時間：2022-07-28 16:15:44
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行風(fēng)險(xiǎn)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前管理和控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本文從風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險(xiǎn)、控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定七限，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。
二、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念
風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(、aR)的最高上限。風(fēng)險(xiǎn)限額代表了銀行在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險(xiǎn)，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟(jì)資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)基本可控；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險(xiǎn)敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)正在顯著上升，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序?？梢?，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時動態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點(diǎn)上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，做出及時、準(zhǔn)確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。
(三)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合管理。風(fēng)險(xiǎn)限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險(xiǎn)限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合體現(xiàn)。
(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)的準(zhǔn)確計(jì)算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性以及整個銀行的實(shí)際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。
三、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程
(一)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定。風(fēng)險(xiǎn)限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分成四個階段：首先是全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量。第二，利用會計(jì)信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三，運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。
(二)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險(xiǎn)限額后，需要對限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測指標(biāo)?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險(xiǎn)限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點(diǎn)。
(三)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險(xiǎn)限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號；當(dāng)實(shí)際交易額超過風(fēng)險(xiǎn)限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)。
(四)風(fēng)險(xiǎn)限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報(bào)5風(fēng)險(xiǎn)管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定超限額后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測?(五)風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報(bào)營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)限額，以書面形式向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險(xiǎn)管理部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和測算后，提出調(diào)險(xiǎn)限額的意見，報(bào)總行風(fēng)控委審議或報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。
四、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的組織框架
風(fēng)險(xiǎn)限額管理工作由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評級和風(fēng)險(xiǎn)限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評級和風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計(jì)算的評級結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險(xiǎn)限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測；負(fù)責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險(xiǎn)限額的需求進(jìn)行審核并報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。
(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策和預(yù)控措施。
(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。
(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)限額的銜接。
五、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的體系構(gòu)建
目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險(xiǎn)管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實(shí)踐表明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項(xiàng)適用于現(xiàn)代金融體系特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實(shí)實(shí)地開展這方面的研究、設(shè)計(jì)和探索工作。根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實(shí)施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。
1.銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的要求
經(jīng)過調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)，我國的商業(yè)銀行由原來的側(cè)重資產(chǎn)業(yè)務(wù)、發(fā)展負(fù)債業(yè)務(wù)、發(fā)展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，逐漸到現(xiàn)在的均衡全面發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的多元化，商業(yè)銀行業(yè)在發(fā)展原有的業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場的要求實(shí)現(xiàn)多元化的發(fā)展，不斷拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營的范圍。例如理財(cái)、基金、信托、保險(xiǎn)等多種新興的金融業(yè)務(wù)，這些金融領(lǐng)域可以幫助銀行完善自身業(yè)務(wù)方面的不足，更好地滿足商業(yè)銀行在新時代下實(shí)現(xiàn)自我突破發(fā)展。
2.完善銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的要求
在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下，創(chuàng)新已經(jīng)是一個新的時代主題，下至企業(yè)上至國家都應(yīng)該進(jìn)行創(chuàng)新。另外，科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，科技的發(fā)展也是推動國際金融行業(yè)發(fā)展的重要推動力。在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的格局中，目前商業(yè)銀行正處速運(yùn)轉(zhuǎn)和不斷完善的階段。金融行業(yè)的自身特點(diǎn)表明風(fēng)險(xiǎn)不單單是金融創(chuàng)新工具中存在的風(fēng)險(xiǎn)，還包括商業(yè)銀行中可能會存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)如今這種發(fā)展形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)該及時調(diào)整應(yīng)對策略，做好商業(yè)銀行自身的完善工作，促進(jìn)商業(yè)銀行在以后的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。3.更好滿足客戶多樣化的需求。隨著人們生活水平的提高，銀行的客戶需求也變得越來越多樣化，更趨向于多樣化的銀行業(yè)務(wù)服務(wù)，并且更加注重個性化和人性化的服務(wù)。在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展中，也要隨之發(fā)生轉(zhuǎn)變，從有形需求向無形需求轉(zhuǎn)變，從資產(chǎn)負(fù)債需求向投資理財(cái)需求轉(zhuǎn)變，采取現(xiàn)代化的業(yè)務(wù)服務(wù)水平來滿足客戶金融方面的多樣化需求。銀行必須要走精細(xì)化管理道路，在產(chǎn)品、服務(wù)等方面尋求更為多樣化的突破，打破原有的風(fēng)險(xiǎn)管理中不合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和觀念，盡最大的可能滿足客戶的多樣化需求。
4.嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境要求
隨著國際金融的發(fā)展，外部監(jiān)管制度越來越健全，因此要求也越來越多，與此有關(guān)的管理措施更為嚴(yán)格。銀行監(jiān)督委員會還根據(jù)每個銀行的不同發(fā)展情況就貸款、利率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，實(shí)時監(jiān)督各大商業(yè)銀行的管理動態(tài)，這是外部監(jiān)管對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了變革要求的具體表現(xiàn)。
二、提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率的措施
研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力是衡量一個銀行管理效率的重要指標(biāo)，在整個銀行的管理組織當(dāng)中有著非常重要的意義。只有綜合多方面的因素進(jìn)行創(chuàng)新研究，才能切實(shí)提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
1.構(gòu)建較為完善和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)
組織結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要管理手段和體制。金融產(chǎn)品的不斷更新，風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)理論和體制也逐漸完善，形成了商業(yè)銀行獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)?？v觀全局，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的模式隨著國際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展歷程變化而不斷革新，同時商業(yè)銀行也在不斷地發(fā)生著巨大的改變。在全球化浪潮的推動下，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多樣化、不可預(yù)測性，因此商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和防范手段逐漸向涵蓋全局風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。旨在通過更為專業(yè)和科學(xué)的管理手段提高風(fēng)險(xiǎn)管理的的質(zhì)量，加強(qiáng)商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識和能力。
