時間：2022-04-15 22:40:29
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行貸款業務，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
內部控制是否健全、執行是否有效，關系到商業銀行經營是否穩健。因此需要對其進行評審。目前內部控制評審存在的主要問題，是評價不準確。本文擬運用模糊評審法探討貸款業務內部控制的客觀評審。
2貸款業務內部控制評審及問題
從內部控制角度來看，貸款管理主要包括貸款申請、貸款調查、貸時審查與貸款審批、貸后管理和檔案管理五個部分。我國商業銀行內控評審,目前主要采用調查表法。
調查表法常用于描述和評價商業銀行內部控制的健全性、強弱情況和執行效果。文獻所列示的調查表是最為典型的，如表1所示：
經研究發現，該表存在以下問題：
（1）內控評審的絕對化與模糊性。如對控制因素B，調查表僅用“是”、“否”以及“不適用”對其健全性進行評價。而B中“嚴格”本身就是一個模糊的概念，是一種“亦此亦彼”的中介狀態，單純用“是”或“否”來評價，過于絕對。
（2）沒有區分關鍵控制與非關鍵控制。在貸款業務內部控制中，各控制因素的作用是不同的，存在著關鍵控制因素和非關鍵控制因素之分。對于關鍵的因素應給予重視，然而調查表并未對此作出區分。例如，B是關鍵控制因素，應在評審時給予特別權重，但表中并未體現這一關鍵控制。這必然會影響總體評審的準確性。
（3）內控評審標準不夠明晰和統一。調查表對每一控制因素都用健全性和有效性雙重標準來作評價。如對C的健全性評價為“否”，而銀行未設置該內控措施或沒有堅持從前臺到后臺，從下級到上級的正常程序兩種情況都可評為“否”，從表中對C的有效性評價為“一般”可看出是第二種情況。但表中并未作清晰的說明，易產生歧義，不易被理解。
（4）不能作出綜合評審。調查表只對A至E各項內控因素作出評價，而對貸時審查與貸款審批內控整體狀況未能作出綜合評審。
3貸款業務內部控制模糊評審
針對調查表存在的問題，模糊評審法綜合考慮與一些模糊因素有關的內部控制的描述與評價，并作出總的評審結論。下面結合實例進行討論。
銀行受理某公司申請貸款時，經過了貸款申請、貸前調查、貸時審查與貸款審批、貸后管理和檔案管理五個環節，現以貸時審查與貸款審批環節內控評審為例,其模糊評審按如下步驟進行：
第一步：確定內部控制因素集
設：U={貸時審查與貸款審批內控因素集}={u1,u2,u3,u4,u5}
u1、u2、u3、u4、u5分別表示內控因素A、B、C、D、E。
第二步：確定內部控制因素權重
模糊評審模型中，應根據各控制因素對總體評價的影響程度分配不同的權重。對總體評價有重大影響的因素應賦予較大權重，影響較小的則分配較小權重。審計人員（這里為五位）采用專家打分法，對控制因素進行權重評分：
（1）對貸時審查與貸款審批各控制因素進行權重評分。每位審計人員分別對各因素進行評分，分值均在0~10之間。對關鍵因素賦予分值10，其他次要因素評分值在0~10之間。如B，每位審計人員評分均為10，即為關鍵因素；其他因素的評分如表2。
（2）計算各因素權重評分的平均值。如A因素的權重評分平均值為（10+9.5+9+9+9）÷5=9.3，其他因素的平均評分值如表2。
（3）確定各控制因素權重。將各因素權重評分的平均值，分別除以其和，得到各因素的權重，權重和為1。如D因素權重為9.6÷（9.3+10+9.1+9.6+9.2）=0.203390。其他因素權重如表2。
第三步：確定模糊評價集
令：V={v1，v2，v3，v4，v5}
V表示對U的模糊評價集，vi表示對A至E各內控因素的第i種評價
v1為內部控制執行很好——執行程度85%-100%；
v2為內部控制執行較好——執行程度75%-85%；
v3為內部控制執行一般——執行程度65%-75%；
v4為內部控制執行較差——執行程度55%-65%；
v5為內部控制執行很差——執行程度55%以下。
第四步：模糊評審
（1）評價內部控制執行情況并確定各因素隸屬度。C的評價過程如下：
①C項的調查結果記錄如下：規定堅持從前臺到后臺，從下級到上級的正常程序，被審期間的10筆貸款中有1筆未經信貸部門經理審批。
②審計人員將調查記錄與該項的理想狀況對比進行評分。C項的理想狀況是對每筆貸款都堅持從前臺到后臺，從下級到上級的審批程序。審計人員評分如下：
73、63、80、72、79。
假設C的理想狀況確定為100分，那么將各評分值除以100轉化成隸屬于理想狀態的隸屬度，得到C的可能評分值為0.73、0.63、0.8、0.72和0.79。其他項的評價依此類推。
（2）確定隸屬次數。根據審計人員的評價結果，確定貸時審查與貸款審批內部控制執行很好、較好、一般、較差以及很差的隸屬次數。如對C因素來說，執行很好和很差的隸屬次數a1、a5均為0，執行較好、一般和較差的隸屬次數a2、a3、a4分別為2、2和1。其他四因素隸屬次數的確定方法依此類推。
（3）計算評分比率。對于每一控制因素，執行情況的評分比率為其相應的隸屬次數除以5（評審人員的人數）。如對C因素來講，執行較好的評分比率為2÷5=0.4，一般為2÷5=0.4，較差為1÷5=0.2，執行很好和很差均為0。其他控制因素的評分比率仿此進行。各因素評分比率如表3：
（4）綜合評審
由表3可得模糊評價矩陣
R=0.20.40.20.2000.20.600.200.40.40.200.20.40.4000.60.20.200
又由表1有U上權重分配模糊子集：
W=（0.1970340.2118640.1927970.2033900.194915）
則對貸時審查與貸款審批內控綜合評審，可用以下公式合成：
B=WR
經合成運算M(∧,∨)得到
B=（0.20.2033900.2118640.1970340.2）
歸一化處理則
1、借款人應先到住房公積金管理中心或受委托銀行貸款業務受理網點咨詢，是否具備住房公積金貸款條件。
2、符合條件的，在住房公積金管理中心或受委托銀行貸款業務受理網點，咨詢并領取住房公積金委托貸款申請表，并按表列規定填寫后附所要求的資料，送住房公積金管理中心或受委托銀行貸款業務受理網點。
3、住房公積金管理中心在兩天內對借款人的資料、資信等進行審查，對符合放貸條件的，住房公積金管理中心專人把借款人的資料送達受委托銀行。借款人兩天后會接到銀行辦理相關貸款手續通知。對不符合放貸條件的，將退還其申請資料。
（來源：文章屋網 ）
我國近年的房地產業發展迅猛，也帶來了商業銀行房地產貸款業務的飛速發展。這其中，風險不斷增加和集聚上升是目前商業銀行房地產企業貸款的現狀。文章從商業銀行房地產貸款的信用風險、現狀及原因進行分析，提出針對當前房地產貸款信用風險防范的相關對策。
［關鍵詞］
商業銀行;信用風險;房地產貸款
我國房地產行業已經發展成為國民經濟的重要支柱產業，隨著這一熱度的不斷增加，房地產貸款額度不斷加大，成為我國商業銀行貸款業務中的主要業務，也越來越影響我國商業銀行的發展利益。與此同時，也產生了許多房地產企業在商業銀行貸款業務中相關信用風險不斷加大、個人住房貸款引發的信用風險問題也成為了社會性的問題。在房地產貸款等各類風險不斷增加的過程中，表現最為明顯、性質最為惡劣、后果最為嚴重的就是信用風險。
一、我國商業銀行房地產貸款信用風險概述
商業銀行房地產貸款是指將要貸款的房地產企業以自身的信用等級作為評定條件，而最終獲得商業銀行發放貸款的一種方式。商業銀行在業務經營中面臨的最基本的一類金融風險就是信用風險，自從有了貸款業務之后信用風險就成了貸款業務中最重要的風險。傳統定義上信用風險就是指借款人在借了銀行的貸款后但卻不能按時還本付息而給商業銀行造成經濟損失的一種風險。隨著人們對銀行貸款業務和信用風險的認識程度的不斷加深，現代意義上的信用風險已不僅僅是指借款人沒有按時還本付息而造成的風險，還包括已經出現的不能按時還本付息的征兆。而房地產信用風險就是指商業銀行房地產金融活動領域中的房地產公司貸款和個人住房貸款的借款人違背了與商業銀行的約定而沒有按時還款，給商業銀行放出的貸款和利息收回增加了不確定性。從目前來看，房地產信用風險呈現如下幾個特征:
(1)綜合性:從房地產貸款目前的狀況來看，是由很多種風險并存的，但是當所有的風險聚集到一起的時候，目前所出現的各種各樣的風險最后都會以信用風險的方式爆發出來。
(2)傳遞性:當在房地產貸款交易活動中的某一家出現信用風險時，就會通過多家房地產的共同商業合作伙伴傳遞下去，導致最終出現了一個惡性循環的房地產信用風險鏈。
(3)擴散性:擴散性來源于它的傳遞性，當房地產貸款信用風險發生的時候，如若不能及時規避，則信用風險就會通過房地產企業之間的聯系而迅速擴散到其他房地產企業。
(4)積累性:因為傳遞性和擴散性的存在，房地產信用風險一旦發生就會迅速增加，金融危機的可能會是最終導致的惡果。
(5)突發性和隱蔽性:信用風險一開始發生我們是看不到的，況且信用風險還包括借款人不能按時還款的征兆，所以很難發現它的存在，但是經過一段時間的集聚和積累，它就會突發，給商業銀行以措手不及。
二、我國商業銀行房地產貸款信用風險現狀
房地產貸款資金一般都非常巨大，往往銀行都想利用給房地產企業或個人貸款來增加本行的收益。所以，商業銀行采取各種方法，提供了各種適合不同資質企業的貸款類型和貸款服務，將房地產貸款分為不同的種類。文章將從房地產企業貸款和個人住房貸款兩方面進行闡述。
(一)房地產企業貸款信用風險現狀
1.房地產企業貸款信用風險現狀。發展起步較晚是我國房地產貸款業務的特點之一，僅僅經歷了還不到二十年的時間。我國GDP總值深受房地產貸款的影響，并且逐年增大，因此，必須重視房地產貸款所帶來的各種風險。房地產市場的利潤巨大且并不規范，所以市場上的房地產企業水平和資質參差不齊。那些規模小的、資金不到位的房地產企業就向所要貸款的商業銀行隱瞞本企業的資金和財務狀況，向銀行提供自己資金充足的錯誤信息，通過這些欺騙手段來獲得商業銀行的貸款。尤其是這種以提供不真實信息欺騙銀行得到貸款的企業，產生信用風險的概率非常高。更為惡劣的一個現狀就是有許多所謂的皮包房地產企業，只有空架勢，利用各種低級手段獲得貸款之后，公司主要負責人就卷款而逃，以此來逃脫商業銀行的追款，公司也只剩下空殼。在追款期間，商業銀行的花費也相當巨大，甚至很多都無法追回。房屋銷售有問題時，房地產企業利用按揭的方式來騙貸的行為也比比皆是。在貸款時承諾按時還款，收到貸款之后一轉眼就成了不誠信企業，不僅不按時還款，而且利用故意拖欠的商業銀行貸款去開發自己企業其他的項目，以空補空，只考慮企業自身的發展，不考慮此種行為給各大商業銀行帶來的信用風險。
2.房地產企業貸款信用風險現狀產生的原因。首先，商業銀行與在自己本行貸款的房地產企業信息不對稱是主要的原因。房地產企業為了貸款，可謂是想出了各種蒙騙銀行的奇招，使商業銀行不能或者沒有完全了解房地產企業的誠信度，讓企業乘機鉆孔，不講誠信風險自然增加。其次，要從商業銀行自身查找原因，許多時候內部操作的不規范也會導致給房地產企業貸款之后，才發現貸款程序的錯誤。再次，許多商業銀行貸款經辦的工作人員的業務功底差，沒有風險意識，很多時候都只是為了完成自己的業績，審查貸款企業資料的真實性和合法性時流于形式。各種因素綜合起來，就會更加導致銀行信用風險進一步增大。
