時間：2022-05-14 05:04:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇社會就業研究報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
可行性研究報告是從事一種經濟活動(投資)之前，雙方要從經濟、技術、生產、供銷直到社會各種環境、法律等各種因素進行具體調查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項目是否可行，估計成功率大小、經濟效益和社會效果程度，為決策者和主管機關審批的上報文件。
可行性研究是確定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術經濟分析的科學論證，在投資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成后的社會經濟效益。在此基礎上，綜合論證項目建設的必要性，財務的盈利性，經濟上的合理性，技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學依據。 可行性研究報告分為政府審批核準用可行性研究報告和融資用可行性研究報告。審批核準用的可行性研究報告側重關注項目的社會經濟效益和影響;融資用報告側重關注項目在經濟上是否可行。具體概括為：政府立項審批，產業扶持，銀行貸款，融資投資、投資建設、境外投資、上市融資、中外合作、股份合作、組建公司、征用土地、申請高新技術企業等各類可行性報告。[1]
【可行性研究報告的分類】
可行性研究報告可以細分為：
按不同標準可研報告中涉及項目分類
1、用于企業融資、對外招商合作的可行性研究報告。此類研究報告通常要求市場分析準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術研發等實際運作方案。
2、用于國家發展和改革委(以前的計委)立項的可行性研究報告。此文件是根據《中華人民共和國行政許可法[3] 》和《中華人民共和國國務院令[4] 》而編寫，是大型基礎設施項目立項的基礎文件，發改委根據可行性研究報告進行核準、備案或批復，決定某個項目是否實施。另外醫藥企業在申請相關證書時也需要編寫可行性研究報告。
3、用于銀行貸款的可行性研究報告。商業銀行在前進行風險評估時
可行性研究報告流程
，需要項目方出具詳細的可行性研究報告，對于國家開發銀行等國內銀行，該報告由甲級資格單位出具，通常不需要再組織專家評審,部分銀行的貸款可行性研究報告不需要資格，但要求融資方案合理，分析正確，信息全面。另外在申請國家的相關政策支持資金 、工商注冊時往往也需要編寫可行性研究報告，該文件類似用于銀行貸款的可研報告。
4、用于申請進口設備免稅。主要用于進口設備免稅用的可行性研究報告，申請辦理中外合資企業、內資企業項目確認書的項目需要提供項目可行性研究報告。
5、用于境外投資項目核準的可行性研究報告。企業在實施走出去戰略，對國外礦產資源和其他產業投資時，需要編寫可行性研究報告報給國家發展和改革委或省發改委，需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時，也需要可行性研究報告。
在上述五種可研中，2、3、4準入門檻最高，需要編寫單位擁有工程咨詢資格，該資格由國家發展和改革委員會頒發，分為甲級、乙級、丙級三個等級，其中甲級資質最高，全國具備工程咨詢甲級資質的單位有幾十家.
主要內容
各類可行性研究內容側重點差異較大，但一般應包括以下內容：
1.投資必要性。主要根據市場調查及預測的結果，以及有關的產業政策等因素，論證項目投資建設的必要性。
2.技術的可行性。 主要從事項目實施的技術角度，合理設計技術方案，并進行比選和評價。
3.財務可行性。主要從項目及投資者的角度，設計合理財務方案，從企業理財的角度進行資本預算，評價項目的財務盈利能力，進行投資決策，并從融資主體(企業)的角度評價股東投資收益、現金流量計劃及債務清償能力。
4.組織可行性。制定合理的項目實施進度計劃、設計合理組織機構、選擇經驗豐富的管理人員、建立良好的協作關系、制定合適的培訓計劃等，保證項目順利執行。
5.經濟可行性。主要是從資源配置的角度衡量項目的價值，評價項目在實現區域經濟發展目標、有效配置經濟資源、增加供應、創造就業、改善環境、提高人民生活等方面的效益。例如：
首先，從經濟效益上講，而本系統的開發，為統計人員工作效率帶來了一個質的飛躍.
第一，本系統的運行可以代替人工進行許多繁雜的勞動;
第二，本系統的運行可以節省許多資源;
第三，本系統的運行可以大大的提高統計人員的工作效率;
其次是，從所需投入來講，對于一個中小型的圖書館管理系統來說，他的投資成本是十分的低。應該不會超過5000元。
所以，此系統在經濟上也是可行的。
6.社會可行性。主要分析項目對社會的影響，包括政治體制、方針政策、經濟結構、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩定性等。
7.風險因素及對策。主要是對項目的市場風險、技術風險、財務風險、組織風險、法律風險、經濟及社會風險等因素進行評價，制定規避風險的對策，為項目全過程的風險管理提供依據。
一般可行性研究報告的主要內容和要求如下：
(一)基本情況：中外合資經營企業名稱、法定地址、宗旨、經營范圍和規模;合營各方名稱、注冊國家、法定地址和法定代表人姓名、職務、國籍;企業總投資、注冊資本股本額(自有資金額、合營各方出資比例、出資方式、股本交納期限);合營期限、合營方利潤分配及虧損分擔比例;項目建議書的審批文件;可行性研究報告的負責人名單;可行性研究報告的概況、結論、問題和建議。
(二)產品生產安排及其依據。要說明國內外市場需求情況和市場預測的情況，以及國內外當前已有的和在建的生產裝備能力。
(三)物料供應安排(包括能源和交通運輸)及其依據。
(四)項目地址選擇及其依據。
(五)技術裝備和工藝過程的選擇及其依據(包括國內外設備分批交貨的安排)。
(六)生產組織安排(包括職工總數、構成、來源和經營管理)及其依據。
(七)環境污染治理和勞動安全保護、衛生設施及其依據。
(八)建設方式、建設進度安排及其依據。
(九)資金籌措及其依據(包括廠房、設備入股計算的依據)。
(十)外匯收支安排及其依據。
關鍵詞：投資與理財專業；教學；證券
一、運作模式簡介
“后臺支持前臺”模式的運作類似于證券公司研發團隊（后臺）與營銷團隊（前臺）的關系。在專業教學的實際運作中，“后臺”包括技術后臺、師資后臺及研發后臺，而“前臺”則有兩層含義，一是指已進入企業進行頂崗實習的大三學生，二是指模擬和實戰的證券投資行為。“支持”是指營銷支持和提供證券投資的策略支持。基本流程是：大二學生通過校內外專業師資隊伍的教學和培訓后，能對各大證券研究機構的證券研究報告進行更深層次的解讀和精加工，在此基礎上形成集百家之長的證券投資分析報告，該報告可作為大三學生開展相關頂崗實習工作的支撐和進行證券交易的依據。如下圖。
在上圖中，“產品市場化”的具體應用包括模擬和實戰兩方面。
二、實施過程
“后臺支持前臺”模式在教學中的具體實施過程是：大二學生根據人才培養方案進行《證券投資實務》課程的學習，在課程學習過程中，將后期編制證券投資分析周報的相關知識和技能融入課程教學中，使學生學會設計各種證券交易模型，為學生進入社會頂崗實習做好充分準備。
當大三學生進入頂崗實習階段時，大二學生已經為編制《證券投資周報》做好了必要的知識和技能準備。此時，大二學生以4～6人為1個小組，組成若干個小組，通過專業的證券網站收集各大券商的證券研究報告，進行解讀，優中選優，再結合所學到的證券交易模型編制成報告，經過專業教師的審核后推送給大三學生。大三學生可根據該報告，向客戶及準客戶提供服務。
在這一模式實施過程中，充分發揮了兩大優勢：（1）團隊優勢，眾多機構推出的證券研究報告的分析解讀，由本專業一整屆學生來完成，并從中選優，這是一個普通投資者在短期內無法完成的工作；（2）培訓、實習、就業一體化，大三學生從學校到企業的整個過程都有企業的全程參與以及“后臺”的全面支持，形成了強大的推動力，使學生不但能就業，而且就好業。
三、實施保障
1.“請進來”——做好崗前培訓與指導，為頂崗實習“助力”
這方面的工作主要是優選對接企業，組建講師團隊，共建培訓指導課程。“后臺支持前臺”模式的實施需要選擇有實力、負責任的企業來做一定的后盾支撐。同時需要在行業和企業內挑選基本功比較扎實的專業人員協同專任教師組成《崗前培訓與指導》課程的講師團隊。共同開發包括證券市場介紹、職業道德、證券經紀業務、股指期貨、融資融券業務、合規展業、開放式基金介紹等培訓指導項目，確保學生能全面、準確、到位地了解今后的工作內容。
2.“走出去”——做好頂崗實習日常管理工作
（1）啟用“頂崗實習管理平臺”
利用信息化的手段，保證校內指導老師與實習學生之間能夠信息暢通，隨時掌握學生實習動態，解決實習過程中遇到的難題。
（2）專業教師現場指導，與校外指導老師保持聯系，掌握學生工作動態
3.“扶一把”——保證暢快入職，成功就業
（1）后臺扶一把
大二學生撰寫的證券投資周報作為大三學生頂崗實習期間的技術支撐和證券營銷依據，在市場一線得以驗證、推廣。一方面，使得大三學生能從市場信息收集的繁重壓力中解放出來，專注于證
券營銷，以抱團作戰、分工合作的優勢快速積累客戶，另一方面，能訓練大二學生的證券分析能力，提前了解今后從業的工作。
（2）企業扶一把
證券營銷人員存在流動性大、淘汰率高的特點。為了能使學生成功就業，不被激烈的市場競爭擊退，需與企業共同制訂循序漸進的崗位人員培養方案，具體包括營銷方案的設計、理財診斷、陌生客戶拜訪、客戶關系管理等。
四、特色
1.實現了投資與理財專業學生“培訓、實習、就業”一體化，貫通了從學校到社會的人才輸出通道，同時使雙方之間的合作并不僅僅停留在人才供需的層面，更強調了合作培養。
2.縱向來看，在學生大二時就開始培養其投資分析能力，在大三頂崗實習階段又專注于實踐能力的提升，分階段地訓練開展相
關工作的兩項核心能力。
3.橫向來看，大二、大三學生就證券分析和市場反饋形成一種雙向激勵機制，即投資分析報告得到市場的認同，能激勵大二學生更深入研究，同時好的分析報告能給大三學生在實習中帶來更多的資源，更好地促進了學習與研發的結合。
【關鍵詞】電力工程項目；可行性報告；評估
中圖分類號：TM73 文獻標識碼：A
廣義的可行性研究，按研究的深度可分為投機機會研究、初步可行性研究和詳細可行性研究三個階段。項目建議書和可行性研究是工程項目建設前期兩個階段的工作內容，盡管在報告書中所涉及內容大體相同，但由于工作目的不同，因而在研究重點、評價方法等方面有重大區別，業主在咨詢這兩個報告時，應掌握兩者的差異，以便進行更好的評估審核。
一、可行性研究報告的主要內容
電力工程項目的可行性研究報告的主要內容：①電力建設項目施工過程中所需要的資金成本；②電力建設項目資金成本的籌集方式與籌集渠道；③電力建設項目在技術方面的可行性；④電力建設項目在財務方面的可行性；⑤電力建設項目在經濟方面的可行性；⑥電力建設項目在質量方面的標準；⑦電力建設項目在施工過程中以及施工完成之后所需要的資源、物力、動力以及人力；⑧電力建設項目的施工周期、壽命以及建設過程中的維修與養護；⑨電力建設項目在社會方面具備的可接受性，例如：電力建設項目在營運效益方面的社會分配與對環境造成的影響是否與國家法律法規、方針政策、風險分析以及誘增經濟效益等多個方面相符等。電力建設項目的可行性研究報告咨詢，主要是核實上述內容。
二、可行性研究報告評估單位的選擇
項目業主為了能快速、正確、科學地作出投資決策，在很大程度上取決于項目可行性研究工作以及可行性研究報告評估工作的準確與否，因此，業主在進行可行性評估單位選擇時應重點考察執業資格、信譽、實力三個基本條件。