2.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程環(huán)節(jié)
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)有多個流程，只有做好各個流程的優(yōu)化才可以提高銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。這就要求在每個環(huán)節(jié)中，每個部門都要各司其職，做好自己應(yīng)盡的職責(zé)。同時應(yīng)該加強(qiáng)各部門之間的溝通，因?yàn)槊總€流程之間都是相互關(guān)聯(lián)的，要做好兩部分之間的銜接工作。首先應(yīng)該做好流程的框架安排，嚴(yán)格規(guī)范流程的先后順序和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并且要做好工作流程的精細(xì)化，在整體的規(guī)劃下將各個業(yè)務(wù)流程進(jìn)行具體的工作安排。而且，細(xì)化的業(yè)務(wù)內(nèi)容指派到人，并且規(guī)定好時間限制，在有限的時間內(nèi)完成應(yīng)做的工作。工作人員應(yīng)該盡快熟悉和做好業(yè)務(wù)，在自己的崗位上同其他的工作人員完成共同的工作目標(biāo)，不能獨(dú)立于某一個項(xiàng)目計(jì)劃之外。除此之外，一定要做好風(fēng)險(xiǎn)管理的分析預(yù)測，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的的每一步業(yè)務(wù)安排都是由于風(fēng)險(xiǎn)管理效率決定的，所以每一個管理流程都要認(rèn)真完成，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的優(yōu)化。
3.不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效率的創(chuàng)新
各國的經(jīng)濟(jì)正在被經(jīng)濟(jì)全球化悄然改變著，全球化在帶來良好的發(fā)展機(jī)遇的同時也給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。如何在激烈的環(huán)境競爭中贏得商機(jī)，就需要商業(yè)銀行時刻注意市場的變化動態(tài)，以市場需求為導(dǎo)向進(jìn)行徹底的改革創(chuàng)新。要進(jìn)行商業(yè)銀行的創(chuàng)新，要進(jìn)行從上而下的全面創(chuàng)新，無論是金融業(yè)務(wù)，還是風(fēng)險(xiǎn)管理的的防范措施和手段都要進(jìn)行科學(xué)性的探索和改革，更好地適用于現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理變化。依托現(xiàn)代的科學(xué)技術(shù)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的時候要重視先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用，推動商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率的真正提升。在電子計(jì)算機(jī)的幫助下，建立好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，并且要發(fā)揮好計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)先進(jìn)的計(jì)量分析功能，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供更為科學(xué)的決策依據(jù)。同時，還可以通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行綜合處理分析，將風(fēng)險(xiǎn)管理置于實(shí)時地控制和監(jiān)督下，盡量減少在一些主要環(huán)節(jié)上的人為干擾力度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。
三、結(jié)語
（一）網(wǎng)上銀行操作存在著法律風(fēng)險(xiǎn)
我國的電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行是近年來興起和發(fā)展起來的，大多數(shù)針對網(wǎng)上銀行的操作和運(yùn)營并沒有完善的配套法律措施，這使得銀行在業(yè)務(wù)開展的過程中面臨著無法可依的現(xiàn)狀，規(guī)范網(wǎng)上銀行的操作和運(yùn)營變得十分困難。網(wǎng)絡(luò)金融犯罪的形式是多樣的，我國針對商業(yè)銀行的法律法規(guī)一直存在著滯后性的問題。銀行在沒有法律對其進(jìn)行約束的情況下，很難采取積極的防范措施將犯罪活動消滅在萌芽之中。
（二）網(wǎng)上銀行存在著技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)對于銀行來說是一把雙刃劍，一方面它使得銀行的運(yùn)營效率和運(yùn)行流程得到大幅度的提升，另一方面也使得銀行處于一種開放狀態(tài)之中，網(wǎng)絡(luò)犯罪在電腦和網(wǎng)絡(luò)日益普及的情況下不斷增長，各種網(wǎng)站都存在著被攻擊的可能性，而網(wǎng)上銀行更是黑客們的焦點(diǎn)。網(wǎng)上銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能性越來越大，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過網(wǎng)上銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。另外，在電子技術(shù)和信息化不斷發(fā)展的過程中，網(wǎng)上銀行面臨著嚴(yán)峻的競爭環(huán)境，電子金融技術(shù)不斷更新，人們使用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易的頻率和次數(shù)在不斷加大，人們根據(jù)各家商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品品種和服務(wù)進(jìn)行精細(xì)篩選，最終選擇較為滿意的銀行。在這種情況下，商業(yè)銀行如果不跟上時代的步伐，那么勢必會在競爭中落后，甚至被市場淘汰。
（三）商業(yè)銀行面臨著選擇性風(fēng)險(xiǎn)
選擇性風(fēng)險(xiǎn)是指網(wǎng)上銀行對消費(fèi)者的吸引力不足，難以形成固定的瀏覽群體的可能性。網(wǎng)絡(luò)是普遍和公平的，客戶可以在眾多網(wǎng)上銀行中自由選擇，他們在選擇網(wǎng)上銀行時首先以穩(wěn)健性和快捷性為準(zhǔn)則，但是這兩種準(zhǔn)則存在著相互矛盾之處。穩(wěn)健性使得客戶的資金安全得到保證，但是交易手續(xù)很繁雜，認(rèn)證時間也很長；快捷性認(rèn)證解密時間短，但是安全性有所下降。有的網(wǎng)上銀行注重將現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)和網(wǎng)上業(yè)務(wù)的融合，使得二者有機(jī)結(jié)合?？蛻魰鶕?jù)自己的實(shí)際需求，對各網(wǎng)上銀行的特點(diǎn)進(jìn)行比較，選擇能夠滿足自身需要的網(wǎng)上銀行。
二、網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策
（一）網(wǎng)上銀行可以加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范策略
加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范對于銀行來說至關(guān)重要，國家可以借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)對網(wǎng)絡(luò)金融活動中出現(xiàn)的問題建立網(wǎng)上銀行法律法規(guī)，使得金融參與者的行為得到規(guī)范。同時，國家應(yīng)該成立針對網(wǎng)上銀行法律法規(guī)的執(zhí)法系統(tǒng)，使措施可以得到執(zhí)行，并得到銀行和客戶的信賴。
（二）網(wǎng)上銀行應(yīng)該注重技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
第一，網(wǎng)絡(luò)銀行可以建立安全防護(hù)體系，對日常業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管理，在安全技術(shù)的保障下杜絕各種安全隱患，避免出現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)。安全防護(hù)體系體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)的事前防范上，建立在分析網(wǎng)絡(luò)脆弱性的基礎(chǔ)上。第二，網(wǎng)上銀行應(yīng)該不斷加快網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù)的發(fā)展，如果通過公共網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行重要信息傳輸?shù)倪^程中能夠使用加密技術(shù)，那么數(shù)據(jù)包被攔截、信息被監(jiān)聽的可能性就會下降很多，網(wǎng)上銀行和客戶之間的交流也可以變得更加安全。第三，網(wǎng)上銀行可以發(fā)展數(shù)據(jù)庫技術(shù)，要防范網(wǎng)上銀行的安全風(fēng)險(xiǎn)，必須從解決信息對稱、充分、透明和正確性著手，依靠數(shù)據(jù)庫技術(shù)儲存、管理和分析處理數(shù)據(jù)，這是現(xiàn)代化管理必須要完成的基礎(chǔ)工作。
（三）商業(yè)銀行可以進(jìn)行選擇性風(fēng)險(xiǎn)防范
一、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題
目前我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還處于一種相對簡單和落后的狀態(tài)，與國內(nèi)外成熟銀行相比還存在很大差距，具體表現(xiàn)在以下方面：（一）風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄我國中小商業(yè)銀行整體來說風(fēng)險(xiǎn)管理意識相當(dāng)?shù)?，尚未建立完善的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，從而積累了較多的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善我國中小商業(yè)銀行普遍風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全。風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)往往都是以信貸管理為主，對法律、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)等其它種類的風(fēng)險(xiǎn)不夠重視。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個綜合體系，涉及風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)控制與處理等，是一個復(fù)雜的過程，涉及許多定量和定性技術(shù)，而我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段及技術(shù)都較落后，一般只是簡單的定量分析，如缺口管理、指標(biāo)分析等，不能準(zhǔn)確的對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量，也不具備進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)組合分析的能力。（四）資本充足率普遍較低長期以來，我國中小商業(yè)銀行資本充足率一直偏低，而不良貸款率偏高。往往基于速度、規(guī)模情結(jié)，缺少資本約束及觀念，追求一時的高速度和賬面利潤，不惜采取粗放型的發(fā)展方式，導(dǎo)致資產(chǎn)雖增長很快，但盈利卻有限，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累和不良資產(chǎn)的高居不下。與此同時，又缺乏有效的注資渠道，所以長期以來資本充足率偏低。
二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及其特點(diǎn)
