時間：2022-11-08 18:54:51
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇部門自查自糾報告，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、指導思想和工作目標
（一）指導思想。堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，以健全規(guī)章制度、完善安全標準、提高技術水平為重點，強化監(jiān)測監(jiān)控、預報預警、隱患排查治理措施，督促企業(yè)加強安全生產(chǎn)管理，完善隱患自查自糾自報工作，推進安全生產(chǎn)隱患排查治理體系建設，構建“企業(yè)自查自糾自報、專家現(xiàn)場檢查診斷、政府實施掛牌督辦、部門執(zhí)法督促整改”的運行機制，及時發(fā)現(xiàn)和消除隱患，有效防范各類事故發(fā)生，為建設宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市創(chuàng)造良好的安全生產(chǎn)環(huán)境。
（二）工作目標。借助安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)，按照“先重點、后一般”的原則，上半年率先在高危行業(yè)企業(yè)（礦山開采、建筑施工、冶金、船舶修造、道路運輸、水路運輸及危險物品生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存和存在危險化學品重大危險源的企業(yè)）和規(guī)模以上企業(yè)實施，下半年逐步在所有行業(yè)企業(yè)全面展開。年內高危行業(yè)企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)隱患自報率達到100%；其他行業(yè)企業(yè)隱患自報率達到80%以上；年達到90%以上。隱患整改率達到100%。通過開展企業(yè)隱患自查自糾自報工作，進一步規(guī)范企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營行為，增強企業(yè)誠信意識和社會責任感，促使企業(yè)自覺落實安全生產(chǎn)主體責任，提高企業(yè)本質安全生產(chǎn)水平，各類安全生產(chǎn)事故明顯下降，全市安全生產(chǎn)狀況明顯好轉。
二、職責分工
（一）企業(yè)職責
企業(yè)是安全生產(chǎn)事故隱患排查、治理、防控和報告的責任主體，要認真履行相關法定職責，根據(jù)行業(yè)部門制定的事故隱患排查治理指導標準，編制符合法律法規(guī)、標準規(guī)范和適合本企業(yè)崗位、工藝、設備要求的隱患自查標準，并按照標準定期組織開展隱患排查治理工作，做到整改措施、責任、資金、時限和預案“五到位”。對隱患排查治理情況要按照管理層級和行業(yè)分類，通過網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)及時上報有關部門。要鼓勵、發(fā)動職工發(fā)現(xiàn)和排除事故隱患，發(fā)揮專家作用，定期聘請專家進行“診斷式”檢查，形成群眾參與、專家診斷的排查治理機制。
（二）各級政府、經(jīng)濟功能區(qū)職責
各級政府、經(jīng)濟功能區(qū)要制定實施方案，組織本級監(jiān)管企業(yè)開展安全生產(chǎn)事故隱患自查自糾自報工作。指導、督促區(qū)市行業(yè)監(jiān)管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）做好事故隱患排查治理現(xiàn)場審查工作；有針對性地對本轄區(qū)內事故隱患集中或危險性較大的領域進行專項整治，對重大事故隱患實施掛牌督辦、集中整治、驗收銷號。
（三）行業(yè)監(jiān)管部門職責
依據(jù)有關法律法規(guī)、標準規(guī)范的要求，制訂本行業(yè)安全生產(chǎn)事故隱患排查治理指導標準，組織本級監(jiān)管企業(yè)開展安全生產(chǎn)事故隱患自查自糾自報工作，每季度按比例進行現(xiàn)場核查，組織開展行業(yè)內互診和區(qū)域間互查；定期對企業(yè)隱患自查自糾自報情況統(tǒng)計分析，結合執(zhí)法檢查情況，找準本行業(yè)領域薄弱環(huán)節(jié)，適時開展專項整治。
（四）綜合監(jiān)管部門職責
充分發(fā)揮綜合監(jiān)管職責，抓好企業(yè)安全生產(chǎn)事故隱患自查自糾自報工作的協(xié)調、監(jiān)督、考核；聘請有關專家對各行業(yè)部門制定的指導標準進行評審、及時。完善安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)，強化隱患排查治理模塊功能，實現(xiàn)條塊結合、信息共享，增強安全生產(chǎn)預警和輔助決策能力。
三、實施步驟
（一）宣傳發(fā)動階段（年3-4月）
1.宣傳發(fā)動。市政府安委會組織召開動員會議，對開展企業(yè)安全生產(chǎn)隱患自查自糾自報工作進行動員部署。各級、各部門要結合任務分工和行業(yè)實際，制定實施方案，采取各種形式，組織宣傳發(fā)動，使企業(yè)充分認識開展事故隱患自查自糾自報工作的必要性和重要性，明確隱患排查任務，掌握排查標準和上報程序，增強工作緊迫感和責任感。
2.制定標準。市政府有關部門按照職責分工，依據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)章、標準等，結合我市實際，制定或修改完善企業(yè)安全生產(chǎn)事故隱患自查指導標準，并適時予以。
3.培訓教育。分層次開展培訓。市政府安委會負責組織區(qū)市安監(jiān)部門、市直有關部門、市直及中央、省駐企業(yè)分管領導和工作人員的培訓。各區(qū)市政府按照責任分工，制定培訓計劃，抓好屬地企業(yè)主要負責人、安全管理人員和工作人員的培訓。市政府有關部門結合實際自行組織行業(yè)內相關人員的培訓。通過全面培訓和嚴格考核，使有關人員熟練掌握隱患排查標準、網(wǎng)格化操作、自查自報程序等，保障各項工作的順利開展。
（二）全面實施階段（年4-12月）
1.企業(yè)自查自糾自報
——隱患自查。企業(yè)依法組織安全生產(chǎn)管理人員、工程技術人員和其他相關人員，按照企業(yè)事故隱患自查標準，排查事故隱患，建立隱患排查檔案。
——隱患確認。企業(yè)按照《安全生產(chǎn)事故隱患定義及分級》，組織安全技術負責人或聘請相關專家對事故隱患進行風險評估，確定隱患等級。
——隱患自糾。企業(yè)對排查發(fā)現(xiàn)的一般事故隱患，應立即予以排除；對不能及時排除的重大事故隱患，應依法組織制定隱患治理方案、及時組織實施，并采取有力措施，確保重大事故隱患整治過程中的安全。
——隱患上報。企業(yè)對排查治理的事故隱患，通過因特網(wǎng)登陸網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)上報隱患自查自糾情況，并定期進行綜合分析。高危行業(yè)企業(yè)要于每月最后一個工作日前、其他行業(yè)企業(yè)于每季度最后一個工作日前，將排查出的事故隱患綜合分析后，上報安全監(jiān)管和有關部門。對排查出的重大事故隱患，按照行業(yè)分類、監(jiān)管層級，即時將隱患現(xiàn)狀、危害程度和治理方案等內容的專項報告，通過網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)上報安全監(jiān)管部門和行業(yè)監(jiān)管部門。
