時間：2023-01-04 07:43:08
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行信貸工作思路，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：銀行；信貸風險；控制
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A 文章編號：
建設銀行是金融企業，也是國有控股上市公司，在經營發展過程中，既要受到廣大股東的監督，又要受到銀行監管部門和當地政府的監管，更要執行國家的金融方針政策。所以，建設銀行必須加快改革，調整結構，理順關系，不斷改進工作風，強化內部管理，傾聽基層員工的呼聲和建議，解決工作和業務發展中的一切弊端，提升基層建行的競爭力和凝聚力，為社會經濟發展服務，實現社會效益和銀行企業效益的雙豐收。筆者分析了近幾年來商業銀行發展過程中在信貸風險控制理念、控制力度、對企業風險控制及銀行內部風險考核機制等方面存在的主要問題，并提出從重塑信貸管理文化、建立全程防范風險監控機制、創新工作思路、加強信貸業務管理等方面的建議，來控制當前銀行和企業體制改革新形勢下商業銀行的信貸風險。
1 當前商業銀行信貸風險控制存在的主要問題
1.1 缺乏正確的風險控制理念。
近幾年，商業銀行信貸風險控制意識明顯增強，大多數經營者在信貸經營過程中已比較重視信貸風險控制，但由于受決策環境、相關信息、經營水平、指標壓力等多種因素的影響，部分經營機構不能處理好業務發展與風險控制的關系，以致可能形成兩個不利的經營局面：一是片面追求零風險，導致信貸業務日趨萎縮，市場占有率持續縮小，最終失去效益之源的不利局面；二是對投資項目和市場沒有進行深入全面的調查了解和長遠預測，導致不良貸款率居高不下，其關鍵主要在于經營者沒有正確處理業務發展與風險控制的關系，缺乏科學平衡的風險控制理念。
1.2 信貸管理全程控制風險的力度不夠。
防范風險最重要的是做好銀行內部風險控制工作，基層商業銀行在貸前調查、貸款發放、貸后管理、貸款責任等制度執行方面存在諸多薄弱環節，主要表現為：貸前調查流于形式，貸中核保出現“真空”，貸后檢查不嚴，錯失防范資金風險的最佳時機。
1.3 對企業改革帶來的風險缺乏剛性的約束控制。
目前，絕大多數中小企業已完成或正在進行民營化買斷改制，其中，由于歷史原因，原在工行貸款開戶的企業又占改制企業絕大多數，目前地方政府和銀監局對企業改制中銀行資產如何保全尚末出臺硬性保護措施，給那些信譽意識差的改制企業提供了逃避銀行債務的“空檔”，為了逃避銀行債務，大多數改制企業千方百計逃避債務，懸空銀行資產，形成了大量不良資產。
1.4 銀行內部信貸風險考核機制不夠完善。
首先，貸款風險責任不明確。貸款管理各個環節的職責、權限比較模糊，對貸款風險責任界定不明確，對貸款發放管理的各個流程崗位應承擔的風險責任缺乏合理、明確的追究制度；其次，在激勵機制上，輕重失當。發放貸款給予一定獎勵，清收轉化也給予重獎，而對信貸資產質量好的銀行卻獎勵較少，這就形成部分銀行由于多種原因不良貸款較多，豐富的不良清收資源使這些銀行在清收數額上大而得到重獎，而長期以來注重質量的銀行卻由于無清收資源，清收數額小所獲獎勵甚少，在保證銀行信貸資金安全、降低信貸風險上沒有起到促進作用。
2 強化商業銀行信貸風險控制的幾點建議
2.1 調整信貸發展戰略，重塑信貸管理文化
任何國家宏觀經濟波動、產業結構調整都會對銀行信貸資產產生一定的負面影響，因此，商業銀行應改變以往的經驗管理和行政控制的被動適應模式，建立全面的、具有長期指導作用的信貸發展戰略，將銀行信貸發展戰略與國家宏觀經濟發展戰略有機結合起來，減少決策失誤，有效規避信貸風險的發生?；鶎由虡I銀行應加強以防范風險為核心的信貸文化建設，大力倡導“信貸風險處處存在，防范風險人人有責”、“任何收益都不能彌補本金”、“遵循風險分散的原則”等信貸文化理念，使風險管理的戰略變成每一機構、每一員工的經營行為，以先進的信貸管理文化來規范各項借貸行為。
2.2 建立全程防范風險的信貸風險監控機制
商業銀行在經營信貸業務中應將風險控制理念貫穿于整個貸款周期，使貸前調查、貸中審查、貸后檢查的全過程均有相應的風險監控機制。一是建議在各級銀行推行“風險經理制”，由各級行的“風險客戶經理”全面負責各個層次的風險控制和防范，通過認真把好貸款審查、檢查管理關將風險控制到最低點；二是開發標準化的貸款“三查”系統，針對不同的行業特點，分行業，分信用等級制定出明確具體、指導性強的貸前調查、貸時審查、貸后檢查操作標準；三是加強貸款核保制度建設，按審貸分離的原則，明確專門機構和專人貸款但保進行核保，確保貸款擔保的真實、足值、有效、具有較強的擔保能力。
2.3 在服務企業改制中創新信貸工作思路。
商業銀行在今后的信貸工作中應從以下幾個方面進行轉變或完善：一是調整貸款對象，改變國有商業銀行貸款過度集中于國有企業的狀況，適當增加民營企業、個人消費的貸款占比；二是嚴格抵押貸款規范管理，做到手續合法、抵押有效，在抵押物的設置上堅持適用、宜于變現，可望增值的原則，如房屋、土地、票據，并依法對抵押物的實際價值進行評估，否則，堅決不予貸款；三是注重分散風險，積極推廣銀團貸款，鼓勵并協助企業合理配置各行貸款比例與投資，使企業實現多元化融資。
2.4 進一步加強信貸資產業務管理。
2.4.1 確定業務客戶經理，實行嚴格的信貸責任制，嚴格信貸業務的審批程序。做到“分戶到人，責任到人”，嚴禁越權發放貸款、出具資信證明等各項有關業務對審批權限和程序嚴格管理，從而減少不良貸款，降低信貸風險。
2.4.2 貫徹“有保有壓”的思路，適時調整存量客戶結構，認真開展事后檢查工作。對于信貸風險大的，企業誠信度差、銷售不能按期的客戶，要分清情況，堅決退出，只收不貸。要對信貸客戶有經常性的事后檢查，對檢查過程中發現的重大事項，如產權變更、法人代表變動等要及時報告。
2.4.3 加強抵押物質、保證人的管理。對于新增的信貸業務，抵押物品要嚴格按照有關要求執行，原則上不接受機器設備尤其是專用設備的抵押；要注重保證擔保和權利質押擔保的合規合法性。
2.4.4 加強信貸業務期限的管理。要強化信貸業務的期限管理意識，對于信貸業務的期限要經常進行清理，提前做好預防工作。
2.5 改善信貸風險控制考核激勵機制。
一是建明確界定貸款從調查、抵押、申報、審批等各個環節的工作細節和承擔的相應責任，立權責分明的信貸審批流程。二是優化信貸風險考核機制。在考核貸款營銷時，要重點考核貸款營銷的質量，淡化對總發放量的考核，對完成不良資產的清收轉化目標的不獎不罰，超額完成清收目標給予適當獎勵，而完不成清收目標的給予重罰，以引導銀行經營實現向質量效益型轉變。
3 結束語
信貸風險控制是現代商業銀行經營管理的核心，尤其是在當前經濟體制改革的新形勢下，面對商業銀行經營體制改革和企業產權制度轉軌改制等一系列新變革，商業銀行如何認清經營現狀，準確把握和防范信貸風險，是關系商業銀行生存發展的重要課題。
參考文獻：
[1] 黃媛.基于銀行信貸改革對中小企業融資難的思考[J].中國商貿，2012，（18）：26-29.
[2] 李靜.完善我國金融融資結構及金融制度改革[J].商情（教育經濟研究），2009，（4）：142.
一、統一思想，明確工作目標，量化和細化考核評比辦法
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了20*年工作會議，把風險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導思想和努力方向：以規范化管理為基礎，以風險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創新為動力，以凸現機關處室的指導職能和服務職能為宗旨，靈活務實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內容進行了量化和細化，從處室到基層行都相應建立了計劃管理人員崗位責任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現金及利率管理、統計管理、等級行管理、業務綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統內借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在99.5%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經營核算意識，嚴格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業務開展的前提下，各行根據自身情況在限額內盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調整，保證了各行科學合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調度管理。在資金調度環節上，市縣明確專人負責資金調撥管理工作。在請調資金時，做到資金調撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調控作用，避免了資金供應脫節情況的發生。今年以來電子聯行資金請調系統運行正常，我行繼續堅持“小額度、勤調度”的資金調度原則，尤其是總行調整了資金請調時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調資金87筆23350萬元。同時我行嚴格按上級行的要求，規范使用《中國農業發展銀行信貸資金調撥通知書》、《資金請調單》、《資金申請審批情況表》等，建立了《系統內資金往來臺帳》，按月通過電子聯行系統與總行對賬，全年賬務無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統計管理工作，提高統計資料質量
（一）我行各級統計人員克服統計工作量比往年有大幅提增、統計報表上報時間節假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質、保量、按時做好統計工作。準確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統計報表，統計工作質量有了較大的提高。
（二）為加強對現金計劃執行情況的監測和分析。我行建立了現金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內支行、部現金收支情況及其特點進行分析，并對造成當期現金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
（三）我行在統計管理上始終堅持按照國家統計法以及人民銀行和農發行的有關規定進行，統計數據完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數，不擅自公開發表統計資料和泄露統計機密，在按時完成好省分行規定的各項統計資料的同時，認真地做好當地人民銀行要求上報的各類統計報表。
四、加強財補資金管理，做好監督撥付工作
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業經營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴重影響到我行信貸資產的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認真實施規范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關情況分析；認真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數據準確、銜接。
