質(zhì)的養(yǎng)成具有重要作用。
1．專業(yè)技能的訓(xùn)練
專業(yè)技能是從事金融學(xué)專業(yè)所必須掌握的基本技能，包括外語口語、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)和數(shù)據(jù)處理、金融軟件的操作、點(diǎn)鈔、珠算、銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作等。尤其應(yīng)針對(duì)銀行電腦漢字輸入、點(diǎn)鈔及偽鈔鑒別、計(jì)算器的基本技能考核標(biāo)準(zhǔn)來安排，技能訓(xùn)練考核標(biāo)準(zhǔn)參照工商銀行考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，學(xué)生熟練掌握后走上銀行工作崗位上手更快。
2．專業(yè)課程模擬操作與實(shí)驗(yàn)
金融學(xué)專業(yè)課程主要包含銀行、證券投資、保險(xiǎn)三大類，這些課程實(shí)務(wù)操作性都很強(qiáng)，可根據(jù)各課程的性質(zhì)，在學(xué)習(xí)該課程理論課后，適時(shí)開設(shè)專業(yè)課模擬實(shí)驗(yàn)，通過建立的校內(nèi)金融模擬實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行。目前有一些軟件開發(fā)公司已開發(fā)出一些實(shí)際操作性較強(qiáng)的的金融軟件，如股票模擬交易系統(tǒng)、期貨外匯模擬交易系統(tǒng)、商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)模擬系統(tǒng)、國(guó)際結(jié)算模擬系統(tǒng)、信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理模擬系統(tǒng)等軟件，通過全方位的仿真模擬訓(xùn)練，不僅能夠讓學(xué)生更好更快的掌握理論知識(shí)，又能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，使理論教學(xué)不再枯燥無味，還可以提高學(xué)生的實(shí)際操作能力和創(chuàng)新能力。
3．學(xué)年論文和畢業(yè)論文
學(xué)年論文和畢業(yè)論文的寫作都是對(duì)理論知識(shí)學(xué)習(xí)的運(yùn)用，是提升學(xué)生對(duì)理論知識(shí)理解的重要手段，是培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)基礎(chǔ)理論、基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能進(jìn)行科學(xué)研究的初步訓(xùn)練，是提高學(xué)生分析問題能力的重要途徑，也是實(shí)現(xiàn)金融學(xué)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的重要實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)。對(duì)于鞏固和擴(kuò)大學(xué)生知識(shí)面，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)、創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力和嚴(yán)肅認(rèn)真的科學(xué)態(tài)度起著重要的積極作用。學(xué)年論文可安排在大學(xué)三年級(jí)結(jié)束，字?jǐn)?shù)要求比畢業(yè)論文更少，但要求論文格式規(guī)范，符合本科生學(xué)位論文的要求，為畢業(yè)論文的撰寫打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。畢業(yè)論文安排在大學(xué)四年級(jí)最后一個(gè)學(xué)期，學(xué)生可根據(jù)畢業(yè)實(shí)習(xí)搜集到資料撰寫畢業(yè)論文，質(zhì)量上應(yīng)比學(xué)年論文要求更高，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決實(shí)際問題的能力。
4．生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)
實(shí)習(xí)是金融學(xué)人才培養(yǎng)方案的重要組成部分，是培養(yǎng)大學(xué)生應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力的重要教學(xué)環(huán)節(jié)。實(shí)習(xí)主要包括生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)，可采取集中與分散、校內(nèi)與校外等多種組織形式進(jìn)行。生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)一般可安排在大學(xué)三年級(jí)結(jié)束后，學(xué)生經(jīng)過三年的金融學(xué)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，已經(jīng)掌握了金融學(xué)的基本理論知識(shí)和方法，通過生產(chǎn)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)，可加深學(xué)生理解所學(xué)的金融理論知識(shí)，同時(shí)也是找出差距的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，學(xué)生更能明確今后努力方向，主動(dòng)調(diào)整學(xué)習(xí)目標(biāo)，為后續(xù)課程的學(xué)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。畢業(yè)實(shí)習(xí)安排在大學(xué)四年級(jí)最后一個(gè)學(xué)期，它是對(duì)學(xué)生大學(xué)四年所學(xué)理論知識(shí)的大檢閱，是學(xué)生走向社會(huì)的大演習(xí)。可采取頂崗實(shí)習(xí)的模式，畢業(yè)后能很快適應(yīng)新的工作崗位。同時(shí)，可根據(jù)畢業(yè)論文的要求，搜集資料為畢業(yè)論文撰寫提供現(xiàn)實(shí)素材，寫出的論文才能與實(shí)踐緊密結(jié)合，做到有的放矢，很大程度上可以避免畢業(yè)論文大肆抄襲現(xiàn)象。
三、加強(qiáng)金融學(xué)本科實(shí)踐教學(xué)體系建設(shè)的思考
1．制定出適應(yīng)新形勢(shì)變化的金融人才培養(yǎng)計(jì)劃
我國(guó)高等教育已由精英教育轉(zhuǎn)向大眾化教育，金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型本科人才具有一定金融理論知識(shí)，熟練和掌握外語及計(jì)算機(jī)等基本技能，有較強(qiáng)實(shí)踐能力和運(yùn)用能力的復(fù)合型人才。2001年12月11日，我國(guó)正式加入wto，按照協(xié)議，我國(guó)采取循序漸進(jìn)的原則開放金融業(yè)，金融機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、基金機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在華外資金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量和業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，已成為我國(guó)金融體系的重要組成部分。隨著金融業(yè)越向縱深發(fā)展，對(duì)金融人才復(fù)合性的要求也越高。因此，高校應(yīng)實(shí)施以培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力為重點(diǎn)的素質(zhì)教育，制定出適應(yīng)新形勢(shì)變化的金融人才培養(yǎng)計(jì)劃，包括實(shí)踐教學(xué)計(jì)劃和實(shí)踐教學(xué)大綱以及實(shí)踐教學(xué)指導(dǎo)書，學(xué)生可通過實(shí)踐加深對(duì)所學(xué)理論知識(shí)的理解。
2．建立一支具有理論與實(shí)踐兼?zhèn)涞摹半p師型”教師隊(duì)伍
為達(dá)到教育部對(duì)師資的評(píng)估要求，我國(guó)高校引進(jìn)教師時(shí)，過分強(qiáng)調(diào)學(xué)歷、職稱，無形中淡化了對(duì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的要求，這些老師雖具有高深的理論知識(shí)，但已不能適應(yīng)新形勢(shì)下應(yīng)用型金融人才的培養(yǎng)，因此，在師資隊(duì)伍建設(shè)上，應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理、整體優(yōu)化，建立一支具有扎實(shí)的理論知識(shí)又具有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的“雙師型”教師隊(duì)伍。第一，學(xué)校應(yīng)制定教師培養(yǎng)計(jì)劃，每年安排教師有一定時(shí)間到銀行、證券、保險(xiǎn)等部門，從事相關(guān)部門的主要工作，熟悉該單位各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程，提高教師自身的實(shí)踐操作能力，同時(shí)也可以與相關(guān)單位加強(qiáng)合作，從事科研活動(dòng)。第二，建立一支有政策保障，能精力充沛的投入到實(shí)驗(yàn)管理中來的實(shí)驗(yàn)隊(duì)伍。要求實(shí)驗(yàn)室人員參加崗位技能培訓(xùn)，取得相應(yīng)培訓(xùn)資格證。第三，可借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加大兼職教師的比例。國(guó)外的應(yīng)用型大學(xué)在聘請(qǐng)教師時(shí)，常常把實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看作一項(xiàng)重要的條件，德國(guó)柏林科技大學(xué)的所有教授來自工業(yè)企業(yè)，都具有工程師資格。高等院校引進(jìn)一批學(xué)歷層次高、實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員充實(shí)到教師隊(duì)伍中來，從事專業(yè)主干課程的教學(xué)工作，也可聘請(qǐng)行業(yè)專家擔(dān)任客座教授或?qū)嶒?yàn)教學(xué)顧問，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)。只有建立一支既有理論知識(shí)又有業(yè)務(wù)技能的師資隊(duì)伍，培養(yǎng)應(yīng)用型金融學(xué)人才才有保障。
3．提高對(duì)實(shí)踐教學(xué)的認(rèn)識(shí)，調(diào)動(dòng)學(xué)生實(shí)踐教學(xué)的積極性，培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力和創(chuàng)新能力
長(zhǎng)期以來在金融學(xué)教學(xué)中實(shí)踐教學(xué)只作為理論教學(xué)的一種補(bǔ)充，實(shí)踐教學(xué)未能起到真正作用，這種教育模式很難滿足社會(huì)對(duì)人才的需要。因此，各高校應(yīng)高度重視實(shí)踐教學(xué)，在崗位聘任和職稱評(píng)定方面給予傾斜，以提高教師指導(dǎo)實(shí)踐的積極性。對(duì)于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏的教師，應(yīng)加強(qiáng)自身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的提高，同時(shí)，還必須積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)學(xué)生自主實(shí)踐的意識(shí)，在實(shí)踐過程中應(yīng)強(qiáng)調(diào)實(shí)踐教學(xué)的重要性，讓學(xué)生了解實(shí)踐操作的重要性，以及將來求職的關(guān)聯(lián)度，還可以聘請(qǐng)本專業(yè)有一定影響力的校友現(xiàn)身說法，以激發(fā)學(xué)生對(duì)實(shí)踐教學(xué)的積極性，只有通過有效的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)才能使學(xué)生的創(chuàng)新性能力和綜合素質(zhì)的提高，還可縮短學(xué)生由學(xué)校人向職業(yè)人和社會(huì)人轉(zhuǎn)變的過程，有利于學(xué)生今后人生發(fā)展。
4．增加學(xué)生實(shí)踐時(shí)間，加強(qiáng)校內(nèi)外實(shí)踐基地建設(shè)
金融學(xué)是一門理論性和實(shí)務(wù)性較強(qiáng)的二級(jí)學(xué)科，且具有金融行業(yè)分布的廣泛性，金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)應(yīng)具有多元性和多層次性，在學(xué)生四年的金融學(xué)理論學(xué)習(xí)的同時(shí)，應(yīng)安排總計(jì)不少于1年的時(shí)間加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用校內(nèi)外資源，一方面加大投入建立起校內(nèi)模擬實(shí)驗(yàn)室，可通過購買相應(yīng)的軟件，實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)等多方位的模擬操作，使學(xué)生在校內(nèi)就可以模擬到時(shí)實(shí)務(wù)工作情景，加深學(xué)生對(duì)金融理論知識(shí)的理解，也可提高學(xué)生實(shí)際運(yùn)用能力，還可彌補(bǔ)金融企業(yè)因業(yè)務(wù)資料保密性造成的校外實(shí)習(xí)效果不佳情況。另一方面，充分利用校外資源，與金融機(jī)構(gòu)簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)定，建立穩(wěn)定的企業(yè)、學(xué)校“雙向互助”的實(shí)踐教學(xué)基地，金融企業(yè)能夠直接參與人才培養(yǎng)和人才選拔，節(jié)約人才選拔成本和培訓(xùn)費(fèi)用，也可調(diào)動(dòng)學(xué)生實(shí)習(xí)的積極性，增加學(xué)生對(duì)金融企業(yè)的了解，從而實(shí)現(xiàn)學(xué)校、企業(yè)與學(xué)生的共贏。
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論文關(guān)鍵詞：可供出售金融資產(chǎn)，問題，改進(jìn)方式
