時間：2022-07-24 16:57:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇干部履職考評報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、銀行業金融機構高管人員履職行為監管的現狀及存在問題
在過去的監管實踐中，由于缺少有效的監管手段、方式、方法和措施，監管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現象普遍，使監管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續行為監管措施，形成監管真空，在一定程度上影響了監管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。
(一)現行監管制度對銀行業金融機構高管人員履職行銀行業金融機構的健康發展。
(三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價?，F實工作中，監管部門對高管人員的日常監管多采取質詢、約見談話、調查走訪、現場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業務能力、管理能力、經營業績等履職行為進行綜合評價
(四)信息渠道不暢，履職行為監管出現斷層。由于對高管人員履職行為監管的相關信息多數從金融機構報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監管效果。同時，對高管人員的監管目前還未實行計算機信息化管理，未實現全省以至全國高管人員監管信息共享，對高管人員跨地區、跨省干部調動，造成監管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監管成本，也使監管的連續性受到影響，給一些違規高管人員制造了可鉆空子。
(五)高管人員履職行為監管存在表面現象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監管分散在各監管處室，且普遍沒有單獨設立機構高管監管崗位，而是由其他崗位工作人員負責此項業務。由于這部分人員既要承擔非現場監管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔繁重的現場檢查任務，工作量相當大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監管，使這方面監管工作流于形式。
二、銀行業金融機構高管人員履職行為監管的內容和方式設想
(一)履職行為監管考核評價內容。鑒于履職行為監管的內容十分豐富，監管考評應建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監管，突出重點，著重考核經營績效。據此，可以將監管考評內容歸結為以下幾個方面:
1.履職期間基本素質的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現代銀行經營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務收支，直系親屬經商辦企業、出境學習工作情況等方面。2.履職期間內控制度的健全性，包括各項規章制度是否完備并得到有效遵守;機構設置和人員配置是否科學合理，崗位職責及培訓制度是否明確;是否明確規定各部門、各崗位的風險責任;風險管理、內部控制效果等方面。3.履職期間業務運行的合規性，包括各項政策法規是否得到貫徹落實，業務開展過程中各個程序、環節是否符合法律和制度規定;有違規經營、重大案件等方面。4.履職期間的業務經營有效性，即表現為經營績效，主要體現為是否完成了上級行下達的各項經營指標，是否取得預期結果;機構資產質量(不良資產升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風險和經營指標變化情況等方面。
(二)履職行為監管考核評價方式。在監管工作中，監管部門可依據監管的內容并結合被監管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監管方式，在傳統約見談話、考試、現場檢查、質詢的基礎上，加大履職行為調查力度，對高管人員在履職期間的表現進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。
1.制定考評辦法，進行量化考評。現行辦法雖規定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內容與考核方法均未有明細規定。要從個人品行、工作作風、管理能力、業務經營等方面，通過指標量化對銀行業金融機構實行履職行為考評，構建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態監管體系。2.堅持現場測評、監管評價和專家評審相結合?？荚u工作分為現場測評、監管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續監管。要將考評結果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權力，促使考評依法合規進行。對考評中發現的問題、相應的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續兩年被評為不稱職的，則建議有關部門予以調整或撤換。
三、加強銀行業金融機構高管人員履職行為監管的對策及建議
(一)完善對高管人員監管的法律法規體系。《銀行業監督管理法》明確規定監管部門對銀行業金融機構的董事、高管人員實行任職資格管理，相應要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現狀，一是建議盡快制定《銀行業金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監管相關內容，使基層監管部門有章可循，增強基層監管部門的可操作性。二是出臺配套相關規章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監管的規定，從制度上建立起完善的監管體系。
(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監管有機結合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關，防止不合格的人員進入金融機構高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質和經營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監管，建立高管人員動態監管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現場監管及現場檢查中發現的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風險消除在萌芽環節;二是嚴把考核關，明確并細化考核形式、考核內容和考核標準，定性考核與量化考評相結合，使監管部門對高管人員的考核有依據、監管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。
(三)完善高管人員監管檔案內容，實行微機管理。一是要進一步完善高管人員監管檔案內容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監管的資料;二是開發銀行業金融機構高管人員檔案管理軟件，對監管檔案實行計算機管理，對高管人員及時將高管人員任職期間的違規違紀情況、責任案件或事故等記錄在案，并作為對高管人員履職考評的重要依據，以此增強高管人員履職考評的科學性和準確性。同時要實現全國范圍內的資源共享，提高對高管人員監管的效率。
一、突出“三個防范”，健全教育引導長效機制，鞏固作風建設的思想基礎