20世紀(jì)90年代以來，國內(nèi)外銀行界普遍引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（Enterprise-wideRiskManagement，簡稱ERM），ERM的中心理念是：對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各個種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理，目的不僅僅是處理銀行所面臨的某一種風(fēng)險(xiǎn)，而是將銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)全部綜合在一起，考慮銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及流動性風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并且采用組合管理等方法，對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的管理。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與處理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告、事后評價(jià)和持續(xù)改進(jìn)八個相互聯(lián)系的因素，這些因素構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和方式，并作為衡量全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)，與其他管理過程構(gòu)成了一個完整統(tǒng)一的整體。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的幾大因素相互獨(dú)立、相互影響又相互制約，共同構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理這一有機(jī)系統(tǒng)?？梢?，全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比有著諸多的優(yōu)勢，更符合現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。
三、基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略
（一）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架首先，中小商業(yè)銀行應(yīng)該以全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念來構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立一種嚴(yán)密的程序分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，以及對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)怎樣進(jìn)行合理控制致力于防范和化解風(fēng)險(xiǎn)并且消化由此帶來的成本，從而確立適合中小商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。
（二）通過綜合改革提高資本充足率作為銀行核心競爭力基本要素的資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱，是現(xiàn)代銀行的生命線，關(guān)系到其國際信用評級、未來市場份額、融資成本等問題。應(yīng)按照《巴塞爾新資本協(xié)議》建立資本補(bǔ)充的自我實(shí)現(xiàn)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本優(yōu)化配置，這不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容，也是中小商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)。
（三）建立包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的一體化分析模型中小商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益績效評估即RAROC系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)組合管理。RAROC全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法體現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在統(tǒng)一，克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時期反映的相對錯位的問題，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績考核的統(tǒng)一、股東利益與經(jīng)營者行為的統(tǒng)一，使銀行更理性的擴(kuò)張，真正敢于理性的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制首先表現(xiàn)為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，中小商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)變革。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程。在風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)、管理到位。每一個環(huán)節(jié)的操作流程都應(yīng)滲透風(fēng)險(xiǎn)管理意識，每一個部門都應(yīng)承擔(dān)不同方面和不同程度的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。不能僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，應(yīng)完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評估方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制。要通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)的防范。
作者：程曉謨單位：大連工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院
論文摘要：現(xiàn)代銀行體系的建立是市場經(jīng)濟(jì)取得成功的關(guān)鍵．我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生著重大的變化，尤其在中國加入了WTO后，外資銀行進(jìn)入中國金融市場的速度和力度不斷加速，在放松管制、全球化和金融創(chuàng)新的背景下形成的銀行業(yè)發(fā)展趨勢下，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅是銀行治理機(jī)制的重要支撐，而且是銀行提升競爭力的基礎(chǔ)和保證，銀行改革與發(fā)展必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，因此加快構(gòu)建我國商業(yè)銀行的核心競爭力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實(shí)課題。
1我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在的問題
改革開放以來，中國銀行業(yè)在改革、發(fā)展和對外開放的同時，也在不斷借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)不少銀行借助外部中介力量，引進(jìn)中介知名機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)軟件，改造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和業(yè)務(wù)流程等；構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，如制定了包括授權(quán)授信、審貸分離、崗位制約、內(nèi)部審計(jì)等大量的內(nèi)部控制制度，在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制上取得了一些成績。但是，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還不同程度的存在以下一些問題：
1．1公司治理機(jī)制尚不完善
隨著國有獨(dú)資商業(yè)銀行的股份制改造和新興股份制商業(yè)銀行的崛起，原來銀行業(yè)內(nèi)部的利益格局發(fā)生了重大變化。在構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度意義上的公司治理方面，國內(nèi)商業(yè)銀行雖然有許多有益的實(shí)踐，但整體效果和個體實(shí)效都不甚理想，無論是公司治理的組織架構(gòu)、制度安排還是治理機(jī)制，都處在新舊控制體系交錯的狀態(tài)下。
1．2內(nèi)控管理機(jī)制和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全
根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的發(fā)展歷史表明，銀行業(yè)在經(jīng)營過程中隨時都有可能被風(fēng)險(xiǎn)所困，甚至被壓垮。近年來，我國銀行業(yè)違規(guī)案件頻繁發(fā)生，給銀行業(yè)造成了很大的損失。
2我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的原因分析
公司治理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行的激勵機(jī)制的導(dǎo)向出現(xiàn)偏差，銀行的宗旨和價(jià)值無法得到體現(xiàn)。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不健全，使得商業(yè)銀行無法通過政策和程序的持續(xù)修訂去傳承許多有益的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，制約了商議銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的發(fā)揮。
2．1缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)意識
首先是全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。其次是忽視了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的差異。不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。最后是不能正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，同時又不能認(rèn)真研究市場變化的規(guī)律，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)不但發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
2．2對管理層缺乏有效約束機(jī)制
國家作為所有者和社會經(jīng)濟(jì)調(diào)控者的雙重角色，對國有商業(yè)銀行提出的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)在事實(shí)上也是雙重的，這就使得對國有商業(yè)銀行的實(shí)際經(jīng)營狀況難以進(jìn)行清晰有效的考核和評估。同時，由于缺乏人格化的產(chǎn)權(quán)和清晰的選擇標(biāo)準(zhǔn)，管理人員的選擇基本上采用行政化的干部考核運(yùn)用制度。此外，國有商業(yè)銀行的員工薪酬體系類似于公務(wù)員，收入水平基本上是事前確定的，與業(yè)績水平的相關(guān)程度不明顯，對其難以形成有效的激勵。
2．3激勵約束機(jī)制與銀行文化不相融
銀行文化是指銀行在長期經(jīng)營與發(fā)展過程中逐步形成并經(jīng)過全體員工認(rèn)同的共同價(jià)值取向和心理預(yù)期，這種以人為本的價(jià)值取向和心理預(yù)期就是銀行的目標(biāo)和企業(yè)信念。績效考核機(jī)制體現(xiàn)了銀行的發(fā)展理念和經(jīng)營思路，對于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有重要的導(dǎo)向作用。并且，績效考核結(jié)果的運(yùn)用跟銀行員工的切身利益相關(guān)，對員工行為有重要影響。
3健全銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效途徑
國際經(jīng)驗(yàn)表明，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加的情況下，尤其要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。我國近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，外部環(huán)境比較復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還不成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理形勢嚴(yán)峻。增強(qiáng)我國銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力成為國有銀行改革與發(fā)展的重要任務(wù)之—。
3．1強(qiáng)化公司治理
完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行發(fā)展能力、競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的根本所在。長期以來我國商業(yè)銀行就普遍存在產(chǎn)權(quán)模糊、產(chǎn)權(quán)主體虛置、產(chǎn)權(quán)約束弱化問題，導(dǎo)致銀行的所有者與經(jīng)營者激勵不足和風(fēng)險(xiǎn)軟約束。這一問題國有商業(yè)銀行最為突出，在其他銀行也同樣存在一尤其是有政府背景的，或者國有企業(yè)為大股東或控股股東的商業(yè)銀行。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)在很大程度上決定了銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而直接影響了銀行治理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的效能。從風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的角度來看，股份制是商業(yè)銀行組織形式的最佳選擇。
