時(shí)間：2023-01-06 13:25:24
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融行業(yè)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：WTO；銀行業(yè)；金融創(chuàng)新
一、加入WT0后我國(guó)銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
1．政策法規(guī)面臨的挑戰(zhàn)。
（1）業(yè)務(wù)范圍問(wèn)題。20世紀(jì)80年代以來(lái)，西方各國(guó)強(qiáng)調(diào)銀行向全能銀行發(fā)展，即商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)和投資銀行發(fā)行、包銷(xiāo)和承兌證券業(yè)務(wù)的結(jié)合，這已經(jīng)是一個(gè)世界性趨勢(shì)。當(dāng)世界上的銀行以全能模式進(jìn)入改革開(kāi)放的中國(guó)時(shí)，我國(guó)的銀行法卻堅(jiān)持銀行、證券、信托、保險(xiǎn)四業(yè)分管，顯然同改革開(kāi)放的大趨勢(shì)格格不入。
目前，我們的分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)管理，不但束縛了自己的手腳，也妨礙了自己去積累全能銀行綜合服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)。這種商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一性與外資商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)多元化的矛盾將削弱我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。（2）自主經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。國(guó)有銀行有自主經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的自主經(jīng)營(yíng)則相對(duì)較弱。比如，外資銀行存貸款利率市場(chǎng)化的掌握自主性較大，對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的提取額度和呆壞賬核銷(xiāo)的自主性也較大。而國(guó)內(nèi)銀行則有諸多限制，特別是呆壞賬核銷(xiāo)還要有眾多行政部門(mén)參與。加入WTO以后，這些分權(quán)式管理，如果不改革，實(shí)際上也都將成為國(guó)內(nèi)銀行參與競(jìng)爭(zhēng)的障礙。
2．經(jīng)營(yíng)理念面臨的挑戰(zhàn)。
（1）利差降低帶來(lái)的影響。伴隨中國(guó)入世和金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放而來(lái)的往往是利率市場(chǎng)化及銀行利差收窄。外資銀行由于本國(guó)利率較低且收入多元化，對(duì)利率收入依賴(lài)較少，有較大的利率風(fēng)險(xiǎn)承受力；而國(guó)內(nèi)銀行，特別是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)在的主要業(yè)務(wù)是存貸款，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入占總收入90％以上（在美國(guó)，這個(gè)比例僅為60％），利差收入的減少將直接影響國(guó)有銀行的盈利能力和消化歷史包袱的能力，并對(duì)其生存構(gòu)成威脅。
現(xiàn)在利率市場(chǎng)化的呼聲很高，將來(lái)一旦實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，銀行的利息收入必然更少，很難再補(bǔ)貼其它交易的費(fèi)用成本。以后銀行勢(shì)必得從依賴(lài)存貸利息差到走向收費(fèi)的中間業(yè)務(wù)，通過(guò)其它業(yè)務(wù)獲得新的利潤(rùn)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是不占用銀行的信貸資金，而盈利較高，近20年來(lái)已在國(guó)際銀行業(yè)獲得了空前的發(fā)展，并已超過(guò)傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，成為銀行盈利的主要來(lái)源。因此，在加入WTO之后，中資銀行和外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)表現(xiàn)為銀行業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。
（2）目標(biāo)客戶(hù)的競(jìng)爭(zhēng)。隨著允許外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)范圍的逐步擴(kuò)大，中資銀行在爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶(hù)方面面臨越來(lái)越大的挑戰(zhàn)。國(guó)際銀行具有成熟的市場(chǎng)化操作經(jīng)驗(yàn)，能熟練利用國(guó)際國(guó)內(nèi)、貨幣資本兩個(gè)市場(chǎng)，在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品訂價(jià)、金融避險(xiǎn)、優(yōu)化資產(chǎn)方面已積累了大量經(jīng)驗(yàn)。因此外資銀行將以爭(zhēng)奪大的優(yōu)質(zhì)公司客戶(hù)為主。同時(shí)外資銀行將爭(zhēng)奪中資銀行相對(duì)較弱的個(gè)人金融業(yè)務(wù)，主要利用個(gè)性化服務(wù)產(chǎn)品和網(wǎng)上交易優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)奪高收入有電腦交易條件的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體。這些對(duì)于尚無(wú)老練的市場(chǎng)操作經(jīng)驗(yàn)的國(guó)內(nèi)銀行而言，是缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的。
3．經(jīng)營(yíng)方法面臨的挑戰(zhàn)。
（1）人才的爭(zhēng)奪。加入WT0后，進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資銀行將集中力量獵取中國(guó)國(guó)內(nèi)的銀行人才，特別是四大國(guó)有銀行的業(yè)務(wù)與管理人才。廉價(jià)的人力資源是中資銀行與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也是一個(gè)致命的劣勢(shì)。外資銀行必然會(huì)通過(guò)貨幣化和非貨幣化的待遇從中資銀行吸納優(yōu)秀人才，導(dǎo)致不少既有國(guó)外工作經(jīng)驗(yàn)、又熟悉國(guó)內(nèi)客戶(hù)和我國(guó)體制背景的高素質(zhì)人才的流失。
其實(shí)，金融的競(jìng)爭(zhēng)，在很大程度上，就是金融人才的競(jìng)爭(zhēng)。中資銀行本身就存在員工過(guò)多、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、裁員困難等問(wèn)題，如果沒(méi)有辦法“瘦身”，把好的員工留住，就沒(méi)有辦法和別的銀行競(jìng)爭(zhēng)或合作。再按照老的體制運(yùn)行，就會(huì)被淘汰出局。
（2）金融手段和金融創(chuàng)新方面的競(jìng)爭(zhēng)。國(guó)際商業(yè)銀行創(chuàng)新能力強(qiáng)、手段多，特別在銀行資產(chǎn)證券化、消費(fèi)信貸領(lǐng)域、銀團(tuán)貸款衍生工具創(chuàng)造方面已很靈活，一個(gè)以客戶(hù)為中心的經(jīng)營(yíng)方式與機(jī)制已臻成熟。外國(guó)銀行將以某些國(guó)外已經(jīng)成熟的而在中國(guó)尚未普遍推開(kāi)的金融手段介入同國(guó)內(nèi)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，利用成熟的消費(fèi)信貸經(jīng)驗(yàn)搶占中國(guó)國(guó)內(nèi)剛剛興起的諸如汽車(chē)之類(lèi)的消費(fèi)信貸市場(chǎng)，以消費(fèi)為手段幫助相關(guān)工業(yè)叩開(kāi)并占領(lǐng)中國(guó)的消費(fèi)市場(chǎng)。
我們的差距恰恰在于仍然存在著商業(yè)信用不完全、商業(yè)票據(jù)和票據(jù)市場(chǎng)不完全、消費(fèi)信用沒(méi)有推開(kāi)等問(wèn)題。外資銀行和我們競(jìng)爭(zhēng)，將會(huì)利用我國(guó)信用方面的這塊空白，來(lái)做大消費(fèi)信用、消費(fèi)金融和消費(fèi)信貸的文章。
二、面對(duì)WTO加速我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的對(duì)策
1．加快宏觀經(jīng)濟(jì)體制的綜合配套改革。
（1）建立和健全金融運(yùn)行和監(jiān)管的法律、法規(guī)。應(yīng)盡快頒布《信托法》和《投資銀行法》，發(fā)展金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)空間，拓寬資金運(yùn)用渠道。并應(yīng)進(jìn)一步修改和完善《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《外資銀行法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)試點(diǎn)暫行管理辦法》等相關(guān)法規(guī)。依據(jù)國(guó)際審慎性監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入，依法強(qiáng)化監(jiān)督，控制金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，要加大對(duì)金融領(lǐng)域的執(zhí)法力度。
（2）逐步建立統(tǒng)一的金融市場(chǎng)。加入WTO，我國(guó)應(yīng)在資本市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)之間形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)同類(lèi)市場(chǎng)的統(tǒng)一，以利于貨幣政策更好地發(fā)揮宏觀調(diào)控的功能。尤其要發(fā)展資本市場(chǎng)，適當(dāng)擴(kuò)大直接融資。在間接融資為主的前提下，逐步提高直接融資的比重，以分散銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。但是，發(fā)展直接融資重在制度建設(shè)，它應(yīng)以中央銀行宏觀調(diào)控能力的提高和以高效率的間接融資作為先決條件。擴(kuò)大直接融資可將部分不良資產(chǎn)證券化，有助于解決不良資產(chǎn)。
（3）運(yùn)用財(cái)政政策調(diào)整國(guó)有企業(yè)的負(fù)債及國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)比例。化解銀行的不良資產(chǎn)是我國(guó)銀行加入WTO和參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的最重要的砝碼之一。對(duì)此可考慮運(yùn)用財(cái)政政策來(lái)解決銀行的不良貸款。凡是因財(cái)政原因造成的企業(yè)債務(wù)，如企業(yè)因?yàn)樨?cái)政注資不足、政策性虧損等財(cái)政應(yīng)給予而未給予的補(bǔ)貼而靠銀行貸款彌補(bǔ)的，應(yīng)由財(cái)政向中央銀行發(fā)行債券（特種國(guó)債，專(zhuān)門(mén)用于國(guó)有企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整）的方式來(lái)解決。
（4）運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)推進(jìn)企業(yè)與銀行進(jìn)行債權(quán)--股權(quán)的轉(zhuǎn)換。鑒于我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)相分離，商業(yè)銀行不能持有企業(yè)的股份。可考慮運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)推進(jìn)企業(yè)與銀行債權(quán)——股權(quán)的轉(zhuǎn)換。讓具有較高市場(chǎng)運(yùn)作能力的中介機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)重組。中介機(jī)構(gòu)可通過(guò)多種方式集中國(guó)內(nèi)外投資者的資金，以此購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)銀行對(duì)企業(yè)擁有的債權(quán)，并將債權(quán)轉(zhuǎn)換成股權(quán)。然后以股權(quán)所有者的身份進(jìn)入企業(yè)，在對(duì)企業(yè)的資本和債務(wù)進(jìn)行重組的同時(shí)也對(duì)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重組，以提高企業(yè)在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。
2．建立和健全我國(guó)金融體系的有效運(yùn)行機(jī)制。
（1）做好全面開(kāi)放金融市場(chǎng)的監(jiān)管準(zhǔn)備。應(yīng)結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，借鑒國(guó)外金融監(jiān)管手段，對(duì)即將全面開(kāi)放的市場(chǎng)做好充分的監(jiān)管準(zhǔn)備，對(duì)尚未得到充分重視的金融電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)從立法防范的角度研究對(duì)策。同時(shí)，中央銀行應(yīng)重點(diǎn)探索符合《巴塞爾協(xié)議》稽核監(jiān)管原則的新的監(jiān)管方式，更新監(jiān)管理念，改進(jìn)管理體制，完善監(jiān)管體系，強(qiáng)化監(jiān)管能力。并強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理和金融安全指標(biāo)體系的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
（2）加快國(guó)內(nèi)金融改革的步伐。為適應(yīng)加入WTO后迅速開(kāi)放的金融市場(chǎng)，我國(guó)應(yīng)盡快按照國(guó)際通用的規(guī)則調(diào)整和改革國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的金融體系，并力爭(zhēng)在金融開(kāi)放前盡量降低金融體系運(yùn)行中業(yè)已存在的各種金融風(fēng)險(xiǎn)。在已實(shí)行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展和完善中央銀行準(zhǔn)備金制度和公開(kāi)市場(chǎng)操作制度。完善以存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、利率、特種存款及公開(kāi)市場(chǎng)操作等間接調(diào)控為主的貨幣政策工具體系。推進(jìn)存款準(zhǔn)備金制度的改革，將中央銀行的基準(zhǔn)利率逐步由目前的再貸款利率轉(zhuǎn)變?yōu)椴鸾枋袌?chǎng)利率。
（3）加速創(chuàng)新新業(yè)務(wù)和新品種。我國(guó)銀行業(yè)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在改進(jìn)和鞏固傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)大力推動(dòng)金融部門(mén)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極增加業(yè)務(wù)品種，開(kāi)展業(yè)務(wù)、開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)，如票據(jù)結(jié)算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、咨詢(xún)等。海外銀行和涉外企業(yè)可開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)。隨著我國(guó)加入WTO，國(guó)際金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，特別是匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響將會(huì)越來(lái)越大，因此，必須學(xué)會(huì)利用國(guó)際金融衍生工具獨(dú)特的避險(xiǎn)功能，把匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。
（4）強(qiáng)化人才培訓(xùn)、激勵(lì)和管理機(jī)制。為迎接金融市場(chǎng)全面放開(kāi)的挑戰(zhàn)，我國(guó)應(yīng)在抓緊培訓(xùn)提高符合國(guó)際金融市場(chǎng)需求的金融高級(jí)管理專(zhuān)業(yè)人才的同時(shí)，應(yīng)加大改革人事任用、工資收入和福利待遇等制度的力度，以創(chuàng)造金融人才脫穎而出的環(huán)境和提高金融人才素質(zhì)的條件，并以此吸引海外人才和穩(wěn)定國(guó)內(nèi)人才。尤其是對(duì)金融衍生產(chǎn)品的掌握和應(yīng)用人才，我國(guó)目前基本是空白，因此應(yīng)從現(xiàn)在起抓緊培養(yǎng)這方面的人才。
一、金融會(huì)計(jì)的國(guó)際化趨勢(shì)
目前，中國(guó)銀行業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)遵循著三種不同的會(huì)計(jì)規(guī)范：《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（1993年版）、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（2001年版）以及國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。隨著商業(yè)銀行改革的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)規(guī)范逐漸從1993年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和2001年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》轉(zhuǎn)向國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。
