時間：2022-03-31 16:32:14
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇四風問題監督檢查報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
人員綜合素質財政監督檢查質量的提高，最終要依靠人來付諸實施，提高檢查人員的素質是提高財政監督檢查質量的重要途徑之一。建立“四項機制”，能有效提高財政監督人員的綜合素質。一是建立考核機制。將財政監督檢查質量責任層層分解、落實到人，進一步明確財政監督檢查組長、主審人員及成員的各自職責范圍及責任追究。責任制的建立，能有效避免財政監督檢查人員在檢查過程中出現、、等行為，使財政監督檢查質量穩步提升。二是建立獎勵機制。
鼓勵財政監督檢查人員參加會計類自學考試和職稱考試，對于取得會計類自學考試學歷和會計類職稱的，根據取得學歷和職稱的高低和給予一定的一次性獎勵補助；每年評出三個優秀財政監督檢查項目，進行獎勵，激發財政監督人員的積極性。三是建立培訓機制。在參加基礎培訓學習的基礎上，財政監督局每年聘請2名以上財政法規專業人員或從事審計工作的專家對財政監督人員進行不少5天的集中培訓，學習近期頒布的一些法律、法規等，以及這些法規中的重要條款，拓寬財政監督人員的法律、法規知識面。四是建立交流機制。為提高財政監督人員查辦案件的能力，積極與縣紀檢、審計等部門聯系，每年邀請3名以上具有豐富查辦案件經驗的專家，交流不同案件檢查的手段、方法，增強財政監督人員實際操作的能力。
二、突出重點，科學制定財政監督檢查計劃
按照“壓數量、抓重點、保質量、上水平”的要求，根據“有所為有所不為”的原則，量力而行，留有余地，減少一般項目，確保檢點，突出“三個特點”，即：財政監督檢查計劃檢查單位與審計部門檢查單位盡量不重復，如果確實需要重復的，以兩個部門聯合檢查為主；財政監督檢查計劃的制定既要滿足上級財政部門的檢查要求，又要突出地方政府對重點項目的投入資金要求；財政監督檢查計劃的制定要突出地方群眾普通關心和反映的難點、熱點和焦點問題，有效提高監督檢查的針對性，確保財政監督檢查質量。
三、抓好“四個環節”，加大財政監督檢查過程質量控制
為規范財政監督風險，對比較容易出現問題的查前調查、調查取證、定性處理、檢查復核等四個環節實施質量控制，提高財政監督檢查質量。
一是查前調查質量控制。對每個預算單位實施監督檢查前，提前了解五個方面的內容：在國庫或人民銀行了解單位開戶情況；固定資產配置情況，包括是否有新建、改建、閑置固定資產，是否有出租、出借固定資產等；非稅收入征收情況，主要是近兩年非稅收入入庫情況，和非稅項目增減情況；財政專項資金情況，包括有哪些專項資金、專項資金管理辦法等；其他需要了解的情況。通過對被檢查單位的查前調查，做到“心中有數”。
二是調查取證質量控制。調查取證質量控制包括被檢查單位違規事項的憑證號及會計分錄、違規事項主要責任人詢問筆錄（包括延伸單位主要責任人詢問筆錄）、被調查人詢問筆錄（發放到農牧民或低收入家庭的資金，如低保資金、抗震資金等調查戶數或人不能少于30%）、違規原始憑證的復印件等內容，確保收集到的證據要確鑿，事實要清楚，能經得起“推敲”。
三是定性處理處罰質量控制。定性處理處罰質量控制包括事實表達的文字要清楚、簡練、易懂，依據的法律、法規條款要注明章、條、款和具體內容，處理處罰尺度前后應一致，處理處罰所應用的法律、法規執法主體一定是財政部門。定性處理處罰還采用二級復核，主審負責撰寫財政檢查報告，成員負責報告的復核，組長二次復核無誤后出正式財政檢查報告，確保報告定性準確、處理處罰恰當。
一、 充分認識開展學習實踐活動的重要意義。
在全黨開展深入學習實踐科學發展觀活動，是黨的十七大做出的重大戰略決策，是用中國特色社會主義理論體系武裝全黨的重大舉措，是深入推進改革開放，推進經濟社會又好又快發展、促進社會和諧穩定的迫切要求。目前，我礦正處在礦區改革發展的非常時期，礦井衰老、面臨破產、職工思想浮動、經營成本壓力大、安全質量標準化急需再上臺階，在此關鍵時期，我處在班子建設、管理創新、安監員隊伍素質提升等方面仍存在大量要做的工作，迫切需要用科學發展觀的思想理順我們單位發展的思路，迫切需要提高各科和其他各位黨員的政治責任感，拿出新的工作方案解決制約科學發展的問題，迫切需要全體黨員、干部提高政治思想素質和道德修養標準，轉變作風，關注職工思想，注重文明執法，努力創造風清氣正、追求上進的工作環境，開展學習科學發展觀對于進一步開闊我們的工作思路，創新監督管理方式，提高安全監督檢查質量，構建安全長效機制，保障礦區和諧發展等深層次問題具有重大而深遠的意義。
二、 指導思想和目標要求
突出學習實踐科學發展觀這個主題，緊緊圍繞“加強安全監督檢查，確保我礦和諧穩定”這一主題，按照“黨員干部受教育、科學發展上水平、職工群眾得實惠”這一總體要求，進一步解放思想、改革創新，著力轉變不適應、不符合科學發展要求的思想觀念；著力解決影響我處安全監督檢查質量、制約安全信息市場化發展的突出問題以及各安監員反映強烈的問題；著力完善安全信息市場化運作機制，提高安全監督檢查、促進礦區和諧的能力，努力做到在解放思想上有新進步、在安全監督檢查上有新成效，在督促自主管理體制上有創新。
學習實踐科學發展觀活動達到的目標要求是：一是提高思想認識。進一步加深黨員干部對科學發展觀的理解，加快轉變不適應、不符合科學發展要求的思想觀念，增強貫徹落實科學發展觀的自覺性和堅定性；二是解決突出問題。努力解決影響和制約我處各科安全監督檢查中的突出問題，解決黨風黨紀等方面、各基層單位群眾安全員和安監員反映突出的問題，進一步完善安全信息市場化運作機制；三是促進科學發展。通過學習實踐活動，把科學發展觀的要求轉化為促進“加強安全監督檢查，確保我礦和諧穩定”的信心和決心。
學習實踐活動以各科為重點，全體黨員參加。
三、 開展學習實踐活動的主題以及要解決的重點問題
根據礦黨委的部署，活動總體時間安排半年左右，從20xx年3月份開始，到20xx年8月底基本結束。活動分學習調研、分析檢查、整改落實三個階段。
第一階段：學習調研
時間安排：3月中旬—5月中旬
活動內容：
㈡深入調研（5月1日—5月10日）。我們結合自身實際，著重圍繞構建安全生產長效機制，深化安全自主管理，加強安監員隊伍管理，強化安全監督檢查，確保我礦和諧穩定，促進文明生產動態達標；圍繞推進精益生產，強化煤質管理，深入推進內部市場化建設，提升管控效能，圍繞加強黨的建設，加強黨員干部隊伍建設，推進基層民主管理、夯實發展基礎，維護和諧穩定等方面確定重點調研課題，精心選擇正反兩方面的案例進行剖析，撰寫出有分析、有對策、有深度的調研報告。黨員干部要帶頭調研，帶頭撰寫調研報告，帶頭交流調研成果。通過深入調研，廣泛聽取意見建議，進一步提高全體黨員干部分析和解決實際問題的能力。
㈢開展解放思想大討論（5月11日—5月17日）。圍繞“加強安全監督檢查，確保我礦和諧穩定”的主題，認真開展好形式多樣的解放思想討論，組織黨員干部圍繞正確理解和全面把握科學發展觀的重大意義、科學內涵、精神實質和根本要求；探索以科學發展觀促進安全監督檢查工作，引導全體黨員把思想認識從那些不符合科學發展觀要求的觀念、做法和體制機制的束縛中解放出來，進一步開闊眼界、開闊思路、開闊胸襟，對本單位是不是科學發展、能不能科學發展、怎樣科學發展，怎樣做到以科學發展觀為指導做到更好更快發展，進一步統一思想、提高認識。為增強對科學發展重要性的認識，我們將聯系各基層單位安全管理員，舉辦一次以“加強安全監督檢查，確保我礦和諧穩定”為主題的安全座談會，促進學習實踐科學發展觀活動與安全監督檢查工作的有機結合。
第二階段:分析檢查。
時間安排：5月中旬—7月中旬
活動內容：
㈢組織對分析檢查報告的群眾評議（6月26日—7月15日）。支部分析檢查報告形成后，要認真組織評議，征求黨員、職工群眾的意見。參加評議的人員要注意吸收職工代表和黨代表參加。要著重從各支部委員對科學發展觀的認識深不深、查找的問題準不準、原因分析的透不透、發展思路清不清、改進措施可行不可行等方面，對分析報告進行評議。對群眾評議中提出的正確意見，要深入研究，充分吸收，體現到修改后的分析檢查報告中來。分析檢查報告內容和評議結果在一定范圍公開。評議可根據實際情況采取召開座談會或書面評議等形式進行。
第三階段:整改落實。
時間安排：7月中旬—8月底
活動內容：
