時間：2022-07-31 17:47:35
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇計劃經濟，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：商品經濟市場經濟計劃經濟宏觀調控
我國自改革開放以來，經過十幾年的討論和探索，終于確定了建立“社會主義市場經濟”體制的改革模式。這無疑是對社會主義經濟理論的重大突破，也是對政治經濟學的重要貢獻。然而，伴隨著這一改革模式的提出，也出現了另一種思想傾向，即全盤、徹底地否定“計劃經濟”，一時間對“計劃經濟”的口誅筆伐鋪天蓋地，使國人誤認為我國改革開放以前經濟發展落后的原罪就是“計劃經濟”造成的，大有“計劃經濟”是社會主義發達不起來的“萬惡之源”之勢。結果是使“計劃經濟”聲名狼藉，至今一提起“計劃經濟”還有“引狼入室”之意，似乎只有完全的“自由市場經濟”才是解決我國經濟發展的靈丹妙藥，才是中國的最終出路。有人甚至公開講：“計劃經濟”和“市場經濟”是上個世紀影響最深的一場“國際馬拉松大賽”，其結果是經過70多年的激烈較量，以“計劃經濟”的失敗而告終。對此，筆者以為：這種認識如果不是無知的話，就是與當初我們全盤、徹底地否定社會主義存在商品經濟和市場經濟一樣，犯了同等程度的錯誤。為了澄清這些思想上的迷誤，有必要從歷史的角度來考察“計劃經濟”和“市場經濟”的問題，以使我們在建設有中國特色的社會主義現代化過程中，避免犯過去同樣的教條主義錯誤，同時也使我們在建立社會主義市場經濟的實踐中避免盲目性和片面性。這就是撰寫本文的宗旨。
一、市場經濟的歷史演進及其本質屬性
目前，在我國理論界對“市場經濟”存在著多種解釋，但可歸納為兩大類：一類是把市場經濟看成是社會資源配置的一種形式，這是主流認識；另一類是把其看成為商品經濟高度發展了的一種經濟運行形式。實際上這兩種解釋有內通之處。國外對“市場經濟”的解釋大體也有兩種：一種是把市場經濟看成是市場對商品生產實行調節的一種方式，也是個資源配置問題，另一種是把市場經濟看成是一種經濟制度而等同于資本主義經濟，成為資本主義的同義語，這是主流觀點。
究竟應該如何認識“市場經濟”及其本質屬性呢？馬克思在《資本論》中表達了一種深刻的研究方法，很值得我們深思，這就是：“對人類生活形式的思索，從而對它的科學分析，總是采取同實際發展相反的道路。這種思索是從事后開始的，就是說，是從發展過程的完成的結果開始的。”[1]因此，只有通過對歷史的考察和分析，才能使我們對所研究的對象認識得更加清楚。
自從人類誕生以后，就產生了人與自然界的物質變換關系問題。這一關系的實質內容就是：人類為了自身的生存和發展，不斷地向自然界“宣戰”，通過勞動利用和改造自然資源以滿足自己不斷增長的多方面需要。這就是人類社會的經濟活動。這種經濟活動要采取什么形式進行，不少思想家和經濟學家都進行過考察和研究，而馬克思的論述為大多數學者所接受。他在《〈政治經濟學批判〉（1857—1858年草稿）》中闡述到：“人的依賴關系（起初完全是自發的），是最初的社會形態，在這種形態下，人的生產能力只是在狹窄的范圍內和孤立的地點上發展著。以物的依賴性為基礎的人的獨立性，是第二大形態，在這種形態下，才形成普遍的社會物質變換，全面的關系，多方面的需求以及全面的能力的體系。建立在個人全面發展和他們共同的社會生產能力成為他們的社會財富這一基礎上的自由個性，是第三個階段。第二階段為第三個階段創造條件。因此，家長制的，古代的（以及封建的）狀態隨著商業、奢侈、貨幣、交換價值的發展而沒落下去，現代社會則隨著這些東西一道發展起來。”[2]這段論述科學地揭示了人類社會經濟活動形式的發展軌跡：自然經濟—商品經濟—產品經濟三個歷史階段。它們并不是可以任意選擇的，而是取決于人類對自然界的認識程度和改造能力，即生產力的發展水平。當生產力的發展十分低下時，人類只能依靠“人的依賴關系”來戰勝自然，滿足自身的需要，這就是人與自然之間的“自然經濟”時期；當生產力的發展出現了社會分工，同時伴隨勞動成果有了剩余而產生私有制以后，人與自然的物質變換關系就要建立在“以物的依賴性為基礎的人的獨立性”形式上，即人們通過“商品交換”的形式來實現滿足自身的需要，隨之人類社會經濟活動的形式也就進入了“商品經濟”發展時期；當社會生產力的高度發展，使社會財富的一切源泉都充分涌流之后，勞動將成為人類生活的第一需要，私有制也隨之消亡，個人得到全面發展，那時人類社會經濟活動形式就不需要通過“交換”的形式來實現，也就不需要“價值”插手其間，而是以“各盡所能，按需分配”的形式來滿足自身的需要，從而進入“產品經濟”的發展階段。
可見，人類社會經濟活動形式的發展是一個客觀的“自然歷史過程”，每一階段上的形式都是不以人的主觀意志為轉移的客觀經濟形態。正如馬克思當年批判蒲魯東時指出的：“社會——不管其形式如何——是什么呢？是人們交互活動的產物。人們能否自由選擇某一社會形式呢？決不能。在人們的生產力發展的一定狀況下，就會有一定的交換（commerce）和消費形式。”因此，“人們借以進行生產、消費和交換的經濟形式是暫時的和歷史性的形式。”[3]
對“產品經濟”形態的認識雖然并不是本文論述的主題，但有必要在這里順便提一下：它不是“可望而不可及”的發展階段，或者說“是不可實現的理想模式”，而是人類社會發展的歷史必然。這可從三個方面證明：第一，在歷史上它是在對資本主義經濟制度批判的基礎上，作為商品經濟的否定形式而提出來的，并且由空想社會主義者們以試驗的方式實行過。雖然最終失敗了，但失敗的原因并非“產品經濟”形式本身的錯誤，而是當時的社會生產力發展水平還沒有達到可以否定“商品經濟”的程度；第二，當代世界某些發達國家社會經濟發展的實踐足以證明，它們所實行的大量“福利”經濟政策，在某種程度上已經體現出“產品經濟”形態的痕跡；第三，如果從分配的角度運用抽象法，來考察一個家庭內部的經濟活動（不考慮它與外部的經濟聯系方式），也可以得到說明：當其收入水平較低時，父母要以計量的形式對家庭成員進行消費品分配。而當收入水平較高以后，因為消費品的種類和數量可以得到不斷補充，所以父母就不再以計量的方式進行分配，而以“各自按需索取”的形式來滿足家庭成員的需求。這一點已為我國改革開放后居民家庭生活水平的提高所證實。以小喻大，整個社會經濟的發展又何嘗不是如此呢？“商品經濟”形態的發展終將被“產品經濟”形態所代替，這在人類社會經濟形態發展史上只是個時間問題。
社會客觀經濟形態發展的每一個歷史階段，都有一個由產生到成熟、由初級到高級的發展過程，因而會體現出不同發展時期的階段性。“商品經濟”形式的發展也不例外，以中世紀的結束和資本主義社會的確立為標界，大體可分為前后兩個階段。前一階段是“簡單商品經濟”時期，后一階段為“復雜商品經濟”，即“市場經濟”發展時期。“簡單商品經濟”也稱為“小商品經濟”，是商品經濟的產生和培育時期，它的交換是以直接獲得所需要的使用價值為目的，是作為“自然經濟”的一種補充形式而存在。因此，它只存在于當時占主導地位的“自然經濟”的夾縫之中，處于從屬地位，“就象伊壁鳩魯的神只存在于世界的空隙中，或者猶太人只存在于波蘭社會的縫隙中一樣”[4]。“復雜商品經濟”是商品經濟的成熟和發展時期，這時的商品生產和交換不再以獲取使用價值為直接目的，而是以盈利為直接目的，并且成為社會居主導地位的經濟形式。“市場”已成為社會經濟活動的樞紐和中心環節，是商品經濟發展到這一階段的突出特征。因此到19世紀末，開始有學者把這種“復雜商品經濟”稱之為“市場經濟”。可見，市場經濟是商品經濟發達起來以后的一種成熟表現形式。圖示如下：
從上面的分析中可以得出以下認識：第一，“商品經濟”是人類社會經濟活動發展到一定階段的必然產物，它的基礎在生產力方面乃是社會分工引起的勞動社會化，在生產關系方面則是生產資料歸不同的經濟主體所有（起初是私有制）。因此它是社會生產方式發展到一定歷史時期不以人的主觀意志為轉移所出現的社會經濟活動的一種組織形式。從這個意義上說商品經濟是一種“自發”產生的社會經濟制度。第二，“市場經濟”在本質上就是商品經濟，是商品經濟形式發展到一定階段的必然產物，它以“市場”為核心、以市場機制為紐帶來構建整個社會經濟活動的系統，通過市場把社會各個經濟主體緊密地聯系起來，形成一個網絡結構。因此，一方面“市場經濟”是商品經濟這種社會經濟活動組織形式在一定歷史時期的具體表現，也是一種客觀的社會經濟制度；另一方面“市場經濟”也是社會經濟系統的一種運行機制，它依靠市場要素以及各要素之間的相互關系所形成的市場機制，來推動社會經濟活動的運轉，從而形成由市場為導向的資源配置方式。
由此可以得出結論：“市場經濟”是以商品生產和交換為網絡結構的社會經濟活動系統。它既是一種經濟制度設置，也是一種經濟運行機制。作為經濟制度，它是人類社會經濟活動形式在商品經濟階段成熟起來以后的表現形式；作為經濟運行機制，它表明“市場”成為商品經濟運行的樞紐，是通過市場要素自發的有機運轉進行資源配置的方式，表現為一只“看不見的手”的調節作用。不過，兩者之間有著內在的聯系，一定的經濟制度必然會產生與之相適應的經濟運行機制。因此，兩者的共性就在于都是不依賴于人的主觀意志而存在的客觀經濟形式。對于客觀經濟形式，人們不能任意選擇或否定，只能根據“現有的生產力所決定和所允許的范圍之內”去認識它，揭示它的內在規律，并運用這些規律更好地為人類服務。
二、“計劃經濟”的產生及其本質屬性
一種思想的出現，總是與客觀事物的產生和發展相伴隨，因為“觀念的東西不外是移入人的頭腦并在人的頭腦中改造過的物質的東西而已。”[5]“計劃經濟”同樣如此，它絕不是憑空想象或天上掉下來的，而是在資本主義生產方式發展的過程中，針對這種生產方式的不合理性，以及古典資本主義（早期）市場經濟“自發”運行所帶來的問題和困難而產生的對社會經濟活動進行“自覺”組織的思想。最初它萌發于16世紀產生的空想社會主義者那里。例如：托馬斯·莫爾在《烏托邦》一書中，在對資本主義生產方式進行深刻批判的基礎上，論述了未來理想社會的生產狀況是由社會領導機構根據“估定”的社會需要量進行生產，并且根據不同地區對某種產品需要量的不同，“以盈濟虛”地進行調節來滿足各地的消費需求[6]。這說明莫爾的思想中已包含了有計劃地組織社會經濟活動的思想萌芽。這一思想在康帕內拉的《太陽城》和摩萊里的《自然法典》中得到了進一步的發揮。到18世紀，法國的巴貝夫對未來社會實行計劃經濟的思想則表述的更加清楚，指出：“我們未來的制度將使一切都按計劃來進行”，因而社會中“不再有盲目經營的危險，不再有任意生產或生產過剩的危險”，并且論述了社會對勞動投入的有計劃調節[7]。19世紀的三大空想社會主義者，根據資本主義生產的社會化和無政府狀態之間的矛盾深化，不但繼承和發展了這種“計劃經濟”的思想，而且把它付之于他們所設計的實業制度中，第一次把“計劃經濟”作為一種經濟制度來設置，并且對計劃的制定、審查和實施過程進行了具體闡述。當然，這時的計劃經濟思想還不是建立在科學理論的基礎上，帶有很強的主觀理想主義色彩。但是，它對后人認識社會經濟活動并“自覺”進行組織的問題無疑產生了重要影響。
馬克思恩格斯運用他們所創立的辯證唯物主義理論，從分析和揭示資本主義經濟發展的基本矛盾及其規律出發，批判地繼承空想社會主義關于有計劃發展社會經濟的思想，建立了科學的計劃經濟理論，并且把它與未來社會聯系起來，指出這是未來社會經濟形式的重要特征。馬克思曾指出：“要想得到和各種不同的需要量相適應的產量，就要付出各種不同的和一定量的社會總勞動量。這種按一定比例分配社會勞動的必要性，決不可能被社會生產的一定形式所取消，而可能改變的只是它的表現方式，這是不言而喻的。自然規律是根本不能取消的。在不同的歷史條件下能夠發生變化的，只是這些規律借以實現的形式。”[8]恩格斯也曾表達過：隨著社會化大生產的發展，生產資料終將由社會占有，而那時“社會生產內部的無政府狀態，將為有計劃的自覺的組織所代替”，并且比喻說：“社會力量完全像自然力一樣，在我們還沒有認識和考慮到它們的時候，起著盲目的、強制的和破壞的作用。但是，一旦我們認識了它們，理解了它們的活動、方向和作用，那么，要使它們越來越服從我們的意志并利用它們來達到我們的目的，就完全取決于我們了。這一點特別適用于今天的強大的生產力。……。當人們按照今天的生產力終于被認識了的本性來對待這種生產力的時候，社會的生產無政府狀態就讓位于按照社會總體和每個成員的需要對生產進行的社會的有計劃的調節。”[9]從他們論述中可以看出三點:第一，社會經濟活動是有規律的，它與自然規律一樣，不以人的主觀意志為轉移；第二，雖然社會經濟規律是客觀存在，但人們可以認識它，自覺地利用它來人類服務；第三，當人們自覺地利用認識了的經濟規律來從事社會經濟活動時，就是計劃經濟形式。雖然他們在這里并沒有使用“計劃經濟”概念，但已包含這一思想，“計劃調節”就是“計劃經濟”的具體表現形式。據此可知，馬克思恩格斯的“計劃經濟”是主觀與客觀相結合的一種經濟形式。