——隱患評估。企業(yè)重大隱患整改結束后，組織專家、技術人員或委托具備相應資質的安全評價機構，對重大隱患整治情況進行評估。重大隱患整治評估結果、連同評價報告等相關材料，通過網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)上報安全監(jiān)管部門和行業(yè)監(jiān)管部門。
2.政府部門監(jiān)督管理
——組織重大事故隱患現(xiàn)場確認。各級、各部門接到企業(yè)重大事故隱患報告后，應及時組織專家進行現(xiàn)場審查確認，根據(jù)事故隱患危害程度，督促企業(yè)采取防控治理措施。
——抽大事故隱患整治情況。各級、各部門要綜合分析重大事故隱患整治情況，每季度按照本級不少于50%、下級不少于10%的比例，對所監(jiān)管領域的重大事故隱患整改情況進行現(xiàn)場抽查；對抽查中發(fā)現(xiàn)的違法行為或問題，應立即制止或提出整改措施。
——實施重大事故隱患掛牌督辦。對企業(yè)自報和執(zhí)法檢查發(fā)現(xiàn)的重大事故隱患，按照屬地管理和“誰主管、誰負責”原則，通過網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)和新聞媒體等形式，實行分級掛牌督辦。公布督辦責任部門、整改責任主體和整改時間，接受社會各界監(jiān)督，確保重大事故隱患及早整治完畢。本級政府掛牌督辦的重大事故隱患應報上級政府安委會備案。
——組織重大事故隱患整改驗收。企業(yè)掛牌督辦的重大事故隱患整改結束后，應向掛牌督辦部門提交驗收銷案書面申請和評價報告。掛牌督辦部門接到申請后，應組織相關人員或專家對重大事故隱患整改情況進行驗收。經(jīng)審查同意后，方可恢復生產(chǎn)經(jīng)營。驗收不合格的，依法采取相關措施。
——定期報告隱患排查治理情況。各級政府、行業(yè)監(jiān)管部門對本領域企業(yè)事故隱患自查自糾自報情況每季一總結、每季一匯總，形成專題報告，填寫《企業(yè)安全生產(chǎn)事故隱患自查自糾自報匯總表》，一并上報本級或上級政府安委會。
（三）總結階段（年10-12月）
1.總結提升。各級政府、各部門按照全市統(tǒng)一要求，及時總結提煉企業(yè)開展隱患自查自糾自報工作的好經(jīng)驗、好做法，分析隱患排查治理規(guī)律與特點，研究提出階段性工作對策和措施，不斷提升隱患排查治理工作水平。
2.考核評估。從年10月至12月，市政府安委會將組織對區(qū)市政府、部門落實企業(yè)隱患自查自糾自報工作進行考核。利用網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)進行綜合分析、科學評估，確定考核檔次，納入年終安全生產(chǎn)工作考核。同時，根據(jù)工作運行情況，科學制定下年度工作計劃，不斷規(guī)范管理，實現(xiàn)事故隱患自查自糾自報工作常態(tài)化監(jiān)管。
3.總結表彰。以企業(yè)開展事故隱患自查自糾自報和標準化工作為重點，組織開展“安全生產(chǎn)示范企業(yè)”評比活動，評選標準和條件，對達到標準和條件、事故隱患自查自糾自報做出突出成績的企業(yè)，年終給予表彰獎勵。同時，對事故隱患排查不力的單位進行通報批評。
四、工作要求
（一）加強組織領導，完善監(jiān)管系統(tǒng)。各級政府、各部門要按照屬地為主和“一崗雙責”要求，把企業(yè)隱患自查自糾自報工作納入重要議事日程，主要領導要親自抓，分管領導靠上抓，確定責任部門，明確專人負責，切實加強組織領導。建立由城鄉(xiāng)建設、公安、交通運輸、安全監(jiān)管等部門參加的重大事故隱患自查自糾自報工作聯(lián)席會議制度，定期組織召開會議，加強組織協(xié)調、研究解決突出問題和新情況。市安全監(jiān)管部門要根據(jù)企業(yè)事故隱患自查自糾自報工作需求，不斷完善網(wǎng)格化監(jiān)管系統(tǒng)相關功能模塊，融企業(yè)隱患上報、統(tǒng)計匯總，以及重大事故隱患危害程度、影響范圍分析，評估結果和整治效果為一體，以便各級各部門適時掌控企業(yè)隱患排查治理情況，及時采取相應措施。
為貫徹落實省公路管理局《開展治理交通工程建設領域商業(yè)賄賂專項工作實施方案》（**監(jiān)字2號）,切實做好對交通工程建設領域違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，影響公平競爭的不正當交易行為的自查自糾工作，推動治理交通工程建設領域商業(yè)賄賂專項工作深入開展，特提出本工作方案。
一、工作目標和原則按照“抓得住、抓得緊、抓得實”的工作方針，通過對交通工程建設領域不正當交易行為的自查自糾，使交通工程建設領域從業(yè)人員受到一次深刻的守法經(jīng)營、誠信經(jīng)營、維護公平競爭的市場秩序的教育，使全省公路系統(tǒng)各部門工作人員受到一次依法行政、嚴格自律的深刻教育；
促進交通工程建設領域商業(yè)賄賂案件的查辦工作，遏制商業(yè)賄賂滋生蔓延的勢頭；發(fā)現(xiàn)監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，進一步改進完善體制、機制和制度存在的問題和弊端，推動防治交通工程建設領域商業(yè)賄賂長效機制的建設。自查自糾工作要堅持以下指導原則》確定的職責分工：
各單位負責所屬單位及所管或參建項目，重點工程項目辦負責本項目，路局紀委會同局后勤服務中心負責路局機關及其所管項目開展自查自糾工作。
三、工作方法和步驟此次自查自糾工作從xx5月中旬開始，至11月底結束。
具體方法步驟如下：
第一階段：
調查摸底
（一）宣傳動員。
從5月上旬開始，采取集中與分散相結合的方式，組織所屬單位及參與所管項目建設的企事業(yè)單位認真學習中央、省委關于開展治理商業(yè)賄賂的有關文件,充分認識開展治理商業(yè)賄賂專項工作的重要性和必要性，提高開展工作的自覺性。采用報刊、網(wǎng)站等宣傳方式，加大宣傳力度，積極營造本系統(tǒng)、本單位開展商業(yè)賄賂專項治理工作的良好環(huán)境和氛圍。宣傳動員情況要在5月12日以前報路局治理商業(yè)賄賂領導小組辦公室。
（二）全面開展調查摸底。
一、充分認識專項檢查的重要性和必要性
在深入學習貫徹黨的十七大精神過程中，財政部、監(jiān)察部、審計署、國家預防腐敗局針對合同改革發(fā)展形勢，做出開展合同執(zhí)行情況專項檢查的重要決策，這既是深化合同制度改革、建立完善的合同管理體制的客觀需要，又是從源頭上防止腐敗、建立長效機制的有力措施。
《合同法》實施五年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，我區(qū)合同工作取得了明顯成效：合同制度體系初步形成，合同工作體系基本健全，合同范圍和規(guī)模不斷擴大，合同管理與操作日趨規(guī)范，依法采購、公開透明的運行機制逐步形成，合同功能和作用得到明顯發(fā)揮,在促進廉政建設和反腐敗斗爭方面發(fā)揮了積極作用。但是，我們也要清醒地看到，推行合同制度改革的時間還比較短，不少方面還處于探索和完善階段，合同活動中仍然存在一些與制度和程序規(guī)定不相符合的薄弱環(huán)節(jié)和問題，主要表現(xiàn)在：執(zhí)行合同政策存在偏差，有的政策和規(guī)定還沒有得到落實；應當實行合同的項目，沒有完全納入采購監(jiān)管程序，存在脫離甚至規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象；合同中的違規(guī)操作、隨意操作問題時有發(fā)生。特別是有的違規(guī)性的故意行為，背后還可能隱藏著不正當交易。這些現(xiàn)象和問題，都在一定程度上影響了合同活動的公正性，破壞了公平競爭的市場秩序，也損害了合同的聲譽。總體上看，無論是合同規(guī)模還是合同行為，都必須著手進一步規(guī)范和完善。中央和省委省政府明確指出，要站在完善行政管理體制改革和加強反腐倡廉建設的高度，進一步推動合同制度改革。因此，在當前形勢下，開展合同執(zhí)行情況專項檢查具有十分重要的意義。