㈠制定整改落實方案（7月16日—7月31日）。以分析檢查報告為依據，按照“統一認識，提高能力，解決問題，創新機制”的目標要求，針對查找征求到的意見和民主評議中反映出的問題，按照輕重緩急和難易程度，提出整改目標，制定整改措施，明確整改重點，確定整改時限，落實整改責任，使整改落實工作有計劃、有步驟地扎實推進。整改落實方案制定后，采取適當方式、在一定范圍向黨員、職工公布，征求意見，接受監督。黨員干部要圍繞整改方案，積極建言獻策，使整改落實方案更加具體化、目標化、責任化，做到每一項措施都針對存在的問題，每一項措施都有具體實在的內容，每一項措施都有切實可行的落實辦法。
㈡集中解決突出問題（8月1日—8月15日）。堅持在活動中集中力量解決突出問題，黨員干部要對影響科學發展和職工群眾反映較多的問題認真抓好整改，其他黨員也要結合自己思想和工作實際，切實解決存在的問題。對一時解決不了的問題，及時向職工群眾作出說明，并積極創造條件逐步解決。在解決問題中堅持科學態度，實事求是，不能把解決突出問題簡單地理解為改善干部職工的福利待遇，難度較大需要一定時間才能解決的，要制定整改方案，逐步解決。
㈢完善體制機制（8月16日—8月底）。運用學習調研成果，在生產經營、績效考核、內部市場化管理等企業經營管理運營機制的基礎上，根據形勢變化和發展要求，以新的視野和思路、豐富內涵、完善提高，積極探索建立符合科學發展觀要求、符合自身實際的科學發展運行新機制，加快構建充滿活力、富有效率、更加開放、有利于科學發展的管理體系，為又好又快發展提供強大動力和體制保障。全體黨員要積極建言獻策，提出合理化建議。
學習實踐活動基本完成時，支部要認真開展活動總結，并采取適當形式向黨員、職工通報。在此基礎上，對學習實踐活動進行滿意度測評。根據測評結果，進一步完善整改措施，認真總結經驗并運用、貫穿到今后的工作中，鞏固活動成果。將本單位開展學習實踐活動的情況向礦學習實踐活動辦公室匯報。
編者按：本文主要從加強組織領導，確保貫徹落實《廉政準則》取得實效；深入學習宣傳，增強貫徹實施《廉政準則》的意識和能力；開展自查自糾，對照《廉政準則》整改所發現的問題；健全完善制度，建立確保《廉政準則》貫徹落實的長效機制；強化監督檢查和考核，有力保證貫徹落實《廉政準則》的執行力進行講述。其中，主要包括：x農場黨委迅速成立以黨委書記為組長的貫徹落實《廉政準則》工作領導小組，紀委和組織部門為常設部門，具體負責《廉政準則》實施的安排部署、組織協調、督導檢查、監督查處等日常工作、把《廉政準則》作為當前反腐倡廉學習宣傳教育工作的重要內容，列入領導干部學習、培訓的內容，充分利用廣播、電視、報刊、網絡等媒體等方式，持久地學習宣傳《廉政準則》，營造濃厚學習宣傳氛圍，提高對《廉政準則》重要性的認識、組織全場黨員領導干部嚴格按照《廉政準則》要求，認真開展自查自糾，著力檢查自己在廉潔自律、廉潔從政方面存在的問題，并撰寫自查報告，由農場紀委督促整改，增強學習教育的實際效果、把《廉政準則》的要求細化并融入到工作的各個環節，對照《廉政準則》條款要求，查找存在的突出問題和薄弱環節，有針對性地建章立制，完善配套制度，特別是在黨務公開、政務公開、行政審批制度改革、選人用人等方面的制度、要求紀檢部門切實履行職責，加強對黨員領導干部執行《廉政準則》情況的監督檢查，使自律和他律有機結合起來等，具體材料請詳見：
農場黨委通過加強組織領導、狠抓學習宣傳、自查自糾、健全完善制度、監督檢查和考核等措施，建立長效機制，確保《廉政準則》落實工作日常化、常態化。
一、加強組織領導，確保貫徹落實《廉政準則》取得實效。Xx農場黨委迅速成立以黨委書記為組長的貫徹落實《廉政準則》工作領導小組，紀委和組織部門為常設部門，具體負責《廉政準則》實施的安排部署、組織協調、督導檢查、監督查處等日常工作。
二、深入學習宣傳，增強貫徹實施《廉政準則》的意識和能力。把《廉政準則》作為當前反腐倡廉學習宣傳教育工作的重要內容，列入領導干部學習、培訓的內容，充分利用廣播、電視、報刊、網絡等媒體等方式，持久地學習宣傳《廉政準則》，營造濃厚學習宣傳氛圍，提高對《廉政準則》重要性的認識。把《廉政準則》印發給全場每位黨員干部，供大家時時處處學習；印發給每位學生，使廉政教育從孩子抓起、從學生抓起，形成“小手牽大手”的帶動影響效應；把《廉政準則》張貼在機關的每個辦公室，讓《廉政準則》提醒、警示著每位黨員干部；把《廉政準則》印發給每個職工，讓全社會共同監督《廉政準則》的貫徹落實。要求全場各單位采取集中學習、宣講輔導、座談交流、專題討論、談心得體會、撰寫學習感受、知識競賽、考試測評、撰寫理論文章等多種形式，深刻領會和把握《廉政準則》的基本精神、主要內容和具體要求，使《廉政準則》學習教育入心入腦，使每位黨員干部能自覺按照《廉政準則》的要求自查自律和開展工作，使《廉政準則》成為全場黨員干部工作生活的行為準則。
三、開展自查自糾，對照《廉政準則》整改所發現的問題。組織全場黨員領導干部嚴格按照《廉政準則》要求，認真開展自查自糾，著力檢查自己在廉潔自律、廉潔從政方面存在的問題，并撰寫自查報告，由農場紀委督促整改，增強學習教育的實際效果。
四、健全完善制度，建立確保《廉政準則》貫徹落實的長效機制。把《廉政準則》的要求細化并融入到工作的各個環節，對照《廉政準則》條款要求，查找存在的突出問題和薄弱環節，有針對性地建章立制，完善配套制度，特別是在黨務公開、政務公開、行政審批制度改革、選人用人等方面的制度，把廉潔從政各項要求落實到具體業務工作的各個方面，特別要加強重點崗位和關鍵環節的制度建設，使廉潔從政工作貫穿權力運行的全過程，形成廉潔從政與經濟發展社會穩定相互融合、相互促進的局面。
五、強化監督檢查和考核，有力保證貫徹落實《廉政準則》的執行力。要求紀檢部門切實履行職責，加強對黨員領導干部執行《廉政準則》情況的監督檢查，使自律和他律有機結合起來。在加強黨內監督、行政監督、法律監督的同時，充分發揮職工群眾和新聞輿論的監督作用，形成監督合力，及時發現并嚴肅處理違反《廉政準則》的行為，確保《廉政準則》的貫徹執行。農場紀委通過開展集中檢查和加強日常監督相結合，對各單位貫徹落實《廉政準則》情況進行檢查，并將貫徹落實《廉政準則》情況納入黨風廉政建設責任制工作目標考核范圍，作為工作實績評定和干部選拔任用的重要依據。
去年以來，__區紀委圍繞監督執紀問責，始終堅持把紀律和規矩挺在前面，對紀檢監察干部嚴格教育、嚴格管理、嚴格監督，用鐵的紀律鍛造一支反腐“鐵軍”。
一、提升素質，突出“作風建設”。結合“三嚴三實”活動，開展學習“學思踐悟”欄目系列文章、業務知識大討論等活動，采取專題學習、集中培訓、混崗鍛煉等方式，全面提升隊伍工作能力。堅持班子成員聯系點制度，組織班子成員深系點開展監督檢查和調研活動128人次，在深入一線、了解情況、督促整改中推動工作落實，促進作風轉變。實行重點工作督辦、“室組例會”和“工作周報”制度，培養“馬上就辦，辦就辦成”的工作作風。
二、圍繞主業，突出“執紀能力”。出臺派駐、巡察、執紀審查“三位一體”相關文件，建立案件主辦人、領導掛案等制度，提高“派駐”功效、強化“巡察”作用、整合“執紀”力量，提升派駐工作水平。以兩個“六有”為重點，進一步完善基層紀（工）委的軟件、硬件建設，逐步提高基層紀（工）委規范化建設水平。加強執紀審查工作力度，組建辦案人才庫，培養辦案骨干。完善輿情監控、督查督辦、審計監督等與行政監察的聯動機制，對“為官不為、懶政怠政”進行問責處理，增強作風建設監督能力。
三、立足調研，突出“隱患治理”。對辦結的重大案件、典型案件或有影響的案件，及時撰寫案件調查報告和案件剖析報告，充分發揮執紀審查的警示和治本功能。推行廉政隱患發現報告制度，動員紀檢監察干部深入各領域工作一線，排查廉政隱患27個，及時會同有關部門進行治理。圍繞區委區政府重點工作開展專項監察，形成專題調查報告14篇、調研報告28篇，許多調研結果轉化為工作舉措，推動64個問題妥善處理，推動區委區政府重大工作的落實。
四、強化監督，突出“紀律嚴明”。制定區紀委機關各部門權責清單，通過科學配置權力、嚴格執行議事規則等，強化內控機制建設；切實發揮紀檢監察干部監督委員會作用，強化外部監督。建立“定責、明責、述責、問責”環環相扣的“兩個責任”鏈條，嚴格落實紀檢監察機關監督責任，對疏于管理、失于監督，該檢查不檢查，該糾正不糾正，該查處不查處，造成嚴重后果的，嚴肅追究相關人員的監督責任。
工作計劃：
一、提升素質，突出“作風建設”。結合“三嚴三實”活動，全面提升隊伍工作能力。堅持班子成員聯系點制度，促進作風轉變。實行重點工作督辦、“室組例會”和“工作周報”制度，培養“馬上就辦，辦就辦成”的工作作風。
二、圍繞主業，突出“執紀能力”。出臺派駐、巡察、執紀審查“三位一體”相關文件，以兩個“六有”為重點，進一步完善基層紀（工）委的軟件、硬件建設，逐步提高基層紀（工）委規范化建設水平。加強執紀審查工作力度，組建辦案人才庫，培養辦案骨干，增強作風建設監督能力。