在此基礎上,列寧對“計劃經濟”作了更加深入的思考和研究，在社會主義經濟理論發展史上第一次明確提出：“經常的、自覺保持的比例性也許確實是計劃性”[10]。這被認為是對“計劃經濟”經典性的表述，很值得我們深思，它表明“計劃經濟”的內涵在本質上就是要經常的、自覺的保持社會各個生產部門發展的比例性。在如何才能做好計劃經濟工作問題上，列寧更是強調對計劃“應該根據實際經驗和更詳細的研究來修正它”，否則“我們就會盲目行動”[11]。他堅決反對用主觀計劃來代替實際工作，并且明確地告誡說：“完整的、無所不包的、真正的計劃＝‘的空想’。不要追求這種空想”，如果把國家經濟計劃化了，“這是莫大的危險”[12]。這對我們重新認識和正確理解“計劃經濟”，為計劃經濟正名，具有深刻的指導意義。
我們從經典作家對計劃經濟的論述中可以看出，他們所主張的“計劃經濟”是建立在符合客觀實際，并且根據實際的變化不斷修正和完善的、科學意義上的計劃經濟，為的是達到合理、充分地調節社會經濟資源和發展社會經濟的目的。這表明，計劃經濟應該建立在客觀經濟規律的基礎上，并且反映經濟規律的要求。因此“計劃經濟”是指：根據國民經濟發展客觀規律的要求，社會（國家）從具體情況出發，預先擬定經濟的發展方案，并在實施過程中不斷地進行修正，從而對社會經濟活動實行“自覺”的組織管理和調節，它是自覺運用經濟規律的主觀表達形式。這就不難看出，“計劃經濟”實際上就是依靠“社會的理智”通過事先的計劃對經濟活動進行宏觀調控的形式，從這個意義上說“計劃經濟”＝宏觀調控，宏觀調控就是“計劃經濟”的表現形式，這應該是計劃經濟的本來含意。它與“市場經濟”一樣，既是一種經濟制度，又表現為一種經濟運行機制。作為經濟制度，它和自發的“市場經濟’制度相對立，是自覺地按經濟規律組織和管理社會經濟活動的表現形式；作為一種經濟運行機制，它表現為一只“看得見的手”對社會經濟活動進行自覺的調節和控制，以實現資源的合理、有效的開發和利用。
內容提要：當我國確立“社會主義市場經濟體制”的改革模式以后，出現了一種全盤否定“計劃經濟”的思潮。究竟應該如何認識“計劃經濟”和“市場經濟”，以及它們之間的關系，這是一個經濟理論界長期爭論不休的理論問題。本文從歷史的角度論證了二者是“主客觀”之間的關系，他們既存在著誰是第一性的問題，也存在著同一性的問題。科學意義上的計劃經濟應是主觀見之于客觀的結果，這是計劃經濟思想的本意。所謂“宏觀調控”實質上就是計劃經濟的表現形式。
關鍵詞：商品經濟市場經濟計劃經濟宏觀調控
我國自改革開放以來，經過十幾年的討論和探索，終于確定了建立“社會主義市場經濟”體制的改革模式。這無疑是對社會主義經濟理論的重大突破，也是對政治經濟學的重要貢獻。然而，伴隨著這一改革模式的提出，也出現了另一種思想傾向，即全盤、徹底地否定“計劃經濟”，一時間對“計劃經濟”的口誅筆伐鋪天蓋地，使國人誤認為我國改革開放以前經濟發展落后的原罪就是“計劃經濟”造成的，大有“計劃經濟”是社會主義發達不起來的“萬惡之源”之勢。結果是使“計劃經濟”聲名狼藉，至今一提起“計劃經濟”還有“引狼入室”之意，似乎只有完全的“自由市場經濟”才是解決我國經濟發展的靈丹妙藥，才是中國的最終出路。有人甚至公開講：“計劃經濟”和“市場經濟”是上個世紀影響最深的一場“國際馬拉松大賽”，其結果是經過70多年的激烈較量，以“計劃經濟”的失敗而告終。對此，筆者以為：這種認識如果不是無知的話，就是與當初我們全盤、徹底地否定社會主義存在商品經濟和市場經濟一樣，犯了同等程度的錯誤。為了澄清這些思想上的迷誤，有必要從歷史的角度來考察“計劃經濟”和“市場經濟”的問題，以使我們在建設有中國特色的社會主義現代化過程中，避免犯過去同樣的教條主義錯誤，同時也使我們在建立社會主義市場經濟的實踐中避免盲目性和片面性。這就是撰寫本文的宗旨。
一、市場經濟的歷史演進及其本質屬性
目前，在我國理論界對“市場經濟”存在著多種解釋，但可歸納為兩大類：一類是把市場經濟看成是社會資源配置的一種形式，這是主流認識；另一類是把其看成為商品經濟高度發展了的一種經濟運行形式。實際上這兩種解釋有內通之處。國外對“市場經濟”的解釋大體也有兩種：一種是把市場經濟看成是市場對商品生產實行調節的一種方式，也是個資源配置問題，另一種是把市場經濟看成是一種經濟制度而等同于資本主義經濟，成為資本主義的同義語，這是主流觀點。
究竟應該如何認識“市場經濟”及其本質屬性呢？馬克思在《資本論》中表達了一種深刻的研究方法，很值得我們深思，這就是：“對人類生活形式的思索，從而對它的科學分析，總是采取同實際發展相反的道路。這種思索是從事后開始的，就是說，是從發展過程的完成的結果開始的。”[1]因此，只有通過對歷史的考察和分析，才能使我們對所研究的對象認識得更加清楚。
自從人類誕生以后，就產生了人與自然界的物質變換關系問題。這一關系的實質內容就是：人類為了自身的生存和發展，不斷地向自然界“宣戰”，通過勞動利用和改造自然資源以滿足自己不斷增長的多方面需要。這就是人類社會的經濟活動。這種經濟活動要采取什么形式進行，不少思想家和經濟學家都進行過考察和研究，而馬克思的論述為大多數學者所接受。他在《〈政治經濟學批判〉（1857—1858年草稿）》中闡述到：“人的依賴關系（起初完全是自發的），是最初的社會形態，在這種形態下，人的生產能力只是在狹窄的范圍內和孤立的地點上發展著。以物的依賴性為基礎的人的獨立性，是第二大形態，在這種形態下，才形成普遍的社會物質變換，全面的關系，多方面的需求以及全面的能力的體系。建立在個人全面發展和他們共同的社會生產能力成為他們的社會財富這一基礎上的自由個性，是第三個階段。第二階段為第三個階段創造條件。因此，家長制的，古代的（以及封建的）狀態隨著商業、奢侈、貨幣、交換價值的發展而沒落下去，現代社會則隨著這些東西一道發展起來。”[2]這段論述科學地揭示了人類社會經濟活動形式的發展軌跡：自然經濟—商品經濟—產品經濟三個歷史階段。它們并不是可以任意選擇的，而是取決于人類對自然界的認識程度和改造能力，即生產力的發展水平。當生產力的發展十分低下時，人類只能依靠“人的依賴關系”來戰勝自然，滿足自身的需要，這就是人與自然之間的“自然經濟”時期；當生產力的發展出現了社會分工，同時伴隨勞動成果有了剩余而產生私有制以后，人與自然的物質變換關系就要建立在“以物的依賴性為基礎的人的獨立性”形式上，即人們通過“商品交換”的形式來實現滿足自身的需要，隨之人類社會經濟活動的形式也就進入了“商品經濟”發展時期；當社會生產力的高度發展，使社會財富的一切源泉都充分涌流之后，勞動將成為人類生活的第一需要，私有制也隨之消亡，個人得到全面發展，那時人類社會經濟活動形式就不需要通過“交換”的形式來實現，也就不需要“價值”插手其間，而是以“各盡所能，按需分配”的形式來滿足自身的需要，從而進入“產品經濟”的發展階段。
可見，人類社會經濟活動形式的發展是一個客觀的“自然歷史過程”，每一階段上的形式都是不以人的主觀意志為轉移的客觀經濟形態。正如馬克思當年批判蒲魯東時指出的：“社會——不管其形式如何——是什么呢？是人們交互活動的產物。人們能否自由選擇某一社會形式呢？決不能。在人們的生產力發展的一定狀況下，就會有一定的交換（commerce）和消費形式。”因此，“人們借以進行生產、消費和交換的經濟形式是暫時的和歷史性的形式。”[3]
對“產品經濟”形態的認識雖然并不是本文論述的主題，但有必要在這里順便提一下：它不是“可望而不可及”的發展階段，或者說“是不可實現的理想模式”，而是人類社會發展的歷史必然。這可從三個方面證明：第一，在歷史上它是在對資本主義經濟制度批判的基礎上，作為商品經濟的否定形式而提出來的，并且由空想社會主義者們以試驗的方式實行過。雖然最終失敗了，但失敗的原因并非“產品經濟”形式本身的錯誤，而是當時的社會生產力發展水平還沒有達到可以否定“商品經濟”的程度；第二，當代世界某些發達國家社會經濟發展的實踐足以證明，它們所實行的大量“福利”經濟政策，在某種程度上已經體現出“產品經濟”形態的痕跡；第三，如果從分配的角度運用抽象法，來考察一個家庭內部的經濟活動（不考慮它與外部的經濟聯系方式），也可以得到說明：當其收入水平較低時，父母要以計量的形式對家庭成員進行消費品分配。而當收入水平較高以后，因為消費品的種類和數量可以得到不斷補充，所以父母就不再以計量的方式進行分配，而以“各自按需索取”的形式來滿足家庭成員的需求。這一點已為我國改革開放后居民家庭生活水平的提高所證實。以小喻大，整個社會經濟的發展又何嘗不是如此呢？“商品經濟”形態的發展終將被“產品經濟”形態所代替，這在人類社會經濟形態發展史上只是個時間問題。
社會客觀經濟形態發展的每一個歷史階段，都有一個由產生到成熟、由初級到高級的發展過程，因而會體現出不同發展時期的階段性。“商品經濟”形式的發展也不例外，以中世紀的結束和資本主義社會的確立為標界，大體可分為前后兩個階段。前一階段是“簡單商品經濟”時期，后一階段為“復雜商品經濟”，即“市場經濟”發展時期。“簡單商品經濟”也稱為“小商品經濟”，是商品經濟的產生和培育時期，它的交換是以直接獲得所需要的使用價值為目的，是作為“自然經濟”的一種補充形式而存在。因此，它只存在于當時占主導地位的“自然經濟”的夾縫之中，處于從屬地位，“就象伊壁鳩魯的神只存在于世界的空隙中，或者猶太人只存在于波蘭社會的縫隙中一樣”[4]。“復雜商品經濟”是商品經濟的成熟和發展時期，這時的商品生產和交換不再以獲取使用價值為直接目的，而是以盈利為直接目的，并且成為社會居主導地位的經濟形式。“市場”已成為社會經濟活動的樞紐和中心環節，是商品經濟發展到這一階段的突出特征。因此到19世紀末，開始有學者把這種“復雜商品經濟”稱之為“市場經濟”。可見，市場經濟是商品經濟發達起來以后的一種成熟表現形式。圖示如下：
從上面的分析中可以得出以下認識：第一，“商品經濟”是人類社會經濟活動發展到一定階段的必然產物，它的基礎在生產力方面乃是社會分工引起的勞動社會化，在生產關系方面則是生產資料歸不同的經濟主體所有（起初是私有制）。因此它是社會生產方式發展到一定歷史時期不以人的主觀意志為轉移所出現的社會經濟活動的一種組織形式。從這個意義上說商品經濟是一種“自發”產生的社會經濟制度。第二，“市場經濟”在本質上就是商品經濟，是商品經濟形式發展到一定階段的必然產物，它以“市場”為核心、以市場機制為紐帶來構建整個社會經濟活動的系統，通過市場把社會各個經濟主體緊密地聯系起來，形成一個網絡結構。因此，一方面“市場經濟”是商品經濟這種社會經濟活動組織形式在一定歷史時期的具體表現，也是一種客觀的社會經濟制度；另一方面“市場經濟”也是社會經濟系統的一種運行機制，它依靠市場要素以及各要素之間的相互關系所形成的市場機制，來推動社會經濟活動的運轉，從而形成由市場為導向的資源配置方式。
由此可以得出結論：“市場經濟”是以商品生產和交換為網絡結構的社會經濟活動系統。它既是一種經濟制度設置，也是一種經濟運行機制。作為經濟制度，它是人類社會經濟活動形式在商品經濟階段成熟起來以后的表現形式；作為經濟運行機制，它表明“市場”成為商品經濟運行的樞紐，是通過市場要素自發的有機運轉進行資源配置的方式，表現為一只“看不見的手”的調節作用。不過，兩者之間有著內在的聯系，一定的經濟制度必然會產生與之相適應的經濟運行機制。因此，兩者的共性就在于都是不依賴于人的主觀意志而存在的客觀經濟形式。對于客觀經濟形式，人們不能任意選擇或否定，只能根據“現有的生產力所決定和所允許的范圍之內”去認識它，揭示它的內在規律，并運用這些規律更好地為人類服務。
二、“計劃經濟”的產生及其本質屬性
一種思想的出現，總是與客觀事物的產生和發展相伴隨，因為“觀念的東西不外是移入人的頭腦并在人的頭腦中改造過的物質的東西而已。”[5]“計劃經濟”同樣如此，它絕不是憑空想象或天上掉下來的，而是在資本主義生產方式發展的過程中，針對這種生產方式的不合理性，以及古典資本主義（早期）市場經濟“自發”運行所帶來的問題和困難而產生的對社會經濟活動進行“自覺”組織的思想。最初它萌發于16世紀產生的空想社會主義者那里。例如：托馬斯·莫爾在《烏托邦》一書中，在對資本主義生產方式進行深刻批判的基礎上，論述了未來理想社會的生產狀況是由社會領導機構根據“估定”的社會需要量進行生產，并且根據不同地區對某種產品需要量的不同，“以盈濟虛”地進行調節來滿足各地的消費需求[6]。這說明莫爾的思想中已包含了有計劃地組織社會經濟活動的思想萌芽。這一思想在康帕內拉的《太陽城》和摩萊里的《自然法典》中得到了進一步的發揮。到18世紀，法國的巴貝夫對未來社會實行計劃經濟的思想則表述的更加清楚，指出：“我們未來的制度將使一切都按計劃來進行”，因而社會中“不再有盲目經營的危險，不再有任意生產或生產過剩的危險”，并且論述了社會對勞動投入的有計劃調節[7]。19世紀的三大空想社會主義者，根據資本主義生產的社會化和無政府狀態之間的矛盾深化，不但繼承和發展了這種“計劃經濟”的思想，而且把它付之于他們所設計的實業制度中，第一次把“計劃經濟”作為一種經濟制度來設置，并且對計劃的制定、審查和實施過程進行了具體闡述。當然，這時的計劃經濟思想還不是建立在科學理論的基礎上，帶有很強的主觀理想主義色彩。但是，它對后人認識社會經濟活動并“自覺”進行組織的問題無疑產生了重要影響。