2006年2月14日財(cái)政部頒布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，隨后又出臺(tái)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2008》等對(duì)新準(zhǔn)則進(jìn)行補(bǔ)充解釋。新準(zhǔn)則中《金融工具確認(rèn)與計(jì)量》的實(shí)施能夠改善上市公司的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，但其在對(duì)可供出售金融資產(chǎn)的界定和核算的有關(guān)規(guī)定中存在著一些不足之處，本文將對(duì)此進(jìn)行探討。
一、可供出售金融資產(chǎn)的含義及核算
(一)可供出售金融資產(chǎn)的含義
在投資分類上，新準(zhǔn)則引進(jìn)了金融工具的概念,改變了過去的按投資期限對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行分類的方法，采用了按金融工具的屬性進(jìn)行分類的方法。將金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)四類。此種分類方法使金融資產(chǎn)的分類更加精細(xì)化、管理更加明確化，其中可供出售金融資產(chǎn)是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及未被列入其他三類的金融資產(chǎn)。通常包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的股票投資、基金投資、債券投資等雜志網(wǎng)。同時(shí)，基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要且有意圖將其作為可供出售金融資產(chǎn)以及基于資本管理需要或特定風(fēng)險(xiǎn)管理金融論文，企業(yè)也可將某項(xiàng)金融資產(chǎn)直接指定為可供出售金融資產(chǎn)。
（二）現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)可供出售金融資產(chǎn)的處理
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)與計(jì)量》規(guī)定：可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量，相關(guān)的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入初始確認(rèn)金額，取得的支付價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算；可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息與現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益，資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積，并對(duì)持有的可供出售金融資產(chǎn)進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的應(yīng)確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
二、可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算存在的不足
（一）初始確認(rèn)與計(jì)量方面
我國(guó)準(zhǔn)則對(duì)持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的認(rèn)定比較明確，但對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)的劃分認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)比較模糊，沒有明確劃分標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)用指南中也沒有對(duì)此問題進(jìn)行明確的補(bǔ)充說明且可操作性較差。而且現(xiàn)行準(zhǔn)則的規(guī)定主觀性很強(qiáng)：例如初始確認(rèn)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)金融資產(chǎn)企業(yè)管理當(dāng)局可以按其持有該金融資產(chǎn)的目的，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求和投資策略，將其作為可供出售金融資產(chǎn)來處理，也可將該金融資產(chǎn)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
(二)可供出售金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理與基本準(zhǔn)則不一致，影響會(huì)計(jì)信息質(zhì)量
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第1條明確了2006年準(zhǔn)則頒布的目的。首次在準(zhǔn)則中單獨(dú)以一章規(guī)定了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的要求，彰顯了本次準(zhǔn)則頒布的核心精神—保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。而在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》中規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表日金融論文，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積，并對(duì)持有的可供出售金融資產(chǎn)進(jìn)行檢查。有客觀證據(jù)表明，該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的應(yīng)確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備，借記“資產(chǎn)減值損失”，貸記“資本公積”、“可供出售金融資產(chǎn)一公允價(jià)值變動(dòng)”；當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值轉(zhuǎn)回時(shí)，根據(jù)該準(zhǔn)則第47條和第48條規(guī)定，可分為兩種情況處理：若可供出售金融資產(chǎn)是股票等權(quán)益工具時(shí)，原已確認(rèn)的減值損失不得通過損益轉(zhuǎn)回而通過權(quán)益轉(zhuǎn)回，借記“可供出售金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)”，貸記“資本公積”；若可供出售金融資產(chǎn)是債券等債務(wù)工具，原確認(rèn)的減值損失應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益，借記“可供出售金資產(chǎn)一公允價(jià)值變動(dòng)”，貸記“資產(chǎn)減值損失”。這與基本準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定相悖，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
（三）關(guān)于可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的核算，影響會(huì)計(jì)信息可靠性原則。
可供出售金融資產(chǎn)是以公允價(jià)值計(jì)量的，如果公允價(jià)值下降是非暫時(shí)的，則按減值損失處理；如果公允價(jià)值下降是暫時(shí)的，則按公允價(jià)值變動(dòng)處理。這樣的判斷標(biāo)準(zhǔn)很難讓人準(zhǔn)確把握金融論文，給會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作帶來許多麻煩雜志網(wǎng)。此外，無論是公允價(jià)值變動(dòng)還是發(fā)生減少，我們都很難從賬面上區(qū)分相關(guān)數(shù)據(jù)；原因是會(huì)計(jì)分錄的貸方都是“可供出售金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)”，同時(shí)提供的會(huì)計(jì)信息籠統(tǒng)、模糊。而且由于核算標(biāo)準(zhǔn)的不確定性和標(biāo)準(zhǔn)的操作性差，很容易造成人為操縱利潤(rùn)。導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性下降，嚴(yán)重影響會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
三、可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的改進(jìn)建議：
（一）完善金融資產(chǎn)初始計(jì)量，使之更具操作性以保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。
從金融資產(chǎn)初始計(jì)量方面來看，一項(xiàng)金融資產(chǎn)，往往由于管理當(dāng)局主管意愿的不同、劃分歸類的不同，而造成初始確認(rèn)金額的差異和當(dāng)期利潤(rùn)的不同。我們認(rèn)為，可供出售金融資產(chǎn)的認(rèn)定與以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)應(yīng)更加具體明確的設(shè)定分類的條件，盡量減少其自身的不確定性，使之操作性較強(qiáng)，減小企業(yè)管理層利用金融資產(chǎn)歸類調(diào)節(jié)利潤(rùn)的選擇空間，保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。此外，發(fā)生的交易費(fèi)用在初始確認(rèn)時(shí)的處理應(yīng)保持一致，建議初始確認(rèn)的成本中計(jì)入交易性金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費(fèi)用，以保證資產(chǎn)計(jì)價(jià)的一致性，因?yàn)樗彩菫槿〉觅Y產(chǎn)時(shí)實(shí)際發(fā)生的支出金融論文，應(yīng)當(dāng)與其他
資產(chǎn)支出一樣計(jì)入成本，同時(shí)也與稅法規(guī)定的計(jì)稅基礎(chǔ)保持了一致，避免不必要的納稅調(diào)整，簡(jiǎn)化了會(huì)計(jì)核算。
(二)完善相關(guān)準(zhǔn)則體系，提高準(zhǔn)則的可操作性
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的建設(shè)是一項(xiàng)專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、社會(huì)影響面廣泛、操作性復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、講解和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋制定、頒布過程中，相關(guān)準(zhǔn)則當(dāng)事人都應(yīng)一起研究，協(xié)調(diào)一致，相互配合、相互支持，保證準(zhǔn)則內(nèi)容的一致性、嚴(yán)肅性和權(quán)威性，以有利于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的有效貫徹實(shí)施。同時(shí)，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2008》中對(duì)可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算方面的例子和賬務(wù)處理，大都是有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)取得、公允價(jià)值變動(dòng)、出售這些環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)處理。而22號(hào)準(zhǔn)則和相應(yīng)指南、解釋對(duì)可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算更多只停留在文字形式的說明、解釋上，基本上沒有具體實(shí)例和具體賬務(wù)處理過程，而且涉及可供出售金融資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)的較少，對(duì)于可供出售金融資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的處理文字部分說明非常簡(jiǎn)單，缺乏詳細(xì)說明和指導(dǎo)并且實(shí)例方面也非常欠缺。因此，建議對(duì)各個(gè)易混淆的、易誤解的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，給出嚴(yán)格的劃分標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)則制定相關(guān)專家們應(yīng)進(jìn)一步檢查并完善相關(guān)準(zhǔn)則體系金融論文，并結(jié)合實(shí)例加強(qiáng)準(zhǔn)則的可操作性、系統(tǒng)性雜志網(wǎng)。
(三) 以股票投資和債券投資為主線分別規(guī)定可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)
可供出售金融資產(chǎn)債權(quán)工具與可供出售金融資產(chǎn)權(quán)益工具減值轉(zhuǎn)回的規(guī)定容易使人產(chǎn)生誤解而且債券投資和股票投資會(huì)計(jì)核算有很大不同，特別是債券投資核算比較復(fù)雜。而現(xiàn)行22號(hào)準(zhǔn)則將金融資產(chǎn)按照持有目的和管理當(dāng)局的管理意圖來劃分。因此，建議可按照金融資產(chǎn)投資性質(zhì)，將可供出售金融資產(chǎn)以股票投資和債券投資為主線分別規(guī)定其會(huì)計(jì)核算，這樣讓學(xué)習(xí)者思路清晰，容易掌握。
(四) 為區(qū)分公允價(jià)值變動(dòng)和減值損失應(yīng)設(shè)置“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目。