作風建設是一項長期任務，必須牢固確立長期抓、抓長期的觀念。有鑒于此，該局緊扣“健康人生、忠誠衛士”主題，大力開展作風系列教育活動，做到“三個結合”。
1、把思想教育與鑄鐘示警結合起來，防松散。充分發揮廉政文化建設的滲透功能，在全局大力組織開展了薦書讀書思廉、征集廉政格言、張貼廉政警句、觀看《檢察官說法》和邀請創業者舉辦特別黨課、心理學家講述心理健康、系統內外人員召開“作風建設懇談會”以及深入社區、農村和群眾家庭走訪等系列活動，起到了較好的教育引導效果，讓大家在“看、聽、講、訪”中感悟、思考、剖析和探討人生。正確對待職務升遷、崗位變動、福利差別等工作和生活中的種種問題。激勵大家自勉、自勵、自警、自重，有效地筑牢了思想作風建設的第一道防線。
2、把思想教育與啟發自覺結合起來，防放任。組織機關全體人員及基層分局班子成員憑吊革命先烈，在烈士墓前舉行“守護心靈底線，踐行八榮八恥”的集中宣誓和“書寫健康人生。爭做忠誠衛士”的簽名儀式，并將簽名橫幅懸掛在機關會議室，啟發大家自覺增強奉獻意識，做到常對照、常檢點、常進步；在全局組織開展了“健康人生、忠誠衛士”征文活動，啟發干部職工提升作風建設要求，實施自我修整、自我完善，上至局黨組成員、下至一般干部聯系思想和崗位實際撰寫征文199篇，使系統上下在組織活動和自覺啟發的互動中，提升了自我約束的能力。
3、把思想教育與糾偏堵漏結合起來，防回潮。制定出臺了“堅持誠實履職，反對工作漂浮；堅持進取有為。反對貪圖安逸：堅持優質服務，反對敷衍塞責：堅持依法行政，反對主觀隨意：堅持公開透明，反對為我所用：堅持令行禁止，反對自我松懈：堅持關愛集體，反對事不關己：堅持增智提質，反對得過且過”的“八堅持八反對”作風建設的標準，在全局組織開展了查、找、析、幫、點、評、整作風建設系列活動，形成書面整改材料，作風建設再掀，有力地促進了作風建設思想基礎的進一步提升。
二、破解“四個難題”，健全行為規范長效機制，鞏固全面履職的作風基礎
在實現“四個統一”工作進程中，破解履職“作風不實、質量不高、能力不強、效果不佳”的問題，是作風建設中的重中之重。對此，該局以規范為突破，狠抓誠實履職作風的建設。
1、構建全方位的責任體系，提升履職標準。在基層分局，統一施行標準化管理，設立了法制員、登記注冊員、經濟戶口巡查監管員、執法員、兼職調解員和兼職紀檢監察員“六大員”職位，對每一個職位工作職責、權限、標準進行全面界定：在機關按理順事權關系、明確職位標準的要求，設立了23個職位，并緊密聯系工商職能的新變化、監管體制改革的新進展，制定了《職位說明書》和《崗位認責說明書》。通過標準化管理的推進，加大了工作責任落實力度，規范了機關與基層、科室與科室、分局內部之間的各項工作流轉，提升了工作運作質量。
2、構建全方位的評價體系，提升履職質量。履職的質量決定于履職的過程。該局堅持“可操作、重過程、抓細節、便考核”的原則，出臺、修訂了《經濟戶口管理運行質量考核評價辦法及細則》、《登記注冊質量內部控制暫行辦法及考核細則》、《行政執法辦案工作質量考核評價辦法》和《數據質量責任追究辦法》，形成了以塊為主、相互補充、整體推進的科學履職質量評價體系。辦法的實施，在全局進一步激發了依“標”行事、依“規”運作的工作熱情。呈現出爭先恐后、不甘落后、積極進取、追求質效的工作局面。
3、構建全方位的能力保障體系，提升履職水平。以全面貫徹落實上級局干部教育培訓規劃為抓手，制定出臺和實施了學分管理辦法，開展了各類崗位大練兵、技能大比武活動，并圍繞執法說理式工作的推行，專門制作案情模擬現場短片，組織執法單位同臺競技，以之來檢驗《健全預防和化解行政爭議機制，構建和諧工商實施辦法》的成效。同時，本著抓作風、正學風的原則，強化干部年度教育培訓工作。組織專人實施調研，自編了一套切合基層分局實際的業務教材，培養了一支以局業務骨干為主的師資隊伍。
4、構建全方位的監督體系，提升履職效果。對外。以組織開展陽光執法評審活動為載體，邀請執法評審員和行風監督員實施作風建設點評，接受社會各界監督，增加了行政執法的透明度和社會的公信力；對內，堅持領導率先垂范，壯基層強班子，正風氣揚正氣，局黨組成員分別深入基層召開民主生活會、座談會，傾聽呼聲、征求意見和建議。組織開展了“法律法規測試、現實表現測評：群眾評領導、基層評機關；領導干部述職、述廉的“雙測”、“雙評”和“雙述”活動，起到了觸靈魂、自加壓的效果，推進了作風建設。
三、爭創“五個一流”，健全褒先促后長效機制，鞏固部門形象的提升基礎
爭創一流“服務水平、執法作風、隊伍素質、工作實績和部門形象”是作風建設的切入點，實現讓黨委政府、企業和群眾滿意是作風建設的落腳點，只有切人點和落腳點的全部統一，作風建設才能取得真正的實效。對此，東臺工商局大力實施“考、樹、推”三位一體的舉措，不斷提升部門的社會形象。
1、整合考評資源，促進作風建設，增強執行力。為全面檢驗作風建設工作的實效，該局研究制定了對基層分局按整體目標任務、履職質量、內部管理三塊，依照3:5:2比例考核，加大了質量考評的力度和比重，降低預算目標任務考評分值：對機關科室和人員按共性課目、職位認責考核、上級局年終條線考核名次、基層分局評科室等內容相結合的模式進行考評。同時，結合全局月度工作例會，抓住重點，實施每月講評、季度考核，做到講成績不言過其實、講問題不避重就輕、講措施不空洞無物，確保作風建設的要求“橫不缺項、縱不斷線”地全方位落實和執行。
一、考核對象
幫扶縣領導,各鄉鎮、縣級各部門、企事業單位，第一書記、駐村幫扶工作組、脫貧攻堅聯合黨總支。
二、考核時間
從2015年起，每年12月上旬開展干部駐村年度考核工作。
三、考核內容
根據考核內容，分類制定考評細則，詳見附件1—6。
四、考核方法和程序
堅持實事求是、客觀公正、注重實績和群眾公認的原則，年終，縣干部駐村幫扶工作協調小組辦公室將會同縣委辦、縣委組織部、縣扶貧移民局等單位組成考核組，對“五個一”落實情況和干部駐村工作開展情況，采取自我鑒定、實地考評和綜合評定相結合的方式，綜合評價考核對象的工作實績，并將涉及干部個人的考核評分反饋干部派出單位。
（一）自我鑒定。由考核對象根據履職情況、工作實績等進行自我總結和評價，認真填寫《考核登記表》和《自查打分表》，與相關佐證資料一并報協調小組辦公室。
（二）實地考評。查，即查閱工作臺賬、工作日志、會議記錄、民情日記、相關表冊和自查報告等資料；看，即實地查看貧困村改善基礎設施條件、培育富民產業、發展社會事業等方面的工作情況；聽，即由考核組主持召開鄉（鎮）干部、村“兩委”班子成員、村民代表和工作隊成員參加的考評會議，縣級聯系部門、第一書記、駐村工作組組長、聯合總支書記代表分別進行述職；評，即考核組結合查、看、聽的情況和分類考評細則對考核對象作出綜合評價。
（三）綜合評定?？己瞬扇∪粘９ぷ骱湍杲K實地考評相結合的方式進行，縣干部駐村幫扶工作協調小組辦公室將結合考核對象自查自評、日常工作情況和年終實地考評情況，進行綜合評定，評選出先進單位和先進個人。
五、結果運用
（一）縣級領導干部要把對口聯系幫扶鄉鎮、貧困村工作列入重要議事日程，發揮優勢，立足實際，明確責任，狠抓落實，確保目標任務完成。其工作開展情況作為重要內容納入年度目標任務進行述職，貧困村不脫貧，縣級領導干部聯系幫扶不脫鉤。
（二）縣級各部門、企事業單位和鄉鎮的干部駐村幫扶工作年度考評結果納入縣委年度目標績效考評的內容，作為考核的重要依據。中央、省、市駐興機關、企事業單位干部駐村幫扶工作考評結果，由縣干部駐村幫扶工作協調小組辦公室向其上級主管部門通報。
（三）第一書記考核等次不占縣年度考核指標，考核結果由縣委組織部反饋選派單位，由選派單位登記完善《公務員（參公人員）年度考核登記表》或《四川省事業單位工作人員年度考核登記表》并記入貧困村第一書記人事檔案，作為對第一書記進行表彰、獎勵、提拔、重用的重要依據?？己说却螢椤盎痉Q職”或“基本合格”及其以下的，撤銷貧困村第一書記職務，由原單位重新選派。
A鄉黨委、政府十分重視大學生村官培養管理工作，進一步注重實踐與工作相結合，積極探索培養管理的新手段、新方法，通過加強五項措施，實施規范化管理，充分發揮大學生村官的積極性、主動性和創造性，努力使他們當好農村政策宣講員、遠程教育管理員、便民服務員、獻計獻策參謀員、文化活動組織員、科技信息傳播員，不斷提高大學生村官的實際工作能力，積極引導他們在基層鍛煉成才。