(二)個人住房貸款信用風險現狀
1.個人住房貸款信用風險現狀。商業銀行房地產信用貸款中值得重視的另一個問題就是個人住房貸款信用風險現狀。目前很多借款人到期不能按時歸還銀行貸款、利用買房為借口騙貸進行金融投資。而銀行在幫其完成貸款之后，事后監督并不完善，導致借款人將所貸款項隨意花費，違背了與銀行的貸款約定。當個人住房貸款信用風險出現之后，銀行雖然有權處置抵押財產，但是處理過程難周期長，不利于銀行長遠發展。
2.個人住房貸款信用風險現狀產生的原因。首先，針對借款人無法按時還款這一現象來看，原因主要為居民個人的經濟能力有限，我國經濟水平發展迅速，但兩極分化及其嚴重，導致很多人并不真正的主動違約，只是缺乏按時還款的能力。再著我國股市行情近年利好，使很多人以購房、裝修、買車等理由，貸款炒股。我國個人誠信體系也并不完善，銀行對其資產狀況與資金使用無法全面了解，缺乏風險預測能力。
三、房地產貸款信用風險的建議
我國商業銀行的發展受到房地產貸款信用風險的直接影響，因此，必須高度重視已出現的問題。
(1)借鑒國外商業銀行成功的經驗，建立全國性的信用查詢系統。我國可以在商業銀行之間實行企業信用查詢系統，這樣就方便掌握借款人自身信用狀況是否良好，也能夠查詢貸款方的信用歷史。如此一來，只要該借款人曾經出現過信用風險問題，那么各銀行均可對該用戶實施相應的防范措施，如此可以提高銀行的工作效率，針對不同的還款人采取不同的應對措施，隨時防范貸款信用風險的發生。
(2)商業銀行對貸款客戶的企業信息要做到全面了解，這是一種直接從源頭來降低風險的辦法，只要降低銀行與借款人之間的信息不對稱。
(3)完善相關法律法規，簡約商業銀行處置違約借款人的流程。這樣就可以在法律層面加大對商業銀行的保護，給商業銀行更大的支持力度，縮短商業銀行處置違約借款人的周期，降低成本。對惡意拖欠貸款不還的借款人采取嚴厲的懲罰措施，增強銀行的風險預測能力。
(4)商業銀行對貸款項目的資金流動進行嚴格監控。在監控力度上做到“精”與“細”，不僅要做到對借款人的嚴格管理，更重要的是做到對具體貸款項目的嚴格控制和隨時監督，降低借款項目的資金外流所帶來無力還貸現象的發生。
(5)商業銀行對房地產企業實行“獎勵”政策。對不同信用資質的企業實行不同的政策，如果是信用度高的企業，商業銀行就可以在打款條件上予以優惠，鼓勵房地產企業早日還款，降低風險發生的概率。而針對信用度不高的企業，采取嚴格的控制措施，提高門檻，防范信用風險發生率的提高。如今房地產行業也已經成為我國商業銀行貸款業務的主要根基，在大力支持房地產貸款的情況下還應該多從風險尤其是信用風險方面考慮，要保證這種貸款業務既能夠給商業銀行和國家帶來收益，也要能夠保證風險系數降到最小，最終使得商業銀行的房地產貸款業務順暢發展。
參考文獻
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關鍵詞：網絡金融；商業銀行；盈利影響分析
一、網絡金融對商業銀行盈利的作用
（一）對商業銀行資產業務的作用
銀行貸款屬于銀行業務的資產項，用戶們借助網絡平臺開展融資業務，這就意味著銀行貸款業務的損失。商業銀行將錢貸出去的情況下，才可以獲得利息，存款及貸款的利息差即為商業銀行的盈利。因此，如果網絡金融劃分了商業銀行的貸款業務，商業銀行的盈利水平自然就會下降。影響程度的剖析。網絡金融通常是將資金貸款發放到個人手中或者中小型企業，對于商業銀行的零售業務，像個人貸款及小型企業的貸款額度起著重要影響。由于網絡金融的個人貸款是建立在個人貸款的平臺之上，P2P貸款業務及眾籌融資均隸屬于這個平臺。但是，網絡金融的中小型企業貸款業務的基礎前提是機構網貸平臺，因此電商信貸屬于此平臺。用戶個人網貸平臺的用戶及金融機構的個人貸款用戶是不一樣的。個體網貸平臺的利息相對高一些，一般在15%到25%之間。銀行利率則沒有那么高，通常為6%左右，如果是理性的用戶會選取銀行利率進行貸款，因為這樣資金成本不高，然而也并非每個人都可以獲得銀行貸款資格，唯有不滿足銀行貸款要求的用戶無法進行銀行貸款，只有選擇利率很高的個人網貸平臺，銀行的優質客戶依然會依賴銀行。所以說，個人網貸平臺不能搶占銀行的貸款利率，比如說阿里小貸等。依照上述探討不難發現，機構網貸平臺不會對銀行貸款業務造成多少威脅，雙方的客戶群體是分離的。總而言之，網絡金融對于商業銀行的資產項及利潤收入情況基本不會帶來不利的影響。反之，雙方是一種相互補充、雙方的協作也可以推動商業銀行業務水平的提升，有助于商業銀行的盈利性。
（二）對商業銀行負債業務的作用
商業銀行的存款為銀行負債項，存款業務是商業銀行資金的關鍵來源。存款業務對于商業銀行的利潤具有重要的作用。第一，商業銀行需要向存款客戶付一部分利息，這就導致了商業銀行獲得資金的總數、利息過高，經由存款利差得到的利益便會迅速下降；第二，國內銀行法規定商業銀行的貸款額度不可超過存款數的75%，若存款數目減少，則銀行資本流通水平便會下降，無法貸到更多的錢，進而銀行利益便會降低。所以，本文主要針對網絡金融有無加劇存款競爭，進一步令商業銀行提升了存款支出，存款有沒有流出商業銀行。以上兩種情況均會對銀行盈利狀況產生重要影響。像第三方支付、P2P借貸和余額寶等網絡金融商品可以令銀行的個人存款發生流通，也就是銀行個人活期存款、個人定期存款、個人理財業務等均會受到其重大影響。以下是對第三方支付、P2P借款信貸、余額寶等對商業銀行影響的具體分析。首先，第三方支付結算對個人信貸業務的影響，按照《支付機構客戶備付金管理辦法》的具體規定，第三方支付部門將資金通過備付金的形式存入到某個特定的銀行中，例如：支付寶的備付金銀行為工商銀行。即買家先行付款到第三方支付部門，其身為中介機構再等賣家發貨、買家確認收貨，再將資金支付給賣家，這個過程中間是有一定時間差距的，此貨款能夠暫時性存放到第三方支付機構的備付金賬戶中。如此一來便造成了個人活期儲蓄存款的損失。在買家付款的過程中，資金從銀行轉入到第三方支付機構的備付金賬戶中，這也是活期儲蓄存款的流通，活期儲蓄存款在總體銀行系統中并無增減。用戶活期儲蓄存款的損失到底是什么？由于一些第三方支付機構的備付金存款變為了銀行的定期存款，銀行的定期存款利率不低于銀行的活期存款利率，因此銀行的資金費用也提升了。然而，因為銀行存款數目較大，第三方支付機構對于商業銀行利潤的作用不大。其次，我們可以將P2P借貸作為典型分析網絡金融對銀行盈利的影響。表面上，P2P借貸對銀行的定期存款及理財商品具有某種程度上的作用。由于P2P借貸的屬性即銀行高風險理財賠付商品，其利率非常高，但銀行利率相對較低。P2P借貸的高利率并非空談，因缺少監管加上借款人的違約概率大，才令利率升高以吸引投資者。這時候，風險回避及中立者必然選擇金融機構進行投資理財，風險愛好者才會考慮P2P借貸，即便缺少了這類網絡融資業務，風險愛好者也依然會追求更高的收益。總之，此類網絡融資業務對銀行的利潤影響不大。此外，像余額寶等金融理財商品，對銀行的小額貸款人而言，銀行存款利率不高。但是，余額寶是針對小額存款人的，無需投入大量的資本，操作簡易，收益性強，這就吸收了銀行的一些存款。和上述剖析相同，余額寶對于銀行負債業務的影響是：銀行活期存款及定期存款減少，存款不斷向余額寶流通，但這部分錢最終也將流入銀行。國內現在持續向利率市場化的方向前進，再加上存款保障機制的頒布，銀行可以創造收益更高、種類更多的理財商品。現階段，很多銀行已經開始推行了。基于這個前提，余額寶將會慢慢失去它的市場。
（三）對商業銀行中間業務的作用
上文中也提及了網絡金融對銀行資產及負債業務的作用。商業銀行中存在收取扣除中間費用的業務。第三方支付平臺及余額寶等產品在很大程度上影響到這項業務，像第三方支付結算對銀行支付結算業務的影響。所以，網絡金融對銀行的利潤造成了一定的負面影響。
二、商業銀行的具體對策
（一）擴展個人及中小型企業的相關業務
國內商業銀行通常比較關注對公業務，因為它是營業利潤的最主要來源。外國的銀行就更重視零售業務，其經營收入主要通過這些零售業務獲得。像美國的花旗銀行，個人金融業務利潤占比超過一半。在金融市場競爭越來越激烈的前提下，商業銀行更需要尋找多渠道的資金來源，而不是將眼光停留在對公業務上。所以，必須主動擴展個人業務，使得利潤增加，有助于企業的轉型。國內商業銀行是怎樣拓展零售業務的呢？其不僅提供和消費者息息相關的房貸及車貸，也推出和人們自身利益緊密相連的其他產品及服務。除了可以迎合客戶的需要，也存在巨大的升值空間。中小型企業融資困難是長期以來的問題，銀行過去設立的門檻太高，將大部分中小企業拒之門外，便失去了不少可靠資源。銀行將小微企業納入考慮范圍，需要了解信息技術，對中小企業的信用強度進行預測。由于央行降息的影響，存貸利差變小，然而銀行的自主定價水平迅速提高，銀行需提升定價水平，依照自身狀況，推出更豐富的金融產品。
（二）提升貸款業務的有效性
在可以降低風險的前提下，銀行需要令客戶辦理業務的操作更加簡易，網絡金融由于具備此優勢，才會被大眾喜愛。比如，客戶經由網絡平臺進行貸款，可以及時獲得資金。然而，若找商業銀行，那么手續就會更加繁雜。用戶需要先跟銀行申請，待銀行審核通過，再簽訂相關合同。通常情況下，一個普通貸款業務從申請到放款需要很長的周期、非常繁瑣的流程，令銀行的競爭力下降。所以，必須簡化銀行貸款流程，減掉一些不必要的步驟。
（三）創新金融產品，重視人才培養
和貸款類似，在存款方面也必須實時創新。商業銀行的最大優勢就是深厚的客戶群，可以起到聚攏資金的作用。銀行僅需在理財產品上多下工夫，想客戶之所想，創造出更加系統科學的理財工具，加上對網絡平臺及科技的全面應用，便會迅速積累充足的資金，使產品得到群眾認可。由于網絡科技的進步，銀行必須跟上時代步伐，令其服務更加智能化、網絡化，多推出一些類似余額寶的產品，滿足用戶自身的需求。但是，研制創新性的金融理財產品急需專業的技術人才。現今，國內銀行用人一般以經濟金融為主體，缺少信息技術專員。因此，銀行的信息技術機構構建應當提上日程，大量地引進信息科技人才，設計出更豐富的金融理財產品。
（四）提供全面的服務，搭建品牌電商平臺
支付寶之所以受到歡迎，就是因為其與淘寶的結合，客戶在買入產品后，可以借助支付寶進行及時支付；銀行的服務也能夠涉及像微博、微信等領域，使用戶可以獲取更加便捷的銀行服務。另外，銀行完全可以憑借網絡優勢來搭建自己的平臺。最近，國內很多商業銀行自主建立了電商平臺，樹立了自己的品牌，在控制風險的基礎上，讓銀行及時了解用戶的情況及需求，從而提供全方位的服務。
結束語
綜上所述，本文主要從商業銀行的貸款層面、存款層面以及支付結算三個方面，闡述了互聯網金融對這些方面的重大影響，同時提出了許多可行性的解決措施，為商業銀行的經營運作及盈利提供了參考。
參考文獻：
[1]謝平,鄒傳偉.互聯網金融模式研究[J].金融研究，2012(12)：11-22.