按照金融資產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量是可供出售金融資產(chǎn)核算最大的特點(diǎn)。可供出售金融資產(chǎn)的核算主要涉及的賬戶是 “可供出售金融資產(chǎn)”，該賬戶按可供出售金融資產(chǎn)的品種和類別，分別設(shè)置“成本”、“應(yīng)計(jì)利息”“利息調(diào)整”、“公允價(jià)值變動(dòng)”等進(jìn)行明細(xì)核算。在資產(chǎn)負(fù)債表日，當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)減值損失和公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)，都是通過“可供出售金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)”核算。因此，為把可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)和減值損失核算分開，建議在對(duì)可供出售金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算時(shí)設(shè)置像“持有至到期投資”和“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資”和“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”那樣也應(yīng)設(shè)置“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目，以方便區(qū)分可供出售金融資產(chǎn)是公允價(jià)值變動(dòng)還是減值損失。
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福建 廈門361005；3.英國(guó)諾丁漢大學(xué)
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［提要］我國(guó)高校科技成果轉(zhuǎn)化效率整體不高，其中資金障礙是首要原因。本文分析江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀，分析江蘇高校科技成果轉(zhuǎn)化所獲資金支持狀況，然后重點(diǎn)分析江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化存在資金障礙的原因，并提出相應(yīng)的建議。
關(guān)鍵詞：科技成果轉(zhuǎn)化；科技金融；資金障礙
我國(guó)“十二五”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃明確提出，要堅(jiān)持把促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化作為我國(guó)科技發(fā)展的主攻方向。高校是科技成果誕生的搖籃，高校科技成果轉(zhuǎn)化更應(yīng)是政府科技工作的重中之重。然而，我國(guó)高校在科技成果轉(zhuǎn)化方面卻不盡如人意，據(jù)《2015年高等學(xué)校科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》記載，全國(guó)各類高校撥入科技經(jīng)費(fèi)總額為1，244億元，全年專利授權(quán)數(shù)共82，369項(xiàng)，合同形式轉(zhuǎn)讓數(shù)為2，257件，轉(zhuǎn)化率不足3%，出售和轉(zhuǎn)讓收入僅占總撥入科技經(jīng)費(fèi)的2.5%。另據(jù)歷年的科技成果統(tǒng)計(jì)年度報(bào)告顯示，資金、技術(shù)、市場(chǎng)、管理、政策問題是導(dǎo)致高校科技成果不能順利轉(zhuǎn)化的主要原因，其中資金問題是首要原因，占比超過50%。鑒于此，深入分析江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化所獲資金支持現(xiàn)狀及存在資金障礙的原因，無論是對(duì)江蘇省政府還是其他省市制定促進(jìn)高校科技成果轉(zhuǎn)化的科技金融政策都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀
據(jù)教育部科學(xué)技術(shù)司《2014年高等學(xué)校科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》顯示，江蘇省高校專利申請(qǐng)數(shù)為23，473項(xiàng)，專利授權(quán)數(shù)14，022項(xiàng)，專利出售數(shù)（合同數(shù)）僅為429項(xiàng)，可見專利出售數(shù)與專利授權(quán)數(shù)之比僅為3%，這表明江蘇高校科技成果的轉(zhuǎn)化率是非常低的。江蘇各高校科技成果轉(zhuǎn)化存在較大差異，具體見表1。從表1可知，南京大學(xué)和東南大學(xué)在江蘇省獲得的科技經(jīng)費(fèi)最多，相差不大，但實(shí)際科技成果轉(zhuǎn)讓情況卻差異最大。南京大學(xué)在2014年簽訂的技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同數(shù)僅有17項(xiàng)，東南大學(xué)卻高達(dá)485項(xiàng)，幾乎達(dá)到了南京大學(xué)的29倍。在江蘇省的眾多高校中，東南大學(xué)歷年的科技成果轉(zhuǎn)讓績(jī)效一直最好，據(jù)最新的2016年高校技術(shù)轉(zhuǎn)移合同金額顯示，東南大學(xué)排名全國(guó)第一位，達(dá)到2.2億元（中國(guó)江蘇網(wǎng)）。在表1中，“當(dāng)年實(shí)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入與撥入科技經(jīng)費(fèi)的比值”這一指標(biāo)可反映高校科技成果轉(zhuǎn)讓的效率，但這個(gè)比值普遍不高，最高的東南大學(xué)為10.87%，南京大學(xué)為0.4%，蘇州大學(xué)僅為0.12%，這表明江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)讓的效率整體偏低。
二、江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化所獲資金支持現(xiàn)狀
大學(xué)科技園是高校科技成果自主轉(zhuǎn)化的重要基地。截至2016年底，江蘇省共籌建和認(rèn)定33個(gè)省級(jí)以上大學(xué)科技園，其中國(guó)家大學(xué)科技園15家，數(shù)量為全國(guó)第一。南京市擁有大學(xué)科技園17家，其中國(guó)家級(jí)5家、省級(jí)（含籌建）8家。近年來，江蘇省對(duì)大學(xué)科技園及企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化提供了多種形式的資金支持，經(jīng)費(fèi)撥入較大。江蘇省對(duì)高校科技成果轉(zhuǎn)化的資金支持主要有以下幾種形式：
（一）江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金。江蘇省自2004年設(shè)立江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金以來，規(guī)模不斷增大，2004年3億元，2005年5億元，2006年8億元，2007年后保持在10億元以上，成為省財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排最大的科技專項(xiàng)資金。這項(xiàng)專項(xiàng)資金的申報(bào)對(duì)象是江蘇省內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人企業(yè)，高校、科研院所可作為技術(shù)依托單位參與項(xiàng)目申報(bào)。在江蘇高校中，東南大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化成績(jī)顯著，曾參與近160項(xiàng)省重大科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金項(xiàng)目，省資助經(jīng)費(fèi)超過13億元，位列全國(guó)高校第一（江蘇教育網(wǎng)）。
（二）地方科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金。江蘇省設(shè)立地方科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，主要用于補(bǔ)償相應(yīng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款項(xiàng)目首次申報(bào)額度不超過300萬元，續(xù)貸金額不超過500萬元，貸款利率不超過中國(guó)人民銀行公布的同期基準(zhǔn)利率，期限不超過1年。蘇南地區(qū)相關(guān)市、縣（區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金承擔(dān)50%的貸款本金損失風(fēng)險(xiǎn)，蘇中和蘇北地區(qū)相關(guān)市、縣（區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金承擔(dān)40%的貸款本金損失風(fēng)險(xiǎn)，剩余貸款本金損失風(fēng)險(xiǎn)由省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金與合作金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
（三）農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金。為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《農(nóng)業(yè)科技發(fā)展綱要》，加速農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等科技成果（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)科技成果）的轉(zhuǎn)化，江蘇省專門設(shè)立了農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金。轉(zhuǎn)化資金的來源為財(cái)政撥款，由省科技廳、財(cái)政廳共同管理，鼓勵(lì)科研院所、高等學(xué)校、企業(yè)以及農(nóng)民專業(yè)合作社等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織申報(bào)國(guó)家的農(nóng)業(yè)科技研究重大項(xiàng)目。對(duì)農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的活動(dòng)，根據(jù)國(guó)家和省市有關(guān)規(guī)定給予稅收、貸款的優(yōu)惠或者研發(fā)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助。
（四）科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠及股權(quán)激勵(lì)。江蘇省選擇部分省級(jí)科技金融合作示范區(qū)，試行企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、股權(quán)激勵(lì)、稅收政策等改革。科研機(jī)構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果，以股份或出資比例等形式給予個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)，獲獎(jiǎng)人在取得股份、出資比例時(shí)，暫不繳納個(gè)人所得稅，取得按股份、出資比例分紅或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、出資比例所得時(shí)，依法繳納個(gè)人所得稅。科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的支出，計(jì)入單位當(dāng)年工資總額，不受單位當(dāng)年工資總額限制，不納入單位工資總額基數(shù)。在影響高校科技成果轉(zhuǎn)化效率的眾多因素中，經(jīng)費(fèi)的作用最大。2014年江蘇省高校總撥入科技經(jīng)費(fèi)133.9億元，但用于科技成果轉(zhuǎn)化的資金并不多，這是導(dǎo)致江蘇高校科技成果轉(zhuǎn)化效率整體不高的首要障礙。
三、江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化存在資金障礙的原因
（一）專項(xiàng)資金申請(qǐng)的主體是企業(yè)而非高校。江蘇省歷年都設(shè)有科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，規(guī)模較大，但申請(qǐng)對(duì)象是江蘇省內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人企業(yè)，高校、科研院所作為技術(shù)依托單位參與項(xiàng)目申報(bào)。通過查詢近幾年江蘇省科技成果專項(xiàng)資金的立項(xiàng)名單，可以發(fā)現(xiàn)申報(bào)單位基本都是各種公司，高校幾乎沒有。這就表明科技成果轉(zhuǎn)化資金幾乎都是流入了企業(yè)，高校獲得這項(xiàng)資金支持的很少。即使有少數(shù)高校作為技術(shù)依托單位參與申請(qǐng)，其獲得的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于企業(yè)獲得的。這就導(dǎo)致高校大量的科技成果因缺乏專項(xiàng)資金支持而不能實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化。
（二）中試階段的資金投入嚴(yán)重不足。高校科技成果轉(zhuǎn)化一般包括研究開發(fā)、中試、成果商品化、產(chǎn)業(yè)化等階段。其中，研究開發(fā)階段是高校科技成果轉(zhuǎn)化的生成環(huán)節(jié)，中試階段是對(duì)科技成果的實(shí)際檢驗(yàn)運(yùn)用，這是高校科技成果能否轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但科技成果在中試階段存在較大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)根本不愿在此階段進(jìn)行投入。而高校一般把研究重點(diǎn)放在基礎(chǔ)研究上面，對(duì)處于中試階段的項(xiàng)目缺乏必要經(jīng)費(fèi)的投入。據(jù)研究，中試階段的經(jīng)費(fèi)投入應(yīng)該是研究開發(fā)階段的10倍，才能保證科技成果能順利進(jìn)入下面的商品化階段。但實(shí)際情況是高校和企業(yè)都不愿在中試階段投入大量資金，這就導(dǎo)致很多高校科技成果束之高閣，不能有效轉(zhuǎn)化。