一、強化幫帶措施，促進角色盡快轉變。采取鄉干部二對一幫帶的方式，讓大學生村官全程參與村日常工作，提高大學生村官解決實際問題的能力；指定一名班子成員和一名工作經驗豐富、群眾基礎好的機關干部擔任大學生村官工作“輔導員”，傳授群眾工作經驗，幫助開展各項工作。同時，把大學生村官的思想政治學習、工作目標確定、工作任務的完成、業績考核結果等內容與所在村“兩委”的年度計劃和年終工作考核捆綁在一起，促使所在村“兩委”主動幫助、支持、鼓勵大學生村官開展工作，為大學生村官搭建平臺。
二是強化教育培訓，提高基層工作能力。建立村官培養實施規劃，實行“三項制度”。一是定期工作匯報制度。每日記一次工作日志、每月一次工作總結匯報、每半年一份調查報告。二是集中培訓制度。定期參加鄉村干部的培訓,提高業務能力,使他們對如何更好地適應基層工作，提高自身素質，擔當起新農村建設重任有了更加全面的了解。三是會議制度。鄉要求大學生村干部都要參加所在村的會議和鄉干部會議，全面了解村日常工作議程,了解鄉整體工作情況。
三、強化實踐鍛煉，提升綜合能力。一是“壓擔子”。鄉黨委給予大學生村官安排具體的事務，如在各類材料撰寫、文化宣傳、遠程教育管理等方面，明確要求，落實責任，進行交任務、壓擔子，增加他們的工作責任感，使他們在鍛煉中成長，在成長中發展。二是異崗鍛煉。為增進他們盡快熟悉工作知識，拓寬他們的視野，盡可能多的積累工作經驗和方法，更好地做好基層服務。
四、強化督查指導，促其履職盡職。通過不定期的走訪，聽取基層干部群眾的意見，跟蹤了解大學生“村官”的思想、工作等情況，認真搞好三級督查，及時發現和解決問題，有針對性的開展督促指導。黨政班子成員定期入村督查，了解大學生村干部的工作開展情況、目標完成等情況。
五、強化考核激勵，樹立爭先創優意識。推行大學生村官考核測評制，考評實行每季度一評議、半年一考核、年末組織綜合評議，以平時測評和年終考核相結合的方式進行跟蹤了解、全面掌握。年度考核由鄉、村共同組織完成，大學生“村官”根據履職情況進行自評和總結，向所在村進行述職，由黨員、干部、村民代表從德、能、勤、績、廉等五方面進行民主評議，再由鄉、村對其作出綜合考核鑒定，并將考核結果存入個人檔案。同時，建立有效的激勵機制，規定凡考核優秀的大學生村干部，享受“三個優先”即發展黨員優先、鄉后備干部納入優先、推薦榮譽優先，激勵大學生村干部的爭優進取意識。
一、以強化組織領導為基礎，建立齊抓共管的工作機制
通過構建一級抓一級，層層抓落實的績效考核領導體系，在全市上下形成領導有力、協調順暢、齊抓共管的工作格局，為績效考核工作順利開展夯實基礎。一是建立健全組織機構。市委、市政府對事業單位績效考核工作高度重視，考慮到考核工作涉及面廣、需多部門共同參與這一實際，于2011年10月率先成立了由市政府主要領導任主任，市委副書記、分管副市長任副主任，組織、機構編制、人力資源、財政、教育體育、衛生、審計等部門主要負責人為成員的市事業單位考核委員會，事業單位考核委員會辦公室設在市編辦，具體工作由市事業單位監督管理局承擔。市編辦充分發揮職能作用，將開展績效考核工作作為創新事業單位監管方式的新抓手和切入點，全面提升事業單位監管水平。二是科學合理界定職責。為確保考核工作有序進行，進一步強化協作配合，形成工作合力，市事考委先后出臺《工作規則》和《考核實施辦法》，從完善制度層面和細化操作角度，對事考委、事考辦及主管部門職責進行梳理界定。明確事考委負責統籌協調全市事業單位考核工作、出臺考核政策和辦法、審定考核結果、確定考核等級等;事考辦負責考核工作的具體組織實施工作，包括擬定工作計劃、審定年度目標任務、出臺考核方案、組織考評、數據匯總、建檔備案等工作;各成員單位結合職能范圍，做好考核結果具體使用等落實工作;各主管部門在職責權限范圍內負責擬定部門個性指標考核方案、自查自評及問題整改等工作。
二、以優化指標體系為核心，建立科學合理的考評機制
在考核指標設計上，按照精細化、標準化、規范化要求，不斷優化考核內容和權重分值，既要考核“顯績”，又要分析“潛績”，通過建立“跳起來摘桃子”、“跑起來抓落實”的考評機制，確?？汲鰟恿?、考出活力。一是“精簡整合”，統籌設定共性指標。共性指標由市事考辦負責組織開展，實行統一性考核。指標設計上依據《事業單位登記管理暫行條例》及其實施細則的有關規定，精簡整合為“事業單位登記管理考核”和“日常機構編制管理考核”兩項，突出日?？己?，從“量化”、“細化”、“實化”上下功夫，建立了《登記管理日常監管臺賬》《機構編制日常管理臺賬》。其中，《登記管理日常監管臺賬》涵蓋了事業單位法人登記、年度報告公示、履行宗旨和開展業務、信息公開、材料提報以及群眾投訴舉報等六個方面20項內容;《機構編制日常管理臺賬》重點考核實名制數據庫維護、用編進人計劃核準、進出編業務辦理等三大方面12項內容。二是“量身定制”，精心設置個性指標。個性指標考核由各主管部門結合所屬事業單位行業特點和部門差異，緊貼主體業務開展、經濟社會效益、管理運行狀況三要素自主制定方案，經市事考辦審核通過后組織實施。在具體考核指標設置上突出“量身設計”，做到一個主管部門一份考核方案、一個事業單位一張考核單子，突顯目標定位準確化、任務額度差異化。如衛生類重點考核疾病控制、就診流程制定與執行、合理用藥等;教育類重點評議教學方針落實情況、師德規范、文明執教、安全教育等;農林類重點體現農、林、水、畜牧新技術以及科研成果、典型經驗做法的推廣應用等內容;執法類重點考核執法規范、執法效果、責權公開等內容。此外，在全市考核意見中明確個性指標考核分Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ檔及各個檔次的分值差，在個性指標方案審核上通過引導考核指標數據化、精細化、準確化，確?？己斯ぷ髡嬲翱紝?、考準、考優”。三是“問效于民”，科學制定社會評價指標。市事考辦負責擬定社會評價總體方案，由主管部門設計評價問卷，每半年、年底，聯合主管部門組織開展社會評價考核工作。在考核指標設置上凸顯民本理念，從履職效能、廉潔自律、工作效率、工作實效、服務態度等與群眾利益密切相關的問題入手設計評價問卷，依托“萬人評機關”、滿意度社會調查等工作，采取現場問卷、電話調查、集中走訪等形式，多角度、多維度開展社會評價工作，全面掌握服務對象對事業單位職責履行和服務成效的評價，并通過嚴抓問題整改，促使事業單位將社會評價的外在壓力轉化為推動工作的內生動力，積極推進單位職能轉變，提高履職效能。
三、以細化過程考核為保障，建立推動落實的問效機制
始終把加強過程監管作為績效考核的重要環節和有力抓手，注重落細落小、密切聯系實際，以“三結合”構建多元化追責問效機制，切實提升工作層次品質。
堅持日常監管與隨機抽查相結合。一方面，日常監管注重真實性，確保底子清。市事考委密切關注各主管部門和事業單位工作進展情況，對共性指標考核，市事考辦明確內部分工，指定專門科室負責此項工作，建立日?？己斯芾碇贫?，依托“兩本臺賬”，對事業單位實行動態化監管，實時記錄考核指標的進展和完成情況，做到工作情況全面掌握。另一方面，隨機抽查突出針對性，確保效果好。堅持合法、適當、可操作原則，建立細化可操作的抽查運行機制，針對事業單位法人登記事項、履職情況等進行隨機抽查，確保抽查工作任務明晰、措施有力、程序規范、監督到位，不斷強化事中事后監管力度。
堅持定期核查和專項督查相結合。一方面，以“痕跡化”促核查工作“規范化”。堅持痕跡化管理、常態化監督，按照“月小結、季大結、半年一回顧”的方式對日常監管臺賬和抽查情況定期進行情況梳理、核對、總結。同時，在核查過程中堅持原原本本、原汁原味記錄，并安排專人負責管理維護，實現督查工作全過程可申訴、可查詢、可追溯的“痕跡管理”，提升核查工作的規范化水平。另一方面，以“精細化”促督查工作“高效化”。堅持“面上全覆蓋，點上求深度”，在做好常規督查基礎上，圍繞事業單位履職情況、問題整改等方面實行專項督查，逐項工作細化督查標準，逐一單位建立督查臺賬，重點核實提報到省監管系統平臺的數據是否真實、事項變更后是否按照法定時限辦理變更業務、是否存在超出業務范圍開展工作等情況，以督查深度提升工作效度。