3．2構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，防范金融風(fēng)險(xiǎn)必須首先從銀行的內(nèi)部控制做起。我國商業(yè)銀行具體可從四個方面改進(jìn)內(nèi)部控制：一是制度安排。主要是從制度上對銀行經(jīng)營管理活動的授權(quán)和責(zé)任做出明確規(guī)定，關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)權(quán)利與責(zé)任相對稱；二是職能分離。要求銀行經(jīng)營管理活動的主要職能要適當(dāng)分離，要求在三道防線上都必須體現(xiàn)職責(zé)分離和相互制約；三是資產(chǎn)管理。要通過包括物理控制在內(nèi)的多種手段對資產(chǎn)和投資予以保護(hù)；四是控制手段。要通過董事會或監(jiān)視會的監(jiān)督、獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)、不涉及日常業(yè)務(wù)的合規(guī)人員以及各業(yè)務(wù)縣的垂直監(jiān)督等多種手段提高內(nèi)部控制的有效性。
縱觀村鎮(zhèn)銀行近7年來的發(fā)展過程，對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展所存在和面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，主要是可以從其信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)和其他特殊風(fēng)險(xiǎn)來入手。
1.村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。從總體上來看，我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制不健全，農(nóng)村地區(qū)借貸人的貸款償還不及時，銀行客戶多為從事農(nóng)業(yè)活動的農(nóng)戶和中小微企業(yè)，這些特征使得村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)問題較為嚴(yán)峻。具體來看，村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)峻的影響因素有幾個方面：一是村鎮(zhèn)銀行政策導(dǎo)向的因素。村鎮(zhèn)銀行的本質(zhì)特性，決定了銀行放款的客戶主要是農(nóng)戶或中小微企業(yè)，其流動資金無法與大型企業(yè)進(jìn)行比較。同時，銀行需承擔(dān)自負(fù)盈虧，也就決定了銀行的運(yùn)營須以盈利為目標(biāo)，而銀行為了謀求更多的客戶則可能出現(xiàn)信用不良的客戶。二是客戶誠信的因素。村鎮(zhèn)銀行的客戶大多難從大中型銀行取得貸款，因此缺乏信用觀念，加上社會征信系統(tǒng)的不健全，則使客戶信用難以受到約束。三是客戶缺乏有效的抵押品。村鎮(zhèn)銀行的客戶，其抵押品主要為土地使用權(quán)、房屋和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用具等其他，而小微企業(yè)的機(jī)器設(shè)備為了節(jié)約成本未索取發(fā)票，或從二手市場購買沒有發(fā)票，這些抵押產(chǎn)品均難以被估價(jià)，且難以被金融機(jī)構(gòu)認(rèn)同，這就使得依靠信用成為銀行放貸的主要形式。
2.村鎮(zhèn)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)。第一，信貸資金來源不足。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)等農(nóng)村地區(qū)發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，需要同郵政儲蓄銀行等其他商業(yè)性銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行競爭，由于這些金融機(jī)構(gòu)設(shè)立早，發(fā)展時間長，大部分客戶傾向于向他們進(jìn)行存款，這就對村鎮(zhèn)銀行開展存款吸收工作沒有明顯的優(yōu)勢，從而造成銀行的信貸資金來源僅依靠政策性支持，難以獲得較大發(fā)展空間。第二，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動的季節(jié)性決定了銀行流動性資金也存在季節(jié)性。春季是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動的繁忙季節(jié)，大部分客戶都需要從銀行提取資金或向銀行進(jìn)行借貸，這就使得銀行在該季節(jié)出現(xiàn)流動性資金不足的問題。
3.村鎮(zhèn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生主要是由業(yè)務(wù)流程不健全、內(nèi)控機(jī)制不完善和工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及能力不足所引起的。村鎮(zhèn)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個方面：一是由于村鎮(zhèn)銀行處于探索發(fā)展階段，沒有一批具有村鎮(zhèn)銀行工作的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，大部分業(yè)務(wù)員都是來自于傳統(tǒng)四大國有商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)，對村鎮(zhèn)銀行的特殊性認(rèn)識不到位，在操作管理意識上也就會存在放松，從而導(dǎo)致管理上的偏差與失誤。二是村鎮(zhèn)銀行的信用評級依靠的是其他部門所提供的信用評估，比如依靠房貸信用進(jìn)行評估，這難免使得村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)人員因自身業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)差異導(dǎo)致操作性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4.村鎮(zhèn)銀行的其他特殊風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行之所以存在和面臨其他特殊風(fēng)險(xiǎn)，是由該銀行的市場是面向“三農(nóng)”問題決定的，難免會受到弱質(zhì)性的牽連。第一，客戶特質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的客戶特質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行客戶所從事的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動存在季節(jié)性和分散性特質(zhì)，從而使得銀行存款規(guī)模小、放款需求大，貸款成本高于工商企業(yè)，在相同利率水平條件下，村鎮(zhèn)銀行要面臨更高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第二，信息不對稱。村鎮(zhèn)銀行所擁有的客戶信息遠(yuǎn)無法全面反映客戶的真實(shí)情況，比如不可抗力事件的發(fā)生，是銀行第一位的不可知信息。
二、村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的策略
村鎮(zhèn)銀行要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避工作。本文認(rèn)為可以從信用風(fēng)險(xiǎn)管理、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理等其他方面展開。
1.強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。村鎮(zhèn)銀行的特質(zhì)所決定，其所投放的貸款均為小額信貸。首先，應(yīng)建立健全與自身發(fā)展相適應(yīng)的組織架構(gòu)和人員崗位，并完善各崗位的職責(zé)和要求；其次，應(yīng)建立與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)所適應(yīng)的具有獨(dú)立性和實(shí)用性的授信管理體系，開展授信盡職評價(jià)。探索和制訂不同行業(yè)不同客戶群體的授信調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理的標(biāo)準(zhǔn)化流程，明確各環(huán)節(jié)的內(nèi)容、責(zé)任主體及職責(zé)，建立授信后盡職評價(jià)細(xì)則，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，完善內(nèi)控機(jī)制。再次，定期開展貸款風(fēng)險(xiǎn)排查，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
2.做好流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，保證銀行流動性。對村鎮(zhèn)銀行而言，最重要的流動性風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)是加強(qiáng)資金頭寸管理；其次是合理制訂流動性風(fēng)險(xiǎn)管理過渡期規(guī)劃，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)抓住政策規(guī)定的“開業(yè)五年內(nèi)逐步達(dá)到75%”有利因素，在量力可行的范圍內(nèi)，先保規(guī)模再攻存款，先保吃飯?jiān)賵D市場影響力；第三是風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)和加強(qiáng)對流動性指標(biāo)的識別、分析、監(jiān)測和控制，建立應(yīng)急預(yù)案和定期實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試，當(dāng)流動性指標(biāo)未能達(dá)標(biāo)或出現(xiàn)劇烈波動時應(yīng)提出預(yù)警，并實(shí)施應(yīng)急預(yù)案積極防范流動性風(fēng)險(xiǎn)。
3.注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識。巴林銀行倒閉案例表明操作風(fēng)險(xiǎn)也能使一個銀行破產(chǎn)倒閉。村鎮(zhèn)銀行要積極開展檢查，認(rèn)真排查、梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源，并深入分析各個風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成的原因，系統(tǒng)地提出相應(yīng)的彌補(bǔ)措施和糾正建議。要按照“流程設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查管控措施流程完善”路徑，不斷完善制度、完善操作規(guī)程。同時建立重要崗位包括客戶經(jīng)理定期交流制度，對在同一崗位工作三年以上的都要實(shí)行崗位交流（輪崗）。
4.完善法人治理，提升董事會風(fēng)險(xiǎn)管控能力。村鎮(zhèn)銀行完善法人治理，提升董事會風(fēng)險(xiǎn)管控能力，可以從以下幾個方面進(jìn)行探索完善：一是健全董事會運(yùn)作架構(gòu)。董事會應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、審計(jì)委員會，并明確各專門委員會的議事規(guī)則和決策程序及人員組成。二是要明確董事會與經(jīng)營管理層的職責(zé)與職權(quán)。三是經(jīng)營管理層實(shí)行相互監(jiān)督。
三、結(jié)語
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)比較落后
由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風(fēng)險(xiǎn),評估風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務(wù)不發(fā)展,降低了抵御風(fēng)險(xiǎn)的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺得風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)對立起來,覺得它們二者之間應(yīng)該是對立的,短淺的認(rèn)為重視風(fēng)險(xiǎn)管理就會阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤目標(biāo)。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體職責(zé)界限不清楚
以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責(zé)任的關(guān)系,這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理才是有效的。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行和提高有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其他有關(guān)部門也存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,但風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確,風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對金融風(fēng)險(xiǎn)非常重視,而微觀金融主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識卻相對淡薄。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制欠完善