（三）高校的獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)政策不能落到實(shí)處。為促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，江蘇省部分高校已出臺(tái)了一些獎(jiǎng)勵(lì)和股利激勵(lì)政策。如，東南大學(xué)專門出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)東南大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的若干實(shí)施意見》，明確提出科技成果發(fā)明人可以通過科技成果轉(zhuǎn)化獲得收益，收益比例從原來的20%提高到60%。這個(gè)比例是非常高的，也顯示出東南大學(xué)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的重視。但國(guó)家的相關(guān)政策規(guī)定個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的收益最高為40%，這就導(dǎo)致學(xué)校的獎(jiǎng)勵(lì)很難落到實(shí)處。
（四）高校現(xiàn)有考核評(píng)價(jià)體系重論文、輕轉(zhuǎn)化。高校一貫重縱向課題、重學(xué)術(shù)論文、輕橫向課題、輕轉(zhuǎn)化應(yīng)用。很多高校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為“做基礎(chǔ)研究才是做學(xué)問，搞技術(shù)應(yīng)用是二流學(xué)問，含金量不高。”在職稱評(píng)定和年終績(jī)效考核中，以、申請(qǐng)課題、出版專著和成果獲獎(jiǎng)作為主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，而科技成果轉(zhuǎn)化指標(biāo)所占權(quán)重較小或尚未納入考評(píng)。高校管理層和教師投入大量資金在基礎(chǔ)研究上，發(fā)表了很多脫離實(shí)踐的SCI或CSSCI論文，缺乏應(yīng)用價(jià)值和商業(yè)價(jià)值。而側(cè)重科技成果轉(zhuǎn)化的一些應(yīng)用型項(xiàng)目卻缺乏資金，很少有人問津。
四、解決建議
（一）允許高校獨(dú)立申請(qǐng)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，加大中試階段資金投入。江蘇現(xiàn)有的科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金申報(bào)對(duì)象是企業(yè)，高校只是作為輔助參與申報(bào)。在科技成果轉(zhuǎn)化的過程中，高校在前期的研究開發(fā)和中試階段發(fā)揮著主導(dǎo)作用，但在后期的商品化和產(chǎn)業(yè)化階段則把主角讓位給企業(yè)。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，一項(xiàng)科技成果要想順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，其在研究開發(fā)、中試、成果商品化三階段資金投入比例一般為1∶10∶100。如果高校僅作為企業(yè)的輔助來申報(bào)專項(xiàng)資金，勢(shì)必造成高校在科技成果轉(zhuǎn)化中試階段投入資金不足，從而影響到后期的進(jìn)一步商品化。鑒于此，應(yīng)允許高校和企業(yè)一樣，獨(dú)立申請(qǐng)或者作為主要申請(qǐng)主體申報(bào)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，并鼓勵(lì)高校加大對(duì)處于中試階段科技成果的資金投入。
（二）拓寬科技成果轉(zhuǎn)化資金來源，建立多渠道資金支持體系。現(xiàn)有科技成果轉(zhuǎn)化資金來源以政府財(cái)政資助為主，渠道單一，不能滿足高校大量科技成果轉(zhuǎn)化的資金需求。鑒于此，應(yīng)發(fā)揮政府科技專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)天使基金、科技風(fēng)險(xiǎn)投資基金等民間資本直接投資給高校或入股科技型企業(yè)。尤其要積極引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)資本、金融信貸、企業(yè)資本等參與高校科技成果轉(zhuǎn)化，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)資本的作用，解決高校科技成果轉(zhuǎn)化中的資金瓶頸難題，逐步建立由政府資助、金融信貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、企業(yè)資本以及高校技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益等構(gòu)成的多渠道資金支持體系。
（三）改革高校職稱考核評(píng)價(jià)體系，落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)及股權(quán)激勵(lì)政策。要提高江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化的效率，必須改革現(xiàn)有的高校職稱考核評(píng)價(jià)體系。逐步打破單純依靠學(xué)術(shù)論文、縱向課題及成果獲獎(jiǎng)的評(píng)價(jià)體系，把橫向項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等列入職稱及績(jī)效考核的評(píng)價(jià)指標(biāo)。鼓勵(lì)教師投入資金和精力與企業(yè)合作，進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓，“技術(shù)大牛”不拼SCI論文也能評(píng)教授！同時(shí)，在高校內(nèi)部設(shè)立專門技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)、收益分配等辦法，并在校內(nèi)公開宣傳，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化利益分配機(jī)制，積極落實(shí)相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)及股權(quán)激勵(lì)政策。主要
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論文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，融資難，解決途徑
一、我國(guó)發(fā)展中小企業(yè)的重要性
中小企業(yè)作為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,已逐步成為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍,其在激活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增進(jìn)效率、促進(jìn)科技創(chuàng)新、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、緩解經(jīng)濟(jì)周期沖擊、增加農(nóng)民收入和轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等方面發(fā)揮著重要作用。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示, 2009年初，按照我國(guó)政府確定的中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)共有中小企業(yè)1000萬個(gè)，占企業(yè)總數(shù)的90%以上，從業(yè)人員1.74億人。從貢獻(xiàn)上看，我國(guó)中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值已占全國(guó)GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國(guó)城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%，所提供的產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)出口約占出口總量的60%，中小企業(yè)所完成的稅收占全國(guó)全部稅收收入的40%以上。因此，我們要充分認(rèn)識(shí)發(fā)展中小企業(yè)的重要性，切實(shí)為中小企業(yè)的發(fā)展提供便利，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。然而，由于融資難，中小企業(yè)的資金需求得不到滿足，嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，如何解決中小企業(yè)融資難的問題，已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。
二、我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及影響因素
（一）我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀
1、融資渠道狹窄，資金來源單一
當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)目前的發(fā)展主要靠自身積累，但內(nèi)源融資很難滿足其自身發(fā)展的需要。繼而轉(zhuǎn)向外源融資職稱論文，由于我國(guó)資本市場(chǎng)體系還不完善，中小企業(yè)基本上不可能從資本市場(chǎng)獲得直接融資。同樣，通過金融機(jī)構(gòu)貸款進(jìn)行間接融資也是十分困難。
2、商業(yè)銀行惜貨，融資額度有限
由于我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范,信息披露不充分等原因，導(dǎo)致了銀行很難準(zhǔn)確我國(guó)中小企業(yè)的信息，出于風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)考慮，商業(yè)銀行大多將貸款放給了大型企業(yè)，而對(duì)中小企業(yè)則采取了惜貸的舉措，其貸款額度很難滿足中小企業(yè)的需求。
3、民間借貸活躍，融資成本高
民間借貸等非正規(guī)金融在我國(guó)中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用，但由于民間借貸的松散性、盲目性和不規(guī)范性，并不能有效地支持中小企業(yè)，尤其是創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展，而且融資成本較高，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。
（二）影響中小企業(yè)融資的因素
1、企業(yè)自身因素
一是我國(guó)中小企業(yè)多以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來的，整體素質(zhì)偏低，不具備規(guī)模優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，并且誠(chéng)信意識(shí)淡薄論文格式模板。二是我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息披露意識(shí)差，導(dǎo)致與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱；同時(shí)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理，決策具有個(gè)人色彩。三是我國(guó)中小企業(yè)缺乏抵押資產(chǎn)，影響其間接融資。
2、金融體系因素
一是我國(guó)進(jìn)入體制改革不深入，現(xiàn)有的股份制銀行和地方性金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有銀行業(yè)務(wù)趨同，市場(chǎng)趨同，不能準(zhǔn)確靈敏地反映市場(chǎng)需求，中小企業(yè)難以得到有力的金融支持。二是我國(guó)資本市場(chǎng)不完善，中小企業(yè)很難從資本市場(chǎng)上獲取金融資金。三是我國(guó)社會(huì)中介服務(wù)體系不健全，缺少專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
3、金融環(huán)境因素
一是受美國(guó)次貸危機(jī)和人民幣持續(xù)升值等國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，內(nèi)需相對(duì)不足、出口不斷萎縮對(duì)大多數(shù)中小企業(yè)產(chǎn)生了致命的威脅。二是受國(guó)家政策環(huán)境的影響，不但缺乏相應(yīng)的專門法律的保護(hù)，更重要的是國(guó)家宏觀調(diào)控和信貸政策對(duì)大企業(yè)的支持在一定程度上制約了中小企業(yè)的發(fā)展。三是我國(guó)企業(yè)信用體系建設(shè)滯后,缺乏比較完善的信用評(píng)級(jí)體系，無法滿足企業(yè)融資的需要。
三、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問題的途徑選擇
（一）切實(shí)提升中小企業(yè)總體實(shí)力
1、提高經(jīng)營(yíng)管理者素質(zhì)，挖掘企業(yè)自身資金潛力
要提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者素質(zhì)，就要求經(jīng)營(yíng)管理者一方面要學(xué)習(xí)金融知識(shí)，熟悉金融政策，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理策略，結(jié)合自身?xiàng)l件爭(zhēng)取合適的融資方式；另一方面要把握產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)生命周期，在技術(shù)改造、設(shè)備更新上下力氣，使產(chǎn)品不斷更新?lián)Q代；在提高質(zhì)量、降低成本上下功夫，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)定健康的發(fā)展。要充分挖掘企業(yè)自身資金潛力職稱論文，就要一方面加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，提高流動(dòng)資金的運(yùn)用效率；另一方面要通過規(guī)范的對(duì)外投資運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資源的合理整合；在者就是要清理閑置資產(chǎn)及沉淀資金，提高資產(chǎn)的利用效果。
2、強(qiáng)化中小企業(yè)內(nèi)部管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平