堅持實時反饋與整改規范相結合。秉承“不等不靠、立行立改”的工作理念，對考核中出現的苗頭性、傾向性問題，堅持抓早抓小，及時提醒，及時糾正，把問題解決在萌芽狀態;對考核中存在的突出問題和社會評價中群眾反映的熱點問題，第一時間反饋給被考核單位及主管部門，同步聽取單位工作情況匯報，共同剖析問題原因，研究制定整改方案。在具體整改過程中，嚴格做到“四個具體、三不放過”，即明確整改方案必須“有具體整改目標、有具體整改事項、有具體整改時限、有具體整改措施”，在整改結果審核把關上做到“問題根源不查清不放過、整改措施不落實不放過、整改結果不達標不放過”，以問題的有效整改提升工作的監管實效。
四、以強化結果運用為抓手，建立考用結合、獎優罰劣的激勵機制
編者按：本文主要從提高認識，增強工作主動性；立足職能，提升內容周密性；主動延伸，擴大工作效應性；運用結果，提高工作導向性；加強領導，增強工作聯動性進行講述。其中，主要包括：在傳達市述法工作試點文件精神的基礎上，專題召開一次黨組會，貫徹推進會的精神和要求、在市里規定的六項述法內容的基礎上，對行政決策、依法行政工作、學法情況等內容進一步細化、把述法活動向縣(市、區)工商局以及基層工商所(分局)延伸，年終在縣(市、區)工商局領導班子和領導干部述職述廉中增加述法的內容、把本局領導干部述法工作與本局的工作績效和考核評定等次掛鉤，把縣(市、區)工商局領導干部、一般干部述法工作與干部提拔使用掛鉤、把述法工作與述職述廉工作結合起來抓，做到同促進、同提升、同完善，落實組織機構具體抓，人教處、監察室、法制處協同組織落實等，具體材料請詳見：
為全面貫徹落實依法治國基本方略，將法治建設作為學習實踐科學發展觀的重要內容，進一步增強領導干部法治意識，提升各級領導干部依法履行職責、依法辦事的能力，促進××市工商行政管理工作更上新的臺階，××市工商局按照四部委文件精神及局黨組研究決定，確定××市工商局黨組領導班子成員及領導干部(包括非領導職務)、各縣(市、區)工商局領導班子及領導干部(包括非領導職務)、各縣(市、區)工商局基層工商所(分局)長為述法考評對象。
述法內容分為共性內容和重點內容，區別不同崗位職責和對象，突出重點，分類要求。重點內容包括：立足于工作崗位職責要求和依法履職的實際，切實做到有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究，特別是在服務發展、科學監管、消費維權、嚴格執法等方面，解決人民群眾關心的熱點問題;共性內容包括：社會主義法治理念及學本文來源：文秘范文法、依法決策、依法辦事、遵章守紀等方面的情況。為確保領導干部述法考評試點工作順利扎實推進，市工商局采取五項措施：
1、提高認識，增強工作主動性。在傳達市述法工作試點文件精神的基礎上，專題召開一次黨組會，貫徹推進會的精神和要求，研究本局年度述法工作的組織領導、計劃安排、內容形式，力戒形式主義和走過場，以扎實的工作作風、嚴謹務實的態度，按照規定要求認真完成好述法工作，并力求創新。
2、立足職能，提升內容周密性。在市里規定的六項述法內容的基礎上，對行政決策、依法行政工作、學法情況等內容進一步細化，進一步突出科學監管、服務發展、維權執法等內容，努力使本部門的述法工作更具有工商職能特點，更符合時展的要求。并明確述法與述職述廉內容一并進行，要求述法工作必須客觀、全面，納入測評內容，接受機關干部和群眾的評議，測評結果反饋本人。
3、主動延伸，擴大工作效應性。把述法活動向縣(市、區)工商局以及基層工商所(分局)延伸，年終在縣(市、區)工商局領導班子和領導干部述職述廉中增加述法的內容，納入縣(市、區)工商局領導班子年度考核和依法行政的考核內容，有條件的單位，還要擴大到主要執法辦案部門的中層領導干部，要求在述職報告中重點就依法行政問題進行報告，供主管領導進行評價。基層工商所(分局)在組織“雙述雙評”的基礎上，還要由基層工商所(分局)長對本單位一年來依法行政情況進行述法報告，公開接受社會各界和企業、消費者評議監督。
4、運用結果，提高工作導向性。把本局領導干部述法工作與本局的工作績效和考核評定等次掛鉤，把縣(市、區)工商局領導干部、一般干部述法工作與干部提拔使用掛鉤，與干部績效獎懲掛鉤，述法情況記入個人檔案。同時，認真落實行政復議撤銷、行政訴訟敗訴案件責任追究制和行政首長問責制，對述法過程中反映出來的突出問題，嚴格按照制度進行責任追究和問責。
5、加強領導，增強工作聯動性。把述法工作與述職述廉工作結合起來抓，做到同促進、同提升、同完善，落實組織機構具體抓，人教處、監察室、法制處協同組織落實，法制處具體負責向揚州市政
（一）全面性原則。對領導干部履職情況實施審計評價，事關審計對象個人、部門利益和干部的選拔任用或晉升，內審部門在實施審計評價時必須全面考慮反映審計對象履行職責情況。根據其任職期間在班子建設、組織人事工作（部門負責人履行“一崗雙責”職責情況）和黨風廉政建設及個人廉潔自律，傳達、貫徹國家金融法律法規、方針政策和總行規章制度及上級行的決策，組織參與決策，內部控制管理和業務管理等方面履行職責及審計問卷調查的綜合情況進行評價，不附帶任何主觀臆斷和感情因素，使之具有一定的全面性和客觀公正性。
（二）量化性原則。對領導干部履職審計，必須緊緊圍繞領導干部履行個人工作職責情況作為審計的重點和評價的重要依據。但迄今為止基層人行只有內設科（股）室建立了較為粗線條的部門負責人崗位責任制，基本沒有建立單位負責人崗位責任制，沒有直接對基層行、部門負責人進行直接考核的量化指標，對領導干部履行職責的審計極易演變成為全面審計或單純的業務操作審計，很難達到“審事議人”的目的。上級行應盡快制定《領導干部履行職責審計實施細則》，細化更為具體的審計內容和量化指標，通過量化領導干部任職期間工作業績和應承擔的各項責任，運用可以計算、度量和比較的數字、數據作為對其實施審計評價的依據。
（三）可操作性原則。選擇作為審計評價的信息和依據并不是內容和事例越多、數據越龐大就越好，應考慮審計信息的量化及數據獲得難易程度和可靠性，利用人民銀行現有的審計信息統計渠道或其他審計資源，盡量選擇具有代表性的主要內容和綜合指標，為實施審計評價提供有效的、可操作性的審計信息和依據。
（四）謹慎性原則。實施審計評價時必須在取得充分的審計證據、可靠的審計事實、有效的溝通交流和客觀分析的基礎上進行，堅持實事求是和客觀公正，不得隨意擴大或縮小，既及時指出存在的問題，也充分肯定取得的成績，盡可能采用“寫實”的方式進行評價，做到寓評價于敘事之中，避免鑒定式的抽象評價。
二、科學界定履行職責審計的評價標準
對審計對象實施評價，可在科學界定審計內容和評價標準的基礎上，采用百分制的方式，堅持定性與定量相結合，最終通過“全部條件法”和“一票否決法”實施綜合評價。
（一）單項評價內容及標準
1.班子建設、組織人事工作（部門負責人履行“一崗雙責”職責）和黨風廉政建設及個人廉潔自律情況。審閱黨委（組）會議、行長辦公會議、行務會議（部門會議記錄）和黨委（黨組）中心組學習記錄、組織人事工作和干部任免資料、領導干部廉政檔案及黨風廉政建設工作檔案資料，抽樣率應達100%。單位負責人的審計以班子建設和組織人事工作為主，部門負責人的審計以履行“一崗雙責”職責情況為主。審計對象認真完成黨委（黨組）中心組理論學習任務；嚴格執行《黨政領導干部選拔任用工作條例》；審計調查問卷和審計期限內人事部門對審計對象本人及班子成員（部門負責人本人）的民主測評綜合結果符合人事部門年度績效考核全優標準；嚴格落實各項思想政治制度；按照《中國人民銀行黨風廉政建設責任制量化考評辦法（試行）》開展黨風廉政建設工作。達到上述要求此項滿分為100分。
如出現未按照《黨政領導干部選拔任用工作條例》選拔任用干部的情況占比每上升一個百分點扣1分；民主測評的綜合結果稱職率在100%-75%之間每下降一個百分點扣1分；未落實各項思想政治制度占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上和按照《中國人民銀行黨風廉政建設責任制量化考評標準（試行）》定量審計得分在90分以上的可認定為優秀；89-80分和黨風廉政建設定量審計得分在80分以上為稱職；79-75分和黨風廉政建設定量審計得分在75分以上為基本稱職；75分以下或稱職率在75%以下，未完成黨委（黨組）中心組理論學習任務，黨風廉政建設定量審計單項得分在75分以下和審計對象本人或班子成員的廉潔自律方面發現明顯問題可認定為不稱職。
2.傳達、貫徹國家金融法律法規、方針政策和總行規章制度及上級行決策情況。審計對象所在單位或部門建立和完善公文督辦制度，審計對象對上級來文閱（批）示或督辦意見明確，規定具體的完成時限，記錄齊全；相關部門貫徹落實及時，各種文件資料齊全。達到上述要求此項滿分為100分。