三、立足調研，突出“隱患治理”。對辦結的重大案件、典型案件或有影響的案件，及時撰寫案件調查報告和案件剖析報告，充分發揮執紀審查的警示和治本功能。
四、強化監督，突出“紀律嚴明”。制定區紀委機關各部門權責清單，通過科學配置權力、嚴格執行議事規則等，強化內控機制建設。
第一條為切實改進市局機關工作作風，提高行政效能，促進依法治稅，樹立地稅廉政勤政的良好形象，根據《中華人民共和國行政監察法》、《省局機關效能監察實施辦法》和有關法律、法規、規章，結合市局機關實際，制定本實施辦法。
第二條本辦法所稱行政效能，是指行政管理的效率、效果、效益的綜合體現。
第三條本辦法所稱行政效能監察，是指以改進機關作風、增強服務意識、提高行政效能為目的，對市局機關的科室、直屬單位及其工作人員，在行政管理活動中的行為、能力、運轉狀態、效率、效果、效益等方面進行監督檢查，并根據檢查或者調查結果，做出效能監察決定或者提出效能監察建議的活動。
第四條行政效能監察工作，應當在市局黨組的統一領導和上級紀檢監察機關的指導下進行。對市局機關實施效能監察的領導機構為市局機關效能監察領導小組，下設效能監察辦公室（下稱效能辦）為常設辦事機構，效能投訴中心接受效能辦的領導。
第五條效能辦依法開展行政效能監察工作，除接受市局紀檢組、監察室的指導外，不受其他行政部門、社會團體和個人的干涉。
第六條行政效能監察工作，堅持以下效能原則：
（一）政治與業務相統一；
（二）當前與長遠相統一；
（三）局部與整體相統一；
（四）定性與定量考核相統一；
（五）懲處與獎勵相統一；
（六）適當與合理相統一。
第七條行政效能監察工作，應當依靠群眾，實行行政內部監督與社會監督相結合，實行教育與懲處相結合，監督檢查與改進工作相結合的方針。
第八條效能辦開展行政效能監察工作，應當加強與其他職能部門的配合與協作。
第二章行政效能監察的內容
第九條效能辦開展行政效能監察的主要工作包括：
（一）檢查市局機關、直屬單位及其工作人員在行政管理活動中的行政效率、行政效果、行政效益等方面的情況。
（二）受理公民、法人和其他組織對市局機關、直屬單位及其工作人員影響行政效能的問題及行為的投訴。
（三）檢查市局機關、直屬單位及其工作人員影響行政效能的行為。
（四）根據檢查或者調查結果，對市局機關、直屬單位及其工作人員在行政管理中存在的影響行政效能的問題作出效能監察決定或效能監察建議。
（五）總結、宣傳和推廣高效運行的行政管理經驗。
第十條效能辦對市局機關、直屬單位及其工作人員實施效能監察，具體檢查或調查下列內容：
（一）審批效能。主要是指對友鄰單位和部門以及下屬單位和部門的請示、申請事項，以及納稅人申請、請求辦理事項，是否做到依法、及時、準確，是否認真執行辦事時限和回復制度。
（二）會議效能。主要是指召開各類會議（主要指黨組會議、局長辦公會議、局務會議、業務會議、專項工作會議、科務會議），是否做到職責落實、分工明確，是否落實會議通知、準備材料、布置會場、簽發會議紀要、資料歸檔等事項的時限制度，是否達到改進作風、提高工作效率的要求。
（三）辦文效能。主要是指對公文的發文和收文等事項，是否符合公文運行的程序、時間和質量的要求。
（四）辦事效能。主要是指各級黨政部門、友鄰單位交辦、轉辦、商辦、督辦事項，會議確定辦理事項，領導臨時交辦事項以及其他需辦理事項，是否做到依法辦事、依法行政、依時辦結，辦事人員是否依法履行職責，是否符合公開、公正、公平、透明的原則。
（五）服務效能。主要是指對涉稅咨詢、查詢，對稅務人員的投訴、舉報，對納稅人辦理稅務登記、納稅申報、領購發票等事項的處理，是否做到文明服務，依法辦理，依時受理，依時回復。
（六）執法效能。主要是指稅款征收、稅務稽查、稅務行政處罰、稅務行政復議等稅收執法事項，是否做到正確執行法律、法規、政策，是否符合法定程序，是否合法合理解決稅收有關事項。
第三章行政效能監察的方式
第十一條效能辦根據下列情形確定行政效能監察事項：
（一）根據市局和上級監察機關的部署和要求確定檢查事項；
（二）根據市局的中心工作和工作重點確定檢查事項；
（三）根據市局重大投資項目財政資金的使用情況確定檢查事項；
（四）根據人民群眾反映比較強烈的行政效能問題確定檢查事項；
（五）根據受理的行政效能投訴的情況確定調查事項。
第十二條效能辦按下列方式開展行政效能監察工作：
（一）專項檢查。是指對市局機關各科室、直屬單位履行某項職責、落實某項工作、做出某項具體行政行為的情況進行監督檢查。
（二）綜合檢查。是指對市局機關各科室、直屬單位依法履行職責的情況進行全面檢查。
（三）一般調查。是指對行政效能投訴反映的問題和行為所進行的調查活動。
第十三條效能辦以下列形式開展行政效能監察的檢查或調查工作：
（一）獨立開展檢查工作。
（二）聯合開展檢查工作。組織有關國家行政機關、社團組織或者邀請人大代表、政協委員、特邀監察員及有關社會人士一同開展檢查工作。
（三）直接調查處理行政效能投訴。
（四）轉交并督促有關科室調查處理行政效能投訴。
第四章行政效能監察的程序
第十四條確定行政效能檢查事項，應當填寫《行政效能檢查事項立項申請表》。立項申請應當包括立項依據、原因、目的等內容。立項應當遵循一文一項或一表一項的原則。
檢查事項的立項決定，應當由效能辦主要負責人做出。
第十五條重大的行政效能檢查事項的立項，應當填寫《重大行政效能檢查事項立項備案表》，報市局分管領導審批。
重大行政效能檢查事項，是指根據市局黨組或者上級監察部門的部署和要求確定的檢查事項，以及其他在局機關內有重大影響的檢查事項。
第十六條對已經立項的行政效能檢查事項，效能辦應當制定檢查工作方案，經市局分管領導批準后實施。
檢查方案應當包括下列內容：
（一）檢查的目的；
（二）檢查的對象和內容；
（三）檢查的步驟、方法和措施；
（四）檢查組的人員組成；
（五）檢查的時間安排；
（六）檢查的工作要求；
（七）其他需要明確的事項。
檢查工作的方案變更，應當報市局分管領導批準。
第十七條對行政效能投訴，效能投訴中心應當在受理后及時確定辦理方式。一般性的投訴，轉由有關科室辦理；涉及對稅務人員的投訴、舉報，交由監察室、人教科等職能部門辦理；有關涉稅的投訴舉報，交由市局稽查局、法規科等職能部門辦理。
轉由有關職能部門辦理的投訴，需要報送結果的，應當要求其在規定時間內將調查處理結果函復效能投訴中心。
行政效能投訴的調查事項和辦理方式，應當報效能辦主要負責人批準。
第十八條轉交投訴件，應當附《行政效能投訴轉辦單》。不宜轉原件的，采用轉摘。需要報送結果的，應當注明辦理期限。
第十九條效能辦在開展行政效能檢查或調查事項時，應當組成檢查組或調查組。
檢查組或調查組應當由兩人以上組成。檢查或調查時應當出示工作函和工作證。
效能辦可以會同市局有關科室的工作人員或者有關專業人員參加檢查或調查工作。
第二十條對涉及范圍較廣的行政效能調查或檢查事項，應當以市局文件的形式發至被調查或被檢查單位。
第二十一條效能辦進行檢查前，應向被檢查單位和檢查事項涉及的單位發出檢查通知書，但不宜提前通知情形的除外。
檢查通知書應當載明檢查的內容、時間和具體要求。
檢查通知書應當由效能辦主要負責人簽發。
第二十二條效能監察工作人員在檢查或調查中，應全面、客觀地了解情況、收集證據，查清問題及原因，分清責任。
第二十三條對確實存在行政效能問題的，檢查組或調查組應當提交檢查報告或調查報告。
檢查報告或調查報告應當包括下列內容：
（一）檢查和調查的基本情況；
（二）存在的問題及產生原因；
（三）有關部門及人員的主要責任；
（四）處理依據、意見和改進工作建議。
第二十四條根據檢查或調查結果，對存在的行政效能問題，效能辦可以依法做出效能監察決定或者提出效能監察建議，并且書面送達有關部門或者有關人員。
做出重要的效能監察決定或提出重要效能監察建議，應當報經市局分管領導同意。
第五章行政效能監察的措施
第二十五條效能辦對檢查或調查事項涉及的單位和個人，有權進行查詢。必要時，效能監察人員可以列席被檢查或被調查單位的有關會議，了解有關情況。
第二十六條效能辦可以要求被檢查單位限期就檢查事項進行自查并提交自查報告。
第二十七條效能辦可以要求被檢查或被調查單位提供與檢查或調查事項有關的文件、資料、財務帳目及其他有關資料，進行查閱或者予以復制。
第二十八條效能辦可以要求被檢查或被調查單位及其人員就檢查或調查事項涉及的問題做出解釋和說明。
第二十九條效能辦在檢查或調查過程中，發現被檢查或被調查單位及其人員有違反法律、法規、規章或行政紀律的具體行政行為，有權提交監察部門處理。
第三十條對效能監察決定的執行情況和效能監察建議的采納情況，效能辦有權進行監督檢查。