我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負(fù)責(zé)的經(jīng)理,部門沒有獨(dú)立形成。二是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個業(yè)務(wù)部門都有風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)信息不能及時溝通交流,真正的風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能起到及時監(jiān)督檢查的作用,導(dǎo)致管理脫節(jié),高層不能及時清楚的了解到風(fēng)險(xiǎn)情況,從而也就不能及時制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和戰(zhàn)略適時發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應(yīng)對措施,就會使銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。另一方面使得有些風(fēng)險(xiǎn)不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)也威脅著銀行的發(fā)展。
(四)風(fēng)險(xiǎn)管理方法手段較落后
我國中小商業(yè)銀行與國際定量分析技術(shù)相比,有很大的差距,我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和分析,主要是初級階段的定性分析。導(dǎo)致我國定量風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)落后的原因是我國中小商業(yè)銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統(tǒng)的定性分析預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。其次是識別測量風(fēng)險(xiǎn)的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風(fēng)險(xiǎn)的方法沒有給予重視,沒有深入學(xué)習(xí),還有一些中小商業(yè)銀行過分依賴政府來測量風(fēng)險(xiǎn)或者還只是一味的通過信貸規(guī)模來預(yù)測信貸風(fēng)險(xiǎn)等等。最后,中小商業(yè)銀行往往把風(fēng)險(xiǎn)管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預(yù)防,事中應(yīng)對與國外先進(jìn)銀行比起來手段就明顯不足。
(五)風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)待提高
我國金融機(jī)構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的專業(yè)人才,柜面業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)不高。柜員對風(fēng)險(xiǎn)防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務(wù)繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風(fēng)險(xiǎn),使銀行有損失。
二、提高我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策
基于現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關(guān)解決措施,希望能夠?yàn)槲覈行∩虡I(yè)銀行提供幫助。
(一)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識,宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理文化
樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,營造健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行想要穩(wěn)定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風(fēng)險(xiǎn)不可避免,但是我們可以科學(xué)的降低風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化程序,并嚴(yán)格按照程序,培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和行為習(xí)慣和健康完善的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè);要把全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念灌輸?shù)礁鱾€部門,為了使每位員工都有風(fēng)險(xiǎn)敏感性,使他們能將風(fēng)險(xiǎn)防范意識貫穿中日常業(yè)務(wù)工作中,中小商業(yè)銀行可以進(jìn)行大范圍的風(fēng)險(xiǎn)教育。
(二)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系,轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理模式
部門經(jīng)理負(fù)責(zé)該部門日常工作和溝通,與其他部門進(jìn)行信息交流溝通,并向上級領(lǐng)導(dǎo)部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作,程序和目標(biāo)后,得到指示的分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門就去通知下級按照風(fēng)險(xiǎn)管理的需求所要做的一些做法程序以及相關(guān)的業(yè)務(wù),在客戶的選擇上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別,幫助有關(guān)部門貸款的審查和批準(zhǔn)和其他相關(guān)工作。在部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),其主要職責(zé)是對在各個業(yè)務(wù)工作中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測識別、控制、監(jiān)督反饋等初級工作。
(三)學(xué)習(xí)國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
我們要根據(jù)本國的國情及發(fā)展情況,有選擇地學(xué)習(xí)并進(jìn)行改進(jìn)國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)和理念都。中小商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和發(fā)展需要,通過對西方先進(jìn)技術(shù)的學(xué)習(xí),探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統(tǒng)的管理理念,提高自己的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新,讓銀行有更好的發(fā)展。
(四)實(shí)施人才興行戰(zhàn)略,加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)
商業(yè)銀行的資本一般指銀行為了進(jìn)行正常的經(jīng)營活動必須投入的資金。巴塞爾協(xié)議對銀行資本的規(guī)定包括兩個部分：核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級資本，用于彌補(bǔ)償還日常經(jīng)營活動中的虧損，是銀行穩(wěn)定性最高的資本，主要包含實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本又稱二級資本，屬于債務(wù)性資本，包括非公開儲蓄、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、可轉(zhuǎn)換債券和次級長期債務(wù)等。2010年11月，正式獲批實(shí)施的《巴塞爾協(xié)議III》再次調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，對銀行資本充足率提出更高要求，此后，我國銀監(jiān)會也重新更改了銀行資本金的規(guī)定。需指出的是，商業(yè)銀行在進(jìn)行深化改革的同時，應(yīng)加強(qiáng)公司治理、強(qiáng)化公司內(nèi)部控制、保持良好的經(jīng)營理念，通過建立資本補(bǔ)充機(jī)制，提高資本充足率作為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，確保貸款損失不會影響銀行的經(jīng)營活動，降低營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。
二、中國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢的發(fā)展，中國在世界經(jīng)濟(jì)中的重要地位日漸彰顯。2001年中國加入WTO以來，經(jīng)濟(jì)改革的深化和對外開放的擴(kuò)大，銀行的國際金融業(yè)務(wù)日益增多，也因此更容易受到全球經(jīng)濟(jì)波動帶來的影響。尤其是08年爆發(fā)的全球金融危機(jī)對中國實(shí)體經(jīng)濟(jì)和整個金融行業(yè)都造成了巨大沖擊。目前，中國的經(jīng)濟(jì)增長速度呈明顯放緩趨勢，加上市場利率自由化、人民幣升值壓力等現(xiàn)實(shí)因素，商業(yè)銀行面臨的考驗(yàn)日益嚴(yán)峻。對于商業(yè)銀行來說，業(yè)務(wù)拓展范圍變窄，貸款投放對象相對集中，企業(yè)倒閉乃至破產(chǎn)更加容易增加銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，就整個經(jīng)濟(jì)體系中不良貸款發(fā)生率較高的行業(yè)主要集中在鋼鐵貿(mào)易行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)和建筑業(yè)等關(guān)乎國民生計(jì)和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的行業(yè)。一旦信用崩盤，對我國的經(jīng)濟(jì)的沖擊是不可估量的。作為反應(yīng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一，資本充足率主要反映商業(yè)銀行在因?yàn)榻杩钊诉`約資產(chǎn)蒙受損失之后，銀行能以自有資本承擔(dān)資金損失的程度，預(yù)示著銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。我國對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管有明確的規(guī)定，早在2011年5月初，銀監(jiān)會下發(fā)《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，其別指出，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。資本作為一種風(fēng)險(xiǎn)緩沖劑，能夠保護(hù)商業(yè)銀行抵御外來風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，防止銀行危機(jī)波及整個金融體系，是保障銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全的最后一道防線。
三、商業(yè)銀行資本充足率的合理性
銀行資本金的多少是維持銀行穩(wěn)定經(jīng)營的前提，對商業(yè)銀行而言，在一定程度上提高資本充足率能夠促進(jìn)銀行高效運(yùn)轉(zhuǎn)，但是，這并不意味著銀行的資本金越多越好。建國初期，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管體系中并無資本充足率的規(guī)定，商業(yè)銀行各類經(jīng)營活動主要依靠政府部門審批通過，可以說沒有一個違約風(fēng)險(xiǎn)的概念。隨著改革開放，市場經(jīng)濟(jì)體制取代計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制登上歷史舞臺，為適應(yīng)市場的發(fā)展的需要，我國也相繼出臺了有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的《商業(yè)銀行法》，銀行必須開始考慮自身經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，同時采納了《巴塞爾協(xié)議I》中有關(guān)資本充足率的管理辦法，但仍沒有單獨(dú)制定出一套有效的商業(yè)銀行的資本管理體系，也沒有建立專門的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。直至2003年中國銀監(jiān)會正式成立，并于2004年推行《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，從此建立起以檢查監(jiān)督、資本充足率和市場約束為三大支柱的商業(yè)銀行監(jiān)管框架，并且將操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管范疇，加大了資本充足率的覆蓋范圍，逐步與《巴塞爾協(xié)議II》接軌。2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，全球金融監(jiān)管強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷修改完善巴塞爾協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，提高資本充足率，在保持其資產(chǎn)規(guī)范性擴(kuò)張的同時，也注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性。從目前來看，我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管主要參照國際巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，缺少對我國經(jīng)濟(jì)狀況、銀行運(yùn)作模式等的考量。銀行保持較高的資本金，固然能提升儲蓄者存款的安全性，但值得注意的是，過量的資本會大大降低銀行撬動財(cái)務(wù)杠桿的能力，影響其實(shí)現(xiàn)利潤和提升自身經(jīng)營業(yè)績，因此，對于銀行的資本充足性管理還應(yīng)綜合考慮我國的宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要以及資本市場的供需狀況等，在保證銀行安全穩(wěn)定經(jīng)營的同時也注重自身的盈利性，合理選擇最優(yōu)規(guī)模發(fā)揮資本監(jiān)管的有效性。