首先要建立健全中小企業(yè)管理制度，特別是建立規(guī)范、透明、真實(shí)反映中小企業(yè)狀況的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，定期向利益相關(guān)者提供全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，減少信息不對(duì)稱給中小企業(yè)融資帶來的負(fù)面影響。其次要引導(dǎo)中小企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，加強(qiáng)內(nèi)控制度和監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。同時(shí)要著力提高企業(yè)管理者和員工的素質(zhì)，調(diào)整自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，滿足現(xiàn)代管理的需要，制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，培育名牌產(chǎn)品，特色產(chǎn)品，從本質(zhì)上增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
3、培育良好的信用意識(shí)，提升企業(yè)自身信用等級(jí)
誠(chéng)信乃立業(yè)之本，信則立，不信則廢。中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用文化建設(shè)，培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念，積累良好的信用記錄，努力提高自己的資信度。同時(shí)要積極參加銀行的信用評(píng)級(jí)并探索提高企業(yè)信用等級(jí)制度的方法，定期向債權(quán)銀行提供完整、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，并在經(jīng)營(yíng)過程中充分尊重銀行債權(quán)，杜絕逃廢銀行債務(wù)和挪用貸款等失信行為的發(fā)生。在資金往來方面，要嚴(yán)格按合同辦事，對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款要按期還本付息，即使在資金緊張的情況下也要盡一切努力確保還款。切實(shí)提高自身信用等級(jí)。
（二）建立全方位的金融體系和多層次的資本市場(chǎng)
1、深化金融制度改革，完善銀行信貸管理機(jī)制
一是進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革，把隱性成本顯性化，按風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)稱原則賦予商業(yè)銀行對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的貸款企業(yè)收取不同水平利率的決策權(quán)限，提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。二是進(jìn)行金融監(jiān)管體系改革，變革金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入體制，適當(dāng)發(fā)展?jié)M足中小企業(yè)需求的中小金融機(jī)構(gòu)，積極探索中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，鼓勵(lì)和刺激金融機(jī)構(gòu)更多地為中小企業(yè)貸款。三是改進(jìn)貸款授權(quán)授信制度，減少對(duì)中小企業(yè)申請(qǐng)貸款的管理層次職稱論文，加大基層行、社信貸人員的貸款權(quán)限和責(zé)任；建立與內(nèi)部責(zé)任和權(quán)利相對(duì)稱的信貸管理激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)信貸人員收集中小企業(yè)信息并提供貸款的積極性。四是深化商業(yè)銀行改革，不斷改善內(nèi)控機(jī)制，加快銀行產(chǎn)品創(chuàng)新，推出適合中小企業(yè)多樣化需求的信貸產(chǎn)品。
2、拓寬中小企業(yè)融資渠道，建立健全多層次資本市場(chǎng)
首先繼續(xù)發(fā)揮主板市場(chǎng)(集中交易市場(chǎng))功能，讓合法的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)進(jìn)人主板市場(chǎng)，同時(shí)積極推出二板市場(chǎng)，健全三板市場(chǎng)(場(chǎng)外交易市場(chǎng))，拓展金融衍生品市場(chǎng)論文格式模板。其次鼓勵(lì)發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)，或者建立區(qū)域性的中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中心，保障風(fēng)險(xiǎn)資本的良性發(fā)展。三是保護(hù)和規(guī)范民間市場(chǎng)，民間融資是指游離于銀行系統(tǒng)外的民間資金融通，由于其不具有合法身份，容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛和金融詐騙事件，因此應(yīng)盡早從政策上和制度上進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。四是大力發(fā)展融資租賃，融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，由于其融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，在辦理融資時(shí)對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資。
3、建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，規(guī)范社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以有效解決中小企業(yè)在融資過程中因信息不對(duì)稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，因此，我國(guó)應(yīng)加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體制建設(shè)，一方面，政府應(yīng)加大政策扶持和資金支持力度，設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的專項(xiàng)資金，建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制以及對(duì)中小企業(yè)的保費(fèi)補(bǔ)貼等機(jī)制。另一方面，應(yīng)盡快建立再擔(dān)保制度，建立健全中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范、控制和分擔(dān)機(jī)制，依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保損失的實(shí)際代償率，提高擔(dān)保倍率。同時(shí)，應(yīng)盡快出臺(tái)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，規(guī)范社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，填補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)退出等方面法律規(guī)范的空白。
（三）改善中小企業(yè)的融資環(huán)境
1、加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，應(yīng)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境
受美國(guó)次貸危機(jī)和人民幣持續(xù)升值國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，我國(guó)中小企業(yè)的融資環(huán)境和生存空間受到了嚴(yán)重的考驗(yàn)。面對(duì)當(dāng)前的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，政府應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，通過財(cái)政撥款建立中小企業(yè)發(fā)展基金體系職稱論文，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)含量高的中小企業(yè)提供貼息；對(duì)創(chuàng)辦高科技中小企業(yè)或下崗人員、以自有資金創(chuàng)辦的中小企業(yè)提供一定數(shù)量的啟動(dòng)資金；對(duì)自行研究開發(fā)項(xiàng)目、購買新技術(shù)或新產(chǎn)品項(xiàng)目的中小企業(yè)給予一定的補(bǔ)貼等等。
2、制定支持中小企業(yè)融資政策，創(chuàng)造平等的融資環(huán)境
一是根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)制定專門的法律法規(guī)，比如《中小企業(yè)信貸資金管理法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》等，從法律層面上維護(hù)中小企業(yè)融資合法權(quán)益。二是加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅的政策支持，合理地減少稅收負(fù)擔(dān)、加大財(cái)政支持力度，認(rèn)真落實(shí)貼息制度、財(cái)政扶持、技改及環(huán)保項(xiàng)目等政策。三是要更新觀念，充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，把中小企業(yè)與大型骨干企業(yè)同等對(duì)待，創(chuàng)造平等的融資環(huán)境，引導(dǎo)商業(yè)銀行、信用社重視中小企業(yè)對(duì)分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的意義，鼓勵(lì)他們?yōu)橹行∑髽I(yè)提供多樣化的金融服務(wù)。
3、建立和完善中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境
要解決中小企業(yè)的信用問題，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，就必須加快建立中小企業(yè)信用信息征集體系、信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系以及信用管理法律法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢和服務(wù)的社會(huì)化，逐步形成企業(yè)立信、政府征信、專業(yè)評(píng)信、機(jī)構(gòu)授信和社會(huì)重信的長(zhǎng)效機(jī)制，逐步采取市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，對(duì)信用等級(jí)較高的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款和中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款，凡不能提供可信信用信息的企業(yè)應(yīng)在年審年檢過程有所淘汰，增大“失信”企業(yè)的成本，達(dá)到優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，規(guī)范中小企業(yè)信用行為的目的。
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近幾十年來，外商直接投資（FDI）己成為發(fā)展中國(guó)家最大的資本來源和獲取技術(shù)外溢的重要渠道。正是在這一時(shí)期，我國(guó)政府開始推行積極的引資政策，實(shí)施“以市場(chǎng)換技術(shù)”的外資戰(zhàn)略，吸引了大量外國(guó)直接投資(FDI)的進(jìn)入，并在1993年成為引進(jìn)FDI最多的發(fā)展中國(guó)家。到了2002年，中國(guó)則成為全球最大的FDI我國(guó)。我國(guó)政府積極吸引外資的一個(gè)重要目標(biāo)是，利用FDI的技術(shù)外溢提升本國(guó)企業(yè)的技術(shù)水平，最終提高本國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
改革開放以來，我國(guó)吸引了大量的外資，外資的大量流入使得外商投資的技術(shù)投入通過多種渠道溢出到我國(guó)經(jīng)濟(jì)中，成為我國(guó)技術(shù)進(jìn)步的重要來源。
資本作為國(guó)際要素流動(dòng)的重要方式，將對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入全球化產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。從中國(guó)經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)背景來看，經(jīng)濟(jì)開放對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的作用日益增強(qiáng)，外商投資作用舉足輕重，而技術(shù)進(jìn)步也越來越成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素。廣義而言，技術(shù)進(jìn)步既可以依賴于自身研究、開發(fā)，也可以借助于對(duì)外界的模仿、吸收、消化和創(chuàng)新。外商直接投資的技術(shù)溢出效應(yīng)是外資在東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)促進(jìn)力。
關(guān)鍵詞外商直接投資（FDI）技術(shù)外溢金融業(yè)
一、引言
經(jīng)濟(jì)全球化和新一輪國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的興起和發(fā)展，帶動(dòng)了國(guó)際直接投資的發(fā)展，以中國(guó)為代表的發(fā)展中國(guó)家則成為最大受益者，利用外資已成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)強(qiáng)有力的助推器。
隨著我國(guó)銀行業(yè)全面開放時(shí)代的到來，跨國(guó)銀行的進(jìn)入和發(fā)展這一趨勢(shì)將會(huì)在金融全球化和中國(guó)日益融入國(guó)際市場(chǎng)的過程中得到不斷的強(qiáng)化。面對(duì)外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，完全采用限制、抵制的措施是不可取的，它不僅違背了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律，同時(shí)也必將為國(guó)際社會(huì)所詬病，加劇國(guó)際摩擦。為實(shí)現(xiàn)既減少摩擦，充分發(fā)揮跨國(guó)銀行進(jìn)入所帶來的積極影響，又保護(hù)本國(guó)銀行業(yè)這一看似矛盾的目標(biāo)，政策組合和互補(bǔ)已成為重中之重，而只有充分掌握跨國(guó)銀行進(jìn)入我國(guó)的原因和影響因素，才能對(duì)癥下藥，尋得良方。