關鍵詞：區塊鏈；商業銀行；貸款業務；征信業務；不良貸款率
一直以來，金融領域備受國家、地方以及人們的關注，其直接決定國家、地方的經濟命脈以及居民的生活水平。銀行作為金融行業的典型實體，由于某種原因人們對其還存在一定的不信任感，若想改善此種現象必須做出相應的改造。區塊鏈技術作為一種共享式的技術，其中關鍵一點是基于區塊鏈存儲于其上的數據很難被輕易改變。因此，將區塊鏈技術應用于金融行業的銀行領域將會使銀行支付更加快速、準確。本文將在分析區塊鏈技術理論的基礎上，對其在商業銀行領域的應用案例進行分析。
1區塊鏈技術概述
1.1區塊鏈技術的特性研究
區塊鏈作為最近幾年才新奇的新潮技術，人們對其具體概念和特性還相對模式。首先，區塊鏈技術作為技術革新的基礎，其是一把雙刃劍，具體表現為以下特性。（1）區塊鏈技術具有極高的安全性，任何在該鏈條上的交易信息將會被永久保存，其中任何一條信息均無法被隨意篡改；若想改變其中一條信息，需要對鏈條上的每個信息塊進行更改，這種操作幾乎是無法完成的。（2）基于區塊鏈技術的支付交易信息均是匿名的，這種特性在保護了消費者隱私的同時，也為公檢機關偵破案件帶來了難度。（3）區塊鏈技術是基于互聯網實現的，其所有信息均存儲于互聯網的云平臺。因此，上述特性決定了區塊鏈技術雖然能夠應用于很廣的范圍；但是，其一旦遭遇到黑客攻擊，將導致大量消費者的信息被泄漏的可能，導致鏈條交易的癱瘓。總的來講，區塊鏈技術與傳統技術相比較而言，其在安全性、共享性、智能化發展趨勢方面具有獨特的優勢。
1.2區塊鏈技術的應用概況
目前，區塊鏈技術的發展已經初步經歷的三個階段，如圖1所示。如圖1所示，區塊鏈技術經歷了從1.0～3.0的發展，其應用領域從數字貨幣領域的應到金融交易、征信領域的應用以及未來在科教人文等社會領域的應用。目前，區塊鏈技術已經處于2.0時代，主要實現市場的交易和商業信用行為，重點在證券、期貨以及貸款方面應用。本文將重點研究區塊鏈技術在金融行業商業銀行領域的應用。
2區塊鏈技術在商業銀行領域應用案例分析
本文將針對商業銀行領域的貸款業務、征信業務對區塊鏈技術的應用進行具體案例分析。具體闡述如下。
2.1區塊鏈技術在貸款業務應用的案例分析
本文以印度銀行為例開展區塊鏈技術在貸款業務領域的應用研究。印度銀行分為計劃內銀行和計劃外銀行，具體可以分為印度國家銀行、國有銀行以及商業銀行；而且，在當前形勢下，印度商業銀行將可能在未來取代其國家銀行和國有銀行的市場份額。結合印度商業銀行在貸款業務存在的問題對區塊鏈技術的應用案例進行分析。（1）與其他G20國家的銀行行業相比，印度商業銀行在資金充足率和核心資本充足率均存在虧欠的狀態；該項指標預示著印度商業銀行的運行存在較大的風險。（2）與其他G20國家的銀行業相比，印度商業銀行在資金回報率和資產回報率方面的比例較小；該項指標預示著印度商業銀行的盈利水平偏低，而且在未來的盈利能力也較弱。總的來講，印度銀行行業存在極大的風險，其在未來存在面臨極高債務和資本風險的可能。目前，印度也處于工業和經濟發展的時代，其國內的不良貸款比例極高而且還處于增長狀態，加上印度商業銀行在貸款業務流程上本身就存在管理效率低下的問題，導致投資者和銀行將面臨著越來越高的風險。為此，印度商業銀行引入區塊鏈技術解決其在貸款業務的問題，區塊鏈技術應用前后針對印度商業銀行貸款業務流程的變化對比如圖2所示。圖2區塊鏈技術在商業銀行貸款業務的應用通過對實際調研數據進行比對可知，在區塊鏈技術應用的前一年內印度商業銀行的不良貸款率增長了將近150%；而在應用區塊鏈技術一年的時間內印度商業銀行的不良貸款率僅增長5%。總的來講，區塊鏈技術對于可有效控制印度商業銀行的不良貸款的發生。
2.2區塊鏈技術在征信業務應用的案例分析
我國征信業的發展目前已經歷40年的發展歷程，在這40年的發展期間，其經歷了從初期的初具模型到在商業銀行領域的征信再到涵蓋中國整個征信業；與此同時，人們也越來越重視個人征信問題和企業征信。但是，分析個人征信和企業征信可知，個人征信目前的規模還較小，在當前經濟發展模式的不斷推動下，個人征信在未來仍存在加大的發展空間。區塊鏈技術在征信業務領域的應用實例為與平安銀行稱為兄弟銀行的前海征信。前海征信在共享平安銀行金融數據的同時，為平安銀行的征信審核提供極大的便捷性和參考性。前海征信基于區塊鏈技術為平安銀行建立了實時的風控系統，對存在的風險進行全面分析。與此同時，同領域同行業對區塊鏈技術的應用的認可度極高，目前，前海征信已經與同行業100多家簽訂了針對征信業務的合作協議。區塊鏈技術在前海征信應用的環境可總結為如圖3所示。總的來講，區塊鏈技術在前海征信的應用不僅可使公司的業績得到極大的提升，而且還能夠進一步提升征信審核的全面新和可信程度，從而促進銀行的發展。同時，區塊鏈技術在前海征信的應用也稱為同行業的標桿和示范代表，其還會推動國家進一步健全關于征信的相關機制、體系和法律法規。
3結語
區塊鏈技術作為近年來新起的應用技術，其本身存在極高的安全性、共享性，而且其將向智能化的方向發展。對于商業銀行領域，不良貸款和征信審核是其關注的主要問題之一。將區塊鏈技術應用于商業銀行領域，可有效降低其不良貸款的發生；同時，區塊鏈技術在征信業務的應用還可極大地提升征信審核的效率和全面性，對于保證銀行低風險運行具有重要意義。
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一、商業銀行個人住房貸款業務的風險識別
1.信用風險
首先,在個人住房貸款業務中,由于我國目前個人資信體系不完善、貸款期限長等因素,存在較多不確定性,將面臨較大的信用風險。個人住房貸款業務信用風險涉及開發商、借款人兩方面。來源于開發商的信用風險是一些開發企業所開發的項目出現資金困難,便串通親友或他人向銀行申請個人住房貸款,出現以虛假銷售套取銀行按揭貸款的“假按揭”,將貸款作為項目融資。而來源于借款人的風險則在于銀行對錯款人還款能力的判斷僅依據借款人提供的收入證明,而對借款人的家庭支出、負債情況、信用記錄等基本情況無從了解。另外,一些個體戶提供的納稅證明或工商管理費也不能真實反映其收入狀況,都增大了對借款人還款能力測算的難度。
其次,在房地產發展上升期,住房的投資功能與價值凸現,一人購多套房的比例上升,商業銀行個人住房貸款業務中也出現了“一人多筆貸款”的現象。一旦樓價下降,部分以樓供樓的借款人就可能無法償還貸款,產生貸款風險。
此外,在二手房貸款中,房屋買賣雙方串通好,故意抬高房價,造成貸款實際上的“零首付”,另外還存在個人惡意用假產證、假抵押騙取銀行貸款的情況。
2.操作風險
由于實際操作中銀行無法對個人貸款客戶進行深入的調查,而且個貸市場競爭激烈,一些基層銀行重營銷,輕管理,有的規章制度不落實,致使一些銀行工作人員因疏忽失誤產生控制風險;還有個別銀行工作人員違規或內部作案造成道德風險,如“假按揭”等。這些都給個人住房貸款業務帶來重大隱患。
3.市場風險
在個人住房貸款業務中,貸款一般都是提供房地產抵押,但是受房地產宏觀市場的影響,也面臨著較大的市場風險,特別是主要依賴于預期收益而支撐的投資性購房以及期房按揭,面臨著更大的市場風險。市場風險具體體現在房價波動風險、政策性風險、流動性風險和利率風險。
4.法律風險
法律風險是由于現有法律環境的限制給銀行貸款帶來的潛在風險。由于我國現有立法、司法、執法等制度及相關配套措施的缺位,法律風險正嚴重影響著銀行維護自己的正當權益。如商品房買賣合同被確認無效或被撤銷、解除時法院會根據有關條例支持當事人解除商品房擔保貸款合同。如此一來,銀行與借款人簽訂的抵押合同也隨之解除,“假按揭”的借款人可以籍此名正言順地逃脫法律的懲罰,而善意的銀行卻要承擔貸款損失的風險。
此外,由于我國大陸地區目前還沒有建立個人破產制度,因此給個人住房逾期貸款的追償帶來很大困難。司法實踐中,銀行雖然贏得了官司,但在執行階段往往因借款人無處居住而無法有效行使抵押權。
二、防范商業銀行個人住房貸款業務風險的幾點設想
1.構建個人住房貸款風險體系
為適應房地產金融業務發展趨勢的需要出發,商業銀行個人住房貸款業務需要構建一套全流程、全方位、全效性的風險管理體系,從貸前、貸中、貸后各個角度出發來實現銀行的競爭優勢和承擔的風險一致。
所謂全流程是指個人住房貸款的風險管理應覆蓋從個貸發放到最后貸款的收回的各個環節、整個流程。包括貸前篩選流程、貸前審批流程、貸款發放流程、貸款回收流程、不良貸款處置流程。在新的風險管理體系結構中,基層支行主要從事貸款的營銷和發放工作,加大業務延伸和拓展力度,即前臺實現分散化經營,貸款的后續管理主要由分行統一執行,即后臺實行集約化、規范化管理,從而實現前臺后臺分開。這樣的管理體系勢必需要對現有的經營和管理模式進行一次流程再造。
所謂全方位是指在貸款風險管理的各個流程中,都需要從不同的角度全方位評價貸款的風險,消除風險管理的盲區,全方位的風險管理意味著不僅僅在關注已經出現逾期的客戶,更要關注正常貸款的潛在風險,從源頭上控制不良貸款。主要從以下幾方面著手:(1)風險預警識別;(2)正式不良貸款催收。