四、提高商業(yè)銀行資本充足率對策
近幾年來，銀行持續(xù)、迅猛的業(yè)務(wù)擴(kuò)張使得其資本消耗速度過快，2015年4月，標(biāo)準(zhǔn)普爾公司出具的報(bào)告預(yù)計(jì)，標(biāo)普調(diào)整后的資本比率均值介于6%-7%，未來一段時間我國銀行業(yè)的資本將基本維持在“一般”水平，而銀行快速成長導(dǎo)致資本充足率下降很可能影響其信用評級，從而成為限制其自身發(fā)展的重要因素。
1.調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議對資本的界定，銀行資本的規(guī)定包括核心資本和附屬資本，提高資本充足率簡單看來即是對資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。銀行可以通過發(fā)行股票、國家財(cái)政直接向銀行撥款、減免銀行賦稅或是國家財(cái)政政策補(bǔ)貼的方式使商業(yè)銀行的核心資本擴(kuò)充。其中銀行通過上市融資可以建立起相對穩(wěn)定的資本補(bǔ)充機(jī)制，是比較便捷的補(bǔ)充資本金的途徑。上市后新增股本將計(jì)入核心資本的范疇，在提高資本充足率的同時，使其融資渠道大大拓寬，提高了銀行的社會認(rèn)可度。而對于已經(jīng)上市的銀行可以通過增發(fā)、配股等進(jìn)行股權(quán)融資。商業(yè)銀行還可應(yīng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少資金使用成本，拓展業(yè)務(wù)范圍等各種方式增強(qiáng)銀行自身活力，從而提高銀行核心資本充足率。銀行還可以調(diào)整附屬資本占比以追求資本總額的提升。目前比較常用的方法是提高銀行的準(zhǔn)備金，以調(diào)節(jié)房地產(chǎn)資金供應(yīng)、資本市場融資融券或者混合資本工具等方式提高銀行的附屬資本。發(fā)行長期次級債券和金融可轉(zhuǎn)換債也能夠提高商業(yè)銀行的資本充足率，發(fā)行次級債券是補(bǔ)充附屬資本的重要方式。次級債作為一種主動性負(fù)債，是銀行資金的重要來源之一，其發(fā)行相對靈活，發(fā)行成本也較為低廉。對于資本充足率不高的銀行來說，發(fā)行次級債可以調(diào)整銀行的資金流動性，快速補(bǔ)給銀行資本金。對于上市銀行而言，應(yīng)對資本充足率的變動情況保持較高的敏感度和警惕性，可以通過發(fā)行優(yōu)先股、二級資本債，以及配股、增發(fā)股份等股權(quán)融資方式補(bǔ)充資本金，或者調(diào)整自身業(yè)務(wù)發(fā)展速度以滿足監(jiān)管的要求。
2.提高資產(chǎn)質(zhì)量。
關(guān)鍵詞：中央銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必要性
風(fēng)險(xiǎn)管理是指對影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估，并采取應(yīng)對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)識別其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并使企業(yè)的價(jià)值增長、風(fēng)險(xiǎn)和投資回報(bào)相聯(lián)系，使企業(yè)的戰(zhàn)略和企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的接受態(tài)度一致，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策，降低損失和減少發(fā)生突發(fā)事件的可能性。中央銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理是緊密相聯(lián)的，中央銀行的內(nèi)審部門負(fù)責(zé)向行長提供風(fēng)險(xiǎn)以及如何管理風(fēng)險(xiǎn)的信息。
根據(jù)COSO(美國虛假財(cái)務(wù)報(bào)告全國委員會贊助組織委員會CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文縮寫由美國會計(jì)協(xié)會、國家管理會計(jì)師協(xié)會、美國注冊會計(jì)師協(xié)會、國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會和財(cái)務(wù)執(zhí)行官協(xié)會等機(jī)構(gòu)設(shè)立，并獨(dú)立于這五個機(jī)構(gòu)而存在。)的內(nèi)部控制管理模式，人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是一個全面的、系統(tǒng)的內(nèi)部管理的過程。它不僅僅局限于對某一個風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的處置和干預(yù)，而是一個動態(tài)的、持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業(yè)務(wù)處理過程，涉及到各級人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員。COSO于1992年公布的內(nèi)部控制整體框架認(rèn)為，有效的內(nèi)部控制體系包括5個要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)程序、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。2004年COSO總結(jié)公司治理最優(yōu)實(shí)踐，在內(nèi)部控制整體框架的基礎(chǔ)上，提出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架包括8個要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)確定、事件的識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架站在公司治理和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度，將先前的內(nèi)部控制整體框架全部納入，使內(nèi)部控制成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。
1.風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)分析中的作用
為了規(guī)范內(nèi)審人員對組織控制中風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審查評價(jià)。中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會制定了《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號——風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》，本準(zhǔn)則對風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)范，有助于內(nèi)審人員提高風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效率和效果，并能夠幫助組織建立并實(shí)施適當(dāng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)分析活動中，各級人民銀行的工作目標(biāo)、戰(zhàn)略部署、計(jì)劃安排要合理地反映外部環(huán)境、可使用資源，要考慮到存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審部門需要對中央銀行的“固有風(fēng)險(xiǎn)”和“剩余風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行系統(tǒng)的分析評價(jià)。近年來，由于信息技術(shù)的不斷發(fā)展，辦公自動化程度日益提高，控制人員逐步減少，風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和影響程度也發(fā)生了變化。例如：各大系統(tǒng)的成功上線和職能部門的應(yīng)用系統(tǒng)上線運(yùn)行，雖然減少了人力資源的投入，但也給管理者和監(jiān)督部門制造了更多的風(fēng)險(xiǎn)隱患，內(nèi)審人員要分析這些環(huán)境因素的變化，才能進(jìn)一步考慮組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)的變化和控制是否與形勢變化相符，并將分析結(jié)果反饋給管理層的審計(jì)報(bào)告中供行領(lǐng)導(dǎo)決策時參考。
2.風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估中的作用
風(fēng)險(xiǎn)識別就是能辨別出有可能發(fā)生的、影響單位實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的重要事項(xiàng)(情況)，即所有的風(fēng)險(xiǎn)。然后對風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性(概率)和影響(損失)程度，包括定量分析和定性分析。在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)識別活動中，識別新型的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是擺在中央銀行內(nèi)審人員面前的一個新課題。中央銀行的管理層要識別內(nèi)外部環(huán)境中所有的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，不論大小都不能遺漏，保證風(fēng)險(xiǎn)輪廓勾勒的完整性。除了做個別風(fēng)險(xiǎn)分析，還要考慮同時發(fā)生某些風(fēng)險(xiǎn)的情況。內(nèi)審人員可以采用通用的風(fēng)險(xiǎn)分析法，識別單位本身的風(fēng)險(xiǎn)和重要合作者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審人員還可以運(yùn)用“情景模擬”等方法，創(chuàng)造性地進(jìn)行分析，判斷管理層是否完全識別了單位的所有風(fēng)險(xiǎn)，若有遺漏的風(fēng)險(xiǎn)要及時提醒管理層加以考慮。比如，上級主管可以出于整體考慮，認(rèn)為某部門經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高，二該部門負(fù)責(zé)人則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)在控制范圍之內(nèi)，內(nèi)審人員由于特有的獨(dú)立地位，可以從客觀的角度分析風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)條件、計(jì)算方法來評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提供專業(yè)意見。
3.風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)和控制中的作用
了解了風(fēng)險(xiǎn)的重要程度后，中央銀行的各級管理層應(yīng)迅速做出“反應(yīng)”，決定是否接受風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)，還是減輕風(fēng)險(xiǎn)。對于中央銀行完全不能接受的風(fēng)險(xiǎn)，比如違法違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，一般是避免這種風(fēng)險(xiǎn)，即放棄帶來這個風(fēng)險(xiǎn)的工作計(jì)劃或行動安排，因?yàn)槿魏物L(fēng)險(xiǎn)控制的措施都不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。某些風(fēng)險(xiǎn)在中央銀行各業(yè)務(wù)部門可以承受的范圍內(nèi)，單位可以接受，不必再采取額外的措施。其他的風(fēng)險(xiǎn)有相對的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，單位可以考慮接受，但要采取減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到可以接受的水平，獲得預(yù)先希望的回報(bào)。減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施包括減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審人員的主要任務(wù)是分析、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的合理性、減少風(fēng)險(xiǎn)的措施的有效性，以及接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的另一方的風(fēng)險(xiǎn)。如果另一方不能接受該風(fēng)險(xiǎn)，則這種風(fēng)險(xiǎn)控制的措施是無效的。一般說來，內(nèi)審人員在進(jìn)行審計(jì)活動過程中，都要測試這些控制程序的有效性，也是內(nèi)審工作的重要環(huán)節(jié)。
4.控制活動和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通