1993年至2000年之間，我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要遵循1993年的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》；2001年至2003年，除上市股份制商業(yè)銀行采用2001年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》外，其余銀行仍然采用1993年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》；2004年，財(cái)務(wù)重組之后的中行和建行采用了2001年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，工行和農(nóng)行仍然采用1993年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，股份制銀行中，除了中信銀行、光大銀行和廣發(fā)行之外，其他銀行都采用了2001年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》；從2005年起，我國(guó)商業(yè)銀行的年報(bào)編制全面采用2001年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，同時(shí)，已經(jīng)上市的五家銀行還需要根據(jù)證監(jiān)會(huì)的要求按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整，但轉(zhuǎn)換尚未涉及國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)和第32號(hào)的內(nèi)容；在海外上市或擬上市的商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始全面采用國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則編制年報(bào)。
2005年8月財(cái)政部了《金融工具確認(rèn)和計(jì)量暫行規(guī)定（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行規(guī)定》），該規(guī)定于2006年1月1日在上市和擬上市的商業(yè)銀行范圍內(nèi)試行，標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)在金融工具的會(huì)計(jì)處理方面率先與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則接軌。2005年9月，財(cái)政部又了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第××號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第××號(hào)—金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第××號(hào)—套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第××號(hào)—金融工具列報(bào)和披露》四項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則征求意見(jiàn)稿。與國(guó)際慣例相比，四項(xiàng)金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則征求意見(jiàn)稿的實(shí)質(zhì)內(nèi)容與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)和第32號(hào)的規(guī)定大多是相同的，同時(shí)充分考慮了中國(guó)的國(guó)情。《暫行規(guī)定》和金融會(huì)計(jì)四項(xiàng)準(zhǔn)則征求意見(jiàn)稿的，突破了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)理論對(duì)衍生金融工具的束縛，彌補(bǔ)了我國(guó)在金融工具會(huì)計(jì)領(lǐng)域的空白，是我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接軌邁出的重要一步，必將加速我國(guó)金融會(huì)計(jì)的國(guó)際化，對(duì)我國(guó)的銀行業(yè)，特別是上市和擬上市銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重要影響。
二、金融會(huì)計(jì)國(guó)際化對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的影響
首先，金融會(huì)計(jì)國(guó)際化將改變傳統(tǒng)的金融資產(chǎn)和負(fù)債分類(lèi)方式，將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)；將負(fù)債劃分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債，資產(chǎn)與負(fù)債分類(lèi)一經(jīng)確定，不得隨意變更。這種分類(lèi)方法能夠充分反映商業(yè)銀行持有金融工具的目的和意圖，有助于報(bào)表使用者對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理做出有效判斷。
其次，資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目將更加豐富。根據(jù)《暫行規(guī)定》的要求，當(dāng)且僅當(dāng)成為金融工具合同的一方時(shí)，企業(yè)才可以在資產(chǎn)負(fù)債表上確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》對(duì)金融工具終止確認(rèn)的條件是：金融資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上發(fā)生轉(zhuǎn)移，而且沒(méi)有保留對(duì)金融資產(chǎn)的控制權(quán)。根據(jù)這些規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務(wù)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)和負(fù)債也要進(jìn)入表內(nèi)核算，資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容將更加豐富，提供的信息將會(huì)更加全面。
再者，金融工具以公允價(jià)值計(jì)量的部分，其價(jià)值隨著公允價(jià)值的變化而變化。一方面金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值不斷變動(dòng)，另一方面公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益或權(quán)益，進(jìn)而影響了權(quán)益的變動(dòng)，因此在沒(méi)有其他資產(chǎn)和負(fù)債變動(dòng)的情況下，金融工具價(jià)值的波動(dòng)必然會(huì)帶來(lái)資產(chǎn)負(fù)債率的波動(dòng)。同時(shí)《暫行規(guī)定》對(duì)上市和擬上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了更高的要求，除交易性金融資產(chǎn)外，其余金融資產(chǎn)的減值均采用“未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”，相對(duì)于“五級(jí)分類(lèi)法”，會(huì)加劇資產(chǎn)的波動(dòng)。
《套期保值》對(duì)從事套期活動(dòng)的會(huì)計(jì)處理做了明確規(guī)定，對(duì)其運(yùn)用的先決條件——套期關(guān)系作出了嚴(yán)格要求。由于目前我國(guó)衍生金融工具品種較少，商業(yè)銀行進(jìn)行套期避險(xiǎn)的水平還有待提高，很難達(dá)到運(yùn)用套期會(huì)計(jì)的條件，因此近期內(nèi)套期會(huì)計(jì)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的影響不會(huì)很大。
三、金融會(huì)計(jì)國(guó)際化對(duì)商業(yè)銀行損益表的影響
（一）對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)損益的影響。
根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)框架，金融工具經(jīng)濟(jì)價(jià)值的變動(dòng)僅在其實(shí)際實(shí)現(xiàn)時(shí)確認(rèn)為收益，導(dǎo)致銀行可能僅僅為了增加會(huì)計(jì)利潤(rùn)而進(jìn)行某項(xiàng)交易。而《暫行規(guī)定》要求幾乎所有的金融工具都應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)，并按照金融工具持有目的不同使用不同的計(jì)量屬性，對(duì)交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)所產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于可供出售的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，直接計(jì)入資本公積，從而遏制了銀行利用金融工具價(jià)值變動(dòng)操縱利潤(rùn)的行為。對(duì)計(jì)提的減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回的要求，也降低了利用減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回操縱利潤(rùn)的可能性。《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》對(duì)金融工具的終止確認(rèn)加以限制，意味著商業(yè)銀行可能提前確認(rèn)的利得將會(huì)更少，調(diào)控收益的空間進(jìn)一步縮小。
（二）對(duì)商業(yè)銀行損益表的影響。
金融會(huì)計(jì)的國(guó)際化也對(duì)傳統(tǒng)的損益表披露方式產(chǎn)生了重要影響。傳統(tǒng)的損益表根據(jù)實(shí)現(xiàn)原則確認(rèn)收益、成本、利得、損失，而公允價(jià)值計(jì)量屬性的使用，特別是衍生金融工具的表內(nèi)確認(rèn)必然會(huì)導(dǎo)致大量的未實(shí)現(xiàn)利得或損失的存在，因此以歷史成本原則、實(shí)現(xiàn)原則、配比原則和穩(wěn)健原則為特征的傳統(tǒng)收益確定模式面臨著巨大挑戰(zhàn)。面對(duì)不斷出現(xiàn)的問(wèn)題，西方國(guó)家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)如英國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（ASB），美國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（FASB）和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）都在致力于財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)表的改進(jìn)，一張被稱(chēng)作“第四財(cái)務(wù)報(bào)表”的“全面收益表”正在形成。我國(guó)金融會(huì)計(jì)的發(fā)展，特別是衍生金融工具的表內(nèi)確認(rèn)和公允價(jià)值計(jì)量必將會(huì)促使我國(guó)損益表不斷改進(jìn)。
四、金融會(huì)計(jì)國(guó)際化對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響
（一）公允價(jià)值的運(yùn)用對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響。
用公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具有利于其在表內(nèi)反映，提高會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性，也更符合目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理慣例和現(xiàn)代化管理風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)，有助于財(cái)務(wù)報(bào)表使用者了解商業(yè)銀行真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，更易于評(píng)價(jià)銀行通過(guò)使用衍生工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。公允價(jià)值的運(yùn)用也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生負(fù)面影響。公允價(jià)值計(jì)量的不確定性、變動(dòng)性和集合性，難以滿(mǎn)足會(huì)計(jì)信息可靠性的質(zhì)量要求。公允價(jià)值的任何變化都將反映在損益表中，使財(cái)務(wù)報(bào)告波動(dòng)性上升，可能導(dǎo)致市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的錯(cuò)誤判斷。公允價(jià)值計(jì)量的可靠性受到市場(chǎng)發(fā)展程度的制約，非市場(chǎng)化資產(chǎn)的價(jià)值確定嚴(yán)重依賴(lài)于銀行所采用估價(jià)模型的科學(xué)性。更重要的是，假定各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)不同的假設(shè)采用不同的估價(jià)模型，其公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)損益賬戶(hù)的影響在不同銀行之間可能相差懸殊，從而降低會(huì)計(jì)信息的可比性。對(duì)于外部獨(dú)立審計(jì)來(lái)說(shuō)，證實(shí)通過(guò)模型獲得的公允價(jià)值是否可靠也面臨著很大的挑戰(zhàn)。
（二）減值準(zhǔn)備方法的改變對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響。
我國(guó)2001年《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中要求，信貸資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備按照五級(jí)分類(lèi)結(jié)果及時(shí)、足額計(jì)提，這更加符合銀行監(jiān)管的目標(biāo)，即防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。而《暫行規(guī)定》對(duì)上市和擬上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了更高的要求，除交易性金融資產(chǎn)外，其余以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，可收回金額按照未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定。這不僅充分考慮到了債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、抵押品經(jīng)營(yíng)狀況，而且還綜合考慮了債務(wù)人所處行業(yè)發(fā)展前景、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境和時(shí)間等外界因素的影響。因此，相對(duì)于五級(jí)分類(lèi)法，未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法更加客觀、公允，更符合會(huì)計(jì)信息對(duì)外披露的要求。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)
五、金融會(huì)計(jì)的國(guó)際化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響
（一）促進(jìn)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
金融會(huì)計(jì)的國(guó)際化過(guò)程，不僅僅是一個(gè)會(huì)計(jì)處理規(guī)范轉(zhuǎn)換的過(guò)程，更是一個(gè)銀行內(nèi)部管理水平不斷提高的過(guò)程。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程涉及以下四個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，是進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理不可缺少的因素，與金融工具的計(jì)量、減值準(zhǔn)備的計(jì)提、衍生金融工具套期保值會(huì)計(jì)、金融工具風(fēng)險(xiǎn)的披露等緊密相連。商業(yè)銀行只有在風(fēng)險(xiǎn)管理體系完備、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)成熟的情況下，金融工具會(huì)計(jì)才能得到有效地運(yùn)用。
（二）對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管資本提出了更高的要求。
［摘要］近幾年來(lái)，房地產(chǎn)持續(xù)升溫，國(guó)家出臺(tái)了一系列宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策對(duì)其進(jìn)行調(diào)控，對(duì)構(gòu)建和諧的房地產(chǎn)行業(yè)起到了非常重要的作用。文章從理論出發(fā)，結(jié)合當(dāng)前政策，詳細(xì)分析了國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的影響。
［關(guān)鍵詞］經(jīng)濟(jì)政策房地產(chǎn)宏觀調(diào)控影響
近幾年，隨著房地產(chǎn)投資的急劇增溫和房?jī)r(jià)的持續(xù)攀升，房地產(chǎn)成了炙手可熱的話(huà)題。無(wú)庸置疑，房地產(chǎn)業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重的地位。而據(jù)研究表明，我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)絕大部分資金來(lái)源于銀行貸款。這種對(duì)銀行完全依賴(lài)的房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，一方面讓房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益集中到商業(yè)銀行，另一方面很容易通過(guò)銀行信貸加以膨脹。當(dāng)房地產(chǎn)泡沫越吹越大時(shí)，一國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也就越來(lái)越大。在此形勢(shì)之下，有必要用宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控來(lái)控制房地產(chǎn)業(yè)的泡沫成分。
一、金融政策對(duì)房地產(chǎn)業(yè)影響分析
1）對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響