2007年我市財政監督工作以“三個代表”重要思想為指導，認真學習和貫徹十六屆六中全會精神，積極推進財政監督機制建設，認真履行監督職能，圓滿完成各項任務。現將一年工作總結如下：一．一年來，財政監督工作亮點多、力度大、成效顯著
今年，我局財政監督工作堅持以科學發展觀為統領，按照“收支并舉、內外并行、監管并重、統籌兼顧”的原則，開拓創新，勇于實踐，財政管理工作成效顯著。據統計，本年共組織檢查人員人次，組成個檢查組，對部門單位進行檢查，較好地規范了財經秩序，凈化了經濟環境，充分展示了財政監督工作在維護財經法紀、保障財政資金安全中的作用，也充分展示了廣大財政監督干部團結協作、開拓進取、干事創業的良好風貌。總結一下，特點有：（一）始終堅持“促進經濟好快發展”這一工作主線，實現了以監督財政收支執行情況為主，向更多地關注財政經濟發展情況轉變。在加強收支監督的同時，加大對宏觀調控和經濟增長方式轉變等政策落實及資金使用情況的監督力度。如，我們按有關要求，有重點的選擇涉及土地問題的項目進行檢查，對土地收儲交易工作實施全過程監督；對耕地占用稅等政策的調整進行監督檢查等，在落實中央政策、保護土地資源等方面，發揮了重要的作用；在會計信息質量檢查中，將房地產作為重點檢查行業，強化房地產市場監管，為規范整頓房地產市場秩序做出了積極努力。另外，我們還圍繞著經濟增長方式轉變，加大對環境保護、節能降耗、科技創新等財政資金的檢查落實。通過檢查，不僅強化了資金的管理，而且保證了國家宏觀政策的落實，促進了經濟結構調整和經濟增長方式的轉變。（二）堅持“以人為本”，實現了以監督經濟方面問題為主，向更多地關注社會發展和民生問題轉變。關注市情民意，是我市今年財政工作的一大亮點。我們財政監督部門，適時轉變，抓住重點，選擇“三農、教育、衛生、社保”等財政重大支出項目，加大監督檢查力度，開展了新農合補助資金審核工作，保障了這項支農惠農政策的落實。另外，我們對中小學校舍改造資金進行專項檢查，對“三通”工程補助資金進行了檢查。通過這些工作，既密切了干群關系，又增進了群眾感情，較好的維護了廣大人民的切身利益。（三）提高監督層次和水平，實現了從查處違規違紀問題為主，向監督檢查與加強管理相結合轉變。我們發揮自身優勢，堅持把監督檢查與加強管理相結合，針對檢查發現的問題進行深入分析，提出加強和改進管理的意見和建議，使監督更好的融入管理之中。比如，在會計信息質量檢查方面，我們對發現的會計核算、管理中存在的薄弱環節，提出一系列加強管理和深化改革的意見。我們要求每個檢查組在提交檢查報告的同時，應報送調研報告。為此，我們得到了很多有觀點、有價值、有分析、層次較高的建議，為領導決策提供了有價值的參考依據，進一步提高了監督工作的層次和水平。
（四）集中財政監督力量，齊抓共管，實現從“小監督”到“大監督”的轉變。通過整合監督力量，改變了過去專職監督人員各自為戰、獨木難支的狀況，形成上下一盤棋，同唱一首歌的局面。從縱向看，我們加強與市局、各兄弟單位的配合；從橫向看，在內部加強同相關業務科室的溝通和協調，增強財政監督的互動性。這些措施效果明顯，為監督工作營造了良好的發展環境，也促進了監督工作的深入開展。二．財政監督機制更加健全，財政監督基礎更加牢固。
年初，局黨組確定07年要將財政監督工作做實做細，使財政監督貫穿于財政運行的各個環節，實現動態全程監控。為此，我們加大投入，健全機制，進一步夯實了財政監督的基礎，充分發揮了財政監督的作用。（一）把財政監督工作擺上重要位置，做到思想上高度重視。我們統一思想，把握形式，自覺運用科學發展觀指導工作，進一步增強做好財政監督工作的緊迫感和使命感，全面提升財政監督能力，努力開創財政監督工作的新局面。
（二）監督觀念和方式上更成熟。根據上級會議精神和要求，我們統一認識、明確目標、突出重點，拓展財政領域，形成“收支并舉、監管并重”的工作格局。將財政監督工作和財政業務管理工作緊密結合，將監督融于管理和服務中，使監督與管理、改革、服務、調研相結合，突出時代特點。同時，將外部監督與內部監督相結合，發揮監督合力；創新監督方式，從檢查型監督向管理型監督轉變，最大限度的提高財政監督效率。（三）加強隊伍建設，強化監督基礎。事業興衰，關鍵在人。今年，我們在加強業務學習和政治學習的同時，開展“四種意識”和“四種能力”的學教活動。“四種意識”即全局意識、創新意識、服務意識、責任意識；“四種能力”即調研能力、學習能力、依法行政能力、拒腐防變能力。同時，我們注意加強交流，一方面向業務科室學習相關業務規定，掌握新的政策；另一方面，走出去、請進來，學習其他先進地方經驗，提高我市財政監督水平。三．進一步加強內部監督檢查。
內部監督檢查是內部控制機制的重要組成部分，是實現內部控制目標的手段，是我們自身水平的自我檢查和評價。加強內部監督檢查，能及時發現和糾正財政管理和財政運行中存在的問題，保障財政資金安全。每次內審后局領導都要專門聽取匯報，研究改進意見，拿出具體整改措施，做到監督精細化。在監督手段上，我們結合實際，采取靈活多樣的手段開展工作，如我們采取了專職監督機構牽頭，召集業務機構兼職內審員定期抽查與不定期抽查相結合的形式等。在內部監督檢查成果的利用上，建立問責制和監督信息反饋制度，讓內部監督的成果真正體現到管理水平的提高上來。
總結一年來的工作，雖取得了一些成績，但也存在一些差距，如財政監督缺乏權威性、及時性、有效性，財政監督的面窄，體系不夠健全，與發展社會主義市場經濟和振興財政的要求有差距，人員素質能力有待提高等。
四．下一步工作打算
明年，我們將在市委市府和濟南市局的領導下，發揚艱苦奮斗的作風，按“一二三四”的工作思路開展工作。“一”是以人為本，在監督理念、方式、手段上體現人本思想；在監督內容上體現關注民生和社會發展，加大對“新農村、教育、醫療、衛生、社保”等方面的監督力度。“二”是兩項重點工作，一是加強對財政政策實施情況的監督，規范政策執行行為，加強對涉及經濟發展的重點支出的監督。二是加強對土地收入的監督，檢查土地征用是否符合規定，收支是否納入預算，資金使用是否符合政策。“三”是加強財政資金三性檢查，即規范性、安全性、有效性的監督。“四”是做到四個結合，即事前、事中、事后監督檢查相結合，財政監督與財政具體業務管理相結合，日常監督與專項檢查、抽查相結合，處理事與處理人相結合。××××的發展開啟了新征程，任務艱巨，責任重大，使命光榮，讓我們在市委市府和市局的領導下，真抓實干，銳意進取，為實現全面小康、打造和諧公共財政、建設和諧××而努力奮斗
認真貫徹落實局__活動的安排部署，緊緊圍繞群眾關注關心的領域，從維護人民群眾利益出發，通過開展扎實有效的專項整治活動，切實糾正亂收費、亂罰款、亂攤派，違法、違紀、違規行為，保障群眾合法權益，促進社會和諧穩定。
局直各單位、各二級機構。
（一）違法違規設定收費、罰款項目的；
（二）繼續執行省、縣已公布取消、取締和停止征收的收 費項目的；
（三）擅自擴大收費范圍和提高收費標準，以集資、保證 金、攤派等形式變相收費、不按規定使用財政票據或稅務發票 的；
（四）不屬于國家法律、法規、或者文件規定，沒有政策依據、被攤派人不該承擔費用，采取強行攤派或者變換名堂、強詞奪理、或者利用手中職權來進行攤派的；
亂收費、亂罰款、亂攤派問題專項整治工作從6月3日開始，到8月31日結束，共分三個階段：
（一）自查自糾(20__年6月3日至6月20日）。局直各單位、各國土資源所對各自執收的收費項目逐項進行清理，對查出的問題要采取措施及時予以糾正。并將自查報告于6月10日前報局紀檢室。
（二）監督檢查（20__年6月20日至8月10日）。根據自查情況，局紀檢監察室會同辦公室、審計、人事等部門組成檢查組，將對各單位專項整治工作進行監督檢查。監督檢查工作采取重點督導檢查與抽查相結合的方式進行，將案件查辦工作貫穿于專項整治工作始終，對明察暗訪和群眾舉報中發現的問題，做到發現一起，查處一起，絕不姑息遷就。
（三）整改建制（20__年8月11日至8月31日）。局直各單位、各國土資源所要結合__活動要求，堅持立行立改的原則，針對檢查中存在的問題和工作中的薄弱環節，認真查找本部門本系統工作中存在的不足，深入分析原因，及時制定整改方案，完善各項制度措施，進一步規范收費行為。各單位要認真研究制定本單位執法具體行為規范，建立健全執法制約監督制度，積極探索創新，逐步建立起比較系統的執法規范體制，從源頭上防止亂收費、亂罰款、亂攤派等問題的發生。努力構建長效機制，推動收費行為走上規范化、制度化管理軌道。