二、FDI對(duì)我國(guó)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步影響的理論分析
(一)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論中的技術(shù)進(jìn)步
國(guó)內(nèi)外的理論研究表明，技術(shù)進(jìn)步是促進(jìn)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素，同時(shí)也是衡量一個(gè)國(guó)家潛在經(jīng)濟(jì)發(fā)展力的重要指標(biāo)之一。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的先驅(qū)，亞當(dāng)•斯密在《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》中曾指出，增長(zhǎng)的動(dòng)力在于勞動(dòng)分工、資本積累和技術(shù)進(jìn)步。后來的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論從來沒有停止過對(duì)技術(shù)進(jìn)步的研究，從哈羅德、索洛的外生技術(shù)進(jìn)步、熊彼特與庫茲涅茲的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的技術(shù)進(jìn)步到以羅默、盧卡斯為代表的新古典增長(zhǎng)理論的內(nèi)生技術(shù)進(jìn)步，這些增長(zhǎng)理論都強(qiáng)調(diào)技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。
(二)FDI影響技術(shù)進(jìn)步的渠道分析
我們知道，F(xiàn)DI對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響主要有三個(gè)渠道：作為“投資”對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的直接影響；通過影響“國(guó)內(nèi)資本積累”，間接影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；通過“外溢效應(yīng)”影響技術(shù)效率，間接影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在這里，對(duì)于分析FDI對(duì)技術(shù)進(jìn)步的影響渠道，我們可以分為通過直接效應(yīng)影響技術(shù)進(jìn)步、“外溢效應(yīng)”影響技術(shù)進(jìn)步以及通過影響“國(guó)內(nèi)資本積累”，從而間接影響技術(shù)進(jìn)步這三個(gè)渠道。若FDI僅僅是“投資”或者僅僅影響“國(guó)內(nèi)資本積累”，從本質(zhì)上說，它與國(guó)內(nèi)資本并沒有什么不同，但是，隨著內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的發(fā)展，人們不再認(rèn)為技術(shù)水平和技術(shù)進(jìn)步速度是外生的，在這個(gè)新的增長(zhǎng)框架里，F(xiàn)DI扮演的角色不僅僅是“投資”，其影響也不再局限于“資本積累”，它還通過該過程影響我國(guó)的技術(shù)效率。
三、FDI進(jìn)入我國(guó)金融業(yè)的背景與現(xiàn)狀分析
FDI作為私人投資的一部分，會(huì)直接促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但是根據(jù)資本邊際產(chǎn)出遞減的假設(shè)，這種作用是短期的，吸收FDI的我國(guó)最終會(huì)向該經(jīng)濟(jì)體的長(zhǎng)期穩(wěn)態(tài)收斂，F(xiàn)DI對(duì)我國(guó)產(chǎn)出增長(zhǎng)不會(huì)有持久影響。
（一）外資進(jìn)入我國(guó)銀行業(yè)的背景
1.金融全球化對(duì)銀行業(yè)的影響
金融全球化是指全球金融活動(dòng)相互聯(lián)系日益緊密的一個(gè)過程，其內(nèi)容包括金融資本在全球范圍內(nèi)的頻繁流動(dòng)、金融機(jī)構(gòu)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)、金融市場(chǎng)的全球聯(lián)動(dòng)等，其主要表現(xiàn)有貨幣的全球化、資本的全球化、各國(guó)中央銀行貨幣政策和金融監(jiān)管的全球化等。
金融全球化進(jìn)程的廣泛擴(kuò)展，不斷改變著全球銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境，從而對(duì)全球銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生強(qiáng)烈影響。金融全球化掀起了全球金融業(yè)大規(guī)模跨國(guó)并購浪潮，導(dǎo)致全球金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為了爭(zhēng)奪市場(chǎng)，各國(guó)跨國(guó)銀行都希望通過擴(kuò)大規(guī)模降低經(jīng)營(yíng)成本、提高競(jìng)爭(zhēng)能力。單個(gè)銀行的規(guī)模效益畢竟是有極限的，“超級(jí)寡頭”之間的跨國(guó)并購成為了擴(kuò)大銀行規(guī)模的一條捷徑。金融全球化加快了金融創(chuàng)新速度。20世紀(jì)90年代以來的信息產(chǎn)業(yè)等高科技產(chǎn)業(yè)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，有力的刺激了金融創(chuàng)新。新興市場(chǎng)的迅速崛起，也為銀行業(yè)在全球范圍內(nèi)尋找發(fā)展創(chuàng)造了有利環(huán)境，所以金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)達(dá)到了空前規(guī)模。
2.經(jīng)濟(jì)開放
早在上世紀(jì)80年代，國(guó)家就已經(jīng)依次開放東部沿海地區(qū)作為改革開放的試點(diǎn)和先驅(qū)。
⑴從一般意義上講，一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)越開放，就有更多的外國(guó)投資者進(jìn)入投資。一個(gè)開放的經(jīng)濟(jì)體更能受到投資者得青睞，因?yàn)樗芙o投資者帶去更大的發(fā)展空間以及自由度。
⑵第二，一個(gè)開放的經(jīng)濟(jì)往往也是一個(gè)更加有效率的經(jīng)濟(jì)，快速的生產(chǎn)，迅速的物流以及快速的消費(fèi)給外商帶來極大利益，投資企業(yè)選擇這樣一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)才更有利可圖。這樣，一個(gè)國(guó)家越開放的地區(qū)接受的外資以及由此產(chǎn)生的溢出就越大。
⑶經(jīng)濟(jì)開放的中東部地區(qū)，人民的思想和觀念更接近全球化，更容易接受且愿意學(xué)習(xí)新鮮事物，包括先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，管理經(jīng)驗(yàn)，文化理念等等，并學(xué)以致用，用于自主創(chuàng)業(yè)以及創(chuàng)新之上，他們這無疑是一個(gè)新技術(shù)的良好孵化地。
⑷經(jīng)濟(jì)開放的東部和中部地區(qū)，人們的消費(fèi)觀念頗具全球化，更熱衷于購買外商企業(yè)的產(chǎn)品。
⑸經(jīng)濟(jì)開放的地區(qū)政策比較明朗，對(duì)于中國(guó)這樣一個(gè)商政關(guān)聯(lián)比較緊密的國(guó)家，選擇經(jīng)濟(jì)開放的東部和中部能夠讓外資企業(yè)更好的經(jīng)營(yíng)，安心透明的經(jīng)營(yíng)。
（二）外資銀行在我國(guó)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀分析
1.外資銀行重點(diǎn)發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)品
諸如開展高技術(shù)含量的網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理、銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資等產(chǎn)品，這樣既可以規(guī)避物理網(wǎng)點(diǎn)較少的劣勢(shì)，又可發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)。外資銀行的長(zhǎng)處不僅體現(xiàn)在能夠提供豐富多樣的金融產(chǎn)品，而且具有強(qiáng)大的為客戶量身定制產(chǎn)品和服務(wù)的能力，也即發(fā)揮核心產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)為不同客戶提供滿足個(gè)性化需求的最終產(chǎn)品，這是贏得客戶、擴(kuò)大市場(chǎng)份額的關(guān)鍵所在。
2.從競(jìng)爭(zhēng)到強(qiáng)調(diào)合作
在大舉擴(kuò)張的上世紀(jì)90年代，無論是在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想還是實(shí)際市場(chǎng)運(yùn)作上，外資銀行都強(qiáng)調(diào)同國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。然而，入世至今，外資銀行同以四大國(guó)有商業(yè)銀行為首的中資銀行進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶資源和人文環(huán)境方面均存在劣勢(shì)，因此現(xiàn)階段外資銀行的經(jīng)營(yíng)策略主要是強(qiáng)調(diào)同中資銀行合作，以彌補(bǔ)其自身的劣勢(shì)。
雖然外資銀行進(jìn)入我國(guó)的時(shí)間不短，但是他們對(duì)于本地客戶的了解有限，相比之下中資銀行卻擁有多年的客戶交往關(guān)系和完備的客戶信息。中國(guó)企業(yè)在與中資銀行的長(zhǎng)期合作中，已經(jīng)建立起了長(zhǎng)期穩(wěn)定的銀企關(guān)系。同中資銀行合作，外資銀行一方面可以分享中資銀行的客戶信息，另一方面可以發(fā)揮自身在金融創(chuàng)新方面的優(yōu)勢(shì)為客戶打造“量身定做”的金融產(chǎn)品。
3.充分發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢(shì)
外資銀行的進(jìn)入引入了新的技術(shù)和專業(yè)技能，從而增加了當(dāng)?shù)乜蛻艨色@得的金融產(chǎn)品數(shù)量，因此外資銀行的存在提高了效率并促進(jìn)了國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展。外資銀行擁有強(qiáng)大的資本實(shí)力和優(yōu)良的資產(chǎn)，還擁有發(fā)達(dá)的全球分支和客戶網(wǎng)絡(luò)，先進(jìn)的管理模式和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及成熟的金融產(chǎn)品等。中間業(yè)務(wù)需要先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)硬件和軟件系統(tǒng)作為技術(shù)保障，在技術(shù)支撐方面和全球覆蓋面程度上，中資銀行明顯落后于外資銀行。在經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)方面，外資銀行具備靈活的風(fēng)險(xiǎn)控制方式、便捷快速的服務(wù)程序和較為寬松的擔(dān)保條件。進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)后，外資銀行除了開展傳統(tǒng)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)外，還會(huì)大力推廣和開發(fā)金融衍生產(chǎn)品服務(wù)。
（三）外資銀行對(duì)中資銀行的影響分析
1.對(duì)中資銀行客戶營(yíng)銷模式的影響
盡管中資銀行不斷強(qiáng)化“以客戶為中心”的服務(wù)理念，并不斷改進(jìn)客戶營(yíng)銷及服務(wù)水平，但與外資銀行仍存在較大差距。從目前來看，產(chǎn)生差距的主要原因是對(duì)“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念的貫徹程度不夠。
外資銀行成熟有效的市場(chǎng)細(xì)分和客戶定位機(jī)制與中資銀行粗放的客戶分類方式形成對(duì)比。無論是在進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)前還是在中國(guó)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)過程中，外資銀行均十分重視通過市場(chǎng)調(diào)查來了解客戶需求，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)鎖定相應(yīng)的目標(biāo)客戶，對(duì)特點(diǎn)不同、需求不同的客戶往往提供有針對(duì)性的服務(wù)方案，對(duì)于不屬于其目標(biāo)客戶的群體則設(shè)置相應(yīng)的服務(wù)門檻。中資銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)過程中雖然已經(jīng)擁有了龐大的客戶基礎(chǔ)，也開始著手搜集客戶數(shù)據(jù)，但還缺乏一整套有效的客戶細(xì)分和定位機(jī)制，導(dǎo)致對(duì)客戶資源的開發(fā)和利用遠(yuǎn)沒有到位。
目前中資銀行客戶經(jīng)理制的推行主要集中在客戶經(jīng)理培育階段，致力于提高客戶經(jīng)理素質(zhì)、改善與客戶的溝通及加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的熟悉程度等問題，而外資銀行已經(jīng)形成了客戶經(jīng)理培育的有效機(jī)制和運(yùn)作體系，轉(zhuǎn)而強(qiáng)調(diào)為客戶經(jīng)理提供強(qiáng)有力支撐的內(nèi)部支持系統(tǒng)。
2.有助于進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)約束機(jī)制