控制是指管理層設(shè)計(jì)的一系列工作控制程序和政策，其目的是為了減少日常工作中的風(fēng)險(xiǎn)以及意外事件帶來的風(fēng)險(xiǎn)?？刂曝灤┯谌嗣胥y行各職能部門的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)及各項(xiàng)工作。主要包括國家的法律、法規(guī)及人民銀行內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度等。例如各大系統(tǒng)的操作規(guī)程、內(nèi)部控制制度、國庫等部門的授權(quán)、審批等等。這些控制程序和行動的目的是為了確保人民銀行各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行，質(zhì)量得到保證，各項(xiàng)降低風(fēng)險(xiǎn)的措施得以貫徹實(shí)施。另外，為了有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)審人員要及時將風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)人員。雖然在風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、反應(yīng)和控制行動過程中，相關(guān)人員已了解了初步的風(fēng)險(xiǎn)信息，但由于風(fēng)險(xiǎn)信息的復(fù)雜和微妙，單位要確定恰當(dāng)?shù)男问絺鬟f風(fēng)險(xiǎn)信息，并及時在工作人員、管理層之間進(jìn)行有效溝通，使各層面的人員能及時了解情況，履行相應(yīng)的控制職責(zé)，內(nèi)審人員可以通過OA系統(tǒng)及時將風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)確、及時地傳遞給管理層和相關(guān)人員，以便及時改進(jìn)控制措施。
關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析
1.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中.道德風(fēng)險(xiǎn)來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。
3.流動性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。
4.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負(fù)債市場價(jià)值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行面臨越來越高的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
5.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，分為非善意和善意操作風(fēng)險(xiǎn)。非善意操作風(fēng)險(xiǎn)是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。善意操作風(fēng)險(xiǎn)是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險(xiǎn).由于工作人員的出發(fā)點(diǎn)是善意的.因此這類風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。當(dāng)前我國正在實(shí)施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強(qiáng)化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。
二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊缺少必要激勵約束。我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來劃分而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇挺而走險(xiǎn)。
銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評級的組織和程序方面存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時.計(jì)量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化
指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)使計(jì)算結(jié)果失真。
社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng).外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。目前我國的信用評級機(jī)構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實(shí)的評估。
三、我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性對策
1培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識營造健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理.應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化.上行下效落實(shí)到崗位落實(shí)到人上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。
2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進(jìn)我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò).解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設(shè)一個風(fēng)險(xiǎn)控制委員會由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
3.運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測評模型。建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；公司治理；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
商業(yè)銀行以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而存在和發(fā)展，在整個經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)重要的地位。商業(yè)銀行公司治理關(guān)系到商業(yè)銀行的未來發(fā)展、收益以及競爭力問題，而信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行自成立以來面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，在我國每年由于信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失達(dá)到銀行損失的80%。因此，研究商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間的關(guān)系就有非同尋常的意義。
一、數(shù)據(jù)來源
在股權(quán)機(jī)構(gòu)方面，本文選取第一大股東的持股比例（CR1），前十大股東持股比例之和（CR10），前10大股東持股比例平方和（H10）代表股權(quán)集中度，董事會結(jié)構(gòu)方面主要選取商業(yè)銀行董事會規(guī)模（BOARD）及獨(dú)立董事比例（ID），用監(jiān)事會（BS）規(guī)模來反應(yīng)監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，薪酬激勵機(jī)制方面，本文選取前三名高管的平均年薪（Ap）作為薪酬制度的變量。另外選取管理者持股比例代表商業(yè)銀行的股權(quán)激勵政策，由于很多銀行未實(shí)施股權(quán)激勵，所以該變量采用虛擬變量表示，存在管理者持股情況的取值1，否則取0. 為了防止銀行自身因素對研究結(jié)果產(chǎn)生影響，本文選取銀行資產(chǎn)作為控制變量。在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)方面，選取不良貸款率作為變量。不良貸款率越大，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)越大。不良貸款率為被解釋變量，其他的為解釋變量。（見表1），數(shù)據(jù)主要來自國泰安數(shù)據(jù)庫，及各大銀行年報(bào)。
二、實(shí)證分析
本論文研究的主要目的是從實(shí)證的角度分析公司治理各因素與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系?；谏鲜鲎兞?，現(xiàn)提出以下假設(shè)：
假設(shè)一：股權(quán)集中度越高，銀行風(fēng)險(xiǎn)越大
大股東具有監(jiān)督和影響經(jīng)理人行為而保護(hù)自身投資的動機(jī)和實(shí)力，股權(quán)集中度越高，這種動機(jī)和實(shí)力越大，從而有更強(qiáng)的控制力從事高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，故而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)越高。
假設(shè)二：董事會規(guī)模越大，信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)越大
董事會成員人數(shù)太多，董事之間就難以溝通協(xié)調(diào)，對關(guān)鍵問題更不容易達(dá)成一致意見，從而錯過最佳治理時期，形成內(nèi)部人控制的局面，從而使銀行承擔(dān)過多風(fēng)險(xiǎn)。
假設(shè)三：獨(dú)立董事比例越大，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)越小
獨(dú)立董事是獨(dú)立于公司業(yè)務(wù)的董事，其以獨(dú)立性和專業(yè)性著稱，獨(dú)立董事能夠更加客觀公正的對公司經(jīng)理人行為進(jìn)行監(jiān)督，一般情況下，獨(dú)立董事比例越大，對經(jīng)理人的監(jiān)督越有效。銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)越小。
假設(shè)四：監(jiān)事會規(guī)模越大，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)越大
本論文通過大量的回歸結(jié)果，選擇具有可解釋意義的模型，模型的回歸結(jié)果如上圖，模型（1）在1%的顯著水平下顯著，擬合度也較高，但有很多變量都是不顯著的。模型（2）則可以反映更多信息。由模型（2）可以看出第一股東的持股比例與銀行風(fēng)險(xiǎn)顯著正相關(guān)，前10大股東持股比例的平方和與信用風(fēng)險(xiǎn)顯著負(fù)相關(guān)。說明股東股權(quán)分布越分散，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)越小。董事會規(guī)模和監(jiān)事會規(guī)模以及獨(dú)立董事比例與信用風(fēng)險(xiǎn)均負(fù)相關(guān)，但是不顯著，說明我國還沒有建立起有效的董事會、監(jiān)事會結(jié)構(gòu)。高管薪酬和管理者持股與銀行風(fēng)險(xiǎn)顯著正相關(guān)。資產(chǎn)規(guī)模與信用風(fēng)險(xiǎn)顯著負(fù)相關(guān)。
三、結(jié)論與啟示
完善的公司治理和良好的風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵所在，基于本論文的實(shí)證結(jié)果，發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中股權(quán)結(jié)構(gòu)以及薪酬激勵制度與信用風(fēng)險(xiǎn)顯著相關(guān)，但董事會結(jié)構(gòu)與監(jiān)視會結(jié)構(gòu)對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響并不顯著，尤其是獨(dú)立董事的比例對信用風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)相關(guān)關(guān)系并沒有顯著顯現(xiàn)出來。從某種意義上來說，我國需要進(jìn)一步完善銀行的治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮銀行董事會獨(dú)立性、股權(quán)制衡、及高管薪酬對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的作用，從而使銀行的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。只有完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，才能促進(jìn)我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；次貸危機(jī)；防范措施
在2011年11月16日，中國人民銀行《中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中稱“總體看當(dāng)前國內(nèi)外環(huán)境十分復(fù)雜，需要密切關(guān)注國內(nèi)外形勢的發(fā)展變化，加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范”。人們注意到，央行這次并未提及“把穩(wěn)定物價(jià)總水平作為宏觀調(diào)控的首要任務(wù)”，而首次提到了“加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范”。銀行風(fēng)險(xiǎn)中，影響及危害最大的是銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，它的傳染及逐級擴(kuò)大效應(yīng)使得單個銀行危機(jī)演變成整個銀行業(yè)的危機(jī)，進(jìn)而有可能引發(fā)金融危機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化、自由化的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)不再局限于一國，而是擴(kuò)展到世界范圍。所以，對我國的銀行業(yè)進(jìn)行有效地監(jiān)管以加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性是很有現(xiàn)實(shí)意義的。