（一）加大宣傳力度。使廣大群眾了解和熟悉收費政策、收費項目、收費范圍、收費標準和收費對象。要加強對執法執收部門干部職工的教育，充分認識整治亂收費、亂罰款、亂攤派工作的重要意義，切實轉變思想觀念和工作作風，牢固樹立依法行政意識，自覺約束執法執收行為，堅決糾正亂收費、亂罰款、亂攤派等損害群眾利益的不正之風。
農場黨委通過加強組織領導、狠抓學習宣傳、自查自糾、健全完善制度、監督檢查和考核等措施，建立長效機制，確保《廉政準則》落實工作日常化、常態化。
一、加強組織領導，確保貫徹落實《廉政準則》取得實效。Xx農場黨委迅速成立以黨委書記為組長的貫徹落實《廉政準則》工作領導小組，紀委和組織部門為常設部門，具體負責《廉政準則》實施的安排部署、組織協調、督導檢查、監督查處等日常工作。
二、深入學習宣傳，增強貫徹實施《廉政準則》的意識和能力。把《廉政準則》作為當前反腐倡廉學習宣傳教育工作的重要內容，列入領導干部學習、培訓的內容，充分利用廣播、電視、報刊、網絡等媒體等方式，持久地學習宣傳《廉政準則》，營造濃厚學習宣傳氛圍，提高對《廉政準則》重要性的認識。把《廉政準則》印發給全場每位黨員干部，供大家時時處處學習；印發給每位學生，使廉政教育從孩子抓起、從學生抓起，形成“小手牽大手”的帶動影響效應；把《廉政準則》張貼在機關的每個辦公室，讓《廉政準則》提醒、警示著每位黨員干部；把《廉政準則》印發給每個職工，讓全社會共同監督《廉政準則》的貫徹落實。要求全場各單位采取集中學習、宣講輔導、座談交流、專題討論、談心得體會、撰寫學習感受、知識競賽、考試測評、撰寫理論文章等多種形式，深刻領會和把握《廉政準則》的基本精神、主要內容和具體要求，使《廉政準則》學習教育入心入腦，使每位黨員干部能自覺按照《廉政準則》的要求自查自律和開展工作，使《廉政準則》成為全場黨員干部工作生活的行為準則。
三、開展自查自糾，對照《廉政準則》整改所發現的問題。組織全場黨員領導干部嚴格按照《廉政準則》要求，認真開展自查自糾，著力檢查自己在廉潔自律、廉潔從政方面存在的問題，并撰寫自查報告，由農場紀委督促整改，增強學習教育的實際效果。
四、健全完善制度，建立確保《廉政準則》貫徹落實的長效機制。把《廉政準則》的要求細化并融入到工作的各個環節，對照《廉政準則》條款要求，查找存在的突出問題和薄弱環節，有針對性地建章立制，完善配套制度，特別是在黨務公開、政務公開、行政審批制度改革、選人用人等方面的制度，把廉潔從政各項要求落實到具體業務工作的各個方面，特別要加強重點崗位和關鍵環節的制度建設，使廉潔從政工作貫穿權力運行的全過程，形成廉潔從政與經濟發展社會穩定相互融合、相互促進的局面。
五、強化監督檢查和考核，有力保證貫徹落實《廉政準則》的執行力。要求紀檢部門切實履行職責，加強對黨員領導干部執行《廉政準則》情況的監督檢查，使自律和他律有機結合起來。在加強黨內監督、行政監督、法律監督的同時，充分發揮職工群眾和新聞輿論的監督作用，形成監督合力，及時發現并嚴肅處理違反《廉政準則》的行為，確保《廉政準則》的貫徹執行。農場紀委通過開展集中檢查和加強日常監督相結合，對各單位貫徹落實《廉政準則》情況進行檢查，并將貫徹落實《廉政準則》情況納入黨風廉政建設責任制工作目標考核范圍，作為工作實績評定和干部選拔任用的重要依據。
鄉鎮中藥飲片自查報告范文(一)
按照市局中藥飲片質量專項整治工作方案的文件部署，我局認真地開展了中藥飲片經營使用環節的整頓和規范的專項行動，具體情況總結如下：
一、提高認識，統一思想
局領導高度重視此項專項整頓工作，擺上重點工作日程，把中藥飲片質量專項整治和藥品“兩打兩建”工作結合起來，組織全體執法人員認真領會文件的精神，通過學習，充分認識中藥飲片經營使用環節專項整治的重大意義。為確保一方百姓用上放心有效的藥品，必須加強包括中藥飲片在內藥品的監管力度，為此成立專項檢查組，對中藥飲片經營使用單位進行專項治理。
二、突出重點，打防結合
這次行動主要是以醫療機構、藥品批發公司和較大零售藥店為重點檢查單位，以群眾投訴較多的，價格變動較大的如漲價幅度較大或售價明顯低于市場價的中藥飲片為重點檢查品種。嚴厲打擊無證照生產、經營和制售假劣中藥材中藥飲片的行為，打擊中藥材摻雜摻假和非法銷售中藥飲片的行為，不斷規范全區中藥流通使用市場秩序，確保人民群眾用藥安全。在專項整治中做到集中時間、集中力量、突出重點、行動迅速、措施到位、標本兼治。對抽查中發現的不合格中藥飲片，我局及時進行了調查取證，查扣了尚未使用不合格的中藥飲片并進行相應的行政處罰，避免了不合格的中藥飲片繼續使用危及人體健康。
三、加強監督抽驗，提高中藥質量
在全局的統一部署下，各科室通力協作，密切配合，對中藥飲片流通領域進行了集中檢查，監督檢查了各藥品經營使用單位。對中藥飲片的質量進行了認真核查，并對可疑品種進行了針對性抽驗。抽驗19個品種20個批次，其中5個批次檢驗不合格，依法查處中藥飲片違法違規案件4件，涉案金額28.8萬元,行政處罰18.09萬元。在檢查中，執法人員對中藥飲片的購進、驗收和儲存等方面進行了技術指導，講解相關的法律法規知識，發現問題要求企業及時整改。
四、強化宣傳，營造氛圍
在這次專項行動中，我局充分利用新聞媒體廣泛開展宣傳報道，營造聲勢，擴大影響。由于宣傳工作及時到位，有力地增強了我局監管工作的權威性和震懾力，提高了行政相對人守法經營、使用的自覺性，營造加強中藥飲片質量監管工作良好的氛圍。
下一步我們將加大對中藥飲片經營使用企業的監督檢查的力度。
鄉鎮中藥飲片自查報告范文(二)
為加強我縣醫療機構藥品質量監督管理，健全藥品質量保證體系，強化醫療機構藥品質量意識，保障人民群眾用藥安全，按照市局承食藥監市【2019】14號文件《關于印發的通知》要求，結合我縣實際，開展了為期4個月的醫療機構藥品質量專項檢查，現將檢查情況總結如下：
一、基本情況
(一)領導重視，周密部署
局領導高度重視醫療機構藥品質量專項檢查工作，及時召開專題會議，認真學習文件精神，制定檢查方案，分管領導親自部署，全局動員，成立了2個專項檢查領導小組，有計劃、分步驟、有重點的開展了此項工作。
(二)突出重點，全面排查
嚴格按照國家食品藥品監督管理局《醫療機構藥品監督管理辦法(試行)》，重點檢查了城鄉結合部、車站、農村集貿市場、旅游風景區、偏遠地區的醫院、診所。從十一個重點檢查項目著手，認真細致開展檢查。一是看醫療機構是否從具有合法藥品經營資格的企業購進藥品，是否查驗并保存供貨單位的相關資質證明文件;二是查看購進藥品時是否索取留存供貨單位的合法票據，票據內容是否齊全;是否建立購進記錄，票、賬、貨是否相符，是否按規定保存;三是查看是否建立和執行進貨驗收制度，購進藥品是否逐批驗收，驗收記錄項目是否齊全，是否按規定保存記錄;四是查看是否按照藥品屬性和類別分開存放，并實行色標管理，是否設置不合格區，臨時存放藥品是否配備藥品存放專柜;五是看是否制定和執行藥品養護管理制度;六是措施是否落實，特別是需陰涼、冷庫保存的藥品是否符合條件;六是查看是否配備藥品養護人員，并建立養護檔案;七是查看是否建立藥品效期管理制度，藥品發放是否遵循近效期先出的原則;八是查看需特殊管理的藥品是否嚴格按照相關規定存放、調配和使用，是否具有相應的安全保障措施，是否存在套購流入非法渠道的行為;九是查看中藥飲片購進是否符合規定;十是是否使用或變相銷售未經批準的醫院制劑;十一是發現假劣藥是否就地封存并報我局。
二、檢查情況
此次檢查共出動人員196人次，車輛65車次，檢查醫療機構387家，下達責令通知書46份。
從檢查情況看，主要存在以下問題：一是索取供貨單位資質不全，個別診所沒有索取正式稅務發票。二是藥房環境臟亂差，沒有與生活區相隔離，藥品儲存條件整體水平低，倉儲管理不規范。三是藥品的購進、驗收、養護記錄制度不完善，沒有及時做藥品購進驗收記錄;四是藥品儲存、擺放混亂，未實行分區、分垛及色標管理;五是藥品的養護設備不齊全或不能正常運轉;六是過效期的藥品未設立專區，仍然擺放在藥品柜上;七是中藥飲片包裝不合格;八是相關專業人員欠缺，未配備符合資質的藥品管理人員。針對以上問題，我局檢查人員都一一給予指正并限期整改。
嚴格執行紀律 強化監督檢查 確保擴大內需促進經濟增長政策措施落到實處
國務院出臺擴大內需、促進經濟增長的“十項措施”后，**縣委、縣人民政府高度重視，深入貫徹落實科學發展觀，立足擴大內需保持經濟平穩較快增長，迅速部署，搶抓機遇，積極爭取中央新增預算內投資項目，創新項目審批方式、建立完善工作制度，進一步提升服務質量，營造良好的政務環境。縣紀委監察局認真貫徹落實中央、省、州紀委全會精神，開展擴大內需促進經濟增長新增建設項目監督檢查示范點工作，切實加強對我縣20xx年中央新增預算內投資建設項目的監督力度，確保中央擴大內需促進經濟平穩較快增長政策落到實處，現各項工作正緊張有序地推進。