所謂全效性是指風險管理體系的構建最終要體現管理的實效,因此在設計流程和區分客戶及產品風險的基礎上,還要綜合考慮整個體系的效用和效率。
2.個人住房貸款客戶風險篩選
為了實現上述個人住房貸款新的風險管理體系的設想,目前需要解決的有兩大問題,其一是對客戶風險的篩選,其二是貸后管理的集中。
目前,許多銀行在貸款審核中雖然有“個人住房貸款借款人資信評估表”,對借款人進行綜合打分,但在基本符合條件的情況下,為做大業務,信貸員趨向于對客戶打高分,貸款成數趨向于最高限額,無形中消除了貸款產品和業務政策對不同客戶的差別性,無法對不同客戶的風險進行有效的區分。因此,為控制客戶貸款的進入風險,我們需要對客戶進行更加細化的風險分析,在完善現有客戶信用評價方法的基礎上,通過量化分析和經驗分析的結合,設計出一套更加全面、更加有效的客戶篩選標準。
關鍵詞：信貸業務；商業銀行；安全性；流動性；盈利性；“三性”原則
貸款業務始終是商業銀行資產業務的重要組成部分，因此在激烈競爭下，必須加強安全性管理、流動性管理、盈利性管理。通過社會征信體系的建立、審查審批環節的制度建設、貸款風險預警機制的建立，可以提高信貸資產的安全性。通過信貸資產證券化、資本充足率的提高增強信貸資產的流動性［1］。最后通過差異化信貸定價策略、簡化放貸程序、精簡信貸人員等措施來提高貸款的盈利性，以此抵御市場新生力量的競爭，保護銀行的傳統業務——信貸業務。
一、商業銀行的經營目標
（一）安全性原則。安全性原則指商業銀行在日常經營過程中，必須審慎控制風險，經得起重大風險和損失。商業銀行是特殊的金融機構，通過其信用中介的職能成為全社會最大的債權人、債務人。在信貸業務中，存在著信用風險、操作風險、道德風險、市場風險、法律風險等一系列風險［2］。因此在銀行日常業務經營管理中，安全性原則尤為重要，是商業銀行的基本目標，重點強調盡可能地避免和減少風險。因此在貸款業務過程中，貸前、貸中、貸后都必須堅持安全性原則。（二）流動性原則。在銀行負債中，存款業務是主要的資金來源，在我國，存款分為活期存款、定期存款、儲蓄存款。商業銀行既要滿足活期存款、活期儲蓄存款隨時提存的需要，還需要滿足定期存款、定期儲蓄存款在規定日期提現的需要。為滿足這些需要，商業銀行在日常經營中需要提存一定數量的存款準備金，滿足資本充足率的要求，防止擠兌的產生。同時為了滿足資產的流動性，銀行需貫徹信貸配給原則，審慎信貸風險，并通過一系列手段提高貸款流動性，使貸款能在銀行需要時具有及時變現的能力。（三）盈利性原則。盈利性原則指商業銀行作為一般企業追求利潤最大化的目標，是銀行最終效益和經營能力的體現。其盈利性目標地實現對自身的經營管理和整個社會都具有重要意義，有利于充實銀行資本、擴大銀行經營規模、提高銀行的信譽，從而提高其綜合競爭力。衡量其盈利性程度的指標主要有盈利率、盈利資產收益率、收入盈利率等。貸款業務作為商業銀行最重要的資產業務，是最主要的盈利資產，是商業銀行實現利潤最大化目標的主要手段［3］。近些年，隨著互聯網金融的發展，花唄、京東白條、民營銀行等新生力量開始搶占商業銀行傳統業務，尤其是小額信貸領域。同時利率市場化進程的加快，使商業銀行貸款盈利能力逐漸下降，因此，其目前發展面臨雙重困境。
二、“三性”原則下商業銀行信貸業務管理
（一）貸款業務與安全性原則。第一，建立社會征信體系。信用體系的健全和信用風險評估機制的確定對于商業銀行降低經營成本、降低壞賬率、發展小額信貸有重要作用。因此需要商業銀行借鑒互聯網金融的優勢［4］，加強與互聯網金融企業的合作，充分運用大數據分析方法，將借款人或者投資人的行為模式、消費習慣、誠信記錄等納入信用風險防范模型，做到全面、真實地反映貸款人的資信能力和償債能力，同時借鑒信用分評分模式，加快全民征信體系的建設。第二，完善審查審批環節制度建設。目前我國實行審貸分離制度，制度核心是相互制衡與自我約束，但自我約束的實現需輔以制度制衡，因此不僅需要加強對專職人員的工作能力和素質建設培養，提高其自我約束能力，同時應輔以恰當的獎罰機制。通過績效考核制將考核人員的收入與銀行效益掛鉤，實行收付實現制，加大信貸風險責任考核力度。第三，建立貸款風險預警機制。貸款風險預警機制的建立需多方主體參與。首先，企業信貸人員要實時監控企業微觀環境、中觀環境、宏觀環境［5］，充分調查企業信貸能力和管理狀況。其次，商業銀行向政府尋求幫助，在必要時借助行政力量充分分析企業的經營能力、財務狀況、償債能力等，要求企業保證經營數據的真實性、完整性、可靠性。再次，商業銀行要拓寬信息來源渠道，發揮銀行同業間的作用，共同防范信貸風險［5］。最后，建立動態貸款風險預警機制，實時監控數據、錄入數據，建立完善的風險等級評估，充分發揮預警機制作用。（二）貸款業務與流動性原則。流動性風險以其不確定性強、沖擊破壞力大的特點，被稱為“商業銀行最致命的風險”。因此，加強流動性管理是商業銀行經營者面臨的重要課題［6］。貸款是銀行資產的重要組成部分，由于其缺乏流動性，貸款與存款之間存在期限不匹配的矛盾，這是貸款流動性管理的核心。第一，信貸資產證券化。信貸資產證券化是將原來缺乏流動性但有未來現金流的貸款通過重組轉化為可流通資本市場證券的過程。商業銀行可以通過信貸資產證券化將制造業、冶煉礦業等傳統產業的非優質貸款移出資產負債表，將資金再投放于服務業、新興產業等行業，以此完善信貸結構，提高信貸整體質量，解決貸款與存款期限不匹配的矛盾，提高銀行流動性。需要注意的是，商業銀行在開展信貸資產證券化的過程中，不能急于通過這一金融創新工具將長期信貸資產證券化以獲得流動資金，并且利用這些資金去進行具有較大風險的投資業務，這樣容易降低銀行的流動性水平［1］。目前我國商業銀行信貸資產證券化存在信貸證券化產品單一、二級市場流動性缺乏、信息披露不規范、金融監管和相關法律不完善、風控和信用評級體系不健全等問題，因此更加需要商業銀行謹慎實行信貸資產證券化這一手段。第二，適當提高對資本充足率的要求。目前，全球經濟受疫情的影響呈現下行趨勢，中小企業面臨生存困境，銀行貸款風險增加。在此特殊背景下，易發生流動性風險，商業銀行需提高對資本充足率的要求，對貸款風險進行充分保障，增加一級資產、二級資產的比重。同時銀行提高資本充足率的要求將會安撫社會大眾，避免疫情當下產生恐慌心理發生擠兌危機。但資本充足率提高的幅度應視商業銀行實際情況而定。大型商業銀行信譽好且有較多優質信貸資產，不易產生流動性危機，這時可提高較小幅度或不提高對資本充足率的要求，流動性原則適當讓位于盈利性原則。小型商業銀行信譽較差、信貸資產質量較差，在經濟下行時更易產生流動性風險，因此應較大幅度提高對資本充足率的要求。（三）貸款業務與盈利性原則。第一，差異化信貸定價策略。面對中底層客戶，可采用成本加成定價法。中底層客戶有著對利率變動敏感、小額信貸、追求快捷低成本服務的特點，因此商業銀行要結合底層客戶特點，創新金融產品，開發低利率、低貸款金額、放貸快捷、手續簡單的金融產品。這時商業銀行的重點是降低成本，即需從放貸各個環節入手控制貸款成本，以期用低利率來擴大市場份額，拉攏客戶資源，與花唄、京東白條、民營銀行、P2P借貸在小額信貸領域進行競爭。同時商業銀行應加強與互聯網金融企業的合作，運用大數據技術，建立居民信用檔案，減少審貸放貸時間，提高服務水平。面對上層客戶，可采用客戶盈利性分析定價法，考慮與客戶的整體關系、雙邊關系，加強對大額貸款風險的審查，貫徹落實信貸配給原則。對于低質量大額的貸款，應予以拒絕。對于高質量大額貸款，商業銀行在提供貸款的同時，還應根據客戶具體需要提供更加靈活的優惠利率，進行個性化定制。商業銀行還應積極發展與客戶的雙邊關系，在存款上采用上層客戶定價法，通過提供個性化服務發展忠誠顧客，并獲得較高收益來彌補提供貸款的潛在損失。第二，簡化放貸程序、精簡信貸人員。5G技術的產生、新基建的發展、大數據技術的普及等新興技術的發展與普及，給商業銀行信貸業務帶來了轉型機會。商業銀行需充分利用這些科技、互聯網的力量簡化放貸程序，精簡信貸業務，加快推進業務線上化、數字化以及互聯網化，使人工智能逐漸替代傳統人工，智能化、科技化逐漸滲透商業銀行貸款程序各環節，這也是未來商業銀行發展的大勢所趨。信貸業務的智能化、科技化不僅能提高商業銀行的效率，給客戶帶來良好的服務體驗，更重要的是，節約商業銀行工資支出、培訓費用的同時進行科學化審貸，減少主觀因素的影響，提高信貸質量，這些都將提高信貸業務的盈利水平。
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本文的數據主要來源于長三角地區實地調查和發放問卷的渠道，并且發放問卷具有很高的真實性和科學性。在對于長三角的各大小企業融資情況的問卷調查中，共發放了800份，回收了712份，回收率達到了89%，調查了512家公司，為了符合本文的研究目的，在對512家接受調查的公司中逐一排查，通過挑選后最后決定了112家公司作為本次研究的樣本。這些公司中，注冊資金從9萬到9000萬不等，平均注冊資本達到974.25萬，員工人數平均下來是293人，和銀行有業務往來的企業占到92.35%，銀行和企業間的合作平均年限達到了5.24年。