馬克思恩格斯運用他們所創立的辯證唯物主義理論，從分析和揭示資本主義經濟發展的基本矛盾及其規律出發，批判地繼承空想社會主義關于有計劃發展社會經濟的思想，建立了科學的計劃經濟理論，并且把它與未來社會聯系起來，指出這是未來社會經濟形式的重要特征。馬克思曾指出：“要想得到和各種不同的需要量相適應的產量，就要付出各種不同的和一定量的社會總勞動量。這種按一定比例分配社會勞動的必要性，決不可能被社會生產的一定形式所取消，而可能改變的只是它的表現方式，這是不言而喻的。自然規律是根本不能取消的。在不同的歷史條件下能夠發生變化的，只是這些規律借以實現的形式。”[8]恩格斯也曾表達過：隨著社會化大生產的發展，生產資料終將由社會占有，而那時“社會生產內部的無政府狀態，將為有計劃的自覺的組織所代替”，并且比喻說：“社會力量完全像自然力一樣，在我們還沒有認識和考慮到它們的時候，起著盲目的、強制的和破壞的作用。但是，一旦我們認識了它們，理解了它們的活動、方向和作用，那么，要使它們越來越服從我們的意志并利用它們來達到我們的目的，就完全取決于我們了。這一點特別適用于今天的強大的生產力。……。當人們按照今天的生產力終于被認識了的本性來對待這種生產力的時候，社會的生產無政府狀態就讓位于按照社會總體和每個成員的需要對生產進行的社會的有計劃的調節。”[9]從他們論述中可以看出三點:第一，社會經濟活動是有規律的，它與自然規律一樣，不以人的主觀意志為轉移；第二，雖然社會經濟規律是客觀存在，但人們可以認識它，自覺地利用它來人類服務；第三，當人們自覺地利用認識了的經濟規律來從事社會經濟活動時，就是計劃經濟形式。雖然他們在這里并沒有使用“計劃經濟”概念，但已包含這一思想，“計劃調節”就是“計劃經濟”的具體表現形式。據此可知，馬克思恩格斯的“計劃經濟”是主觀與客觀相結合的一種經濟形式。
在此基礎上,列寧對“計劃經濟”作了更加深入的思考和研究，在社會主義經濟理論發展史上第一次明確提出：“經常的、自覺保持的比例性也許確實是計劃性”[10]。這被認為是對“計劃經濟”經典性的表述，很值得我們深思，它表明“計劃經濟”的內涵在本質上就是要經常的、自覺的保持社會各個生產部門發展的比例性。在如何才能做好計劃經濟工作問題上，列寧更是強調對計劃“應該根據實際經驗和更詳細的研究來修正它”，否則“我們就會盲目行動”[11]。他堅決反對用主觀計劃來代替實際工作，并且明確地告誡說：“完整的、無所不包的、真正的計劃＝‘的空想’。不要追求這種空想”，如果把國家經濟計劃化了，“這是莫大的危險”[12]。這對我們重新認識和正確理解“計劃經濟”，為計劃經濟正名，具有深刻的指導意義。
關鍵詞：棉花加工企業市場化改革政策
一、引言
在1998年以前，中國的棉花加工企業仍舊處于計劃經濟時代，因為棉花市場尚未放開，而生產和價格都由國家進行控制，并且收購和銷售環節由供銷社統一經營。1998年，國務院下發《關于深化棉花流通體制改革的決定》，提出要逐步建立起在國家宏觀調控下，主要依靠市場機制實現棉花資源合理配置的新體制。從1999年開始，棉花流通領域開始出現松動。2001年，國務院頒布《關于進一步深化棉花流通體制改革的意見》，確定了“一放、二分、三加強，走產業化經營路子”的改革思路，從而使得新的棉花流通體制基本確立。
國家相繼放開棉花市場，為棉花流通開辟了新的道路，棉花加工企業更是異軍突起。按照國務院的決定，凡符合《棉花收購加工與市場管理暫行辦法》規定、經省級人民政府資格認定的國內各類企業，均可從事棉花收購。棉花市場放開后，棉花加工企業根據市場合理安排自身的生產與經營，經濟效益明顯增長；由于國有企業占據資金、設備以及技術和人員方面的優勢，規模迅速膨脹，依靠其雄厚的實力，很快贏得了市場；同時，打破了棉花經營中的行業壟斷和地區封鎖，實現多渠道經營和有序競爭，充分發揮市場機制在調節棉花生產、流通中的基礎性作用，為私營加工業的成長帶來了發展空間。目前，棉花加工企業已經從計劃經濟進入到市場經濟時代，現在市場上具備棉花收購資格認定的企業有8000家，但據棉花協會不完全統計，實際存在的收購企業達1.8萬家。
放開棉花購銷的政策的實施，意味著幾十年來我國由計劃經濟形成的棉花加工行業體系被徹底打破，一種新型的、具有活力的棉花加工新格局、新機制將會在市場競爭中逐步形成。棉花加工企業如何適應新形勢，已成為當務之急。
二、棉花加工企業的機遇與挑戰
放開棉花購銷渠道后，我國仍然實行嚴格的市場準入制度，凡符合《棉花收購、加工與市場管理暫行辦法》規定，經省級人民政府資質認定的國內各類企業都可以從事棉花收購、加工業務。因此，供銷社棉花加工企業要抓住深化市場化改革的機遇，依靠科技進步、科學管理、廣采博覽，以新的姿態迎接國際、國內市場的挑戰。
（1）棉花加工企業的機遇。進入市場經濟時代，棉花加工業將與國際市場融為一體，這正是涉足國際市場的有利時機。只有依靠科技進步、發揮集團優勢，做到優質、高產、安全、低耗，才能以優質的、低廉的棉花產品擴大在國際市場的份額，從而促進我國棉花生產和紡織工業的發展。同時，放開棉花購銷渠道，更有利于棉花加工企業發揮自身優勢，充分利用社會經濟實力充實自己、發展自己。
（2）棉花加工企業面臨的挑戰。首先是來自國內的挑戰。放開棉花購銷渠道以后，棉花加工企業現行管理體制和運行機制將受到一定程度的沖擊，一些經濟實力雄厚的非棉花企業會通過各種方式涉足棉花加工行業，使加工能力已經過剩的現有棉花加工企業受到嚴重威脅，新一輪的結構調整在所難免。對此，棉花加工企業要有充分的思想準備，及早采取應對措施。其次是來自國際的沖擊。“入世”以后，國外一些棉花財團，會通過多種途徑滲透到中國的棉花加工行業。他們有可能不惜代價，占領中國棉花市場，直接挑戰中國的棉花產業。一場“大魚吃小魚、小魚吃蝦米”的景象可能會在棉花加工行業發生，并最終達到平衡，形成新的格局。
三、市場經濟背景下棉花加工企業存在的問題
當前我國棉花加工企業數量多、規模小的現象是比較突出的，棉花加工企業的實力與規模仍然難以適應競爭激烈的國內和國際棉花市場。
（一）重復性投資嚴重，原料供應緊缺，造成企業開工不足，設備閑置。由于市場的放開，棉花加工企業經濟效益尤為可觀，一些小型棉花加工企業紛紛上馬，棉花加工能力急劇擴大，雖然當地許多棉販每年都會從相鄰棉區購進大量棉花，但仍然不能滿足當地棉花加工企業的生產需要，企業普遍存在著開工不足和設備閑置的問題
（二）技術裝備落后。由于我們國家棉花市場長期沒有放開，在計劃經濟體制下，棉花加工企業缺少進行技術革新的動力，所以，長期以來棉花加工企業的設備存在老化想象，不能夠適應提高生產率的要求，這是在市場經濟背景下亟需解決的問題。
（三）棉花加工企業實行《經營許可證管理制度》不規范。國家放開棉花市場，只是不再由政府直接進行統購統銷，改為許可證管理制度。按照有關規定，棉花加工企業必須持有省級以上工商、計劃、經貿等五部門核發的《棉花收購與加工資格認定證書》，但地方政府出于自身利益考慮，對這部分無證企業給予一定的保護政策，使得新上無證棉花加工企業越來越多。從調查情況看，大部分新上棉花加工企業并沒有棉花加工許可證。
四、市場化條件下棉花加工企業發展壯大的對策
針對進入市場經濟時代棉花加工企業所面臨的挑戰和機遇，以及目前棉花加工企業存在的問題，我們認為，以下幾個方面應當引起重視：
（1）加強技術改造，實現產業升級。科學技術是第一生產力，這是棉花加工企業早已達成的共識。棉花加工設備技改是提高棉花加工質量、降低成本、增加效益的重大舉措。加強技術改造、實現產業升級，根據現在的棉花加工企業的現狀，需要在籽棉的清理，籽棉的烘干，皮棉的加濕上抓效益。另外，還要在發展機采棉上下功夫，這也是勢在必行的。
（2）樹立質量意識，狠抓產品質量。全面制定產品質量制度、產品質量管理領導小組和產品質量檢驗機構，配備各種質量管理人員，制定質量管理目標、質量管理標準和質量監督考核制度。要求全廠所有參加棉花加工的人員，人人都要有質量意識，而且人人都有產品質量標準。在不同的崗位上，有不同的質量要求，環環相扣，哪一級出了問題哪一級負責。廠質檢考核小組不定期到車間一線抽查產品質量，發現不合格產品，立即責令生產車間及時整改，調整各種機械性能，確保皮棉的加工質量。另外，如生產出不合格產品，將和工人的工資掛鉤，進行經濟處罰。
（3）金融支持要與產業政策相結合。金融部門特別是基層農村信用社在對棉花加工企業提供資金支持時，不能盲目，要有選擇性，對那些國家已經批準、有棉花經營許可證且管理完善、經營前景好的企業，應重點給予資金支持；相反，對那些沒有取得棉花經營許可證的棉花加工企業，不予信貸支持，已經貸款的應逐步收回。
參考文獻：
[1]李明,.加工食品價格上漲棉花價格繼續回落——2007年4月全國企業商品價格指數變動分析[J].價格理論與實踐,2007,(5).
[2]楊杰,馬天云,尹凱,.議棉花加工企業質量保證能力報停制度[J].中國纖檢,2007,(6).
摘 要: 隨著市場經濟的逐步深入,越來越多的企業開始實施預算管理制度。然而,因為長期受計劃經濟管理慣性的影響,大多數企業在推行預算管理上仍普遍帶有計劃的特色,把預算當作單純的操作層面的東西。為了提升企業組織能力和財務控制能力,企業應對預算管理有科學的認知,應結合公司戰略、企業特點和業績考核等方面制定和實施預算管理。
關鍵詞: 現代企業 預算管理 財務控制
在國外,預算管理已經經過了很長時間的應用和發展。在美國, 90%以上的企業都要實施預算管理。歐洲一些國家甚至要求100%的企業都做預算。在我國,隨著市場經濟的逐步深入,越來越多的企業開始實施預算管理制度,然而,因為長期受計劃經濟管理慣性的影響,大多數企業在推行預算管理上仍普遍帶有計劃的特色,尚未形成真正的全面預算的理念。
一、對預算管理的科學認知目前,許多企業的財務預算作得都十分單純,其主要原因就是對預算管理的認知不夠,筆者認為應從以下幾方面加強認識。/
1、預算管理是一種系統的管理。預算管理即指預算控制,它是預算編制、調整、執行、分析與考核的過程,是在企業管理中對與企業的存續相關的投資活動、經營活動和財務活動的未來情況進行預期并控制的管理行為及其制度安排。可見,它是一種系統的管理,是公司的整體“作戰方案”,需要全過程、全方位、全員都納入到預算管理中,因此也稱其為“全面預算管理”。但目前,國內一些企業將預算簡單地理解為僅僅是財務部門的事情,把預算當作一種單純的操作層面的東西,僅僅是“財務三張表”,這是認識上的偏差。實際上,預算的 制定,不但要考慮所有直接影響公司經營績效的因素,還要與企業績效評價體系相結合,形成一個完整的控制系統。
2、預算管理具有戰略導向作用。有些企業的管理層認為預算就等于財務計劃,其實,預算遠遠超出了計劃的范疇。科學、合理的預算涵蓋企業的長期發展戰略思想和近期經營管理的重心,能充分反映企業經營決策者的意圖,引導整個企業的各個分部為實現管理者的管理意圖和企業長期發展目標而努力。通過全面預算,企業內部上至領導,下至員工都明確各自具體的工作任務,以及要達到的目標,明確各自在成本、利潤和資金等方面必須達到的水平和努力方向。//zuowen/
3、預算管理具有約束和激勵作用。預算管理是企業建立自我約束、自我控制、自我發展機制的有效辦法。在預算管理的實施中,每個人都有一定的權利,承擔—定的責任和義務,每項經濟活動都處于預算指標的控制之下,可以說預算管理通過權利和責任的配置約束企業生產經營活動。此外,一個好的預算必然與獎懲制度結合起來,如果沒有獎懲制度,預算也只能是個擺設。企業可以通過預算的執行結果實行績效考核,獎勤罰懶,獎優罰劣,激勵員工不斷進取。
4、預算管理可以改善會計信息質量。這是一些企業管理者忽視的預算管理的一項功能。現代企業由于存在委托關系,委托人與入之間存在目標函數差異、信息不對稱,委托契約不健全等問題,因此會出現人為了自身利益而調整成本、費用,調節利潤,導致會計信息失真。全面預算管理需要滿足各預算表之間的平衡關系,降低了預算的隨意性,為利潤的調整設置了障礙,從而為會計信息的真實性捉供了保障。
5、預算管理是調節各部門工作的重要手段。現代化大生產條件下的企業,若要實現其經營目標,單靠某個部門的努力是無法實現的,它需要各部門組成一個有機整體,相互協調,通力配合。預算管理將總目標以數量指標體系體現出來,并將這些指標分解落實到每一個部門,使購、產、銷各環節、各部門的工作,在企業的預算指導下,協調進行,從而達到正確處理企業內部各部門的相互關系,減少內部矛盾的目的。從以上分析可以得知,預算管理不是數字游戲,而是企業內部控制的管理工具。因此,企業的領導層、決策層應充分認識到預算是為了公司治理更好的實現而不可或缺的一項重要工作環節。//zuowen/