一、**縣貫徹落實擴大內需、促進經濟增長措施的基本情況
（一） 加大項目申報和資金爭取力度，確定任務目標
經過積極爭取，上級下達給**縣20xx年中央新增預算內投資項目10項，包括農村電網、農村飲水安全、水土保持、農村初中校舍改造、農村衛生服務體系建設、農村計劃生育服務體系建設、廉租房建設等7個類別，總投資2358.74萬元。縣人民政府提出目標要求，20xx年中央新增預算內投資項目必須在20xx年3月前開工，在保證質量的前提下8月底前完工。
（二） 加強組織協調，落實項目責任
為認真貫徹落實國家關于擴大內需、促進經濟平穩較快增長的重大決策，切實加強對擴大內需工作的領導，促進我縣經濟平穩較快發展，縣人民政府成立了擴大內需工作協調領導小組，縣長任組長，縣人民政府常務副縣長任副組長，縣政府辦、縣發改委、縣財政局、縣監察局等20個縣級部門負責人為成員，協調領導小組下設辦公室和綜合、投資、工業、金融、財稅、監督6個工作組，明確工作職責，各司其職、各負其責。其中監督組工作由縣監察局牽頭，負責投資項目的全過程監督檢查，確保資金使用合理、安全，并積極配合上級監督組做好有關監督檢查工作。
為確保中央新增預算內投資項目工程建設責任落到實處，每個項目工程由分管副縣長牽頭領導，項目單位為項目實施的責任主體，項目單位負責人為責任人，對所屬項目的投資安排、項目管理、資金管理、實施效果負總責。
（三）制定工作措施，確保政策落實
為確保擴大內需、促進經濟平穩較快增長政策落到實處，縣人民政府研究制定了13方面的具體工作措施，并狠抓落實。一是搶抓機遇，最大限度地爭取國家和省、州的支持，要求各鄉鎮、各部門認真研究中央擴大內需的政策和投資重點，進一步解放思想，超前謀劃一批重大建設項目。二是按照“六個一批”的要求，加快推進項目前期工作。三是全力以赴，力爭一批重大項目早日開工。四是加強監管，確保項目建設質量和資金安全運行。五是深化改革，有效拓寬融資渠道。六是多措并舉，千方百計擴大消費需求。七是加強消費基礎設施建設，努力擴大消費領域。八是貫徹落實相關政策，保持房地產市場健康穩定發展，九是加強協調，切實加大金融對擴大內需的支持力度。十是高度關注民生，增加農民和城鄉低收入群體收入。十一是更加重視社會事業建設，保持經濟社會協調發展。十二是高度重視就業工作，確保就業率的穩步增長，十三是加快價格改革，理順價格關系。
二、開展監督檢查工作的主要做法和取得的經驗
（一） 加大 “四項制度”執行力度，確保政令暢通
縣委、縣政府高度重視擴大內需、促進經濟平穩較快增長的重大決策貫徹落實的監督檢查工作，在縣委黨風廉政建設大會、縣政府全會、縣紀委全會和縣政府有關專題會議上，縣委、政府主要領導反復強調擴大內需工作的各項紀律要求。縣人民政府印發的有關擴大內需工作的文件，都明確提出了加強監督檢查的有關要求，并具體規定了行政問責的各種情形，切實加大了行政問責制、限時辦結制等“四項制度”的執行力度，確保政令暢通。
（二） 制定監督方案，扎實推進監督檢查示范點工作
縣紀委、縣監察局充分認識到擴大內需、促進經濟增長是我縣當前和今后一個時期十分重要和緊迫的任務，認真貫徹落實州紀委七屆四次全會和縣紀委十二屆四次全會精神，開展擴大內需項目監督檢查示范點工作，切實加強對我縣20xx年中央新增預算內投資建設項目的監督力度，確保中央擴大內需促進經濟平穩較快增長政策落到實處，把這項工作作為20xx年紀檢監察重中之重的任務予以貫徹落實，并配合好上級的監督檢查工作。委局領導班子多次開會研究，制訂了《**縣擴大內需、促進經濟增長中央新增投資建設項目監督檢查示范點工作實施方案》，成立監督檢查示范點工作領導機構，明確工作目標，確定監督檢查的范圍和內容，科學制定監督檢查的程序和步驟，確保示范點工作取得實效。
（三）建立健全制度，提高行政效能
為強化大局意識和服務意識，促使全 縣各鄉鎮、各職能部門自覺服從、服務于有效擴大內需、促進經濟平穩較快增長這個全局，更好地為推進重點項目建設履行職責，我縣建立完善了一批工作制度，有效保障各項措施落到實處。一是完善審批辦結時限制度，提高辦事效率和服務水平，努力做到縣級審批的項目接到齊全報件后5日內辦結，需報省、州和國家各部委審批的項目在接到齊全報件后3個工作日內上報審批。要求各有關部門向社會承諾辦結時限，除特殊情況外，未按時辦結的進行行政問責。二是建立部門聯席辦公會議制度，對申報項目進行并聯并行審批。縣人民政府印發了《關于中央新增投資項目并聯審批申報工作的實施方案》（武政辦發[20xx]8號），對發改委、財政、建設、規劃、國土、環保、水利、林業等項目審批和服務單位提出了具體工作要求。各項目審批和服務部門，按照“提前介入，同步審查，信息共享，公開透明，限時辦結”的要求，優化審批流程，突出可操作性，達到審批時限大幅縮短、降低報批成本、監督約束更加強化、審批效率進一步提高的目的。三是健全重大項目前期工作進展情況通報和專批制度，每15天由縣發改委把各有關部門的審批辦理情況匯總后通報一次，并專報縣委、縣人民政府。
（四）修改完善建設工程招投標管理規定
為進一步規范建設工程招投標管理，按照州人民政府的統一要求，我縣由縣監察局牽頭，修改完善了建設工程招投標管理規定。一是將全縣建設工程公開招投標限額由原定的30萬元調整為50萬元。凡大型基礎設施、公用事業等關系社會公共利益、公眾安全的項目，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資及國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目，計劃投資在50萬元（含50萬元）以上的建設工程項目必須進行公開招投標，并嚴格按照規定的程序進行。二是加強對50萬元以下建設工程的監督管理。計劃投資在50萬元以下20萬元以上的建設工程項目，可以采用邀請招標，但工程造價必須納入招標工程管理。三是加強對招投標工作的監督，進一步明確了縣招投標領導小組成員單位工作職責，紀檢監察機關全程參與招投標工作的監督。四是縣紀委監察局對政府投資額在500萬元以上及單項工程合同金額超過300萬元以上的全縣重大工程項目建設進行全程廉政監督。五是審計部門要做好工程項目資金和竣工決算審計工作，尤其要加大工程竣工決算的審計力度。
（五）開展監督檢查，確保監督工作取得實效
一是組織清理自查，整改存在問題。2月中旬，縣監察局制定下發了《關于對20xx年中央新增預算內投資建設項目管理情況進行監督檢查的通知》（武監發〔20xx〕02號），對全縣20xx年中央新增預算內投資建設項目和20xx年以來投資額在20萬元以上的常規投資建設項目管理情況進行監督檢查。監督檢查的內容主要是工程項目規劃、立項是否符合科學發展觀的要求和中央規定的投向，是否存在未經批準擅自改變建設標準、建設內容和建設規模；發改部門是否迅速下達新增投資計劃，財政部門是否按規定及時撥付資金；資金管理使用是否公開透明，是否存在滯留、擠占、截留、挪用以及虛報冒領、鋪張浪費建設資金等情況；國土、環保、建設、林業等行業主管部門是否及時有效辦理項目建設相關手續；建設項目是否按照規定履行審批、核準、備案等基本建設程序，是否執行土地、環保、節能等政策和管理規定，是否嚴格按照項目建設法人責任制、招投標制、工程監理制和合同管理制等要求實施和管理；項目建設過程中機關工作人員及有關單位人員是否存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄等違紀違法問題等六個方面。監督檢查的方法是由各投資建設項目主管單位要對本部門20xx年以來負責的建設項目管理情況進行清理自查，填寫相關的統計表，對存在問題認真進行整改，形成自檢自查報告報縣紀委監察局。
二是紀檢監察機關在項目單位自查工作結束后，于2月下旬至3月上旬，組織監督檢查組對全縣20xx年以來中央新增預算內投資建設項目和常規投資建設項目實施、管理情況進行重點檢查，一方面檢查發改委、財政、建設（規劃）、國土、環保、水利、林業等項目審批和服務部門開展項目審批的情況，另一方面檢查項目實施單位抓項目建設、管理的情況。
三是按照限時辦結制的要求，縣人民政府督查室自1月份起，對新增預算內投資項目按月督察，對項目進度情況進行定期通報。
四是充分發揮縣紀委監察局派出紀工委、監察分局的職能作用，各派出紀工委監察分局對所監管聯席的項目單位、鄉鎮進行日常督促檢查。
五是項目主管單位項目建設情況開展督促指導。如縣水利局下發了特急《內部傳真電報》，要求各鄉鎮要倒排工期，明確每一天、每一周的工作，確保農村飲水安全工程按時、按質、按量完成。
三、存在的問題和不足