加息會(huì)增加房地產(chǎn)企業(yè)的融資成本，但對(duì)于不同的房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，影響也不盡相同。負(fù)債結(jié)構(gòu)不同，融資渠道不同以及資金實(shí)力不同的房地產(chǎn)企業(yè)受加息的影響也不同。對(duì)于那些負(fù)債率較高，融資渠道單一，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差的房地產(chǎn)企業(yè)，加息后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要面臨強(qiáng)大的壓力。
2）對(duì)消費(fèi)者的影響
加息無(wú)疑會(huì)增加其還貸壓力，促使某些消費(fèi)者提前還貸或部分提前還貸。據(jù)新浪財(cái)經(jīng)的一項(xiàng)調(diào)查顯示，有七成左右的被調(diào)查者認(rèn)為央行未來(lái)還將繼續(xù)加息，而央行的連續(xù)加息，利率所提高的累積幅度讓消費(fèi)者的還貸成本增加了許多。
3）對(duì)房?jī)r(jià)的影響
房?jī)r(jià)在短期內(nèi)受加息影響較小，但未來(lái)房?jī)r(jià)增長(zhǎng)將趨于本文來(lái)源：文秘站 平緩。宏觀金融政策本身的性質(zhì)決定了其真正凸現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成效上需要相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間。加息對(duì)于購(gòu)房者來(lái)說(shuō)意味著購(gòu)房支出的增加，這實(shí)際上是央行在削減對(duì)貸款購(gòu)房者的支持力度，降低其購(gòu)買(mǎi)力。而購(gòu)買(mǎi)力的降低必然會(huì)減少對(duì)房地產(chǎn)需求，這種對(duì)需求的抑制作用將最終決定供給，從而控制過(guò)高的房?jī)r(jià)，產(chǎn)生積極的降溫作用，使房?jī)r(jià)回歸理性。
1、存款準(zhǔn)備金率政策
根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率會(huì)對(duì)貨幣供應(yīng)總量產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)：當(dāng)提高存款準(zhǔn)備金率時(shí)，貨幣乘數(shù)減小，商業(yè)銀行可運(yùn)用的資金減少，貸款能力下降，貨幣流通量相應(yīng)以一定比率減少。但是據(jù)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)顯示，個(gè)人住房貸款并未因房?jī)r(jià)上漲、加息等因素影響而大幅減少。另一方面，隨著房地產(chǎn)企業(yè)的資金渠道目益多樣化，對(duì)銀行貸款需求的占比逐步減少，因此通過(guò)提高法定準(zhǔn)備金率從而使銀行減少貸款來(lái)間接調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)可能收效甚微。
1） 積極影響
上調(diào)存款準(zhǔn)備金率是直接作用于商業(yè)銀行的政策措施，對(duì)減少商業(yè)銀行的流動(dòng)性具有立竿見(jiàn)影的政策效果。從這個(gè)角度來(lái)看，提高存款準(zhǔn)備金率 0.5％能夠誘發(fā)商業(yè)銀行加大前期房地產(chǎn)調(diào)控政策的執(zhí)行力度，控制房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和消費(fèi)貸款的增長(zhǎng)速度，進(jìn)而加速和鎖定近兩個(gè)月來(lái)各種調(diào)控政策的政策效率。
2）消極影響
調(diào)整存款準(zhǔn)備金率在理論上可以遏制投資過(guò)快，但同時(shí)也將帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。張家鵬指出，就目前國(guó)際市場(chǎng)形勢(shì)來(lái)分析，中國(guó)和印度的房地產(chǎn)市場(chǎng)屬于快速的上升趨勢(shì)，投資回報(bào)率較高，如果央行單方面的減少對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的貸款，就可能給國(guó)際上的一些投資家?guī)?lái)機(jī)會(huì)，這樣歐美大量游資將會(huì)大量涌入中國(guó)，對(duì)樓市起到推波助瀾的作用。 2、匯率調(diào)整
我國(guó)人民幣匯率的變動(dòng)將會(huì)影響國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上的資金流動(dòng)．投資者的投資動(dòng)機(jī)也會(huì)隨著匯率的變動(dòng)發(fā)生改變。而我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)是一個(gè)資金密集型的產(chǎn)業(yè),因此人民幣匯率的變動(dòng)將會(huì)我國(guó)地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生多方面的影響。
1）對(duì)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金的影響
匯率預(yù)期的變動(dòng)將對(duì)一國(guó)的資本化率產(chǎn)生重要影響。資本在國(guó)際問(wèn)流動(dòng)的原因是追逐利益和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，因而匯率的變動(dòng)會(huì)影響資本的流動(dòng)，特別是短期資本的流動(dòng)。
2）對(duì)房?jī)r(jià)的影響
供需和投機(jī)是影響房?jī)r(jià)的兩個(gè)主要因素，而匯率的變動(dòng)直接影響的是供需及投機(jī)行為這兩個(gè)方面。目前由于人民幣存在較強(qiáng)的升值預(yù)期．這使得大量的海外熱錢(qián)通過(guò)各種渠道進(jìn)入國(guó)內(nèi)并將其快速轉(zhuǎn)化為人民幣資產(chǎn)．等待人民幣的升值預(yù)期的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到獲利得目的。
3）對(duì)房地產(chǎn)自身價(jià)值的影響
在當(dāng)前．我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)尤其是大規(guī)模開(kāi)發(fā)的高端房產(chǎn)，其銷(xiāo)售市場(chǎng)不僅僅是局限于國(guó)內(nèi)還面向國(guó)際。因而當(dāng)人民幣匯率發(fā)生變化時(shí)，對(duì)那些高端房產(chǎn)的自身價(jià)值就會(huì)產(chǎn)生很大的影響，它們的自身價(jià)值會(huì)因?yàn)槭艿饺嗣駧艆R率的浮動(dòng)而發(fā)生變化，從對(duì)擁有者會(huì)而產(chǎn)生額外的盈利。
3、稅收政策
清算土地增值稅給開(kāi)發(fā)商帶來(lái)的最大變數(shù)是因?yàn)槟玫貢r(shí)間不同，成本不同，導(dǎo)致的稅款額度不同。拿地時(shí)間較早的項(xiàng)目因差額巨大將支付巨額增值稅成本，且拿地越早和捂地時(shí)間越長(zhǎng)稅費(fèi)越高。一旦清算土地增值稅開(kāi)始執(zhí)行，一些以長(zhǎng)期囤積土地為獲利方式的地產(chǎn)企業(yè)因?yàn)槌钟型恋貢r(shí)間較長(zhǎng)，差價(jià)較大，可能遭遇較大的稅負(fù)壓力。
4、調(diào)整住房貸款政策
這屬于選擇性貨幣政策工具中的不動(dòng)產(chǎn)信用控制工具。常見(jiàn)的控制方法有：規(guī)定金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)貸款的最高限額、最長(zhǎng)期以及首期付款和分期還款的最低金額。
二、房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)對(duì)策
1、轉(zhuǎn)換市場(chǎng)機(jī)制，開(kāi)拓資金資源渠道
資金是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的首要因素，迫切需要通過(guò)多渠道的融資活動(dòng)來(lái)滿(mǎn)足房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)資金的需求，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以利用加入世貿(mào)組織和金融市場(chǎng)多元化的機(jī)會(huì)尋求銀行以外的融資渠道。上市是理想的融資渠道，通過(guò)資本市場(chǎng)融資或再融資，可緩解房地產(chǎn)項(xiàng)目資金需要壓力。
2、走聯(lián)合開(kāi)發(fā)，合作經(jīng)營(yíng)，集中和規(guī)模化道路
房地產(chǎn)業(yè)作為一個(gè)高投入，高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，特別需要房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行規(guī)模化、集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)，以提高其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3、改善經(jīng)營(yíng)管理，消除短視觀念，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力
房地產(chǎn)企業(yè)需要完善內(nèi)部機(jī)制，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。從長(zhǎng)遠(yuǎn)放眼，做好項(xiàng) 目的長(zhǎng)期規(guī)劃，提高企業(yè)開(kāi)發(fā)效率，提高創(chuàng)新能力，把觀念由做“項(xiàng)目”、做“產(chǎn)品”轉(zhuǎn)到做“企業(yè)”上來(lái)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān) 鍵 詞：金融人才；應(yīng)用型；培養(yǎng)模式
中圖分類(lèi)號(hào)：G649.21 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1006－3544（2011）06－0066－05
通過(guò)十余年的專(zhuān)業(yè)建設(shè)和教學(xué)改革，我們逐步探索了適用于培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融專(zhuān)業(yè)人才的1234模式：明確一條教學(xué)主線，即以專(zhuān)業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成為教學(xué)主線； 建立與專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)相適應(yīng)的兩大教學(xué)體系， 即理論教學(xué)體系和實(shí)踐教學(xué)體系，在課程體系安排上，重點(diǎn)突出應(yīng)用性和實(shí)踐性特點(diǎn)， 把實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)上升到與理論教學(xué)同等重要的地位；明確人才培養(yǎng)的三個(gè)教育階段，即專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)教育階段、專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化教育階段、專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段；在教學(xué)過(guò)程中，加強(qiáng)四項(xiàng)結(jié)合，即理論與實(shí)踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、 職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育相結(jié)合。 實(shí)踐證明，1234模式是一條培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融人才的有效模式。
一、一條教學(xué)主線：技術(shù)應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成
為了把學(xué)校辦成讓學(xué)生、 家長(zhǎng)、 社會(huì)滿(mǎn)意的學(xué)校，我們把“應(yīng)用為本、學(xué)以致用”作為學(xué)校的“辦學(xué)理念”， 并將其貫穿于各專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的整個(gè)過(guò)程。因此，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)從招生伊始，就開(kāi)始探索如何培養(yǎng)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的技術(shù)應(yīng)用能力和金融職業(yè)素質(zhì)的養(yǎng)成。
金融學(xué)專(zhuān)業(yè)涵蓋的知識(shí)內(nèi)容非常豐富，銀行、保險(xiǎn)、證券這三個(gè)方向的專(zhuān)業(yè)知識(shí)是其三大支柱 [1] 。因此， 我們首先要做的就是進(jìn)一步細(xì)化專(zhuān)業(yè)方向。目前，國(guó)內(nèi)多數(shù)高校金融學(xué)專(zhuān)業(yè)都是不分方向的，導(dǎo)致學(xué)生在校期間學(xué)習(xí)內(nèi)容多而雜， 最終培養(yǎng)出的是一批批“樣樣通、樣樣松”的人才。雖有個(gè)別學(xué)校作了一定的改革，如將金融學(xué)專(zhuān)業(yè)改為保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)、國(guó)際金融等若干專(zhuān)業(yè)， 這樣做的結(jié)果雖然使學(xué)生對(duì)某一個(gè)金融領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)有了深入了解， 但又導(dǎo)致專(zhuān)業(yè)口徑太窄，使學(xué)生就業(yè)時(shí)面臨困難。針對(duì)這種狀況，我校金融系成立了專(zhuān)門(mén)的課題組，確定了“以就業(yè)為導(dǎo)向，以培養(yǎng)能力為本位，培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需要，動(dòng)手能力強(qiáng)， 基礎(chǔ)扎實(shí)的金融領(lǐng)域第一線的高級(jí)應(yīng)用技術(shù)人才”的目標(biāo)，就金融學(xué)專(zhuān)業(yè)的建設(shè)提出了如下的改革方案：在大金融的平臺(tái)上，將符合市場(chǎng)需要的銀行、保險(xiǎn)、證券行業(yè)某些崗位作為專(zhuān)業(yè)方向，構(gòu)建出“一個(gè)專(zhuān)業(yè)多個(gè)方向”的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)，最終把金融學(xué)專(zhuān)業(yè)的本科學(xué)生培養(yǎng)成“一專(zhuān)多能”的復(fù)合型、市場(chǎng)急需的高級(jí)應(yīng)用型人才 [2] 。經(jīng)過(guò)多年的市場(chǎng)調(diào)研和專(zhuān)業(yè)論證， 我們認(rèn)為在大金融學(xué)的平臺(tái)上開(kāi)設(shè)投資理財(cái)方向、證券期貨方向、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方向是比較適時(shí)的，可作為目前首選的三個(gè)方向。
在這一大背景下， 我們進(jìn)一步提煉了金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生應(yīng)該掌握的技術(shù)應(yīng)用能力和職業(yè)素質(zhì)，認(rèn)為金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生通過(guò)4年大學(xué)生活， 應(yīng)該在基本能力、專(zhuān)業(yè)能力、可持續(xù)發(fā)展能力三大應(yīng)用能力和思想道德、專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)、文化素質(zhì)、身體心理四大綜合素質(zhì)方面有較大提高。詳見(jiàn)表1、表2。當(dāng)然，從專(zhuān)業(yè)的角度來(lái)看， 專(zhuān)業(yè)能力的培養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)的養(yǎng)成是應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成的重中之重，而且，應(yīng)該根據(jù)學(xué)生所選專(zhuān)業(yè)方向，有所側(cè)重。
二、兩大教學(xué)體系：理論教學(xué)體系和實(shí)踐教學(xué)體系
在課程體系安排上， 我們重點(diǎn)突出了應(yīng)用性和實(shí)踐性特點(diǎn)， 把實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)上升到與理論教學(xué)同等重要的地位，建立起了理論和實(shí)踐兩大教學(xué)體系。從理論教學(xué)體系來(lái)看，要把握好公共基礎(chǔ)課、專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課、專(zhuān)業(yè)課的學(xué)時(shí)比例，可以各占三分之一，也可以有所側(cè)重。同時(shí)，必須加大選修課比重，這既包括公共基礎(chǔ)課， 也包括專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課和專(zhuān)業(yè)課。 如前所述，金融領(lǐng)域?qū)挿海w知識(shí)較多，因此，培養(yǎng)學(xué)生能力和素質(zhì)的最好辦法就是讓其依據(jù)自己的興趣進(jìn)行選擇。從實(shí)踐教學(xué)體系來(lái)看，要改變“重課堂、輕實(shí)踐”的傳統(tǒng)教學(xué)觀念 [3] ，所以，我們采取多種形式加大實(shí)踐學(xué)時(shí)比重， 保證實(shí)踐學(xué)時(shí)至少占到總學(xué)時(shí)的三分之一。具體說(shuō)來(lái)，除采取課內(nèi)實(shí)驗(yàn)、上機(jī)等形式外，還采取了課外學(xué)時(shí)和專(zhuān)用周的形式。如統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)這類(lèi)課程需要利用計(jì)算機(jī)及相關(guān)軟件進(jìn)行實(shí)際操作， 可以采取課內(nèi)實(shí)驗(yàn)、上機(jī)等形式，加大實(shí)踐學(xué)時(shí)比重；而證券投資學(xué)、國(guó)際金融、保險(xiǎn)學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理、金融市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、金融英語(yǔ)這類(lèi)課程安排一定的課外學(xué)時(shí)，引導(dǎo)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，效果更佳。但僅僅這樣還不夠，還應(yīng)該采取專(zhuān)業(yè)周的形式加大實(shí)踐學(xué)時(shí)，如證券投資學(xué)、國(guó)際金融等課程可以通過(guò)開(kāi)設(shè)證券投資模擬實(shí)訓(xùn)、 外匯模擬交易實(shí)訓(xùn)等實(shí)踐課程。部分實(shí)踐課程安排如表3所示。