二、我國企業實施預算管理應注意的問題預算管理是企業邁向管理科學化和現代化的一種重要手段。但要制定和實施有效的預算管理,還應注意以下幾方面的問題。
1、領導層應提高對預算管理的認識。從我國預算管理實踐來看,許多企業的領導層對預算管理的認識不夠,只是指定財務部門完成預算并進行實施,只在最后審批時才會關注一下。也有的企業領導對于預算管理的益處很清楚,但他們覺得與其考慮這些,還不如把精力花在爭取一些稅收優惠政策上來得立竿見影。然而,優惠政策不是永久的,有效的預算管理才會使企業長久受益。因此,企業領導層應樹立“磨刀不誤砍柴工”的思想,成立預算委員會,由董事長、總經理親自掛帥,構建預算管理體系。只有這樣,預算管理才有權威性,其順利實施才有保障。
2、制定和實施預算要同企業的戰略結合起來。從企業發展的角度講,預算應和戰略掛鉤,使其從屬于戰略管理,而不是簡單的企業預測。沒有戰略指導的預算管理,只重視企業短期活動而忽視長期目標,這樣的預算管理難以取得預期效果。同時,企業戰略也只有通過預算管理的細化,才能得以順利實施。因此,企業在實施預算管理前,應在調查分析基礎上明確自己的長期發展戰略,并以此決定預算的模式,只有這樣,預算管理才能避免盲目性,才有生命力。/
3、結合企業特點編制全面預算。企業只有綜合分析外部環境和內部條件,制定適合自己的預算管理模式,才能真正發揮其效用。企業類型不同,預算管理的側重點也應不同,比如,制造業的預算應側重降低生產成本,服務業應側重對成本的綜合控制和增加收入。就同一企業而言,其不同的發展階段,預算的側重點也應不同,如在創業之初,為打造品牌,企業在產品開發上的費用相對多些;當企業的品牌得到公眾的認可,為提升其市場占有率,市場推廣費就要相對多些。
4、預算必須與業績考核相結合。預算作為一種價值化的目標體系,在期末終了,應通過合理的程序進行考評,才能真正發揮其激勵作用。考核制度要簡明、清晰、易懂,使被考核者明白自己的努力方向以及違規成本。考核制度應包括考核指標的設立、組織機構人員的構成、考核的結果和用途等。考核要公平、有效、精確,并嚴格執行已定制度。有制度不執行,不但會降低管理者的管理威信,使預算管理成為一紙空文,而且會挫傷被考核者中努力群體的積極性,其不良影響相當深遠。
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2015年11月29日，北京榮寶拍賣有限公司秋季拍賣會現場，啟功的《萬叢紅竹》經幾十輪競價，終以459.2萬元人民幣落槌。而在2015年3月蘇富比（紐約）春季拍賣中，這件拍品的成交價僅為187500美元，約合人民幣117萬元，時隔半年激升近3倍。
北京榮寶拍賣有限公司總經理劉尚勇將此案例歸結為“文化力”的驅動作用。
“現在拍賣行業‘外熱內冷’的格局，部分原因是拍賣公司對拍品的文化價值判斷不足。”劉尚勇告訴《t望東方周刊》，對于拍賣公司來說，交易內容是文化產品，學術發掘和解釋對于藝術品拍賣成交乃至企業的品牌塑造都有很大影響。
所謂“外熱內冷”，是指中國買家在國內外兩個市場的不同表現。
從2013年1.72億元的畢加索《兩個小孩》，到2014年2.8億港元的明成化斗彩雞缸杯、3.77億元的梵高《雛菊與罌粟花》、3.48億港元的明永樂御制紅閻魔敵刺繡唐卡，再到2015年1.7億美元的莫迪利阿尼《側臥的裸女》，近年來中國買家在海外拍賣市場上屢創天價紀錄。
而在國內市場，2012年至今，拍品價檔結構出現明顯變化，拍品均價明顯下調、投資性高價拍品數量銳減，大眾化藝術品逐漸增多。
如2014年統計數據：北京保利、中國嘉德、北京榮寶等十大拍賣公司單件成交均價為37.39萬元/件（套），較2013年的38.65萬元/件（套）下降1.03萬元/件（套）。而成交超過100萬元（含） 的拍品共計3468件（套），僅占總件數的6.52%，較2013年的7.93%下調1.41個百分點。相反，100萬元以下拍品件數達49735件（套），占比93.48%。
持續調整，在劉尚勇看來是市場本身糾錯機制的作用：上一輪拍賣市場行情來自于資本的外力――一個表現就是拍賣企業如雨后春筍般涌現，單場拍品的數量也一再激增。
而當資本找到新的逐利點，就有可能拋棄拍賣市場而去。拍賣市場必須具備內在的驅動力，才能不依賴外力而持續前行。
在他看來，上世紀90年代中期開始崛起的中國拍賣市場，在第一個10年解決了從文化管控到市場開放的問題，奠定了市場主體的基礎;新千年后的第二個10年，大型公司則進入“規模化競爭”，促成了市場的繁榮。
而從2015年起，中國拍賣市場進入了新的10年，其最大特色就是解決拍賣企業內部文化驅動力的問題。
拍賣業尚處在“低端”階段
《t望東方周刊》：近年來中國拍賣市場拍品數量激增，但是百萬元以上的單品成交價格卻在下降。從技術角度看，問題在哪里？
劉尚勇：國內每場拍賣會間隔時間較短，一場拍完立刻準備下一場，其間要征集拍品、做學術研究，還要包裝策劃、推廣，無法做深入的文化挖掘和梳理，對拍品的價值判斷不夠。
這種過于重視交易本身、快買快賣的交易方式實際是浪費資源，很多好的藝術品都以出售大宗商品的方式賣掉了。
對于蘇富比、佳士得這樣的外國拍賣公司來說，由于庫藏豐富，無需“趕著拍”。有些藝術品還在藏家手中時，提前幾年甚至十幾年就已成為拍賣公司的“目標”。他們不斷研究，力求把它的價值挖掘、展示殆盡。
同時，拍賣公司會向藏家提供詳盡的商業運作報告，如請學者進行學術研究并發表成果、推薦參加重要展覽等。得到委托人認可后，尋找并聯系潛在買家，找到合適買家才把藝術品推向市場，否則會建議委托人等下次拍賣會再上拍。
此外，國外每次拍賣會只有一兩百件拍品，而國內往往遠超此數，比如上千件。如此高密度的拍賣會上，想把一件藝術品拍得好，只能靠運氣。
《t望東方周刊》：出現這種情況的原因是什么？
劉尚勇：目前中國拍賣行業尚處于規模化競爭初級階段，尚未結束完全自由競爭階段，比如僅北京地區就有200多家拍賣公司。各家拍賣公司對拍品資源的搶奪十分激烈，在手續費上做“犧牲”、比誰會“忽悠”的現象也屢見不鮮。這和我們國家低端制造業的情況很相似。
拍賣公司等不及把好的藝術品放上兩三年、等研究透徹再上拍。委托人也不會同意，這家不拍可以找別家，整個行業的心態都比較急躁。
歐美拍賣業早在第二次世界大戰前就已完成這個階段，兩者間有近百年差距。先在英國倫敦形成藝術品交易中心，后轉移至美國紐約。現在歐美的拍賣資源都壟斷在幾家比較大的拍賣行手中，競爭相對平穩，可以把各項工作做到極致。
此外，也有文化戰略方面的原因。比如當代藝術不及古典藝術精致，價格卻遠超后者，這與美國在二戰后為引領世界文化話語權而主推當代藝術有關，拍賣行在其中起了配合作用。
買藝術品也是買故事
《t望東方周刊》：一般來說，對于藝術品的文化挖掘和解釋包括哪些方面？
劉尚勇：首先是藝術品本身的文化價值，其次是關于它的收藏故事。行內把藝術品的收藏脈絡叫做遞藏關系，就是通常說的每一手賣給誰，這些故事都是藝術品的附加價值。有時藏家出高價，與其說買藝術品，不如說是買故事。
國外拍賣行會把遞藏關系挖掘、介紹得很詳細比如拍品產生之初及首位藏家的情況。典型的像畢加索的《拿煙斗的男孩》，在2004年蘇富比紐約春季拍賣會上以1.04億美元成交，是世界拍賣史上第一件突破1億美元的藝術品。
除了作品本身的藝術價值，一個關于“戰爭與愛情”的故事被拍賣方講述得曲折動人。它最早被猶太富商格奧爾格收藏，傳承到年輕的繼承者斯蒂夫手上。
斯蒂夫與青梅竹馬的戀人貝蒂在二戰中失散。戰后，貝蒂多方尋找無果，直到在蘇富比拍賣會上看到《手拿煙斗的男孩》并堅持以高價買下，后來輾轉與尚在人世的斯蒂夫見面。此時貝蒂已是三個孩子的母親。她去世后，這幅作品再一次借由蘇富比的拍賣會回到斯蒂夫手中。
再如，劉益謙在2014年購得的明成化斗彩雞缸杯，除稀有性外，其歷任藏家身份顯赫。從上世紀50年代英國收藏家LeopoldDreyfus夫人、80年代著名古董商埃斯肯納奇，到日本大藏家坂本五郎、瑞士著名的中國官窯瓷器收藏家族“玫茵堂”等。而劉益謙用雞缸杯喝普洱茶是這件藏品的又一個有趣的故事。
《t望東方周刊》：所謂文化力的概念，在藏家方面有怎樣的體現？
劉尚勇：國內拍賣行業本身業務能力偏弱，倒逼藏家必須做足“功課”。對于具體藏品的信息，有時拍賣公司甚至不如買家掌握的信息多。而且現在即使在國際市場，藏家的資料挖掘能力也已經超過拍賣行。
2015年3月，劉益謙在紐約蘇富比“古代中國繪畫和書法”日場拍賣會上以1402萬美元購得一件署名“鄭和”的明代佛經，達到起拍價的百倍。
其實圍繞這件拍品仍有爭議，比如鄭和是回族，信仰伊斯蘭教，為什么會寫佛經呢？還有針對藝術品流轉的質疑等。
但競拍現場鏖戰激烈，遠超蘇富比拍賣行的預料，來自西方、臺灣、香港等地的藏家都參與其中。事實上，這件拍品應與明代永樂皇帝朱棣在南京為其母建造琉璃塔有關，在《馬可波羅日記》中也有記載。當時鄭和受朝廷詔令，請一位大和尚抄寫佛經，落款是自己的名字。后來該塔倒塌，佛經大概就此散入民間，是存世為數不多的與鄭和有關的文物中的一件。
參與競拍的藏家顯然掌握了拍品的豐富信息，其背后有專業團隊做文化研究，所做“功課”甚至超過博物館的專家，龍美術館等私人博物館的出現也非偶然。所以中國藏家很厲害，強悍的文化力似乎更多地潛藏在民間。 2015年3月12日，佳士得中國區總裁蔡金青（右）向收藏家劉益謙交付“明永樂御制紅閻摩敵刺繡唐卡”
必須讓客戶也滿意
《t望東方周刊》：這幾年拍賣市場下滑明顯，業界也在討論拍賣行業升級的問題，你怎么看？
劉尚勇：20年前，中國拍賣業剛起步時，很多公司是“夫妻店”“父子店”“能人店”，老板滿意最重要;現在比較好的拍賣公司能做到讓團隊滿意;但國外成熟的拍賣行早已發展到以客戶為中心的階段。
客戶管理是歐美大型拍賣行的長項，只要客戶滿意什么都可以做。像蘇富比拍賣行專門在比爾.蓋茨的家鄉成立了一個辦事處，只服務他一人。
我稱之為客戶管理型公司，客戶群體經過幾十年甚至近百年的積累，保持長期有效的聯系;同時將一些財富新貴及時納入，對新買家的培育工作也很細膩。
這使得他們從來“不打無把握之仗”，事先找好目標買家，也許不一定出價很猛，但至少保證成交。而國內很多拍賣會指望的是意外買家的參與，事先心里有底數的很少。
《t望東方周刊》：這種轉型的困難是什么？
1在社會主義市場經濟條件下國防科研事業仍須實行計劃經濟管理
社會的進步，科學的發展，是一個國家經濟實力的表現。特別是國防科學技術的發展，對一個國家政局的穩定、經濟的發展起著保護和促進的雙重作用。在市場經濟條件下，我國的國防技術仍須具備相對的先進性、嚴格的保密性和科技成果不可流通性。為了充分發揮國防技術的作用，有效地保護國家利益，國防科研事業必須實行嚴格的計劃管理。
2國防科研單位的軍民結合體制要求計劃經濟管理遵守價值規律
軍民結合體制要求對軍品實行指令性計劃管理，對民品實行市場調節。計劃經濟管理的方法是，定任務、定時間、定經費、專款專用。它的特點是：①對勞動對象的強制性，即必須在規定的時間內實現指令性計劃；②對勞動者的制約性，即指令性項目專款專用。計劃經濟管理的強制性和制約性，要求科研勞動組織必須具備相對的穩定性。在市場經濟條件下，經濟的發展才是穩定的可靠保證。因此，作為指令性任務的軍品研制，在完成過程中必然面臨著市場機制的挑戰。市場價格并軌，生產資料供求關系浮動，勞動價值的可比性，對完成指令性任務都有很大影響。忽視價值規律的作用，對調動人的積極性和完成計劃的可靠性都會產生不良影響。建立軍民結合的管理機制，增強了科研單位的增收創效能力，對計劃經濟管理起到了一定的調節補充作用，但作為計劃經濟工作本身必須重視價值規律的作用。
3科研經費計劃管理必須引進市場經濟核算機制
多年來，科研經費核算主要分為兩大塊，事業費核算和科研費核算。目前的核算方法，延用了原軍隊供給制和行政事業單位預算核銷制的管理模式，它與改革開放后的科研管理工作已經很不適應。一是事業費嚴重超支，二是科研費核算失真，這是現行管理制度無法克服的弊病。落后的管理方法對調動人的積極性，促進生產力發展產生了一定阻力，因此研究市場經濟規律，改進計劃經濟管理工作，是國防科研事業亟待解決的重要問題。
3.1 打破傳統的核算模式，調整事業費核算內容
事業費的來源是國家定額撥款，限定開支范圍，履行事業職能，列出實際支出。目前的事業費支出有：工資、津貼、職工福利費、離退休人員費用、公務費、設備費、修理費、業務費等項目，涉及到現代企業會計制度中的成本費用、期間費用和稅后留利等多項核算內容。如此龐大的開支范圍，用人均年6000多元的事業費去核銷，必然會出現財務赤字。以三部1994年事業費支出為例：上級撥事業費543萬元，而實際支出是1118-6萬元，是計劃經費的兩倍多。其中科技人員的工資性支出是671萬元，離退休人員費用是153萬元，職工醫療費是114萬元，在社會保險體系尚未健全的情況下，這些費用都是事業費必須負擔的經費。如此嚴重的赤字核算，已經失去了計劃管理的作用。尤其是對有明確經濟載體的科研事業單位，工資作為勞動價值的一部分，應當隨著勞動消耗轉移到勞動載體中去，事業費應被視為間接勞動消耗（因科研任務是計劃經濟管理，不能創造利潤）。因此，把科技人員的工資費用從事業費中分離出來是最為合理的管理方式。這樣不僅解決了事業費超支問題，同時也解除了科技人員的后顧之憂.使職工醫療費、退休養老費有了可靠的保證，事業費也就起到了穩定科技隊伍的作用。