承擔可行性研究報告評估的工程咨詢單位，必須依法取得政府有關部門及其授權機構認定的工程咨詢單位資格。包括資格等級、咨詢專業和服務范圍三部分。工程咨詢單位應在其執業范圍內承攬任務，并有良好的業績。
評價可行性評估單位的實力主要是考核專家層次、D組織管理能力和裝備水平。承擔可行性研究報告評估的工程咨詢單位，應有自己的專家隊伍，有一批能勝任評估任務的項目經理，善于綜合優化多種咨詢方案和意見，作出正確的判斷和結論。應具有規范化、制度化和現代化的管理和裝備，并有組織高層次評估專家組的能力。
三、可行性研究報告咨詢與評估分析
咨詢單位完成可行性研究工作后報送的可行性研究報告是業主作出投資決策的依據， 因此，要對該報告進行詳細咨詢和評估。審核和評估其內容是否詳實、完整，分析計箅是否正確，最終確定投資機會的選擇是否合理、可行。
可行性研究報告評估，是指在可行性研究報告編制完成后，由另一家具有相應執業資格的工程咨詢單位再一次對擬建項目進行技術、財務、經濟等方面的論證，對可行性研究報告所做結論的真實性和可靠性進行核實和評價，如實反映項目潛在的有利和不利因素， 對項目的可行性做出明確的結論，為項目業主或有關決策部門進行決策提供依據。
可行性研究報告評估通常在以下幾種情況下進行：需由政府審批的項目，一般委托有相應執業資格的工程咨詢單位進行評估。評估結論是政府決策的依據。擬對項目貸款的銀行，一般自行組織專家組對項目進行評估，評估結論是銀行貸款、決策的依據。
四、可行性研究報告評估的主要內容
1、工程項目的必要性。從國民經濟和社會發展等宏觀角度，審私ㄉ韞こ滔钅渴欠穹合國家的產業政策、行業規劃和地區規劃，是否符合經濟和社會發展的需要；分析市場預測是否準確，項目規模是否經濟合理。
（1）工藝、技術、設備。分析項目采用的工藝、技術、設備是否符合國家的技術發展政策和技術裝備政策，是否可行、先進、適用、可靠，是否有利于資源的綜合利用，有利于提高產品質量，降低消耗，提高勞動生產率；項目所采用的新工藝、新技術、新設備是否安全可靠；引進設備有無必要，是否符合國家有關規定和國情，能否與國內設備、零配件、工藝技術相互配套。
（2）建設條件與生產條件。項目所需資金能否落實，資金來源是否符合國家有關政策規定；分析選址是否合理，總體布置方案是否符合國土規劃、城市規劃、土地管理和文物保護的要求和規定；項目建設過程中和建成后原料、燃料的供應條件，供電、供水、供熱、交通運輸等要求能否落實；項目的"三廢"治理是否符合保護生態環境的要求。
2、工程的方案和標準。工程有無不同方案的比選，分析推薦的方案是否經濟、合理；審核工程地質、水文、氣象、地震等自然條件對工程的影響和采取的治理措施，工程采用的標準是否符合國家的有關規定，是否貫徹了勤儉節約的方針。
（1）基礎經濟數據的測算。分析投資估算的依據是否符合國家或地區的有關規定，工程內容和費用是否齊全，有無高估冒算、任意提高標準、擴大規模，有無漏項、少算、壓低造價等情況；資金籌措方式是否可行，投資計劃安排是否得當；報告中的各項成本費用計算是否正確，是否符合國家有關成本管理的標準和規定；產品銷售價格的確定是否符合實際情況和預測變化趨勢，各種稅金的計算是否符合國家規定的稅種和稅率；對預測的計算期內各年獲得的利潤額進行審核與分析；分析報告中確定的項目建設期、投產期、生產期等時間安排是否切實可行。
（2）社會效益。社會效益包括生態平衡、科技發展、就業效果、社會進步等方面。應根據項目的具體情況，分析和咨詢可能產生的主要社會效益。
（3）財務效益。從項目本身出發，結合國家現行財稅制度和現行價格，對項目的投入費用、產出效益、償還貸款能力，以及外匯等財務狀況進行分析，以判別項目財務上的可行性。審瞬莆裥б嬤副曛饕是復核財務內部收益率、財務凈現值、投資回收率、投資利；潤率、投資利稅率和固定資產借款償還期。涉外項目還應評價外匯凈現值、財務換匯成本和財務節匯成本等指標。
（4）國民經濟效益。國民經濟效益評價是從國家、社會的角度，考慮項目需要國家付出的代價和給國民經濟帶來的效益。一般評估時用影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現率等，分析項目給國民經濟帶來的凈效益，以判別項目經濟上的合理性。評價指標主要是咨詢計算內部收益率、經濟凈現值、投資效益率等。
（5）不確定性分析。審訟钅康牟蝗范ㄐ苑治鲆話閿Χ員ǜ嬤械撓虧平衡分析、敏感性分析進行鑒定，以確定項目在財務上、經濟上的可靠性和抗風險能力。業主對以上各方面進行審核后；對項目的投資機會進一步做出總的評價，進而作出投資決策。
五 結束語
電力工程項目的可行性研究是指在項目投資決策前，通過對擬建項目有關的技術、工程、經濟、環境、社會等方面的情況和條件進行調查、研究和分析，并對項目建成后可能取得的財務、經濟效益及社會環境影響進行預測和評價，從而提出該項目是否值得投資的研究結論，為項目投資決策提供可靠的依據。
參考文獻：
[1] 中國項目管理研究委員會.中國項目管理知識體系與國際項目管理專業資質認證標準[M].機械工業出版社,2004.
一、固定資產建設類項目
1、中小企業發展專項資金申請報告;
2、中小企業發展專項資金申請及審核意見表;
3、企業基本情況表;
4、中小企業發展專項資金項目評審專家登記表;
5、法人執照;
6、項目核準或備案文件;
7、環保部門出具的環保評價意見;
8、可行性研究報告中的固定資產投資估算表;
9、可行性研究報告中新增主要設備表;
10、可行性研究報告編制單位資質復印件;
11、《固定資產建設類項目的申報條件》第4、5項規定的相關資料;
12、申請無償資助項目的企業已投入項目建設的自有資金憑證匯總表及憑證復印件;申請貸款貼息項目的企業已發生貸款的“借款憑證”匯總表(銀行貸款進賬單)及企業與金融機構簽訂的固定資產投資貸款合同和借款憑證復印件;
13、年度會計報表和審計報告：
(1)資產負債表;
(2)現金流量表;
(3)損益表;
(4)審計報告;
14、完稅證明匯總表及完稅(免稅)證明;
15、生產許可證(國家實行生產許可證管理的產品)、ISO9000證書(有證企業)等復印件;
16、其他與項目有關的證明(、新產品證書、行業專家意見等);
二、中小企業信用擔保業務補助項目
1、中小企業發展專項資金申請報告(封面);
2、中小企業發展專項資金申請及審核意見表;
3、擔保機構基本情況表;
4、中小企業發展專項資金項目評審專家登記表;
5、法人執照(復印件);
6、經協作銀行蓋章確認的年度貸款擔保情況匯總表(原件);
7、年度會計報表和專項審計報告：
(1)資產負債表;
(2)現金流量表;
(3)利潤表;
(4)擔保余額變動表;
(5)專項審計報告;
8、完稅證明匯總表及完稅(免稅)證明。
國家中小企業發展專項資金申請報告要點
目錄
Ⅰ.項目申請材料的組成
Ⅱ.北京在篩選中小企業發展專項資金項目的基本做法
Ⅰ.項目申請材料的組成
一、 對固定資產建設類項目的申請材料包括：
1. 企業的基本情況表
2. 項目可行性研究報告——重點、難點
3. 企業已投入項目自有資金憑證或固定資產投資貸款合同
4. 有關項目的文件：如項目核準或備案文件、環保評價意見等
5. 有關企業的文件：如法人執照、會計報表和審計報告、完稅證明、ISO9000證書等
6. 其他與項目有關的證明：如生產許可證、新產品證書、行業專家意見等。
二、 項目可行性研究報告應包括以下內容：
1. 項目概況
2. 企業基本情況
3. 產品需求分析和實施的必要性
4. 實施的主要內容和目標
5. 項目總投資、資金來源和資金構成
6. 人員培訓及技術來源
7. 項目實施進度計劃
8. 項目經濟效益和社會效益分析
(一)項目概況
概要性的介紹如下內容：
項目主要建設內容和規模;產品和工程技術方案;主要設備方案;建設地點和計劃安排;投資規模和資金籌措方案;項目經濟效益和社會效益。
編寫基本原則：
內容清晰、簡明扼要、分條分項編寫
突出總結項目說具有的亮點
(二)企業基本情況
應說明以下基本內容：
1. 企業注冊資金、性質及股權結構;
2. 企業歷史沿革;
3. 企業規模、經營情況、人員說明;
4. 近三年來財務狀況，包括資產負債、收入、利潤、稅金等;企業銀行信用、納稅信用情況;
5. 企業管理制度、財務制度說明;
6. 其他：根據專項申報要求及企業特點、特色所做的說明，如企業品牌、自主技術、企業認證等說明。
編寫基本原則：
表明項目單位具備承擔項目的資格、符合申報條件、企業具備健全的財務管理制度、企業是否具備可持續發展能力。
(三)產品需求分析和實施的必要性
包括：
1. 項目政策符合性分析;
2. 產品需求分析;
3. 項目實施的必要性。
編寫基本原則：
以項目本身或實施帶來的效果/影響為基礎，不可為迎合申報重點而拼湊，也不宜過分夸大、渲染。
(四)實施的主要內容和目標
項目實施的主要內容：
技術方案;
設備方案;
工程方案;
項目實施的目標：
該目標的制定宜與專項目標相一致，如實現市場的擴展、增加就業、實現企業技術進步等。
(五)項目總投資、資金來源和資金構成
項目總投資：
包括：建筑工程費;設備購置安裝費;工程建設其他費用及基本預備費;建設期利息等。
建筑工程費：一般按建筑工程量(平方米)乘以單位面積造價確定。
設備購置安裝費用：按項目設備方案清單，通過市場詢價或者其他方式確定設備價格。
工程建設其他費用：包括建設管理費、前期咨詢費(可研、環評等)、設計費、招標及監理費等組成。各項費用可按實際合同額計入，也可按有關取費標準計算確定。
基本預備費用：可研階段可按建設工程費、設備費、其他費之和的8%--10%計入。
建設期利息：按項目貸款合同計算。
資金來源和構成：
項目資金來源包括企業自有資金、貸款、其他三類。
自有資金投入：報告須提供已投入自有資金憑證，包括：項目新增設備的購買發票、建筑工程合同及收據等材料。
貸款：明確項目貸款總額及其構成，提供企業與金融機構簽訂的貸款合同。
其他來源：對項目其他資金來源，須提供相應證明文件、如股權投資等。
關于申請政府資金部分：根據專項“通知”，自有資金、貸款、其他資金來源構成了項目總投資，因此申請政府資金部分不計算在項目資金來源中。
每個專項通知均對資金支持方式和額度有明確說明，申請資金支持應不超過專項資金支持限額。
(六)人員培訓及技術來源
組織機構設置：說明企業現有組織機構、人員構成情況，根據項目實施的需要，制定合理的組織機構設置方案。
人員培訓：提出員工培訓計劃，包括培訓崗位、人數、培訓內容、相關費用等。
技術來源：說明項目技術來源，如企業自我研發、合作開發、專利和技術購買引進等
人力資源配置：研究確定各類人員，包括生產人員、管理人員、后勤人員的數量和配置方案，確定項目新增就業人員數量及人員來源。
(七)項目實施進度計劃
項目實施現狀：說明項目起始時間，目前已完成的政府批復及其文號，如項目規劃、土地、環評、核準或備案等，項目資金到位情況，項目已完成的主要工作量等。
項目實施進度計劃：要求項目應于2019年底前建成且建設期不超過2年。項目申報應根據項目實際進展情況，合理安排實施進度，并編制項目進度計劃圖。
項目招標：項目擬申請政府資金補助或貼息，建議項目對涉及的主要內容，如土建、設備、材料等進行公開招標，確定中標單位。
(八)項目經濟效益和社會效益分析
經濟效益分析：
投資項目的財務評價：主要是進行財務盈利能力和債務清償能力分析。
主要財務指標：收入、利潤、稅金、項目投資回收期、項目內部收益率、投資利潤率等。
財務評價方法：對于新建項目且財務相對獨立的，可采取新設項目法人財務評價方法;對改造項目，應采取增量分析方法計算，即通過“有項目”和“無項目”對比計算確定。
財務評價基礎數據和參數：
主要包括項目原材料、燃料動力等投入品的價格;產品銷售價格;稅費;計算期;固定資產折舊率;基準收益率的確定等。
價格測算：項目投入品/產品現有或可參考市場價格的基礎上，確定項目計算期內的價格水平。
稅費：財務評價涉及的稅費包括增值稅、營業稅、所得稅等稅種。