為了增強(qiáng)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)方向?qū)嵺`技能， 我們?cè)黾恿藢?zhuān)業(yè)方向綜合實(shí)踐周， 如根據(jù)前面提到的專(zhuān)業(yè)方向，我們讓學(xué)生在理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn)、信貸管理綜合實(shí)訓(xùn)、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)中選擇一個(gè)。同時(shí)，為了增強(qiáng)學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展能力， 我們?cè)鲈O(shè)了創(chuàng)新實(shí)踐周。創(chuàng)新實(shí)踐包括參加創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽、創(chuàng)業(yè)實(shí)踐、學(xué)術(shù)講座、實(shí)驗(yàn)室開(kāi)放研究項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)課題研究、學(xué)術(shù)論文、創(chuàng)新能力培訓(xùn)等，該項(xiàng)學(xué)分由學(xué)生在校期間取得。 學(xué)校可集中開(kāi)設(shè)社會(huì)實(shí)踐與調(diào)查、 學(xué)年論文、創(chuàng)業(yè)專(zhuān)用周等實(shí)踐課程，使學(xué)生可以獲得部分創(chuàng)新實(shí)踐學(xué)分。此外，我們還鼓勵(lì)學(xué)生有意識(shí)地自己參加其他創(chuàng)新實(shí)踐， 并根據(jù)上報(bào)的材料獲得一定的創(chuàng)新學(xué)分。如利用假期參加社會(huì)實(shí)踐；公開(kāi)發(fā)表專(zhuān)業(yè)性論文；參加證券協(xié)會(huì)、信貸協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)協(xié)會(huì)等表現(xiàn)突出； 在各個(gè)層次的點(diǎn)鈔技能比賽、 證券模擬交易大賽、外匯模擬交易大賽等專(zhuān)業(yè)性比賽中獲獎(jiǎng)；取得理財(cái)規(guī)劃師、證券、銀行、保險(xiǎn)從業(yè)資格證，等等，都可以獲得創(chuàng)新學(xué)分，并且，規(guī)定學(xué)生大學(xué)期間至少要取得創(chuàng)新實(shí)踐學(xué)分10個(gè)， 多出部分可以抵扣其他實(shí)踐環(huán)節(jié)學(xué)分。見(jiàn)表4。
三、三個(gè)教育階段：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)、專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化和專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段
金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)可以分為三個(gè)教育階段：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)教育階段、 專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化教育階段和專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段。 專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)教育階段主要是專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課的學(xué)習(xí)。可以這樣說(shuō)：沒(méi)有政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)這8門(mén)全國(guó)高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)核心課程支撐，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)就如同“無(wú)水之源，無(wú)木之本”。所以，在這個(gè)階段打好基礎(chǔ)是后續(xù)強(qiáng)化、提高專(zhuān)業(yè)技能的關(guān)鍵。在專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化教育階段，國(guó)際金融、保險(xiǎn)學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理、 證券投資學(xué)等專(zhuān)業(yè)課程是學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。在專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段，學(xué)習(xí)的重點(diǎn)應(yīng)該放在專(zhuān)業(yè)方向的理論課程、專(zhuān)業(yè)方向的綜合實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）等等。
如理財(cái)規(guī)劃方向理論課程我們?cè)O(shè)置了財(cái)務(wù)分析、投資分析與組合管理、理財(cái)規(guī)劃原理、理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)等課程，實(shí)踐課程設(shè)置了投資經(jīng)理實(shí)訓(xùn)、理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn)課程等； 信貸管理方向理論課程設(shè)置了銀行會(huì)計(jì)學(xué)、個(gè)人理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銀行信貸管理學(xué)等課程，實(shí)踐課程設(shè)置了銀行前臺(tái)實(shí)訓(xùn)、信貸管理綜合實(shí)訓(xùn)課程等； 保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方向理論課程設(shè)置了人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)學(xué)、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)等課程，實(shí)踐課程設(shè)置了保單設(shè)計(jì)與銷(xiāo)售、 保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)課程等。最后，通過(guò)畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），實(shí)現(xiàn)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才素質(zhì)的綜合提高。需要注意的是：金融學(xué)專(zhuān)業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)畢業(yè)實(shí)習(xí)前的職業(yè)入門(mén)指導(dǎo)，所以，我們還增設(shè)了學(xué)科前沿專(zhuān)題講座、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、應(yīng)用文寫(xiě)作、職業(yè)生涯規(guī)劃等課程。
在這里，要特別強(qiáng)調(diào)一下畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）。畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）是對(duì)學(xué)生接受高等教育階段學(xué)習(xí)成效的一個(gè)綜合考核， 所以最好將其貫穿于整個(gè)大學(xué)三個(gè)教育階段中。建議采取課題驅(qū)動(dòng)項(xiàng)目教學(xué)模式，即通過(guò)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題形式來(lái)驅(qū)使學(xué)生分階段完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） [4] 。張五常教授認(rèn)為， 最好的學(xué)習(xí)方式是帶著明確的要解決的問(wèn)題去學(xué)。所以，如果讓學(xué)生在接受高等教育階段， 帶著一個(gè)必須要解決的問(wèn)題（課題）去學(xué)，分階段地解決各個(gè)階段性小問(wèn)題，并分階段檢驗(yàn)其學(xué)習(xí)效果，要比單純地靠畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 檢驗(yàn)更具有現(xiàn)實(shí)意義。 課題驅(qū)動(dòng)教學(xué)模式正是基于這樣一種思路提出的。它也可以分三步實(shí)施：第一步為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題論證階段，可設(shè)在大二第二學(xué)期期末實(shí)施， 因?yàn)檫@時(shí)學(xué)生有了一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)， 能夠較好地完成課題的論證，同時(shí)， 也有利于下一步帶著問(wèn)題開(kāi)始專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習(xí)。 第二步為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題中期檢查階段，可設(shè)在大三第二學(xué)期末完成。經(jīng)過(guò)大三的學(xué)習(xí)，學(xué)生的專(zhuān)業(yè)理論課基本學(xué)完（有些院校在大四也安排專(zhuān)業(yè)課），具備了專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)， 且經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的資料收集和思考，可以掌握完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題的理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀， 這同時(shí)也是對(duì)學(xué)生理論基礎(chǔ)知識(shí)掌握情況的一種綜合檢驗(yàn)。 但由于這一年學(xué)生還沒(méi)有經(jīng)過(guò)實(shí)習(xí)，理論聯(lián)系實(shí)際能力還不強(qiáng)，所以還不適宜讓所有的學(xué)生在大三期間直接完成畢業(yè)論文的寫(xiě)作。在大三第二學(xué)期，必須開(kāi)展課題中期檢查，我們主要采取學(xué)年論文的形式。學(xué)年論文的撰寫(xiě)內(nèi)容為學(xué)生所做的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題的理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀綜述， 這對(duì)于提升學(xué)生畢業(yè)時(shí)的競(jìng)爭(zhēng)力很重要。 第三步為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題結(jié)題階段。經(jīng)過(guò)大三的充分準(zhǔn)備，學(xué)生應(yīng)該在大四一年時(shí)間里，在老師的指導(dǎo)下完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的結(jié)題報(bào)告。通過(guò)結(jié)題的學(xué)生除可以得到畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）學(xué)分外，還可以得到由專(zhuān)業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)頒發(fā)的課題結(jié)項(xiàng)證書(shū)，證明其本人（或所在團(tuán)隊(duì)）具備了一定的研究能力，成功完成了畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題的研究工作。
四、四項(xiàng)結(jié)合：理論與實(shí)踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育結(jié)合
在教學(xué)過(guò)程中， 加強(qiáng)四項(xiàng)結(jié)合是培養(yǎng)高素質(zhì)金融專(zhuān)業(yè)技術(shù)應(yīng)用性人才的有效途徑， 即理論與實(shí)踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育相結(jié)合。
1. 理論與實(shí)踐結(jié)合。陸游曾在《冬夜讀書(shū)示子律》一詩(shī)中告誡自己的孩子：“紙上得來(lái)終覺(jué)淺，絕知此事要躬行”。理論與實(shí)踐結(jié)合，讓學(xué)生“學(xué)中干”、“干中學(xué)”，是實(shí)現(xiàn)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提升的必要路徑。這也正是我們一直強(qiáng)調(diào)實(shí)踐教學(xué)體系要與理論教學(xué)體系并重的主要原因。 除設(shè)置了與理論教學(xué)體系并重的實(shí)踐教學(xué)體系外， 為了保證學(xué)生關(guān)注金融領(lǐng)域的熱點(diǎn)問(wèn)題，我們還創(chuàng)辦了《金融快訊》刊物。該期刊每周發(fā)行一期，由指定教師負(fù)責(zé)指導(dǎo)、終審，由學(xué)生證券協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織學(xué)生進(jìn)行證券版面熱點(diǎn)問(wèn)題的采編、初審，由學(xué)生信貸協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織學(xué)生進(jìn)行銀行版面熱點(diǎn)問(wèn)題的采編、初審，由學(xué)生保險(xiǎn)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織學(xué)生進(jìn)行保險(xiǎn)版面熱點(diǎn)問(wèn)題的采編、初審。這樣，既鍛煉學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)踐的能力， 也使學(xué)生的專(zhuān)業(yè)綜合技能得到了提升。
2. 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合。 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合是培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融專(zhuān)業(yè)人才的重要保證。從目前來(lái)看，銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融企業(yè)，都有較強(qiáng)的與高校合作的意愿。高校要抓住有利時(shí)機(jī)，建立起與金融企業(yè)深度合作的雙贏機(jī)制，采取多種形式進(jìn)行產(chǎn)學(xué)研合作，為學(xué)生創(chuàng)造實(shí)踐機(jī)會(huì)。 我校除了經(jīng)常與金融企業(yè)合作開(kāi)展各種活動(dòng)之外， 還成立了一個(gè)以教師指導(dǎo)為輔、學(xué)生自己管理為主的金融服務(wù)公司。該公司按行業(yè)（也可以是按專(zhuān)業(yè)方向）設(shè)置服務(wù)中心，如設(shè)證券服務(wù)中心、銀行服務(wù)中心、保險(xiǎn)服務(wù)中心等。其中，證券服務(wù)中心可以幫助證券公司進(jìn)行股票開(kāi)戶(hù)等服務(wù)，銀行服務(wù)中心可以幫助銀行辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、第三方存管等，保險(xiǎn)服務(wù)中心可以進(jìn)行保單推銷(xiāo)、講師培訓(xùn)等。
3. 人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合。金融行業(yè)既要與錢(qián)打交道，也要與人打交道。金融從業(yè)人員如果沒(méi)有很強(qiáng)的人際交往能力和團(tuán)隊(duì)精神， 就很難發(fā)展起來(lái)；如果沒(méi)有很強(qiáng)的自律性，就很容易步入歧途。為了提高學(xué)生的綜合素質(zhì)，適應(yīng)金融企業(yè)的從業(yè)要求，我們特別開(kāi)設(shè)了禮儀實(shí)訓(xùn)、演講與口才、團(tuán)隊(duì)拓展訓(xùn)練、職業(yè)教育等課程。此外，每個(gè)學(xué)期還安排專(zhuān)業(yè)性的辯論比賽、點(diǎn)鈔技能大賽、證券交易模擬大賽、外匯交易模擬大賽。這些比賽，由學(xué)生負(fù)責(zé)籌劃、組織、主持，老師負(fù)責(zé)指導(dǎo)、評(píng)判，較好地促進(jìn)了人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育的結(jié)合。
第四，職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育結(jié)合。金融學(xué)專(zhuān)業(yè)方向的設(shè)置與就業(yè)崗位相關(guān)性很強(qiáng)， 且在入職時(shí)往往要求取得相關(guān)的職業(yè)資格證書(shū)。所以，金融專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)一定要強(qiáng)調(diào)職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育相結(jié)合， 通過(guò)設(shè)置相關(guān)課程和專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)使學(xué)生適時(shí)拿到職業(yè)資格證。如理財(cái)規(guī)劃師、銀行從業(yè)資格證、保險(xiǎn)從業(yè)資格證、證券職業(yè)資格證等。以證券職業(yè)資格證為例，該證有效期為兩年，所以，可以在三年級(jí)時(shí)組織學(xué)生考證，相應(yīng)地，證券投資學(xué)等相關(guān)課程就應(yīng)該在此之前開(kāi)設(shè)。在考證過(guò)程中，我們還注重發(fā)揮學(xué)生團(tuán)體的傳、幫、帶作用，并專(zhuān)門(mén)組織輔導(dǎo)。
金融專(zhuān)業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)體系的構(gòu)建是一個(gè)系統(tǒng)性工程。我們的實(shí)踐證明，“明確一條教學(xué)主線、建立兩大教學(xué)體系、 強(qiáng)調(diào)三個(gè)教育階段、 加強(qiáng)四項(xiàng)結(jié)合”的1234模式是一條培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融專(zhuān)業(yè)人才的有效途徑。
參考文獻(xiàn)：
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［2］吳云勇，陳凌白. 金融學(xué)專(zhuān)業(yè)投資理財(cái)方向建設(shè)方案［J］. 浙江金融，2008（1）：41-64.