3.2 統一科研費成本核算內容，提高計劃經濟管理水平
目前航天系統的科研費成本核算辦法是在計劃經濟體制下延用了經費預算供給制、成本核算核銷制。隨著市場經濟的發展，企業會計制度實現了與國際慣例接軌，改革科研費成本核算辦法也勢在必行。
社會公認科學技術是第一生產力，是推動人類社會進步的基礎力量。而第一生產力的主要消耗是人的腦力勞動，按照馬克思關于復雜勞動多倍于簡單勞動的原理，各國政府一般都比較重視腦力勞動者的待遇問題，
目的在于促進社會進步和經濟發展。科技工作者是物質財富的直接創造者，把他們的工資、津貼等勞動費用作為完成科研任務的成本費用是無可非議的。而我們目前的核算制度是“見物不見人”，用部分事業費取代了直接勞動費用，背離了科技發展的價值規律，給科研管理工作造成了許多不利。一是科研費用的成本項目不全，不能正確核算每項任務的實際勞動消耗，使科技人員的勞動價值失去了可比性;二是造成人員經費開支緊張，超支部分沒有出處，給財務管理工作造成困難；三是因為勞動和勞動價值的分離，容易出現爭經費、多外協、少要人、多創收的短期行為，不僅造成了科研經費外流，而且對科技隊伍的建設發展非常不利。要想改變這種被動局面，必須統一勞、資核算關系，準許科技人員工資進成本；遵守價值法則，以經濟杠桿調節生產關系；提高預算水平，實行計劃經濟招標管理，向管理要效益，才能進一步解放和發展第一生產力。
3.3收益分配應體現國家、集體、個人三者利益兼顧的原則
目前執行的承包管理辦法，有一定的積極作用，超支不補減輕了國家計劃外支出的壓力。但結余歸已限定5%的收益率，沒有充
自從西方工業文明在它的全球性擴張中以一種嚴酷的方式把現代化問題提到我們東方民族面前以后，中國人為救亡圖存而爭取工業化、現代化的努力已持續了一個半世紀。今天的中國人又來到了一個新世紀的門檻之前。
憧憬未來是激動人心的。一代接一代的中國人都把自己的夢想、民族的夢想寄托在未來。然而一個半世紀過去了，繁榮、民主、文明的現代化還是中國人夢繞魂牽地憧憬著的未來。這就不能不使人們在新世紀的門檻之前沉思。中國究竟應當怎樣走向未來？走向現代化？
歷史和現實告訴我們，現代化只有靠現代化的方式才能實現。只有拋棄一切空想和偏執，老老實實地循著社會經濟發展和人類文明進程的一般邏輯，循著這唯一正確的路標，才能到達我們民族數十年來熱切向往、翹首企盼著的未來。除此之外，沒有捷徑，沒有奇途。
二
計劃經濟，即國家通過行政性的高度集權的計劃指令來組織經濟發展的方式，曾被認為是一條捷徑，可以在避免痛苦的情況下迅速實現奇跡。然而實踐卻沒有證實這種先驗結論。恰恰相反，無論在蘇聯還是在中國，幾十年的實踐都表明，計劃經濟不僅在達成有限的、特殊的目標方面使社會付出了過大的代價，而且從根本上就無力擔負全面實現經濟現代化的任務。為什么？因為這種經濟組織方式實質上是非現代化甚至反現代化的一種落后的組織方式。
計劃經濟的有效性來自兩個必不可少的前提。第一，社會經濟的信息量小。這是因為高度集中的計劃控制系統獲得和處理信息的能力是十分有限的，要通過它來有效地組織整個社會經濟，那么這個經濟就不能太復雜，太多樣化，也不能是開放的經濟。第二，不存在或幾乎不存在獨立的群體和個人經濟利益。這是因為獨立的利益會要求對自身活動的獨立的決策權、選擇權，而這是與計劃經濟中決策權高度集中的要求直接相悖的。
顯而易見，這兩個前提與經濟及社會的現代化趨勢和要求之間存在著深刻的矛盾。因此，如果要把計劃經濟當作神圣不可侵犯的東西來捍衛，那就必須時刻對抗、阻止現代化進程，并遏制、消除廣大民眾在自主活動中追求自身利益這一最根本、最重要的現代化動力。這是任何良好的初衷也無法改變的必然結果。所以，不根本變革計劃經濟這一非現代化、反現代化的落后的經濟組織方式，生產力就不能得到解放，就根本談不上經濟與社會的現代化。
也許有人會說，幾十年計劃經濟同樣也取得了偉大成就。答曰：計劃經濟曾經達成過某種特殊目標，但不能把中華民族在這幾十年中爭取現代化的艱辛努力所取得的成就與計劃經濟的作用混淆起來。幾十年建設成就是全民族節衣縮食，含辛茹苦，流血流汗，直至蒙受了在和平時期舉世罕有的生命損失才換來的。而這種過度的代價難道還不足以使我們深刻反省經濟組織方式上的嚴重問題嗎？
也許有人會說，計劃經濟畢竟保證了社會公平、平等。答曰：不然。優者不勝，劣者不汰，是不公平；勤者不獎，懶者不罰，是不公平；以戶籍制度、商品制度、就業制度、福利保障制度、消費品配給制度等一系列歧視性制度構成森嚴壁壘，隔絕城鄉，禁止農民進入城市，直至對進城農民冠以“盲流”之類侮辱性名稱而緝查遣返，強制規定并固化農民與城市居民這兩大社會階層的身份差異及全面的機會不平等，更是既不符合現代化要求又不符合社會理想的最大的社會不公平，不平等。
也許還有人會說，政府應當對經濟有計劃的管理。答曰：沒有人否定政府的計劃管理、宏觀調控。相反，社會經濟愈發展，這種管理、協調就愈重要。而計劃經濟方式的落后正在于它做不好這一點。它名曰計劃經濟，實為命令經濟、統制經濟、配給經濟、短缺經濟。人們不應忘記在計劃經濟下司空見慣、愈演愈烈的短缺、票證、排隊、后門、黑市等種種尷尬現象；不應忘記高投入、低產出的強制增長對資源的驚人浪費；
也不應忘記在每一輪強制增長后又不得不繼以進行的強制調整對資源的同樣驚人的浪費。因此，靠計劃經濟方式無法實現中國的現代化。這是實踐的結論，歷史的結論。人們實在不能再囿于傳統意識形態的狹隘眼界而盲目地拒絕這個結論了。
三
如果說勞動使人脫離動物界，那么交換則使人進入社會。人們的社會聯系的真正基礎和一般形式就是人們相互提供勞動，交換勞動產品的關系。所謂市場，就是人們這種交換關系的總和。市場把供給與需求聯系起來，把生產與消費聯系起來，并因此使整個社會的再生產過程得以不斷循環。當整個社會經濟的組織、協調主要通過市場來實現的時候，這個經濟就叫作市場經濟。
市場靠什么來組織、協調經濟這行呢？最根本的是靠貨幣、價格。貨幣與價格是人類在社會組織技術、組織工具方面最偉大的發明。有了它，各種獨立、分散的生產活動才被聯結成一個經濟體系，才形成并不斷發展了社會范圍內普遍、緊密的經濟聯系。貨幣與價格制度在推動經濟不斷市場化、社會化的過程中，自身也不斷發展，直至在社會經濟內部形成以現代金融業為主要標志的復雜而精密的組織協調系統，并由此為有效的宏觀調控提供了完備的現代組織技術和組織工具，從而極大地提高了市場經濟的組織程度，市場經濟逐步發展為現代市場經濟。
與計劃經濟相比，市場經濟通過價格機制的作用，有效地解決了資源配置過程中的信息問題，市場價格機制是經濟運行過程中的自動的指示器和調節器。
作者：1、東華理工學院經管學院2、東華理工學院文法學院黃新生1陳宗貴2
內容摘要：我國社會主義市場經濟背景下的商業經濟理論，研究方法表現為，社會制度的本質決定以馬克思經濟理論分析和探索流通領域的社會生產關系。計劃經濟的轉軌決定以歷史的方法，根據中國國情研究商業發展規律。
關鍵詞：商業經濟商業理論立場歷史方法
經濟理論的研究方法是建立經濟理論的重要組成部分。獨特的研究方法可以形成一個學派或流派。從分析方法的角度分類，經濟理論以及有著內在的邏輯關系的諸理論組成的理論體系或經濟學，大體上包括三大類別：靜態分析與動態分析的區別；均衡分析與非均衡分析的區別；純經濟分析與制度、結構分析的差別。由于社會主義市場經濟條件下的商業是計劃經濟時期商業的傳承，同時在社會制度方面有別于資本主義，決定了商業經濟理論的研究方法是世界觀，歷史觀和發展觀的辨證統一。
商業經濟理論研究的立足點
當前我國商業經濟理論的危機，表現在西方經濟理論的涌入，反映西方經濟思潮的市場營銷學替代了商業經濟學，而市場營銷學主要研究流通領域人和物的關系，忽視了流通領域生產關系的研究。在揭示生產關系的運行規律方面，由于社會制度的不同，商業經濟理論只能是以為指導的，解決我國實際問題的，中國式的商業經濟理論，是西方經濟理論無法取代的。我們認為，作為反映社會主義市場經濟特征的商業經濟學研究對象是生產方式，首先要研究流通產業所有制結構、國有商業的地位、商業勞動的地位、商業企業人與人的關系，是符合科學發展觀的，科學發展觀就是以人為本的發展觀，也是建立和諧社會的需要。
政治經濟學與資產階級政治經濟學的根本對立，在于唯物主義與唯心主義，辯證法與形而上學的對立。資產階級古典政治經濟學的科學成分表現在它提出了與馬克思勞動價值論和剩余價值論類似的理論命題。但是，它不能揭示勞動價值是創造商品價值的惟一源泉。發展馬克思勞動價值論，根據“新的活勞動價值一元假設”以及馬克思關于勞動創造為市場交換而生產的商品價值的觀點，商業勞動價值同樣也是商品流通領域創造商品價值的惟一源泉。我國社會主義的性質決定流通產業要充分肯定商業勞動在人類社會發展過程中的地位，保護和解放勞動者是社會主義社會的固有職責和根本任務。必須尊重勞動，尊重勞動者，不斷提高商業勞動者的素質和勞動效率。社會主義市場經濟條件下的商業，承認商業企業獨立商品經營者的地位，同樣也承認商業資本追逐剩余價值的本性和在增進社會財富的作用，不論是國有企業，還是私有制企業都表現為企業人格化資本的特征。也必須根據“按勞分配”的原則，正確處理好勞資雙方的利益關系，切實保障商業勞動者在分配領域的合法權益。
比較的動態分析的歷史方法
歷史和現實的比較是總結經驗、展望未來的重要分析方法。安崗（2005）的研究表明歷史方法的重要地位：中國經濟學界的首要問題是了解國情，發現經濟學研究中的問題，找到問題的結癥，并尋求解決問題的思路。這就需要我們應特別重視歷史方法，從實際出發來研究問題。不容否認，計劃經濟時期的商業結構模式存在許多缺陷，但是，社會主義市場經濟下的商業理論，離不開計劃經濟商業的歷史背景，一味否定并不是歷史辨證的觀點，既然是計劃經濟時期商業的傳承，就要定性和定量的比較相結合。既吸收歷史的長處，又展望未來。我國公有制為基本經濟制度的社會主義發展歷程經歷了計劃經濟、轉型經濟、市場經濟三個階段。計劃經濟時期的商業，從總體上說，符合社會主義的基本特征，對我國社會主義的發展也起了積極的作用。在轉型時期表現出來的企業小型化、極度競爭等問題是社會主義初級階段的“補課”，是邁向市場經濟過程中生產力水平低下的反映。是對計劃經濟流通模式的第一次否定，是極不成熟的市場經濟。市場經濟建立以后，商業的競爭必然走向商業的壟斷則是第二次否定。經過否定之否定，是計劃經濟時期流通模式的揚棄。計劃經濟時期的大流通觀點，經過所有制改造以后拓展為國際市場商品流通之勢。
科學抽象法
揭示社會經濟現象的發生、發展、消亡的過程，需要進行科學的抽象而提煉反映經濟現象本質的經濟范疇。馬克思資本論中，大量采用了抽象方法。馬克思通過對商品、價值、勞動二重性、資本等經濟范疇的抽象，揭示了商品交換的本質和資本主義必然滅亡的規律。與此相對應，通過商業勞動的分析，揭示商品的流通價值，是商業活勞動創造的，正是商業價值規律的總結。從而反映商業的目的并不是執行產業資本的商品形態向貨幣形態轉化的職能，商業資本不但是社會獨立的資本，而且遵循自身的運行規律。過去人們思想認識上的誤區，總是認為商業利潤來源于商業投機，不能正確對待商業勞動價值的地位，這主要來源于“雙軌制”的負面影響以及短缺經濟的特定歷史條件，私營個體戶在短期內“掘得了第一桶金”。這種歷史暫時的現象只是表象。商業微利時代的特點是市場價格回歸價值。因此，商業資本的運動規律，要圍繞商業勞動價值展開，從而進一步揭示商業微利時代的本質特征。
關鍵詞：漸進改革 增量改革 摩擦成本 實施成本
一、我國漸進改革的顯著特點
(一)“漸進改革”概括了我國市場主體的培育過程
在我國由計劃經濟體制向市場經濟體制轉換過程中，市場主體的逐漸培育過程，包括新的市場主體――個體經濟、三資企業、私營經濟、股份制經濟、國有企業、集體企業等的逐漸改造都是一個漸進的過程。
(二)“漸進改革”概括了我國市場機制的培育過程
在我國由計劃經濟體制向市場經濟體制轉換的過程中，市場機制的逐漸培育過程，如先后引入了動力機制、競爭機制、供求機制、價格機制等，直至建立起市場定價機制，都是循序漸進的過程。
(三)“漸進改革”概括了我國的雙軌制做法
“漸進改革”概括了我國由計劃經濟體制向市場經濟體制轉換過程中一系列雙軌制做法，如所有制雙軌制、價格雙軌制、決策雙軌制、用工雙軌制等。雙軌制表明了我國改革的漸進性質，準確刻畫了我國改革的重要特點和優點。
(四)“漸進改革”概括了我國社會制度完善的量變態勢
我國由計劃經濟體制向市場經濟體制轉換過程中，社會主義制度的完善呈現出漸進的量變態勢。漸進式改革，在社會主義憲法制度約束下完成了計劃經濟向市場經濟的轉軌。