計算期：包括建設期和生產運營期。
財務基準收益率：財務基準收益率是項目財務內部收益率的基準，也是項目在財務上是否可行的最低要求。
銷售收入與成本費用估算：
銷售收入：是指銷售產品或提供服務取得的收入。
總成本費用：是指在一定期間內因生產和銷售產品而發生的全部費用。
財務分析常用指標：財務內部收益率、投資回收期、財務凈現值 FNPV、投資利潤率
財務內部收益率：指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率，是評價項目盈利能力的動態指標。
投資回收期：是指以項目的凈收益償還項目全部投資所需要的時間，起始時間為從項目建設年起。
財務凈現值：是指按設定的折現率(財務基準收益率)計算的項目計算期內各年凈現金流量的現值之和。
投資利潤率：是指項目在計算期內正常生產年份的年利潤總額(或年平均利潤額)與項目投入總資金的比率。
社會效益分析：
【關鍵詞】研究生就業 高等教育 解決途徑
從就業市場競爭的一般規律而言，受教育程度越高，其就業的競爭優勢就越明顯，就業選擇性和就業機會就越大，就業壓力也相對較小。但是，隨著我國高等教育大眾化、社會化腳步的加快，高校碩士研究生從過去的高學歷、高層次的精英群體，逐漸成為一個地處尷尬境遇的擇業群體。《全國高校畢業生就業狀況》表明，從就業率看，高學歷與就業率“倒掛”的現象已經顯現。從2009年連續三年，碩士生的就業率均不及本科生。特別是在2010年，從學歷層次上看，在博士、碩士、本科和專科畢業生中，碩士生的就業率是最低的。研究生就業問題 ， 不能單純歸結為擴招的影響，其中有經濟體制、 就業市場環境變化等一系列因素的影響，也有研究生個體擇業觀念、職業生涯規劃等因素的作用。
1研究生就業現狀及表征分析
有數據表明，2012年我國研究生計劃招生規模為584416人，相對2003年的26萬多人，十年間翻了一番，但碩士畢業生就業率卻連續3年低于本科生。據此，有學者認為，我國研究生教育已經陷入“過度教育”的境地，即教育的發展速度超過了經濟社會對人力資源需要的一種相對過剩狀態，其本質是勞動力供給和需求的一種非均衡狀態。誠然，研究生就業形勢逐漸嚴峻，就業市場困境重重，但是，一個統計角度并不能全面揭示研究生就業市場的規律和特征，也不利于研究生就業問題的解決。
在以下幾個方面也折射出我國研究生就業的特點，從這幾個角度全面衡量，可以準確認識我國就業現狀和表征。從性別角度而言，依據中國政法大學研究所的一份 《當前大學生就業歧視調查報告》顯示，有 68. 98% 的用人單位對大學生求職者的性別有明確要求。當然，這里的調查數據并不完全是屬于性別歧視的現象，但是一定程度上說明男性在就業市場中較女性具有較強的就業優勢；在年齡因素上，研究生平均畢業年齡在28歲左右，在就業市場上與本科生相比，并不占據優勢；在學科專業上，文學、體育、醫藥、法學、管理、文秘等傳統專業的就業率較低，而金融、財會、通信工程、高新技術專業則相對就業較好，說明不同專業的研究生就業差異明顯；就畢業院校，在我國培養研究生的高校主要是985 或 211 重點院校，普通公辦本科院校也培養部分研究生，“學校力”是研究生就業市場中一個很重要的甄別標準，重點院校研究生就業實現的概率是普通院校的 3 倍。當然，在研究生擇業市場中，戶籍所在地、就業領域的偏好、就業地域的選擇等多因素共同影響研究生就業。
綜上，研究生就業在各個層面因素的影響下確實出現了就業市場的不均衡現象，但是有教育體制、社會因素、專業設置、研究生自身選擇等多方面的原因，直接把就業市場的些許困境歸結為研究生教育發展過度或者人才高消費、人才浪費是不準確的。在簡單的數據統計基礎上認定，研究生比不過本科生，是不科學的結論或者是不嚴謹的結論。市場對人力資源進行配置，高學歷失業與低學歷失業同樣會存在，而且在成熟的市場里會保持在一個合理的范圍內。
2研究生就業困境深層次原因分析
2.1就業環境因素
2.1.1.就業市場結構性供需失衡
隨著高等院校研究生招生人數的節節攀升，每年進入就業市場的研究生總量必然增長迅猛，就業統計數據上，研究生的就業率逐年下降。但是，并不能認為研究生資源供大于求，一個就業率統計根本代表不了研究生的實際就業狀況。2011年度，中國人力資源市場信息監測中心對全國117個城市的公共就業服務機構市場供求信息（下文簡稱2011就業供求信息研究報告）進行了統計分析：2011年碩士以上學歷需求人數62738人，求職人數74528，崗位空缺與求職人數的比率0.98，與上年相比供求變化增加了0.12，顯示從2010年就業市場需求略有回升；而本科就業需求人數1601918，求職人數2253288，崗位空缺與求職人數的比率0.85，與上年相比供求變化增加了0.06。兩者相比較，研究生整體就業形勢趨于好轉。但是，有些傳統專業和相近專業，碩士研究生在就業時面對的崗位非常有限，競爭壓力較大，這些專業就業率出現一定下滑。如思想政治教育、研究、行政管理等傳統專業社會需求本身有限，而招生人數卻在不斷增加，計算機等專業社會需求也趨向飽和，經濟、管理等專業雖然有一定的社會需求，然而專業設置過于相似而且與社會需求嚴重脫節。據此，筆者認為研究生就業市場存在結構性供需失衡，某些人數飽和專業確實存在就業困局，但是國民整體的教育水平仍需要繼續提高，包括學歷水平。社會上很多崗位對研究生需求旺盛，比如在咨詢公司、市場研究機構、科研院所等企業里，一般都設立了研究生學歷的招聘門檻，而且大多發展勢頭比較好的企業，在招聘中也是傾向于研究生的。
2.1.2.人力資源機制壁壘
我國的人力資源機制法制并不健全，研究生就業市場仍不可避免的遇到年齡、性別、戶籍、暗箱操作等就業歧視或就業障礙。2011年度供求信息研究報告，從對勞動力的需求看，66%的用人單位對求職者的性別有明確要求，其中，對男性的需求比重略高于女性。從求職者的性別結構看，男、女性的求職業比重分別為54.9%和45.1%。從一個側面，可以看出我國就業市場仍存在一定的性別歧視，在研究生就業上也存在這種現象。同時，2011年供求信息研究報告還從用人單位的年齡要求進行調查，其中86.4%的用人單位對勞動者的年齡都有所要求。16-34歲之間的勞動者構成單位用人需求的主體，約占總體需求的63.4%。而就業中我國的“人情社會”特色，存在暗箱操作、量人定制工作崗位、隱形就業歧視等也是時有發生。
當然，社會經濟形勢的好壞對研究生就業也帶來一定影響，在市場經濟一體化的進程中，國際和國內經濟的波動，導致碩士的需求比重略有下降。此外，影響研究生就業的另一因素是用人單位，近幾年用人單位的理念趨于理性，并不再一味地追求高學歷，而是更注重求職人員的個人素質。
2.2研究生個人因素
在求職市場中，獲得理想的工作，決定性因素仍然是個人的核心競爭力。現在用人單位不光看文憑，更看重員工的實際工作能力，而現在很多研究生在精英教育思想指引下，學術專業知識豐富、學識淵博，而忽視了實踐能力、溝通能力、創新能力的培養。研究生能力的現實狀況和用人單位實際需求狀況矛盾，導致競爭力不能提升，研究生難以順利就業。其次，對自身沒有客觀科學的評價，職業定位過高。在我國二元經濟發展模式下，東西部和一、二線城市與鄉鎮之間存在著一定的差距，研究生往往對自己期望值較高，就業區域多集中在一線、二線城市等較發達地區，對于偏遠地區和鄉鎮等較少選擇；同時對薪金的期望值也較高，雖然近幾年略有下降，但是仍然較少考慮職位發展空間和薪金的關系，追逐目標較單一；在職位流向上，研究生多盯著高校、機關事業單位和國企這些傳統就業熱門崗位。但研究表明，這些部門崗位有限，2011年度供求信息調查報告表明，民企和私企將是高等教育畢業生的未來就業趨勢。
2.3培養單位因素
長期以來，我國高校學科與專業結構設置不合理的現象由來已久，積弊很深，擴招忽略市場需求，各個院校沒有立足自身的特點，一律轉向綜合性大學，使部分專業過度重疊和某些專業人才缺失并存，造成就業供需結構性失衡。
此外，研究生就業問題和我國現行教育體制和高校的培養目標、培養方式聯系密切。我國的研究生培養制度還停留在固有的培養模式，即過多關注于培養學生的知識體系，忽視實踐能力的培養；重視應試能力的提高，忽視工作能力的全面發展。這種培養制度下的研究生實踐能力較差，即使現在很多高等院校逐漸開展了實踐教學的環節，但是專業實踐知識與社會仍有脫節，實踐能力培養仍多在學校集中進行。并且實習學生對于未來工作定位和培養目標處在迷茫狀態，對于實踐教學環節敷衍了事。在就業推進環節，高等院校的就業指導機構設置簡單，對就業問題更多的關注本科生，對研究生欠缺指導。
3解決就業困境的途徑
以上分析了研究生就業困境形成的深層次原因，可見解決這一問題是一個系統性工程，需要國家政策、社會力量、高等院校和研究生個體的共同協調。
3.1完善研究生就業市場
解決研究生就業需要從源頭調整供需失衡問題，對一些新興戰略產業專業、市場急需的特色、新興學科給予傾斜，嚴格控制供大于求的專業招生。挖掘各方潛力創造就業崗位，鼓勵、資助自主創業，增加市場崗位需求。消除就業市場壁壘，雖然現行《勞動法》對女性就業等有了一定的規定，但是就業歧視、不公平就業、戶籍政策等仍擾亂合理正常的就業市場。因此，國家和政府應加大對于勞動權的保護，從法律層面解決各個就業群體的就業難問題。
3.2提高研究生就業核心競爭力
在就業市場上，就業環境、就業幫助機制等只是輔助因素，只有提高研究生就業核心競爭力，才能立于不敗之地。首先，要提高自身的科研能力和創新能力，研究生的科研創新能力體現了自身的專業素養，只有扎實的理論功底和創新能力，才能在未來工作中勝任職業要求。其次，關注學科研究動態，了解實際工作需求，對于就業市場要有清醒的認知，認清就業形勢，結合自身發展方向和自身特質，明確自己的職業興趣和定位，避免就業的盲目性和盲從性。
3.3強化研究生就業指導工作
我國的高校就業指導工作開展較晚，而且服務對象集中在本科生，最近就業指導工作才逐漸關注研究生就業。為了提高研究生就業能力，首先應完善研究生就業指導機構的設置，如設立專門的研究生就業指導中心具體負責研究生的就業管理和就業服務工作，具體包括研究生就業市場服務、就業資訊、求職面試培訓等。其次，高校應加強研究生的職業生涯規劃教育，可以通過職業規劃課程、講座、職業心理測評、職業生涯咨詢與輔導等方式培養研究生的規劃意識。最后，加強國家政策宣傳。目前國家出臺相關政策鼓勵高校畢業生創業，高校應加大對這些政策的宣傳力度。同時，由于碩士研究生相對于本科生來說具有更高的專業水平，看待問題更加客觀成熟，因此，高校和地方政府可以適當鼓勵研究生自主創業。
通過對于研究生就業困境的分析，我國研究生就業市場呈現和本科及博士生不同的就業特點，不同專業之間的就業形勢差距明顯，存在結構性就業供需失衡現象，但并不能簡單認為我國研究生教育已經過度。解決研究生就業難問題，是一項多方參與的系統性工程，需要完善就業市場環境，加大勞動立法，調整研究生培養模式，提高研究生求職能力和自身的核心競爭力。
【參考文獻】
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【關鍵詞】公路項目；可行性；經濟評價
一，公路項目可行性分析
工程項目可行性研究是確定工程項目時，運用技術經濟學的基本原理，對工程項目從技術上、經濟上論證其可行性，預測工程項目建成后的經濟效果，并對各方案進行綜合評價和從中選優。因此，工程項目可行性研究是一種科學的技術經濟分析方法。
工程項目可行性研究是工程項目實施前的重要環節。一般情況下，任何工程項目，都要通過可行性研究證明這個工程項目的建設條件是可靠的，采用的技術是先進適用的，經濟上是有利可圖的。這樣，投資者才會進行投資，銀行才肯貸款，這個項目才能得以興建。因此，可行性研究是決定投資項目關鍵環節。
可行性研究是一項涉及范圍很廣的工作，它是在投資前對擬建項目的技術上、經濟上是否可行所做的研究。即在確定建設項目時，運用技術經濟分析的原理，研究不同方案實現的可能性。