近年來(lái)，為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)采取了多方面的措施。我們不僅按照《巴賽爾協(xié)議》的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級(jí)分類(lèi)法對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。但多方面的管理措施并沒(méi)有大幅度降低商(來(lái)源于公文有約網(wǎng))業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。造成我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的，主要還是我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制、組織體系、技術(shù)等方面存在不足。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面。改革開(kāi)放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過(guò)多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
在組織管理體系方面。盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶(hù)經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶(hù)來(lái)回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門(mén)和貸款復(fù)核部門(mén)之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門(mén)之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面。目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于公文有約與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
根據(jù)以上情況，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施應(yīng)該是:(一）體制改進(jìn)。要把我國(guó)商業(yè)銀行建設(shè)成為現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，一是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：一是構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵；二是要完善內(nèi)控機(jī)制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵(lì)機(jī)制來(lái)源公文有約網(wǎng)，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行，這是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進(jìn)商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
（二)組織體系改進(jìn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個(gè)重要環(huán)節(jié)：基層行客戶(hù)經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會(huì)。在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當(dāng)引入西方商業(yè)銀行的先進(jìn)管理方法、機(jī)制和理念，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
（三)提高風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量水平。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)復(fù)雜而極其重要的工作。這項(xiàng)工作要求銀行的信貸人員具備準(zhǔn)確地識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)力，在整個(gè)銀行的范圍內(nèi)為客戶(hù)評(píng)定出統(tǒng)一且準(zhǔn)確的信用等級(jí)。第一、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度。具體做法可以是：建立獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)，該部門(mén)在組織架構(gòu)和人事任免上應(yīng)獨(dú)立于決策者和發(fā)放貸款的部門(mén)，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性；建立合理的內(nèi)部評(píng)估程序，確立風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度、評(píng)級(jí)認(rèn)定程序等，以便銀行首先對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)進(jìn)行評(píng)估；建立內(nèi)部評(píng)級(jí)監(jiān)督部門(mén)，在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)的外部設(shè)立監(jiān)督部門(mén)，以便定期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，從而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)形成制衡作用。第二、gw9080借助專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量。在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，可考慮借助外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的力量，即在自己內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，利用專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)豐富的數(shù)據(jù)和專(zhuān)業(yè)的行業(yè)分析作為整體判斷參考，以調(diào)整銀行的信貸政策來(lái)源于公文有約網(wǎng)，更加合理地確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。第三、由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過(guò)渡。其中定性分析主要圍繞宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)和市場(chǎng)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、組織形式和或有負(fù)債等來(lái)進(jìn)行；而定理分析主要是針對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。對(duì)信貸資產(chǎn)組合（就是銀行所有貸款的總體）的風(fēng)險(xiǎn)管理和衡量上，國(guó)外商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)了許多先進(jìn)的模型。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行應(yīng)該有借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上著手建立符合自身實(shí)際需求的風(fēng)險(xiǎn)管理模型及一些基礎(chǔ)性準(zhǔn)備工作。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-
(四)利用信用衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。信用衍生產(chǎn)品是一系列從標(biāo)的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品。其在國(guó)際金融市場(chǎng)交易的時(shí)間不長(zhǎng)，但發(fā)展速度非常迅猛。國(guó)際銀行業(yè)于1993年就已發(fā)生的信用衍生產(chǎn)品交易為我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)提供了重要的國(guó)際借鑒。因此，可以說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行利用信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實(shí)可行性(來(lái)源于公文有約網(wǎng))。
關(guān)鍵詞：小企業(yè)融資，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，民營(yíng)銀行，信貸擔(dān)保體系
一、我國(guó)目前小企業(yè)銀行信貸的現(xiàn)狀
通過(guò)考察國(guó)際上有關(guān)方面在小企業(yè)貸款方面的良好做法和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及小企業(yè)客戶(hù)雙方普遍存在的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)、人民銀行陸續(xù)出臺(tái)了《銀行業(yè)開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》等政策文件，著力解決小企業(yè)融資問(wèn)題。
截至2009年末，全國(guó)小企業(yè)貸款余額達(dá)5.8萬(wàn)億元，占企業(yè)貸款余額的比例為22.2%，較上年增加1個(gè)百分點(diǎn)，同時(shí)小企業(yè)貸款（不含票據(jù)融資）增速比企業(yè)貸款平均增速高5.5個(gè)百分點(diǎn)，比各項(xiàng)貸款增速高0.61個(gè)百分點(diǎn)。[1]
2010年2月23日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)表示，今年要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小企業(yè)的投入力度，對(duì)小企業(yè)貸款明確提出兩項(xiàng)“不低于”的監(jiān)管硬指標(biāo)：即小企業(yè)貸款余額的增量不低于2009年，增速不低于全部貸款的平均增速。
二、各國(guó)小企業(yè)貸款現(xiàn)金銀行的具體實(shí)踐
1. 德國(guó)
德國(guó)政府通過(guò)資金支持來(lái)激勵(lì)小企業(yè)的創(chuàng)立，成為小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金的主要來(lái)源。德國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的融資支持，是通過(guò)直屬于聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部的德國(guó)復(fù)興信貸銀行（KFW）和直屬于財(cái)政部的德國(guó)平衡銀行(DTA)實(shí)現(xiàn)的。
除了直接向小企業(yè)提供各種貸款之外，這兩家銀行還免費(fèi)向企業(yè)提供融資咨詢(xún)服務(wù)；對(duì)小企業(yè)，聯(lián)邦政府設(shè)立創(chuàng)新基金 (ERP)，規(guī)定凡新成立的企業(yè)存在自有資金不足的情況，可以得到'ERP'計(jì)劃的自有資金證明，憑證明到銀行貸款，進(jìn)行創(chuàng)業(yè)實(shí)踐。
此外，成立擔(dān)保銀行也是德國(guó)政府扶持小企業(yè)發(fā)展的有效手段。德國(guó)在各州設(shè)有私法性質(zhì)的量保銀行，在政府設(shè)有公法性質(zhì)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為小企業(yè)在成立和發(fā)展階段向商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行貸款提供擔(dān)保。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。
2. 美國(guó)
美國(guó)發(fā)展起來(lái)了小客戶(hù)信用評(píng)分方法來(lái)管理小企業(yè)貸款，借鑒了信用卡貸款的經(jīng)驗(yàn)，主要依賴(lài)企業(yè)的歷史信用來(lái)做出貸款決策，減少了人為因素對(duì)貸款的影響。這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶(hù)信用記錄進(jìn)行定量分析從而做出決策的新技術(shù)，成本低而效率高，最大限度利用了大銀行集中決策和處理標(biāo)準(zhǔn)信息的優(yōu)勢(shì)。這種方法擴(kuò)大了小企業(yè)貸款的客戶(hù)范圍，加強(qiáng)了小企業(yè)信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高了小企業(yè)信貸市場(chǎng)的效率。
3. 韓國(guó)
韓國(guó)中央銀行（韓國(guó)銀行）通過(guò)相應(yīng)措施，鼓勵(lì)商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)為小企業(yè)貸款：一是規(guī)定性指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)貸款的最低比例，全國(guó)性商業(yè)銀行為45%，地方性商業(yè)銀行為60%，外國(guó)銀行分行為35%（約有25%的外國(guó)銀行分行在韓國(guó)不受這一比例限制）。二是實(shí)施優(yōu)惠貸款利率。韓國(guó)銀行將各商業(yè)銀行、非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)貸款的支持力度作為再貸款優(yōu)惠利率的參考因素之一。此外，韓國(guó)各商業(yè)銀行業(yè)通過(guò)常規(guī)貸款業(yè)務(wù)和商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)方式為小企業(yè)提供各種融資業(yè)務(wù)。
4. 日本
建立專(zhuān)門(mén)為小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，包括民間中小金融機(jī)構(gòu)和政府金融機(jī)構(gòu)兩大類(lèi)。實(shí)施利率優(yōu)惠政策，支持在市場(chǎng)中處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)的小企業(yè)發(fā)展。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。小企業(yè)可以按照最低利率在國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行獲得貸款，可以延長(zhǎng)還款期限，對(duì)小企業(yè)還實(shí)行無(wú)抵押貸款。
5. 歐盟
歐盟設(shè)立了專(zhuān)為小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行——歐洲投資銀行（EIB），其資金的90%用于歐盟不發(fā)達(dá)地區(qū)的投資項(xiàng)目，10%用于東歐國(guó)家和與歐盟有聯(lián)系的發(fā)展中國(guó)家。主要通過(guò)三種方式對(duì)小企業(yè)進(jìn)行融資：一是全球貸款，用于支持小企業(yè)在工業(yè)、服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的投資和與歐盟發(fā)展規(guī)劃、能源及運(yùn)輸有關(guān)的小規(guī)模基礎(chǔ)設(shè)施投資。二是貼息貸款，為雇員人數(shù)不超過(guò)250人、固定資產(chǎn)少不超過(guò)7500萬(wàn)歐元的企業(yè)提供貼息貸款，利息補(bǔ)貼由歐盟財(cái)政預(yù)算支持。三是阿姆斯特丹特別行動(dòng)計(jì)劃（ASAP），是用EIB的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所設(shè)立的總額為10億歐元的三年期計(jì)劃，旨在對(duì)高度勞動(dòng)密集型和新技術(shù)領(lǐng)域的小企業(yè)進(jìn)行投資和資金支持。[1]
三、對(duì)我國(guó)的經(jīng)驗(yàn)啟示
1.銀行要加強(qiáng)針對(duì)小企業(yè)融資的信貸產(chǎn)品開(kāi)發(fā)
銀行要努力開(kāi)展信貸創(chuàng)新,通過(guò)對(duì)信貸品種、信貸期限、信貸流程、信貸方式、信貸制度的創(chuàng)新增強(qiáng)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用的小企業(yè)融資的支持力度，建立和完善適合小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)制度,適當(dāng)下放小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限。大力開(kāi)發(fā)如產(chǎn)業(yè)鏈放貸、供應(yīng)鏈融資、流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)押、機(jī)器設(shè)備按揭貸款等產(chǎn)品。進(jìn)一步開(kāi)發(fā)貸款類(lèi)金融工具，例如出口退稅賬戶(hù)托管貸款。將授信、貿(mào)易融資和理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行組合設(shè)計(jì)，推出“訂單質(zhì)押”、“發(fā)票質(zhì)押”、“存貨質(zhì)押”、“收費(fèi)權(quán)質(zhì)押”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押”、國(guó)內(nèi)保理等擔(dān)保方式，滿(mǎn)足了不同中小企業(yè)的融資需求。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。可以將信貸利率與抵押擔(dān)保設(shè)計(jì)成負(fù)相關(guān)的關(guān)系，由此達(dá)到分類(lèi)式信貸契約的均衡。依托交易鏈延伸，積極發(fā)展有真實(shí)物流和現(xiàn)金流的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，推進(jìn)小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展。探索小企業(yè)資產(chǎn)證券化、小企業(yè)集合債券等新業(yè)務(wù)，多渠道支持小企業(yè)資金需要。