(五)“漸進改革”概括了我國改革的局部推動特征
我國由計劃經濟體制向市場經濟體制轉軌過程中，改革通過局部逐漸推進，如先農村后城市，先特區后沿海、再內地，先微觀后宏觀，先經濟后政治等。
二、我國漸進改革的動因
(一)市場經濟改革的目標是在社會主義這一基本前提下確定的
斯坦利?費舍爾認為，一個典型的進行改革的經濟必須在六大領域做出重大變革：即宏觀經濟穩定化、價格自由化與市場改革、企業改革、貿易自由化與貨幣自由兌換、建立社會保障體系、創立于市場經濟相適應的法律與制度框架。同時大部分經濟學家普遍認為這六大變革是建立在私有制基礎上的，因此實行私有化成為一些國家改革的重要方面。基于此，原蘇聯東歐各國的改革都走向了以私有制為基礎的資本主義市場經濟的路線，而我國的市場經濟改革在目標上與這些國家顯然不同。
我國的經濟改革始終是以社會主義基本制度作為市場經濟改革的政治基礎和依托。盡管我國是在改革進行10余年后，即1992年才確立了“社會主義市場經濟”這一改革目標，但在此之前各階段的實際改革都是在社會主義基本制度的基礎上運用市場機制，發揮市場對經濟的基礎性調節作用。從本質來講，這一主線沒有改變過。從黨的提出改革到“計劃經濟為主，市場體調節為輔”，再到“有計劃的商品經濟”，以及“國家調節市場，市場引導企業”和“計劃經濟與市場調節相結合”，直至“社會主義市場經濟制度”的最終確立，只不過反映了對改革目標不同程度的認知過程。因此我國的改革是在社會主義基本制度前提下，不斷嵌入和加強市場機制的作用范圍，是市場逐步在社會主義經濟中“到位”的過程。這種制約決定了我國的經濟制度改革只能選擇漸進道路。
(二)經濟制度的制約決定了漸進改革的道路
社會主義經濟制度的重要特征，即發展生產力和達到共同富裕，需要以按勞分配和公有制為條件。改革實踐證明，實現公有制和市場經濟的有機結合，并在市場配置資源、調節經濟運行的基礎上，實現社會各階層之間、地區之間的共同富裕目標，恰恰是目前我國改革的重點和難點所在。從改革的具體措施看，由于我國的改革是在社會主義生產關系自我調整和完善的基礎上進行的，因而在具體改革中，必須面對和消化過去經濟體制的遺留問題，以保持基本制度的完整性和過渡的平穩性。
(三)漸進改革還與我國經濟改革的內容有關
實踐證明，建立計劃經濟體制可以很迅速，但建立社會主義市場經濟體制就很困難，需要充分的時間來調整和完善。在計劃經濟體制下的社會主義這一歷史條件下，市場經濟的形成并發揮綜合調整作用，是一個長期漫長的艱辛過程。具體表現為：1 市場機制的作用要以市場體系的完善和市場的充分發育為前提，而市場體系的完善和市場的充分發育不是以人的意志為轉移的，是一個社會歷史的自然過程，特別是在我國長期排斥市場經濟的前提下就顯得尤其困難。2 在市場經濟的改革中，國家的宏觀調控方式要適應市場機制的特點進行改革，從過去的直接調控轉化為間接調控，需要改革原有的直接調控體系，調整調控對象，積極探索以市場機制為基礎的宏觀調控方式。這顯然也是一個比較困難的過程，需要不斷的摸索和經驗總結。3 在市場經濟改革中，企業作為市場主體對市場信號做出積極反應，要以本身經營管理體制的轉變和組織結構的變革為前提。這種機制的轉變和結構變革是在原有企業機制和結構的基礎上進行的，也不可能在短時間內完成。
三、探索漸進改革的理論依據
體制改革的前提條件不僅在于新體制的運作效率明顯高于舊體制，而且在于實行制度改革的預期收益減去為改革付出的代價仍高于舊體制的凈收益。因此，改革成本成為衡量改革方式的一個重要標準。
(一)改革的實施成本
實施成本是體制轉換前、轉換過程中及新體制完善階段對時間和物質的消耗，可以看作是克服客觀障礙而產生的費用。實施成本一般包括以下幾項內容：1 創造體制轉換的必要條件的成本，“必要條件”包括穩定的社會環境及必要的經濟秩序、消除經濟發展的深層阻隔等；2 體制方案的設計、比較、選擇、試錯、、調整修改過程中發生的費用；3 因違反經濟規律出現重大失誤而遭致的經濟損失；4 傳遞有關舊體制非均衡和和體制創新(轉化)潛在收益信息促使舊觀念舊意識變更、新意識新觀念形成所耗費的時間和資源；5 社會全體成員為學習和適應新體制所花費的時間和資源以及因社會成員不再采用舊體制但新規則還不完善，或者人們一時還不能適應新規則，新規則還不能發揮效用而導致的經濟生活的混亂和經濟效率的損失；6 制訂、實施確保市場經濟發揮效用的法律、法規，如維護經濟主體的財產權利、維護公平競爭市場秩序等方面的法律法規所需要的費用；7 新體制完善的成本，包括確立保障新體制合法性的法律制度的成本以及規范新體制組織與運行方式的成本。
我國改革是增量改革，即在原有的計劃經濟體制內，讓市場機制在資產增量的配置上發揮作用，從而使增量部分不斷擴大，計劃經濟的存量比重逐步縮小，這在一定程度上減少了實施成本。我國的增量改革創造了體制轉換的必要條件：1 改革前做了一系列重要工作來恢復經濟秩序，經濟秩序的恢復是體制改革的前提條件。2 家庭承包聯產責任制的推行，調動了廣大農民的積極性，促使了生
產力水平迅速提高。生產剩余的產生，為引導農民走向市場創造了必要條件。農民收入水平提高又導致城市工業產品的需求增加，從而為國有企業改革創立了條件。3 鄉鎮企業、私營企業等非國有企業的崛起一方面促進了競爭機制的發揮，另一方面又在一定程度上糾正了不合理的經濟結構，從而避免了強行糾正經濟結構的成本。4 社會環境因增量改革方式大大緩沖社會阻力而得以保持相對穩定，從而避免因社會動蕩而造成不必要的資源浪費和損失。此外，增量改革還起到示范、傳播新體制經濟潛在信息的作用，有利于人們頭腦中舊意識、舊觀念的改變及新意識、新觀念的確立，從而可節省在變更舊觀念、確立新觀念方面所需要的實施成本。
(二)改革的摩擦成本
實施成本是克服客觀障礙而產生的費用，而摩擦成本可視為因人為(主觀)設障而引致的成本。經濟體制改革的實質就是改變人們之間的利益關系，在此過程中總會有人受到一定的損失。1 體制改革使一些人失去舊體制下的種種既得利益，既包括權力、地位、特權等少數人才有的利益，也包括“鐵飯碗”、“大鍋飯”等多數人享有的利益。若這些既得利益者不能從體制轉換中得到相應的補償，他們就會反對改革。2 改革雖說能使絕大數人獲益，但也存在相對獲益水平高低的問題。從相對收入的角度看，只要有人在社會收入的結構中與他人相比，收入相對水平下降或社會地位相對下降，他們也會反對改革。3 即使考慮“補償”的因素，人們可以把改革的收益拿來對受損者進行補償，也不能完全解決問題。首先，補償應該超過受損者原先的相對收入水平，否則沒任何意義；其次，改革是一個總過程，“投入”與“產出”間存在一定時滯，可能使受損者不能及時得到補償。正因為以上如此，改革是一個“非帕累托改進”，必然存在巨大阻力。這種改革阻力會造成多種形式損失，因這些阻力而造成的經濟損失(時間和物質的損失)即為改革的摩擦成本。
如上所述，我國的改革屬于增量改革，增量改革不僅減少了我國改革的實施成本，同時有效控制了摩擦成本。原有的體制條件擁有數量眾多的受益主體，如果改革一開始就針對舊體制的核心部分(存量部分)，無疑會觸及這些既得利益主體，遭受很大阻力，從而產生巨大的損失。摩擦成本的上升可能會阻滯改革的深入，甚至使改革中途夭折。而我國的改革始于體制的部分(以家庭承包責任制的實行和鄉鎮、私營企業的崛起為表征)，避免了對舊體制核心的直接沖擊，從而極大減小了摩擦成本，使改革得以順利推進。此外，增量改革還能有效緩沖由“投入”和“產出”間的時滯所引致的阻力，因為在增量改革方式下，新體制經濟迅速成長會使社會內部產生越來越強的經濟實力，能為受損者提供及時的補償。
作為一名青年教師，每個人心中都希望通過自己的學習與在教育實踐中的反思把自己塑造成為一名具有淵博的學識，出眾的口才，可以在課堂上滔滔不絕彰顯智慧與魅力的老師。但是，接觸到“高效課堂”，可能具有這種打算與這份愿景的青年教師會很失望，更失望的可能是已經具備這種素質與魅力的教師們，因為小組學習的引入已經使教師的授課時間不超過上課時間的15%，此時教師更需要隨機應變、點石成金、撥開云霧見天日的能力。
那么在“高效課堂”中教師的地位到底發生了怎樣的轉變呢？我們做一個通俗經濟學意義上的比喻，這個比喻恰能有效地反映教師地位的轉變——“高效課堂”對“傳統課堂”的改造是顛覆性的，正如“市場經濟”對“計劃經濟”的改造，而教師也完成了像政府一樣角色與地位的轉變。以前的教師正如“計劃經濟”時期的政府，一切由教師統籌安排，計劃分配，而“市場經濟”有只“看不見的手”在操縱著市場運行，學生們像一個微觀經濟體自主、自發、自動地運行著學習規則，但正如“市場經濟”同樣需要政府的宏觀調控一樣，此刻教師的地位便顯現出來，學生們仍然需要教師的宏觀調控，當市場運行產生缺陷，學生們在課堂上學習出現問題后，便需要政府和老師們“看得見的手”出來引導與調控。
這便使一些個人魅力極強的老師減少了發揮的余地，是不是一種損失呢？我們再做一個比喻——我們知道前蘇聯的“計劃經濟”是運行的最好的，但是最后還是解體成為一個個不同的“市場經濟”國家，因為“市場”代替“計劃”是歷史的必然，是大勢所趨，前蘇聯后來經濟運行中活力的缺失便是證明，而“高效課堂”代替“傳統課堂”這仍然是一種趨勢，正如有些學者所言：“十年后都是高效課堂，晚改不如早改”一樣，那為什么說這是一種必然的趨勢呢？首先我們教師之所以把自己塑造得如此具有魅力，無不是為了吸引學生，使他們的精力專注在課堂上，但如今有一種模式可以直接大規模的提升學生的注意力，教師何樂而不為呢？再者說，并不是每個教師在自己的教學生涯中都能把自己塑造得如此完美，如此有魅力，有魅力者只是極少數，我們不能把希望寄托在少數精致的教師身上，我們更需要一種制度，就像我們不能把權力全部安放在一個沒有監督的個體身上，我們更需要一種“法”，以法治國就是這個道理。最后，即使個人魅力極強的教師也是停留在“要我學”的層面，而“高效課堂”則是向著“我要學”的層面邁進，從“要我學”到“我要學”是我們教育體制里喊了很多年的口號，而如今終于有實現的眉目，這當然是一種不可阻擋的趨勢。這也正如政治經濟學里的那句話“不論多么英明的政府也無法在計劃經濟里創造出像市場經濟一樣的神話”。
可見，教師從一個統領者變成了一個引導者，這便是教師地位的轉變。這其中一定會存在一段時間教師的彷徨期，就像我國“市場經濟”對“計劃經濟”的改造一樣，路漫漫而修遠，先讓自己行動起來才是真諦，所謂“有膽量改造者，便一定會有收獲的喜悅”，在不久的將來，我們希望在我們熟悉而又略帶陌生的崗位上可以看到更多更出色的學生的涌現，就像改革開放以來，“市場經濟”給我們創造的不可想象的財富一樣數不勝數。
作者單位：中國人民大學附屬中學
關鍵詞 煤企 煤價 走勢
經歷過煤炭黃金十年，煤炭企業由盛轉衰，粗放式的發展方式無法適應經濟變革的需要。煤企作為市場經濟中的一員，需要改革。
一、煤炭企業的形成
煤企作為能源供應企業，在國家經濟發展、安全戰略中處于重要地位，其是隨著中國經濟社會發展逐漸發展起來的。煤企最早并非是以經營為目的的企業，而是一個提供能源的政府職能機關，處于計劃經濟時代。初期煤企被稱為“礦務局”。
70年代后期，國有重點煤炭企業仍然實行計劃經濟，但鄉鎮煤礦快速發展，自主經營權開始增加，促進了煤炭企業多種經營方式的發展，煤企由計劃經濟進入半計劃辦市場經濟時期。
1993年國家放開煤炭價格，使煤炭生產企業擁有了充分的經營權和定價權，這標志著煤炭企業開始向市場經濟過渡。為確保電價穩定，國家設定電煤價格，計劃煤與市場煤的價格雙軌制度從此形成。
2002年以后隨著我國經濟的快速發展，煤炭需求大幅增加。國家取消了對煤礦建設的直接投資，以市場為導向的多元投資機制形成。此舉促進了煤炭產業快速發展，各地礦務局紛紛改制，逐漸出現一些大型煤炭企業集團。煤炭經濟運行質量穩步提高，結構調整取得了較大進展，煤炭工業開始步入一個新的發展階段。此時計劃經濟的標志――全國煤炭訂貨會，由于市場煤和計劃煤價格相差逐漸拉大，終于出現了2009年度煤炭訂貨會上有量無價的尷尬局面，煤電談判首次宣告破裂。市場的調節作用最終以這樣的方式戰勝了國家的經濟政策。2009年
12月15日，國家發改委終止了一年一度的煤炭訂貨會，標志著中國煤炭市場終于完全進入了市場經濟時代。
二、煤價的走勢
計劃經濟時期，煤炭價格由國家直接制定。國家對煤炭實行價格限制政策，統配調撥，負責定價的是經國務院和國家物價局。據統計，1980年商品煤售價為21.33元/噸，1992年商品煤售價為90.67元/噸。國有重點煤礦的價格低于煤炭生產成本，是國有重點煤礦長期處于虧損狀況的主要原因。
1993年，國家放開電煤之外的商品煤價格管制，煤價隨著市場規律在供需關系的影響下，由1993年的105.42元/噸，上漲至1998年的160.20元/噸。需要說明的是，在放開市場煤價格管制的同時，計劃煤也在積極地向市場靠攏。1994年全國煤炭訂貨會改革，開始在合同中明確數量、質量，明確結算方式和煤炭價格，此舉使得計劃煤也開始適應市場經濟。1998年后，受金融危機影響，煤炭需求減少，煤炭價格下跌。