如出現審計對象閱（批）示或督辦意見遺漏，完成時限不明確，貫徹落實上級精神的相關證明文件資料和記錄不齊全的情況，其中任意一項占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上認定為優秀，89-80分為稱職，79-75分為為基本稱職，75分以下或未建立公文督辦制度認定為不稱職。
3.組織參與決策情況。建立和完善黨委（組）議事制度、行長辦公會議制度和行務會議制度（部門會議制度）、議事規則和決策程序，明確重大事項需集體研究的內容；重大事項經集體研究決策符合制定的規則和程序的要求；任期內無集體研究和決策違規事項，無因決策失誤造成經濟損失、責任事故或不良后果，重大突發事件上報及時，處置果斷有效，未造成任何不良后果；預算安排合理，指標調整報經上級行批準，資金管理與分配嚴格遵循公開和透明原則，經集體討論研究決定，無暗箱操作的現象；無截留、克扣分支機構費用現象，收支平衡，財務會計報告編制真實、完整，無截留財務收入、私設小金庫現象。任期內無債權債務，無掛賬超支，無經費遺留問題。達到上述要求此項滿分為100分。
如出現相關制度欠完善或遺漏、重大事項集體研究決策不符合程序、決策違規事項、重大事項上報不及時和指標調整未經上級行批準等情況，其中任意一項占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上、89-80分和79-75分且未造成任何不良后果，任期內無債權債務，無掛賬超支，無重大經費遺留問題，對前任遺留問題給予及時解決的可分別認定為優秀、稱職和基本稱職。得分在75以下，任期重大事項決策失誤或未經民主決策造成嚴重經濟損失、責任事故或不良后果，發生嚴重違反財經紀律或法規的問題和重大經濟案件的認定為不稱職。
4.內部控制管理。建立和制定了嚴格的內控管理體系和各項規章制度，關鍵控制點和風險控制點明確，嚴格執行行長（部門負責人）對本單位（部門）內控管理負總責，其他領導對分管工作負責，部門內控責任落實到人分級管理的制度規定；重視內控環境建設，按照上級行的制度規定對崗位工作職責、工作程序、業務流程、應急處置預案、崗位職責分工和權力制約機制的全面性和有效性履行檢查監督職責，有完整和規范的檢查記錄；對發現的風險隱患，及時采取措施進行整改，任職期間未出現因內控機制不健全或管理不到位而發生安全責任事故。達到上述要求此項滿分為100分。
如出現各項規章制度不夠健全或有遺漏；關鍵控制點和風險控
制點欠明確；因業務發展需要或上級明確要求修訂制度而未及時修訂；未采取有效措施及時化解風險隱患和各項檢查監督記錄不全等情況，但未因內控機制不健全或管理不到位而發生重大安全責任事故，其中任意一項占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上認定為優秀，89-80分為稱職，79-75分為基本稱職。75分以下或關鍵控制點和風險控制點不明確，履職期間出現重大安全責任事故認定為不稱職。
5.業務管理。各項業務管理制度健全，執行到位，操作合規；審計對象嚴格按制度要求履行應由本人負責的有關審核、審批、督促和檢查等方面的職責，無委托或授權他人代辦的情況；業務管理和操作無違法違規行為，各項基礎業務差錯率控制在上級制度允許的誤差范圍以內，對審計中發現的問題無直接責任和主管責任。達到上述此項滿分為100分。
如出現各項業務管理制度不健全或執行欠到位，審計對象委托或授權他人履行應由本人履行的職責等情況，占比每上升一個百分點扣1分；業務管理和操作的違規行為控制在5%范圍內每上升零點一個百分點扣2分；違規金額控制在1%范圍內每上升零點一個百分點扣10分；各項基礎業務差錯率控制在萬分之二范圍內每上升萬分之零點一扣5分；對審計中發現的問題直接責任和主管責任控制在20%范圍內每上升一個百分點扣5分。出現上述問題但未造成不良后果，得分在90分以上可認定為優秀，89-80分為稱職，79-75分為基本稱職。得分在75分以下或造成不良后果，業務管理和操作的違規行為占比在5%以上，違規金額占比在1%以上，業務差錯率在萬分之二以上，對存在問題負直接責任在20%以上的，認定為不稱職。
（二）綜合評價指標及等級分類。綜合評價指標分為四個等級：優秀、稱職、基本稱職和不稱職，采用“全部條件法”和“一票否決法”進行確認。“全部條件法”即以各單項評價指標分值為基礎，依據其在綜合評價中的重要性，確定其權重，采用加權平均法，得出最終評價結果（Y）。如：設定上述各單項評價指標在綜合指標中的權重分別為30%、15%、20%、20%和15%，各單項評價指標分值為X，代Y=30%*X1+15%*X2+20%*X3+20%*X4+15%*X5，當Y等于或大于90分可評定為優秀，小于90分、等于或大于80分評定為稱職，小于80分、等于或大于75分評定為基本稱職，低于75分評定為不稱職。“一票否決法”即單項指標出現不稱職情況的實行“一票否決”。
參考文獻:
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為貫徹落實《市人民政府關于進一步加強城市消防安全工作的實施意見》（府〔〕52號）（以下簡稱《實施意見》）文件精神，進一步落實消防安全責任制，強化消防安全監管職能，切實抓好社會消防安全“防火墻”工程建設和集中開展消防安全大排查大整治大宣傳大培訓大練兵活動，夯實公共消防安全基礎，建立健全消防工作保障制度，全面提升我區消防工作的綜合實力，區政府根據《市人民政府關于下達年消防工作目標責任的通知》（府〔〕70號）統一部署，決定下達年消防工作目標責任?，F將有關事項通知如下：
一、切實加強組織領導。各單位要牢固樹立科學發展和“安全第一”理念，高度重視消防工作，按照政府統一領導、部門依法監管、單位全面負責、公民積極參與的原則，切實加強對消防工作的組織領導。各單位要將消防經費保障、公共消防設施和裝備建設、社會消防力量發展、重大火災隱患整改等納入任期工作目標，把消防安全工作情況納入領導干部年度績效考核的重要內容。
二、落實消防工作責任制。各單位要認真貫徹落實《實施意見》，建立健全領導干部消防工作責任制，全面落實消防工作職責。各單位的主要領導，是本部門、本行政區域消防工作第一責任人，必須親自抓、負總責，并向區政府報告年度消防工作履職情況；分管消防工作的負責人要加強對消防工作的具體領導，強化協調監督；其他負責人必須加強對分管業務范圍內的消防工作的領導，狠抓消防工作各項任務的落實。要落實消防工作聯席會議、重大火災隱患政府掛牌督辦等制度，進一步加強農村、社區消防安全工作，加大消防宣傳教育培訓力度，強化消防安全專項整治，深入開展火災隱患排查整治，完善應急救援體系，推動消防工作落實到位。
三、落實消防主體責任。各單位要認真貫徹《中華人民共和國消防法》、《省消防條例》等法律法規，按照《實施意見》的有關要求，督促各相關單位落實消防安全主體責任，建立健全各項消防安全管理制度，改善消防安全條件，落實各項消防安全保障措施。要強化單位主要負責人作為消防安全責任人的責任，層層分解落實責任，把消防安全責任落實到每個環節、每個崗位、每個員工，提升消防工作社會化管理水平。
四、強化督查考評工作。各單位要建立健全本部門消防工作目標責任考評制度，對認真履行職責、工作成效突出的給予表彰獎勵；對事故頻發的部門和單位，要及時進行預警通報、責令限期整改；對未完成年度主要工作目標的，取消消防工作評先評優資格；對因工作不到位、責任制不落實引發事故，造成重大人員傷亡和財產損失的，將依法依規追究責任。區消防工作聯席會議及其辦公室要負責組織、協調各相關部門推動消防工作目標責任的落實，加強檢查并定期通報目標責任的落實情況，確保各項目標任務的完成。
2010年，我們首次開展了鄉鎮黨政領導干部任期經濟責任合并審計，在云巖鎮（省級小城鎮建設示范鎮）、秋林鎮（市級小城鎮建設重點鎮）和交里鄉開展了書記、鄉鎮長任期經濟責任合并審計試點。試點工作得到了縣委、縣政府的高度重視，提出明確要求，具體檢查指導，試點工作進展順利。我們主要做法有以下幾點：