二、專項檢查的任務和目的
此次專項檢查的任務和目的是：在廣泛開展對行政事業(yè)單位、團體組織（以下簡稱采購人）、政府集中采購機構和社會機構合同執(zhí)行情況檢查的基礎上，摸清和掌握合同領域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監(jiān)督機制、操作執(zhí)行等方面存在的缺失和薄弱環(huán)節(jié)；通過認真開展自查自糾工作，使采購人、政府集中采購機構和社會機構受到深刻的思想教育和法制教育，自覺增強依法行政、依法采購的意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出來的問題，一方面嚴肅查處和糾正不規(guī)范行為，另一方面建立健全各項規(guī)章制度，完善管理體制和運行機制，為建立健全科學的合同管理體制奠定基礎。
通過檢查，促進采購人、政府集中采購機構和社會機構進一步掌握合同法律法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當交易行為，堵塞管理與操作執(zhí)行的漏洞，促進廉政建設，確保各項合同法律法規(guī)和規(guī)章制度得以正確貫徹執(zhí)行。
三、專項檢查的范圍
此次專項檢查的范圍是：全區(qū)采購人、政府集中采購機構和獲得合同資格的社會機構和合同執(zhí)行情況。
四、專項檢查的組織與實施
按照市財政局、市監(jiān)察局、市審計局的統(tǒng)一部署，區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局聯(lián)合成立區(qū)合同執(zhí)行情況專項檢查領導小組，組長由區(qū)政協(xié)副主席、財政局局長孫愛忠擔任，副組長由區(qū)監(jiān)察局局長張毓、區(qū)審計局局長趙立群擔任，成員由區(qū)監(jiān)察局副局長馬文剛、區(qū)審計局副局長田欣華、區(qū)財政局副局長張寅生擔任，領導小組辦公室設在區(qū)財政局合同辦公室，主任由區(qū)財政局副局長張寅生擔任，副主任由區(qū)財政局合同辦公室主任周永勃擔任。專項檢查領導小組負責全區(qū)專項檢查工作的組織領導和督導工作，并負責區(qū)直部門和單位以及區(qū)直的集中采購機構、社會機構專項檢查工作。專項檢查工作結束后，專項檢查領導小組負責匯總全區(qū)專項檢查情況和工作總結報告，報市合同執(zhí)行情況專項檢查領導小組。
五、專項檢查工作安排
專項檢查工作采取自查自糾和重點檢查相結合的方法，從5月開始，到9月結束，具體分為自查自糾、重點檢查、整改提高和驗收總結四個階段。具體安排如下：
（一）自查自糾。5月19日至31日為自查自糾階段。采購人、政府集中采購機構和社會機構要認真組織學習合同法和有關制度規(guī)定，增強開展自查自糾的主動性。各單位和采購機構開展和合同執(zhí)行情況自查自糾的內容包括：
1、納入合同范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規(guī)避合同的行為；
2、合同預算、計劃編制和執(zhí)行情況，是否存在不編、漏編現(xiàn)象；
3、合同方式選擇和執(zhí)行情況，有無違規(guī)行為；
4、政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執(zhí) 合同檢查方案第2頁
行情況，納入集中采購目錄的項目是否都執(zhí)行了集中采購；
5、采購組織程序、信息、專家抽取等環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，是否執(zhí)行了制度規(guī)定，有無違規(guī)行為；
6、工程實施合同情況，有無規(guī)避招標等違規(guī)行為；
7、上級專項資金實施合同情況，是否都執(zhí)行了制度規(guī)定；
8、合同政策功能落實情況，是否嚴格執(zhí)行了制度規(guī)定；
9、受理質疑案件的答復處理情況；
10、政府集中采購機構和社會機構財務開支情況，是否存在違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象；
11、其他有關情況。
采購人、政府集中采購機構和社會機構自查自糾工作結束后，要對自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，寫出自查自糾報告，并填寫電子版自查自糾有關表格，報區(qū)專項檢查領導小組辦公室（采購人填寫表格1、表格2和表格7；政府集中采購機構填寫表格3、表格4和表格7；社會機構填寫表格5、表格6和表格7）。
區(qū)財政局負責對自查自糾表格電子版軟件的下載安裝提供支持。自查自糾表格軟件可以直接從中國合同網(wǎng)下載安裝，也可以到區(qū)財政局合同辦公室拷貝后安裝，對于不具備上網(wǎng)條件的單位和下載安裝過程中有困難的單位，請及時與區(qū)財政局合同辦公室聯(lián)系。自查報告和自查自糾表格電子版必須在5月30日前報區(qū)專項檢查領導小組辦公室。
（二）重點檢查。6月1日—7月31日為重點檢查階段。重點對采購規(guī)模較大、采購項目較多的采購人、政府集中采購機構和部分社會機構合同執(zhí)行情況進行檢查，對于不認真進行自查自糾，不按時填報自查自糾報表的單位同時列入重點檢查范圍，采購人的重點檢查覆蓋面要達到本地所有采購人的20%以上。重點檢查工作結束后，檢查小組或檢查工作承擔機構要根據(jù)重點檢查情況寫出檢查意見和處理建議，及時上報區(qū)專項檢查領導小組。
（三）整改提高。8月1日—31日為整改提高階段。采購人、政府集中采購機構、社會機構要結合自查自糾和重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及重點檢查意見，提出切實可行的整改措施，制定整改方案。整改情況要以書面形式提交區(qū)專項檢查領導小組。對整改措施不力、整改效果不好的，專項檢查領導小組要督促其重新進行整改。
（四）驗收總結。9月1日—30日為驗收總結階段。整改提高工作完成后，各級專項檢查領導小組要組織好本地專項檢查的驗收工作，總結分析檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題和原因，形成分析報告。
各單位要確保專項檢查不走過場，將整改措施落到實處。檢查期間，省專項檢查領導小組將組織督導組深入?yún)^(qū)、縣和市直被檢查單位進行督導。市專項檢查領導小組將組織督導組深入縣區(qū)和市直被檢查單位進行督導。
六、專項檢查工作要求
（一）要高度重視，加強組織領導。區(qū)專項檢查領導小組要根據(jù)上級通知要求，制定符合本區(qū)實際的相關配套文件和工作方案，明確目標要求和方法步驟，安排負責重點檢查的工作人員，切實做好此次專項檢查工作。檢查過程中遇到問題，要有向關領導和上級部門匯報，及時加以解決。
（二）要精心組織，狠抓落實。合同執(zhí)行情況專項檢查工作涉及面廣，政策性強，工作難度大。區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局要通力合作，從經(jīng)費和工作人員上給予必要的保障，精心組織和安排各個階段的工作，做到任務落實、人員落實、責任落實、經(jīng)費落實，確保一級抓一級，層層抓好落實。對工作不力、造成不良后果的，要追究有關領導和人員的責任。采購人、政府集中采購機構和社會機構要安排專門人員認真細致地做好自查自糾工作，并配合專項檢查領導小組做好重點檢查工作。