（一） 部分項目前期工作進度較慢。從檢查結果看，至2月底，我縣10個中央新增投資項目投資計劃已全部下達，到位的資金已全部撥付到建設單位，但一些項目還處于施工圖設計和圖紙審查階段，總體進度還比較緩慢。
（二） 監督管理機制還有待進一步健全完善。主要表現在縣紀委監察局、縣政府督查室等監督部門能夠認真履職，認真開展監督檢查，但一些項目主管單位對政策措施落實、建設程序、資金管理、工程質量等方面的監督檢查工作措施力度不夠。
四、下步工作打算
（一） 繼續開展對《**縣人民政府關于中央新增投資項目并聯審批申報工作的實施方案》（武政辦發[20xx]8號）貫徹落實情況和審批過程、審批結果的監督檢查，對違反規定不實施并聯審批的部門，對并聯審批中工作不作為、不配合、不得利而影響并聯審批時效以及其他違反行政問責等四項制度規定的行為，進行嚴格問責，并追究相關單位和人員的責任。
（二） 在縣人民政府督查室開展工程建設進度定期督察的基礎上，由各派出紀工委監察分局對所監管聯系的項目單位、鄉鎮項目建設情況開展日常督促檢查，并將督促檢查情況定期報告縣紀委監察局。
（三） 自3月中旬開始，由縣紀委監察局、縣發改委共同牽頭，組織相關監督部門和抽調一批建設工程專業技術人員組成監督檢查組，對擴大內需建設項目各環節的工作情況進行巡回監督檢查，并提出監督檢查評價意見。
（四） 嚴格執行財政部《關于進一步做好擴大內需促進經濟增長政策落實和資金監管工作的通知》（財監[20xx]2號）各項規定，對項目建設工程中發現的問題及時督促有關單位和部門加以整改。對違反項目管理、資金管理規定的嚴格問責、并追究相關單位和人員的責任。對項目建設過程中機關工作人員及有關單位人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄、貪污挪用建設資金等違紀違法問題進行嚴肅處理。
（五） 加強調查研究，進一步完善《**縣重大工程建設項目全程廉政監督實施方案（試行）》，加大監督力度，切實加強對重大工程建設項目的全過程監督，從源頭上預防和治理建設工程領域腐敗問題。
（六） 開展治理工程建設領域的突出問題，完善工程建設招投標舉報投訴處理機制，推行招標投標違法行為記錄公告制度。
（七） 進一步加強固定資產投資工作目標責任制的檢查考核工作。
（八） 在開展監督檢查示范點工作中，認真抓好調查研究，注重總結各環節取得的經驗，年底形成監督檢查示范點工作綜合報告。
五、建議
（一） 各級涉及項目審批和服務的各有關部門要進一步加強協調配合，優化審批流程，大幅縮短審批時限，降低報批成本，強化監督約束，進一步提高審批效率。
關鍵詞：企業 財務內控制度 問題
一、引言
內部控制的五個要素作為一個有機整體，各自發揮不同的作用或在不同點上發揮作用，有的從整體層面上影響統計信息質量，有的從業務層面上影響統計信息質量。因此，研究內部控制存在的問題，也可以看到統計信息失真的真正的原因。以下我們從內部控制體系建設中所面臨的主要問題出發，分析我國企業內部控制在企業統計信息產生過程中存在的問題。
一、當前企業財務內控制度體系建設中的主要問題
（一）控制環境問題
控制環境是從整體層面來影響企業的內部控制，控制環境的好壞直接影響到內部控制是否有效執行，控制環境一旦失效就會使得統計信息出現錯報。現階段我國企業在控制環境方面主要存在以下問題：管理者和員工對誠信和道德價值觀念的認識不足，較易篡改信息已達到一定目的；企業對統計部門的設置及人員的勝任能力的重視程度不夠；對統計人員的人力資源管理政策運用的科學性不足，這些都直接影響到統計信息的質量。
（二）風險評估問題
統計信息能夠為企業管理者以及國家提供相應的決策資料，而統計信息質量的管理存在一定的信息失真風險。如果企業不能準確的識別信息失真風險，并客觀的評價風險，會使得相關數據資料出現重大錯報，影響統計信息質量。我國現階段，大多數企業都缺乏一個具有系統性的風險評估系統，風險評估過程沒有一個制度化的流程也沒有建立一系列的風險指標，使得對風險的識別有很大的隨意性。這會使得企業容易做出錯誤的決策。
（三）控制活動問題
控制活動主要是從業務層面來影響統計信息的可信賴程度。控制活動要有效必須滿足兩個條件，一個是控制活動的設計的合理性，另一個是控制活動執行的有效性。目前我國很多企業在內部控制具體環節的設計上不完備、存在著許多控制“盲點”，導致企業在正常的經營活動中出現各種問題，從而為編制虛假統計信息提供可能。另外許多企業僅僅把內部控制視為束之高閣的金玉良言，而不在實踐中加以實際應用，失去了內部控制應有的效應。
（四）對控制的監督問題
內部監督是企業適當的人員，在適當及時的基礎上，評估控制的設計和運行情況的過程。現階段，企業內部監督機制不完善。有些企業沒有設置相關的監督機構，或者有些企業雖有相關的機構但未能充分履行對公司的內部控制監督職能，檢查監督不到位，未能及時發現公司內部控制存在的重大缺陷或重大風險。無數的實踐證明，沒有有效監督，企業就不可能有實質上完整、先進的內控制度，內部監督缺乏力度直接影響統計信息質量的提高。
三、完善企業內部控制制度體系建設，提高統計信息質量
（一）營造合理有效的內部環境
內部環境是其他內部控制組成要素的基礎，是所有控制方式與方法賴以存在與運行的環境，它的設計與運作，不僅對企業整體目標而且對整個內部控制其他組成要素都會產生重大影響。企業應從以下方面構建合理有效的內部環境：1、建立誠信與道德的價值觀；2、優化組織結構，完善的統計組織結構有利于充分發揮各個管理層在統計工作中的作用，使統計數據的質量得到保證；3、強化人才隊伍建設，在企業統計工作流程的中首先應開展工作崗位分析，為人力資源管理實踐活動奠定基礎；其次要通過有效的培訓，培養、造就優秀的統計人才；再者建立實施科學考評基礎之上的激勵與約束機制，打造團結向上、奮發有為的統計團隊。
（二）健全全面的風險評估體系
風險評估是及時識別、科學分析和評價影響企業內部控制目標實現的各種不確定性因素并采取應對措施的過程。企業應建立全面的風險評估體系。企業根據工作需要需定期組織統計數據的質量檢查。在檢查中采用科學的方法定性或定量的對風險進行評估，并根據統計目標、企業風險偏好和風險可接受程度、風險發生的原因和風險重要性水平，結合實際情況確定適當的風險應對策略把風險降低到最低的水平。
（三）嚴把關鍵控制活動
控制活動是指幫助管理人員確保其指令能被執行的政策和程序，它貫穿于企業所有階層和職能部門。高質量的統計信息需要完善的控制活動來保證。1、職責分工控制。職責分工控制要求根據企業目標和職能任務，按照科學、精簡、高效的原則，合理設置部門和工作崗位，明確各部門、各崗位的職責權限，形成各司其職、各負其責、便于考核、相互制約的工作機制。2、授權控制。授權批準控制，在企業統計工作流程中應要求在各級統計數據上報中，統計數據需經本單位統計負責人審核，并由單位蓋章、單位負責人和制表人簽字（蓋章）。授權活動可以明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應的責任，同時也有利于提高統計數據的真實性和可靠性。
（四）嚴格執行內部監督機制
內部監督是指企業對其內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查和評估，形成書面檢查報告并采取必要的糾正措施的過程。監督可以確保內部控制制度能持續有效運行。在企業統計工作流程中，應要求定期組織統計工作檢查，編寫統計檢查報告，對生產經營全過程實施統計監督。這只是監督在企業生產中的一個小小的運用，監督活動應體現在方方面面，有效的監督活動也可以保證統計信息質量的提高。
四、結語
綜上所述，我們不難發現企業的內部控制的完善程度直接影響企業統計信息的質量，因此，內部控制的建立健全和有效實施，將會對統計管理水平起到很好的促進作用，將有效的提升統計信息質量。
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關鍵詞:企業內部控制;問題;建議
一、內控的概念
隨著對內部控制的認識和理解,自從1936年內控制度一詞出現在美國之后,全球對內部控制的理解也在不斷地演變,1992年COSO委員會提出了由“三個目標”和“五個要素”組成的內部控制整體框架,三個目標即為內部控制是由企業董事會、管理當局以及其他成員為了達到財務報告的可靠性、經營活動的效率和效果、相關法律法規的遵循等三個目標。五個要素即為控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等相互聯系的要素。而在我國內部控制被定義為是為實現經營管理目標,組織內部經營活動而建立的各職能部門之間對業務活動進行組織、制約、考核和調節的方法、程序和措施。