1?郾做好審前調查，開好審計進點會。我們選配了由主管副局長任組長的三名審計經驗較為豐富同志組成試點審計組。在審前調查中，注重了與組織部門的溝通，弄清了書記、鄉鎮長職責任務的重疊點與側重點，與縣考評辦溝通，弄清了鄉鎮年度目標任務完成情況，與紀檢部門溝通，初步掌握鄉鎮書記、鄉鎮長在廉潔自律方面有無舉報反映和組織調查處理情況，同時深入鄉鎮調查了解書記、鄉鎮長開展經濟工作的基本情況，在此基礎上，草擬審計實施方案，經局審計業務會集體討論后完善實施。審計進點會作為搞好審計工作的重要環節，我們采取組織、紀檢、審計三部門聯合召開，鄉鎮黨政班子成員、站所負責人、人大代表、村支書、主任代表參加的審計進點會。會上，審計組宣讀審計實施方案，被審計書記、鄉鎮長報告個人經濟責任履職情況，同時對被審計書記、鎮長完成工作目標任務情況、經濟決策情況、落實惠民政策情況、決策效果、廉潔自律和履職報告真實性等進行民主測評，為審計工作營造了良好的氛圍。
2?郾突出經濟責任，深化化審計內容。我局確立了對鄉鎮黨委書記任期經濟責任以“經濟事項決策、執行監督、結果與績效”為側重點進行審計的思路。在對鄉鎮內部控制制度測評，財政財務收支、債權債務、資產保值增值審計的基礎上，突出了以下五個方面審計內容。一是經濟政策執行審計。我們把落實黨在農村的經濟政策作為審計的重要內容，查閱了任期內鄉鎮黨委出臺、轉發的經濟政策文件和相關會議記錄，結合所涉及相關資金審計，重點對土地承包、農民減負、退耕還林、種糧直補、扶貧開發、救災救濟、農村低保等事關千家萬戶農民切身利益政策執行情況進行審計，看農民應該享受的各項惠農政策是否落實到位。二是重大經濟決策審計。我們在三個鄉鎮審計中，通過查看制度建設、會議記錄和有關文件，檢查鄉鎮是否建立重大決策的規則和程序；是否建立公眾參與、專家論證和咨詢制度；是否建立決策評價和責任追究制度等。抽查部分建設項目，查閱前期可行性調研論證、投資成本與效益分析、以及項目立項報批和招投標等相關資料，查證領導干部在決策中是否做到程序合法、過程民主、結果科學。從審計情況看，不同程度地存在決策制度不夠健全，程序不夠規范，資料不夠完整的問題。三是決策效益審計。主要審大經濟事項決策實施的效率性、經濟性、效益性和群眾的滿意度。選取部分項目，通過調查走訪、實地查勘、計算分析，對項目取得的實際效益與預期效益的進行比較分析，結合群眾滿意度，查證領導干部在重點項目決策、工程管理、經濟社會效益情況。審計后我們認為基本達到預期效益，修路、引水、移民搬遷、產業開發等項目群眾滿意度較高。四是行政執行力審計。查閱了鄉鎮黨委出臺的制度辦法，查證鄉鎮黨委對政府工作是否建立了科學合理的監管、考評機制，是否建立針對政府目標完成情況的評價制度和相關責任人員的責任追究制度，通過走訪干部職工、班子成員、人大代表、支書、主任，查證鄉鎮政府在落實經濟決策中的措施和辦法的效率性和經濟性。普遍認為書記、鄉鎮長執行力較強，效果也很好。五是廉政建設審計。對照鄉鎮黨風廉政建設責任制和《廉政準則》，審查鄉鎮黨委、政府貫徹落實黨和國家各項廉政規定情況以及個人廉潔自律情況。
3?郾創新審計方法，提升監督效果。一是審前調查與自查相結合。審計組在做好審前調查同時，要求被審計領導干部提供述職報告，被審計單位進行自查并提供自查報告，作為審計組編制審計實施方案的參考。三個鄉鎮的6名被審計領導干部都按時向審計組提交了述職報告，3個鄉鎮也提交了自查報告，為審計組制定完善可行的審計實施方案提供了參考。二是審計與審計調查相結合。我們在做好三個鄉鎮財政財務收支審計的基礎上，到縣考核辦、農業局、統計局、扶貧辦、果業局等單位查閱三個鄉鎮的考核結果文件，核實鄉鎮經濟指標完成情況。查閱被審計鄉鎮黨委、政府的會議記錄、計劃總結、經濟工作文件，對領導干部經濟事項決策過程和程序進行審查。深入建設工作、資金受益農戶等方式，對鄉鎮完成經濟工作任務情況、隱蔽在賬外的經濟活動進行審計調查。我們對12個行政村，240多個農戶進行了走訪調查，對建設項目效益、惠農政策落實等情況進行了解。查出鄉鎮個別項目自籌資金未實行會計集中統一核算和部分工程未預留質保金等問題。三是個別談話和民主測評相結合。通過召開座談會、個別談話、設立意見箱、公布舉報電話、開展民主測評等形式，拓展調查對象，深化調查內容，接受群眾舉報。共發出測評票152張，收回152張，測評反映群眾對被審計領導干部履行經濟責任情況比較滿意。共談話36人次，了解到被審計領導干部工作任務完成、經濟決策、廉政建設等情況。四是查找問題與宏觀服務相結合。針對查出的問題，我們采用定量和定性分析的方法，從體制、機制、制度上探尋原因，提出審計意見和建議。五是決策審計與績效審計相結合。在做好經濟事項決策過程、程序、合規、合法、民主、科學審計的同時，重點對資金量較大的項目進行績效審計，對黨政領導干部的決策能力和經濟活動的管理能力進行評判。對9個項目進行了效益分析。發現個別項目與預期效益有一定差距及改變項目建設內容等問題。
4?郾堅持客觀公正，評價任期責任。在對審計情況進行綜合分析的基礎上，采取定性和定量相結合，以定性為主的方法評價干部。對鄉鎮書記、鄉鎮長共性重疊評價主要是經濟工作目標任務完成情況、經濟政策執行情況、重要經濟事項的效益情況、完成經濟工作的執行力情況、債權債務、廉潔自律情況等。對鄉鎮書記的評價我們側重執行政策、經濟決策，宏觀管理，對鄉鎮長的評價測重經濟管理，財政財務收支真實、合法、效益，重點建設項目建設管理等。
5?郾強化結果運用，推進管理改革?？h上制定的《宜川縣黨政領導干部任期經濟責任審計實施細則》，進一步明確了組織部門、紀檢監察機關、被審計領導干部所在單位上級主管部門對審計結果的運用辦法，組織部門把審計結果歸入領導干部個人檔案?？h紀檢監察機關與我局共同開展了對審計整改情況檢查，對不執行審計決定的進行“三問”。我局向縣政府提交了關于獨生子女保健費實行“一折通”發放，關于加強建設項目管理，關于改進專項資金記賬辦法、關于加強村級轉移資金管理和使用等方面的專題報告，得到領導的重視和批示。我們對一個國有企業進行經濟責任審計后，發現原會計楊某采用撕毀原始憑證的方法侵吞公款7萬多元的問題，及時移交有關部門，楊某最終被判刑。
在對鄉鎮書記、鄉鎮長任期經濟責任同步審計中，還存在不少困難和問題，諸如先離后審比例過大，評價指標不具體，書記、鄉鎮長責任重疊難界定等方面問題，這些問題有待于我們以后在工作中不斷地進行探索，更進一步做好經濟責任審計工作。
關鍵詞：中央銀行；審計；內部管理
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2013（3）-0088-02
一、以常規型審計為基礎，保持內部審計的覆蓋面
常規性審計是經過長期實踐積累形成的內部審計方法，具有方法簡單、重點突出、易于開展的特點，被內部審計人員廣泛接受并普遍采用，不僅在制度執行等合規性檢查中發揮著不可替代的作用，而且在內部控制、風險管理方面發揮著重要作用。人民銀行內部審計要在積極探索新型審計的同時，進一步發揮常規性審計的作用，利用審計人員的經驗，抓住審計的重點，保持審計的覆蓋面，突出審計的效果。
（一）繼續開展財務、業務的合規性審計，審計內容從簡單的規范性問題向深層次的制度問題、內控機制發展，通過對制度執行薄弱環節、業務操作的風險環節、內部管理的關鍵環節實施重點監督，促進制度的有效執行和業務的規范開展，從而達到利用合規性審計強化內部控制管理、防范風險問題發生的目的。
（二）加強經濟責任審計。按照“離任審計突出經濟責任，履職審計體現全面性”的思路，深化離任審計和履職審計的內容。通過對被審計人所在單位控制程序、控制方法、控制制度的審計，促進各級人民銀行建立完善的內部控制體系，加強自我約束和自我控制的能力，減少領導干部決策的隨意行為與腐敗問題。通過對被審計人所在部門的目標任務完成情況、資金決策及使用情況、業務運行情況、綜合管理情況進行審計，反映領導干部任期內的履職情況及業績，查清存在的問題，落實領導干部的經濟責任，包括主管責任和直接責任。重點是查清被審計領導干部自身在財務收支中有無侵占國家資產、違反領導干部廉政規定和其他違法違紀的問題，強化對權力的控制與制約，促進央行各級部門的廉潔高效。
（三）加強重點領域的審計。圍繞重大資金決策、重大資金投入、重大資金使用等腐敗問題發生的高危點，積極開展基建投資、集中采購、電子設備采購以及大額資金支出審計，對資金使用項目的立項、采購過程的詢價、項目投資的招投標、資金使用的決策進行監督，保證人民銀行預算資金使用的科學性和規范性，減少資金使用過程中的損失和浪費，問題滋生的土壤，發揮資金的使用效益。