二、銀企關系對銀行貸款業務造成的影響
對于銀企關系對銀行貸款業務造成的影響，調研結果當中長三角某城商行上海閔行支行的調研數據較為典型：該長三角某城商行上海閔行支行所開發的九星批發市場中，存在20幾個行業，商戶有6000多家，普遍情況下，商戶的運營模式都是“前店后廠”模式。這些商戶的經營規模有大有小，大的達到上千萬元，小的在十幾萬元左右。在6000多家商戶當中，其中有4112戶是泰隆客戶。該行客戶量巨大便需要負擔起同等巨大的勞動工作量。然而，實際情況卻是，支行中的87位員工，有43名客戶經理在九星市場休閑，將批發市場當成自己的首要辦公場所。大銀行所發放的一筆貸款有可能是上千萬或者上億，但是該行在2012年底的一般貸款戶平均為57.34萬元，其中一般貸款不包括信用卡、貼現以及貿易融資等。即便在上海這種經濟發達的區域，其貸款戶均也只有區區的78.5萬元。鑒于上述有效數據，并結合相關的參考文獻研究，現將銀關系對銀行貸款業務造成的影響總結如下：
（一）銀企關系的好壞直接影響企業的貸款利率
根據因子分析的結果可以看到，銀企關系之間是存在一定程度上的局限性的。這主要表現在橫向和縱向的銀企關系兩個方面，縱向的關系主要反映銀企關系的深度，橫向的關系則能體現銀企關系的廣度，無論是縱向還是橫向餓關系對企業的貸款利率都能產生相反方向的影響。
（二）銀企關系存在的時間和銀行的貸款溢價之間的關系成正相關
銀企關系的存在時間越長，貸款的溢價就越高。銀企間的關系就越深，銀行就能從企業中索要到更多的利息。這是因為銀行和企業在長期的合作關系中，企業已經過分的依賴其銀行的資金支持，而銀行則可以通過對企業的投資獲取更多的利息收益，這種“壟斷式”的關系存在，成為銀行向企業索要更多利息的保證。
（三）企業在銀行開展其他業務與銀行貸款溢價之間是負相關的關系
中小企業同銀行間開展其他方面的業務合作后，相對的就增進了銀企間的橫向的關系，減輕了貸款的比重，銀行雖然能通過企業開展的其他業務中得到利息收入，但是對于向企業索要的貸款利息就會相對的減少。而且在銀行和企業開展其他業務的過程中，銀行由于了解了企業的還貸能力，進而減少資金的扶持力度，這也是銀行利息減少的一個原因。
三、應對措施
（一）商業銀行應該大力支持中小企業的發展
目前我國長三角地區的中小企業的經濟現狀是：企業的發展不均衡，企業的融資渠道有限，商業銀行信貸的成本過高，企業的還款能力有待提高，商業銀行還應該加大馬力扶持中小企業的發展。但是，由于商業銀行都把投資的目光投向那些經濟實力雄厚，運行健康的大型企業上，忽視了小微企業和中等企業的資金扶持，這是導致銀企關系陷入僵局的重要原因。因此銀行和企業要實現互利雙贏，必須把投資的目光轉向中小微企業的資金扶持上。
（二）拓寬小微企業融資渠道
我國的四大國有金融企業都在扶持小微企業的發展上不斷的嘗試，建設了一批專門為中小微企業進行金融服務的分支機構，并取得了可喜的成績，以往的中小微企業的主要融資渠道是地方的一些銀行，由于這些銀行資金有限很難解決企業的燃眉之急，當大型銀行拓展了信貸業務的范圍創建了多個分支機構后，就為中小微企業增加了融資渠道，進而促進企業的健康發展。
（三）制定合理的信貸利率定價機制
長三角地區銀企關系對企業信貸成本的產生不良影響的原因，主要是銀行的信貸利率混亂造成的。銀行的貸款定價機制的缺失，信貸利率的不穩定性導致銀企關系的緊張。因為中小微企業的還貸能力有限，相對投資風險就高，銀行一方面要支持這些企業發展，一方面還得顧及自身的利益，提高貸款利率成了他們唯一緩解信貸壓力，減少金融風險的手段，這既不利于中小微企業的發展，因此制定合理的信貸利率定價機制，才是解決銀企關系緊張的當務之急。
（四）提升中小微企業的競爭實力
銀行對利息的追求是導致銀企關系縱向加深的原因。隨著銀企關系的加深，中小微企業的信貸成本相應會增加，近幾年來我國政府已經出臺相關政策，要求銀行對中小微企業加大扶持，這是維護銀企關系健康發展的重要舉措。中小微企業如何改善銀企關系的緊張局面，更重要的一條是提升自身的實力水平，縮短和大型企業間的競爭差距，完善資金的運作機制，制定企業的管理制度，通過一定的激勵措施和產品的推廣，增強企業的競爭實力。
摘 要：由于我國中小企業的傳統融資方式不能很好的滿足企業融資需求，應收賬款質押融資成為企業融資的方式之一。當前應收賬款質押融資業務開展比較艱難，主要原因是金融機構在人才配備、風險判斷、創新意識以及宣傳工作等方面存在一定的問題。對此，必須針對這些影響因素積極尋求解決辦法。
關鍵詞：應收賬款質押；融資；貸款風險
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2011）01-0154-01
1 應收賬款質押融資的現實必要性
我國中小企業在拉動GDP增長，創造就業機會、活躍市場以及優化、調整產業結構等各方面具有不可替代的作用，已成為我國國民經濟中的重要組成部分。但是，由于受自身條件所限，中小企業的發展一直受到各方面的制約，而融資問題首當其沖。中小企業傳統的融資方式有二種：企業股東的自有資金投資和銀行貸款。現實中，企業股東的自有資金投入有限，難以滿足企業的發展需要；而銀行貸款則需要廠房、土地使用權、機器設備等不動產作擔保，大多數中小企業不具有上述擔保的不動產，因此難以取得銀行的貸款，融資渠道狹窄嚴重制約了中小企業的發展。
2 制約應收賬款質押貸款業務開展的因素
2.1 銀行缺乏高素質的信貸人員
普通貸款的發放對一個信貸員來說已是輕車熟路，不需要信貸人員動太多的腦筋就能夠做好，但應收賬款質押貸款做為銀行的一個新的信貸品種，需要有一支高素質的銀行從業人員辦理此項業務。目前，現有的銀行信貸人員素質遠遠不能滿足該項業務的需要。特別是近幾年來，受金融機構減員增效改革影響，普遍存在人員老化，人才斷檔問題，信貸人員素質普遍偏低.不能適應新業務發展的需要。
2.2 銀行對應收賬款質押貸款業務的風險判斷困難
普通的貸款，信貸人員主要調查借款人及保證人的生產經營、現金流情況.對上下游客戶只需有簡單的了解。但辦理應收賬款質押貸款業務，要求信貸人員對借款人的下游客戶也要有一個詳細的調查.要了解付款方支付應付款的實際能力，給信貸人員調查帶來一定的難度.貸款風險判斷難度加大。加之應收賬款作為動產的價值不穩定，還需要銀行防范提前開票、虛假賬齡、現金轉移、欺詐應收款等方面的貸款風險，銀行需要投入大量精力監視企業資金回籠情況和應收賬款的滾動情況，導致銀行對應收賬款質押貸款方式持審慎態度。
2.3 信貸人員缺乏信貸產品創新意識
普通貸款如果出現風險時，可以追究借款人和保證人。從還款來源看相對保險系數要高。而應收賬款質押貸款一旦出現風險，在追索借款人資產的同時。對如何保全應收賬款也存在著一定的難度，因此信貸人員感到有一定的風險，怕承擔不良貸款責任，使得信貸人員畏縮不前。辦理貸款業務以抵押、保證為主，新業務盡量不予涉足，業務創新的主動性缺乏。
2.4 銀行對應收賬款質押貸款業務缺乏宣傳
由于銀行對此項貸款業務風險過度防控，不愿意進行大力宣傳，致使企業對應收賬款質押貸款業務不了解。應收賬款質押為解決企業貸款難問題提供了新的途徑，但多數企業反映在向銀行申請貸款過程中銀行并未就該業務進行宣傳.不知可用應收賬款向銀行申請質押貸款事宜，銀行更多地強調用不動產抵押申請貸款。應收賬款質押的供應方不積極、需求方不知情致使該項業務進展較慢。
3 對策建議
3.1 加強信貸隊伍建設
新的信貸產品層出不窮，對信貸從業人員素質提出了更高的要求，需要金融部門適時增強隊伍建設，努力提高信貸人員素質。一方面，要強化現有信貸人員業務培訓.不斷更新業務知識和提高業務技能，以適應新業務開展的需要。另一方面，需要金融部門適時引入高素質的信貸從業人員，廣開進入渠道，不斷充實信貸從業人員隊伍。
3.2 建立科學的貸款風險評價和控制體系
金融部門要建立起科學的貸款風險評價和控制體系，進一步加強對應收賬款質押貸款的調查與審查。金融部門應對應收賬款的真實性等進行多方認定，將內部評定與外部的獨立評估相結合，根據應收賬款的種類、賬齡及其質量，合理確定質押物的價值和貸款折扣率，并進行區別定價。另外，金融部門要建立信貸產品創新獎勵制度，對信貸業務創新人員給予物質獎勵，激發信貸人員業務創新的積極性，從而為新的信貸產品推廣應用開辟一條“綠色通道”。
3.3 積極引導企業樹立誠信意識
應收賬款融資是比較適合中小企業的融資方式，但由于許多中小企業普遍存在財務制度不建全、財務信息不透明、財務報告真實性與準確性較差、信用意識淡薄等問題，加大了應收賬款質押融資業務開展的難度。因此，政府相關部門應積極引導廣大中小企業樹立誠信意識，加強和完善自身信用建設，一方面可以從源頭上控制應收賬款質押融資風險：另一方面也是改善中小企業融資困境的基礎工作。
3.4 加大對應收賬款融資業務的宣傳力度
政府相關部門應加大對應收賬款融資業務的宣傳力度，提高企業和銀行對應收賬款質押貸款業務重要性的認識.實現銀行和企業的有效對接，促進社會協調發展。
參考文獻
［1］劉寶玉,孫超.物權法中的應收賬款質押制度解析［J］.甘肅政法學院學報,2007,（4）.