對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)來說，的確有些事情是“當(dāng)局者迷，旁觀者清”，對(duì)有些帶有共性的問題，大家也許都習(xí)以為常了。但作為一個(gè)外來者，他們就更容易看清楚。境外戰(zhàn)略投資者能夠促使我們加強(qiáng)管理，加快改進(jìn)不足之處。他舉例講，建行的許多機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，是在過去的歷史條件下購置的，當(dāng)時(shí)并不要求有完備的產(chǎn)權(quán)手續(xù)。但是，要股改，首先產(chǎn)權(quán)就必須明晰，就要求必須完全按法律制度辦事，必須有明確的產(chǎn)權(quán)，并且經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)的確認(rèn)。特別是在外資戰(zhàn)略投資者詳盡嚴(yán)格的盡職調(diào)查面前，有任何問題都會(huì)暴露出來，迫使你必須盡快完善手續(xù)，改進(jìn)管理，此外別無選擇。這樣對(duì)我們工作的標(biāo)準(zhǔn)提高了很多，對(duì)管理要.求也提高了很多。這正好促使我們朝國(guó)際水準(zhǔn)的商業(yè)銀行方向去努力。
3.國(guó)際性金融風(fēng)險(xiǎn)
銀行境外戰(zhàn)略投資者的引入就意味著金融資本項(xiàng)目的開放，那么中國(guó)原有的在1997年用以應(yīng)付東南亞金融危機(jī)的固若金湯的防御體系就要被動(dòng)搖，金融發(fā)展中不穩(wěn)定的因素就會(huì)增加。二十多年來的金融改革，由于中國(guó)沒有融入全球經(jīng)濟(jì)，我們的腳基本上還是踩在地上，可以“摸著石頭過河”。戰(zhàn)略投資者的引入，促使中國(guó)的銀行徹底要融入到全球經(jīng)濟(jì)中，中國(guó)的銀行業(yè)將不可避免地受到國(guó)際金融市場(chǎng)包括國(guó)際性的金融危機(jī)的更強(qiáng)烈的影響，如果中國(guó)商業(yè)銀行不能及時(shí)地提高應(yīng)付國(guó)際性金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，在未來一定時(shí)間，很可能會(huì)觸到金融危機(jī)的“地雷”。東南亞金融危機(jī)和南美金融危機(jī)，主要原因是本國(guó)政府缺少應(yīng)付國(guó)際性金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，外國(guó)金融投資者也擔(dān)當(dāng)了推波助瀾的角色。
四、提升外資銀行對(duì)華技術(shù)溢出的政策建議
外商直接投資及其技術(shù)溢出效應(yīng)日益受到各國(guó)的重視。尤其是加入WTO之后，中國(guó)金融對(duì)外開放的力度不斷加大，外資也加快了進(jìn)入中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)的步伐。本章以對(duì)外資技術(shù)溢出效應(yīng)的理論、實(shí)證和政策分析為基礎(chǔ)，提出新時(shí)期促進(jìn)外資銀行技術(shù)溢出的政策選擇。
(一)政府方面
1.提高中小企業(yè)勞動(dòng)力的素質(zhì)，增強(qiáng)人力資本的外溢效應(yīng)。
FDI在我國(guó)技術(shù)溢出的渠道有多種，但無論通過哪種渠道，人力資本的積累都能間接地促進(jìn)我國(guó)的技術(shù)進(jìn)步，影響FDI技術(shù)溢出效應(yīng)的強(qiáng)弱。人力資本以勞動(dòng)者為載體，體現(xiàn)了勞動(dòng)者的素質(zhì)和技能，是科技進(jìn)步的重要源泉。一般來講，勞動(dòng)力素質(zhì)越高，其學(xué)習(xí)和模仿能力越強(qiáng)。一部分接受過跨國(guó)公司培訓(xùn)的員工后來為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)雇用或者自辦企業(yè)時(shí)，素質(zhì)較高的勞動(dòng)力更有可能把由此獲得的技術(shù)、營(yíng)銷、管理知識(shí)擴(kuò)散出去，成為推動(dòng)當(dāng)?shù)丶夹g(shù)創(chuàng)新的重要力量。根據(jù)新增長(zhǎng)理論，人力資本的外溢性，非競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生正的外部效應(yīng)，人力資本的積累一方面可以直接促進(jìn)本國(guó)的科技進(jìn)步，另一方面可以增強(qiáng)吸收貿(mào)易溢出的國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的能力，從而更有效地分享發(fā)達(dá)國(guó)家的R＆D成果，間接地提升了本國(guó)的全要素生長(zhǎng)率。忽略人力資本會(huì)高估進(jìn)口貿(mào)易溢出的R＆D資本存量對(duì)我國(guó)全要素生產(chǎn)率的貢獻(xiàn)。鼓勵(lì)企業(yè)從事基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究，增加企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究的投入。這是我國(guó)R&D活動(dòng)結(jié)構(gòu)能否得到改善的關(guān)鍵。政府應(yīng)增加對(duì)企業(yè)(尤其是高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè))進(jìn)行基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究的支持和資助，注重提高和增強(qiáng)企業(yè)從事基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究的能力，鼓勵(lì)和促進(jìn)科研機(jī)構(gòu)及高等學(xué)校與企業(yè)在基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究領(lǐng)域的合作。
2.完善金融服務(wù)
由于研發(fā)機(jī)構(gòu)都是資金密集型的運(yùn)作模式，因此良好的金融服務(wù)也是吸引外資研發(fā)機(jī)構(gòu)落戶的條件。第一，可由政府操作建立有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，以國(guó)有投資或股份制投資形式，直接對(duì)外資企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作提供金融支持;第二，盡快設(shè)立各科技園區(qū)科技研發(fā)基金，制定基金管理?xiàng)l理，以扶持各園區(qū)內(nèi)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，對(duì)外資項(xiàng)目的核心技術(shù)創(chuàng)新，可以在貸款利息、期限和還款方式上做一些優(yōu)惠。第三，鼓勵(lì)外資企業(yè)帶動(dòng)與其有長(zhǎng)期合作關(guān)系的外資金融機(jī)構(gòu)落戶湖北，一方面可提高湖北金融產(chǎn)業(yè)的外資利用水平，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的技術(shù)進(jìn)步，另一方面也為外資項(xiàng)目的增加了融資渠道。
3.改善招商投資軟環(huán)境，增強(qiáng)外國(guó)投資者信心
在政府職能人員的任命上，要嚴(yán)格把好關(guān)，減少和杜絕人情關(guān)系的操作，任命真正具有公仆意識(shí)、市場(chǎng)觀念和開拓進(jìn)取思想的人員;另一方面，要特別強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范行為，盡快從制度建設(shè)上把干部的局部利益引入全局利益中，從源頭上轉(zhuǎn)變觀念，從機(jī)制上保證服務(wù)的到位，促其依法行政。
應(yīng)盡快對(duì)外界樹立投資環(huán)境有錢可賺、有章可循的新形象。可以建立專業(yè)化的招商網(wǎng)站，宣傳利用外資的政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，介紹投資環(huán)境和優(yōu)惠政策，推介各地招商項(xiàng)目資源和招商重要活動(dòng)，宣傳成功的投資典型。
4.形成全社會(huì)、多渠道、多形式的R&D投入體系
加強(qiáng)R&D投入，要形成全社會(huì)、多渠道、多形式的R&D投入體系。改善原有的資金來源渠道，在現(xiàn)有的科技投入基礎(chǔ)上拓寬渠道，逐步加大R&D投入。我國(guó)財(cái)政科技撥款不僅支持既D活動(dòng)，而且也支持科技成果的推廣、應(yīng)用以及科技服務(wù)等非R&D性質(zhì)的科技活動(dòng)。顯然，財(cái)政科技撥款的數(shù)量，尤其是用于R&D活動(dòng)的比例，是影響R&D/GDP比值的關(guān)鍵因素之一，國(guó)家財(cái)政科技撥款應(yīng)保持穩(wěn)定、持續(xù)增長(zhǎng)。政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)科技項(xiàng)目轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)技術(shù)所需資金的支持，并通過資金的引導(dǎo)，推動(dòng)企業(yè)在聯(lián)合攻關(guān)的過程中逐步積累自身研究開發(fā)的實(shí)力，從而使企業(yè)成長(zhǎng)為加速技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的真正主體。企業(yè)科技投入也是影響R&D/GDP比值大小的關(guān)鍵性因素，而這又是由企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力決定的。
(二)金融業(yè)層面
國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心課題組認(rèn)為,以技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要內(nèi)容。但是,技術(shù)的創(chuàng)新與商業(yè)化是一項(xiàng)不確定性極強(qiáng)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)極大的活動(dòng),創(chuàng)新型企業(yè)又普遍規(guī)模小、發(fā)展前景不確定、缺乏信用積累和擔(dān)保資產(chǎn)，很難從銀行等金融中介機(jī)構(gòu)中籌措到大量資金。在此,唯有資本市場(chǎng)才能與創(chuàng)新活動(dòng)結(jié)成互動(dòng)關(guān)系。資本市場(chǎng)在籌集生產(chǎn)資金、改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制、優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟(jì)效益、提供稅收等方面,都有重要作用,發(fā)展資本市場(chǎng)應(yīng)該是我國(guó)利用外資的一個(gè)重要策略。
1.加強(qiáng)企業(yè)對(duì)技術(shù)人才的引進(jìn)力度。
人才是生產(chǎn)力最活躍的因素，也是金融業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)金融業(yè)必須高度重視和尊重人才，要制定發(fā)現(xiàn)人才、吸引人才、留住人才的人才培養(yǎng)體制。要加強(qiáng)對(duì)技術(shù)人才的引進(jìn)，從金融業(yè)層面應(yīng)該做到以下三點(diǎn)：一是創(chuàng)造吸引人才的各種條件，比如從薪資、福利方面，金融業(yè)可以制定一套有自己特色的靈活的薪酬制度，一般可以采取“低薪＋獎(jiǎng)金”的模式，“獎(jiǎng)金”的設(shè)定可以根據(jù)工作性質(zhì)和人才層次的不同采取不同的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方式；從職位方面，金融業(yè)可以在內(nèi)部形成一種良好的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使人才能充分發(fā)揮其作用。二是引進(jìn)人才的方式可以在與科研部門或高校聯(lián)系合作中，發(fā)現(xiàn)和挖掘人才，也可以積極的從大企業(yè)挖掘人才。三是要加強(qiáng)對(duì)科技人員的在崗培訓(xùn)和繼續(xù)教育，只有整體的人力資本素質(zhì)提高，金融業(yè)才會(huì)有更大的發(fā)展空間。
人才建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，培養(yǎng)人才是基礎(chǔ)，吸引人才是重點(diǎn)，用好人才是關(guān)鍵。要堅(jiān)持把能力建設(shè)作為科技人才資源開發(fā)的主題。加大對(duì)人才工作的投入，優(yōu)先發(fā)展科學(xué)和各類教育事業(yè)，為各類人才不斷涌現(xiàn)和充分發(fā)揮作用奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。要合理引進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)急需的科技人才，加快推進(jìn)我國(guó)建設(shè)事業(yè)的發(fā)展。要建立良好的制度環(huán)境，政策環(huán)境和人文環(huán)境，建立以公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)為導(dǎo)向，有利于優(yōu)秀科技人才一脫穎而出，充分施展才一能的選人用人機(jī)制。
2.拓展各大銀行在中西部地區(qū)的腳步
可以對(duì)資金實(shí)力雄厚的，重點(diǎn)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、信譽(yù)良好、具有發(fā)展?jié)摿Φ目鐕?guó)企業(yè)提供低息大額貸款，以滿足資金流動(dòng)的需要。銀行還應(yīng)針對(duì)不同發(fā)展階段、不同行業(yè)、不同類型中小企業(yè)的金融需要及特點(diǎn)，創(chuàng)新產(chǎn)品，整合產(chǎn)品組合，增強(qiáng)產(chǎn)品的適用性、靈活性和可操作性，以適應(yīng)市場(chǎng)需求。要積極開展各種表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)由單純貸款需求向綜合金融服務(wù)需求轉(zhuǎn)變，緩解企業(yè)流動(dòng)資金緊張的矛盾，實(shí)現(xiàn)與中小企業(yè)共存共贏的可持續(xù)發(fā)展。安排有潛力的跨國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)上發(fā)行股票或者債券進(jìn)行籌集資金，擴(kuò)大企業(yè)的資金來源。
3.提高自身的創(chuàng)新能力。