（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業主管部門的聯系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內外部環境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下撥資金，避免了由于職責不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續的管理。
（三）經過我行與當地財政部門、企業主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應收各項財政補貼資金6243萬元，實收各項財政補貼資金4857萬元，財政補貼資金到位率77.8％。
五、監測和分析等級行管理指標，適時調整工作思路
20*年度等級行考核與以前年度相比有很大的調整，首先市行要求各支行認真領會等級行管理文件，掌握新的指標精神，并對考核指標提出反饋意見，分析各項指標完成的難易程度，指導全年工作。其次根據各行按月經營指標的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經營指標的監測反映，適時調整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領導的預測決策提供了保障，有效提高了各行的經營管理水平。
六、加大調查研究深度，做好業務經營分析，發揮業務綜合職能
為了充分發揮資金計劃業務部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業務經營分析水平，增強業務分析的實用性，做好領導的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產結構變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態情況，深入分析影響全行業務活動的各種因素，并且堅持靜態分析與動態分態相結合、近期分析與遠期分析相結合、銀行信貸業務活動分析與企業經營活動分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業務經營分析的前瞻性和指導性。
七、加強現金和利率檢查，確保政策正確執行
（一）今年以來，我行按照有關現金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續抓好現金管理工作。一是做好現金計劃管理，現金計劃一經下達，認真組織執行，同時要做好與當地人行現金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現金支付的內部審批工作，嚴格按照大額現金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業現金帳戶管理，嚴格控制糧棉購銷企業帳戶現金的支取，合理核定企業淡旺季庫存現金限額，切實改進金融服務，積極引導企業減少現金使用。各支行（部）在信貸監管中強化了現金管理，并不定期地進行現金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行（部）進行了檢查。從檢查情況來看，企業現金收支基本能按照管理要求執行。
（二）我行利用多種形式向購銷企業宣傳利率政策，明確公布人行規定的企業存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導企業計算好利息收支帳；銀行內部嚴格執行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴肅性，有效地發揮利率的調控、激勵和約束作用。在嚴格執行利率政策的同時，我行要求各支行（部）每季對利率執行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行（部）全部貸款的利率執行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執行情況基本能按照國家有關政策要求。
八、認真做好夏季信貸資金需求預測，為經營決策服務。
為進一步做好20*年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應，我行主動和糧食、農業等部門聯系，
搜集相關農業經濟部門的信息資料，如農業生產結構調整變化情況，糧棉油種植面積變化、產量變化，糧棉企業改革改制進程等。并深入企業，獲取企業的經營信息量，為計劃預測服務。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現收糧困難的現象。隨著糧食收購準入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結合多方面因素考慮，預計全市將收購小麥約6200萬公斤、收購油菜籽1945萬公斤。
回顧20*年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環節，主要表現在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業務理論水平有待進一步充實，業務綜合素質有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月（季）財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當地財政部門協調力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行資金計劃管理工作要積極適應當前新形勢，迎接新挑戰，緊緊圍繞年初制訂的資金計劃管理工作意見，積極性地開展工作，充分發揮資金計劃管理工作的綜合職能作用，更好地為全行的各項業務工作服務。
（一）根據年初確定的工作目標和考核內容，加大資金計劃工作考核力度，按季向所轄支行、部公布考核指標完成情況，促進全市資金計劃管理工作的順利進行。
（二）建立適應市場化要求的信貸投放預測機制。按照“購得進、銷得出、有效益”的原則預測年、季度企業購銷量，編制年、季度糧棉購銷計劃；根據糧棉市場供需情況和預期購銷價格測算，按照“以效定貸，以銷定貸”的貸款原則預測信貸投放量，編制年、季度貸款投放計劃。同時結合我市實際情況和糧棉市場變化趨勢，及時修正年、季度糧棉購銷計劃和貸款投放計劃，以逐步建立適應市場化要求的信貸投放預測機制。
一、統一思想，明確工作目標，量化和細化考核評比辦法
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了2010年工作會議，把風險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導思想和努力方向：以規范化管理為基礎，以風險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創新為動力，以凸現機關處室的指導職能和服務職能為宗旨，靈活務實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內容進行了量化和細化，從處室到基層行都相應建立了計劃管理人員崗位責任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現金及利率管理、統計管理、等級行管理、業務綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統內借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在*%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1.堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經營核算意識，嚴格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業務開展的前提下，各行根據自身情況在限額內盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調整，保證了各行科學合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2.完善資金調度管理。在資金調度環節上，市縣明確專人負責資金調撥管理工作。在請調資金時，做到資金調撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調控作用，避免了資金供應脫節情況的發生。今年以來電子聯行資金請調系統運行正常，我行繼續堅持“小額度、勤調度”的資金調度原則，尤其是總行調整了資金請調時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調資金*筆*×萬元。同時我行嚴格按上級行的要求，規范使用《中國農業發展銀行信貸資金調撥通知書》《資金請調單》《資金申請審批情況表》等，建立了《系統內資金往來臺帳》，按月通過電子聯行系統與總行對賬，全年賬務無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統計管理工作，提高統計資料質量
（一）我行各級統計人員克服統計工作量比往年有大幅提增、統計報表上報時間節假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質、保量、按時做好統計工作。準確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統計報表，統計工作質量有了較大的提高。
（二）為加強對現金計劃執行情況的監測和分析。我行建立了現金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內支行、部現金收支情況及其特點進行分析，并對造成當期現金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
（三）我行在統計管理上始終堅持按照國家統計法以及人民銀行和農發行的有關規定進行，統計數據完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數，不擅自公開發表統計資料和泄露統計機密，在按時完成好省分行規定的各項統計資料的同時，認真地做好當地人民銀行要求上報的各類統計報表。
四、加強財補資金管理，做好監督撥付工作
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業經營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴重影響到我行信貸資產的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認真實施規范化操作，
切實加強財政補貼資金的督促到位和監督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關情況分析；認真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數據準確、銜接。
（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業主管部門的聯系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內外部環境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下撥資金，避免了由于職責不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續的管理。