2002年以后煤企順應經濟發展，紛紛改制，成就了一批大型煤炭企業集團。在經濟發展和市場利益的驅動下，煤炭需求急速上升，煤礦投資快速上漲。在需求的帶動下，煤炭價格快速上升。煤炭價格的快速上升期直到2013年前后方才結束。
筆者選取1994～2013年以來中國煤炭總供應量和總需求量數據，來說明這一階段煤價的變化。
圖1 1994～2013年中國煤炭供需量統計圖（數據來源：國家統計局歷年統計年鑒）
1994～2000年期間，全國煤炭需求量高于供應量，按照市場規律，供大于求，在需求的拉動下，價格上升，從而帶動供應增加。1998年，亞洲金融危機，物價下跌，經濟下滑。此時煤價仍低于煤企的生產成本，煤炭的供應量較需求量更大幅度的減少。
2000年后以煤價處于不斷上升趨勢。以山西國有重點煤礦價格為例，2000年噸煤綜合平均售價為129.26元/噸，到2007年
噸煤綜合平均售價為330.65元/噸，比2000年漲了201.39元/噸，漲幅為156%，平均年增幅為22.3%。2000年到2003年，平均年增幅為11.4%；2004年起的連續兩年內，噸煤的綜合平均售價增幅較大，每年的原煤綜合平均售價都比上年增長了約30.6%，后自2006年到2007年，噸煤綜合平均售價由309.58元/噸增長到330.65元/噸，增長幅度趨于平緩，平均增幅在6%左右。2008年，中國受次貸危機影響，經濟下滑趨勢明顯，國內煤炭價格隨著下滑。這一時期是供需關系對價格影響的集中體現。
2009年在4萬億投資拉動下，中國經濟快速回升，煤炭價格在宏觀環境向好的影響下開始上漲。2012年，受全球經濟衰退拖累，中國經濟增速放緩，煤炭價格開始徘徊下行。
2012～2016年，煤炭價格不斷下調。煤價下跌原因是多方面的：宏觀方面有經濟增速放緩誘發煤炭需求放緩、煤炭產業產能相對過剩；微觀方面有煤企管理無法適應市場要求。
2016年上半年，國家宏觀調控，嚴控產能，出臺了一系列去產能政策。重慶、貴州、甘肅和山東四省市下發去產能文件，目標分別為2000萬噸、7000萬噸、1000萬噸以及1000萬噸。內蒙古將在3到5年削減1.2億噸產能；山西省計劃在未來兩年內削減煤炭產能1億噸左右；安徽省減少產能3000萬噸。2016年4月份，各地陸續執行276天工作日。由于產能減少，煤價復蘇，短短3個月時間部分煤價已上漲近100元/噸。
三、煤企的未來
從歷年來煤炭供需情況可知，煤炭市場已進入市場成熟期，煤炭需求增速放緩，煤炭利潤逐漸減少，價格接近成本。未來，只有生產高價值商品的企業才可能生存，只有成本控制做得好的企業才能發展，只有真正抓住客戶的企業才能贏得最終的勝利。
中國處于經濟轉型期，經濟正在向形態更高級、分工更復雜、結構更合理的階段演化，經濟發展方式正從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長。可以預見，未來能源消費中，清潔能源將是一大發展方向。在市場經濟條件下，生產適銷對路的煤炭產品是煤企生存的關鍵。
在煤企的經營過程中，如何改變現有的經營模式，使企業轉變成真正的公司，而不是換個公司的名稱骨子里仍是半事業單位，是煤企發展的前提。煤企改革必須拋棄社會行政職能，建立完善的人員進出機制，建立內部市場化，確保優勝劣汰。
煤炭工業是中國重要的基礎產業，煤企的基礎地位難以動搖，順應市場規律的煤企將逐漸發展壯大，煤炭產業勢必逐漸集中。
（作者單位為安陽鑫龍煤業有限責任公司）
關鍵詞：歷史沉淀成本；經濟轉型；路徑依賴
中圖分類號：F121
文獻標識碼：A
文童編號：1003―5656(2009)07―0031―07
一、問題的提出
對于經濟轉型理論來說，大多數經濟學者都采用新古典理性選擇模型，常常假設“經濟人”完全了解可用的手段和將要實現的目標，能夠在現在和未來做出實現自身效用最大化的最優選擇，因而決策者僅僅根據轉型的預期邊際收益和邊際成本大小進行理性決策。與經濟轉型相關的過去的投資成本是固定不變的，不應該進入有關繼續行動還是中斷行動的決策中。這樣，新古典經濟學方法指導經濟轉型必然表現為完全理性，無須考慮過去發生的沉淀成本對經濟轉型的影響。然而，在經濟轉型時期，決策者往往考慮過去已經發生的沉淀成本的影響。例如，在風險企業中已經投了很多資，所以需要繼續經營；由于在某一項目中進行了大量的投資，所以抵制技術或制度變遷與創新；在銀行業，追加資金往往貸給那些無法支付債務的企業；計劃經濟體制條件下的固定資本、流動資本，以及時間等投資往往激勵人們繼續執行當前的決策，從而使過去已經發生的沉淀成本對當前或未來決策產生重大影響。不同制度的社會適應性依存于經濟體制所面臨的歷史的、技術的、經濟的環境，這在新經濟史學中是著名的路徑依賴理論。該概念最早由戴維和阿瑟在20世紀80年代從技術變遷角度提出，后由諾思應用到制度變遷中去，成為新制度經濟學中一個重要概念，其運行的動力就是收益遞增和由交易成本所確定的不完全競爭市場。他指出，一國的經濟發展一旦走上某一軌道，它的既定方向在往后的發展中得到強化，所以人們過去的選擇決定著他們現在可能的選擇。
因此，對于經濟轉型，我們不能簡單停留在新古典經濟學(包括新古典制度經濟學)的成本一收益理性模型下，更需要考慮歷史沉淀成本。對經濟轉型的影響，再次降低理性程度。
二、經濟轉型的新古典理性選擇理論
在經濟轉型時期，“華盛頓共識”已經受到質疑，“北京共識”的優越性逐漸得到認可，這是因為前者堅信新古典經濟學的完全理性或理性預期假設，忽略了歷史沉淀成本對經濟轉型的影響。即使有所論及，僅僅考慮潛在或預期沉淀成本的影響，包括交易成本經濟學強調資產專用性，以及由此產生的交易成本，實物期權經濟學強調不可逆投資與未來不確定性對決策的影響。一旦發生了歷史沉淀成本，誠如薩繆爾森和諾德豪斯所說，“你應該注意決策的邊際成本和邊際收益，并忽略過去的或沉淀的成本。可以將這一點表述如下：讓過去的事情成為過去。不要向后看。不要為已濺出的牛奶哭泣，不要悲嘆昨日的損失”，從而出現歷史沉淀成本決策無關性。其中，新古典經濟學理性選擇的假設前提主要包括：
第一，信息完全，沒有不確定性。不僅是指市場上所有信息都是真實信息，在市場上不存在任何虛假信息。而且還指在信息的生產、傳遞和驗證等一系列過程中不存在任何信息成本，當事人具有理性預期。
第二，市場無摩擦性和風險可計量性。市場無摩擦性是指市場中不存在任何交易成本，任何投資者都可以暢通無阻地進行套利交易，而且套利交易可以毫無風險。風險可計量性是指未來的不確定性或風險投資均服從一定的概率分布。
第三，所有的資源具有完全通用性，具有充分流動性。這意味著所有資源可以在各廠商之間和各行業之間完全自由地流動，不存在任何障礙。這樣，任何一種資源都可以及時地投向能夠獲得最大利潤的生產，并且可以及時地從虧損的生產中毫無成本損失地退出。
即使遇到外部性問題，由于科斯定理的存在，通過當事人討價還價很容易解決外部性問題。由于討價還價成本很低和產權界定清晰，對于交易雙方總是在外部性出現的情況下有激勵進行談判，同樣也看不到過去發生的沉淀成本對當前或未來決策的影響。由于新古典瓦爾拉斯一般均衡和科斯定理都關注事前靜態均衡條件下最大化行為，所以，看不到計劃經濟體制對經濟轉型的影響，僅僅根據經濟轉型的預期收益和預期成本大小進行決策，并不考慮過去已經發生的沉淀成本的大小，這是一個無歷史(Ahistorical)的經濟學。然而，在經濟轉型時期，市場和制度不完善、未來高度不確定性，以及資產和制度專用性等普遍存在，很容易產生沉淀成本，當事人不得不考慮歷史沉淀成本的影響，從而造成路徑依賴。
三、經濟轉型時期歷史沉淀成本的形成
歷史沉淀成本是指以前或過去投資承諾之后不能完全得到補償的那些成本損失，往往是以貨幣、時間、努力和資本存量的形式出現的，包括沉淀的生產成本和沉淀的交易成本。在經濟轉型背景下，產生歷史沉淀成本的條件主要包括：
首先，專用性有形和無形資產投資是產生沉淀成本的客觀條件。在經濟轉型時期，專用性物質資產和人力資產一旦從初始生產性活動中退出，其投資再生產的機會成本很小，甚至沒有，因而無法通過再出售價格得到完全補償而形成沉淀成本。
其次，在二手資產出售價格不會降低的情況下，交易成本的存在也會導致沉淀成本。在經濟轉型時期，因對資產質量信息不對稱出現“檸檬”問題，使二手資產在交易過程中很容易產生沉淀成本。特別是，交易成本本身往往具有沉淀成本性質。一旦投入時間和精力，往往具有非貨幣支出性質，很難轉為他用而變成沉淀成本。
再次，在經濟轉型時期，不僅決策者面臨有限理性，而且環境不確定性也是產生沉淀成本的重要條件。在現實生活中，各項實施的決策都將沿著不可預期的路線演化，這意味著決策者不可能事先知道各種決策的未來結果。因此，以前的經歷常常構成決策的基礎，無法將過去發生的一切一筆勾銷。歷史是從一去不復返的過去向著未卜的未來前進的。當前所做出的決策以及所采取的相應行動，只有在將來的某個時刻才能完成。決策是事前的，而結果是事后的。由于決策很容易出現錯誤，因而會產生沉淀成本損失。
最后，經濟轉型時期，政府管制、終止契約關系，以及稅收政策與折舊制度等，都可能產生沉淀成本。例如，稅負過重或加速折舊等，都會影響投資成本的回收，從而產生沉淀成本損失。
由于經濟轉型是一個動態、充滿不確定性的過程，因此，當事人在當前或未來決策時，不僅需要向前看――考慮預期沉淀成本，而且還需要向后看――考慮歷史沉淀成本，這些共同影響著經濟轉型的過程，如圖1所示：
正是打破新古典經濟學完全理性的假設前提，我們從沉淀成
本相關性角度分析計劃經濟體制對經濟轉型的影響，從而發現歷史沉淀成本機制的合理性。
四、經濟轉型的歷史沉淀成本相關性解釋
如前所述，在經濟轉型時期，計劃經濟體制條件下的生產成本和交易成本無法得到補償而產生歷史沉淀成本，從而常常會出現一種較強的繼續維持、自我強化、進一步追加投資的傾向。與新古典理性選擇模型預測相反的是，經濟轉型時決策者難以按照邊際原則決策，往往考慮歷史沉淀成本，從而造成路徑依賴和鎖定效應(Lock―in Effect)。為此，我們分析經濟轉型時期歷史沉淀成本問題出現的理性原因。
(一)經濟轉型時考慮過去繼承下來的資產，因免費使用出現歷史沉淀成本效應
新古典經濟學假設人們在每個時期都要重新開始實現效用最大化，不會出現免費的午餐。然而。由于過去繼承下來的資產或制度對后來的事情具有重大(但不是絕對)的影響，很難重新開始，從而可以找出實用或改良的方法。(1)繼承下來的物質資本、人力資本和無形資本存量等影響經濟轉型。現行的市場經濟總是在各個方面繼承計劃經濟體制的資本存量。這些資本包括通用性物質資本、建筑物、機器設備和交通工具等，以及通用性人力資本。同時，還包括各種各樣專用性的資本形式。至少從理論上說，通用性資本很容易通過市場購買而達到獲得。而專用性人力資本和無形資本都是學習的產物，經常是隱性的，不可言傳，很難獲得。(2)生產技術和組織知識現狀也會約束經濟轉型的方向。對于特定經濟而言，我們不僅需要知道有哪些現存的生產技術，還要知道哪些生產技術能夠在實踐中可以重新使用。納爾遜和溫特指出，模仿現存的生產技術是一項成本昂貴和花費時間的活動。(3)繼承下來的制度存量影響經濟轉型。轉型中繼承下來的制度存量包括正式規則、非正式規則以及它們的執行。正式規則包括政治和法律體系等。非正式規則包括道德、習慣和態度等。執行的方法包括法律懲罰、社會譴責等。如果制度具有通用性，那么很容易改變，它們不會構成經濟中的顯著約束。但是由于制度專用性，變化是緩慢的和困難的，在某些情況下，因考慮以前繼承下來的資產免費使用，很可能鎖定在計劃經濟體制中，從而出現沉淀成本效應。
(二)經濟轉型時決策者面臨有限理性，因節約有限理性出現歷史沉淀成本效應
由于完全理性需要支付時間、努力和資源，從而使獲取信息和新知識成本十分昂貴，所以當事人選擇有限理性或理性無知，此時尊重過去的沉淀成本是節約交易成本的重要手段。有限理性主要包括：一是有限信息；二是收集、處理、保留和交流信息能力有限；三是相關知識的隱性特征，只可意會不可言傳；四是許多決策的環境是非常復雜的。在這種情況下，我們使用簡單的、局部的現實模型處理復雜的決策環境，很容易犯錯誤，這屬于認知問題。事實上，認知是受文化制約的，不同文化背景的人會對現實做出不同的解釋。特別是，人與人之間的溝通基于許多共享的心智模式(Mental Model)，這些與政治體系和政策環境的信念有關。例如，意識形態都會強化這些心智模式，從而擁有一定的存在價值。哈耶克強調制約常規和規則的知識是隱性的，不可言傳，即使可能，也常常極為困難和昂貴，人與人之間很難進行溝通。然而，由于不可言傳的知識卻能夠在“干中學”中獲得，人們無意中會用到它以前一直存在大腦中的知識和信息而產生學習效應，這就會考慮以前存儲在頭腦中的信息，進而因節約信息成本和交易成本出現沉淀成本效應。
(三)經濟轉型時決策者因委托關系出現歷史沉淀成本效應