一、 研究意義
目前，關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的研究比較多，但對銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的專題研究還不夠系統(tǒng)。關(guān)于銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究大多是在銀行風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)等研究中附帶說明，而系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的降低或消除對銀行業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。基于上述分析考慮，本文將著重對銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及防范進(jìn)行研究，為銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。
中國銀行業(yè)已經(jīng)提出了加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范這一計(jì)劃，這說明隨著中國經(jīng)濟(jì)開放度不斷深化，對銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究己十分重要和緊迫，阻止或減弱銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的積累，需要我們制定更加穩(wěn)健的政策和增強(qiáng)危機(jī)處理的化解能力，只有這樣才有可能保持中國經(jīng)濟(jì)沿著持續(xù)發(fā)展的軌道發(fā)展。
二、 銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)
（1）涵義
目前國際上對銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的含義尚未明確定論。通過了解銀行之間的相互聯(lián)系及風(fēng)險(xiǎn)傳染，這里，將銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)理解為，個別銀行或某幾個銀行受到其他不利沖擊，其損失給系統(tǒng)中的其他銀行帶來負(fù)外部性，當(dāng)這種負(fù)外部性累積到一定程度時，使整個銀行系統(tǒng)的基本功能受到影響甚至完全喪失的可能性。
（2）特征
銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)既有一般銀行風(fēng)險(xiǎn)所具有的特征，如風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、經(jīng)濟(jì)性等，也具有自己獨(dú)特的特征，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：傳染性；逐級擴(kuò)大性；外部性；風(fēng)險(xiǎn)與收益不對稱性。
三、 銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)存在的問題
1、銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染
自美國爆發(fā)次貸危機(jī)以來，首當(dāng)其沖的是銀行業(yè)遭受巨大損失，這與銀行自身的特點(diǎn)相聯(lián)系。銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的傳遞實(shí)際上與銀行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及與客戶之間契約的類型有關(guān)。進(jìn)入2008年以后，美國銀行業(yè)倒閉危機(jī)頻現(xiàn)，在恐慌情緒呈彌漫態(tài)勢之下，次貸危機(jī)引致的又一輪金融風(fēng)暴正在逐漸顯露并在整個銀行體系內(nèi)擴(kuò)散。同時，美國金融市場的影響力和投資市場的開放性，吸引了來自美國、歐亞等其他地區(qū)的投資者，從而使需求更興旺。面對巨大的投資需求，許多房貸機(jī)構(gòu)降低了貸款條件，以提供更多的產(chǎn)品。這在客觀上埋下危機(jī)的隱患。
2、銀行體系的脆弱性
銀行的債務(wù)比重極高，債務(wù)資本比率更高。如此高的負(fù)債比率也預(yù)示著銀行是一個相對脆弱的部門，其脆弱性來自兩個方面：一是銀行負(fù)債的流動性與資產(chǎn)的非流動性特征形成特有的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；二是銀行賴以生存的存款本身增加了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。銀行支付清算系統(tǒng)把所有銀行聯(lián)系在一起，從而形成了相互交織的債權(quán)債務(wù)網(wǎng)絡(luò)，某單個銀行的失敗，極有可能導(dǎo)致其債權(quán)銀行的失敗，并由此產(chǎn)生一系列銀行的失敗。
3、監(jiān)管手段不協(xié)調(diào)
銀行監(jiān)管的不同手段通常分開來單獨(dú)討論。Acharya提出了一個重要問題：解決銀行失敗的事后政策如何與事前的資本充足率相協(xié)調(diào)。在一個風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移模型中，他闡述了監(jiān)管手段的不協(xié)調(diào)實(shí)際上會增加系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。他認(rèn)為遭受不同政權(quán)體制救助政策的世界范圍內(nèi)國際銀行的統(tǒng)一的資本充足率監(jiān)管，事實(shí)上將會增加系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。從單一機(jī)構(gòu)考察的監(jiān)管一旦轉(zhuǎn)移到系統(tǒng)的角度，便會引發(fā)新的問題，盡管這種問題在單一機(jī)構(gòu)并不存在。
四、 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范
從我國的情況來看，雖然銀行監(jiān)管效率較高，銀行體系也較為穩(wěn)健，短期內(nèi)并不具備由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)銀行危機(jī)，但由于我國金融機(jī)構(gòu)相當(dāng)一部分由國家控股，大部分金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營理念、行為模式以及風(fēng)險(xiǎn)暴露等方面具有較高的同質(zhì)性，仍然存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患。因此，從長期來看，也有必要建立我國銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，維護(hù)我國銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。
第一，進(jìn)一步完善微觀審慎監(jiān)管機(jī)制。微觀審慎監(jiān)管作為宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)，在宏觀審慎監(jiān)管體系中居于十分重要的地位。構(gòu)建我國的宏觀審慎監(jiān)管體系，最重要的工作是進(jìn)一步完善微觀審慎監(jiān)管機(jī)制。在這一點(diǎn)上，微觀審慎監(jiān)管能力和效率應(yīng)提高，監(jiān)管能力和效率應(yīng)與金融業(yè)務(wù)、創(chuàng)新的發(fā)展保持動態(tài)的協(xié)調(diào)。一方面，要加快金融監(jiān)管法規(guī)、制度和機(jī)制建設(shè)，嚴(yán)防出現(xiàn)嚴(yán)重的“監(jiān)管死角”；另一方面，要加強(qiáng)監(jiān)管能力建設(shè)和人才儲備，提高監(jiān)管當(dāng)局對資產(chǎn)負(fù)債、投資策略和資產(chǎn)配置等的監(jiān)管能力和對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、防范和控制能力；再一方面，要逐步升級監(jiān)管技術(shù)和方法，采用現(xiàn)代的科技手段，對風(fēng)險(xiǎn)予以甄別、防范和處置。
第二，構(gòu)建適合我國國情的監(jiān)管體制架構(gòu)。我國目前實(shí)行的是“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管框架，微觀審慎監(jiān)管職能主要由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會承擔(dān)，中央銀行也承擔(dān)了少量的微觀審慎監(jiān)管職能?？梢哉f， 這種監(jiān)管構(gòu)架使微觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難在未來處于主導(dǎo)地位，三會中的任何一家都不具備處于主導(dǎo)地位的條件。作為宏觀審慎監(jiān)管體系的主導(dǎo)部門，必須具備能夠宏觀把控全局、協(xié)調(diào)各部門的利益并及時處理金融體系中出現(xiàn)的問題的能力，以保證金融業(yè)的安全、穩(wěn)健發(fā)展。在此，中央銀行顯然最符合這方面要求。不僅如此，由于中央銀行獨(dú)具最后貸款人職能，所以它具有維護(hù)金融穩(wěn)定和實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管的天然優(yōu)勢。在新的宏觀審慎監(jiān)管架構(gòu)中，政府應(yīng)明確中央銀行為責(zé)任機(jī)構(gòu)，與微觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息共享，讓其負(fù)責(zé)監(jiān)控金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，并定期將分析結(jié)果及建議反饋給微觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)從而采取適當(dāng)?shù)拇胧?/p>
第三，探索適合我國國情的宏觀審慎監(jiān)管指標(biāo)。目前對于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和宏觀審慎監(jiān)管指標(biāo)的研究已經(jīng)取得了一些進(jìn)展，但是這些檢測指標(biāo)并不適合所有的國家和所有的情況。因此，應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)， 設(shè)計(jì)適合我國國情的宏觀審慎監(jiān)管指標(biāo)；同時，可以運(yùn)用宏觀壓力測試估計(jì)出現(xiàn)危機(jī)時經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)可能遭受的損失；宏觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)將上述指標(biāo)及預(yù)期損失情況反饋給銀行業(yè)監(jiān)管部門并提出相應(yīng)的政策建議，銀行業(yè)監(jiān)管部門根據(jù)指標(biāo)情況及建議實(shí)施具體的監(jiān)管政策。另外， 基于我國金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新發(fā)展迅猛，而金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的現(xiàn)實(shí)，宏觀審慎監(jiān)管當(dāng)局需要針對銀行、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的安全性、流動性和盈利性要求，通過強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債、表內(nèi)表外業(yè)務(wù)以及金融體系的清算支付系統(tǒng)的監(jiān)管，設(shè)計(jì)一個既能促進(jìn)金融創(chuàng)新又能防范金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管指標(biāo)體系。
第四，注重加強(qiáng)對大型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，也就是，在宏觀審慎監(jiān)管框架下，要強(qiáng)調(diào)對具有系統(tǒng)性影響的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重要性。隨著國有大型金融機(jī)構(gòu)實(shí)力增強(qiáng)、大型金融控股集團(tuán)的形成，我國出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的格局，有可能出現(xiàn)類似美國的分業(yè)監(jiān)管和混業(yè)經(jīng)營的制度性矛盾。宏觀審慎監(jiān)管部門應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對這類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。一是強(qiáng)化大型金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理，嚴(yán)防其杠桿率過度上升，確保大型金融機(jī)構(gòu)的安全性；二是注重對大型金融機(jī)構(gòu)的海外投資和資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，協(xié)調(diào)好安全性和收益性的關(guān)系，以防止金融機(jī)構(gòu)的海外風(fēng)險(xiǎn)敞口過大；三是建立相應(yīng)的信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警系統(tǒng)，定期或不定期地對大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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