（三）要依法行政，公正嚴格。在專項檢查工作中，各級財政、監(jiān)察、審計部門要做到依法檢查，準確運用相關法律、法規(guī)和政策，嚴格履行查辦程序，排除干擾，秉公辦事，防止檢查工作失之于寬，失之于軟，切實做到依法行政、公正嚴格。
采購違紀違法違規(guī)行為自查自糾工作匯報
為進一步規(guī)范政府采購行為，貫徹落實肥東縣人民政府辦公室《關于開展全縣政府采購違紀違法違規(guī)行為自查自糾工作的通知》精神，開發(fā)區(qū)認真開展自查自糾，規(guī)范政府采購行為。
一、講政治，高度重視。自管委會辦公室接通知后，第一時間向有關領導報告，領導高度重視，要求相關部門進一步樹牢“四個意識”，提升整治工作的主動性和自覺性，采取有力措施，確保自查自糾工作取得實效。
二、講紀律，嚴肅認真。財政分局接到任務后，按照通知精神，對標對表，嚴肅財經(jīng)紀律，以賬面為依據(jù)，認真全面排查，做到不遮不掩不留死角。通過自查自糾，園區(qū)在開展政府采購時沒有違紀違法違規(guī)行為發(fā)生。
三、講規(guī)矩，積極規(guī)范。通過自查自糾的警示作用，園區(qū)將進一步增強依法行政意識，進一步增強財經(jīng)法紀意識，進一步增強廉潔自律意識，積極規(guī)范政府采購行為，不斷促進廉政建設。
一、理解“小金庫”專項治理“回頭看”工作的重要意義
我局積極將“小金庫”專項治理“回頭看”問題與學習實踐科學發(fā)展觀活動有機結合起來，認真學習領會中央、省、市開展“小金庫”專項治理的有關文件精神，全面安排部署“小金庫”專項治理“回頭看”工作，把深入開展“小金庫”專項治理“回頭看”工作，作為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實建立健全懲治和預防腐敗體系的一項重要舉措。通過學習，我局充分認識“小金庫”治理“回頭看”工作的重要性和緊迫性，“小金庫”的存在，擾亂了財經(jīng)工作秩序和市場經(jīng)濟秩序，影響國家財政資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。治理“小金庫”工作既是加強財務管理的重要內容，也是建立懲治和預防腐敗體系的重大舉措。對“小金庫”專項治理，要認識到位、組織得力，決不能虎頭蛇尾、草草收兵，要強化“小金庫”治理工作的深度、質量和整體成果，高度重視“回頭看”工作，結合自查自糾和重點檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取行之有效的措施，認真做好“回頭看”工作。
二、明確“小金庫”專項治理“回頭看”工作的指導思想
我局通過學習明確目標，確定“小金庫”專項治理的指導思想，要以科學發(fā)展觀為指導，按照中央治理“小金庫”工作領導小組領導的講話精神和市委、市政府的要求，在抓好自查自糾、重點問題整改，以及防治“小金庫”長效機制建設的同時，堅持突出重點、統(tǒng)籌兼顧的原則，在薄弱部門和薄弱環(huán)節(jié)上下功夫、搞突破，有序、有力、有效地抓好專項治理“回頭看”工作，努力實現(xiàn)徹底清理“小金庫”的目標要求。
三、確定“小金庫”專項治理“回頭看”工作內容
我局通過分析研究，確定“小金庫”專項治理“回頭看”工作內容：一是“小金庫”專項治理“回頭看”宣傳動員工作要到位，解決干部群眾對治理工作不了解，參檢人員對檢查的要求和政策不掌握的問題；二是自查自糾工作要全面深入開展，解決檢查“留死角”和“走過場”問題；三是認真嚴格進行重點檢查，解決檢查面和檢查質量沒有達到上級的要求、檢查不深不透的問題；四是自查問題必須糾正、重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題要處理處分處罰的，必須處理處分處罰，處理處分處罰一定要到位；五是建立“小金庫”專項治理工作的長效機制，有切實可行的方案、有具體操作的方法。
四、“小金庫”專項治理“回頭看”工作進程
根據(jù)上級領導部門有關“小金庫”專項治理“回頭看”工作精神與要求，我局對本次“小金庫”專項治理“回頭看”工作分三個階段進行。
1、動員部署階段
我局召開局領導和各部門主要負責人會議，傳達上級有關精神和要求，部署“小金庫”專項治理“回頭看”工作內容。各部門要全面宣傳“小金庫”專項治理工作的重要意義、工作內容和政策法規(guī)，鼓勵廣大干部群眾積極參與“小金庫”專項治理工作，要在前一階段工作的基礎上，進一步深入、細致地開展清理清查，務求不留死角，扎實推進此項工作，取得“小金庫”專項治理“回頭看”工作的實質成效。
2、“回頭看”自查自糾階段
我局要求各部門按照上級的統(tǒng)一要求，認真組織自查自糾“回頭看”工作。部門負責人是第一責任人，對自查自糾“回頭看”工作負完全責任，要如實報告上次檢查漏報以及新發(fā)生情況，認真填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》并寫出自查自糾“回頭看”總結報告，前報局治理“小金庫”工作領導小組辦公室。
3、“回頭看”重點檢查階段
我局“小金庫”工作領導小組辦公室在全面梳理前一階段自查發(fā)現(xiàn)各類“小金庫”問題的基礎上，通過調研、核查、督導等方式，對重點部門進行重點檢查，及時了解掌握情況，督促各部門全面認真地進行“回頭看”，發(fā)揮重點檢查對自查自糾工作的促進作用，通過重點檢查深入推進“小金庫”專項治理“回頭看”工作，務求實效。
對本次“小金庫”專項治理“回頭看”工作，按照上級領導部門要求，實行“三公、兩核、一承諾”，我局將對各部門自查自糾和重點檢查情況公示，自覺接受廣大干部群眾的監(jiān)督。公示時間7天，公示期間接到舉報投訴的，將按照相關要求及時進行查實糾正。各部門要嚴格按照各階段任務要求，完成“小金庫”專項治理“回頭看”工作，并及時報送“小金庫”專項治理“回頭看”工作材料。
五、“小金庫”專項治理“回頭看”工作要求
“小金庫”專項治理“回頭看”工作時間緊、任務重、政策性強，各部門要高度重視，精心組織，周密安排，做到責任明確，要求明確，方法步驟明確，完成時限明確。要加大力度，扎實推進專項治理“回頭看”工作，鞏固和擴大治理成效。
1、進一步提高“小金庫”專項治理“回頭看”工作重要性的認識
我局要求各部門高度重視，增強政治敏銳性，進一步提高“小金庫”專項治理“回頭看”工作重要性的認識。要深入開展宣傳教育，把深入開展“小金庫”專項治理回頭看工作作為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實建立健全懲治和預防腐敗體系的一項重要舉措，要克服畏難情緒和厭戰(zhàn)情緒，切實加強組織領導。各部門負責人要親自抓，要全面覆蓋，必須如實報告情況，不能瞞報、漏報，對自查自糾“回頭看”工作負完全責任，確保“小金庫”專項治理“回頭看”工作不走過場。
2、層層落實“小金庫”專項治理“回頭看”工作責任
我局要求各部門精心組織，周密安排，要做到分工明確、責任到位，一級抓一級，層層抓落實，務必做好“小金庫”專項治理“回頭看”工作，經(jīng)得起上級領導部門的檢查，經(jīng)得起干部群眾的監(jiān)督。
3、建立“小金庫”專項治理的長效機制
我局將健全和加強制度建設，進一步完善各項管理制度。各部門要嚴格執(zhí)行國家、省市財經(jīng)法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經(jīng)費使用與管理。通過自查自糾工作，要針對不同的“小金庫”資金來源渠道，結合日常工作，認真總結經(jīng)驗教訓，制定和完善相關的管理措施，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。
六、“小金庫”專項治理“回頭看”工作保障措施
為抓好這次“小金庫”專項治理“回頭看”工作，確保專項治理“回頭看”工作取得實效，我局制定“小金庫”專項治理“回頭看”工作保障措施。
1、明確目標，完善責任