發(fā)展金融創(chuàng)新。大力推廣和發(fā)展基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)債券，可轉(zhuǎn)債，產(chǎn)業(yè)投資基金等等各種金融創(chuàng)新工具，作為企業(yè)融資的有效手段，解決企業(yè)從成立到生產(chǎn)，重研發(fā)投入到運(yùn)用到生產(chǎn)過程，需要巨大的資金投入以及面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)的大難題。
在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)，不斷提升對(duì)技術(shù)的消化吸收能力，建立以金融業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制。對(duì)我國(guó)金融業(yè)來說，來自FDI的技術(shù)溢出是一個(gè)被動(dòng)的過程，這一性質(zhì)決定了FDI技術(shù)溢出的有限性。我國(guó)金融業(yè)要充分利用這些有限的技術(shù)溢出，必須有足夠好的學(xué)習(xí)意識(shí)和技術(shù)能力，這通常來自自主研發(fā)和革新的經(jīng)驗(yàn)積累。因此，增加自主研發(fā)投入、加強(qiáng)自主創(chuàng)新意識(shí)，是內(nèi)資企業(yè)提高技術(shù)能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的根本。
4.拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，挖掘潛在市場(chǎng)和客戶。
中小企業(yè)信貸和農(nóng)村金融是有著廣闊發(fā)展前景的市場(chǎng)。由于信息披露、資產(chǎn)規(guī)模等因素達(dá)不到要求，中小企業(yè)很難從資本市場(chǎng)籌得資金，也不能發(fā)行債券，因此比大企業(yè)更需要銀行信貸.而農(nóng)村金融具有貸款額度較小，當(dāng)?shù)匦庞梦幕⑸鐣?huì)關(guān)系等對(duì)貸款的安全性更重要等特點(diǎn)。與外資銀行相比，中資銀行特別是中小銀行業(yè)務(wù)區(qū)域集中，對(duì)本地區(qū)的情況比較熟悉，能夠更方便地了解中小企業(yè)和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的情況，為其提供童身定做金融服務(wù)，因而具有顯著優(yōu)勢(shì)。
5.充分利用國(guó)際資本流動(dòng)帶來的機(jī)會(huì)改善銀行經(jīng)營(yíng)。
國(guó)際資本流動(dòng)在全球范圍的流動(dòng)有利于資源在全球范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，國(guó)際資本流入有利于我國(guó)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，這點(diǎn)主要體現(xiàn)在外商直接投資等形式的長(zhǎng)期資本流動(dòng)，因此我們應(yīng)鼓勵(lì)、推動(dòng)外國(guó)直接投資等中長(zhǎng)期資本的流動(dòng)。放寬對(duì)外國(guó)直接投資流入的限制，既是對(duì)WTO有關(guān)協(xié)定的遵守，也是基于外國(guó)直接投資與其它形式的資本流動(dòng)相比，發(fā)生逆轉(zhuǎn)的可能性較低，也有助于擴(kuò)大資本輸入國(guó)的就業(yè)機(jī)會(huì)和帶來高新技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，即具有一定的正的“溢出效應(yīng)”。另一方面，中資企業(yè)的境外投資有助于提高中國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，可以首先對(duì)有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)和產(chǎn)業(yè)適當(dāng)放松境外投資的限制然后再循序漸進(jìn)的擴(kuò)大開放范圍。而對(duì)投機(jī)，套利等短期資本流動(dòng)則應(yīng)采取措施加以限制。就金融市場(chǎng)而言，國(guó)際資本流動(dòng)促成了全球金融市場(chǎng)的形成，使得各國(guó)銀行間的資金往來、信息交往更為密切，對(duì)促進(jìn)銀行創(chuàng)新、完善自身經(jīng)營(yíng)也發(fā)揮了重要作用。正確引導(dǎo)下，銀行金融資本的流動(dòng)還將推進(jìn)銀行的重組，增強(qiáng)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而有利于整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。但我們?cè)谶x擇引入外資方式時(shí)，必須慎重。
在保證不喪失控股權(quán)的前提下，積極創(chuàng)造條件吸引國(guó)際戰(zhàn)略投資者。目前中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際戰(zhàn)略引資都是以現(xiàn)金購買普通的股票股權(quán)方式實(shí)現(xiàn)的。但在國(guó)際上，大部分投資并不是普通股票，更多是債券，甚至是可轉(zhuǎn)債等等。中國(guó)應(yīng)增加投資工具種類，完善投資市場(chǎng)。另外，由于歷史和體制的原因，國(guó)有商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、服務(wù)對(duì)象以及國(guó)際化程度等諸多方面存在著較大的差距，在引進(jìn)國(guó)際戰(zhàn)略投資者的過程中采取的策略和定位也需要區(qū)別對(duì)待，有必要進(jìn)行有針對(duì)性的設(shè)計(jì)。
6.利用監(jiān)控功能對(duì)國(guó)家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)行融資支持
對(duì)某些產(chǎn)業(yè)實(shí)施適當(dāng)?shù)娜谫Y限制，避免重復(fù)建設(shè)。運(yùn)用資本市場(chǎng)股票價(jià)格，各類分析報(bào)告等形式的信息披露則降低交易成本，促進(jìn)公平交易和競(jìng)爭(zhēng)，起到資源優(yōu)化的作用，同時(shí)又極大的促進(jìn)了企業(yè)的進(jìn)步與自我鞭策。此外，目前我國(guó)資本市場(chǎng)不盡完善和規(guī)范。有必要對(duì)其進(jìn)行規(guī)范和發(fā)展。擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，增加供給，加快發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)，增加信息透明度，構(gòu)筑金融信用等級(jí)制度，提高上市公司質(zhì)量，發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者，投資銀行和規(guī)范各類金融中介。充分發(fā)揮資本市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用。
六、小結(jié)
對(duì)FDI技術(shù)轉(zhuǎn)移動(dòng)因的研究表明，技術(shù)差距的存在是引起技術(shù)從跨國(guó)公司向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移的原始動(dòng)力，而且在技術(shù)差距的作用下，F(xiàn)DI的技術(shù)轉(zhuǎn)移會(huì)引發(fā)我國(guó)國(guó)內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)移的連續(xù)進(jìn)行。但技術(shù)轉(zhuǎn)移的順利進(jìn)行要求主體之間的技術(shù)差距必須處在一個(gè)合理的區(qū)間內(nèi)，否則將會(huì)制約FDI技術(shù)轉(zhuǎn)移效應(yīng)的發(fā)揮。從技術(shù)轉(zhuǎn)移的主體來看，跨國(guó)公司利用FDI實(shí)行技術(shù)轉(zhuǎn)移主要是基于實(shí)現(xiàn)全球范圍內(nèi)資源優(yōu)化配置和利潤(rùn)最大化的目的，我國(guó)利用FDI獲取技術(shù)主要源于FDI所具有的一攬子性質(zhì)。
由人力資本流動(dòng)所產(chǎn)生的FDI技術(shù)溢出效應(yīng)主要與我國(guó)人力資本在跨國(guó)公司質(zhì)量?jī)?yōu)化的程度以及企業(yè)間人力資本流動(dòng)密切相關(guān)，前者主要受跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)階段和研發(fā)戰(zhàn)略的影響，后者主要與跨國(guó)公司和我國(guó)企業(yè)在薪酬福利、培訓(xùn)、個(gè)人發(fā)展空間等方面的差別以及人力資本偏好有關(guān)。
由競(jìng)爭(zhēng)所引發(fā)的FDI技術(shù)溢出效應(yīng)，是跨國(guó)公司通過“戰(zhàn)略跟隨”行為以及優(yōu)于當(dāng)?shù)馗?jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有利因素影響我國(guó)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)而產(chǎn)生的，F(xiàn)DI通過競(jìng)爭(zhēng)對(duì)我國(guó)技術(shù)的影響最終取決于技術(shù)示范、技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)和技術(shù)鎖定效應(yīng)的綜合比較結(jié)果。
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論文關(guān)鍵詞：區(qū)域性戰(zhàn)略投資者，中部地區(qū)，外溢效應(yīng)
目前，關(guān)于外溢效應(yīng)的研究分析，很多集中于外商直接投資領(lǐng)域。事實(shí)上，戰(zhàn)略投資者，作為促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特殊投資人，也存在著明顯的外溢效應(yīng)。同樣，對(duì)于本課題所創(chuàng)新提出的“區(qū)域性戰(zhàn)略投資者”領(lǐng)域，也不例外。
所謂區(qū)域性戰(zhàn)略投資者，主要是指基于對(duì)某一地區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略價(jià)值特別是區(qū)域定位和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇的認(rèn)同，以項(xiàng)目投資或金融投資等多元化融資模式為手段、以獲取投資增值回報(bào)為目的，中長(zhǎng)期投資于其所認(rèn)可的區(qū)域產(chǎn)業(yè)或企業(yè)的區(qū)域性戰(zhàn)略合作伙伴。這就賦予了區(qū)域性戰(zhàn)略投資者不同于一般企業(yè)招商引資的特點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚、擁有先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、掌握先進(jìn)技術(shù)、致力于中長(zhǎng)期合作、產(chǎn)業(yè)鏈條長(zhǎng)、關(guān)聯(lián)度強(qiáng)、投資項(xiàng)目與地方產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)定位相吻合、對(duì)地方區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的高度認(rèn)同，謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)投資利益回報(bào)和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)論文，等。正是這些顯著特點(diǎn)，賦予了其所特有的：投資的戰(zhàn)略性、產(chǎn)業(yè)的高度關(guān)聯(lián)性、科技的先導(dǎo)性、創(chuàng)新的前沿性、管理的先進(jìn)性等“軟實(shí)力”特征。而也正是基于這些顯著特征，在示范效應(yīng)、競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)、培訓(xùn)效應(yīng)以及關(guān)聯(lián)效應(yīng)的媒介下，能對(duì)所在區(qū)域和產(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生強(qiáng)大的外溢效應(yīng)。從而對(duì)于目前面臨研發(fā)創(chuàng)新不足、產(chǎn)業(yè)升級(jí)乏力、區(qū)域崛起壓力不斷增加的中部地區(qū)而言，戰(zhàn)略意義凸顯論文開題報(bào)告范例。
一、區(qū)域性戰(zhàn)略投資者的外溢效應(yīng)對(duì)中部地區(qū)研發(fā)創(chuàng)新的作用分析
當(dāng)前時(shí)代背景下，技術(shù)與創(chuàng)新已經(jīng)成為保持區(qū)域經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的決定性因素。它能有效提高各種生產(chǎn)要素的潛在效率，如人力資本積累水平的提高、產(chǎn)業(yè)資本質(zhì)量的改進(jìn)、管理技術(shù)、生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步等等。然而，當(dāng)前中部地區(qū)的科技與創(chuàng)新發(fā)展水平，令人堪憂。
1，中部地區(qū)當(dāng)前的科技與創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀
近些年來中部地區(qū)的科技發(fā)展水平與創(chuàng)新活動(dòng)與發(fā)達(dá)地區(qū)相比一直比較滯后。就整個(gè)的宏觀情況而言，以科技部最新公布的2009年全國(guó)各地區(qū)的綜合科技進(jìn)步水平指數(shù)為例，2009年，全國(guó)平均綜合科技進(jìn)步水平指數(shù)為56.99%，比上年提高了2.59個(gè)百分點(diǎn)，根據(jù)各地不同情況，將全國(guó)分為五類地區(qū)，（詳見表1）。而中部六省中，除了湖北以51.49%的水平處于全國(guó)前十強(qiáng)之外，湖南和山西作為第三類地區(qū)，分別處于全國(guó)的第15位和第20位，而安徽、河南和江西，作為第四類地區(qū)，則處于全國(guó)的后十弱。
表1，2009年全國(guó)綜合科技進(jìn)步水平指數(shù)區(qū)域分布表
類型
綜合科技進(jìn)步
水平指數(shù)
個(gè)數(shù)
省份
第一類地區(qū)
>60%
4
上海、北京、天津和廣東
第二類地區(qū)
56.99%<X<60%
2
江蘇、遼寧
第三類地區(qū)
40%<X<56.99%
16
浙江、陜西、湖北、山東、福建、重慶、黑龍江、吉林、湖南、四川、新疆、河北、寧夏、山西、內(nèi)蒙古、甘肅
第四類地區(qū)
30%<X<40%
8
安徽、青海、海南、河南、江西、廣西、云南、貴州
第五類地區(qū)
<30%