（三）經過我行與當地財政部門、企業主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應收各項財政補貼資金*萬元，實收各項財政補貼資金*萬元，財政補貼資金到位率*％。
五、監測和分析等級行管理指標，適時調整工作思路
2010年度等級行考核與以前年度相比有很大的調整，首先市行要求各支行認真領會等級行管理文件，掌握新的指標精神，并對考核指標提出反饋意見，分析各項指標完成的難易程度，指導全年工作。其次根據各行按月經營指標的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經營指標的監測反映，適時調整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領導的預測決策提供了保障，有效提高了各行的經營管理水平。
六、加大調查研究深度，做好業務經營分析，發揮業務綜合職能
為了充分發揮資金計劃業務部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業務經營分析水平，增強業務分析的實用性，做好領導的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產結構變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態情況，深入分析影響全行業務活動的各種因素，并且堅持靜態分析與動態分態相結合、近期分析與遠期分析相結合、銀行信貸業務活動分析與企業經營活動分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業務經營分析的前瞻性和指導性。
七、加強現金和利率檢查，確保政策正確執行
（一）今年以來，我行按照有關現金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續抓好現金管理工作。一是做好現金計劃管理，現金計劃一經下達，認真組織執行，同時要做好與當地人行現金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現金支付的內部審批工作，嚴格按照大額現金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業現金帳戶管理，嚴格控制糧棉購銷企業帳戶現金的支取，合理核定企業淡旺季庫存現金限額，切實改進金融服務，積極引導企業減少現金使用。各支行（部）在信貸監管中強化了現金管理，并不定期地進行現金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行（部）進行了檢查。從檢查情況來看，企業現金收支基本能按照管理要求執行。
（二）我行利用多種形式向購銷企業宣傳利率政策，明確公布人行規定的企業存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導企業計算好利息收支帳；銀行內部嚴格執行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴肅性，有效地發揮利率的調控、激勵和約束作用。在嚴格執行利率政策的同時，我行要求各支行（部）每季對利率執行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行（部）全部貸款的利率執行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執行情況基本能按照國家有關政策要求。
八、認真做好夏季信貸資金需求預測，為經營決策服務
為進一步做好2010年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應，我行主動和糧食、農業等部門聯系，搜集相關農業經濟部門的信息資料，如農業生產結構調整變化情況，糧棉油種植面積變化、產量變化，糧棉企業改革改制進程等。并深入企業，獲取企業的經營信息量，為計劃預測服務。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現收糧困難的現象。隨著糧食收購準入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結合多方面因素考慮，預計全市將收購小麥約*萬公斤、收購油菜籽*萬公斤。
回顧2010年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環節，主要表現在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業務理論水平有待進一步充實，業務綜合素質有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月（季）財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當地財
政部門協調力度。
一、本專業指標完成情況
1、各項貸款余額****萬元(含抵債資產)，比年初增加
***萬元，存貸比例為56.1%。
2、不良貸款余額****萬元，比年初凈下降**萬元，
完成市聯社下達年度計劃的165.5%，其中，“兩呆”貸款余額**萬元，比年初凈下降**萬元，完成市聯社下達年度計劃的**%。
3、各項貸款利息收入實現**萬元，同比多收**萬元，綜合收息率為***%。
二、本年度開展的幾項工作
1、強化定位，加強指導，確保全行信貸工作適應地區經濟和資金安全需要。今年以來，我在主管經理的領導下，研究探索全行的信貸工作思路，明確了2004年的信貸工作是把“安全營銷”貫穿于整個信貸管理當中，要求各信用社、營業部要妥善處理好規模擴張與風險防范的關系，確保在經營權下放與管理權上收過程中的信貸資金安全。堅持以市聯社“三個工程建設”為有效載體。在貸款投放上，實行分類指導，強化市場定位，堅持服務農區與開拓社區并重，加大貸款投放力度。
2、分類指導、積極營銷、努力提高信貸管理指導能力。
一是加大支農貸款投放力度。針對今年中央出臺的一號文
件和糧價上漲、農民的種糧積極性提高以及農村產業結構調整、農業生產資料漲價，貸款需求加大的實際情況，我在信貸工作指導上，堅持以市聯社“三個工程建設”為目標，大力開展信用戶、信用村的評選活動，加大支農貸款投放力度。截止12月末，轄內已評定信用村**個、信用戶達**戶，累計發放農戶小額信用貸款******萬元，累計發放農戶聯保貸款*萬元，累計發放農戶其他貸款**萬元，農業貸款累放較去年同期多**萬元。有力的支持了**區農村經濟的發展。二是加大對中小企業和個體工商戶的貸款營銷力度。在近郊信用社信貸工作上，我采取指導與引導并重的工作原則，以打造社區銀行和零售銀行為目標，積極發放中小企業貸款和個體工商戶貸款。堅持“額度合理、抵押有效、手續完備、弱化風險”的原則，加大對中小民營企業的支持力度，截止12月末，工商業貸款比年初凈增加**萬元；同時結合**區個體經濟比較發達、商業街、大型專業市場多的特點，開展了工商業戶營業網點抵押個人貸款的試點工作，并制定相應管理辦法，加強信貸內控管理，達到信貸工作合規、有序、降低風險的目的，培育了新的利潤增長點，截止12月末，*營業部累計發放此類貸款34戶**元，增加利息收入**萬元；在保障“安全、流動、效益”的前提下，大力幫助基層信用社、營業部開展了業務創新。如：***營業部在全市信合系統率先開辦了**區下崗失業人員小額擔保業務，推動了創建社區銀行的工作力度。截止12月末，全行工商業貸款和其它貸款比年初凈增加**萬元。
4、不良貸款清收效果顯著，信貸資產質量得到比較明顯的改善。
年初以來，我在清非抓降工作中，堅持把不良貸款清收盤活工作作為信用社生存發展的生命線來抓，收到了明顯效果。一是在繼續實行獎勵清收、委托清收、招標清收和訴訟清收的基礎上，強化責任清收，杜絕不良貸款前清后增的現象發生，突出重點加大對當年發放當年到期貸款的檢查和監督力度；二是認真貫徹執行市聯社“百日攻堅戰”活動精神，指導近郊信用社抓住當前城區擴張、綠化占地、企業搬遷的有利時機，清收關停企業欠款，如：**信用社抓住開發商占地的有利時機，以貨幣形態回收貸款580萬元，其中：收回“呆滯”貸款380萬元；**信用社以貨幣形態回收不良貸款300萬元，并代表***兩次參加市聯社“百日攻堅戰”活動經驗交流會，交流經驗；中遠郊信用社抓住政府“合村并鎮”的有利時機，大力開展清收盤活攻堅戰，采取“收落結合”的辦法；加大對個人和村集體貸款的清收力度。三是積極抓住信用社改革的有利時機，充分借助“政府力量”清收不良貸款，在9月末的基礎上，又清收不良貸款***萬元。截止12月31日，不良貸款余額**萬元，比年初凈下降7**4萬元，完成市聯社下達年度及改革計劃的**%，其中，以貨幣形態回收不良貸款1,796萬元。
一、從建立長效機制入手，做好20****年的征信體系宣傳工作
征信體系是涉及到政府、銀行、企（事）業法人、自然人在內的龐大的體系建設工作。為此人民銀行要求轄區各金融機構做好征信體系建設的宣傳、推動工作，積極與政府各部門、企（事）業單位協調，從制度化、規范化和長期化入手，建立長效機制，逐步將征信和金融知識的宣傳工作制度化，本著“邊宣傳，邊建設”的原則，切實做好宣傳工作。
二、加大對政府各部門和有關機構的宣傳力度，共同促進我市誠信體系建設
誠信建設與征信體系建設相互獨立又相互配合，人民銀行與各金融機構應當加強與政府的溝通與協調，積極宣傳征信體系建設的內容、實質和與誠信建設的關系，爭取政府各部門對征信體系建設的支持。20****年的征信治理工作重點是在去年個人征信建設的基礎上繼續擴大企業和個人信用信息基礎數據庫的數據采集范圍，更全面地反映企業和個人的信用狀況，人民銀行與各金融機構要積極與公安、社會保障、建設、電信、公用事業、工商、民政、商業保險及郵政等諸多部門協調，提高社會各界對征信體系建設的熟悉度和支持力度，了解相關機構對征信數據的需求情況。同時，加強人民銀行和各金融機構的誠信建設，積極參與和配合市政府誠信建設。
三、以多種形式對特定人群，開展征信知識和金融知識宣傳工作
為了提高社會宣傳工作效率，征信知識宣傳應從與銀行信貸業務聯系密切、相對集中的特定人群開始。因此，20****年征信體系要選擇以下幾類人群為宣傳活動的重點。
一是針對政策性貸款發放對象的宣傳。金融機構要主動協商政府有關部門，例如勞動和社會保障局及其下屬勞動就業中心和教育局，利用國家下崗職工再就業貸款、助學貸款、小額擔保貸款等政策性信貸機制，將征信知識和金融知識宣傳作為對下崗職工再就業培訓內容和助學貸款等政策性貸款發放流程之一。
二是定期在市職業技術學院、市職業高級中學開展征信知識講座，宣傳征信知識，幫助在校大學生形成誠信理念。使大專院校學生在走向社會前把握必要的金融知識和個人理財技能，要積極探索在國民教育體系中增加征信知識和金融知識、信用意識教育的內容。以一個大學生為中心，向社會的每個家庭幅射從而擴大征信體系宣傳范圍。
三是針對商業銀行借款人的宣傳。在銀行信貸登記咨詢系統建設的基礎上，今年還將開通個人信用信息基礎數據庫查詢業務。各金融機構要在營業網點宣傳征信知識和金融知識，可以采用發放個人征信知識宣傳材料、現場解答問題等多種形式，向社會公眾宣傳征信和個人信用信息基礎數據庫有關知識，提高社會公眾守信意識，切實履行對借款人的告知義務，提高借款人對征信體系建設的認知水平。
四是全市各金融機構要在”3.15”宣傳期間與市工商局、市消協等部門合作，向廣大市民發放百姓征信手冊，讓消費者了解征信知識，做重諾守信的誠信公民。
五是利用**每年度6—9月份的“桃山之夏文藝演出”之際，在市桃山公園采取多種形式開展征信宣傳活動，提高征信體系建設影響力度。
六是在市廣播電視臺開展征信知識長期宣傳。使廣大公民熟知征信知識，了解全國全市征信體系建設進展情況，發動全社會，共同致力于誠信建設，使征信事業取得長足發展。
七是在市報社開辟征信宣傳專欄。吸納各行各業誠信典型事例，發表征信知識宣傳文章，從而擴大征信知識宣傳面，增強影響力度。
八是社區征信宣傳。在全市選擇三至四個社區作為征信文明社區，通過設征信知識宣傳板、宣傳臺、懸掛條幅、發放傳單，召開座談會等形式進行長期宣傳。