(一)內部環境
內部環境是影響、制約企業內部控制制度建立與執行的各種內部因素的總稱,是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計機制、反舞弊機制等內容。
(二)風險評估
風險評估是及時識別、科學分析影響企業戰略和經營管理目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程,是實施內部控制的重要環節和內容。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
(三)控制措施
控制措施是根據風險評估結果,結合風險應對策略所采取的確保企業內部控制目標得以實現的方法和手段,是實施內部控制的具體方式和載體。控制措施結合企業具體業務和事項的特點與要求制定,主要包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。
(四)信息與溝通
信息與溝通是及時、準確、完整地收集與企業經營管理相關的各種信息,并使這些信息以適當的方式在企業有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程,是實施內部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制及在企業內部和與企業外部有關方面的溝通機制等。
(五)監督檢查
監督檢查是企業對其內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估,形成書面報告并做出相應處理的過程,是實施內部控制的重要保證。監督檢查主要包括對建立并執行內部控制制度的整體情況進行持續性監督檢查,對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查,以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。企業內部控制自我評估是內部控制監督檢查工作中的一項重要內容。
總之,內部控制是指一單位內部的管理控制系統,即為保證單位經濟活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施。不僅包括單位最高管理當局用來授權與指揮經濟活動的各種方式方法,也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序和步驟,還包括對單位經濟活動進行綜合計劃,控制和評價而制定的各項規章制度。內部控制的目標,盡管理論界有多種表述,但最根本的是保護單位財產、檢查有關數據的正確性和可靠性、提高經營效率、貫徹既定的管理方針等四個方面。
二、我國企業內控的發展
(一)企業對內部控制的重視程度不夠
轟動全球的安然事件的發生,也與公司管理層不重視或不推動內部控制制度的實施有關。企業對內部控制重視程度不夠,主要是因為我國內部控制理論發展時間較短,企業沒有充分認識內部控制的重要性,部分企業還保持著計劃經濟體制下陋習的延續,使內部控制不受重視。
(二)預算管理不規范
在實踐中,大多數企業的預算是由總經理組織編制,報董事會批準后實施的。由于信息不對稱,董事會不可能對預算提出實質性意見,預算管理中董事會職權弱化的現象十分突出,從而滋生了預算管理中的內部人控制現象,削弱了預算管理的計劃、協調和控制的作用,為內部控制留下了隱患。
(三)激勵約束機制不健全
我國企業控制活動中很大的一個薄弱環節就是激勵約束機制不夠健全、有效。計劃可能是好的,但由于沒有人去考核、去檢查或者說沒有認真地去考核、去檢查,而只是搞形式、走過場,其執行效果可想而知。無論我們的制度多么先進、多么完備,在沒有有效控制、考核的情況下,都很難發揮出它應有的作用。
(四)內部控制舞弊及造假
目前,企業的會計信息失真的現象較為嚴重,會計信息失真的原因很多,其中之一就是內控舞弊。有的企業為了特定的目的,精心設計一套假的內部會計控制制度。
三、公司加強內部控制應注重的方面
雖然自2008年6月28日,財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合《企業內部控制基本規范》并于2009年7月1日開始執行以來,上市公司的內部控制執行的范圍和強度都有所擴大和提升,但是在其執行過程中仍然暴露出一些缺陷,如董事會監控作用弱化,監事會成員的責任意識薄弱,組織內部結構設置不合理等,針對以上問題,公司在今后加強內部控制的過程中應注意以下幾個方面:
(一)加強內部控制實施環境的建設
這里所指的“環境”,包括宏觀環境和微觀環境。加強內部控制宏觀環境的建設,即要完善我國對企業內部控制的政府監督和社會監督。一方面要求我國政府有關部門,如財政部門、稅務部門、工商管理部門、審計部門等充分發揮其指導作用,并加強分工和信息共享,從而形成有效的監管合力,并加大對公司違反法律法規的查處力度,同時也加大對從事公司內審的注冊會計師的職業道德和專業素質的審查力度;另一方面也要求相關媒體對公司內控的作用加以宣傳,對違反國家有關政策的行為予以曝光。加強內部控制微觀環境的建設,即要增強公司內部對內控思想上到組織上的重視程度。首先,在思想上,企業領導者必須足夠重視并帶頭執行內部控制制度,并在此基礎上形成嚴謹務實的整體企業文化和經營理念;其次,在組織上,要形成科學的崗位分工和制衡機制,明確各部門的權責范圍。由于公司的內部控制主要是靠董事會來監督,因此要首先強化董事會的職能,并要保證董事會所做決策程序上的正確性;而且,還要增強監事會的權威性,避免其作用流于形式;同時,還應注重人力資源部對于員工素質的篩選與培養,這樣才能真正把企業的內部控制實施方案執行下去,并達到應有的目標。
(二)建立全面的風險評估和預警體系
此步驟主要包括目標確定、風險確認、風險評估、風險管理策略選擇等。企業在經營的過程中不可避免要面臨各種經營風險,而這些風險又是造成績效波動甚至企業虧損的直接動因,因此,為降低企業的經營和財務風險而產生的內控機制就要從研究企業暴露出的各項薄弱環節入手,并在充分考慮企業整體目標和成本效益原則的基礎上,采用定性與定量相結合的辦法進行風險評估,從而提出管理風險的措施和建立風險預警體系,這在企業外部環境改變時對提升企業內部控制的效率和效果尤為關鍵。
(三)完善企業的內部控制活動
遵循“以預防控制為主,查處性控制為輔”的原則,主要加強事前監督,建立企業內部牽制制度,可分為體制牽制、程序牽制和責任牽制三個層次。體制牽制是指對具體業務分工時,要做到不相容職務相分離,如企業的授權審批、出納、會計、審計等職位一定要分開設置,并定期對崗位進行輪換;在程序牽制上,由于現代企業大多采用ERP等管理軟件,企業所要做的僅僅是按照企業內部的生產和銷售流程,建立從采購到銷售到審查的流程鏈,從而相互協調,相互制約,并及時把情況反饋到企業的管理部門;在前兩者的基礎上建立的責任牽制的關鍵是制定職位說明書,在其中明確表述各職位的職責范圍和獎懲措施。同時也要做好事后監督,對各個崗位進行周期性的檢查,并納入程序。
(四)加強內部審計
內審部門應保持相對的獨立性和權威性。所謂獨立性是指企業必須設立獨立的內部審計部門,并且部門成員不能有會計人員兼任的情況發生。這個部門應直接對公司的董事會負責,通過內部常規稽核、離任審計、落實舉報、監督審查會計報表和執行力測試、有效性測試、成本效益測試等工作來確保公司的正常有效運作。內審人員應保持客觀公正的態度,不能與被審計對象有任何職責上的利益關聯,并且應該從公司的員工中選拔財務、管理、法律、計算機各個專業的,綜合素質優異,職業道德高尚的復合型人才組成審計隊伍。所謂權威性是指內審部門可以對任何部門和包括企業的高層管理人員和董事會成員在內的任何個人進行審計,對于其提出的意見,被審部門要積極落實,不得推諉或拖延。
(五)構建良好的信息交流與反饋平臺
由于我國大多數企業已完成了傳統的手工記賬向會計軟件進行賬務處理的轉變,因此,企業目前要做的即為開發更先進更符合企業實際的會計軟件,只有這樣,才能使內部控制的政策和各部門的信息及時得到傳遞與溝通。
企業內控是一個發現問題、解決問題、再發現、再解決的循環往復的過程。我國企業內控機制的研究和實行起步較晚,因此,在全球經濟飛速發展、國際市場日趨融合的今天,我國企業內控機制只有不斷創新完善并充分結合企業實際,才能更好地配置企業資源,完善企業管理,為我國民族企業真正騰飛做出自己應有的貢獻。
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