各部門和有關人員要根據(jù)本次“小金庫”專項治理“回頭看”工作要求，明確目標，完善責任，做到人人發(fā)動，人人參與，保證專項治理“回頭看”工作如期開展，取得良好成效。
2、廣泛發(fā)動，營造氛圍
按照省交通廳關于各重點工程建設項目要認真開展自查自糾的指示精神，我辦立即進行了全面的部署，并按要求詳細地開展了各項自查自糾工作。現(xiàn)將項目自查自糾情況匯報如下：
一、部署省廳會議精神情況為加強自查自糾工作的領導，全面落實好自查自糾的各項工作，我辦在3月17日省交通廳專題會后的當晚立即召開了主任辦公會，一是認真?zhèn)鬟_了省廳關于重點工程建設項目開展自查自糾工作的會議精神；
二是成立了以項目辦主任xxx為組長的項目自查自糾工作領導小組；三是對開展自查自糾工作進行了全面的部署，明確了人員職能分工和職責任務，要求項目上下要高度重視這項工作，負責任地完成好項目的自查自糾工作。
二、項目辦自身自查自糾情況我辦自身的自查自糾，主要是從項目建設基本程序、項目招投標過程、項目會計核算、項目政務管理、項目征地拆遷等方面進行。
1、項目建設基本程序。我辦從項目的建議書、可行性研究報告、初步設計到項目的水土保持、環(huán)境保護、土地征用等基本建設程序的上級批文進行了認真的梳理，從梳理的情況看，各項程序的報批和批復手續(xù)齊全到位。
2、項目招投標過程。對照《中華人民共和國招標法》和上級的有關招投標法律法規(guī)，我辦對項目前期的施工和監(jiān)理單位招投標工作、項目建設中的施工單位重新招投標以及工程材料招投標等全過程進行了自查。我辦認為各項招投標工作嚴格按照了“業(yè)主招標、專家評標、法人定標”和省交通重點工程招標投標監(jiān)督小組審查等程序進行，合法規(guī)范。
3、項目會計核算。我辦對項目的所有經(jīng)費支出情況、經(jīng)費支出的合同簽訂和執(zhí)行情況、財務賬目處理情況、財務制度建立情況和財務日常管理情況等進行了初步的核查。經(jīng)查，項目辦各項經(jīng)費支出合理，合同履行良好，財務處理規(guī)范，制度健全，管理嚴格，尚未發(fā)現(xiàn)重大問題。
4、項目政務管理。一是對項目辦的上、下行文是否符合法律法規(guī)、是否符合合同規(guī)范等情況進行了清查；二是對項目辦工作人員是否依法規(guī)辦事、依法規(guī)行政等情況進行了檢查。經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)重大偏離法規(guī)問題
5、項目征地拆遷。我辦依照上級批復的初步設計圖紙等文件，對項目征地拆遷的面積、數(shù)量、單價標準和支付等情況進行了詳細的核查。經(jīng)查，未發(fā)現(xiàn)超標準、超規(guī)模、拖欠支付和弄虛作假等現(xiàn)象。
三、抽查施工單位和地方協(xié)調辦情況在加強項目辦自身自查自糾的同時，我辦還把這項工作延伸到各施工單位和沿線地方協(xié)調辦，不僅及時傳達了省廳會議精神，而且要求各單位對工程資金管理、工程分包或轉包、民工工資支付等情況開展自查自糾和自我整改。
項目辦結合3月份的月度檢查，對各單位的情況進行了抽查。
1、對施工單位主要抽查了工程資金是否專款專用、是否存在非法分包或轉包、民工工資是否按合同及時支付等情況。經(jīng)查，各施工單位基本上做到了工程款專款專用、無明顯的工程量非法分包或轉包、無惡意拖欠民工工資等現(xiàn)象。
2、對地方協(xié)調辦主要抽查了征地拆遷補償費是否專款專用和無擠占挪用現(xiàn)象、是否兌現(xiàn)支付到戶、是否違法違規(guī)開支等現(xiàn)象。經(jīng)查，各地方協(xié)調辦對征地拆遷補償費執(zhí)行良好。
四、存在的問題
1、在項目的監(jiān)理招標文件中，明確監(jiān)理單位為總監(jiān)辦提供費用，且已包含在報價內。目前項目未設總監(jiān)辦，將原總監(jiān)辦的人員和職能轉移到項目辦的各個處室，這大大增加了項目辦的管理費開支。
2、項目辦根據(jù)工程管理實際，經(jīng)省廳批準購置了部份交通工具，但其費用列支方向不明。
一、排查范圍
以政府投資和使用國有資金的工程建設項目為重點，對2008年以來立項、在建和竣工的項目進行排查。各工程建設單位要按照本方案的有關要求，負責對建設的項目進行排查。
二、排點
要重點對以下環(huán)節(jié)和問題進行排查：
（一）工程項目決策和履行基本建設程序環(huán)節(jié)。是否存在：1.違規(guī)審批、擅自調整投資計劃；2.工程可行性研究報告或工程初步設計未經(jīng)批準，擅自開工；3.施工圖設計文件未經(jīng)審查或者審查不合格，擅自開工；4.施工許可或開工報告未經(jīng)交通主管部門批準或備案，擅自開工；5.對不具備交工驗收條件的組織交工驗收；6.對未進行交工驗收、交工驗收不合格或未備案的工程進行試運營；7.盲目壓縮工期等問題。
（二）招標投標環(huán)節(jié)。是否存在：1.按規(guī)定應招標的項目而不招標，或將項目化整為零規(guī)避招標；2.以不合理的條件限制、排斥潛在投標人，或針對特定人設定資格條件；3.向他人透露潛在投標人的名稱、數(shù)量或者可能影響公平競爭其他信息；4.泄漏標底或者評標專家名單；5.對不同的投標人采用不同的標準進行清標；采取暗示、誘導等方式影響專家公正評標；6.不按照招標文件和投標文件訂立合同，或者與中標人訂立背離合同實質性內容的協(xié)議;7.投標人借用資質投標、圍標串標、編制虛假資料騙取中標;8.評標專家評標不公等問題。
（三）工程建設設計及實施與質量管理環(huán)節(jié)。是否存在：1.項目設計周期不足，設計變更頻繁；2.指定分包、轉包、違法分包；3.擅自改變項目建設規(guī)模和內容；4.未按工程設計圖紙、技術標準或工藝要求施工，使用不合格材料或設備，偷工減料，工程質量低劣；5.檢測單位偽造檢測報告或檢驗結論；6.以低于國家收費標準簽訂監(jiān)理合同；7.監(jiān)理單位未按合同約定配備監(jiān)理人員和設備，未按合同要求履行監(jiān)理職責；8.安全生產(chǎn)領導責任制不落實，施工單位未按規(guī)定設立安全生產(chǎn)管理機構或者配備專職安全生產(chǎn)管理人員，或者項目負責人和安全生產(chǎn)管理人員未取得考核合格證書；9.發(fā)生工程質量事故或安全事故，未按有關規(guī)定和時間報告等問題。
（四）物資采購和資金安排使用環(huán)節(jié)。是否存在：1.物資采購監(jiān)管薄弱；2.未建立健全資金管理、使用環(huán)節(jié)的內部控制制度，或未按規(guī)定進行會計核算；3.工程嚴重超概算；4.違規(guī)管理、使用建設資金；5.不按合同約定支付或者違反規(guī)定支付施工工程款；6.未按規(guī)定及時辦理竣工決算和資產(chǎn)移交手續(xù)；7.配套建設資金不到位等問題。
（五）工程監(jiān)管環(huán)節(jié)。1.項目主管部門是否及時公開工程建設項目審批、招投標、施工管理、合同履約、質量檢查和竣工驗收結果等情況；2.招標投標違法行為公告制度是否建立并得到落實；3.工程竣工決算及驗收過程中是否有利用關聯(lián)實體套取建設資金、轉移使用建設資金的行為，是否在工程計量中虛假冒領、偷工減料等。
三、排查的主要環(huán)節(jié)
（一）找準突出問題。各單位要對照排查工作方案確定的排查范圍和排點，逐個基礎上、逐個環(huán)節(jié)地排查、摸清底數(shù)，找準癥結，為解決問題打下堅實基礎。
（二）深刻分析原因。針對發(fā)現(xiàn)的問題，從制度建設、主觀思想、權力制約和監(jiān)督、行政監(jiān)管、市場環(huán)境等方面，分析發(fā)生問題的原因，查找監(jiān)管工作的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，提出有針對性的措施和要求，為建立健全防治工程領域突出問題長效機制奠定基礎。