九是在勃利縣、茄子河區建立農村征信宣傳基地，通過農村信用社為農戶提供信貸支持之際對廣大農民進行征信知識宣傳。
四、加強對全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫建設及相關政策法規的宣傳
為了密切配合全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫全國聯網運行工作，要適時開展針對信用信息基礎數據庫建設及相關政策法規的宣傳活動。宣傳的內容主要包括：征信體系建設意義、信用信息基礎數據庫的作用和重要意義；相關政策法規規定的個人權利與義務、以信用報告基本知識為核心的個人征信知識；教育公眾維護自身良好信用記錄以獲得社會認可和融資支持等。宣傳活動中可以采用以下具體活動：在信用信息基礎數據庫開通前，在電視臺播放征信宣傳公益廣告、在報刊媒體數據庫開通運行新聞稿等。設置信用信息數據庫和個人信用問題咨詢熱線電話，解答社會公眾問題，增加公眾同征信治理部門的溝通渠道等。
五、各金融機構征信治理工作重點
一是精心組織，確保推廣進度。做好企業信用信息基礎數據庫新老程序并行期間的數據上報工作，組織開展系統內個人征信體系建設，確保個人征信體系建設推進工作的順利開展。
二是強化治理，確保數據質量。各金融機構要在保證企業信用信息基礎庫正常運行的基礎上，加大系統應用的培訓力度，高效、準確、全面錄入并上報個人信用信息數據。及時反映工作中存在的問題和難點，為征信體系建設工作的健全完善出謀劃策。
三是深入分析，提高體系應用水平。要密切配合人民銀行挖掘整合系統數據，定期向人民銀行上報工作進度，匯總數據分析表，為宏觀金融分析服務；針對社會經濟熱點問題，積極利用系統數據，開展專題分析，提供經濟金融運行預警信息；加強對關聯企業的查詢，逐步開展多種組合的數據分析，創立具有地方特色的征信數據分析品牌，揭示企業集團性風險，為金融決策提供依據。
四是完善監管，培育征信市場，為全市征信體系建設作貢獻。征信體系涉及的部門多，已不單是一個行業、一個部門的工作，它的建設，依靠政府的支持、銀行業與其他社會團體公眾的相互協作，提倡一個合諧的公共信用環境是今后工作的重點。所以繼續構建企業內外部評級交流溝通平臺，促進內外部評級優勢互補，鼓勵商業銀行推薦企業參加資信評級，由資信評級機構與貸款商業銀行達成協議，貸款行推薦貸款企業由有資質的資信評級機構進行評級，作為商業銀行信貸審貸的參考依據，發揮資信評級防范信貸風險作用。同時積極探索征信市場監督治理辦法，對中介機構的資質進行審查確認，加強貸款企業資信評級結果的質量抽查，加強評級公司行業自律，引導征信市場健康發展，在提高中小企業資信透明度和緩解貸款難等問題上力爭有所突破。
關鍵詞：煙臺市海洋經濟金融支持藍色金融
1金融支持海洋經濟發展政策分析
2017年5月，國家發展改革委和國家海洋局了《全國海洋經濟發展“十三五”規劃》，提出了加快海洋經濟投融資體制改革的四點建議：第一，建立海洋產業投融資公共服務平臺，為涉海企業提供專業的投融資服務；第二，積極推動政府財政與社會資本合作，通過貸款貼息、建立產業發展基金和風險補償基金等方式，引導社會資本流向海洋產業；第三，積極發展信托投資、股權投資、產投資、風險投資等多樣化的投融資模式，以滿足不同類型涉海企業的投融資需求；第四，鼓勵符合條件的涉海企業、涉海項目申報國家專項基金，申請國家或地方的財政補貼、稅收減免政策。2018年1月，中國人民銀行等八部委聯合印發了《關于改進和加強海洋經濟發展金融服務的指導意見》，從銀行信貸、股權債券、保險、多元化融資渠道、投融資服務體系以及政策保障六個方面，提出了金融系統支持海洋經濟發展的途徑。具體來看，在銀行信貸方面，設立專門的金融服務機構，創新海洋金融產品與業務；在股權、債券融資方面，支持成熟、優質的涉海企業上市融資，引導中小型涉海企業通過債務性融資工具融資；在保險方面，完善海洋漁業保險，發展海洋特色保險產品，鼓勵保險投資基金對涉海項目與工程進行投資；在多元化融資方面，通過建立金融租賃公司、跨境融資、創新涉海金融工具、引入創業投資基金等方式，拓寬海洋產業融資渠道；在投融資服務體系方面，打造海洋產業投融資服務公共平臺，健全海洋產權抵質押登記制度；在政策保障方面，推動涉海信貸政策的落實，推進藍色金融的創新改革試點工作，加強對金融支持海洋經濟發展效果的檢測與評估。
2山東、廣東省金融支持海洋經濟發展經驗分析
我國自2010年開始海洋經濟發展試點地區的建設工作，山東、浙江、廣東、福建和天津五個省市相繼確立為全國海洋經濟發展試點地區。本文對山東、廣東二省的金融支持海洋經濟發展經驗進行分析，希望為煙臺市海洋金融體系的建設提供借鑒。
2.1山東省金融支持海洋經濟發展經驗分析
山東省于2011年開始山東半島藍色經濟區建設。在2018年9月召開的“儒商大會2018”現代海洋產業論壇上，簽署了12個現代海洋重點項目，投資規模203億元，同時推介了216個海洋強省重點項目，投資規模達4100億元。為了推動海洋產業重點項目開展，山東省積極發展涉海金融服務保險業，不斷拓展涉海項目融資渠道，持續完善財稅支持政策，構建了銀行業、證券業和保險業協同支持海洋經濟發展的金融體系。具體來看，其措施主要包括九項：第一，支持金融機構與戰略投資者的戰略合作，組建涉海項目大型金融集團；第二，加強與國外金融機構的涉海項目股權和業務合作；第三，為開發與創新涉海金融產品提供政策支持；第四，推動產業資本化和資產證券化發展，發起設立了規模達300億元的現代海洋產業基金，積極建設海洋產業股權投資基金體系；第五，完善涉海保險服務行業，鼓勵開發涉海保險產品，提高涉海項目保險覆蓋率，建立海洋產業貸款風險補償機制；第六，發揮“海上糧倉”建設基金的支持作用，利用好國家財政補貼專項資金，每年籌集不低于55億元的省級財政資金支持涉?！笆笮袆印钡慕ㄔO；第七，發揮民間資本的主體作用，建立集信貸、融資、發債、理財、結算、咨詢于一體的投融資機制；第八，簡化金融服務流程，降低金融服務成本，提高信貸規模；第九，依托省內大型投資基金公司，建立海洋產業投融資平臺。
2.2廣東省金融支持海洋發展經驗分析
廣東省海洋產業生產總值連續23年位居全國首位，長期占據全國海洋經濟“領頭羊”的地位。為提升海洋經濟發展質量，廣東省政府從財政專項資金、銀行信貸資金、資本市場融資等方面進行了統籌，采取了一系列金融支持海洋產業發展措施。在財政專項資金方面，廣東省自2018年起每年安排3億元專項資金用于支持海洋工程裝備、海洋生物、海上風電、天然氣水合物、海洋公共服務五大科技創新產業發展，并安排了2.65億元資金重點支持36個海洋工程項目。在銀行信貸資金方面，廣東省與當地的政策性銀行簽署了戰略合作協議，為廣東省海洋基礎設施建設、海洋高端裝備制造產業發展等125個涉海項目發放信貸資金500億元，同時，積極探索信貸擔保、貼息、不動產權證質押等支持漁業發展的信貸機制。在資本市場融資方面，將深圳打造成國家海洋金融中心，成立了廣東省首家海洋新興產業風險投資公司，設立了總規模500億元的海洋產業發展基金，積極引導民間資本投入海洋產業。
3煙臺市金融支持海洋經濟發展現狀分析
煙臺市于20世紀80年代成為我國首批沿海開放城市，依托優越的地理位置、良好的產業基礎和有利的政策優勢，煙臺市在海洋經濟發展方面一直走在全國前列。2016年，煙臺市海洋生產總值1730億元，初步形成了以船舶與海工裝備制造等產業為主體的優勢產業集群，并成為我國首批海洋經濟創新發展示范城市。2017年煙臺市實現主要海洋產業產值3411億元，位居全國地級市首位。2018年，煙臺市將建設世界一流港口，打造綠色可持續生態環境作為海洋經濟工作重點，進一步明確了構架“3+3”海洋產業體系的工作思路，通過大力改造現代漁業、海洋交通運輸物流業和海洋文化旅游業三大傳統海洋產業，加快發展海洋工程裝備制造業、海洋生物醫藥與制品業以及海水利用業，創建兩個“科技興海”產業示范基地等舉措，進一步優化煙臺市海洋產業布局，提升海洋經濟發展質量。煙臺市圍繞建設海洋經濟強市的目標，以建立現代海洋經濟體系和建設國家級海洋生態文明示范區作為主線，實施了一批涉海重點工程和項目。在海洋高端裝備制造方面，煙臺市啟動了北海深水半潛式鉆井平臺建造等11個重大項目，投資規模超過9億元。在海洋生物醫藥與制品方面，生物醫藥園、抗HER2抗體ADC新藥生產車間等14個項目投入了建設。在海洋漁業方面，山東芙蓉島西部海域國家級海洋牧場示范區等四個海洋牧場示范區投入建設，投入資金1.0402億元，同時積極推進智能型工廠化循環水整裝系統產業化推廣等5個項目，預期提升產值超過6億元。在海洋物流方面，確立了碼頭工程、航道及防波堤工程、集疏運系統、臨港物流工程、臨港產業園5個重點支持的海港碼頭建設項目。在海水綜合利用方面，大力支持南山鋁業海水淡化工程、海陽核電海水淡化工程等4個工程的建設。在濱海旅游方面，開始蓬萊西海岸文化旅游區等5個項目的建設，計劃投資618.79億元。與此同時，煙臺市也啟動了海洋科技強市、海洋生態文明強市、海洋文化強市、海洋綜合管理強市建設重點工程和項目等41個重大項目，投資規模超過33.5億元。為了支持煙臺市海洋強市項目的開展，煙臺金融行業采取了多種形式的金融支持與創新措施，保障涉海重點領域、重大項目的資金支持。2015年，煙臺市海洋產權交易中心與煙臺市政府、山東省經濟開發投資公司等多家單位共同出資設立山東省海上糧倉建設投資基金，投資規模3.2億元，重點支持海洋牧場、現代漁業園區、遺傳育種中心等項目的建設。2016年，煙臺市銀行業發放了海洋產業專業貸款70余億元，其中向海洋高端裝備制造產業和海洋生物產業發放貸款超過60億元。
4煙臺市金融支持海洋經濟發展路徑探究
通過對國家支持海洋經濟發展的金融政策進行分析，在借鑒山東、廣東二省實施的金融支持與創新措施基礎上，結合煙臺市海洋產業發展現狀及海洋產業投資狀況，從融資性金融支持、風險控制性金融支持和服務性金融支持三個層面，研究支持煙臺市海洋經濟發展的有效模式，并逐步形成以財政支持金為基礎，以銀行信貸資金為主體，以社會資本為重要來源，以金融服務和金融創新為保障的金融支持體系。
4.1融資性金融支持體系建設
融資性金融支持體系的建設需要不斷完善由銀行類金融機構、非銀行類金融機構、投資基金、國外機構投資者、資本市場和民間資本組成的多樣化融資體系，豐富涉海領域資金來源，提升各類金融機構的涉海服務能力。具體來看，第一，充分發揮中央、省、市三級財政資金對支持涉海重點領域和項目的基礎性作用，在利用好中央財政每年撥付的3億元資金基礎上，根據煙臺市海洋產業結構優化調整和“一帶三區”新格局建設需求，爭取國家和省級財政資金的專項支持，同時根據煙臺市海洋與漁業局的規劃，加大煙臺市對涉海產業、涉海工程、涉?？蒲械呢斦С至Χ?。第二，發揮商業銀行信貸資金對海洋經濟支持的主體作用，通過設立海洋經濟金融服務事業部等方式，在信貸政策、資金、服務等方面向海洋產業傾斜，同時，積極發揮政策性銀行的資金支持與導向作用，引導社會資金投向海洋經濟領域。第三，完善資本市場，為涉海企業上市融資和債券融資營造良好的市場環境，同時積極培育涉海中小型企業，提升涉海上市公司質量。第四，積極發展產業投資基金和私募股權基金，形成較為成熟的基金市場。第五，支持條件成熟的涉海大型企業成立財務公司或融資租賃公司，提升企業籌集資金的能力。第六，在海洋基礎設施建設和海洋大型工程建設等領域，嘗試采用PPP模式進行融資，緩解項目資金壓力，分散項目投資風險。第七，努力打造“親清”的營商環境，吸引社會資本和境外資本投資海洋產業。
4.2風險控制性金融支持體系建設
海洋經濟在發展過程中面臨的風險主要包括兩個方面，一方面是復雜惡劣的自然環境引發的海洋產業經營風險；另一方面是由于海洋產業投資金額巨大、資本回收周期長的特點引發的投資風險。為了對經營風險和投資風險進行有效管控，需要完善風險控制性金融支持體系。積極發展保險行業、擔保行業，推動金融產品的創新是建設風險控制性金融支持體系的主要途徑。從海洋保險行業來看，一方面要積極推動海洋保險產品的創新，開發適應海洋漁業、海洋航運、濱海旅游、海洋貿易、海洋環境、海洋信貸、海外投資等領域的保險產品，不斷提升海洋保險的覆蓋范圍；另一方面，引導煙臺市保險機構成立專業的涉海保險服務部門，為煙臺市海洋經濟發展提供專業、便利的海洋保險服務。從擔保行業來看，形成一批政策性融資擔保機構，為具有資質的海洋企業提供擔保服務，同時積極探索利用海域使用權、碼頭、船舶、水產品倉單等資產開展貸款抵質押業務。從金融產品創新來看，通過應收賬款、票據、股權、經營權、租賃權抵(質)押貸款等金融創新業務，籌集海洋產業發展所需資金，同時有效分散資金籌集過程中的各類風險。