第一，可行性研究的階段劃分。項目建設一般在時間上分為投資前決策、投資建設和運行三個時期。在投資前決策時期要進行可行性研究，其目的是為投資決策提供科學依據。可行性研究分為機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究和評價報告四個階段。
可行性研究的步驟有：開始階段-實地調查及技術經濟研究-選優階段-對選出的方案進行詳細分析-編制可行性研究報告-編制資金籌劃計劃。
在項目工程的可行性分析中，項目的社會影響首當其沖。社會評價從以人為本的原則出發，研究擬建項目的社會影響分析，項目與所在地區的互適性分析和社會風險分析。
1，主要社會效益分析
（1）有利于繁榮地方經濟，取得較大的社會經濟效益：高速公路建成后，極大地改善了地區的公路狀況，解決交通堵塞，減少交通事故，使通行能力顯著提高，將加速地區與其他各大城市間的交流，進一步改善 投資環境，加快沿線區域的建設與開發，引導該區域產業結構和產業布局的調整，促進城鄉貿易的流通，使豐富的農副產品，林業資源，礦產資源轉化為商品進入市場。帶動商業、建筑業、運輸業、加工業、養殖業及特色農業和旅游業等迅速發展，從而促進項目影響區域的經濟繁榮。
（2）有利擴大就業，促進社會綜合事業發展：隨著諸多產業的逐漸興起和發展，將為社會就業提供更多的機會，發揮更大的經濟和社會效益。擴大就業，為少數貧困農民脫貧致富創造條件。沿線對基礎設施 筑物拆遷。對沿線的中、小城鎮采取“離而不遠，近而不進”的原則，通過人口稠密區時，路線布設盡可能避讓村舍，以減少拆遷。
（3）有利于提高沿線人民收入，改善人民的生活環境和人文環境、促進文化教育水平、衛生健康水平的提高，有效控制人口增長：沿線各級政府及廣大的居住人群是項目的直接受益者，沿線各市的運輸條件將得到改善，有利于社會與經濟的發展，有利于提高沿線人民收入，改善人民的生活環境，因此得到市、縣、鄉鎮、村各級政府的積極支持，當地的居民積極參與項目的實施，項目所在地的社會環境、人文條件適應項目的建設與可持續發展。
2，負面影響：雖然項目工程的建成社會效益極其顯著，有利于繁榮地方經濟，取得較大的社會經濟效益，有利擴大就業，促進社會綜合事業發展，有利于提高沿線人民收入，改善人民的生活環境，有利于改善當地人文環境，提高文化教育水平和當地人民衛生健康水平，有效控制人口增長，使沿線廣大人民和四級地方政權直接受益。但是搬遷農民雖是受損者，但如果補償合理則主要是受益者。建設帶來負面影響，主要是大量占用土地問題與環境污染問題，這需要采取積極有效的措施才可以妥善解決。
二，經濟評價研究
項目的經濟評價應該包括經濟分析、財務分析、社會經濟影響分析和風險分析等內容。
（1）經濟分析是把工程項目擺在國民經濟這個大系統中來分析項目從國民經濟中所吸取的投入以及項目產出對國民經濟這個大系統的經濟目標的影響，從而選擇對國民經濟目標最有利的項目或方案，使全社會可用于投資的有限資源能夠合理配置和有效利用，使國民經濟能夠持續穩定地增長。經濟分析方法有費用―效益分析，費用―效果分析，經濟分析的目的是考察投資項目的資源配置效率，在各種備選方案中選擇最好的方案。（2）財務分析是根據國家現行財稅制度和價格體系，從項目參與者角度出發，分析、計算項目直接發生的財務效益和費用，分析項目財務上的生存能力或可持續性。（3）對于投資項目，有必要從宏觀政策層面進行分析，分析項目對宏觀經濟的影響，分析項目對宏觀經濟的影響，分析相關利益主體的效益和費用分配，以考察項目對政府和社會的其他目標的實現或影響程度。分析項目的收益者和受損者，可以有效地調動人們參與項目的積極性。
三，項目可行性分析和經濟評價的作用
在項目決策過程中，為了避免和減少失誤，降低人力、財力、物力消耗，提高建設投資的綜合經濟效益，必須進行可行性分析和經濟評價研究。一項好的可行性研究報告可使投資者在項目決策上實現技術最優、建設可行、經濟合理、效果最佳的目標。
可行性分析和經濟評價研究是項目投資的首要環節。項目投資決策者主要根據可行性分析和經濟評價研究的結果，來對一個項目是否應該投資、如何進行投資作出決策。因此，他是投資的重要依據。在項目可行性研究工作中，詳細的預測了項目的財務效益和經濟效益、貸款償還能力，可作為籌集資金和貸款的依據。此外，可行性報告中對產品方案、建設規模、場址、工藝流程、主要設備選型、環境評價、企業組織機構、勞動定員、職工培訓等方面的分析可以為項目實施過程中的各項具體工作提供參考依據。
參考文獻
“綠色職業”的調查可以實現什么
美國自2007年提出綠色職業概念以來引起了各界的廣泛關注和討論。美國政府和各州紛紛組建了調查團隊對綠色職業的相關信息進行調查。綜合來看，主要有以下兩類：一是收集綠色職業的基本信息。這些信息包括綠色職業的數量、類別和分布特點。這類信息的收集能夠填補現有數據的不足，使調查主體從宏觀層面了解綠色職業的發展現狀；二是收集綠色職業的勞動力規格信息。此類信息涵蓋了綠色職業從業者所要具備的教育水平和職業技能。
這兩類信息的調查主要為了實現兩大目的：其一，促進就業。通過對綠色職業基本信息以及綠色職業對勞動力規格要求的調查，一方面能夠收集、分析和提供勞動力市場信息，為從業者提供職業介紹和職業指導的服務；另一方面能夠使相關部門根據綠色職業的技能要求設置和更新相關的培訓內容，為失業者和從業者提供轉業培訓和在職培訓的機會，從而彌補職業空缺，緩解就業壓力；其二，節能環保。收集上述信息的目的就是不斷加深對綠色職業的認識，來規范企業的生產方式，實現清潔生產、節能環保的目的，各州調查的意圖就是通過發展綠色職業，降低能源消耗和廢物排放，幫助企業實現生產成本的大幅削減。
需要注意的是，在20余份具有代表性的綠色職業報告中，承擔調查和研究任務的團隊半數來自與勞動力就業和促進經濟發展有關的部門。由此不難看出，美國目前進行綠色職業調查的側重點是意圖通過定性與定量的研究，尋找突破制約經濟發展瓶頸和應對大規模長期失業的方法，并實現經濟和職業向綠色方向平穩過渡的目標。
美國綠色職業的調查五部曲
在上述調查目的的指導下，調查團隊制訂了詳細的調查方案。雖然不同地區在調查目的和研究結果上尚存差異，但其調查流程有諸多相似之處。綜合來看，美國對綠色職業的研究已經形成了一套成熟的調查方法體系。
第一步：獲得政策支持
美國對綠色職業的重視程度彰顯了綠色職業對未來經濟發展的重要作用。近年來，美國州政府和聯邦政府陸續出臺政策法規刺激綠色職業發展，并責成相關部門對綠色職業進行調查和研究。卓有成效的鼓勵政策為綠色職業調查的順利進行提供了保障。
在氣候變暖和環境惡化的大背景下，美國州政府根據本州經濟發展特點頒布了一系列法規和方案。加州早在2006年就出臺了應對溫室氣體排放的“議會法案32（簡稱AB32）”。這項法案在實現減排目標的同時，能夠為加州增加十萬個就業崗位。洛杉磯在此基礎上分別于2007年和2008年頒布了更加激進的“綠色計劃”和“太陽能計劃”，力圖將洛杉磯打造成轉變能源結構、減少溫室氣體排放的先驅；美國政府為應對金融危機造成的長期失業和經濟疲態也于2009年初頒布了復蘇和再投資法案（ARRA）。這項法案對綠色經濟和綠色職業的重視達到了前所未有的水平。在美國職業信息網和經濟顧問委員會等組織的建議下，該法案對10個綠色經濟領域、30個州給予項目投資和科研基金，為發展和研究綠色職業提供了資金支持。在政策保障和資金支持下，聯邦和州政府的相關部門紛紛組建團隊以進行實際研究。
第二步：確定綠色職業概念
開展調查工作的前提是要確定一個行之有效的概念，從而為定義綠色職業、劃分綠色職業類別以及收集和整理具體的數據提供理論依據。而目前綠色職業相關的定性研究較少，尚未產出一般性的概念。通過對數十篇研究報告的梳理，確定綠色職業概念的原則有以下幾點：
要以經濟發展特點為依據。綠色職業定義是指導定量研究的依據，各地區需要根據自身的經濟發展特點來確定綠色職業的調查范圍，從而有針對性地進行數據采集，完成綠色職業的量化研究。
要與綠色經濟活動密切相關。加州就業發展部將綠色經濟活動劃分為可再生能源生產、材料循環利用、能源效率提升、教育培訓以及天然產品生產五大門類，并規定綠色職業至少要從屬于其中一個領域。二者之間的聯系一方面表明了綠色職業源于綠色經濟對職業發展模式的影響；另一方面則通過劃定綠色經濟活動領域，為綠色職業調查縮小范圍。
將工作作為研究綠色職業的基本單位。美國職業信息網將職業定義為，存在于不同實體中，在目標、方法、產品、從業者特征等方面具有相似性的一組工作。美國對綠色職業的研究大多是在劃分綠色經濟活動門類的基礎上，將工作以工作群的方式納入到相應的綠色經濟活動中，構成一組具有相同或相似任務和目標的綠色職業。
從綠色產品或服務的維度來區分綠色職業。當前，綠色職業的研究剛剛起步，其理論基點、研究方法和職業數據尚不完善。在此前提下，基于整個產業鏈條來觀察和鑒別綠色職業難度還比較大。因此，從綠色職業的產出角度來區分綠色職業與普通職業更具可行性。
最危險的并不是數量的增加，而是性質的改變。甕安事件、深圳襲警事件和甘肅隴南拆遷事件等諸多事件中有一個奇怪現象，那就是最后聚集的絕大部分示威者都與案情沒有直接關系，他們可能更多的是在自己的生活中遇到過不公正對待，或者是經歷了種種不如意，在別人的遭遇中，自己心底長期積累的憤怒和不滿被激活。他們的參與更多是為表達和發泄一種情緒。一些地方群眾的不滿并非一起孤立事件造成的，而是地方官民矛盾長期積壓的結果。這類社會矛盾被稱為“無直接利益沖突”。
無直接利益沖突最大的危險性在于較難化解，直接利益沖突往往針對性很強，就事論事即可，比較容易解決。而日積月累起來的不滿情緒卻很難在短時期內消除。
近年來，隨著改革的推進，中國的確出現了為數不少的利益集團，并且利益集團的博弈已經上至部委層面。最直接的后果就是，任何一部關系國計民生的重大法律法規的出臺，都變得艱難而漫長，在眾多力量的博弈下，最終的結果往往是在各利益方之間達到平衡。而作為普通民眾，他們往往缺少自己的利益代言人。
當改革的獲益被政治精英、經濟精英和知識精英共謀瓜分，無數明顯損害民眾利益的事情被粉飾，民眾的不滿情緒只能在沉默中累積。近年來，中國社會的利益關系開始出現相當程度的失衡，貧富懸殊不斷擴大，已成共識卻難以短期解決問題。在利益主體多元化的今天，弱勢群體的利益表達途徑已成為無法回避的問題。
雖然行政訴訟法和行政復議法等相關法律近10年來陸續出臺，近年民告官獲勝的案子也已并不鮮見，但畢竟只是少數，在采訪中，記者遇到的更多的是民告官無法立案或者以敗訴告終的情況，而即使小民勝訴，也存在判決無法執行的情況。
作為中國學界對和諧社會的首份研究報告，中國社會科學院的《中國社會和諧穩定研究報告》特別指出，現階段來自社會群體之間的利益關系和社會經濟發展過程中出現各種社會問題是我國面臨的兩大主要挑戰。報告特別對干群矛盾的日益顯化感到擔憂。
這個報告所進行的調查顯示，各種社會人群都認為，目前社會利益分配格局不平衡。67.9%的人認為有沖突，原本可能潛在的群體利益矛盾正在逐漸顯化，成為被意識到的社會利益矛盾。
而調查社會各階層對近10年來獲益最多的群體的排序中，69.84%的人認為國家官員是近年來獲得利益最多的群體。作為一場自上而下的改革，如果得到利益最多的是改革的主導者，那么民眾的不滿將有多大？社科院的報告也認為，官員排在獲益群體的首位值得警惕。一方面，這是因為在市場競爭加劇的情況下，公務員職業在穩定的就業、收入和社會保障方面的優勢更加凸顯；另一方面，也反映了一些腐敗現象的蔓延已經對官員的社會形象造成相當大的負面影響。
在這個格局之下，一旦社會矛盾和社會問題凸顯，得到利益最多者最先受到民眾質疑，就是可以想象的事情。無直接利益沖突會日益增多。而官員在實際施政中的失當、不當甚至違法，就直接加劇了官民矛盾的激化。（摘自《南風窗》）
調查報告是在占有大量現實和歷史資料的基礎上，用敘述性的語言實事求是地反映某一客觀事物。下面就讓小編帶你去看看小學近視情況調查研究報告作業范文5篇，希望能幫助到大家!