一、我國利率市場化進程
1996年至2014年，我國曾頒布多次的利率市場化改革措施，終于在2014年末迎來了實質性突破。2014年11月21日，中國人民銀行將存款利率浮動上限由2012年規定的基準利率的1.1倍提升至1.2倍，同時簡化了存貸款基準利率的期限檔次；2015年2月28日，央行再次將浮動區間擴大至1.3倍；2015年5月11日，又將1.3倍調整為1.5倍。存款利率浮動區間上限的進一步擴大，擴寬了金融機構的自主定價空間，有利于進一步鍛煉金融機構的自主定價能力，促進其加快經營模式轉型并提高金融服務水平，為最終放開存款利率上限打下更為堅實的基礎；同時也有利于資金價格能更真實地反映市場供求關系，推動形成符合均衡水平和客戶意愿的儲蓄結構，進一步優化資源配置，促進經濟金融健康發展。
此外，2015年6月2日，中國人民銀行宣布即日起實施《大額存單管理暫行辦法》。根據《辦法》規定，30萬元以上的個人存款，將擺脫目前的存款基準利率和上浮區間的限制，實行市場化定價。該《辦法》一方面有利于有序擴大負債產品市場化定價范圍，健全市場化利率形成機制；另一方面有利于進一步鍛煉金融機構的自主定價能力，培育企業、個人等零售市場參與者的市場化定價理念，為繼續推進存款利率市場化進行有益探索并積累寶貴經驗。
綜上所述，我國利率市場化進程已接近尾聲，預計2015年下半年或2016年初存款利率上限將被徹底取消。
二、利率市場化下零售貸款業務的挑戰與機遇
1.利率市場化下零售貸款業務的挑戰
利率市場化使得銀行利差收窄、盈利能力承壓。從已公布年報的11家上市銀行來看，各家銀行業績均面臨著盈利增速放緩的局面。除平安銀行及浦發銀行外，其余9家A股上市銀行2014年凈利潤同比增幅均跌至“個位數”時代。金融市場化改革的快速推進要求零售銀行改變主要依靠存貸利差的傳統經營模式，進一步提升產品創新和風險定價能力。
2.利率市場化下零售貸款業務的機遇
與此同時，利率市場化也為零售銀行強化內部能力，促進差異化競爭，提升服務和創新水平帶來了前所未有的機遇。
（1）利率市場化改革，銀行貸款業務轉型
在經濟轉型形勢下，貸款企業風險增加；在以利率市場化為代表的金融改革的背景下，大中型企業直接融資渠道越來越完善，銀行利潤空間也大幅壓縮。
銀行應以“新一代的資產負債經營策略”為方法，提高貸款收益，降低資金成本，實現貸款業務轉型。需要建立對各個客群風險調整后的貸款收益和資本消耗，以及不同類型的存款融資成本的洞析，并主動選擇最符合自身情況的零售銀行資產業務結構，發展高收益零售貸款業務，主要包括小微企業貸款業務、個人經營性貸款業務、消費貸款業務、信用卡業務。
（2）個人存款增速放緩，制約銀行個人貸款放貸規模
利率市場化的推進導致存款流失、資金成本上升成為銀行不可回避的問題，目前，絕大部分銀行面臨穩定、低成本資金來源的吸儲難題。
2014年以來，銀行資金緊張局面愈演愈烈，多家國有銀行、股份制銀行存貸比逼近75%，其中四大行零售存款占比基本高于45%，但股份制銀行平均僅20%。個人存款增速放緩越來越限制個人貸款的放貸規模。
（3）“去銀行化”趨勢加劇，零售信貸業務挑戰升級
隨著利率市場化的推進，銀行資金成本提升，且財富管理類產品的普及程度和可選范圍不斷擴寬，個人金融資產結構的“去存款化”過程將延續至未來10年。盡管中國大多數銀行只有不到30%的資金來自于零售存款，但毋庸置疑，未來對零售存款的爭奪將更加白熱化。市場“實際”存款利率已明顯上升，這些代價高昂的資金來源帶來的實際收益極其有限，零售銀行的利潤率將會受到持續的沖擊。
（4）新增信貸規模現結構化差異，粗放循環模式難以持久
傳統零售銀行業務拓展一直以存款至上為重心，業務結構單一。在零售業務發展新形勢下，銀行零售業務應走差異化的發展路徑，調整零售業務結構及相應資源投入，從而匹配客戶結構及整體大環境的改變。零售銀行應以發展潛力高、收益大的零售貸款新業務為切入點，尋找新的利潤增長點，推動商業銀行利潤結構優化。
三、利率市場化下零售貸款業務的發展策略
1.產品策略：發展高收益資產業務，做“高收益信貸銀行”
零售及小微企業貸款，將成為未來5年中國零售銀行業收入的增長引擎之一，零售銀行業務轉型的產品策略即是做卓越的“高收益信貸銀行”，以優秀的零售信貸產品拉動和綁定客戶，在風險可控的情況下，不斷優化貸款結構，提升貸款收益，彌補資金成本高漲帶來的盈利壓力。
（1）以信用卡和互聯網金融拓展消費金融版圖及創新
當前信貸市場上，個人客戶已成為主要客戶群體，從信用卡消費信貸業務來看，消費金融更是進入“黃金發展期”，而信用卡分期業務豐富的消費信貸選擇及便捷的多渠道辦理和流程優化，使得客戶群體不斷擴大，傳統消費貸款業務正逐步被信用卡分期業務替代，未來信用卡分期業務將日漸成為占領消費金融的高地。消費金融業務應在有形優惠下尋找差異化路線，拓寬收入渠道，進而提升其業務的綜合盈利能力。
（2）以專業技術創新微貸金融，由放貸向綜合金融轉變
2014年，各家銀行小微信貸業務增幅約為10%-20%，增速與前兩年的50%以上相比明顯放緩。首先，2014年我國經濟處于下行周期，小微企業訂單普遍減少20%-30%，導致有效信貸需求萎縮；其次，小微企業風險不斷暴露，不良貸款持續上升；最后，越來越多的機構進入小微市場，競爭愈演愈烈，銀行分得“蛋糕”的份額相應變小。
近幾年來，各家銀行都以小微企業業務為發展重點，小微企業受到空前關注的同時，市場份額被不斷攤薄。在新形勢下，商業銀行以往靠小微信貸業務以價格、規模覆蓋風險的效益模式難以為繼。
同時，隨著信息科技的快速發展，尤其是互聯網和移動互聯網技術的迅速普及，小微企業的傳統經營方式、業務拓展模式、員工管理和生產流程等也出現顯著變化。商業銀行必須緊跟時代潮流，加強金融與科技的融合。
因此，銀行在發展小微信貸業務過程中，不僅需注重小微業務的“量”，更需挖掘小微業務的附加值，從單純的“微信貸”向“微金融”發展，通過對小微客戶的需求挖掘進行交叉銷售，以專業信貸技術創新微貸金融，有效覆蓋小微業務風險，達到小微客戶價值最大化。
2.體制策略：體制創新，助力零售貸款業務多元發展
（1）構建特色專營體系，提升專業能力
構建零售貸款業務專業化運營機構模式，如設立小微金融中心、個人貸款中心、個貸審批中心、信用卡中心、消費信貸中心、汽車金融中心等。通過設立業務專營體系，專業化地為零售信貸業務提供審查、審批、放款及貸后管理操作，提高審貸效率和風險控制；專職開展營銷推動和業務運營。
（2）開辟綠色通道，搭建平臺批量獲客
積極探索外部合作模式，開展零售貸款業務。通過搭建合作平臺，開辟綠色通道，達到批量獲客的效果。第一，與銀行集團內部子公司，特別是非金融子公司在居民消費和非金融投資相關領域合作；第二，與第三方機構合作的營銷體系，其一為房地產開發商、汽車經銷商和大額商品商場等消費商戶，其二為房地產、留學機構等中介機構，其三為政府、協會等各類信貸平臺。
（3）增強業務定價能力，提升審批效率和風控水平
零售銀行貸款業務向小微、消費金融、信用卡等領域傾斜，應提升貸款定價能力、改善盈利能力，還應提高風控水平、客戶綜合貢獻度等。
小微業務應建立獨立的、差別化的風險定價體系。個人信貸業務在貸款利率定價上也應注重根據不同客戶采取靈活的定價策略，健全內部風險評估系統，構建有效的商業性貸款利率定價機制。
（4）建立授信模型，強化垂直管理及信用風險管理
建立零售貸款授信模型，改善小微企業信貸、個人貸款管理系統，增強公司客戶信用評級和個人客戶信用評分功能，縮短審批流程。
摘要：近幾年來，海南省各家商業銀行大力發展個貸業務，個貸業務在快速發展的同時，風險也日益顯現。本文通過對海南省商業銀行個貸業務的發展情況及面臨的風險進行剖析，進而針對性地提出了相關的風險防范和控制對策。
關鍵詞：商業銀行；個人消費貸款；風險控制
中圖分類號：F832．33 文獻標識碼：A 文章編號：1003－9031（2006）07－0079－02
當前，以個人住房貸款、個人汽車貸款為主體的個人消費貸款業務（以下簡稱個貸業務）異常活躍，已逐漸成為海南省內各家商業銀行優化信貸結構、提高信貸資產質量、改善經營效益而競相追逐的業務亮點。一般而言，個貸業務還款期限長，而個人收入的變動、銀行風險控制措施的不力、政策變動的沖擊以及法律制度的不健全等因素，都會給銀行個貸業務帶來潛在的風險。從海南省近幾年商業銀行個貸業務實際發展情況看，個貸風險正逐漸以各種形式表現出來，值得關注。
一、海南省商業銀行個貸業務發展概況
1．個貸業務發展迅速。2005年末，海南省全省商業銀行個貸余額96．6億元，是2001年末的4倍多；2005年個貸余額占全部貸款余額的比重為16．94％，比2001年約提高12個百分點；2002－2005年末，個貸余額各年的增速分別為72．6％、69．6％、31．5％、14．1％。[1]
2．業務品種呈多元化趨勢。各商業銀行根據客戶和市場需求，不斷推出一系列零售貸款品種。當前省內商業銀行開辦的個貸業務具體包括個人住房貸款、個人汽車消費貸款、個人綜合消費貸款、個人質押貸款、個人助學貸款、個人信用貸款、信用卡消費貸款，等等。僅住房方面的貸款品種就已經細分為個人住房（按揭）貸款、個人住房裝修貸款、個人商用房貸款、個人二手房貸款等。