一、2005年任職及主要指標完成情況
1、2005年主要指標完成情況
①、資產質量。2005年末，不良貸款余額為xxx億元，不良率xxx％，比年初下降xx個百分點。其中：個人消費不良貸款為xx億元，實現不良貸款額連續五個月下降xx萬元，完成計劃幅度居全省第x位。
②、潛在風險貸款管理。今年我行法人客戶鎖定潛在風險貸款xx戶，金額原創：億元，至年末累計壓縮xx億元，處置率為xx％，列全省第x位。
③、信貸基礎工作。全年按公司和個人業務，分別組建了信貸審查、核保及業務操作、授信管理、貸后管理和貸后監督、信貸檔案管理五大業務操作與管理中心，信貸系統管理更加明晰；實現xxx系統和xxx兩大系統規法管理與操作。
2、2005年主要工作內容
（1）構建信貸業務風險控制體系，規范信貸業務操作。
根據總、省行改革的需要，今年重點抓了兩項調整。一是改革法人客戶業務傳統管理模式，組建“信貸業務核保及操作中心；二是承接個人消費信貸業務的管理。為嚴控信貸風險，我從員工崗位設置、建立健全崗位責任制入手，設計工作流程，制定管理制度，實施規范操作。
①改革法人客戶業務監督方法，全面推行“一對一“監督。在部內設置信貸業務操作與貸后管理監督員，通過“一人管一行，逐戶、逐筆監督”的方式，對全行法人客戶信貸業務實行系統管理。先后x次組織大規模現場檢查，下發《信貸業務整改通知書》和《加強管理工作意見》xx份，實現整改不規范操作問題xx啟，推動了我行信貸業務規范化管理工作進程。
②實施個人業務審批與監督分離。對個人消費信貸業務，實行了審批與監督分離、相互監督、相互制約的工作機制，有效地控制了信貸操作風險。全年通過實施有效監督，實現對信貸檔案入庫不及時、抵押未登記等問題整改xxx余啟，涉及貸款本金xx萬元，全面規范了消費信貸管理。
③建立制度規范操作、監督行為。全年起草、細化信貸管理規章制度xx份。主要是：《xxx銀行xx分行個人消費信貸審查委員會工作規則》、《xx銀行xx分行消費信貸審查中心管理辦法》、《xx銀行xx分行加強貸后監督管理辦法》、《關于規范提取信貸檔案管理的補充規定》、《2005年度公司客戶信貸資產質量和潛在風險貸款壓縮退出考評辦法》、《xx銀行xx分行法人客戶信貸業務操作及核保操作中心工作規則》等，全面加強了我行信貸管理工作。
（2）加強信貸資產質量管理，全力清壓不良及潛在風險貸款
為規范管理，我按信貸政策、經營需要、控制化解風險等要求，充分發揮信貸管理作用，全面推行精細化管理。
①對分析后確定的xx港務局、遼寧xxx有限公司、xxx有限公司等優質客戶，以綜合授信為主線，重新設計融資方案，研究消滅其潛在風險貸款工作思路，加強與省行匯報和溝通，通過實行多收少貸、制定規避信貸風險措施等辦法，實現此類客戶存量貸款向新增貸款轉化，消除風險隱患。通過上述措施全年實現存量向新增有效轉化x筆，金額xx億元。
②夯實信貸資產質量，清查貸款責任人。今年先后三次組織對管轄貸款進行質量認定，堅持標準重新劃定出不良貸款xx億元，為股改提取風險撥備做好充分準備；同時還根據總、省行要求，對xx筆，金額xx億元貸款，實施了信貸責任人清查，逐筆建立責任人檔案、認真記錄每筆貸款全過程風險控制情況。對剝離資產形成責任認定報告xx余份，在此基礎上提出責任人處理意見，經報有關部門核準，為全行順利剝離信貸資產做好基礎工作。
③加強潛在風險貸款管理，消除風險隱患。為實現潛在風險貸款壓縮目標，年初制定并下發了《xx銀行xx分行壓縮潛在風險貸款考核辦法》，先后x次組織召開研究潛在風險貸款管理工作會議，召開x次特定風險分析會議，逐戶制定、落實工作預案，分析解決影響工作進度的難點問題，通過現場指導清收、重新設計融資管理方案、騰出不良空間納入不良管理等系列具體工作，全面推動了潛在風險貸款壓降工作。全年分兩階段完成任務xx億元，其中現金清收xx億元、轉化xx億元、納入風險管理xx億元，實現壓縮潛在風險工作全省排位第x的好成績。
④規范消費信貸管理，努力提升其質量。自x月份接管消費信貸管理工作后，及時分析影響消費貸款質量癥結，提出加強管理的工作意見。在組織查清、查實“批量還款”因素的基礎上，嚴格信貸審查、貸后管理、風險處置等信貸基礎工作，先后組織制定并實行了《加強違約貸款電話、上門催收》、《清收處置不良貸款處置14種辦法》、《加強違約20期以上貸款管理》、《按揭貸款合作商規范管理》等具體工作，通過有效地指導，推動了全行加強消費信貸管理，規避了信貸風險。
（3）完善分層次的貸后監督檢查體系，查找貸后管理薄弱環節，全面整治貸后管理
重點開展了以下工作：
①加強新增貸款管理，建立逐筆跟蹤、逐戶控制、逐人負責的管理制度。強化對借款人第一還款來源的監管，所有的貸款要求?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢艄芾?，有效約束貸款第一還款來源。全年共發出查詢xx余條，提出風險規避措施xx條，措施落實后，有效地規避了新增貸款風險；貸后管理監督發現問題x戶，均得到有效整改。
②加強xx和xx兩大系統管理。全年發出《信貸業務監測通知書》、《信貸業務整改通知書》70余份；組織開展了xx系統移行勾對、實現移行成功率99％；在xx系統加注中小企業類型標注、加強了錄入質量管理，實現誤差為零的工作目標；人行咨詢系統和特別關注客戶系統被廣泛應用工作中，人行數據傳送率達100%；同時還保證了開展業務實現了信貸信息有效共享。
③嚴格規范信貸業務檔案、臺帳系統管理。一是嚴格落實信貸檔案管理的各項規定，規范了權證檔案出入庫管理，全面實行了入庫檔案監督員查驗，對重點客戶由信貸監督員制定管理意見付諸實施的管理機制；對個人客戶信貸檔案重新復查，實現補充個人檔案資料1000余份，有效地防范了信貸風險。
3、存在的主要問題
①支持信貸業務發展的能力不足。對我行信貸業務發展不暢的問題，缺乏深層次可行性探討與研究，提供風險規避措施的能力仍薄弱。
②控壓個人消費貸款風險工作處于被動地位，存在辦法少、措施弱的問題，導致對不良貸款控壓工作異常艱難。
③信貸隊伍整體素質尚待提高。信貸人員效益觀念不強、遇事推諉、分析反映信貸風險工作不到位、辦事拖拉等問題仍不能徹底根治。
二、2006年應聘申請
2006年我繼續申請應聘市分行信貸管理部經理職務，如組織接受并同意我的應聘申請，我將充分發揮自身優勢，團結同志們一道積極工作；若組織不能接受我的應聘申請，我也堅決服從組織的分配，在其他崗位上也將恪盡職守，積極工作，決不辜負黨和人民賦予的希望與寄托。原創：
三、2006年申請應聘崗位的工作計劃
2006年若組織繼續聘任我為信貸管理部經理，我將緊跟市分行工作步伐，努力在支持信貸業務發展，控壓風險等方面積極工作。其主要目標是：①全面落實省、市行下達的消費信貸不良控制目標，緊跟消費不良貸款處置政策，適時啟動大規模處置批量還款工作；②繼續推進信貸業務規范操作與管理，全年實現零違規的工作目標；③加大支持信貸業務發展工作，對疑難問題做到有請必復，規范答復率實現100%。為實現上述目標，我將圍繞以下幾方面做好工作：
1、繼續強化貸后管理操作流程、監督責任制建設。在信貸業務上全面推行精細化管理，實行信貸業務監督全面覆蓋；建立風險識別機制，按月召開風險分析會議，通過預警、分析、決策、督導等方式，及時、逐筆逐項監督檢查我行信貸業務開展情況，督促問題徹底解決，嚴把貸款管理關口；要嚴格執行信貸預警制度，對可能滋生的信貸風險，要早發現、早處理，消除隱患。
2、全力壓控潛在風險貸款。2006年在做好防止新發生潛在風險貸款的同時，繼續全面推行信貸業務精細化管理，建立《管理責任人檔案》和《潛在風險貸款壓縮退出考核辦法》。并且要求各級管理人員恪盡職守，明確工作責任與內容。市分行對即將到期的貸款做到提前三個月預警，并要求接到預警后全面制訂落實處置預案報市行審議，逐戶制定壓縮預案，做到責任到人、目標到企業，率先做好領導帶頭承包潛在風險控壓大戶工作，親臨現場督導工作。
3、加強消費信貸管理，清壓不良貸款。原創：要發揮貸后管理中心職能，加強對存量貸款質量的監控和管理，防止存量貸款劣變和抵貸資產貶損。加大現場和非現場檢查，督促處置方案的研究與落實，拓展不良資產處置思路，規范督導管理。對“批量風險”貸款實行鎖定管理，專門監控。規范貸款清收處置流程管理，防范擴大風險。
一、工作業績
(一)以防范為重點，強化貸款管理
2014年，我在信貸工作管理方面，以防范風險為重點，強化貸款管理，明確貸款責任，積極投放農村。通過全體員工的共同努力，信貸質量得到明顯提高，信貸經營效益穩步增長。截止2014年末，我社各項存款余額萬元，比年初上升萬元，增長率為%；各項貸款余額萬元，比年初增加萬元，增長%，存貸比例%。其中不良貸款余額萬元，比年初下降萬元，不良占比%，比年初下降個百分點。全年實收貸款利息萬元，比去年多收萬元，百元貸款收息額元，比去年多收元，全面完成上級下達的目標任務，信貸管理也逐步向規范化、制度化邁進。
(二)搶占市場先機，增強發展后勁
伴隨我國經濟金融改革的進程，商業銀行信貸領域的競爭日趨激烈。為適應日趨激烈的競爭，我嚴格按照上級行各文件、會議精神和行務會決議精神，及時召開專題業務研究會議，倡導“在競爭中求生存、在競爭中求發展”的理念，增強每位員工“逆水行舟，不進則退”的危機意識和“內爭名次，外爭份額”的競爭意識，堅持總量上臺階，增量上水平的發展思路，多措并舉，多能驅動，各項存款增勢強勁，增量和增速創歷史最好水平。
一是年初根據各社經營規模、發展速度、經濟水平等因素及時分解、下達存款指標，嚴格督促，全面落實存款任務。
二是全力抓好“形象工程”建設的“軟件”工程。積極開展優質文明服務、微笑服務、站立服務和限時服務，樹立“窗口”形象，以服務留儲戶、以熱情引存款，使“優良的服務是最具說服力的形象宣傳，今天的服務就是明天的市場”這一道理變成每個信合員工的自覺行動，努力擴大生存空間。
三是立足實際，做好營銷工作。運用“宣傳鼓動、服務打動、利益驅動”三重并舉的策略，信貸人員結合“到家服務、服務到家”，充分利用央行再貸款的有利條件放水養魚，在以貸穩存、以貸促存和以貸引存工作上創造性的開展各種形式的便民服務，著力挖掘存款大戶，靠轉變作風“贏”存款、走出柜臺“引”客戶、抓住機遇“攻”大戶。
四是切實發揮信用社根植農村、面向農村、服務農村，點多、面廣、線長，信息靈的得天獨厚優勢，充分調動代辦員隊伍工作的積極性、創造性，廣拉關系，廣捕信息，廣籌資金，廣拓市場，全方位進擊，多渠道籌資，提高農業收入吸儲率和農村市場占有率。
五是積極擴大增資擴科范圍，增加入科面，擴大科金額度，增強資金自給能力，積極吸收有一定實力并對農村信用社金融服務有強烈需求的農戶和個體工商戶入大科，進一步增強了資金自給能力和抗風險能力。
(三)做好協助參謀，增強經營活力
我深知，自己作為信貸副主任，應擺正自己的位置，當好主任的參謀和助手，認真履職，勤奮工作，愛崗敬業，強化勤政意識、服務意識，盡職盡責努力做好本職工作，因此，在工作中我絲毫不敢懈怠，精心組織，周密安排，堅持以發展為第一要務，全面完成上級下達的各項工作任務。鑒于信用社的客觀時間，我始終抓住存款、貸款主線不放松，依靠存貸款增長，帶來效益的增長，提升服務層次，擴大服務范圍，依托優良客戶，做好銀行卡和結算工作，爭取較大的中間業務收入。清收不良貸款和清收利息時，堅持抓大不放小，大額小額并重，堅持常抓不懈。并且正確處理好政府、企業、信用社三者的關系，樹立信用社服務地方經濟發展的理念，加大優質高效貸款的營銷力度，調整優化信貸資產結構，努力增強信用社的經營活力。
二、工作中的不足