小學近視調查研究報告1進入小學四年級以后，我發現我們班戴近視鏡的同學逐漸多起來了，在我座位的四周就有李林泉、于涵冰等同學。見到我小時候的玩伴，現在在東方一小上學的浩浩，聽他說，他們班也有不少人近視了。我聽姑姑說，她們小時候同學中近視的不很多。這是為什么呢?帶著這個疑問，我開始進行了調查。
一、調查
我對近視的同學進行了統計，我發現我們班就有十多名同學戴近視鏡，四年級其它班也有近三分之一的學生近視。低年級近視同學較少，而高年級的同學近視率更高，六年級平均每班近視的學生有二十多個。在農村聽我上六年級的哥哥說他們班近視的人只有幾個。
二、分析
我對這些近視同學的家庭、學習、個人習慣等進行了調查。我發現我們班學習好近視的有五人，坐姿不正確導致近視的有四人，不做眼保健操的有兩人，看電視、玩電腦過度導致近視的有七人。在農村導致近視的一般都是坐姿不正確或過度用眼，有的營養方面跟不上。在近視的這些人中，有一些同學的父母一方或雙方為近視。
三、結論
1、有些同學坐姿不正確導致近視。
2、有些同學不做眼保健操導致近視。
3、有些同學玩電視、電腦過度導致近視。
4、有些同學受到父母近視的遺傳，自己又過度用眼，更容易導致近視。
四、建議
1、要養成好的學習習慣，不在過強、過弱光下看書;
讀書寫字坐姿端正。
2、不要長時間看電視、玩電腦。
3、養成做眼保健操的習慣。
4、加強預防近視的宣傳，保護好眼睛，及時治療眼病。
小學近視調查研究報告2這個學期的星期五我們學校舉行了一次身體檢查。報告單出來了，我發現我們班的'同學都有近視眼。我給我們班的同學進行了一次小學生近視眼調查報告來調查我們班近視眼的主要原因。
一、調查
我拿了我們班同學的報告單進行了分類和總結，調查法，圖表說明法，訪談法，關察法，歸納法。
二、分析
大多數人都是平時不注意保護眼睛而導致近視的。不注意用眼衛生如看電視和上網時間太長等等。是現代兒童近視大增的主要原因。調查表明，學生近視的發生與其父母或兄弟姐妹有無近視有密切關系，高度近視基本上是由遺傳造成的。父母或家族中有近視的兒童應該作為保護視力、預防近視的重點對象。
三、結論
1看電視的距離太近。2看電視的時間太長。3寫作業的姿態不正確。4在光線太強或太弱的地方看書。5長時間在電腦前。6看激光。7不認真做眼保健操。8在車廂里看書。9不合理吃東西。10遺傳因素。
四、建議
為有效預防近視等眼病：一定要養成良好的用眼衛生，合理吃東西，鍛煉身體，保鄣身心健康。保護好自己的眼睛!
小學近視調查研究報告3隨著電腦的普及，許多的小孩子都患上了近視，因此，家長朋友們都比較關注這一方面的問題，擔心孩子的健康。實話說，我也患上了近視。我的周圍，患近視的同學很多，因此我很想弄明白他們又是為何患上近視的。于是，我對小學生近視原因進行了調查。
一、調查的目的
1、調查學生的'近視情況，找出近視的原因、近視對個人的影響及其預防和治療方案。
2、通過調查近視情況，提高人們預防近視的意識，從而降低近視率。
二、實踐過程
1、我上網查閱資料，了解一般人是怎樣患近視的。
2、我閱讀了近來的報紙及雜志里有關近視的相關內容，深入地探索近視的原因、危害及預防。
3、我打電話給患近視的同學和朋友，問他們是怎樣近視的以及近視所帶來的不便。
4、我到清遠市眼科醫院咨詢院長，小學生患近視的原因及預防措施。
三、調查數據及分析
我在調查中發現，近視在12～18歲為高速發展期。小學生近視眼發病率為20、13%，中學生為56、12%，高中生為23、75%。每年，患近視的人數呈遞增趨勢，而且近視度數大增，上千度的近視眼都不是少數。學齡前兒童用眼不多，但患近視的比例也大為增加。
四、結論：
(一)近視的原因：
1、學齡前兒童患近視主要是因為先天性眼球發育不健康導致，如弱視、斜視、散光等眼部疾病都很容易導致近視產生。
2、小學生近視主要是因為看電視距離太近、時間太長和所看電視的畫面濃度太深;
玩電腦時間過長;讀書、寫字時不注意距離與姿勢，在光線太強或太弱的陽光下、車廂里看書;不認真做眼保健操等因素導致眼部疲勞，而導致近視產生或加重;不合理飲食;看激光;小學生補課、家庭作業、鋼琴班、舞蹈班等等之類的課外培訓，都會使得小學生缺乏運動，睡眠過少。
3、中學生近視除了上述原因外，還因為學習任務重，壓力大，功課多，戶外活動少，導致用眼過度，加重近視。
4、遺傳因素、環境污染和攝入營養成分的失衡也是患近視的重要原因。
5、患近視后未及時治療或不戴眼鏡，加重近視程度。
6、不合適的配鏡，如配鏡過矯或配鏡不足。
7、全身健康狀況差
如體弱、早產兒、營養不良、偏食的兒童。
8、孩子如果長期吃含糖精食品，也會引起視力的降低，因為過多糖份的攝入會造成鈣、鉻等微量元素及維生素B1吸收不足，會致使眼球壁彈性降低，眼軸拉長，從而促使近視發生和近視度數加深。
(二)近視的危害：
1、容易受損傷：孩子得了近視配戴眼鏡后，由于兒童活潑好動，若不慎受撞擊破碎，輕者眼睛被扎傷，重者導致失明。
2、學習成績下降：孩子得了近視不配戴眼鏡看不清字，配戴了眼鏡后容易造成視疲勞，注意力不集中，使學習成績下降。
3、影響孩子前途：孩子得了近視，升學選擇專業和就業有很大限制，前途受到極大影響。
4、遺傳后代：現代醫學已經證明，由于后天因素得的近視，如不及時治療，也將遺傳后代。
5、危害身心健康：由于孩子近視，多種體育活動無法參加，影響孩子身體正常發育，致使孩子體質虛弱多病，身心健康受到極大影響。
6、活質量低下：由于孩子近視，日常生活極其不便，例如：交際、旅游外出、參加娛樂活動都有很多困難，由此產生心理障礙，致使生活質量低下。
7、導致并發癥：得了近視如不及時治療，不但度數會不斷加深，最終成為高度近視，
還可導致視網膜脫離、黃斑出血、青光眼和白內障等并發癥、甚至失明。
8、太多不便：由天氣變化而帶來的太多不便，如：雨天、黑暗時、夏天太熱、冬天太冷，帶眼鏡進出，溫差太大容易反霜，擦拭后帶來鏡片磨損，致使視物模糊，度數逐年增加。
五、建議：
1、要養成良好的生活習慣，合理飲食，不偏食，多吃含維生素c和維生素a，d的食物。
關于近視的調查報告優秀范文社會實踐報告
2、要糾正不良習慣，養成良好的用眼衛生，看書、寫字時姿勢要端正，光線要充足，堅持做眼保健操。
3、要盡可能少上網或看其他輻射性強的東西，不讓眼睛長期處于疲勞狀態。
4、要定期到眼科醫院做檢查，及時發現眼病，及時治療，聽從醫師的指導，逐步矯正視力或防止近視度加深。
小學近視調查研究報告4通過調查表明：本班同學患有近視的人數大約占了本班總人數的19.23%。其中80%的同學都是自上初中以后才患有近視，20%的同學則是從小學就開始患有近視。
一、患近視的原因：
通過進一步調查，我們發現大多數的同學患有近視都是因為在寫字看書的時候眼睛距離書本太近所致使的;其次就是長時間看電視、上網，致使眼睛疲勞過度而引起的;有的同學是因為在昏暗的情況下看書、走路看書以及在強光下看書而造成的.近視;還有一部分同學晚上睡覺前有看書的習慣，為了舒服，便躺著睡，久而久之，也患上了近視。
此外，我們還發現，城市同學比鄉村同學的近視患病率明顯高，并且隨著年齡的增長，這種現象變得越發明顯，這是為什么呢?據調查顯示，這是因為鄉村生活更接近大自然，空氣也比較新鮮。并且鄉村同學看電視和使用計算機的頻率相對于城市同學而言則明顯更少。
另外，閱讀姿勢不良會造成視力減退，閱讀時間長的同學近視眼患病率明顯高于閱讀時間短的同學，閱讀距離越接近書本的，近視眼則進展得越快。
由以上資料表明：本班同學的近視歸納起來無非三點：用眼過度、用眼不衛生、缺乏保護眼睛的意識。
二、預防近視的方法與措施：
為了取得本班同學近視的預防和治療方法，我們對本班視力良好的同學也展開了調查。根據調查的結果，我們總結出了以下幾點預防和治療近視的方法與措施：
1、每天堅持做兩次眼保健操。
2、看書、寫字姿勢要正確：眼離書本一尺，胸離書桌一拳，手離筆尖一寸。
3、不要行走是看書，不要在強光下看書，不要在昏暗的地方看書以及不躺著看書等。
4、盡量少上網，注意作息時間的安排(例：不長時間看書、看電視等)，不讓眼睛過度疲勞，看一小時書或寫一小時作業遠眺十分鐘等。
5、睡眠要充足，并多接近大自然，堅持鍛煉身體和加強營養，不能偏食，常吃青菜，堅持良好的用眼習慣，并定期檢查視力(正常情況下，人眼3個月左右屈光情況就有可能發生變化，所以要定期檢查視力，做到早發現、早矯正、早治療)等。
調查總結：近視要防患與未然。因此盲從現在開始要樣成良好的習慣。并普及健康的用眼知識。對已近視的同學要好好治療，控制其再度加深。
小學近視調查研究報告5一、問題的提出
我們班近視的人數很多，我也是其中一個。我常常想：為什么會有這么多人近視呢?難道近視也會傳染嗎?對于這個問題，我百思不得其解。于是，我對這個問題進行了調查。
二、調查方法
1、去醫院問問醫生，了解為什么近視。
2、通過調查同學的近視情況，來了解近視主要在那一種人身上多發。
3、上網瀏覽，調查全國的近視率。
三、調查情況和資料整理
1、絕大多數是因為上網、看電視過多而引起，有極少數是遺傳。
2、全班同學中有一半的人近視，我發現主要分布在經常上網玩游戲的同學身上。
3、全國小學生近視率為28%，初中生近視率為60%，高中生近視率為85%，大學生近視率竟高達90%!