通過(guò)對(duì)小企業(yè)信貸的客戶(hù)信用評(píng)分方法，為信用狀況良好的企業(yè)提供綠色貸款通道。針對(duì)困難企業(yè)專(zhuān)門(mén)出臺(tái)授信指引，實(shí)行“一戶(hù)一策”，逐個(gè)落實(shí)差異化授信政策，支持基本面良好、暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。建立新型小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括情景分析和行業(yè)動(dòng)態(tài)追蹤機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)化授信提案和授信審批機(jī)制、多維度的早期預(yù)警機(jī)制、防范道德風(fēng)險(xiǎn)的反欺詐機(jī)制、資產(chǎn)組合管理機(jī)制等，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化管理，開(kāi)發(fā)了中小企業(yè)客戶(hù)定性信用評(píng)估系統(tǒng)。
在此過(guò)程中，應(yīng)滿(mǎn)足本銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
2.發(fā)展地方性中小銀行，組建為小企業(yè)服務(wù)的民營(yíng)銀行
建立主要服務(wù)地方中小企業(yè)和個(gè)人的地方商業(yè)銀行，在《商業(yè)銀行法》的框架下發(fā)展規(guī)模適度的民營(yíng)銀行。
相對(duì)于大銀行而言，中小銀行在對(duì)小企業(yè)貸款方面有明顯的信息優(yōu)勢(shì)，在收集信息的激勵(lì)方面，中小銀行扁平化的組織結(jié)構(gòu)使得信息易于在基層經(jīng)理和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之間傳遞，信息損耗較少，基層經(jīng)理的激勵(lì)較強(qiáng)。因此，發(fā)展以中小銀行為代表的新型銀行，可以滿(mǎn)足小企業(yè)信貸的現(xiàn)實(shí)需要，使關(guān)系型信貸成為小企業(yè)融資的中堅(jiān)力量。
從我國(guó)中小企業(yè)的實(shí)際情況看，最有效的直接融資渠道就是組建民營(yíng)銀行。民營(yíng)銀行能夠解決中小企業(yè)急需風(fēng)險(xiǎn)資金的要求，為高新科技企業(yè)尤其是民營(yíng)高新科技企業(yè)融資創(chuàng)造條件。有利于降低不良貸款，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)良好金融秩序的建立，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，積極增加贏利，為中小企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)提供很好的服務(wù)。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。
3.減少現(xiàn)存銀行體系的金融抑制，放松利率管制
減少信貸資源的行政性分配，減少信貸資源配置上的國(guó)家管制。我國(guó)對(duì)于貸款利率的上限限制，使得銀行不能把風(fēng)險(xiǎn)與收益配比，不符合市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律。可以從中小銀行、民營(yíng)銀行開(kāi)始逐步放寬到所有銀行對(duì)小企業(yè)信貸的利率限制，通過(guò)放寬利率浮動(dòng)幅度、浮動(dòng)利率制度、全面放開(kāi)貸款利率等不同程度的手段，將銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)的漸進(jìn)改革與利率的漸進(jìn)市場(chǎng)化改革結(jié)合起來(lái)，避免對(duì)資金的過(guò)度需求和資金使用的無(wú)用損耗。
4.對(duì)國(guó)有控股銀行和股份制銀行加大商業(yè)化的改革力度
雖然要大力發(fā)展中小銀行和民營(yíng)銀行，但大銀行對(duì)小企業(yè)融資仍有一些比較優(yōu)勢(shì)，例如有較高的金融分析技術(shù)和信息處理技術(shù)，專(zhuān)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)分析人員，管理成本相對(duì)較低，風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度更接近中性，降低對(duì)小企業(yè)貸款的抵押要求。
國(guó)有控股銀行和股份制銀行應(yīng)創(chuàng)新服務(wù)模式，提升服務(wù)質(zhì)量，提高小企業(yè)客戶(hù)的滿(mǎn)意程度。將小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)納入中長(zhǎng)期的發(fā)展策略，強(qiáng)化小企業(yè)信貸主體部門(mén)建設(shè)，與各級(jí)政府部門(mén)建立良好的合作關(guān)系，簽訂小企業(yè)金融服務(wù)協(xié)議，加入各地小企業(yè)金融服務(wù)支持平臺(tái)，尋求政府部門(mén)的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)。可以嘗試建立流水線式或一站式服務(wù)模式，建立批量承做、組團(tuán)放款方式，縮短信貸審批周期。
與國(guó)外小企業(yè)信貸經(jīng)驗(yàn)豐富的金融機(jī)構(gòu)結(jié)成戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、管理創(chuàng)新。
5.完善小企業(yè)信貸支持體系
小企業(yè)的信用條件一般都比較差，信用記錄不完善，缺少充足的抵押品。直接導(dǎo)致了貸款困難，進(jìn)而嚴(yán)重影響小企業(yè)的成長(zhǎng)。小企業(yè)貸款需要外部擔(dān)保來(lái)提升小企業(yè)的信用等級(jí)，幫助小企業(yè)取得貸款。通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入,能有效解決小企業(yè)抵押品不足和難以找到保證人的問(wèn)題。
在當(dāng)前我國(guó)小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督能力和篩選能力較為低下的背景下，應(yīng)該以銀行為主來(lái)選擇擔(dān)保對(duì)象，而不是以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行部分擔(dān)保，通過(guò)讓銀行承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)的做法激勵(lì)銀行履行對(duì)企業(yè)的監(jiān)督責(zé)任，發(fā)揮銀行對(duì)貸款對(duì)象事前篩選和事后監(jiān)督的主導(dǎo)作用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行在“共享利益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則下實(shí)行比例擔(dān)保,建立起與銀行風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,有效分散和化解風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的共同發(fā)展。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。以“流程管理”為核心，從嚴(yán)格的信貸準(zhǔn)則、明確的客戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)、精準(zhǔn)的授信額度核定、健全的授后跟蹤四方面著手，完善信貸支持體系。
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題目：中國(guó)股市的成長(zhǎng)性與投資機(jī)會(huì)研究
一、畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)課題來(lái)源、類(lèi)型
課題來(lái)源：經(jīng)過(guò)老師推薦，自己慎重選擇后確定的方向與題目
課題類(lèi)型：本課題屬于宏觀角度下的研究，通過(guò)對(duì)中國(guó)股市成長(zhǎng)性的認(rèn)識(shí)和對(duì)投資機(jī)會(huì)的定性研究，來(lái)分析和總結(jié)其兩者之間的關(guān)系。
二、選題的目的及意義
伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的秩序發(fā)展，中國(guó)資本市場(chǎng)也日益完善，法律法規(guī)的健全和執(zhí)法力度的強(qiáng)化，使得股票市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的三公原則得以充分體現(xiàn)，中國(guó)股市經(jīng)歷了2007年至2012年底長(zhǎng)達(dá)5年的大熊市。股票價(jià)格已大幅度的下跌，相當(dāng)一部分藍(lán)籌股具有投資價(jià)值，股票市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)凸顯沒(méi)產(chǎn)業(yè)升級(jí)時(shí)新興產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中比重日益提升，政策扶持的行業(yè)未來(lái)增長(zhǎng)的潛力相當(dāng)大，對(duì)這些增長(zhǎng)型行業(yè)在股票市場(chǎng)進(jìn)行長(zhǎng)期投資必將獲取豐厚的回報(bào)。但是中國(guó)股市仍然是一個(gè)相對(duì)不承受的新興市場(chǎng)，投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，因而研究中國(guó)股市的成長(zhǎng)性與投資機(jī)會(huì)對(duì)引導(dǎo)投資者樹(shù)立正確的投資理念具有重要的意義。
三、本課題的研究狀況及發(fā)展趨勢(shì)
首先由于我們現(xiàn)在研究的是中國(guó)股市的成長(zhǎng)性與投資機(jī)會(huì)，中國(guó)股市已經(jīng)走過(guò)二十幾年，我們還是可以從他的成長(zhǎng)性和其對(duì)應(yīng)的投資機(jī)會(huì)來(lái)分析他們之間的關(guān)系。在我們之前也有很多人研究過(guò)同樣的課題我們可以從中取得一些十分有意義的借鑒。
《中國(guó)股市成長(zhǎng)與宏觀經(jīng)濟(jì)》作者周垂日；2000年出版，本文分析了中國(guó)股票市場(chǎng)發(fā)展近十年來(lái)，股市規(guī)模與國(guó)民生產(chǎn)總值及居民儲(chǔ)蓄的關(guān)系，并與處于迅速發(fā)展階段的美國(guó)、韓國(guó)股市的同類(lèi)數(shù)據(jù)比較，中國(guó)股市發(fā)展速度較快，論述發(fā)展股市對(duì)中國(guó)持續(xù)快速健康發(fā)展的意義。由于其主要研究的是中國(guó)股市與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系，所以對(duì)投資者的價(jià)值并不是很大，而且它的出版時(shí)間較早。對(duì)現(xiàn)在的意義也不是很大。
《代價(jià)最小的股市路徑之爭(zhēng)——中國(guó)股市十八年的回憶與思考》作者劉紀(jì)鵬；劉妍；2007年出版，本文主要說(shuō)的是從1990年深交所試運(yùn)行和上交所正式運(yùn)行起步至今，中國(guó)股市歷經(jīng)十八個(gè)年頭，從無(wú)到有，從小到大。十八年來(lái)，中國(guó)股市的成長(zhǎng)史到底是一部不規(guī)范的成長(zhǎng)史，還是一部國(guó)情和西方規(guī)范成功結(jié)合的發(fā)展史？到底是一個(gè)充滿(mǎn)了投機(jī)、泡沫和賭徒的賭場(chǎng)，還是和平崛起的中國(guó)不可或缺的主戰(zhàn)場(chǎng)？在中國(guó)二十九年的改革中，沒(méi)有一個(gè)領(lǐng)域像股市這樣，爭(zhēng)論如此之多、如此之激烈。"強(qiáng)調(diào)國(guó)情為主的實(shí)事求是派"和"強(qiáng)調(diào)海外規(guī)范為主的照搬照抄派"的爭(zhēng)論始終沒(méi)有停息。以股權(quán)分置改革為例，"市價(jià)減持"變"對(duì)價(jià)改革"導(dǎo)致天壤之別。因此，敢于正視這十八年發(fā)展史，客觀科學(xué)地總結(jié)我們?cè)诠墒邪l(fā)展中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)至關(guān)重要。本文試圖從中國(guó)股市發(fā)展中爭(zhēng)論過(guò)的幾個(gè)焦點(diǎn)問(wèn)題入手，對(duì)過(guò)往的發(fā)展脈絡(luò)進(jìn)行梳理，以尋求中國(guó)資本市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展的最優(yōu)路徑。他給我們講述了中國(guó)股市的成長(zhǎng)歷史，但沒(méi)有對(duì)未來(lái)的中國(guó)股市走勢(shì)進(jìn)行展開(kāi)分析。
《見(jiàn)證成長(zhǎng)》作者周宏波；2011年刊登于《股市動(dòng)態(tài)分析》<正>2010年，中國(guó)證券市場(chǎng)20歲生日，《股市動(dòng)態(tài)分析》作為中國(guó)最刊創(chuàng)刊的專(zhuān)業(yè)性證券類(lèi)期刊也見(jiàn)證了中國(guó)股市的成長(zhǎng)歷程。而中國(guó)機(jī)構(gòu)投資者初具規(guī)模也就是三五年內(nèi)的事，每年的"最佳機(jī)構(gòu)投資者"春節(jié)特刊也正在見(jiàn)證中國(guó)投資人成長(zhǎng)的步伐。自2008年首次推出"最佳機(jī)構(gòu)投資者"特刊以來(lái)，每年上榜機(jī)構(gòu)風(fēng)云變幻，新機(jī)構(gòu)名字層出不窮，今年也不例外。這一方面表明中國(guó)投資者隊(duì)伍的不成熟。但另一方面，我們也欣喜地發(fā)現(xiàn)，開(kāi)始有些機(jī)構(gòu)連續(xù)兩年上榜，比如公募基金界的華商基金、華夏基金，私募機(jī)構(gòu)的尚雅投資。《中國(guó)股市成長(zhǎng)質(zhì)量及其對(duì)策研究》作者牟長(zhǎng)利；龍子泉；2003年出版。本文主要給我們講述了我國(guó)的滬深股市自九十年代初成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)短短十余年的發(fā)展，取得了一系列的成就。以及對(duì)現(xiàn)在中國(guó)上市公司的總體質(zhì)量分析。并給投資者以建議。
《中國(guó)股市暴漲暴跌背后的制度建設(shè)缺失》作者：王一靜，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].現(xiàn)代商業(yè)，2008股市18年的成長(zhǎng)，也是中國(guó)股市制度完善的過(guò)程。中國(guó)股市經(jīng)過(guò)了兩年的股改，終于解決了積壓已久非流通股問(wèn)題。本文就中國(guó)股市最近出現(xiàn)的一漲暴跌的行情，分析了中國(guó)股市制度存在的缺陷。說(shuō)明我們國(guó)家的股市發(fā)展存在著制度的缺陷，需要更近一步的改進(jìn)。
《從A股市盈率變化看股市投資機(jī)會(huì)》作者：金開(kāi)安，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].投資北京，2011<正>股市的低估，對(duì)于長(zhǎng)期投資的價(jià)值投資者來(lái)說(shuō)，是一個(gè)買(mǎi)入持有的好時(shí)機(jī)2008年國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，中國(guó)股票市場(chǎng)經(jīng)歷了2009年觸底反彈，2010年到2011年長(zhǎng)期盤(pán)整、交易低迷的弱勢(shì)階段。本文主要說(shuō)了我們?cè)趺蠢檬杏蕘?lái)把握投資機(jī)會(huì)。
《危機(jī)下的中國(guó)投資機(jī)會(huì)》作者：馬晨文獻(xiàn)來(lái)源：[J].中國(guó)金融家，2009文獻(xiàn)主要講了大中華區(qū)是如何從一個(gè)地理概念轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)充滿(mǎn)投資機(jī)會(huì)而且經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)互通的地域？中國(guó)的股市表現(xiàn)領(lǐng)先全球，哪些行業(yè)將出現(xiàn)最佳的投資機(jī)會(huì)？A股市場(chǎng)的短期和中長(zhǎng)期走勢(shì)如何？流動(dòng)性在其中起到什么作用？
《中國(guó)老齡社會(huì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的投資機(jī)會(huì)研究》作者：劉紅，唐繼碧，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].會(huì)計(jì)師，2012，摘要：我國(guó)已進(jìn)入老齡社會(huì)，"四二一"為主的家庭結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)致了養(yǎng)老方式從以家庭養(yǎng)老為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐约彝ヰB(yǎng)老與社會(huì)養(yǎng)老并重的養(yǎng)老模式過(guò)渡，同時(shí)老齡化程度不斷加深，老年人口不斷增加，老年人收入也不斷增加，政府對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)大力支持，但是與此相對(duì)應(yīng)的卻是養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的落后和養(yǎng)老產(chǎn)品、服務(wù)的嚴(yán)重缺失，因此，我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)將迎來(lái)發(fā)展的春天，帶來(lái)巨大的投資機(jī)會(huì)。