回顧一年的工作，工作中的風風雨雨時時在眼前隱現,我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作,吃苦耐勞，富有團隊合作精神，具有一定的組織、協調和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強烈的上進心和永不服輸的干勁。雖然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認識到自己的不足，主要是綜合分析危機的能力離上級的要求還是有一定的差距。
三、今后努力方向
(一)加強自身業務學習。今后，我要繼續加強學習，掌握做好信貸工作的知識和技能，提高自身工作本領，努力按照政治強、業務精的復合型高素質的要求對待自己，做到愛崗敬業、履行職責、公正公平、廉潔自律。
社會經濟發展與銀行經營效益兩者之間的關系是相互依存、相輔相承的。社會經濟的發展離不開銀行的服務與支持，銀行經營效益的提高也依賴于市場主體即企業經營效益的提高。黨的十五大明確提出把大力發展非公有制經濟作為推進市場經濟進程的重要手段，進一步指明了社會經濟發展方向?；鶎愚r業銀行向商業化轉軌，追逐合理利潤就必須拓寬服務范圍，從舊框框中解脫出來，把支持非公有制經濟作為服務改革、提高效益的重要內容。
1.是農業銀行向國有商業化轉軌的需要。在傳統計劃經濟條件下，農業銀行作為國有專業銀行，經營范圍被囿于國有集體企業，對非公有制經濟很少涉及，國有集體企業由于受傳統體制等諸多方面因素影響，總體效益欠佳，自我積累意識和能力薄弱，迫使信貸資金大量沉淀在虧損企業和劣勢產業中，貸款三性程度偏低。隨著金融體制改革的逐步深化到位，農業銀行恢復其金融企業的原本面目。盈利是追求的第一和最終目標，從基層實際情況看，農業銀行要走出經營低谷，增強其自身盈利能力，僅靠支持公有制經濟還遠遠不夠，必須拓寬經營范圍，擴大服務對象，尋求新的效益增長點。而非公有制經濟近幾年來如雨后春筍般地成長，已從必要的有益補充上升到國民經濟的重要組成部分，成為社會發展新的效益增長點，所以農業銀行走出計劃圈子，支持非公有制經濟發展，有利于加快向商業銀行轉軌的步伐。
2.是農業銀行涵養儲源、廣籌資金的需要。隨著我國市場經濟的發展，社會市場主體已由單一的國有集體企業轉向國有集體企業、三資企業、個體私營企業等混合所有制結構，所有制結構的調整和多元化模式的逐步形成，使社會資金日益呈現出分流局面。在這種形勢下，單靠國有集體企業的存款，已不能滿足商業銀行資產負債比例管理的需要。因此農業銀行加大支持非公有制經濟的力度，使非公有制經濟規模擴大，資金實力增強，間歇待用資金增多，非公有制經濟存款必然上升，有利于農業銀行涵養儲源、廣籌資金。
3.是農業銀行弱化信貸資產風險的需要。長期以來，國有企業由于多方面因素制約，經營效益欠佳，致使農行資產結構不合理，不良貸款占比較高，信貸風險不但集中而且較大。非公有制經濟由于徹底擺脫了外來干預和大鍋飯的困擾，從主觀上、客觀上都能以效選項，無利不為，所以基層農行增加非公有制經濟貸款不僅有利于實現資產多元化經營需要，而且有利于分散信貸風險，降低農業銀行經營中的風險。理.是農業銀行支持地方經濟發展，提高內外部經濟效益的需要。黨的十五大從理論高度闡明了公有制經濟和非公有制經濟共同發展的重大意義，確立了非公有制經濟的歷史地位。十五大以后，各級政府在發展支持非公有制經濟方面出臺了一系列優惠政策和措施，保護支持其快速發展，農業銀行順應改革潮流，加大對非公有制經濟的支持力度，一方面促進了地方經濟發展，另一方面自身效益也必將得到進一步提高。
二、農業銀行支持非公有制經濟的現狀分析
基層農業銀行一分一脫改革前，對非公有制經濟支持的重擔主要是落在農村信用社身上，農行營業所主要服務于國有集體企業，支持非公有制經濟方面幾乎是一片空白，一分一脫后，各地營業所雖然也開辦了此項業務，但積極性不高，目前仍然處于起步階段，特別是中西部欠發達地區的農行更是積極性不高，力度不夠，發展緩慢，究其原因是:
1.思想觀念上的制約。由于計劃經濟體制的傳統思想觀念在人們的頭腦中根深蒂固，人們長期不敢言“私”字，今天雖然承認私有財產的合法地位，但農業銀行基層營業網點仍然對非公有制認識不足，甚至認為國有商業銀行應當支持國有集體經濟，即使企業嚴重虧損也名正言順.而貸款給個體私營企業，無論貸款的三性多么完善也感到不妥，加上農業銀行向國有商業銀行轉軌提出信貸資金要走集體經營之路，基層營業網點的信貸人員把集約化經營片面理解為搞貸款集中、壘大戶，從而導致農業銀行對個體私營經濟的貸款規模和增長速度明顯滯后于非公有制經濟發展的規模和增長速度。
2.信貸管理不規范，制約著貸款規模的增長。首先，非公有制企業財務制度不健全，甚至省略帳務處理，使銀行信貸調查監督難。非公有制企業由于產權關系不復雜，企業財產包括固定資產和流動資金完全屬于個體私有財產，企業主基本上都是當地農民，素質偏低，在企業生產經營過程中采取粗放型，基本上沒有編制會計報表，不利于銀行貸前調查和貸后監督，一旦企業出現危機，銀行也不能及時發出風險預警信號，相應帶來資產風險。其次，貸款難。非公有制經濟由于信譽度低，找擔保單位相當困難，用房產或地產做質押來貸款，由于質押財產量小，在一定程度上影響了銀行信貸資金的注人，不能有效滿足生產經營所需資金，制約了非公有制經濟的發展。其三，國家尚未出臺對非公有制經濟貸款管理辦法，致使基層信貸人員在工作思路上不明晰，出現惜貸現象，寧肯資金閑置，也不愿支持非公有制經濟發展。
3.信貸人員的數量和質量不能滿足業務發展的需要。目前農業銀行基層營業網點中，信貸人員基本上保持在2人，其中一名主任，一名信貸員，由于外勤人員少，僅對國有集體企業貸款的管理就疲于應付，開辦非公有制信貸業務，明顯存在力量不足的問題。因此，目前農業銀行在支持非公有制經濟發展時缺乏主動拓展。更為重要的是基層信貸人員素質偏低，按章操作，保持貸款三性的能力尚不能適應放開支持非公有制經濟發展的需要。
三、農業銀行支持非公有制經濟發展的改革取向
經濟決定金融，金融對經濟具有反作用，非公有制經濟快速發展和良好的社會效益證明了其在經濟生活中所占的地位。因而基層農業銀行必須正視現實，采取有效措施，支持非公有制經濟發展，培育新的經濟增長點，再造農行發展新優勢。
1.轉變觀念，營造支持非公有制經濟發展的輿論氛圍。農業銀行要以改革的精神、發展的眼光看待非公有制經濟這一新生事物，以飽滿的熱情支持非公有制經濟發展，既造福于社會，又提高自身效益。當前在思想觀念上尤其要做到四破四立，即破除姓資姓社的傳統思想意識，樹立多種所有制成份共同發展的新觀念;破除國有商業銀行單純支持國有集體企業的狹隘思想觀念，樹立公私并重，齊頭發展的信貸支持意識;破除財神爺的據傲思想觀念，樹立服務于多種所有制形式發展的思想意識;破除坐等靠的求穩觀念，樹立改革進取增效的進取觀念。
2.調整信貸結構，增加對非公有制經濟的資金投人。隨著國家抓大放小經濟改革的落實到位，商業銀行面臨著存量資產結構調整，在調整信貸資產結構中，基層農業銀行要加大資金盤活力度，騰出信貸規模和資金，重點支持非公有制經濟發展，增加非公有制經濟貸款比重，實現服務方向和效益目標的新突破。在信貸支持上，當前要突出五個重點:一是集中規模和資金，支持產品有市場，潛力大，基本上完成資本原始積累的骨干非公有制企業的發展，支持非公有制企業橫向聯合，組建企業集團，支持非公有制企業收購兼并控股國有企業、集體企業、鍛造市場經濟航空母艦，增強非公有制企業抗市場風險能力‘二是重點支持農村專業市場建設，帶動一批農民從事個體經營。三是突出支持具有區域特色的主導產業，創立名牌產品，促進地方優勢產業的發展。四是大力支持非公有制企業科技進步、增強造血功能。通過幫助非公有制企業篩選項目，提高貸款的科技含量，使企業產品上檔次、上等級、上效益，躋身國內、同際兩個市場，搞活一方經濟。五是積極引導和扶持非公有制企業實行貿工農一體化，產供銷一條龍，種養加工相銜接的經營方式。
3.開辦票據貼現和銀行承兌匯票業務，加快非公有制經濟資金周轉。農業銀行在辦理票據貼現業務時決不能把非公有制企業排除在外，應同國營集體企業一視同仁。
4.幫助非公有制企業改組為股份合作制企業。現有非公有制企業大多為獨資企業，這是一種簡單的企業組織形式，其缺點是在企業急需擴大投資規模時往往因為資金來源渠道狹窄而不能如愿以償，而且投資者對企業債務承擔無限責任，風險較大，實行股份合作制既不改變財產所有權，又能發揮最大優勢并進行一定的規模經營。對此，農業銀行要積極幫助非公有制企業改組為規范的股份合作制企業，以促進生產經營向高層次和規?；较虬l展。
5.開辦租賃業務，支持非公有制經濟發展。受資金短缺影響，非公有制企業購進大型先進設備有一定難度，租賃業務不失為解決這種難題的好辦法。目前租賃業務可采取三種形式:(l)融資租賃，即非公有制企業直接同供應商洽談，選購好自己所需要的設備，然后由農行購買，再由非公有制企業同農行簽訂租用合同，明確規定在沒有全部收回設備投資以前，承租者不得中止租賃合同。(2)回租方式，即非公有制企業購進設備，建好廠房以后，把廠房和設備作價賣給農業銀行，然后向農行繳付租金取得廠房設備的使用權，這非公有制企業就可以用出賣廠房設備的資金用于生產經營流動資金。(3)轉租方式。市場千變萬化，企業轉產時有發生，這樣勢必會有部分設備閑置.由于具體情況不同，又有一些企業需要同樣的設備，農業銀行可以利用接觸面廣、信息靈敏的優勢為設備轉租提供信息，牽線搭橋，從而充分發揮設備效益。
6.改革貸款辦法，建立聯保機制，解決個體私營企業的貸款困難。目前抵押擔保貸款是銀行貸款的主要形式之一，非公有制企業由于自身信譽原因，找擔保單位十分困難，財產抵押量小，不能有效解決資金不足的困擾。為解決這個難題，農業銀行一方面對規模小、基礎差、管理不規范，處于高風險狀態的小企業，繼續采取質押放款的方式;另一方面要對實力強、產品新、銷路俏、管理嚴、信譽度良好的非公有制企業，可考慮建立貸款聯保機制，即由多家非公有制企業自由聯合，共同簽約，規定各簽約企業相互銀行貸款擔保義務和責任風險，這樣既能加強各個企業對銀行貸款的責任約束，又能使建立在有形資產上的資源得到充分開發和利用。
7.設立支持非公有制經濟啟動資金。對一些個體私營企業在其起步發展時有經濟困難的，制訂優惠政策，由基層農行信貸部門發放專門設置的小額啟動貸款，使之由小到大逐步滾動發展。
8.發展信息咨詢業務，服務支持非公有制經濟的發展。農業銀行要針對非公有制企業信息缺乏的特點，充分發揮點多線長、接觸面廣、經濟信息靈、了解經濟政策透等優勢，廣泛捕捉市場信息，建立市場信息庫，指導非公有制企業對路生產，安全營銷。對缺乏經營知識的中小企業主動輔導。尤其在財務會計方面，農行要熱情輔導，協助企業改善業務管理，修正會計報表，使之符合貸款的必要條件。
關鍵詞：產業結構調整；金融生態環境
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1007-4392(2010)09-0058-03
一、產業結構調整與金融生態環境建設的關系
產業結構的調整升級，離不開巨額資金。離不開金融中介，金融是促進產業結構轉換的直接動力，而金融的發展。離不開金融生態環境建設。所以，我們在研究產業結構調整與金融生態環境建設關系時，金融是一個重要的中間環節，金融生態環境通過金融作用于產業結構調整，反過來，產業結構調整的改善又促進金融生態環境的改善。金融生態環境、金融、產業結構調整三者是一個以調節社會資源配置為同一目標的相互促進的循環體。
(一)金融生態環境建設助推產業結構調整
1.產業結構調整需要金融為其提供巨大的資金支持。產業結構調整的關鍵是要實現高附加值導向的產出結構、規模經濟導向的組織結構和高技術導向的技術結構。對于產業結構調整而言，無論是改善產業間的比例，還是提高產業結構質量：無論是采取以投資傾斜為主的增量調整，還是采取以資源的再配置為主的存量調整，都離不開資金，都要求有雄厚的金融資本做后盾。在產業結構調整中一個重要內容就是產業結構的升級，而產業結構升級的根本動力又在于技術的進步。無論是國家主持下的還是企業自行推進的技術進步，都需要大量的資金支持。我國現有資金供給渠道可分為兩種，一種是間接融資為主的信貸市場，另一種是直接融資為主的證券市場。目前我國多數地區主要以獲得銀行信貸資金為主要或唯一的融資手段，所以產業結構調整需要銀行業的巨大支持。