（三）分類做出處理。依據(jù)有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，對排查出的問題區(qū)分不同情況進行認真處理。對一般違規(guī)問題，要及時糾正，認真整改；對嚴重違紀違法問題，要立案查處；對涉嫌犯罪的，要及時移送司法機關依法處理，帶有共性的問題要從加強制度建設的層面，研究和采取治本之策。
四、工作步驟
排查工作自2011年11月開始，至2012年3月結束，分為自查自糾和重點抽查兩種方式。
（一）自查自糾。項目建設單位對本單位負責建設的項目進行自查自糾，有關主管部門要對履行項目審批、核準、備案和監(jiān)管職責的情況進行自查自糾。要按照部明確的排點，梳理自查項目，細化自查內容，認真開展自查自糾。時間從2011年12月下旬到2012年上旬結束。在自查自糾工作中要認真填寫《建設項目自查自糾情況統(tǒng)計表》。
（二）重點抽查。要按照“誰建設、誰負責；誰主管、誰負責”的原則，認真做好抽查督導工作。根據(jù)上級部署，省、市、縣各級進行重點抽查、督查面分別是20%、30%和40%。局專項治理工作領導小組將組織人員在2012年元月中下旬對各單位負責建設的項目進行重點抽查。
五、工作要求
（一）加強領導，落實責任。排查問題是開展專項治理工作的重要步驟和基礎。各單位要高度重視排查工作，嚴格按照規(guī)定的范圍和標準，徹底清查，找準問題，認真整改，確保全面排查不留死角，重點抽查不走過場。要結合實際，細化工作內容，對本單位排查工作的時間進度、工作步驟和工作方式做出具體安排。要實行嚴格的工作責任制，明確有關領導和經(jīng)辦人員的責任，建立工作臺賬，嚴肅認真地填報排查工作統(tǒng)計表，并由單位領導負責簽署意見。對自查不認真、填報不實，在重點抽查中發(fā)現(xiàn)問題的，要對有關單位領導實施嚴格的問責。
根據(jù)XX市紀委監(jiān)委《河南XXXXX有限公司內部控制和風險管理自查自糾工作實施方案》文件要求，XX黨支部高度重視，結合實際，對經(jīng)營管理中可能存在的腐敗和作風問題在內的情況進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、本次排查工作實施情況
（一）加強組織領導。經(jīng)研究決定成立河XXX內部控制和風險管理自查自糾工作領導小組及辦公室，由黨支部書記XX同志任組長、其它領導班子成員任副組長，人力資源部、綜合管理部、市政管理部、環(huán)衛(wèi)管理部、園林綠化管理部等部門負責人為成員的自查工作領導小組。
（二）分段進行排查整改。一是自查時間從11月6日之日起至11月11日結束。自查工作責任部門有：人力資源部、綜合管理部、市政管理部、環(huán)衛(wèi)管理部、園林綠化管理部、燈飾照明管理部、隧道管理中心等部門。領導班子成員及各部門按照要求，堅持分級管理、分級負責的原則，主要領導負總責、親自抓，分管領導具體抓，切實履行“一崗雙責”，帶頭查找廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內的廉政風險防范管理。結合本單位、本部門、本崗位的實際，由上到下、由部門到個人，根據(jù)每個崗位的不同特點，采取“自己找、大家提，組織點、相互幫”的方式，認真查找風險點，克服避重就輕，敷衍了事的思想認識，認真填寫《企業(yè)崗位廉潔風險評估表》，做到邊查找邊改進，通過查找在思想道德、崗位職責、業(yè)務流程、制度機制和外部環(huán)境等方面可能出現(xiàn)腐敗行為的風險點、隱患，進一步完善制度措施，進行有效防控，切實追求每個工作環(huán)節(jié)的實效。
（三）以問題為導向進行排查。本次排查是以回歸本源、防范風險為目標，為準繩，主要圍繞的七種表現(xiàn)形式，排查整治本單位存在的突出問題，有什么排查什么，有什么問題解決什么問題。在全面排查的基礎上，逐一列出問題清單并建檔立案，逐項對照整改，嚴格自查自糾。
二、下一步措施
一是健全機制，完善制度，全面構建點線面相結合的廉政風險動態(tài)防控體系。采取定期自查、重點抽查的方法，對出現(xiàn)的苗頭性問題，及時采取監(jiān)控措施。由內部控制和風險管理自查自糾工作領導小組根據(jù)崗位職責對黨員領導干部、部門負責人、財務人員實施重點監(jiān)督，認真查找風險點。
二是與廉政教育相結合，深化干部職工對廉政風險防范管理工作的認識。提高參與意識、責任意識和防范意識，并與崗位職責相結合，規(guī)范崗位職責，建立長效防范機制。
三是圍繞排查確定的各類風險點和風險等級。結合崗位職責，對各項規(guī)章制度進行梳理，把現(xiàn)有制度充實到廉政風險防范管理的各項防控措施中，針對重點崗位、重點環(huán)節(jié)，決策機制、議事規(guī)則、行政、財務等管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，研究制定廉政風險點管理措施，規(guī)范操作程序，完善責任追究制度。
四是定期開展述職述廉、民主生活會、民主評議和民主測評。通過開展干部述職述廉，民主測評和征求群眾意見的形式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問題發(fā)展成違法違規(guī)違紀行為。
一、專項檢查的目的任務
主要檢查年以來農(nóng)村低保各項政策貫徹落實情況。嚴格按照《省農(nóng)村居民最低生活保障制度實施意見》要求，逐村逐戶進行排查，堅決糾正“拆戶”、“合戶”、“一戶保一人”、一戶領取多戶、暗中平均發(fā)放、沒有嚴格執(zhí)行報批程序和層層分解所謂指標等錯誤做法，杜絕“關系保”、“人情保”和平均發(fā)放農(nóng)村低保金的行為，確保農(nóng)村低保各項政策落到實處。
二、檢查的主要內容
（一）核查審批
1、村委會公示情況。村委會收到農(nóng)村困難群眾辦理農(nóng)村低保的申請后，進行入戶評估、調查核實、村委會評議、張榜公示情況；民政部門將審批結果反饋到各村后，村委會再次張榜公示情況；
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）核實、把關情況；
3、民政部門審核、審批情況。
（二）資金發(fā)放
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）低保證發(fā)放及辦理一卡通情況；
2、民政部門提供農(nóng)村低保金明細情況；
3、財政部門下?lián)艿捅＝鹎闆r；
4、農(nóng)村合作銀行發(fā)放低保金情況；
5、有無挪用、截留、貪污低保金現(xiàn)象。
（三）檔案管理
1、各級低保檔案的規(guī)范、完善情況；
2、檔案室及檔案用品的配備情況；
3、檔案管理人員的配備情況；
4、農(nóng)村低保落實及處理情況。
三、檢查的方法步驟
檢查采取單位自查自糾與督導檢查相結合的方法，分宣傳部署、自查自糾、重點抽查、總結完善四個階段進行：
（一）宣傳部署階段
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）按照通知要求，層層傳達，宣傳到位。組織有關人員認真學習有關政策、規(guī)定，明確檢查的目的、要求，根據(jù)實際情況，制定切實可行的工作方案。
（二）自查自糾階段
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及相關單位按照督導檢查內容認真搞好自查，對查擺出的問題及時進行整改，并形成自查報告，于前報縣紀委執(zhí)法監(jiān)察室。
（三）重點抽查階段
1、聽取匯報：到相關單位聽取情況介紹；
2、查看資料：查看低保檔案及相關制度建立情況；
3、深入走訪：走訪部分低保戶及其他群眾，了解低保政策在本村的貫徹落實情況，了解辦理程序規(guī)范情況和低保金領取情況；
4、組織抽查：對各行政村的低保工作情況進行抽查，抽查面不低于20%；