四、結論
1、小學生近視多數是因為上網次數高，看電視時間長引起的，有極少數是先天性遺傳。
主要還是因為電腦輻射傷害眼睛，還有的是因為在陽光集中、陽光昏暗的地方讀書寫字，或不愛護自己的眼睛造成的。
2、同學近視的罪魁禍首應該是電腦，許多同學都是在玩電腦游戲的時候不知不覺近視的。
有些同學竟然在網吧里無憂無慮地玩，這會導致各種眼病的發生。
3、全國小學生有大約五分之一的幾率近視，也就是說5個小學生里面至少有一個是近視眼，可真是可怕。
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——金融專業就業崗位的現實狀況及趨勢
一、報告說明
(一)本篇調查報告因個人水平、時間、精力有限，僅如實反映金融專業就業現實狀況，并不做，也沒有足夠信息來做相關研究分析。報告中的設計到的任何觀點均引自其它研究報告，非本人觀點，僅作參考。
(二)調查范圍為金融證券業及金融銀行業;調查樣本為申銀萬國證券公司成都分公司及中國工商銀行四川省分行;調查方式為個別樣本觀察;調查對象為公司基層，中層各職位;調查內容為金融專業畢業生在證券，銀行宏觀就業現實狀況及趨勢和具體樣本崗位工作狀況。
(三)調查時間精力限制，調查資料除來自實地考察記錄整理以外，在一定程度上的參考了網路上一些大型、權威的相關內容調查研究報告。
(四)作者現今水平有限，信息搜集有限，內容在一定程度上反映情況，讀者在瀏覽本報告時請有選擇的進行參考。
二、報告前言
金融是現代社會和經濟全球化背景下產生的標志性產業，也是一個典型的高收入彈性產業，會隨著社會經濟的發展而占據越來越重要的地位。隨著經濟全球化的深入發展，金融日益廣泛滲透到經濟社會生活的各個方面，與人民群眾切身利益緊緊相連。因此一種觀點認為，如今金融人才短缺，就業前景廣闊。
然而在大學擴招的浪潮中，金融學個專業的擴招是極其明顯的。另外，XX年廣東省高考有70%的學生首選金融和商業相關專業，而在商業極其發達的美國，這個比例也只有30%。經統計資料表明，許多本科畢業生畢業之后進入銀行都是從站柜臺開始，最終能夠熬出頭的也是其中的小部分。面對金融行業越來越高的入行門檻，另一種觀點認為，金融從業壓力大，就業前景看壞。
那么，到底哪種觀點更符合現今金融就業狀況呢?從招聘公司來說，對當今畢業生有著什么樣的招聘要求呢?從招聘者來說，在金融行業工作又應該具備何種學歷和哪些能力呢?工作在金融崗位的職員又有著什么樣的生活形態和收入福利呢?本報告將從但不限于這些問題的角度，通過對證券公司的整體調查，公司經理的述說以及對相關職位職員的采訪來反映就業現實狀況，事實甚于雄辯，在對事實有過一定的了解后來回答以上兩個問題也許會有新的感悟。
三、報告正文
(一) 證券公司調查
調查時間：2011-2-2
調查單位(地點)：申銀萬國證券股份有限公司成都分公司
調查對象：該公司總經理王，職員肖、徐等。
1、 證券業金融專業宏觀就業狀況(總經理介紹)
以下所提及職位均指除基層職位如文員、柜員等外的與金融專業有直接聯系的職位。基層職位的學歷要求一般是本科生，職業能力要求是交際能力強，親和力強，細心，耐心。但一般無論是證券或者銀行的職位如今都會將職員安排到基層進行一段時間的鍛煉。
證券公司業務分為證券經濟業務、投資銀行業務、資產管理業務、自營業務等。其中證券經紀業務及咨詢顧問業務由分公司執行，其它業務均由總公司開展。在總公司(更高級的業務)中對學歷和能力總體會比分公司高，一般為優秀的本科生和研究生。
證券經紀業務中，為金融學專業畢業生提供的有證券經紀人、證券(期貨)分析師、理財師等，學歷要求一般為本科生。經紀人要求人際交往能力強，親和力強，細心，耐心;分析師則要求對證券行業敏感、熟悉。經紀人薪水根據業務水平而定，多則月薪一萬左右，底則月薪XX-3000。
投資銀行和資產管理業務等其他業務有諸如保薦人、負債管理師、行業分析師、風險控制人員等等職位。學歷要求一般都為研究生以上，且具備一定的科研分析能力，對法律、財務、金融、會計、計算機、管理的復合型人才有迫切需求，這也是證券行業對人才的要求趨勢。在這些業務中，一般職員起薪會在年薪十萬以上。
2、案例采訪
1)證券經紀人
工作內容：為證券公司介紹證券交易客戶，從客戶交易資金中提取交易費用作為工資來源。
工作壞境及地點：由于與不同客戶打交道，經紀人的工作環境經常變化，到處奔波，地點不定。
工作所需能力：本科學歷以上;良好的人際交往能力;良好的身體素質;有著親和力、細心、耐心的心理特質。
工作薪資范圍：根據業務水平而定，在XX-10000左右。
工作形態：為了拉客戶而到處奔波;也可以悠閑的享受客戶的交易費用。
職業發展展望：沒其它的，拉得好坐著來錢，拉的不好，累死了也沒多少。
2)經理文員
工作內容：證券交易資料錄入、整理
工作壞境及地點：經紀經理后臺辦公室
工作所需能力：本科學歷;基本的金融常識;耐心、細心的特質
工作薪資范圍：XX-3000左右
工作形態：面對電腦錄入資料
3、小結
目前金融專業的畢業生太多太濫，證券業基層崗位的需求是供不應求，競爭很激烈;然而對于中高層職位的專業化人才的需求仍然很大;對于復合型的人才更是供不應求。因此證券人才的趨勢是復合型人才，同學在學習自身專業，鍛煉自己實踐、研究能力的同時，應該注意其它專業知識的培養，擁有雙學位的金融、法律、計算機等人才在招聘市場始終供不應求。
(二) 商業銀行調查
調查時間：2011.2.20
調查單位(地點)：中國工商銀行四川省分行
調查對象：中國工商銀行四川省分行稽核合規部處長王
1、 銀行業金融專業就業現實狀況(王處長介紹)
以下所提及職位均指除基層職位如文員、柜員等外的與金融專業有密切聯系的職位。基層職位的學歷要求一般是本科生，職業能力要求是交際能力強，親和力強，細心，耐心。銀行招生基本是大類招生，金融專業的口徑大，可以做很多工作，但無論任何職位剛開始都會到營業部從柜員等基層做起。
銀行支行主要負責負債業務、咨詢業務、理財業務的執行，因此職位設置有柜員、信貸經理等，如今任何新職員都會被安排到這類工作中熟悉基層情況，學歷要求基本是本科生，工作工作跟人打交道很多，相對會比較忙，工作壓力和競爭會比較大，因此需要職員有耐心，細心的特質和良好的身體素質
銀行分行部門比較多，但招收的畢業生專業不外乎以下幾種：金融經濟、國際金融、法律、計算機、財會等。目前招收的本科生比例是40%，研究生60%，但今后研究生比例肯定會變大。分行中負債業務、網上銀行、法律、稽核合規等等20多個部門的工作間會有很多交叉，所以同時具有金融、法律、計算機等背景的畢業生會很受歡迎，與證券一樣，復合型人才是金融行業的一個趨勢。銀行福利相對證券、保險、基金來說會好很多，一般職員工作2年后薪水加上福利扣除保險等費用后，年收入一般會在10萬左右，處長級別的會在20萬左右等等。由于工作交叉比較多，就要求職員對法律、金融、計算機等都有一定的了解和操作。另外，金融行業對畢業生的實習工作經驗都有一定的要求，在大學期間有一些實習經歷在找工作是會有很大優勢。相對其它金融行業來說，分行工作會要輕松些，但仍然會有一定壓力，也有一定的競爭壓力，關鍵看自己是否往上努力的動機。
2、 稽核合規王處案例采訪
工作內容：銀行操業務作規范監督檢查
工作壞境及地點：稽核合規部辦公室
工作所需能力：本科學歷;金融常識、法律法規知識;耐心、細心的人格特質
工作薪資范圍：年薪15萬左右
3、 小結
同樣，金融專業的畢業生太多太濫，銀行業基層、中層崗位的需求是供不應求，競爭很激烈;然而對于中高層職位的專業化人才的需求仍然很大;對于復合型的人才更是供不應求。因此銀行人才的趨勢是復合型人才，同學在學習自身專業，鍛煉自己實踐、研究能力的同時，應該注意其它專業知識的培養，擁有雙學位的金融、法律、計算機等人才在招聘市場始終供不應求。
四、報告總結
金融業正處一個重要轉折期，也處在一個重要發展期。以我國金融中心上海為例，上海金融從業人員僅十多萬人，指占到上海總人口比重的1%以下，而倫敦、香港等國際金融中心城市，這個數字要在20%左右，因此金融行業的人才要求仍然是與日俱增，但這更是對高級管理人才、技術人才、復合型人才的要求。在金融行業基層，由于金融畢業生同樣是與日俱增，因此廣大的金融畢業生面臨著巨大的就業壓力，沒有優秀的專業能力、優秀的實踐學習能力很難找到稱心如意的工作。
因此對于金融畢業生就業而言，通過以上的調查，我們可以歸納出幾點建議：
1、 夯實自己的專業能力，并且努力提升自己的研究水平，在平時學習中，多多注意研究能力的培養，是不二法門。
2、 在夯實專業能力的同時，參加一些實習工作，具有一定的工作經驗有很大幫助，在工作時也能夠快速上手。
3、 在注重實踐的同時，盡量選修、輔修法律、財會、計算機中的一門或者多門功課，成為一個復合型的人才正順應了金融行業的大趨勢。
4、 關于是否考研，有一點是絕對確定的：你要想往更高處走，本科肯定是高處不勝寒的;但如果注意了以上三點，本科生的工作待遇也一樣會很好的。
五、報告附件
在上述種種報告中，穆迪公司的研究報告相對更為中立，分析也更為全面，因而盡管其中可能有這樣或者那樣不全面和準確的地方，但是同樣值得我們予以關注。在這份2002年10月的研究報告中，穆迪公司宣布在綜合考慮了在政府主導下的銀行業改革措施、市場開放帶來的壓力、整個銀行業正在面臨的挑戰等因素之后，將中國銀行業的評級確定為穩定。
一 穆迪公司對于中國銀行業的總體評價
在研究報告中，穆迪公司注意到中國的銀行業在改革中扮演了一個十分重要的角色，并且是中國政府在制定其改革日程表時優先考慮的行業。這是由中國獨特的改革路徑所決定的：中國銀行體系積存的高額的不良貸款，實際上在很大程度上體現了經濟轉軌的成本；中國政府如果要試圖建設一個健康的銀行體系，必須要尋求適當的方式和渠道為這些巨額的成本買單，同時控制新的不良貸款在銀行體系中產生。
因為中國銀行業目前問題的形成有歷史的原因，其解決也需要一定的步驟和階段，同時也考慮到銀行改革過程中可能來自金融、政治和社會層面的壓力，穆迪公司認為在穩定壓倒一切的前提下，目前如果斷然全面在銀行市場引入市場機制必然是弊大于利。這種漸進的改革思路顯然與前述高盛公司激烈的銀行改革思路有明顯的區別。
由于國有銀行在中國的金融體系中一直占據主導性的地位，因此國有銀行改革的進展狀況直接影響到對于中國銀行業改革的進展的評價。在穆迪公司看來，中國的四大國有商業銀行繼續壟斷中國的金融系統，它們也是整個系統風險的來源；穆迪公司在研究報告中指出，由于業務范圍狹窄、國有企業表現不佳、沉重的稅負和僵硬的利率政策，四大銀行的不良貸款率很高，而資本水平則很低。四大銀行由于貸款損失準備金不足，沒有足夠的能力核銷自己的不良貸款。特別值得指出的是，穆迪公司在研究報告中強調，如果單純依靠銀行自身的經營，四大銀行很難保證整個金融系統的償付能力；從長遠角度來看，中國的銀行有可能需要注入更多的公共資金才能與國際標準接軌。這實際上就是我們經常提及的“誰應當為國有銀行的巨額不良資產買單”的問題，巨額的不良貸款已經形成，損失也已經形成，要回避這個尖銳的問題顯然是難以持續下去的，在穆迪公司看來甚至可能會威脅到國有銀行對于金融體系償付能力的支持水平。顯然，這是一個非常嚴峻的評價。如果按照穆迪公司的看法，研解決國有銀行的不良貸款問題就必須要注入更多的公共資金，但是如果在注入公共資金的同時又不能給國有銀行形成預算軟約束的預期和可能產生的道德風險，目前看來還是一個難以解決的難題。
從總體的發展趨勢看，盡管中國的不少銀行的負責人反復強調公司治理和信息披露問題，在穆迪公司看來，中國銀行業的透明度和公司治理機制仍然不佳，由此穆迪公司預期政府在未來五年內將國有銀行轉變為按照市場機制運營的商業實體的目標顯得有些過于樂觀。這也是值得我們關注的一個判斷：我們的監管機構陸續宣布的一系列銀行改革和發展的目標，究竟是否可以按期完成？
在穆迪公司的研究報告中，提及的中國銀行業在2002年可圈可點的改革進展并不多，無非是一些國有銀行開始意識到來自中國政府的直接支持在將來會逐漸消失，有的國有銀行采取了新的風險管理措施，有的還退出了無利可圖的產業，撤并了位于不太富裕的農村地區的經營網點。另外，一些新上市的銀行經營狀況相對較好，機制也相對較為靈活，穆迪公司甚至樂觀地認為這些上市銀行可能也為整個行業樹立了新的標準，這些銀行的成功在穆迪看來甚至也有可能引領國有商業銀行走出困境。如果考察目前為數不多的上市銀行并不十分出色的經營業績、以及新橋集團入主深發展之后發出的“隨處可見可以改進、創造價值的空間”的感嘆，我們認為穆迪公司確實是高估了這些上市銀行可能的影響力，也低估了這些上市銀行在股權結構、市場競爭能力方面的缺陷和不足。