2.金融生態環境通過促進當地金融業發展，推動產業結構調整。營造良好的金融生態環境可以改善當地金融業的生存環境。有利于防范和化解金融風險，降低金融機構不良貸款，壯大金融機構實力。實現金融業又快又好地發展。更好地促進地區經濟發展。隨著金融生態環境日益改善，張家口轄區金融業經營風險不斷下降，2009年末不良貸款率比2008年下降3.09個百分點，2010年5月末又下降0.78個百分點，金融業呈現提速發展態勢，金融支持地方經濟發展、產業升級力度逐年加大。2009年張家口市新增貸款236.28億元，是2008年的2.38倍，當年存貸款同比增速位列全省首位，存貸比例位列全省第二，高出平均水平8個百分點，金融業實現平穩快速發展。
3.金融生態環境通過吸引域外資金，推動產業結構調整。優良的金融生態環境可擴大一個地區的知名度，形成資金聚集洼地，對吸引域外地區資金具有關鍵作用。如張家口市2008-2009年，連續兩年被命名為全省“金融生態市”。2009年。張家口市入選中國金融生態城市和最具發展潛力城市。地方市政府和人民銀行以此為契機，舉辦了"2009年張家口金融經濟發展高層交流合作懇談會”，與多家域外金融機構簽訂了合作項目。實踐證明，通過良好的金融生態環境可以吸附大量的域外資金，為當地產業技術升級、項目結構調整提供資金支撐。
4.金融生態環境通過外部效應，推動產業結構調整。良好的金融生態環境不僅在吸引銀行資金上有直接作用，它對地方招商引資，吸引外地或外商投資也有顯著作用。金融生態環境顯示，當地政府產業發展規劃科學合理，經濟發展潛力巨大，整體信用環境較好，企業誠實守信，法律執行公平、公正，資金吸引能力較強。而這些條件正是投資商考慮或看重的幾個方面。制造業和電力、熱力的生產和供應業投資19510萬美元，占72.2％：文化體育和娛樂業投資2945萬美元，占10.9％：采礦業投資1983萬美元。占7.3％；房地產投資883萬美元，占3.3％；金融業投資816萬美元，占3.0％：農林牧漁業投資746萬美元。占2.8％；其他占0.5％。
(二)產業結構調整可促進金融生態環境建設
1.產業結構調整是金融生態環境建設的基礎。經濟環境是金融生態環境建設中最重要的組成部分，只有經濟基礎雄厚，經濟結構合理，經濟發展前景好，金融資金才愿意投入。而產業結構所調整的就是經濟環境，經濟環境的好轉可帶動金融生態環境的改善。以張家口為例，長期以來張家口市以重工業為主，企業產品較為低端，高附加值、高技術含量產品少。近幾年。隨著張家口市產業結構調整，經濟發展日新月異。目前已逐漸形成以旅游業、新型能源、食品加工、裝備制造為主導的產業結構，并且積極培育現代物流、電子信息、礦產品精加工為基礎的“4+3”現代產業。隨著經濟結構調整，金融生態環境隨之逐漸得到改善，張家口市逐步成為鑲嵌在京津冀經濟圈和冀晉蒙經濟圈交匯點上的一顆明珠。
2.產業結構調整促進金融司法環境的優化。產業結構的調整有兩種基本方式，一種是存量結構調接，另一種是增量結構調整。在產業結構的存量調整過程中，必定要涉及到淘汰高能耗、高污染、技術裝備落后、生產能力過剩的產業或行業，伴隨著大量的企業破產、重組和兼并活動的發生，在結構調整中如何防范和化解不良貸款的產生，維護金融債權，是產業結構調整的一項最主要工作，也成為優化地方金融生態環境的重要內容，特別是地方金融司法環境建設。以張家口為例，市委市政府在產業結構調整過程中。注重被調整企業的債權保護工作，通過加強金融司法合作，最大限度保護了金融債權，促進了金融司法環境的改善。2009年7月，市中院與人民銀行聯合印發了《關于深化金融司法服務全面合作的實施方案》，提出了以建立金融司法培訓基地和金融司法服務信息平臺為主的具體合作內容，成立了專門的金融司法合作協調領導小組，建立了聯席會議制度、信息交流制度、網站管理辦法、培訓制度等一系列日常工作制度，雙方聯合開發了金融司法服務信息平臺。搭建轄區法院、金融等部門的信息交流與共享的公共平臺。2009年全市兩級法院涉及金融、保險機構的案件同比下降30％，案件調解率、執行和解率大幅上升。
3.產業結構調整本身包含了對金融結構的調整。金融業作為經濟產業結構中的一部分，本身也是產業結構調整的對象，由于其在經濟產業結構中的特殊作用，決定了產業調整首先要做好對金融業結構的調整，提升金融業產值在地方經濟產值中的比重。以張家口為例，近年來經濟建設、產業調整資金需求越來越旺盛，金融對經濟發展的支持作用日益突出。市委市政府在調結構、求發展中發現需要更加
關注金融領域，金融業的地位不斷提升。為此，2008年市政府將金融辦單獨從人民銀行分設而出，內部設立多個部門，希望全面把握金融業發展情況，凝聚政府力量解決部分金融問題。隨著政府部門對銀行業運行情況越來越深入的了解，政府在促進產業結構升級過程中發現，在爭取更多銀行信貸資金支持的同時，遇到許多外部條件的約束。比如企業資信狀況不佳，擔保抵押能力不足，當地資金供應不足等問題。為此營造守信環境，提高行政審批效率，優化金融司法環境，增強資金吸附能力，發展地方金融生態環境建設，優化調整金融結構，被列入政府重點工作得以大力推動。
二、幾點啟示
(一)要樹立金融業是地方產業的觀念
實踐證明，金融業雖然多是大型的全國性國有企業，但在一個地方的營業機構基本上是固定的，吸收地方存款的能力也是十分穩定的，而且，貸款業務對于地方整體經濟發展的重要程度，實際要遠遠高于地方的任何其他產業，地方政府不能僅從企業屬性的角度把它看成全國性的企業，而應該從實際功能的角度，把它看成自己的地方產業，而且是最重要的地方產業，把它作為地方產業結構調整中最優先發展的產業，只有這樣，才是最科學、最符合實際的產業結構調整方向。
(二)政府要把優化金融生態環境作為當前促進地方產業結構調整的第一要務
政府要充分認識到自己在改善地方金融生態環境工作中的主導地位，這是因為，一方面地方政府公共服務是影響當地金融生態系統的重要因素：另一方面諸如法治環境、經濟基礎、社會信用狀況等幾乎所有金融生態環境的構成要素都強烈地受到地方政府行為的影響。也就是說，區域金融生態系統的建設與優化。離不開地方政府的參與和配合。地方政府要高度重視，把改善當地金融生態環境工作納入政府的重要工作議程。要把產業結構調整和金融生態環境建設的工作思路、工作步驟和工作措施有機結合起來，建立工作責任制，探索行之有效的工作方法，通過二者相互作用的關系，促進雙方共同發展。
【關鍵詞】金融扶貧 政策落實 社會保障
一、大關縣基本情況
大關縣屬國家烏蒙片區連片開發重點區域，縣域面積1692平方千米，轄9個鄉鎮78個行政村。截至2014年末，全縣總人口近28.78萬（其中，農業人口22.89萬），實現地區生產總值24.75億元，人均生產總值8600元；全縣農村建檔立卡貧困人口有12.59萬人，占全縣農業人口的55%，扶貧攻堅任務十分繁重。
二、大關金融扶貧工作開展情況及取得的成效
（一）整體推動，確保金融扶貧務求實效
按照區域開發與精準扶貧相結合思路，進一步發揮金融扶貧的積極作用，人行大關支行推出了“面、點、線”扶貧工作方式助力烏蒙片區攻堅扶貧，取得了較好效果。今年1月29日，央視新聞聯播播出的云南“區域開發與精準扶貧”專題報道中，以大關縣扶貧工作為例作了相關報道?！懊妗保壕褪沁x定區域開發為面，加大信貸資金投入。通過金融杠桿撬動龍頭企業，的發展壯大，以龍頭企業和產業“造血”式扶貧模式鞏固扶貧效果。“點”：就是選出扶貧對象為點，金融觸角直達基層。在確定區域開發扶貧項目后，優先選擇農民專業合作社、農村信用體系建設工作中被評定為信用戶的農戶，作為精準扶貧對象?！熬€”：就是以金融扶貧為線，貫穿于面點之中。不斷創新金融產品在昭通市率先開展農村集體經濟“紅色股份”工作、農村土地承包經營權抵押貸款試點、“助保貸”等業務。2013年和2014年，全縣實現農業總產值8.6和9.2億元，分別比上年增長14.24%和6.40%；農村常住居民人均可支配收入4228和4860元，分別比上年增長18.20%和14.95%；全縣貧困人口比上年末減少4.28和1.48萬人，分別下降26.29%和12.33%。
（二）“三信”帶動，營造金融扶貧良好環境
人行大關支行以“三信”創建為抓手，為金融扶貧工作營造了良好的環境。在全縣創下了工作覆蓋面100%和農戶建檔面100%的雙百成績。截至2015年6月末，大關縣信用農戶、信用村、信用鄉鎮占比分別已達到62.21%、57.69%、66.67%，“三信”創建工作提前兩年完成云南省目標任務。
（三）示范拉動，探索金融扶貧實踐路徑
今年初以來，人行大關支行提出了“以創建‘金融扶貧示范試點’作為新階段推進精準扶貧戰略的工作思路”，得到了人行昆明中支、昭通中支和縣委政府的積極肯定與全力支持。5月下旬，縣人民政府正式印發了《大關縣金融扶貧示范試點方案》予以執行；6月下旬，縣委、政府在示范點玉碗鎮隆重召開了啟動暨動員大會。自示范工作啟動以來，在各方的共同努力下，突出呈現四個特點的創新工作機制，扎實、有力推進創建出成效。
1.政策優惠新。一是人民銀行對農村信用社年度信貸規模給予適當調劑，昭通中支專項下達支農再貸款1000萬元，并配額信貸規模；二是實行貸款降息優惠?？h農村信用社承諾，對精準扶貧農戶貸款降息13%以上，以有效降低農戶生產融資成本；三是全縣政策扶貧貼息貸款向示范點傾斜，重點支持、重點推進。
2.工作機制新。一是建立臺賬工作機制，跟蹤服務。梳理確定扶貧對象，建立“名單式”管理模式；二是建立督查督辦工作機制，跟進工作開展。各參與建設方須按月向縣委、政府和人民銀行報告當月金融扶貧工作進展情況，“示范試點工作領導組”不定期組織現場檢查，總結提高，跟進落實，形成督查督辦工作機制。
3.金融產品新。農村信用社推出了“期限靈活精準降息”專項扶貧貸款品牌。同時，各涉農金融機構在“惠農卡”的授信規模、額度上承諾向示范點傾斜，以提高信貸扶貧的針對性，實效開展特色信貸扶貧。
4.服務方式新。成立由銀行青年業務骨干和鄉、村、社干部組成的金融知識宣教機構，依托宣教隊的集中宣講與鄉、村、社干部日常宣傳的結合。
三、存在的問題與經濟學分析
（一）問題的外在表現
1.金融機構對農村金融工作未建立長期目標，局限于短期利潤，沒有深度參與到培育的環節，一定程度上導致了金融扶貧資源沒有有效利用。
2.金融機構內部對金融扶貧工作缺乏必要激勵機制。受限于貧困地區的客觀因素，與績效掛鉤的工資制度可能會傷害到銀行員工對金融扶貧工作的積極性。
3.金融服務覆蓋偏低，鄉鎮一級只有信用社在提供傳統的存、放、匯服務，不利于競爭性農村金融市場的形成，不利于為貧困戶提供更優質的金融服務。
4.扶貧貸款的政策性與其商業化經營的矛盾，金融機構盈利性和社會責任的矛盾沒有得到有效調和。
5.農村金融體系不完善、制度不健全，金融服務和創新意識不強。沒有專門服務于農村農業融資的擔保機構，農戶資產不能有效轉化為流動性；涉農保險產品種類少，農村、農業與農民缺少保險償付的金融保障機制，抵御風險能力弱。
（二）金融扶貧制約因素
1.生產要素長期缺乏導致金融扶貧短期內難以見效。一是公共基礎設施落后，基本公共服務不足。二是良田稀缺，經濟效益較差。三是勞動力生產率低下。許多外出務工者只能從事傳統的苦力型工種，報酬低；在家務農者缺乏成體系的科學種植的專業知識。四是資金短缺。農戶貸款難、貸款貴問題非常突出。五是產業發展滯后。生產要素長期缺乏導致投入產出比偏低，金融扶貧難度大、耗時長、風險較高，短期內難以見到立竿見影的效果。
2.金融扶貧尚未深入人心。大部分農戶從沒有在信用社辦理過業務，有資金需求的都是向親朋好友臨時借款，容易形成“三角債”，經濟情況較差的家庭往往是較大的風險點；由于還款和要賬的不確定性，相關家庭都會面臨流動性風險。貧困片區群眾信用意識淡薄，金融知識、法律法規普及力度不夠，逃廢銀行債務情況時有發生，加劇金融機構對涉農貸款風險的控制。
3.財政扶貧精準度有待提高。受地域環境等限制，有關職能部門籌劃與協調工作有一定難度，導致金融扶貧的可持續性受到影響。
4.農村專業合作社的建設沒有取得預期效果，農民的資產、勞動力不能有效集中，規模效應沒有得到體現?！耙陨鐜?，以企帶村”的扶貧方式還未廣泛見成效。單戶農戶在經營、土地流轉、擔保、貸款上都沒有優勢；同時，過度分散的資源增加了金融機構的經營成本和風險，一定程度上導致惜貸。農戶之間家庭經濟狀況差異較大，若不有效建立農民專業合作社，則差異可能會越來越大，最后導致富者愈富、貧者愈貧的馬太效應。