5、開展暗訪：暗訪部分低保戶和其他群眾，了解低保對象的確定及公示情況；
6、調查落實：對舉報或檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題及時調查處理。
（四）總結完善階段
分析各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及相關部門在農(nóng)村低保工作中存在的問題與不足，及時反饋，限期整改。總結全縣農(nóng)村低保工作情況，形成總結報告，并針對發(fā)現(xiàn)的問題完善有關制度和規(guī)定。
在部署發(fā)動階段，我們成立了象山小學民主評議政風行風工作領導專班和工作專班，制定了行評工作實施方案，上報區(qū)教育局，下發(fā)到各科室各年級組。專門召開了動員大會，貫徹落實省市區(qū)行評工作會議精神，對我校行評工作進行動員和部署。通過學校網(wǎng)站、新聞媒體、墻報板報、宣傳專欄等形式，大力宣傳行評工作的意義、作用、內容和要求，以及學校職能、教育相關政策法規(guī)，營造良好的行評氛圍。學校選聘了八位監(jiān)督員，層層簽訂了行風建設承諾書，及時向局行評辦報告我校行評工作進展情況。
在自查自糾階段，學校邀請部分人大代表、政協(xié)委員、行評監(jiān)督員視察我校工作，聽取他們對我校工作的意見和建議，邀請教育局行評辦領導對我校行評工作進行督查指導。學校還采取發(fā)放征求意見表、走訪有關部門和各級各類人員、組織召開各類座談會等方式，廣泛聽取社會各界和人民群眾對我校工作的意見。同時，學校班子成員深入到各自蹲點的科室和年級組，指導他們就評議的六項內容開展自查自糾，認真查找問題并及時研究解決辦法。各科室、年級組以及廣大教職工，以規(guī)范教育教學行為及教師師德師風建設為重點開展自查自糾，寫出了詳實的自查報告。
在集中整改階段，學校結合自查，對存在的問題逐條對照檢查，分析原因，制定整改方案，制定了具體的整改措施。按照“誰主管誰負責”的原則，將整改工作中的具體任務、目標和要求分解到具體的科室和年級組，明確整改職責和期限，抓好整改的落實。并針對存在的問題，堅持從制度上找原因，進一步建立健全各項規(guī)章制度。學校行評工作領導工作小組成員進行跟蹤督辦，深入到各自聯(lián)系的科室和年級組，督查指導整改，帶著對有關問題、意見、建議的落實整改情況，及時回訪相關部門和相關人員，進一步征求意見。整改工作結束后，各科室、各年級組和全體教職工都認真撰寫了整改報告，及時報送學校行評辦，學校行評辦匯總后形成學校整改工作報告，上報了教育局行評辦。對于在行評中發(fā)現(xiàn)的典型違紀事件，立即查處，并按照有關規(guī)定實施了責任追究。
在接受測評和考核總結階段，學校針對前期的自查自糾和行評監(jiān)督員提出的意見和建議，進一步地開展專項整改工作，確保問題得到盡快解決。并向教育局行評辦匯報前一階段行評整改工作的進展情況，積極配合教育局行評辦做好問卷調查、專項測評和日常檢查考核工作。行評工作完成后，各科室各年級組和廣大教職工針對行評工作進行了認真的總結。學校針對行評反映出來的問題和整改情況，依照法律法規(guī)和有關政策，進一步完善了各項規(guī)章制度，形成長效機制，使各項工作更加制度化、規(guī)范化、法制化，并寫出了書面總結。
下面是我校民主評議政風行風工作的幾點特色做法：
一、 在校園網(wǎng)上開辟宣傳專欄。
一是用浮動標語在學校網(wǎng)站上宣傳政風行風評議工作，二是學校的民主評議政風行風工作絕大部分資料都上傳到校園網(wǎng)上。
二、 全方位簽訂承諾書。
在學校民主評議政風行風工作動員大會上，校長與各年級組長簽訂承諾書，各年級組長與各組教職工簽訂承諾書。（包括生活老師也是這樣）
三、 自查評議形式多樣。
在自查自糾階段，學校各科室和全體教職工都召開座談會進行自查他查，撰寫了自查報告。學校向全校家長發(fā)放征求意見表，回收了絕大部分意見表。學校召開行評監(jiān)督員會議，聽取他們的意見和建議，有的監(jiān)督員還寫有書面發(fā)言材料。另外，學校還向社會公布了舉報電話，接受社會各界的意見建議。
一、指導思想和工作目標
全面貫徹落實科學發(fā)展觀，認真落實全國、全省糾風工作會議的部署和要求，以確保資金安全、維護農(nóng)民權益、促進社會和諧為目標，以落實強農(nóng)惠農(nóng)政策措施、提高資金管理使用效益、健全資金管理制度、查處違規(guī)違紀問題為重點，著力解決涉農(nóng)補貼、農(nóng)村勞動力轉移培訓和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金管理中的突出問題，更好地維護農(nóng)民群眾的合法權益，確保中央、省、市、縣各項強農(nóng)惠農(nóng)政策落到實處。
二、檢查的內容和范圍
(一)20*年度和2008年度農(nóng)業(yè)部門“農(nóng)村勞動力轉移培訓陽光工程資金”和扶貧部門“貧困地區(qū)勞動力轉移培訓項目資金”的管理使用情況。
(二)20*年度和2008年度良種補貼、農(nóng)資綜合直補和能繁母豬補貼的發(fā)放情況。
(三)20*年度和2008年度新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金的籌集和管理使用情況。
三、檢查的方法和步驟
(一)自查自糾階段(7月底一8月上旬)
1.由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、華僑農(nóng)場管理區(qū)、縣直有關單位根據(jù)所涉及的檢查內容，成立涉農(nóng)資金專項檢查工作組，結合實際，認真貫徹實施工作方案，組織開展本地、本行業(yè)的專項檢查工作。
2.自查自糾的主要內容：一是農(nóng)村勞動力轉移培訓資金的數(shù)量、培訓人數(shù)、培訓質量和效果，重點是有無弄虛作假、截留、挪用甚至貪污專項資金的行為；二是“三項補貼”的發(fā)放情況，重點為是否按照規(guī)定兌付給農(nóng)民群眾，是否存在截留、挪用涉農(nóng)補貼的行為；三是新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金籌集的數(shù)量、就醫(yī)農(nóng)民享受補貼的情況，重點是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下定點醫(yī)療單位藥品入口關、參保農(nóng)民就醫(yī)補貼兌現(xiàn)及有無弄虛作假、騙取新農(nóng)合資金的行為等。
3.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、華僑農(nóng)場管理區(qū)、涉農(nóng)部門于8月18日前向縣政府糾風辦上報清理工作總結和統(tǒng)計表(附后)。
(二)抽查匯總階段(8月上旬一8月中旬)
清理工作期間，涉農(nóng)資金專項檢查工作領導小組將根據(jù)相關單位情況反映和有關群眾舉報，對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行業(yè)、部門涉農(nóng)經(jīng)費管理使用情況進行重點督查，對重點案件進行查辦。
四、工作要求
（一）加強領導，明確責任
專項檢查工作在縣糾風辦統(tǒng)一領導下進行。為使檢查工作順利開展，由縣糾風辦牽頭，農(nóng)業(yè)、扶貧、衛(wèi)生、畜牧、物價、財政等相關部門參加，成立涉農(nóng)資金專項檢查工作領導小組，組長：高海榮，副組長：陳健，成員：錢偉、趙學富、朱虹昆、羅小平、周洪生、劉茜、崔勇、王惠瓊。領導小組下設辦公室，辦公室主任由劉茜兼任。辦公室職責是：根據(jù)《實施方案》制定具體工作計劃；按照縣領導小組辦公室的統(tǒng)一安排，具體組織協(xié)調全縣涉農(nóng)資金管理使用情況監(jiān)督檢查等工作；每個階段定期向縣領導小組辦公室報告工作情況，提出下一步工作建議。