《中國(guó)股市投資組合規(guī)模的進(jìn)一步研究》作者：方少含，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2011摘要：采用"滬深300"成分股中的280只股票，通過(guò)隨機(jī)抽樣的方法建立等權(quán)投資組合模型，實(shí)證分析了中國(guó)股市投資組合規(guī)模的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)，計(jì)算了滬深A(yù)股系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)總量，并從馬可維茨投資組合理論出發(fā)探討了合適的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的投資組合。
《股市投資機(jī)會(huì)在哪里？》作者：劉浩，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].卓越理財(cái)，2008，摘要：<正>2008年上半年，根據(jù)各種理論推算出的"鐵底"——5000、4800、4000、3500……，都沒(méi)能阻止股市大盤(pán)的下跌、再下跌，股指在所謂"鐵底"中一路暢行。大跌之后，下半年股市能否絕地反擊？《中國(guó)股市投資策略探討》作者：劉光彥文獻(xiàn)來(lái)源：[J].商業(yè)研究，2005，摘要：14年來(lái)中國(guó)股市大幅波動(dòng)，暴漲暴跌的次數(shù)不計(jì)其數(shù)，許多參與群體損失慘重。然而，中國(guó)股市在讓投資者面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也給投資者帶來(lái)巨大的機(jī)會(huì)，認(rèn)真研究中國(guó)股市的運(yùn)行情況及漲跌機(jī)理，探討其投資策略是很有必要的。
《爭(zhēng)奪資源：故事遠(yuǎn)未結(jié)束》作者：彭波，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].證券導(dǎo)刊，2006，摘要：一年來(lái)，一邊是股改轟轟烈烈地進(jìn)行，一邊是牛市如火如荼地展開(kāi)，中國(guó)股市隨著最大的制度障礙的消除，被壓抑的上升動(dòng)能開(kāi)始逐步釋放，除了制度的原因，資源與能源、人民幣升值、消費(fèi)升級(jí)被視為這輪牛市的開(kāi)始。
《中國(guó)股市投資價(jià)值分析：基于行業(yè)角度》作者：錢(qián)競(jìng)，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].金融理論與教學(xué)，2012，摘要：自2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，又經(jīng)歷了歐債危機(jī)，中國(guó)股市持續(xù)低迷，大盤(pán)指數(shù)不斷跌破低點(diǎn)，中國(guó)股市仿佛在一夜之間回到了十年前的水平。眾多股民被套，財(cái)富大幅縮水，基金公司普遍虧損。中國(guó)股市到底具不具被長(zhǎng)線投資機(jī)會(huì)還有待考驗(yàn)。
《中國(guó)股市投資風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性失衡分析》作者：李瑋，陳衛(wèi)平，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].中南民族大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版)，2008，摘要：從介紹股市投資風(fēng)險(xiǎn)特征著手，通過(guò)對(duì)中外股市風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的實(shí)證分析比較，指出了當(dāng)前中國(guó)股市系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)比例過(guò)高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性失衡，并圍繞這一失衡現(xiàn)象對(duì)其成因、危害進(jìn)行了分析。
《運(yùn)用投資機(jī)會(huì)集方法研究公司成長(zhǎng)性》作者：潘立生，任國(guó)宏，趙惠芳，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].財(cái)會(huì)月刊，2010，摘要：本文使用投資機(jī)會(huì)集方法并選用我國(guó)滬深兩市制造業(yè)上市公司作為樣本來(lái)度量公司的成長(zhǎng)性，并對(duì)投資機(jī)會(huì)集方法和傳統(tǒng)的托賓Q值方法和市凈率方法進(jìn)行有效性檢驗(yàn)，結(jié)果表明：投資機(jī)會(huì)集方法比托賓Q值方法。
《時(shí)變性投資機(jī)會(huì)條件下的戰(zhàn)略資產(chǎn)配置決策：理論與中國(guó)實(shí)證》作者：范利民，陳浩武，文獻(xiàn)來(lái)源：[J].管理工程學(xué)報(bào)，2010，摘要：本文分析了投資機(jī)會(huì)的時(shí)變性特征對(duì)長(zhǎng)期投資者戰(zhàn)略資產(chǎn)配置決策的影響并實(shí)證，表明時(shí)變性特征降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長(zhǎng)期收益率條件方差的增長(zhǎng)速度，降低其在長(zhǎng)期投資視角的風(fēng)險(xiǎn)。
從上我們得到：中國(guó)股市成長(zhǎng)性與其他的一些因素之間的關(guān)系，或者是投資機(jī)會(huì)與其他的因素之間的關(guān)系。可以借鑒他們的分析方法和分析思路。有利于我們選擇正確的研究方向。
四、本課題主要研究?jī)?nèi)容
論文在廣泛閱讀相關(guān)資料和研究成果、理論，充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)股市的成長(zhǎng)性與投資機(jī)會(huì)進(jìn)行研究。論文通過(guò)對(duì)中國(guó)股市的成長(zhǎng)性，投資機(jī)會(huì)各自分析和實(shí)證研究后得出兩者之間的關(guān)系進(jìn)行研究分析，最后綜合理論與實(shí)證研究得出結(jié)論并提出相關(guān)建議。以下為提綱：
第一章，緒論部分主要是說(shuō)明本文的研究意義和背景、概述本文的研究?jī)?nèi)容。
第二章，詳細(xì)說(shuō)明中國(guó)股市的成長(zhǎng)性，對(duì)中國(guó)的成長(zhǎng)性展開(kāi)分析
第三章，詳細(xì)說(shuō)明中國(guó)股市的投資機(jī)會(huì)，并研究不同時(shí)期的投資機(jī)會(huì)是怎樣變化的
第四章，通過(guò)選取樣本和萃取數(shù)據(jù)對(duì)中國(guó)股市的成長(zhǎng)性與投資機(jī)會(huì)之間的關(guān)系進(jìn)行分析
第五章，對(duì)本出總結(jié)，同時(shí)通過(guò)本文的研究提出相關(guān)建議。
五、完成論文的條件和擬采用的研究手段(途徑)
首先，通過(guò)研讀國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于這一問(wèn)題的各類(lèi)研究成果，并以此為思路來(lái)尋找出我所需要進(jìn)行的宏觀方面的研究。
其次，借鑒國(guó)內(nèi)學(xué)者的理論成果及實(shí)證檢驗(yàn)成果找出我的研究所需要的數(shù)據(jù)與實(shí)證方法，并找出各類(lèi)實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果的相同于不同之處，提出我所要研究的問(wèn)題的理論依據(jù)及實(shí)證分析的可行性和必要性，根據(jù)理論與實(shí)際的結(jié)合找到能夠驗(yàn)證我問(wèn)題的方法。
再次，對(duì)我所研究的問(wèn)題進(jìn)行分析，此部分相對(duì)于前面較理論化，但是會(huì)更加具體到細(xì)節(jié)。
六、本課題進(jìn)度安排、各階段預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)：
1.2.28-3.6：確定論文題目，明確論文目的、內(nèi)容及進(jìn)度安排，開(kāi)始查閱資料。
2.3.7-3.20：收集資料，撰寫(xiě)任務(wù)書(shū)和文獻(xiàn)綜述。
3.3.21-3.27：收集資料，完成開(kāi)題報(bào)告。
4.3.28-4.3：整理資料，擬定論文大綱。
5.4.4-5.8：整理資料及相關(guān)數(shù)據(jù)，撰寫(xiě)并修改論文初稿，最后完成論文初稿。
論文題目：論我國(guó)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)法律機(jī)制的完善摘要：自經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái)，我國(guó)一直在致力于探索一條既適合于本國(guó)國(guó)情，又符合國(guó)際慣例的金融監(jiān)管新路子。在取得巨大成就的同時(shí)，我們也要清醒的看到，時(shí)至今日，我國(guó)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀與未來(lái)金融業(yè)發(fā)展的要求仍然存在著較多的不適應(yīng)。金融監(jiān)管并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的最優(yōu)金融監(jiān)管模式，只有立足現(xiàn)狀，結(jié)合一國(guó)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模、結(jié)構(gòu)和水平建立的監(jiān)管治理措施才是最有效的。
隨著《中國(guó)人民銀行法》的修訂、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的出臺(tái)，我國(guó)的金融監(jiān)管確立了“一行三會(huì)”的監(jiān)管體制。但隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織過(guò)渡期的結(jié)束，我國(guó)金融業(yè)面對(duì)開(kāi)放的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和全新的競(jìng)爭(zhēng)格局，金融創(chuàng)新加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，尤其是綜合經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)在逐步深化，對(duì)金融監(jiān)管提出了更高的要求。 目前我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式以及金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性變化給“一行三會(huì)”的分業(yè)監(jiān)管帶來(lái)諸多挑戰(zhàn)，“一行三會(huì)”之間的監(jiān)管協(xié)調(diào)愈加顯得緊迫。
關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管 金融創(chuàng)新 協(xié)調(diào)機(jī)制 一行三會(huì)正文提綱：
一。國(guó)內(nèi)外金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制探索
（一）國(guó)外金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制現(xiàn)狀
（二）國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制情況
二。我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制存在的問(wèn)題
（一）缺乏有效的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。
（二）監(jiān)管內(nèi)容和范圍過(guò)于狹窄，制約了監(jiān)管效率的提高。
（三）監(jiān)管的方式和手段較為單一。
（四）缺乏金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)功能，監(jiān)管成本較高。
（五）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和行業(yè)自律制度不健全。
（六）貨幣政策與金融監(jiān)督管理存在利益沖突。
三。完善我國(guó)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的建議
（一）健全法制并明確監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的部門(mén)、職能、權(quán)利邊界1.建立監(jiān)管協(xié)調(diào)組織體系。
2.明確以人民銀行為主體的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。
（二）加強(qiáng)內(nèi)外協(xié)調(diào)以維護(hù)金融安全
1. 對(duì)內(nèi)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。
2. 對(duì)外協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。
（三）擴(kuò)大金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作的范圍，建立多層次的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。
1.建立信息共享責(zé)任約束制度。
2.建立貨幣政策和銀行監(jiān)管共享的數(shù)據(jù)庫(kù)。
關(guān)鍵詞：股份制銀行，客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)，營(yíng)銷(xiāo)策略
隨著中國(guó)加入WTO和金融開(kāi)放度的擴(kuò)大，外資銀行不斷進(jìn)入中國(guó)，他們憑著先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、敏銳的市場(chǎng)觸覺(jué)、靈活的營(yíng)銷(xiāo)手段在我國(guó)各大城市開(kāi)展金融業(yè)務(wù)，對(duì)我國(guó)股份制銀行形成巨大的挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)外銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，規(guī)模經(jīng)營(yíng)已不適合金融服務(wù)發(fā)展的需要，銀行業(yè)務(wù)交易量的規(guī)模不能代表所獲利潤(rùn)的多少，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，中國(guó)銀行業(yè)60% 的利潤(rùn)來(lái)自于10% 的顧客，高端、優(yōu)質(zhì)客戶(hù)市場(chǎng)是銀行利潤(rùn)最重要的來(lái)源。可以肯定，競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果將是對(duì)客戶(hù)市場(chǎng)重新分割。因此，對(duì)21 世紀(jì)的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，最重要的不是資產(chǎn)概念，而是客戶(hù)概念，誰(shuí)可以掌握客戶(hù)，就可以掌握市場(chǎng)，掌握了財(cái)富的源泉。
一、我國(guó)股份制銀行客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)的現(xiàn)狀
我國(guó)股份制銀行的營(yíng)銷(xiāo)工作剛剛起步，盡管取得了一些成績(jī)，但同時(shí)面臨著諸多的問(wèn)題。科技論文。目前，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)已進(jìn)入了我國(guó)股份制銀行的日常管理范疇，其管理效果表現(xiàn)為：
1.股份制銀行開(kāi)始注重塑造自身形象，鮮明的CI標(biāo)志，設(shè)置VIP室。
2.各家股份制銀行紛紛增設(shè)了分支機(jī)構(gòu)，競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)份額。
3.電子銀行迅速發(fā)展,作為物理網(wǎng)點(diǎn)的補(bǔ)充, 成為與物理網(wǎng)點(diǎn)齊驅(qū)并進(jìn)的重要營(yíng)銷(xiāo)渠道。
4.業(yè)務(wù)種類(lèi)多樣化，股份制銀行先后推出了提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)等措施，對(duì)高端客戶(hù)實(shí)行特別服務(wù)。如中信實(shí)業(yè)銀行的“理財(cái)寶”，招商銀行的“金葵花”等業(yè)務(wù)形式滿(mǎn)足了客戶(hù)不斷發(fā)展的需求。
5.大力開(kāi)展業(yè)務(wù)宣傳。將傳統(tǒng)手段和網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)等新型媒介手段加以整合，頻頻發(fā)動(dòng)全方位的宣傳攻勢(shì)。
二、我國(guó)股份制銀行客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展策略
1.實(shí)行差異化服務(wù)，牢牢抓住現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。目前，銀行業(yè)普遍認(rèn)同“二八定律”，意思就是說(shuō)銀行80% 的利潤(rùn)是來(lái)源于20%的客戶(hù)。而我國(guó)股份制銀行和外資銀行的差距之一就表現(xiàn)在如何尋找這20％的客戶(hù)，并為他們提供更好的服務(wù)上。國(guó)外銀行普遍投入了較大的人力、財(cái)力，模擬和預(yù)測(cè)客戶(hù)需求，分析客戶(hù)貢獻(xiàn)度、客戶(hù)忠誠(chéng)度，并且大都建立了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。因此，他們可以通過(guò)數(shù)據(jù)分析和處理，很容易地找出這20％的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。科技論文。
2.關(guān)注新興行業(yè)和新型企業(yè)，不斷挖掘新的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。在深化現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的同時(shí)，我國(guó)股份制銀行還應(yīng)該積極主動(dòng)開(kāi)發(fā)挖掘新的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。要深入研究行業(yè)、公司的發(fā)展趨勢(shì)，明確長(zhǎng)期的合作群體和服務(wù)群體目標(biāo)，對(duì)成長(zhǎng)性較好的新興行業(yè)和新型企業(yè)，從一開(kāi)始就與之建立良好的合作關(guān)系，通過(guò)各種金融手段把合作關(guān)系鞏固起來(lái)。隨著市場(chǎng)的變化，高科技企業(yè)。跨國(guó)公司和上市公司將成為我國(guó)股份制銀行未來(lái)的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群。從現(xiàn)狀來(lái)看，這三類(lèi)客戶(hù)的成長(zhǎng)性都非常好，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和對(duì)GDP 的貢獻(xiàn)度越來(lái)越高。從發(fā)展趨勢(shì)看，隨著上海國(guó)際化程度的提高、企業(yè)直接融資的加快和高科技企業(yè)的迅猛發(fā)展，這三大類(lèi)客戶(hù)都將有更快的發(fā)展。