四、政策建議
較佳的金融扶貧流程如圖所示，但目前農村產權制度沒有有效建立起來，農村不動產還只是流動性非常低的廉價資產，基本沒有充當生產的資本；政府和金融市場協調機制沒有有效運行；地方政府對經濟發展的規劃，特別是對扶貧的規劃仍缺乏可持續性；地方經濟發展和金融市場發展還沒有實現雙贏；政府和市場的邊界需要重構。以下將從兩個方面嘗試提出政策建議。
（一）金融系統自我完善、自我更新
1.推進小額扶貧信貸走專營化道路。支持現有涉農金融機構在鄉鎮一級增設營業網點，支持開辦村鎮銀行、小額貸款公司等新型金融機構，完善競爭機制，倒逼金融機構對現有工作機制進行改革，做好金融扶貧工作。鼓勵涉農國有商業銀行創新管理模式，合理增加基層授權授信，壓縮管理層級。加強對扶貧金融機構的監管。涉農金融機構的各級管理層對貧困地區的涉農金融機構管理和考核以不片面的追求利潤為目標。
2.探索創新農村擔保機制。建立多元化農村擔保體系，以風險分擔形式代替農村信用社稅收優惠，建立政府性農業擔保機構；嘗試將產業化龍頭企業、專業協會等關聯利益主體作為聯保共同體，建立互擔保組織；以村為單位，整合扶貧辦的互助社資金及部分財政補貼資金作為信貸擔保基金，發揮放大效應。創新擔保抵押方式，開辦農業資源承包經營權類抵押貸款等。
3.加快推進農村金融產品和業務創新。涉農銀行業金融機構應在鞏固完善傳統信貸產品和業務的基礎上，依照現行相關法律規定，探索擴大申請貸款可用于擔保的財產范圍，探索貸款風險分擔的各類方式，因地制宜，與時俱進，不斷創新和突破。逐步增加扶貧貸款貼息資金，合理確定扶貧貸款貼息額度，建立風險補償資金，引導金融機構從信貸規模、授信審批等方面給予扶貧貼息貸款優先支持。同時，保險公司可針對涉農龍頭企業和已具規模的專業合作社提供創新型的保險產品，降低農業生產的風險，促進農業生產的轉型。
4.繼續加強金融知識普及。進一步改變農民一些根深蒂固的錯誤觀念，將現代化金融理念深入培植到農村發展和農業生產之中，幫助農戶建立現代融資理念、拓寬融資渠道；鼓勵農戶積極參與到建檔立卡和信用體系創建工作中，促使農戶主動探索、實踐新的生產方式，創新生產關系，促進生產力發展。
5.積極協調解決融資難題。銀行看重貸款的可回收性；貧困戶短期內更看重貸款的可獲得性，長期內更看重利率。制定相關農村信貸政策時，一定要協調好銀行與農戶的貸款目標。一是加快推進土地承包經營權、宅基地和農宅確權頒證工作，解決信貸抵押不足的矛盾，增加信貸可獲得性。二是督促金融機構改善服務方式，用活用足涉農貼息貸款政策，有效降低貸款成本，為貧困群眾提供長期金融支持。三是配合好有關部門，爭取政府財政資金貼息，為貧困戶精準提供貸款支持。
（二）改善外部環境，為金融扶貧提供保障
1.配合好相關部門引進先進農業技術，培育一批特色、新型產業，加大對農村專業合作社的支持力度。可借鑒一些省近年來推出的農民專業合作、供銷合作、信用合作“三位一體”的農村新型合作模式，由供銷合作社解決農業生產中的市場問題，由農民專業合作社解決農業產業的發展問題，由信用合作社解決農業生產中的資金問題。以集中的專業運作代替農戶的分散經營，減少經營成本，降低生產風險，加深農業的資產化和金融化，促進傳統農業向農業工業轉型，把勞動力重新吸引到土地上來。
2.不斷完善精準扶貧措施，使政策規定能落地生根。堅持金融扶貧與財政扶貧有機結合，緊扣“重在聯、貴在為、深在制”要領，堅持扶真貧、真扶貧，不斷拓展內涵和層次，實現由“大水漫灌”到“精準滴灌”的實質性轉變。一是確保對象精準，解決好扶持誰的問題。抓住真實識別貧困、規范建檔立卡、實施動態管理、推行掛圖作業四個關鍵環節，避免普惠政策代替特惠政策、區域政策代替到戶政策的現象，提高扶貧效果。二是確保內容精準，解決好扶什么的問題。堅持因地制宜、因戶施策，具體分析致貧原因，突出抓好基礎設施建設、富民產業培育、社會事業發展、易地搬遷、金融支持等扶貧措施。
3.推動財政與銀行良性互動，完善正向激勵政策。一是建立金融扶貧的正向激勵機制。鼓勵和支持縣域金融機構將新增可貸資金留在當地使用，督促涉農貸款稅收優惠、定向費用補貼、增量獎勵等政策的落實，引導更多信貸資金和社會資金投向貧困片區。二是建立健全風險補償機制。設立扶貧貸款風險補償基金，健全風險補償機制，有效分擔貧困地區金融風險，提升金融機構發放扶貧貸款的主動性。試行“動產抵押+不動產抵押”信貸產品組合模式，拓展貧困村農戶貸款途徑，實現貧困村互助資金、金融機構、農戶多方共贏。三是充分發揮財政資金杠桿作用。將分散在扶貧、農業、水務、交通、國土、電力、住建等部門涉農財政資金整合為資本金，吸引企業資金、社會資金、民營資本，設立貧困地區產業發展基金，通過商業化運營和政策性引導，發揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用，帶動社會資金、金融資本、銀行信貸投入扶貧開發，支持貧困地區發展特色產業。
高校后勤單位主要分為兩種模式：一是作為高校職能部門的后勤保障部門模式，二是企業化的后勤集團模式。二者在會計核算方面存在顯著差異，主要表現在以下方面。①核算方式不同。后勤部門作為高校的一部分采用的是事業單位會計制度（2013年1月1日起施行修訂后的《事業單位會計準則》），以收付實現制作為核算基礎；后勤集團作為公司制法人主體采用的是企業會計準則，以權責發生制作為核算基礎。②核算主體不同。后勤部門不作為獨立的核算主體對外提供財務報告，只是作為內部費用或利潤核算單位；后勤集團作為獨立核算主體，需要設立完整的會計賬套，提供單獨的財務報告。③核算機構不同。后勤部門一般沒有獨立的會計核算機構，而由所在高校的財務處統一進行賬務處理；后勤集團受公司法和會計法的約束，需要設立獨立的財務機構。不同的會計核算體系使得不同類型的高校后勤部門在財務評價和決策方面存在差異性，不利于行業之間的互相比較。
財務管理體制的滯后性
長期以來的產權不清、權責不明、政企不分使得高校后勤集團財務管理并沒有得到重視。高校后勤社會化改革隨高校擴招應運而生，推動了后勤財務管理體制的改革。但是，許多高校的后勤部門還沒有真正分離出來，現代化、市場化的財務管理機制尚未形成。高校后勤財務管理體制存在一定的滯后性，具體表現在：①組織制度的滯后性，在機構設置、人員配備和權責分配方面仍保留行政事業單位的屬性；②管理制度的滯后性，停留在會計核算和成本核算層次，沒有完善的財務管理制度；③監督制度的滯后性，以內部監督為主，沒有引入獨立的第三方審計機制。
我國高校后勤財務管理中存在的問題
我國高校后勤財務管理工作在近年的改革和發展過程中取得了不少進步，但是其中仍存在一些問題，表現在財務管理工作的各個方面。
（一）成本管理意識淡薄
成本管理是現代財務管理的重要措施，也是提升組織效益的有效舉措。對于高校后勤單位，成本管理的意義重大。高校后勤單位的各組成部門可以根據其經濟特征分為費用部門和利潤部門，其中費用部門并不直接產生利潤，成本管理成為創造效益的唯一途徑；利潤部門雖然可以產生利潤，但價格約束下也只能通過控制成本提高效益。然而，當前高校后勤部門卻不重視成本的影響，成本管理意識淡薄，缺少必要的成本控制措施。后勤部門在提品和服務時不受成本預算的約束，存在大量的成本浪費現象。成本控制機制的不健全還表現在物資采購程序存在漏洞、資金支付隨意性較大等方面。
（二）資金來源渠道單一
隨著高校信貸財務風險的集中暴露，銀行向高校發放貸款受到嚴格限制，作為高校職能部門的后勤單位無法獲得信貸資金。即便是企業化的后勤集團，由于受事業單位可擔保資產的限制，也難以滿足銀行貸款對擔保的要求。銀行出于對高校后勤單位會計核算準確性的考慮，也不愿意對其發放貸款。缺少信貸支持的情況下，高校后勤的資金主要來源于上級預算撥款和自身經營收入。單一的資金來源渠道制約了高校后勤事業的發展和服務質量的提升，使得后勤服務價格和質量變化受成本的影響較為嚴重。
（三）投資運營效率低下
高校后勤作為微利經營單位，通過適當的投資運營，可以提升其盈利能力和成長能力。當前高校后勤單位的投資運營效率低下，具體表現在：①資產閑置現象嚴重，沒有對后勤資源進行合理配置，許多資產并沒有得到充分利用；②資金控制不到位，投資方向不合理，沒有與現金流特征相匹配；③市場化程度不足，沒有利用相互競爭提升服務質量；④擴張動能不足，包括業務擴張和規模擴張兩個方面。高校后勤單位投資運營效率低下的原因在于缺少必要的考核目標和監督機制，使得后勤管理人員缺乏投資運營管理的動機。
（四）財務分析觀念落后
當前，高校后勤財務管理多以會計核算為主要工作，而沒有充分利用會計信息。財務分析是搭建在會計信息與財務管理之間的橋梁，通過財務分析將會計語言轉化為管理信息，為后勤管理人員提供決策基礎。但是，高校后勤管理人員缺乏對財務分析的合理認識，財務分析觀念落后，沒有意識到財務信息對管理決策的作用。財務工作仍停留在會計核算的層面，后勤財務人員并沒有定期對財務報表進行分析，以實時監控后勤單位的財務狀況。
（五）資產管理制度薄弱
高校后勤單位占有的資產從非營利性向半營利性轉變，對資產管理提出了新的要求。但是，高校后勤資產管理制度普遍較為薄弱，制約了資產的保值增值，具體表現在：①資產核算不全面，一些小額固定資產或沒有入賬或沒有進行必要的折舊處理，使得與資產相關的會計信息不全面；②資產領用不規范，缺少對資產領用的合理約束，使得“以公謀私”、“中飽私囊”的現象時有發生，存在較大的資產流失可能性；③資產清查不準確，多數流于形式，并沒有對資產管理工作產生有效監督；④資產配置不合理，存在重復投資和投資不足的問題。
加強高校后勤財務管理的對策
高校后勤財務管理工作中存在的諸多問題制約了后勤工作的有效開展，不利于新時期高校管理水平的提升。針對這些問題，文章提出以下對策建議。
（一）轉變管理思路
高校后勤社會化改革之后，后勤財務管理工作發生了根本變化。只有不斷轉變思想，與時俱進，才能應對新形勢下高校后勤財務管理的新問題，具體包括：①形成企業化理念，按照現代公司財務管理的要求組織工作，形成完善的財務管理體系；②形成市場化理念，按照市場經濟規律開展財務管理工作，轉變事業單位財務工作思路；③形成法制化理念，嚴格按照法律法規和相關文件的要求進行管理，并制定相應的管理措施用以規范后勤財務工作；④形成創新化理念，根據形勢的變化創新管理思路，以使財務工作能夠應對變革的要求。
（二）統一財務核算
當前，不同體質的高校后勤單位受到不同規范的約束，采用了企業和事業單位兩種會計核算制度。兩種核算制度的核算基礎完全不同，使得不同制度下的會計信息缺乏可比性。因此，有必要統一高校后勤單位財務核算制度。高校后勤市場化、社會化程度的加劇使其企業特征更加明顯，以權責發生制為基礎的企業會計制度能夠更好的反應其會計信息，而以收付實現制為基礎的事業單位會計制度已經不能滿足市場化進程下后勤管理工作的需求。對于職能部門形式的后勤機構，可以按照企業和事業單位會計核算的要求建立兩套會計賬套，以滿足會計記賬和財務管理的需求。
（三）改進資產管理
高校后勤資產管理的改進措施包括：①落實資產清查工作，定期對后勤資產進行清查，確保賬實相符；②完善資產領用程序，規范資產出入庫管理，杜絕浪費和職務侵占行為；③統籌安排資產配置工作，避免重復投資和投資不足；④加強閑置資產管理工作，充分利用現有資源創造效益。通過改進資產管理工作，提升資產使用效率，降低后勤服務成本。
（四）加強成本管理
成本管理是提升后勤績效的重要手段。高校后勤成本管理可以從以下方式著手：①以標準成本法和作業成本法為基礎，結合高校后勤業務的實際情況建立成本管理制度；②按照成本管理制度的要求進行成本核算，提供準確可靠的成本數據；③根據成本核算結果分析成本差異，找出差異原因進行改正；④不斷規范業務流程，減少成本消耗。
（五）拓展融資渠道
高校后勤從行政化向市場化轉變的過程中需要大量的資金支持，拓寬融資渠道尤為重要，具體措施包括：①通過務實資產基礎、完善會計信息的方式滿足銀行貸款的要求，積極爭取銀行信貸支持；②通過明確資產產權、轉變管理體制的方式吸引社會資金投入高校后勤建設，吸引資金的同時引入先進管理經驗；③通過規范運營管理、提升經營績效的方式上市融資，利用資本市場募集資金。
（六）促進投資發展