二、以新型審計為突破口，提升央行審計的層次
新型審計與傳統審計的根本區別在于，新型審計更加重視審計的咨詢建議功能和增加組織價值功能，運用新型審計可以細化對央行的業務監督與評估，提升審計意見的科學性，增加內部審計在改進央行管理、加強風險防控、完善治理結構、提高政策績效的價值。
（一）確定風險導向審計模式。積極推進各級人民銀行開展風險評估和自評估工作，合理確定審計重點和范圍，把有限的審計資源運用到高風險領域。在開展自我評估時，要借鑒控制自我評估方法（CSA），使業務人員主動了解哪些控制環節存在缺陷和可能引起風險，并采取積極措施予以改進，從而促進職能部門的自我完善和風險防控功能。在開展風險審計時，要側重于內部控制評價和風險評估，側重于業務控制和信息系統控制，側重于事前、事中、事后的全過程監督，把建立完善的風險防范控制體系作為監督的首要目標。在監督手段上，要重視信息技術條件下中央銀行內部控制制度和方法創新，積極采用計算機輔助審計系統，提高審計監督的系統性和自動化水平。
（二）進一步深化內部控制審計。COSO將內部控制劃分為控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控五種要素。人民銀行內部控制審計需要進一步把握COSO五要素的核心，制定科學有效的審計方案，適時修訂符合業務發展實際、脈絡清晰、監控重點明確的流程圖，結合國內實際制定簡單易行的審計方法和審計標準，方便審計人員系統性的開展檢查與評估。在審計報告及審計意見中，要摒棄過分強調審計方法的理論描述，突出審計發現的問題和強化內部控制的建議，以通俗易懂的語言，告訴管理層哪些方面存在問題，應當如何改進。要通過內部控制審計促進各級人民銀行進一步完善組織治理、強化風險管理、改善控制效率、提升內控效果，建立健全內部評價體系，促進人民銀行建立符合國際標準的內部控制體系。
（三）積極開展績效審計。按照美國政府審計機關的定義：績效審計是對照客觀標準或最佳實務及其他信息，對政府項目的績效和管理進行獨立的評價，以促進改善政府項目的經營，為負責監督或采取糾正措施的有關各方制定決策提供便利，促進政府加強公共責任。結合這個定義，績效審計就是要確定一個對照標準，對政府的經濟行為進行評價，提出建設性改進意見。人民銀行可以開展績效審計的范圍很廣，內容覆蓋貨幣政策、財務收支、業務活動、內部管理等行為。在央行治理結構中，能夠體現內審作用是目標考核績效審計，通過比較目標考核預期目標與實際達到的效果比較，評判目標考評指標體系的優劣，提出改進目標考核的建議，促進目標考核在引導人民銀行工作重心以及合理分配人力、物力、財力資源方面發揮更大的作用。
三、加強審計理論與實務研究，做好內部審計的改進工作
（一）正確處理審計理論與實務的關系，提升央行審計的效率。近年來，國內審計大量引進國際上最新理論成果，對于拓寬內部審計的視野，完善制定審計準則和標準，提高國內審計理論水平發揮了方向性的指導作用。審計理論實務化使國際上先進的內控理論、風險防范理論、審計理論迅速轉化到國內內部審計的實踐中，推進了內部審計質量和效果的提高。與此同時，審計實務理論化的傾向也非常明顯，具體表現在審計方法復雜化、審計語言數理化、審計報告專家化，不僅影響到審計的效果，還影響到審計的效率。從國際上政府部門內部審計人員與公務員的比例來看，美國內部審計11229人，每個內部審計人員所服務的公務員為247人，而人民銀行的內部審計人員為2400人，低于國際上的水平。目前，人民銀行內審人員的工作量非常大，審計人員不足的矛盾非常突出，其中的原因除了人員的能力不足外，審計項目安排的無序化，審計工作流程的形式化、審計內容與方法的復雜化也是重要原因。今后，審計理論引進應同時關注國外的審計實務，研究國外項目的計劃與安排，研究國外實務的具體操作，分析國內外審計效率巨大差距的原因，促進人民銀行內部審計效率提高，更好地發揮監督服務職能。
（二）增強內部審計的獨立性。人民銀行對下級開展內部審計時，獨立性和權威性基本能夠得到保障。但在開展同級審計時，審計部門與被審計部門在利益上相互牽連，在考評上相互制約，在人員關系上相互聯系，獨立性受到很大制約。因此，可以借鑒國外模式，高度集中審計權，在人民銀行實行審計派駐制，審計人員對上一級內審部門負責，增強內部審計的獨立性，提升內部審計的效果。
（三）加強審計人員配置與培訓，提升央行審計人員素質。當前，人民銀行內審人員的總量雖然不少，但是，人員的流動相較大，職業化程度不高。在人員配置上，具有審計專業學歷的較少，基層審計部門人員老化嚴重，接受新的審計理論的能力較弱，審計工作的勝任能力較差。因此，人民銀行應當借鑒國際內部審計人員勝任標準，按照內部審計基本準則的能力要求，對各級人民銀行內部審計人員配置的標準和數量提出強制性要求。在人力資源的引進上，一方面要加強與人事部門的溝通，招聘具有審計專業學歷的大學畢業生，定向分配到審計部門；另一方面，按照審計職業化的方向，公開招聘職業化審計人員，提升央行內審人員的職業化能力。在人員培訓上，要督促各級人民銀行按照《內部審計具體準則第29號―內部審計人員后續教育》的要求，積極組織內部審計人員參加后續教育培訓，動員和鼓勵內部審計人員參加CIA考試，推進職業化、專家型、復合型內審干部隊伍建設。
參考文獻
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黨員干部以什么樣的態度對待群眾，是黨性觀念、紀律作風和政治立場的集中反映。對黨員領導干部來說，心里沒有群眾，就是忘本；對群眾的疾苦漠不關心，就是變質。所以必須加強機關干部教育以養德，牢固樹立全心全意為人民服務的思想，才能化為實踐的動力。
1.強化機關干部的政治理論教育。針對機關干部的特點和需求，有針對性地開展政治理論學習，并加強指導和督促。結合“為民、務實、清廉”群眾路線主題實踐活動，開展群眾觀教育，增強責任意識。針對機關干部在群眾工作中思想認識不足、責任心不強、態度不端正等問題，開展主題教育活動，擺正與群眾的關系。加強世界觀、人生觀、價值觀和權力觀、地位觀、利益觀教育，進一步提高思想素質。
2.強化機關干部的道德素質教育，培養良好的職業道德，對于提高機關干部隊伍的整體素質，更好地服務全市經濟社會發展舉足輕重，要在加強機關干部的“德”的教育上做足文章。通過舉辦主題教育活動、機關干部風采展示、先進典型事跡報告等，在機關干部中大力倡導愛崗敬業、誠信服務、甘于奉獻的職業道德規范，進一步強化履職盡責意識，形成盡心服務、最優服務的良好習慣。同時，結合“三項教育”活動，在在機關干部中大力開展中華優秀傳統文化教育，引導機關干部從先哲圣典中汲取精神營養，提高自身道德素養，并用自己的高尚品德和人格魅力教育和影響身邊的人。
3.強化機關干部的服務能力培訓，打鐵還需自身硬，通過專家講座、大黨課等多種形式強化理論學習成效。采取集中學習、外出參觀、成果交流、知識競賽、考試測驗等多種靈活的教育形式，進一步增強機關干部的服務能力。著力在實踐中提升機關干部的業務素質和服務本領，維護人民群眾的切身利益，全心全意為人民服務。
二、作風上要轉變
1.樹立正確的政績觀，與時俱進地開展工作。機關黨員干部要勤政為民，切實代表最廣大人民群眾對發展的強烈愿望和根本利益，把主要精神用在經濟發展和社會穩定上，用在解決人民群眾的實際困難上，用在提高人民群眾生活水平上，急人民群眾所急，解人民群眾所需。做到常修從政之德，常懷律己之心，常思貪欲之害，常戒非分之想，服務一方水土，造福一方百姓。
2.以求真務實的作風，真心實意地把人民的事情辦好。要積極踐行《中央關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》，始終把人民群眾的利益掛在心上，把人民群眾的事情抓在手上，要深懷愛民之心，恪守為民之責，善謀富民之策，多辦利民之事。以人民群眾最關心的熱點、難點問題為重點，深入開展調查研究，實實在在為群眾解難題，誠心誠意為群眾謀利益。
三、制度上要轉變
1.要清理規范各項規章制度。干部作風上存在的脫離群眾，既有干部主觀方面的原因，更有體制和機制方面的原因。只有逐步建立健全規范的規章制度和監督激勵機制，才能從根本上解決干部作風方面存在的問題。要對過去已有的作風建設各項制度進行清理和規范，對制度建設的盲區和空白點，要及時予以填補，對已經不適應的規章制度要予以修改、充實和完善，逐步形成科學、規范、完整的作風建設制度體系。要繼續抓好首問負責制、服務承諾制、限時辦結制、責任追究制等制度的落實。