這次檢查的兩年度、6大項涉農(nóng)資金，具有資金來源渠道多，結構復雜，使用范圍廣等特點。從來源渠道看，有本級財政安排的資金，有上級財政下達的補助資金，還有有關部門安排的專項資金；從分配使用方面看，有直接對農(nóng)民個人的補貼，也有對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的補助，還有新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金；從涉及部門或領域看，有農(nóng)業(yè)、扶貧、畜牧、衛(wèi)生以及財政等多部門、多領域。因此，在工作中要充分認識到情況的復雜性和任務的艱巨性，加強領導，明確責任，統(tǒng)一協(xié)調，深入細致，全面推進。
（二）抓住關鍵，突出重點
一要抓住自查自糾這個關鍵環(huán)節(jié)，集中力量深入調查，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和涉農(nóng)部門做好自查自糾工作，尤其要在對好賬目、核準資金環(huán)節(jié)上做細致的工作。二要突出重點領域和重點項目，將群眾反映頻繁，問題突出的資金納入重點檢查范圍，組織專門力量進行重點抽查。
隨著國家審計法制建設的不斷加強，各項準則、規(guī)定等國家審計規(guī)范陸續(xù)頒布，審計工作正逐步步入法制化、制度化、規(guī)范化軌道。但在審計實踐中，由于審計人員所接觸到的問題千差萬別，法律、法規(guī)以及審計規(guī)范，不可能做到對每項問題都做出統(tǒng)一規(guī)定，這就需要審計人員在處理具體問題時進行具體分析，把握原則，因事制宜，做出恰如其分的審計處理。現(xiàn)就以下幾個具體問題如何進行審計處理作一探討：
一、審計中查出不屬于違反財政收支、財務收支以及違反《審計法》的違法行為審計機關如何處理
審計中經(jīng)常會遇到審計發(fā)現(xiàn)的問題，有些并不是違反財政收支、財務收支的行為，而是諸如計劃、業(yè)務、人事、統(tǒng)計、會計等等其他方面的問題。比如，虛報經(jīng)濟數(shù)據(jù)、不按規(guī)定保管會計資料、工程驗收中弄虛作假出具虛假驗收報告等，對這些問題一些專門的法律、法規(guī)也規(guī)定了相應的處理、處罰措施，審計人員能否依據(jù)這些法律、法規(guī)進行處理、處罰呢？目前有兩種觀點：一種認為，審計是一種經(jīng)濟監(jiān)督活動，凡是與經(jīng)濟事項有關的違法行為，審計機關都有權依據(jù)法律、法規(guī)進行處理、處罰，持此種觀點的法律依據(jù)是，《中華人民共和國審計法實施條例》第四條第二款，“審計機關以法律、法規(guī)和國家其他有關財政收支、財務收支的規(guī)定為審計評價和處理、處罰依據(jù)”；另一種觀點認為，審計只限于對國家規(guī)定范圍內的財政收支、財務收支進行審計，只有與財政收支、財務收支有關的法律、法規(guī)及其規(guī)定才能成為審計機關進行審計評價和處理、處罰的依據(jù)，不屬于違反財政收支、財務收支的行為以及違反《審計法》的行為，如果國家沒有專門的規(guī)定，審計機關不能直接進行處理、處罰，持此種觀點的法律依據(jù)是，新頒布的《中華人民共和國審計法》第三條第二款，“審計機關依據(jù)有關財政收支、財務收支的法律、法規(guī)和國家其他有關規(guī)定進行審計評價，在法定職權范圍內作出審計決定”。筆者傾向于第二種觀點。因為任何部門和單位都有一定的職權范圍，審計機關也不例外，從我國《憲法》第九十一條看，設立審計機關的目的非常明確，“國務院設立審計機關，對國務院各部門和地方各級政府的財政收支，對國家的財政金融機構和企事業(yè)組織的財務收支，進行審計監(jiān)督”。新的《審計法》第二條第二款、第三款也明確規(guī)定“國務院各部門和地方各級人民政府及其各部門的財政收支，國有的金融機構和企業(yè)事業(yè)組織的財務收支，以及其他依照本法規(guī)定應當接受審計的財政收支、財務收支，依照本法規(guī)定接受審計監(jiān)督。審計機關對前款所列財政收支或者財務收支的真實、合法和效益，依法進行審計監(jiān)督”。很明顯，審計的對象或客體是財政、財務收支，根據(jù)責權一致的原則，審計機關應只能對其職權范圍內的事項進行監(jiān)督，并在其法定職權范圍內進行處理、處罰。超出其法定職權范圍則屬違法。這里需要明確三層意思：一是審計機關必須向依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的單位作出審計決定，對不屬于審計監(jiān)督對象的單位不能進行處理、處罰；二是必須對違反國家財政收支、財務收支規(guī)定的行為作出審計決定，對于超出了財政收支、財務收支范圍的事項，審計機關無權作出審計決定；三是審計機關作出審計處理、處罰的種類和幅度，應當符合《審計法》和《審計法實施條例》及其他法律、行政法規(guī)明確規(guī)定審計機關有權作出的處理、處罰的種類和幅度。當審計機關在審計中，查出不屬于違反財政收支、財務收支以及違反《審計法》的違法行為時，正確的做法應當是，按有關規(guī)定移送有權部門處理。
二、審計中查出被審計單位已自行糾正的違法問題如何處理
審計前要求被審計單位進行自查自糾，是審計機關的一貫做法，但對被審計單位自查自糾的有關問題如何處理，目前尚無明確規(guī)定，實際工作中做法各不相同。一種做法是，對被審計單位自查自糾的問題，審計報告中不再作為問題進行反映；另一種做法是，對自查自糾的問題，審計報告仍如實進行反映，只是在進行審計處理、處罰時，注明該單位有自查自糾的環(huán)節(jié)，將其作為從輕、減輕或免于處罰的一條理由；還有一種做法，是因事制宜，不同問題，不同處理。具體的講就是，對自糾后沒有不良后果的，審計報告不再進行反映，比如記賬錯誤造成原來賬目不平，已及時糾正，對不合規(guī)定的入賬發(fā)票自行進行了訂正，對漏繳的稅（費）及時進行了補交等。對自查自糾后原違法過程不能消失，且有一定不良后果的，將違法過程如實在報告中反映，并視其情節(jié)予以從輕、減輕或免于處罰，比如對亂收費及時予以取消并退還違規(guī)收費款項，對私存私放財政資金行為及時將存折撤銷，對減收、緩收財政收入的行為及時補收等。筆者認為，上述三種做法中，第三種處理方法比較恰當。建議上級審計機關以此規(guī)范各級審計工作行為。
三、審計查出以前年度需要沖轉或者調整賬目的事項如何處理
這個問題也是審計人員在審計實踐中經(jīng)常遇到的，比如行政單位將應計收入記入“暫存款”科目，將應計支出記入“暫付款”科目，企業(yè)單位將應在福利基金中列支的福利支出在管理費中列支，或將應在工資中列支的支出項目在經(jīng)營費用中列支，專項資金使用單位將不應在專項資金中列支的支出列入專項資金工程支出等等，對這些問題，審計人員一般都在審計決定書中，指明要求被審計單位沖轉或調整有關賬目，屬于挪用專項資金的要求歸還原資金渠道。對上述問題，雖然都發(fā)生在以前年度，但有的需要對以前年度的賬目進行調整，如行政單位將應計收入記入“暫存款”科目，將應計支出記入“暫付款”科目，發(fā)現(xiàn)類似問題，必須對上年年度的收入、支出、結余等賬目進行調整。有的則可以在以后年度進行調整，如專項資金使用單位將不應在專項資金中列支的支出列入專項資金工程支出等，則可直接在以后年度進行賬目調整。有的則無須再進行調整，如企業(yè)單位將應在福利基金中列支的福利支出在管理費中列支，或將應在工資中列支的支出項目在經(jīng)營費用中列支，因前項影響到企業(yè)損益，涉及到補稅或退稅，應直接在當年補稅或退稅即可，通過“以前年度損益”賬目進行調整，后項因不影響企業(yè)損益，不涉及補稅或退稅，筆者認為則無須再沖轉或調整以前年度有關賬目。