在有關人力資本的信息是私人的情況下，很可能通過其他人觀察以前的行動和他們的后果，這些行動就獲得了聲譽價值。通常聲譽效應改變了決策者的偏好。克瑞普斯和威爾遜用聲譽價值解釋連鎖店悖論，米爾格羅姆和羅伯茨用聲譽價值解釋掠奪性定價。企業是連續生產還是轉換生產依據決策者擁有的私人信息程度。有關人力資本的私人信息就是決策者的個人能力或水平。在這種情況下，經理轉換生產意味著傳遞損害經理聲譽的信息，結果會損害他在勞動市場上的能力聲譽和就業機會。如果忽略了聲譽效應，就不會發生生產升級行為。另一方面，在信息公開的條件下，沉淀成本效應就不會發生。這是因為當未來的信息與以前承諾投資發生矛盾時，經理總是選擇生產轉換，從而將失敗歸結為外部原因。由于在私人信息條件下，聲譽效應扭曲了經理激勵機制，一旦出現生產轉換，就要忍受喪失自尊的痛苦。因此，在經濟轉型時期，決策者作為人，為了追求自身利益，往往會自覺地信守以前的承諾，不愿意轉換到市場經濟模式中，從而造成沉淀成本效應，盡管從委托人角度看是“錯誤”的。
(四)經濟轉型時決策者使用前景理論，因避免確定性損失出現歷史沉淀成本效應
卡尼曼和特維斯基開創了不同于期望效用理論的前景理論(Prospect Theory)。前景理論與沉淀成本效應相關的第一個特征是前景理論的價值(效用)函數。這個“S”型價值函數表示客觀上定義的收益和損失(以貨幣計算)和主觀上定義的收益和損失之間的架構關系。在投資失敗之后，意味著支付了沉淀成本，此時更容易進行風險投資、繼續融資。前景理論與沉淀成本相關的第二個特征是確定效應。一是絕對確定收益往往被高估。確定收益的價值要大于給定的預期收益價值。二是確定損失往往被低估。這個價值要小于給定期望損失價值。由前景理論的架構效應可知，人們特別厭惡確定損失，在虧損情況下往往轉變為風險偏好者。在經濟轉型過程中，因經濟轉型產生大量的歷史沉淀成本，決策者仍然會堅持一些時間上并不劃算的投資項目，力圖挽回投資損失，不丟顏面，特別是對初始投資負責任時，往往進行升級投資，堅持計劃經濟體制的行動模式，不愿意采取市場經濟模式。
(五)經濟轉型時決策者避免資源浪費心理，因完成投資項目需要造成歷史沉淀成本效應
阿克斯和布魯默認為，由于人們投資了很多資源，一旦不考慮這些投資成本完成的項目，就會變成一種資源浪費，此時因財務預算約束難以轉向新的投資項目。這樣，人們不愿意終止沒有完成的項目，不希望出現資源浪費。為了避免經濟轉型出現資源浪費和半途而廢，決策者繼續堅持計劃經濟體制下的投資項目，因財富效應或者流動性約束而造成沉淀成本效應。
(六)經濟轉型時決策者使用啟發式推斷，因認知偏差造成歷史沉淀成本效應
由于經濟轉型時決策者存在著思考成本，無法按照數學推理和貝葉斯規則進行決策，常常根據啟發式推斷進行決策，很容易犯系統性錯誤，并不如理性預期學派那樣，單個人的錯誤從整體上會得到矯正。代表性啟發式推斷是指根據固定的模式進行分析判斷，大腦認為具有相似特征的事物是相同的。熟識性啟發式推斷是指人們面臨兩種選擇但都有風險時，假如他們對其中的一項了解多一些，他們將選擇他們熟悉的那一項，從而感到舒服，實現認知協調一致。因此，大腦利用這些啟發式推斷影響風險的判斷，出現認知偏差，個人犯錯誤，會導致集體犯更大的錯誤，從而出現沉淀成本效應。依此類推，進入市場經濟體制面臨風險，很容易使決策者與計劃經濟體制某些特征或者熟悉的事物相關，更為嚴重的
是，決策者的這些行為又會被下屬所模仿，因為決策者被認為是行為的楷模，從而繼續以前投資承諾，盡管有時考慮歷史沉淀成本這種行動是錯誤的，甚至是災難性的。為此，我們用一個簡單的經濟模型來探討歷史沉淀成本、交易成本對經濟轉型的影響，如圖2所示：
在完全理性的條件下，新古典經濟轉型僅僅根據邊際收益(MR)和邊際成本(MC)大小進行，最優數量為ON。新制度經濟學考慮預期沉淀成本以及由此產生的交易成本，就會提高邊際成本，此時MR和邊際成本MCt相交，最優數量變為OT。如果再考慮過去發生的歷史沉淀成本，就會進一步提高邊際成本，此時MR和邊際成本MCs相交，經濟轉型數量為OS。與新古典完全理性經濟轉型ON相比，因考慮歷史沉淀成本，SN作為鎖定效應出現，滯留在計劃經濟體制中。
由此可見，通過解釋經濟轉型的沉淀成本效應有其存在的合理性，并不如新古典理性選擇那樣不考慮過去已經發生的歷史沉淀成本。同時，也看到了新制度經濟學的局限性。在經濟轉型時期，由于決策者有限理性和環境不確定性，在復雜的經濟轉型情況下，不僅難以按照新古典經濟學邊際原則，還難以按照交易成本最小化進行決策，更需要考慮計劃經濟體制下發生的歷史沉淀成本，從而增大計劃經濟體制向市場經濟體制轉型的障礙，進而依靠沉淀成本理解經濟轉型的內在機理和發展趨勢。
五、結論與制度涵義
綜上所述，由于經濟轉型偏離了新古典完全理性的假設前提，在經濟轉型時，決策者不僅向前看考慮預期沉淀成本，而且還向后看考慮歷史沉淀成本，這使“中國模式”得到廣泛認可。因此，考慮經濟轉型的歷史沉淀成本相關性，不僅有極大的理論創新價值，而且對公共政策還有極大的指導意義。
首先，承認經濟轉型的沉淀成本效應的存在，為研究經濟轉型提供了一種新的分析方法，擺脫了新古典沉淀成本無關性――路徑獨立假設。人們在對未來做決策時，通常會考慮過去的歷史和無法回收的成本，從而出現沉淀成本效應，傾向于繼續維持現狀和承諾升級，很難擺脫計劃經濟體制的影響，再次回到真實現實世界中。
其次，承認經濟轉型的沉淀成本效應的存在，突出路徑依賴的沉淀成本機制，再次超越新制度經濟學交易成本學說。由于有限知識和環境不確定性，人們在動態的市場過程中相互交往，歷史和時間對路徑依賴有重要作用，往往通過考慮過去發生的歷史沉淀成本顯示出來，再次將歷史沉淀成本作為一個新增約束條件，從而不斷調整自己的主觀行為適應變化的客觀現實世界。
最后，只有理解歷史沉淀成本相關性，才能采取相應的制度安排解決歷史沉淀成本問題。(1)由于歷史沉淀成本降低了市場競爭效率，因此需要政府管制，重點要放在培育和引導市場過程的統一的一般規則方面；(2)通過長期契約、垂直一體化、產權結構配置等非市場制度調整，有助于解決歷史沉淀成本問題；(3)在發生歷史沉淀成本的情況下，為政府干預市場經濟提供新的指導原則，在于加強歷史沉淀成本管理。盡管政府可以在降低交易成本方面下功夫，但這并不是問題的全部答案。由于在降低交易成本的過程中往往伴隨歷史沉淀成本增大風險，所以，不僅需要政府實行繁榮二手市場、加速折舊、稅收減免等總供給政策，而且還需要總需求經濟政策，包括貨幣政策、財政政策和對外開放經濟政策等，使沉淀成本管理成為社會可持續發展的主要目標。
總之，經濟轉型不僅需要向前看預期沉淀成本，還需要向后看考慮計劃經濟體制下的歷史沉淀成本。只有理解和克服歷史沉淀成本效應，才能加速計劃經濟體制向市場經濟轉型，實現全面、協調、可持續發展道路，避免因考慮歷史沉淀成本陷入無效率的計劃經濟體制中而無法自拔，阻礙中國特色的社會主義市場經濟體制的構建。
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〔釋義〕 本條規定的是《反不正當競爭法》的立法目的。
本法的直接目的是反對不正當競爭,與此相對應的是鼓勵與支持正當的競爭,因此,本法的立法目的具體說來是:
(一)保障社會主義市場經濟健康發展
我國實行幾十年計劃經濟的實踐和世界現代經濟發展的實踐證明,計劃經濟體制是不適應社會主義各國社會生產力發展的客觀要求的,必須對原來的經濟體制進行改革,建立社會主義市場經濟體制是改革的最終選擇。
我們要建立的社會主義市場經濟體制,就是要使市場在社會主義國家宏觀調控下對資源配置起基礎作用,使經濟活動遵循價值規律的要求,適應供求關系的變化,通過價格杠桿和競爭機制的功能,把資源配置到效益較好的環節中去,并給企業以壓力和動力,實行優勝劣汰;運用市場對各種經濟信號反映比較靈敏的優點,促進生產和需求的及時協調,以利進一步解放和發展生產力。
市場經濟體制和計劃經濟體制是有重大區別的,兩種經濟體制的不同主要是:
第一,市場和計劃所起的調節作用不同。市場經濟體制下市場發揮的是對經濟的基礎性調節作用,主要是通過市場作用來自行平衡供求,進行有效的資源配置。但市場也不是萬能的,它有種種局限性,因此政府計劃的調節是必要的,政府是起著高層次的調節作用。也就是說凡是市場能解決的由市場來解決,市場解決不了的問題由政府來解決。計劃經濟體制則是政府通過計劃支配一切,對資源進行直接配置。但由于政府力量還不夠,計劃也不可能做到完全無漏。所以還需要市場起著拾遺補缺的作用。
第二,經濟運行方式不同。市場經濟的運行是遵循價值規律,在競爭的環境中進行的,市場機制的核心是競爭。計劃經濟的運行是靠行政命令,通過國家下達的計劃或配額進行的,因此基本不存在競爭。
第三,微觀經濟基礎不同。市場經濟體制下的微觀經濟基礎是政企分開,自主經營、自負盈虧、自我發展的企業,企業是獨立的商品生產者和經營者。計劃經濟體制下的微觀經濟基礎是政企不分,沒有經營自主權,不能自負盈虧的企業,企業是政府行政部門的附屬物。
第四,經濟活動的界限不同。市場經濟中的各種經濟活動是以法律作為界限的。只要在法律的允許范圍內企業、個人、政府行政機構按照各自的權利、義務發揮作用。因此,市場經濟從這個意義上講也是法制經濟。計劃經濟體制下則是以計劃作為經濟活動的界限,任何違反計劃的行為都是不允許的。
隨著改革開放實踐的發展和認識的深化,我國經濟體制正在從高度集中的社會主義計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制過渡。實行市場經濟就要遵循商品活動的價值規律,從而實現對社會資源有效、合理的配置。而價值規律的實現是離不開競爭機制的。價值規律這種調節資源和經濟活動的作用是通過競爭來實現的。因此,競爭是市場活動的核心,是市場經濟中占主導地位的最重要的調節器,其作用主要是:
1.資源配置作用。市場經濟對資源的合理配置是通過競爭機制來實現的。在競爭作用下,適者生存,優勝劣汰。社會資源的配置就會向最有效的領域傾斜。因此,競爭是勞動力和資本的引導者。通過競爭作用不斷地調整著生產要素在總的經濟領域里的流動方向和數額比例,以便提供更多的為消費者所需要的產品和服務。
2.利益分配作用。經營者通過市場競爭,以自己的產品和服務占有市場,才能將產品轉化為商品,實現經營者的利益和對社會的貢獻。只有市場競爭中兌現的效益,才是收入分配及企業盈利狀態的根本尺度,也是企業賴以生存和發展的基礎。
3.發展動力作用。市場競爭給企業以強烈的刺激和壓力,使企業處于不進則退的環境中。競爭雖然給企業以壓力,但這也是一種生存和發展的動力。在計劃經濟體制下,企業沒有競爭的壓力,因此也就失去了應有的活力和前進的動力。在激烈的市場競爭中,企業為了生存和發展,必須不斷地面對市場的需求,改進技術,降低成本,提高質量,改善服務,贏得競爭優勢,從而促進和帶動全社會的技術進步和勞動生產率的提高,使整個社會的經濟充滿活力。
因此,競爭是市場經濟最活躍、最核心的因素。競爭機制是市場經濟最基本的運行機制。如果社會經濟生活中競爭遭到排斥或者削弱,那么市場機制就要出現結構性的、全局性的障礙,市場經濟秩序就將發生混亂,社會主義市場經濟就不能順利發展。因此,通過制定《反不正當競爭法》,維護和促進競爭,保障社會主義市場經濟的健康發展是十分重要的。
(二)鼓勵和保護公平競爭,制止不正當競爭行為
競爭同世界上的任何事物一樣具有兩重性。在競爭作用下,可以產生積極的企業行為和社會效果,推動市場經濟健康的發展;同時由于利益動機的影響,同樣也可以產生消極的企業行為和社會效果,使得一些經營者企圖不通過自己的正當努力和商業活動來獲取市場中的競爭優勢。例如,采取假冒他人商品的注冊商標、包裝、裝潢或標記,企業名稱和姓名等行為,采取不正當的有獎銷售行為推銷產品,造成與產品質量、價格、服務毫無關系的競爭優勢。在我國現實生活中,不正當競爭行為不但存在,而且有些已經發展得相當嚴重,具有以下幾個特點:
第一,不正當競爭行為相當普遍。全國各地,各行各業,各類市場活動的主體都有不正當競爭行為的發生。
第二,在各類不正當競爭行為中,制售假冒商品,制作虛假廣告,不正當的有獎銷售,商業賄賂等行為表現特別突出,已經成為社會經濟生活中的幾大“公害”,嚴重地影響了社會經濟秩序,給其他經營者和廣大消費者造成了巨大的損害。
第三,在各種不正當競爭行為中,搭售或附加其他不合理條件從事市場交易的行為,串通投標行為,地方經濟封鎖和部門壟斷等行為,是我國市場活動中所產生的不正當競爭行為。這些行為排擠競爭對手,限制市場競爭,抑制市場應有的活力,對市場機制的破壞性更為嚴重。
因此,《反不正當競爭法》的制定和實施,對市場競爭行為進行了法律規范,對一切公平競爭進行鼓勵和保護,對各種不正當競爭行為要制止和懲罰。法律保障經營者在市場活動中公開、公平地進行競爭,鼓勵誠實的經營者通過自己的努力,取得市場優勢,獲得良好的經濟效益。使市場活動始終保持競爭的公平性和有效性,使競爭始終成為企業發展的動力,帶動整個社會生產力的不斷提高。