2.要深化機關干部聯系基層制度。堅持機關干部聯系點制度、貧困戶制度和下基層幫扶制度，主動服務基層、服務群眾、服務企業。今年，我場在堅持機關領導干部下基層活動聯系點工作制度的基礎上，還要求全場各機關黨員干部除了春播秋收農忙季節常態化的深入基層協調解決問題，其他時間還要不定期的深入基層重點了解群情民意、政策調研、協調解決問題，并將下基層活動作為農場機關（單位）年底考評的重要內容。
3.要建立健全監督考評機制。在決策和干部任用、干部考核等方面，制定一套切實可行的《機關黨員干部基層寫實考核制度》，形成科學的政績評價體系，通過由群眾進行量化打分、聽證、問責等多種形式，進一步擴大群眾的知情權、參與權和選擇權，切實加強黨內監督、群眾監督和輿論監督。以群眾是否滿意作為干部聯系服務群眾工作成效的根本標準，形成一個以效能考核與獎金、干部提升、晉級掛鉤的有效激勵機制，從而激發廣大基層干部密切聯系群眾的熱情。
四、方式上要轉變
1.牢固樹立“群眾利益無小事”的人本理念，堅持群眾的事再小也是大事，自己的事再大也是小事，始終站在群眾立場考慮問題，克服厭煩抵觸情緒，帶著責任和感情積極主動地工作，設身處地地解決群眾實際問題。要求從過去只注重說服教育，爭取人民群眾情感上的理解向既要堅持以理服人又要注重解決好群眾實際問題轉變。
2.農場下一步將對新任職的“大學生”機關干部，制定了機關干部服務群眾的工作任務，通過分樓到人建立幫扶困難戶對子，認真履行“五大員”（政策宣傳員、致富信息員、矛盾調解員、重點區域排查員、黨建指導員）職責任務，使過去靠群眾上門反映問題之后再去解決的被動應付式工作方法，向主動式將群眾的實際問題和困難掌握在前，解決在前，爭取工作的主動，變群眾上訪為黨員干部下訪，以扎實的工作作風增進與群眾的聯系，密切與群眾的關系。
3.積極構建窗口服務、熱線服務、網絡服務、站點服務等長效服務平臺，注重打造全方位的服務網絡，讓群眾由被動地接受短期集中性無規律服務，變為主動到服務平臺尋求常態化、規范化服務。要充分運用廣播、電視、報紙、網絡等媒體，大力宣傳“宣傳、推廣做得好的先進典型，曝光工作不落實的后進典型，營造濃厚的社會輿論氛圍。使過去的群眾主動向黨員干部靠攏變為機關黨員干部主動向群眾靠攏，鞏固黨的群眾基礎。
1 銀行業當前安全形勢
11 社會經濟形勢依然嚴峻
一是經濟危機對國內實體經濟的影響仍在繼續，部分企業尤其是中小企業和出口型企業經營出現困難，資金鏈瀕臨斷裂，資金需求意愿極其強烈，導致針對金融機構的各類違法違規案件尤其是詐騙案件有所增加。二是下崗失業、進城務工人員增多，維護安全穩定面臨的壓力明顯增大，安全防范任務十分繁重。三是隨著當前我國經濟改革的不斷深入，城鄉之間經濟差距進一步縮小，農村網點的各項業務迅猛發展，現金庫存量、流通量不斷增加，但由于農村偏遠地區受當地經濟條件制約，加之交通不便、信息渠道不暢等客觀條件的限制，人員防范意識淡薄，鑒別能力較低，安防設施相對落后，較難抵御犯罪分子的侵害。因此一些犯罪分子把目光集中到農村偏遠地區，給金融營運安全帶來很大風險隱患。
12 外部侵害的手段在不斷翻新
當前，金融行業安防工作形勢依然嚴峻，一些社會不法分子針對銀行營業場所實施的搶劫、盜竊及詐騙案件依然頻有發生，犯罪分子的作案方法和手段逐步趨向多樣化、智能化，一些依托電子設備、網絡技術等高新技術，主要針對自助銀行、網絡銀行的新型犯罪形式也在不斷出現，同傳統犯罪形式相比，這種以高新科技為手段的新型犯罪形式具有隱蔽性強、涉案資金轉移快、犯罪區域跨度大、追捕困難，甚至可以利用尖端的通信技術跨國進行犯罪，犯罪分子緊跟科技發展步伐，一步步更新作案方式手段，給銀行和客戶帶來巨大的經濟損失，擾亂了金融秩序和社會治安秩序，嚴重影響到銀行業的企業形象和公眾認可度，對我們的安全防范能力形成了很大挑戰。
2 山西銀行業金融安全管理現狀
21 過于注重業務發展，漠視安全保衛工作
三晉大地，四面環山，溝壑縱橫，南高北低，山多川少，交通閉塞，當地百姓思想保守，民風淳樸，各類金融刑事案件罕有發生。調研中發現，除電信詐騙事件外，近些年山西金融機構沒有發生過以暴力侵害為手段的重、特大刑事案件。正是由于長期的安全和穩定，致使部分銀行對社會治安現狀和金融安全的嚴峻形勢認識不足，平時只重視業務發展，而對安全保衛工作認識不到位，重視程度不夠，存在麻痹思想和僥幸心理，缺乏安全防控和風險防范的緊迫感、危機感，致使制度落實不到位，銀行對員工違反安全制度的行為往往是批評教育、查而不處，降低了安全保衛工作內控制度的嚴肅性和權威性，對物防、技防不達標的問題，僅限于向上級打報告，而不是積極采取措施加以解決，使一些安全隱患久拖不決。
22 受傳統觀念的影響，優秀員工不愿做安保工作
調研中發現，雖然當前各銀行均按要求配備了專、兼職安全管理員但也只是名義上的“專職”，實際工作中有的身兼數職，有的年齡偏大，有的甚至一直沒有固定的專、兼職安全管理人員，人員更換頻繁。隨著我國銀行業務的深入發展，對安全的需求越來越高，社會對銀行所提供安全服務的要求也越來越高，各銀行現在急需一支高素質、高水平的安保隊伍提供優質安全服務。但長期以來，大部分人對銀行安保工作缺乏了解，還停留在素質低、工資低、學歷低等認識層面上，調研中，80%的員工表示，不愿意做安全保衛工作，他們普遍認為銀行以信貸業務發展為中心，安全保衛工作只是處于“配角”的地位，而且現在都實行責任追究制，安全保衛工作平時不受重視，一旦發生卻要承擔主要責任。
此外，雖然大部分銀行營業網點的兼職安全員為30歲左右的青年員工，但也僅停留在“業余兼職”的層面上，缺乏專業性和實踐性，先不說他們是否能保障員工和客戶的安全，在特殊情況下，他們自身的安全也成了一個問題，尤其是面對窮兇極惡的歹徒時。實際上，目前銀行業的安全保衛工作正從以往單一的人防服務，向科技安防服務的方向轉變，銀行更需要將一些高素質、高學歷、年輕化的人員充實到安保隊伍里面。
23 業務素質良莠不齊，教育培訓體系不規范
從事安全保衛的人員專業化水平不高，良莠不齊，接受系統化的培訓少，部分基層工作人員更是對安全防范基礎知識缺乏了解。雖然，接受調研的網點均表示能保證每季度至少進行1次安全教育培訓，平均培訓時間達2個小時以上，但是存在著教材內容陳舊，專業性不強，培訓過程不規范的現象，在與銀行員工進行交流的過程中，發現部分員工對當前以電信網絡技術為手段，針對自助銀行、網絡銀行的高科技犯罪的現狀缺乏了解和認識，鑒別能力和防范措施有待加強。
3 提高金融安全管理的建議及對策
31 提高責任意識，加強執行力建設
改變員工對安全保衛工作的傳統觀念，并非一朝一夕之事，各銀行機構主要負責人擔負起模范帶頭的作用，加強組織領導，始終把安全保衛工作納入重要議事日程中，把安全工作當作頭等大事來抓，充分認識到做好安全保衛工作的現實意義和重要性，以高度的責任心，嚴格履行安全保衛工作職責，建立健全獎懲機制，堅決查處履職不到位行為，杜絕“以習慣代替制度、以信任代替制度”的不良行為，認真落實“一票否決”制，真正把安全保衛工作落到實處。
32 加強教育培訓，提高應對突發事件能力
一是要切實落實加強安全教育培訓工作，一是開展多層面、多形式的安全培訓學習，不斷提高安保人員業務知識、設備操作、突發事件處置等方面的水平，增強工作執行能力。通過抽查、暗訪、考試、座談會等形式，對培訓效果進行檢查測評，加大監督檢查力度，保證培訓質量。
二是規范預案演練管理。制定預案演練計劃，通過視頻監控系統進行非現場監督，定期通報演練計劃實施情況，確保演練的頻次達標，總結推廣好的演練預案，提升預案的科學性、操作性，強化演練培訓的實效。
三是加強對安全保衛人員的思想教育和職業道德教育，引導他們樹立正確的人生觀、價值觀，提高員工遵紀守法和自覺防范風險的意識，主動防范和化解各類安全風險隱患，杜絕治安刑事案件和責任事故的發生。
33 推進隊伍建設，提升安全管理水平
推進銀行安保機構的建設步伐，根據組織結構、營業網點規模定崗定編，配備專職的安保干部，并進一步完善考核方式方法，堅持過程與結果并重，加大對安全保衛干部履職的監督檢查和考評力度，強化約束激勵機制，充分調動安保干部工作的積極性和主動性，充分認識到安保隊伍建設的重要性和緊迫性，選拔安全管理員時要嚴格把關，優先選拔德才兼備、責任心強的優秀員工，提高全行安全管理隊伍整體水平。