3．個貸業務以個人住房貸款為主體。2001－2005年末，省內各商業銀行個人住房貸款余額占個人消費貸款總額均在60％以上，2005年末高達84．9％。個人住房貸款不僅占比高，而且增速快于其他個人貸款業務。發展速度次之的業務品種為個人汽車消費貸款。[2]
4．個貸質量總體不高。海南各家商業銀行在大力拓展個貸業務的同時加強了風險防范，但受宏觀調控等因素影響，2005年四大商業銀行中有2家不良貸款率超過國際上公認的3％的警戒線。[3]
二、海南省商業銀行個貸業務潛在風險分析
近幾年，海南各商業銀行逐步建立了專門的個貸業務部門，制定了較為明確的授權和轉授權管理細則，完善了信貸調查、審貸及貸后管理和清收等崗位的職責及責任追究制度。但從實踐上看，銀行對個貸風險的控制和管理仍存在一定的難度。
1．借款人收入變動風險。借款人有穩定的收入來源，是銀行發放個貸最基本的前提條件。目前，我國尚處在經濟體制改革與社會轉型時期，人員流動頻繁，未來收入的不確定性加大，個人收入透明度較低。隨著國有企業職工下崗分流政策的實施，居民收入的不穩定因素也逐漸增加，一部分高收入的家庭由于職業的變化而變成低收入家庭，甚至喪失收入來源。這種變化直接導致借款人不能按期償還銀行貸款，從而造成貸款逾期。
2．收入證明的隨意性風險。多數銀行在發放個貸時要求借款人必須提供收入證明，以借款人提供的收入證明作為發放貸款的主要依據。收入證明一般由單位開出，目的是確保貸款本息償還的安全性。但事實上，許多單位給員工出具的收入證明，有很大的隨意性。如購買經濟適用房時，購房者開低收入證明；購買較貴的商品房時，他們又可以開出高收入證明。而且一些單位出具的收入證明，已經明顯偏離了行業的收入標準。目前銀行還沒有可靠的辦法來掌握購房者的收入。從某種程度上說，銀行要求提供收入證明，形式大于內容，因為單位并不需要為員工收入證明的真實情況承擔法律責任。銀行對個人收入證明的把關，也很不嚴格。在銀行的個人消費貸款業務競爭激烈和人力有限情況下，還很難做到對每個貸款人的還款能力逐一進行審查。
3．“假按揭”、“假車貸”等貸款操作風險。個貸操作性風險主要表現在：信貸員調查不實、審查不嚴，未落實有效抵押登記手續，對借款人、保證人所提交資料的真實性、合法性以及還款能力的調查核證、分析判斷明顯有誤；信貸員與客戶相互勾結，利用虛假的材料騙取銀行貸款，形成假按揭；辦理汽車消費貸款過程中，部分商業銀行過分依賴保險公司的履約保險，忽略了對借款人資信、第一還款來源和汽車交易真實性的調查；一些汽車經銷商、營運車公司往往通過自己的員工、親戚、朋友，甚至利用農民充當購車者，騙取銀行貸款。
4．宏觀調控政策風險。國家一系列房地產調控政策出臺后，一定程度上抑制了投機和投資性購房需求，市場觀望氣氛漸濃。尤其是2005年6月1日七部委的“新八條”實施后，海南房地產市場銷售形勢持續走低，借款人提前還款大量增加，個貸面臨市場萎縮的挑戰。
5．處置資產法律風險。據《關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》及《關于人民法院查封、扣押、凍結財產若干問題的規定》司法解釋明確提出“被執行人及其所扶養家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債”，這條解釋給銀行不良個人住房貸款的清收帶來了極大的困難，無形中助長了借款人賴賬行為。[4]
三、海南省商業銀行個貸業務風險控制的主要策略
1．與擔保公司合作，將風險向第三方轉移。銀行應積極與擔保公司合作開辦個人消費貸款業務，簽訂合作協議。擔保公司的擔保資格和經營范圍須報銀行核準，并按合同規定在銀行開立保證金專用賬戶。擔保公司作為銀行貸款的擔保人，承擔連帶責任，銀行作為債權人向擔保公司推薦擔保業務。銀行、擔保公司共同調查借款人的資信、還款來源，共同審議借款人的資格。銀行督促借款人按期還款，在用擔保公司保證金結清貸款的本金、利息和銀行實現債權的費用之后，銀行向擔保公司轉讓債權，由擔保公司自行處置抵押物。[5]
2．做好貸款發放前的調查和信用分析工作，強化貸前調查力度。將目標客戶群體確定為工作、收入相對穩定、急待改善居住消費條件、還款意愿強的階層，而非投資型客戶。應控制單戶大額貸款的發放，如“炒房團”客戶。在辦理貸款抵押時，要先取得關于抵押物適銷性和市場價值以及內行公平、合法的評估意見，避免抵押物不足值或難以轉賣使貸款遭受損失。銀行應逐步建立和完善包括個人自然情況、職業情況、家庭情況、與貸款銀行的關系等內容的個人客戶信用的評級體系，防范和控制信用風險。
3．加強貸后管理。一是認真做好個貸的日常管理工作，嚴防出現新增不良貸款。在最大限度減少不良貸款損失的同時，對未到期貸款嚴格監控，防止新增不良貸款的產生。對個人不良貸款不降反增的行為視具體情況對有關領導和責任人進行問責、誡勉談話、通報批評、扣發績效工資等處理。二是加強不良貸款的管理，及時準確認定不良貸款，采取“一戶一策”、“一戶多策”等措施，努力盤活不良資產，對拖欠時間較長或惡意拖欠貸款的借款人，要加大依法收貸力度。三是對抵押物保險已到期還沒有續保的要及時續保，最大限度保全利益。四是加大對借款人賬戶資金和財產的監管，以防借款人轉移信貸資金挪作他用。[6]
4．認真應對政策和法律風險。銀行應加強對宏觀政策、住房市場、客戶群體、同業等情況的調研，密切關注國家宏觀政策對房地產市場等的影響，保持應有的市場敏感性和風險防范意識；積極尋找應對個貸法律風險的措施，加強對法律文件的研究，努力防范法律對個人消費貸款的不利影響。
參考文獻：
[1][2][3]相關年份《海南省金融機構貨幣信貸收支月報》．
[4] 景建國．防范個人貸款業務風險的幾點思考[J]．上海金融，2005，（6）．
截至2006年底，我國中小企業數已達到4200多萬戶，占全國企業總數的99.8%。中小企業創造的最終產品和服務的價值占國內生產總值的58%，生產的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。全國銀行業金融機構的小企業貸款余額為53467.7億元，比2006年初增加5396億元，增幅為15.8%。為鼓勵商業銀行做好小企業貸款，2007年銀監會在市場準入和結構布局上對表現出色的單位實行鼓勵和優惠政策。優惠政策包括：對小企業貸款業務上表現出色的股份制商業銀行，可以準予其增設機構和網點，擴大小企業貸款業務的成果；對在小企業貸款業務上表現出色的地方法人銀行業金融機構，可以準予其跨區域增設機構和網點，以改進和提高對落后地區的小企業金融服務水平。
二、商業銀行小企業貸款若干問題
1.小企業貸款的準入條件較高。目前，小企業貸款方式主要是抵押貸款和少量的擔保貸款，信用貸款幾乎沒有，并且抵押貸款的比重還會進一步上升。而對于抵押品，銀行很少接受除土地、房產之外的其他抵押物，同時還要求小企業有健全完善的財務報表體系。但從現實情況來看，大多數小企業并未擁有對土地的經營權、對廠房的所有權和使用權，因此不能把土地或廠房作為合格的抵押物。同時，由于小企業經營管理的不確定性導致社會對其信用普遍審慎，加之擔保基金規模小，擔保機構手續繁瑣、收費偏高、過分審慎等因素，企業獲得外部擔保極為不易。此外，由于小企業的財務信息和信用記錄都不完整，所以其貸款也不能是財務報表型和信用評分型，因此，在抵押、擔保型貸款的發展趨勢下，小企業既不能依靠自身資產尋求抵押貸款，又不能憑借本身的優質財務信息和信用記錄直接獲取貸款。
2.小企業貸款信息不對稱。長期以來，由于信用管理制度不健全、信用立法滯后以及執法不嚴等因素的影響，大多數企業存在信用缺失的現象，小企業信用缺失的問題更為嚴重。在信貸調查階段，部分企業由于處于創業階段，規模較小，資本實力相對較弱，管理水平相對較低，財務管理不健全，只設流水賬，缺乏足夠的經財務審計部門承認的財務報表和良好的連續經營記錄等原因，給商業銀行全面了解和掌握企業真正的財務數據、經營狀況帶來了難度，使商業銀行難以按照合理的程序和手續幫助它們獲得貸款。信息的不對稱加大了商業銀行貸款審查工作的難度，造成了風險(成本)與收益的不對稱，反過來制約了商業銀行對小企業信貸支持的積極性。
小企業貸款信息的分散與小企業融資的社會環境有關。我國征信體系建設還處于起步階段，無論是公民個人和企業的信用意識，還是整個社會的征信制度建設、基礎數據庫的信息量和網絡覆蓋面、征信服務業的發展、征信增值服務等，都要落后于西方發達國家，落后于市場經濟發展的需要。由于社會信用體系尚未形成，缺乏完善的擔保體系，雖然有為小企業提供擔保服務的專門機構，但在實際操作時很難，故未能發揮其應有的作用。缺乏統一的信用評估機制及監督機制，沒有建立起以企業資信檔案為基礎的信用制度，對小企業信用狀況調查困難。