從具體的銀行業務領域看，穆迪的研究報告特地提及了中國的銀行業在2002年的消費信貸業務和信用卡業務是增長的亮點，但是穆迪認為因為中國缺乏良好的信用文化以及個人信用數據的積累而制約了這些業務的發展。實際上，信用數據的積累和個人信用風險的管理并不一定有一個統一的、適用于全球的模式，在中國當前的市場環境下，同樣可能尋求到消費信貸業務和信用卡業務的增長空間和立足點，只是銀行業是否有足夠的創新能力和市場開拓能力來把握這些業務的增長能力而已。穆迪公司的研究報告特地強調說2002年中國的銀行中間業務的發展不能令人滿意，并且認為相關政策和定價措施都不是十分明確是重要原因，實際上2002年中國的銀行業對于中間業務的重視可以說是前所未有的，中央銀行在對于中間業務的管理方面也顯著地放松了管制，這是十分值得關注的一個趨勢，我們可以樂觀地看到，如果價格的管制能夠進一步放松，銀行業的中間業務在2003年會有一個顯著的發展。
穆迪公司的研究報告對于外資銀行進入中國市場的判斷與許多媒體的刻意炒作形成了明顯的對比。實際上，盡管穆迪公司認為中國加入世界貿易組織加速了整個銀行業的自由化，而且這些影響對于中國內地的銀行的影響會在不遠的將來逐步體現，但是，穆迪公司也堅持認為，外國銀行的競爭則要在更長的時間以后才會對本地的銀行形成真正的威脅，而且這些國際銀行會帶來資本和專業技術。穆迪公司沒有看到的現實是，由于中國銀行業在激勵機制、市場開發機制、公司治理等方面與外資銀行相比處于劣勢，中國的銀行業在客戶和市場創新等方面正在逐步被邊緣化；規模十分有限的外資銀行重點爭奪的就是中國銀行業中最為優秀的客戶、最為優秀的人才、推出的也是最富有市場競爭力的產品。這一趨勢在媒體刻意炒作的南京愛立信事件之后已經成為當前國內銀行界廣泛關注的一個趨勢。
二 2002年中國銀行業市場結構的變遷：銀行業洗牌還沒有展開
在比較中國的銀行改革與工業企業改革時，中國的銀行界人士經常強調銀行業改革是落后于工業改革步伐的，現在這一判斷也出現在穆迪公司的研究報告中。在此基礎上，盡管穆迪公司認為中國政府五年內將國有銀行改造成真正的商業銀行的目標有些過于樂觀，但是穆迪公司還是認為會有一些銀行在改革的過程中的表現將會優于其它銀行，而且這種優勢會隨著改革的深入而不斷加強。顯然，這是一個重新洗牌的過程，只是在2002年這個洗牌過程并沒有充分的展開。
首先看國有銀行。因為國有銀行的地位是如此的重要，穆迪公司強調認為國有銀行在可預見的將來將會一如既往的得到政府的支持，但是穆迪公司堅持認為國有銀行要想解決歷史遺留問題，還必須得到政府的幫助，其別建議要政府在恰當的時候注入資本金。這顯然是呼吁政府注意在銀行體系積累的巨額不良資產及其可能對于銀行的穩健性和金融體系的安全性造成的負面影響和壓力。一直到目前為止，中國的四大銀行依然壟斷了整個系統的資產、存款和貸款，根據穆迪公司的統計，目前四大銀行占整個系統存貸款的份額分別為67%和61%，貸款市場份額的下降（1998年為68%）主要是因為國有企業表現不佳，而這些國有企業是四大國有銀行的主要客戶。
與國有銀行在保持壟斷地位下的市場份額下滑相對照，中國的股份制銀行和城市銀行的增長空間有所拓展。穆迪公司注意到，20世紀八十年代建立的10家股份制銀行已有4家上市，這些銀行目前看來盈利能力更強，不良貸款率更低，其關注的客戶重點是沿海發達地區的外國公司和合資公司；而且這些銀行也易于吸引外資銀行的合作。穆迪公司還強調，中國的城市銀行增長很快，一些銀行，如上海銀行、南京城市銀行，已經獲得了外資銀行的投資，但城市銀行的管理和內部控制水平也不高。我們需要特別指出的是，外資銀行進入之后，其在目標客戶的定位、目標市場的界定、已經相應的經營方式上，外資銀行實際上與國有銀行基本上沒有太多直接的競爭和沖突，倒是這些股份制的銀行和城市銀行將更多地承受外資銀行進入的壓力，這一點值得穆迪公司在分析中國銀行體系時重點關注。
至于政策性銀行，基本上是主導政策性貸款的格局，在穆迪公司看來，國家發展銀行的增長速度最快，它也是三家當中改革最深入的一家。但是，需要指出的是，到目前為止，中國的銀行市場上，盡管政策性銀行的業務取得了一些進展，但是究竟如何界定政策性業務和商業性業務之間的區別、政策性業務究竟應當控制在多大的規模之內、多大的范圍之內？都是缺乏明確的問題，換言之，中國目前還沒有一個專門的針對政策性銀行的“政策銀行法”，這是制約中國政策性銀行業務發展的關鍵性障礙，可惜這一點在穆迪的報告中沒有提及。
隨著國有銀行退出農村市場，農村信用合作社成為農村金融市場的主導力量。目前，中國8億農民的金融服務主要來自于38,000個農村信用合作社，這些信用合作社大約占整個金融系統資產的10%。穆迪公司的研究報告注意到，農村信用合作社的經營管理水平不高，其經營活動蘊藏了很大的風險。穆迪公司預期，雖然從嚴格意義上來講農村信用合作社不是國有金融機構，但從穩定角度出發，穆迪認為政府會在需要時提供必要的幫助。我們認為，農村信用合作社經營活動中蘊藏的風險，很大程度上是治理結構存在嚴重缺陷、地方政府干預嚴重、關聯貸款的監管不到位等因素導致的，如果由于考慮穩定的原因就過多地給予這些機構以政策性的支持或者是隱含的擔保，實際上并不利于農村金融機構在未來的健康發展。
按照中國加入世貿組織的承諾，中國政府會在2006年年底前完全取消對銀行業的業務和地域限制。在當前階段，外資銀行一般會選擇與本地的銀行合作，這樣運作的成本更為低廉。穆迪公司的研究報告指出，在短期內外資銀行的市場份額不會有很大幅度上升，但是，同樣值得注意的是，這些外資銀行爭奪的優質客戶對于中國的銀行業的沖擊實際上在直接推動國有銀行為主導的中國銀行業走向邊緣化。
三 中國銀行業的增長空間何在？
為什么中國的銀行體系不良貸款比率較高而外資銀行還是紛紛涌入？其中一個最為關鍵性的因素，是中國的金融市場的快速增長的前景吸引了他們的進入。具體來說，中國金融市場為銀行業的增長創造了多方面的業務空間。
首先，在穆迪公司看來，零售銀行業務會有一個快速的增長，實際上這已經成為當前中國銀行業的現實，不少的銀行已經宣稱就業務增長的重點轉向零售業務。實際上中國的零售銀行的兩大增長點為住房信貸和汽車信貸，因為網點眾多、客戶的基礎廣泛，國有銀行將在這一市場上占有優勢。從國際比較角度考察，中國的消費信貸近兩年來雖有增長，但水平較其他亞洲國家低，仍有增長潛力。從不同銀行的市場表現來看，2001年中國的住房信貸占消費信貸增長的70%以上，工行于2001年年底超越建行，成為這一市場上的最大放貸者。汽車信貸也在價格、利息及國家政策等方面的刺激下成為另一增長點。目前看來，所謂“小康不小康，關鍵看住房”；所謂“小康社會應當也是小車社會”，因此未來這兩個領域的增長不僅會帶動中國未來經濟的增長，同樣也會帶動銀行零售市場的增長。
其次，銀行卡業務增長顯著也已經成為中國銀行業的一個顯著的增長點。根據穆迪公司的觀察，中國銀行業在銀行卡市場上的競爭已經使得市場進一步細化，不過市場的滲透率總體上依然偏低。基于當前中國信用環境的現實，中國的銀行業發出的銀行卡主要為給零售及公司存款客戶的借記卡，真正的信用卡反而發展有限，商業銀行從這些銀行卡業務中刻意獲得的收入除了通常的利差收入之外，還有電子支付、資金轉移及購買與出售投資產品（如銀證通等業務）等方面獲利。
第三，穆迪公司關注到中小企業與私人借貸者的貸款滿足程度問題。穆迪公司注意到中國政府正致力于改進對于中小企業和私人借貸者的貸款服務，如鼓勵銀行向部分企業放貸，修訂法規，對中小企業重新界定，建立信用機制等，人民銀行放寬了對中小企業貸款利息幅度的限制等等，不過穆迪公司考慮到這些客戶的信息透明度與資信質量問題后，認為這些中小企業很難獲得大筆的貸款。實際上，穆迪公司的研究報告沒有注意到一點是，中小企業的融資難問題首先是一個世界性的問題，其次融資難并不僅僅是貸款難，僅僅依靠銀行貸款也不能解決中小企業的問題，而需要政府的扶持、創業資本的介入和股票市場的建立等多個方面的支持，而且不同行業、不同地區、不同發展階段的中小企業其對于貸款的需求也是不同的。
四 中國銀行業當前值得關注的主要問題
穆迪公司在研究報告中重點指出了中國的銀行業當前存在的主要問題。
首先，從銀行內部經營管理的角度看，主要有以下的問題：（1）公司治理方面的缺陷，這一問題在國有銀行中尤為嚴重。穆迪公司注意到，最難進行改革的地方是管理責任制，國有銀行的官本位導向，使得國有銀行內部的運作有如政府內部的官僚體系，被委派的高級管理者任期短，多強調短期目標而非持續性的改革。同時，缺乏管理激勵機制也會阻礙建立良好的公司治理。歸結穆迪公司的分析，國有銀行的治理問題，無非是官本位和激勵不足的問題，這已經成為幾乎所有銀行界人士的共識，但是目前的關鍵是如何采取行動。（2）會計與披露標準的改善：穆迪公司注意到中國政府正致力改善銀行的透明度與信息披露，如2001年財政部頒布了針對金融機構的新的會計準則。2002年起，中國的銀行必須公布5級分類的結果，根據不良資產水平做出計提準備并向人行做出季報。但國有銀行被豁免根據新的會計準則做出計提準備。同時，穆迪公司注意到財政部對計提準備的限制放寬，但財政部對壞帳沖銷仍嚴格控制。顯然，這個領域是有一定進展的，但是進展十分有限。（3）如果說前述公司治理問題和信息披露問題是兩個老問題的話，穆迪在研究報告中還專門提出了中國的銀行體系中存在的操作風險的問題。穆迪公司強調，由于經營規模與歷史遺留問題，國有銀行的操作風險要比股份制銀行高。這主要是因為四大銀行有廣泛的網絡與官僚體系。內部信息不流暢，決策機制官僚化，要建立全國性的數據庫還需要好幾年，目前為止，部分客戶信息還通過手工獲取與傳輸，易發生錯誤。同時，穆迪公司認為中國的銀行業存在的不恰當的管理責任制賦予高層管理者極大的決策權，導致濫用職權和舞弊現象的發生。另外，穆迪公司認為過去國有銀行的管理是基于一致同意的基礎，責任不明確，導致低效率和操作風險，目前國有銀行正在機構扁平化、責任與權力分工明確等方面做出努力，穆迪公司認為長遠來講這可能有助于降低操作風險與提高效率。實際上，中國的銀行業的龐大的分支機構網絡，使得總行對于偏布各地的分支機構實際上處于失控的狀況。有不少學者認為當前中國的銀行業的問題主要是層級過多、授權不當等問題，實際上這個問題的根本還是內部信息的傳遞和信息網絡的支持問題，這一點是穆迪公司的研究報告中值得重視的一個新的關注點。
在上述種種報告中，穆迪公司的研究報告相對更為中立，分析也更為全面，因而盡管其中可能有這樣或者那樣不全面和準確的地方，但是同樣值得我們予以關注。在這份2002年10月的研究報告中，穆迪公司宣布在綜合考慮了在政府主導下的銀行業改革措施、市場開放帶來的壓力、整個銀行業正在面臨的挑戰等因素之后，將中國銀行業的評級確定為穩定。
一穆迪公司對于中國銀行業的總體評價
在研究報告中，穆迪公司注意到中國的銀行業在改革中扮演了一個十分重要的角色，并且是中國政府在制定其改革日程表時優先考慮的行業。這是由中國獨特的改革路徑所決定的：中國銀行體系積存的高額的不良貸款，實際上在很大程度上體現了經濟轉軌的成本；中國政府如果要試圖建設一個健康的銀行體系，必須要尋求適當的方式和渠道為這些巨額的成本買單，同時控制新的不良貸款在銀行體系中產生。
因為中國銀行業目前問題的形成有歷史的原因，其解決也需要一定的步驟和階段，同時也考慮到銀行改革過程中可能來自金融、政治和社會層面的壓力，穆迪公司認為在穩定壓倒一切的前提下，目前如果斷然全面在銀行市場引入市場機制必然是弊大于利。這種漸進的改革思路顯然與前述高盛公司激烈的銀行改革思路有明顯的區別。