3.商業銀行的風險定價能力較弱。小企業本身的治理結構、運作模式、經營行為，都決定了其高風險性。當商業銀行在向一般的小企業發放貸款時，面臨著許多企業信用級別較低、擔保難、風險大、綜合收益較差，而銀企之間信息又嚴重不對稱的問題，這必然會導致商業銀行對小企業的貸款定價難度相對較大。
貸款定價的核心是正確評估信貸風險，合理確定風險補償水平。目前，國內小企業信貸定價方式主要有三種：第一種方式為法定利率上浮法，確定銀行對小企業貸款的平均利率水平；第二種方式為成本加成法，就是按成本核算，綜合考慮預期利潤、競爭、客戶等因素，以此生成利率；第三種方式則是市值定價，即根據企業預期收益現金流貼現。第一種定價方式略顯僵硬，未能體現差別化。由于各家企業信貸風險不同，對銀行的貢獻度不同，理應得到不同的貸款利率。由于其定價因素較為單一，銀行正向第二種方式逐漸過渡，即成本加成法。
商業銀行以“安全性、流動性、收益性”為其經營原則，由于小企業社會認知度低，經營管理尚未規范，以及借貸雙方的信息不對稱等原因，銀行對其發放貸款后特別需要加強貸后管理，從而使貸后管理的成本上升，因此銀行在貸款定價過程中不得不考慮貸款管理成本，否則難以保持一定的盈利水平。而貸款管理成本包括可見成本和隱性成本，前者主要包括資金成本、營運成本、賦稅成本三種；后者主要包括風險成本，而且要確定所有反映成本的指標及其具體數值。但根據巴塞爾新資本協議，貸款違約率數值的確立要建立在5年歷史數據的基礎上，違約損失率數值的確定更是需要7年歷史數據，這些數據必須是分地區分行業的、具體的、真實的數據。而國內大規模開展小企業貸款業務也才是2005年的事，時間并不長，無法獲取相應的數據。
4.獨立核算制度的推進步伐緩慢。在2006年銀監會頒布的《關于進一步做好小企業貸款業務的通知》中，“獨立核算”被表述為“要設立小企業貸款的專業部門，組建一支專業隊伍，為小企業貸款提供專業服務。要制定專項考核指標，準確統計分析小企業貸款的相關數據信息，對小企業貸款實行獨立核算和專項考核”。沒有獨立核算機制，小企業貸款的業務考核、激勵約束和專業化等措施就顯得不夠完善、科學。
目前，部分銀行在管理和審批上能夠把大中小企業客戶分類處理，有些銀行還能在分支機構的層面上做到獨立核算，如設立小企業貸款專營支行，建立了專業化的小企業貸款工作部門和隊伍，但至今還沒有一家做到全面、系統的成本和利潤的獨立核算。在小企業貸款獨立核算上，目前建行設立了專門的小企業貸款業務會計科目，交行設立了小企業授信業務的考核指標，工行、農行和中行也有相關的業績獎懲規定。盡管部分銀行如中國農業銀行、中國民生銀行、浙商銀行等設立了專門的小企業信貸部，專門負責該業務的拓展工作，但畢竟只有少數，大多數銀行仍對獨立核算帶來的成本等問題有所顧慮。
而獨立核算機制的推進步伐緩慢主要與銀行自身的經營效益、經營思路等有關。首先，由于國內貸款的利率風險定價機制尚未真正形成，如果沒有獨立核算機制的安排，風險系數較低的大客戶業務和回報收益較高的零售業務將獲得更多的資源傾斜，從而導致銀行開展小企業貸款業務的動力不足。其次，當前部分銀行及其分支機構出于業績考慮，還是把主要精力放在大客戶上，對小企業貸款重視不足，因此，讓其在短時間內跨步到獨立核算不太現實。還有一些銀行的小企業貸款業務的目標客戶，主要集中在優質大客戶上下游產業鏈上，小企業貸款業務與大客戶的關聯度還非常高，還沒有到要分離小企業客戶并獨立核算的階段。第三，在小企業貸款業務獨立成本和利潤核算問題上，成本計提和分攤的口徑比較難取得統一，也是造成獨立核算進程推進緩慢的原因。小企業貸款業務成本包括職員薪酬、交易成本、分攤成本和資金成本等多方面。例如分攤成本里面，小企業業務要與其他公司業務或零售業務分攤銀行IT系統、客戶服務甚至行長薪酬等多種形式的成本支出，而這幾者之間如何分配，需要做大量、細致的工作，分歧也會比較大。
三、完善商業銀行小企業貸款業務的思路
1.放寬小企業客戶準入標準。銀行可以在政府政策的支持下，放寬抵押資產的范圍。在貸款方式上除了以抵押貸款和少量的擔保貸款為主外，應采取靈活的方式，積極探索小企業采用無形資產、股權、出口退稅稅單、商業匯票、應收賬款、在建工程、土地發包權、人工林地、存貨、出租車營運證等多種抵押方式，或以項目本身作抵押，解決小企業抵押資產不足的問題。同時，拓寬擔保渠道，探索新的貸款擔保形式，允許自然人、企業法人、核心股東、主要經營責任人提供的以其個人財產或權利為抵押的擔保。開辦聯保協議貸款業務，由多個小企業進行聯保，對其中一個或部分企業發放貸款，以此解決小企業抵押擔保難的問題。
2.加快完善貸款信息管理工作。首先，應重視對小企業“軟”信息的監測。在對企業財務指標等“硬信息”進行監測的同時，要特別重視小企業賬戶資金流、企業用水(電)量以及經營者個人情況等“軟信息”的監測，特別關注企業法人的逃廢債等不良信用記錄，從而在一定程度上規避小企業貸款風險。
其次，建立客戶信息平臺。盡可能擴大征信體系對中小企業和個人的覆蓋面，提高征信系統的效率，逐步擴大小企業信息采集的范圍和信息服務的范圍，逐步為沒有金融機構信用記錄的小企業建立信用檔案，幫助小企業樹立信用意識和完善內部管理。不斷擴充個人征信系統收集的數據范圍，加快從非銀行部門采集個人信息的步伐，力爭實現和非銀行部門的聯網運行。
第三，建立和推行不良信用客戶內控名單制度，將逃廢債、擅自改變貸款用途、提供虛假財務報表的小企業納入內控名單。
第四，建立合理的小企業信用評級體系，有效地規避貸款風險。改變以客戶財務報表的財務比率分析為主的信貸風險分析方法，將現金流量分析，特別是未來現金流預測和企業財務彈性分析作為信貸分析的重點，加強對企業的行業競爭地位和行業發展趨勢、戰略管理、外部支持、核心競爭力等各種非財務因素的分析。通過采取不一樣的評判方式，用于不同的客戶群。在這一方面，中國工商銀行的做法，值得借鑒。2006年該行推出新的小企業評級辦法，建成了覆蓋全行小企業評級業務的信用風險評級體系，并一改以往過多依賴企業財務數據和定量評價的作法，將定性與定量評價置于同等重要的地位，并將擔保能力評價作為重要的評價內容首次引入評價體系中，形成了以擔保能力評價為中心，突出企業的信用狀況和所處經濟環境的評價體系，既能充分考慮小企業的成長性、收益性等特點，又注重其經營和財務風險評價，使信用等級能夠合理地反映小企業的信用狀況和償債能力。
3.增強風險定價能力。小企業的最大特點是成長性，具有持續挖掘利用資源的能力。如何針對小企業自身的特點，開發切合實際的風險定價模型是銀行要盡快改進的問題之一。
首先，應采用成本加成定價法。針對小企業貸款管理成本較高，易受宏觀經濟走勢的影響、政策風險較高，以及受經營范圍限制難以分散經營風險和實現范圍經濟等特點，商業銀行在對其進行定價時，應將小企業的貸款管理成本和信用風險溢價因素納入考慮范圍之中。成本加成定價法符合銀行審慎的經營策略，充分考慮了對該企業貸款的具體管理成本，杜絕了不計資金成本和風險的經營行為。
其次，銀行與企業之間的合作應該是互惠互利的。在環境許可的情況下，在定價空間內爭取保持較高的利潤水平的同時，還要在定價過程中注重客戶對銀行附加貢獻度的大小，考慮包括資金成本、風險溢價、管理成本、客戶對銀行的貢獻等因素，對小企業貸款進行綜合定價。這樣，即使要降低貸款定價時，銀行仍可獲取相應存款收益與中間業務收益。
再次，商業銀行應針對當地金融特點，實行差異化定價，避免“一刀切”。分區域對轄屬支行進行利率指導，對于市區支行，確定其貸款利率浮動的最基本幅度。在支行的層面上，根據自身的實際情況，推出貸款利率定價模板，并將該模板應用于貸款利率決策中。采用定性與定量相結合的、以定量為主的方法，根據貸款風險、資本約束、綜合回報等因素，綜合設計幾大指標，每類指標都有細化指標和細化權重，能夠具體到一個企業，不僅不同企業的貸款有不同的價格，甚至在同一企業中，每筆不同的貸款也有不同的價格。通過合理定價，覆蓋風險，提高收益。
4.切實推進獨立核算制度的實施。首先，可采用扁平化的機構設置，完善有特色的審批程序，從而達到較為理想地控制成本的目的。目前，我國大多數商業銀行基層機構的增量貸款審批權(包括借新還舊、收回再貸)基本上均收歸省級分行，由于貸款審批環節多、時間長、手續繁，無法適應小企業資金需求時間急、期限短、額度小的特點。因此，通過改變過去大企業貸款需要層層審批的做法，將小企業貸款的審批權適當地下放到支行，提高辦貸效率，并降低管理成本。例如，交通銀行在各地分支行設立專職審查崗，對符合條件的小企業信貸業務采用分級授權個人簽批制，提高了小企業信貸業務的審查針對性和審批效率。民生銀行設立的小企業事業部是一個擁有人事權且在財務上獨立的SBU(StrategicalBusinessUnite，戰略事業單位)。作為與該行公司業務平行的部門設置，SBU在分行采用矩陣式管理結構，即項目管理與專業所、室呈矩陣關系，從而更好地實現資源共享，迅速解決問題。
其次，可以通過設立專門的小企業貸款業務會計科目以及小企業授信業務的考核指標，來對小企業貸款業務分產品、分部門和機構進行業績核算，并進行全面的監測。
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