由于國有銀行在中國的金融體系中一直占據主導性的地位，因此國有銀行改革的進展狀況直接影響到對于中國銀行業改革的進展的評價。在穆迪公司看來，中國的四大國有商業銀行繼續壟斷中國的金融系統，它們也是整個系統風險的來源；穆迪公司在研究報告中指出，由于業務范圍狹窄、國有企業表現不佳、沉重的稅負和僵硬的利率政策，四大銀行的不良貸款率很高，而資本水平則很低。四大銀行由于貸款損失準備金不足，沒有足夠的能力核銷自己的不良貸款。特別值得指出的是，穆迪公司在研究報告中強調，如果單純依靠銀行自身的經營，四大銀行很難保證整個金融系統的償付能力；從長遠角度來看，中國的銀行有可能需要注入更多的公共資金才能與國際標準接軌。這實際上就是我們經常提及的“誰應當為國有銀行的巨額不良資產買單”的問題，巨額的不良貸款已經形成，損失也已經形成，要回避這個尖銳的問題顯然是難以持續下去的，在穆迪公司看來甚至可能會威脅到國有銀行對于金融體系償付能力的支持水平。顯然，這是一個非常嚴峻的評價。如果按照穆迪公司的看法，研解決國有銀行的不良貸款問題就必須要注入更多的公共資金，但是如果在注入公共資金的同時又不能給國有銀行形成預算軟約束的預期和可能產生的道德風險，目前看來還是一個難以解決的難題。
從總體的發展趨勢看，盡管中國的不少銀行的負責人反復強調公司治理和信息披露問題，在穆迪公司看來，中國銀行業的透明度和公司治理機制仍然不佳，由此穆迪公司預期政府在未來五年內將國有銀行轉變為按照市場機制運營的商業實體的目標顯得有些過于樂觀。這也是值得我們關注的一個判斷：我們的監管機構陸續宣布的一系列銀行改革和發展的目標，究竟是否可以按期完成？
在穆迪公司的研究報告中，提及的中國銀行業在2002年可圈可點的改革進展并不多，無非是一些國有銀行開始意識到來自中國政府的直接支持在將來會逐漸消失，有的國有銀行采取了新的風險管理措施，有的還退出了無利可圖的產業，撤并了位于不太富裕的農村地區的經營網點。另外，一些新上市的銀行經營狀況相對較好，機制也相對較為靈活，穆迪公司甚至樂觀地認為這些上市銀行可能也為整個行業樹立了新的標準，這些銀行的成功在穆迪看來甚至也有可能引領國有商業銀行走出困境。如果考察目前為數不多的上市銀行并不十分出色的經營業績、以及新橋集團入主深發展之后發出的“隨處可見可以改進、創造價值的空間”的感嘆，我們認為穆迪公司確實是高估了這些上市銀行可能的影響力，也低估了這些上市銀行在股權結構、市場競爭能力方面的缺陷和不足。
從具體的銀行業務領域看，穆迪的研究報告特地提及了中國的銀行業在2002年的消費信貸業務和信用卡業務是增長的亮點，但是穆迪認為因為中國缺乏良好的信用文化以及個人信用數據的積累而制約了這些業務的發展。實際上，信用數據的積累和個人信用風險的管理并不一定有一個統一的、適用于全球的模式，在中國當前的市場環境下，同樣可能尋求到消費信貸業務和信用卡業務的增長空間和立足點，只是銀行業是否有足夠的創新能力和市場開拓能力來把握這些業務的增長能力而已。穆迪公司的研究報告特地強調說2002年中國的銀行中間業務的發展不能令人滿意，并且認為相關政策和定價措施都不是十分明確是重要原因，實際上2002年中國的銀行業對于中間業務的重視可以說是前所未有的，中央銀行在對于中間業務的管理方面也顯著地放松了管制，這是十分值得關注的一個趨勢，我們可以樂觀地看到，如果價格的管制能夠進一步放松，銀行業的中間業務在2003年會有一個顯著的發展。
穆迪公司的研究報告對于外資銀行進入中國市場的判斷與許多媒體的刻意炒作形成了明顯的對比。實際上，盡管穆迪公司認為中國加入世界貿易組織加速了整個銀行業的自由化，而且這些影響對于中國內地的銀行的影響會在不遠的將來逐步體現，但是，穆迪公司也堅持認為，外國銀行的競爭則要在更長的時間以后才會對本地的銀行形成真正的威脅，而且這些國際銀行會帶來資本和專業技術。穆迪公司沒有看到的現實是，由于中國銀行業在激勵機制、市場開發機制、公司治理等方面與外資銀行相比處于劣勢，中國的銀行業在客戶和市場創新等方面正在逐步被邊緣化；規模十分有限的外資銀行重點爭奪的就是中國銀行業中最為優秀的客戶、最為優秀的人才、推出的也是最富有市場競爭力的產品。這一趨勢在媒體刻意炒作的南京愛立信事件之后已經成為當前國內銀行界廣泛關注的一個趨勢。
二2002年中國銀行業市場結構的變遷：銀行業洗牌還沒有展開
在比較中國的銀行改革與工業企業改革時，中國的銀行界人士經常強調銀行業改革是落后于工業改革步伐的，現在這一判斷也出現在穆迪公司的研究報告中。在此基礎上，盡管穆迪公司認為中國政府五年內將國有銀行改造成真正的商業銀行的目標有些過于樂觀，但是穆迪公司還是認為會有一些銀行在改革的過程中的表現將會優于其它銀行，而且這種優勢會隨著改革的深入而不斷加強。顯然，這是一個重新洗牌的過程，只是在2002年這個洗牌過程并沒有充分的展開。
首先看國有銀行。因為國有銀行的地位是如此的重要，穆迪公司強調認為國有銀行在可預見的將來將會一如既往的得到政府的支持，但是穆迪公司堅持認為國有銀行要想解決歷史遺留問題，還必須得到政府的幫助，其別建議要政府在恰當的時候注入資本金。這顯然是呼吁政府注意在銀行體系積累的巨額不良資產及其可能對于銀行的穩健性和金融體系的安全性造成的負面影響和壓力。一直到目前為止，中國的四大銀行依然壟斷了整個系統的資產、存款和貸款，根據穆迪公司的統計，目前四大銀行占整個系統存貸款的份額分別為67%和61%，貸款市場份額的下降（1998年為68%）主要是因為國有企業表現不佳，而這些國有企業是四大國有銀行的主要客戶。
與國有銀行在保持壟斷地位下的市場份額下滑相對照，中國的股份制銀行和城市銀行的增長空間有所拓展。穆迪公司注意到，20世紀八十年代建立的10家股份制銀行已有4家上市，這些銀行目前看來盈利能力更強，不良貸款率更低，其關注的客戶重點是沿海發達地區的外國公司和合資公司；而且這些銀行也易于吸引外資銀行的合作。穆迪公司還強調，中國的城市銀行增長很快，一些銀行，如上海銀行、南京城市銀行，已經獲得了外資銀行的投資，但城市銀行的管理和內部控制水平也不高。我們需要特別指出的是，外資銀行進入之后，其在目標客戶的定位、目標市場的界定、已經相應的經營方式上，外資銀行實際上與國有銀行基本上沒有太多直接的競爭和沖突，倒是這些股份制的銀行和城市銀行將更多地承受外資銀行進入的壓力，這一點值得穆迪公司在分析中國銀行體系時重點關注。
至于政策性銀行，基本上是主導政策性貸款的格局，在穆迪公司看來，國家發展銀行的增長速度最快，它也是三家當中改革最深入的一家。但是，需要指出的是，到目前為止，中國的銀行市場上，盡管政策性銀行的業務取得了一些進展，但是究竟如何界定政策性業務和商業性業務之間的區別、政策性業務究竟應當控制在多大的規模之內、多大的范圍之內？都是缺乏明確的問題，換言之，中國目前還沒有一個專門的針對政策性銀行的“政策銀行法”，這是制約中國政策性銀行業務發展的關鍵，可惜這一點在穆迪的報告中沒有提及。
隨著國有銀行退出農村市場，農村信用合作社成為農村金融市場的主導力量。目前，中國8億農民的金融服務主要來自于38,000個農村信用合作社，這些信用合作社大約占整個金融系統資產的10%。穆迪公司的研究報告注意到，農村信用合作社的經營管理水平不高，其經營活動蘊藏了很大的風險。穆迪公司預期，雖然從嚴格意義上來講農村信用合作社不是國有金融機構，但從穩定角度出發，穆迪認為政府會在需要時提供必要的幫助。我們認為，農村信用合作社經營活動中蘊藏的風險，很大程度上是治理結構存在嚴重缺陷、地方政府干預嚴重、關聯貸款的監管不到位等因素導致的，如果由于考慮穩定的原因就過多地給予這些機構以政策性的支持或者是隱含的擔保，實際上并不利于農村金融機構在未來的健康發展。
按照中國加入世貿組織的承諾，中國政府會在2006年年底前完全取消對銀行業的業務和地域限制。在當前階段，外資銀行一般會選擇與本地的銀行合作，這樣運作的成本更為低廉。穆迪公司的研究報告指出，在短期內外資銀行的市場份額不會有很大幅度上升，但是，同樣值得注意的是，這些外資銀行爭奪的優質客戶對于中國的銀行業的沖擊實際上在直接推動國有銀行為主導的中國銀行業走向邊緣化。
三中國銀行業的增長空間何在？
為什么中國的銀行體系不良貸款比率較高而外資銀行還是紛紛涌入？其中一個最為關鍵性的因素，是中國的金融市場的快速增長的前景吸引了他們的進入。具體來說，中國金融市場為銀行業的增長創造了多方面的業務空間。
首先，在穆迪公司看來，零售銀行業務會有一個快速的增長，實際上這已經成為當前中國銀行業的現實，不少的銀行已經宣稱就業務增長的重點轉向零售業務。實際上中國的零售銀行的兩大增長點為住房信貸和汽車信貸，因為網點眾多、客戶的基礎廣泛，國有銀行將在這一市場上占有優勢。從國際比較角度考察，中國的消費信貸近兩年來雖有增長，但水平較其他亞洲國家低，仍有增長潛力。從不同銀行的市場表現來看，2001年中國的住房信貸占消費信貸增長的70%以上，工行于2001年年底超越建行，成為這一市場上的最大放貸者。汽車信貸也在價格、利息及國家政策等方面的刺激下成為另一增長點。目前看來，所謂“小康不小康，關鍵看住房”；所謂“小康社會應當也是小車社會”，因此未來這兩個領域的增長不僅會帶動中國未來經濟的增長，同樣也會帶動銀行零售市場的增長。
其次，銀行卡業務增長顯著也已經成為中國銀行業的一個顯著的增長點。根據穆迪公司的觀察，中國銀行業在銀行卡市場上的競爭已經使得市場進一步細化，不過市場的滲透率總體上依然偏低。基于當前中國信用環境的現實，中國的銀行業發出的銀行卡主要為給零售及公司存款客戶的借記卡，真正的信用卡反而發展有限，商業銀行從這些銀行卡業務中刻意獲得的收入除了通常的利差收入之外，還有電子支付、資金轉移及購買與出售投資產品（如銀證通等業務）等方面獲利。版權所有
第三，穆迪公司關注到中小企業與私人借貸者的貸款滿足程度問題。穆迪公司注意到中國政府正致力于改進對于中小企業和私人借貸者的貸款服務，如鼓勵銀行向部分企業放貸，修訂法規，對中小企業重新界定，建立信用機制等，人民銀行放寬了對中小企業貸款利息幅度的限制等等，不過穆迪公司考慮到這些客戶的信息透明度與資信質量問題后，認為這些中小企業很難獲得大筆的貸款。實際上，穆迪公司的研究報告沒有注意到一點是，中小企業的融資難問題首先是一個世界性的問題，其次融資難并不僅僅是貸款難，僅僅依靠銀行貸款也不能解決中小企業的問題，而需要政府的扶持、創業資本的介入和股票市場的建立等多個方面的支持，而且不同行業、不同地區、不同發展階段的中小企業其對于貸款的需求也是不同的。
四中國銀行業當前值得關注的主要問題
穆迪公司在研究報告中重點指出了中國的銀行業當前存在的主要問題。
首先，從銀行內部經營管理的角度看，主要有以下的問題：（1）公司治理方面的缺陷，這一問題在國有銀行中尤為嚴重。穆迪公司注意到，最難進行改革的地方是管理責任制，國有銀行的官本位導向，使得國有銀行內部的運作有如政府內部的官僚體系，被委派的高級管理者任期短，多強調短期目標而非持續性的改革。同時，缺乏管理激勵機制也會阻礙建立良好的公司治理。歸結穆迪公司的分析，國有銀行的治理問題，無非是官本位和激勵不足的問題，這已經成為幾乎所有銀行界人士的共識，但是目前的關鍵是如何采取行動。（2）會計與披露標準的改善：穆迪公司注意到中國政府正致力改善銀行的透明度與信息披露，如2001年財政部頒布了針對金融機構的新的會計準則。2002年起，中國的銀行必須公布5級分類的結果，根據不良資產水平做出計提準備并向人行做出季報。但國有銀行被豁免根據新的會計準則做出計提準備。同時，穆迪公司注意到財政部對計提準備的限制放寬，但財政部對壞帳沖銷仍嚴格控制。顯然，這個領域是有一定進展的，但是進展十分有限。（3）如果說前述公司治理問題和信息披露問題是兩個老問題的話，穆迪在研究報告中還專門提出了中國的銀行體系中存在的操作風險的問題。穆迪公司強調，由于經營規模與歷史遺留問題，國有銀行的操作風險要比股份制銀行高。這主要是因為四大銀行有廣泛的網絡與官僚體系。內部信息不流暢，決策機制官僚化，要建立全國性的數據庫還需要好幾年，目前為止，部分客戶信息還通過手工獲取與傳輸，易發生錯誤。同時，穆迪公司認為中國的銀行業存在的不恰當的管理責任制賦予高層管理者極大的決策權，導致和舞弊現象的發生。另外，穆迪公司認為過去國有銀行的管理是基于一致同意的基礎，責任不明確，導致低效率和操作風險，目前國有銀行正在機構扁平化、責任與權力分工明確等方面做出努力，穆迪公司認為長遠來講這可能有助于降低操作風險與提高效率。實際上，中國的銀行業的龐大的分支機構網絡，使得總行對于偏布各地的分支機構實際上處于失控的狀況。有不少學者認為當前中國的銀行業的問題主要是層級過多、授權不當等問題，實際上這個問題的根本還是內部信息的傳遞和信息網絡的支持問題，這一點是穆迪公司的研究報告中值得重視的一個新的關注點。