三、滿(mǎn)足優(yōu)質(zhì)客戶(hù)金融需求，構(gòu)建新型銀企關(guān)系
我國(guó)股份制銀行與客戶(hù)建立的合作關(guān)系中非市場(chǎng)因素比較多，這種關(guān)系的持久性較差，有可能經(jīng)不起客觀經(jīng)濟(jì)利益的考驗(yàn)。構(gòu)建新型的完全以經(jīng)濟(jì)利益為紐帶的銀企關(guān)系，必須依賴(lài)于股份制銀行自身的業(yè)務(wù)品種和技術(shù)手段，依賴(lài)于股份制銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)需求的響應(yīng)能力。與普通客戶(hù)比較，優(yōu)質(zhì)客戶(hù)在服務(wù)效率、服務(wù)品種、服務(wù)質(zhì)量上都有更高的要求，有時(shí)還有利率、費(fèi)率上的優(yōu)惠要求。在服務(wù)上質(zhì)量上，優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的要求。往往要比一般企業(yè)高。除了要求銀行提供上門(mén)服務(wù)，流動(dòng)銀行服務(wù)外，常常會(huì)提出相對(duì)股份制銀行目前科技支撐能力而言較為超前的金融需求，如大型優(yōu)質(zhì)公司客戶(hù)要求利用銀行的電子平臺(tái)隨時(shí)查詢(xún)下屬企業(yè)現(xiàn)金余額和流量等等，這就要求銀行加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，向客戶(hù)提供高質(zhì)量的金融服務(wù)。科技論文。
四、改革銀行內(nèi)部管理體制，適應(yīng)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)需求
爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶(hù)市場(chǎng)不能簡(jiǎn)單地從滿(mǎn)足外部需求來(lái)考慮，還要從銀行內(nèi)部管理體制入手，建立起以?xún)?yōu)質(zhì)客戶(hù)為中心的服務(wù)體系。
1.加強(qiáng)上下級(jí)行和部門(mén)之間的聯(lián)動(dòng)，提高服務(wù)效率。
2.加強(qiáng)信息管理，及時(shí)捕捉企業(yè)和項(xiàng)目信息。
3.要對(duì)新興客戶(hù)研究制訂分類(lèi)的信用評(píng)價(jià)體系、貸款政策和策略
4.完善客戶(hù)經(jīng)理制和產(chǎn)品經(jīng)理制。
5.建立合理有效的激勵(lì)約束機(jī)制。
因此，我們應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步深化人事制度改革、工資制度改革和福利制度改革；逐步建立起適應(yīng)現(xiàn)代股份制銀行經(jīng)營(yíng)管理需求的激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)一線人員的積極性，同時(shí)廣泛引進(jìn)市場(chǎng)研發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)策劃、公共關(guān)系、廣告?zhèn)鞑サ葼I(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)人才，改變?cè)瓉?lái)單一的人才結(jié)構(gòu)。
總之，鞏固現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、挖掘潛在優(yōu)質(zhì)客戶(hù)是股份制銀行工作的重中之重。我們對(duì)外要積極組織對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)，滿(mǎn)足其金融需求，對(duì)內(nèi)要改革組織機(jī)制、管理體制，從信息、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和管理機(jī)制、上下級(jí)行聯(lián)動(dòng)機(jī)制、客戶(hù)評(píng)價(jià)和信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系、人力資源管理體制等諸多方面入手，建立起一套以滿(mǎn)足客戶(hù)需求為目標(biāo)的營(yíng)銷(xiāo)體系。
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[4]許少英:我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)現(xiàn)狀及其對(duì)策[J].內(nèi)江科技 2006 年第8 期，P17～P23
關(guān)鍵詞：電力行業(yè)，信息化
作者對(duì)電力行業(yè)的國(guó)家體制，企業(yè)的管理體制，電力公司（只要指發(fā)電企業(yè)）的業(yè)務(wù)流程和管理流程作了一些研究，雖然這些研究還不夠深入。對(duì)于我國(guó)的適合于電力行業(yè)的管理軟件，從底層的自動(dòng)化，數(shù)據(jù)采集軟件，到上層業(yè)務(wù)管理軟件再到財(cái)務(wù)人力資源，以及辦公自動(dòng)化系統(tǒng)也做過(guò)一些調(diào)查，還有就是國(guó)外很多大公司也紛紛推出適合于電力企業(yè)的管理軟件，erp軟件。科技論文。我想談一下我的見(jiàn)解，不對(duì)之處還請(qǐng)各位專(zhuān)家給予批評(píng)。
一、我國(guó)電力行業(yè)信息化的優(yōu)勢(shì)
1.財(cái)力比較豐富
財(cái)力是做好信息化的一條原則，沒(méi)有財(cái)力，我們就不能投入人力，不能投入物力，不能采用新技術(shù)，好軟件。科技論文。
2.技術(shù)資源相對(duì)比較豐富
與其他行業(yè)進(jìn)行相比，雖然電力行業(yè)的信息化建設(shè)不管是現(xiàn)狀還是技術(shù)水平都不如金融業(yè)和電信業(yè)，但是相對(duì)于其他行業(yè)都還比較豐富，比如商業(yè)、冶金業(yè)、煉制業(yè)，雖然我們的高層管理信息系統(tǒng)不太發(fā)達(dá)，但是我們自動(dòng)化控制系統(tǒng)是比較先進(jìn)的。
3.中國(guó)企業(yè)信息化的大環(huán)境
現(xiàn)在不管是國(guó)家還是企業(yè)自己都認(rèn)識(shí)到信息化的重要性，信息化已經(jīng)成為企業(yè)強(qiáng)盛的一個(gè)條件，所以對(duì)于我們電力企業(yè)同樣是一個(gè)契機(jī)，當(dāng)然企業(yè)也需要抓到這個(gè)機(jī)會(huì)。
4.電力企業(yè)體制改革
現(xiàn)在電網(wǎng)分開(kāi)逐漸開(kāi)始起到作用，電力企業(yè)必須注重自身發(fā)展，發(fā)展自己的企業(yè)品牌，就需要降低成本，強(qiáng)化管理。
二、不足之處
1.打下了國(guó)有企業(yè)的烙印
由于原有電力企業(yè)屬于國(guó)有企業(yè)，進(jìn)行行政管理，所以領(lǐng)導(dǎo)和員工沒(méi)有危機(jī)感，他們沒(méi)有認(rèn)識(shí)到自身面對(duì)的挑戰(zhàn)，隨著改革的逐步進(jìn)行，這種現(xiàn)象會(huì)逐步改善。科技論文。
2.流程需要改進(jìn)
電力企業(yè)的生產(chǎn)流程和管理流程還是停留在七八十年代，沒(méi)有太多的改進(jìn)，這些也需要改進(jìn)以適應(yīng)信息化建設(shè)。
3.合適的軟件產(chǎn)品比較缺乏
國(guó)內(nèi)的管理軟件存在著通病：重技術(shù)，輕管理。同樣在電力行業(yè)的軟件中也存在同樣的問(wèn)題，電力行業(yè)的軟件應(yīng)該聘請(qǐng)電力行的資深專(zhuān)家結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行分析，再由軟件開(kāi)發(fā)商進(jìn)行開(kāi)發(fā)，國(guó)外軟件雖然也大批打入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，但是適合中國(guó)國(guó)情的軟件還是寥寥無(wú)幾，而且價(jià)格昂貴。
雖然存在不足，但是我們應(yīng)該清醒地看到，我國(guó)電力行業(yè)的信息化正在大步伐的進(jìn)行，許多電力行業(yè)軟件企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生，在我們欣喜的同時(shí)，也要警惕避免出現(xiàn)一擁而上的局面。
[摘要]當(dāng)今，服務(wù)貿(mào)易以高于商品貿(mào)易的速度增長(zhǎng)，全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)也從商品貿(mào)易轉(zhuǎn)向服務(wù)貿(mào)易。本文從國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)涵出發(fā)，結(jié)合我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀，分析了我國(guó)服務(wù)貿(mào)易存在的問(wèn)題，并對(duì)此提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。
[關(guān)鍵詞]服務(wù)貿(mào)易現(xiàn)狀問(wèn)題發(fā)展思路
一、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)涵
隨著服務(wù)業(yè)在全球的崛起,1986年9月開(kāi)始的關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合談判,首次將服務(wù)貿(mào)易列入談判議題,從而引發(fā)了全球服務(wù)貿(mào)易研究大熱潮。此次談判的重要結(jié)果是產(chǎn)生了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》,根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）1994年烏拉圭回合達(dá)成的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS），將服務(wù)貿(mào)易歸納為商業(yè)、銷(xiāo)售服務(wù)、金融服務(wù)、娛樂(lè)服務(wù)、通訊服務(wù)、教育服務(wù)、衛(wèi)生服務(wù)、運(yùn)輸服務(wù)、建筑服務(wù)、環(huán)境服務(wù)、旅游服務(wù)和其他服務(wù)12大類(lèi)。同時(shí)，根據(jù)GATS的定義，服務(wù)貿(mào)易有以下四種方式：
1.過(guò)境交付（Cross-borderSupply）——指從一成員國(guó)境內(nèi)向任何其他成員國(guó)境內(nèi)提供的服務(wù)。
2.境外消費(fèi)（ConsumptionAbroad）——指在一成員國(guó)增內(nèi)向任何其他成員的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)。
3.商業(yè)存在（CommercialPresence）——指通過(guò)一成員國(guó)的服務(wù)實(shí)體而向任何其他成員國(guó)境內(nèi)提供的服務(wù)，包括通過(guò)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。
4.自然人流動(dòng)（MovementofNaturalPersonnel）——指一成員國(guó)的自然人在任何其他成員國(guó)境內(nèi)提供的服務(wù)。說(shuō)得確切些，就是允許其他國(guó)家的人員進(jìn)入本國(guó)提供服務(wù)。
二、我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展現(xiàn)狀
近年來(lái)，我國(guó)服務(wù)業(yè)實(shí)現(xiàn)了持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，服務(wù)業(yè)的發(fā)展促進(jìn)了服務(wù)貿(mào)易的增長(zhǎng)。過(guò)去10年中，我國(guó)服務(wù)出口年增長(zhǎng)速度均保持在9%以上，超過(guò)世界平均水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易（按國(guó)際收支口徑統(tǒng)計(jì)，不含政府服務(wù)）進(jìn)出口增長(zhǎng)迅速，逆差規(guī)模顯著下降，進(jìn)出口總額達(dá)2509.1美元，比2006年增長(zhǎng)31%，增幅提升8.8個(gè)百分點(diǎn)。其中，出口1216.5美元，增長(zhǎng)33%；進(jìn)口1292.6美元，增長(zhǎng)29%；出口和進(jìn)口分別居世界第七位和第五位，比2006年分別提升1位和2位。服務(wù)貿(mào)易逆差為76.1美元，比2006年下降15%。從地區(qū)看，中國(guó)香港地區(qū)、美國(guó)、日本和韓國(guó)為我國(guó)前四大服務(wù)貿(mào)易伙伴。
據(jù)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院專(zhuān)家分析，雖然增幅較大，但服務(wù)貿(mào)易在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中的比重依然較低。以2007年為例，我國(guó)進(jìn)出口總額為21738美元，服務(wù)貿(mào)易占比不足12%。而據(jù)WTO統(tǒng)計(jì)，2007年，全球范圍內(nèi)服務(wù)貿(mào)易占國(guó)際貿(mào)易的比重已超過(guò)23%。按照“十一五”規(guī)劃，到2010年，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口總額要達(dá)到4000億美元。
三、我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展中存在的問(wèn)題
1.服務(wù)貿(mào)易長(zhǎng)期逆差，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力差。自1992年中國(guó)服務(wù)貿(mào)易首次出現(xiàn)貿(mào)易逆差,除個(gè)別年份(1994年)外,中國(guó)服務(wù)貿(mào)易一直處于逆差狀態(tài),尤其是近年來(lái),貿(mào)易逆差呈現(xiàn)逐步擴(kuò)大趨勢(shì)。服務(wù)業(yè)落后使我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展受到很大的制約。從總體上看,我國(guó)服務(wù)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力不如工業(yè),除旅游等少數(shù)行業(yè)外,多數(shù)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域處于逆差狀態(tài)。2000年我國(guó)服務(wù)貿(mào)易總額為660億美元,占全球服務(wù)貿(mào)易總額28700億美元的2.3％。而同期美國(guó)服務(wù)貿(mào)易總額達(dá)4735億美元，占全球的16.5％，是我國(guó)的7倍多。加入WTO后進(jìn)一步開(kāi)放服務(wù)市場(chǎng)，服務(wù)貿(mào)易逆差有可能進(jìn)一步擴(kuò)大。
這說(shuō)明,我國(guó)服務(wù)貿(mào)易整體上國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力弱;目前比較優(yōu)勢(shì)仍主要集中于勞動(dòng)和資源密集型服務(wù),而在知識(shí)、技術(shù)密集型的服務(wù)貿(mào)易方面劣勢(shì)明顯。
2.服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)不合理。我國(guó)服務(wù)貿(mào)易不僅發(fā)展滯后，而且結(jié)構(gòu)也欠合理。世界服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)已經(jīng)隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步，發(fā)生了深刻的變化，朝著技術(shù)、知識(shí)密集型方向發(fā)展，與科技有關(guān)的服務(wù)業(yè)和以高科技為手段的服務(wù)貿(mào)易所占的比重呈上升趨勢(shì)。而目前，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易主要集中于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸、旅游、建筑等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和部門(mén)，而在全球服務(wù)貿(mào)易量最大的金融、保險(xiǎn)、通信、咨詢(xún)等技術(shù)密集和知識(shí)密集的行業(yè),盡管其出口增速高于全國(guó)服務(wù)貿(mào)易出口的年均增速,但目前這些行業(yè)規(guī)模偏小,仍處于初級(jí)發(fā)展階段。由下表可以看出2006年我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的行業(yè)構(gòu)成。
3.服務(wù)業(yè)整體開(kāi)放程度較低。我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的開(kāi)放程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于制造業(yè),許多服務(wù)業(yè)的對(duì)外開(kāi)放都是在上個(gè)世紀(jì)90年代才開(kāi)始試點(diǎn)的。銀行、保險(xiǎn)、電信、民航、鐵路、教育衛(wèi)生、新聞出版、廣播電視等,至今仍保持著十分嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制,其他一些行業(yè)對(duì)外資也沒(méi)有完全開(kāi)放。從整體上看,中國(guó)的服務(wù)業(yè)在跨境交付、境外消費(fèi)和自然人流動(dòng)方面開(kāi)放程度較高,然而于商業(yè)性存在方面在外資準(zhǔn)入資格、進(jìn)入形式、股權(quán)比例和業(yè)務(wù)范圍等方面還存在較多的限制。
4.服務(wù)貿(mào)易專(zhuān)業(yè)人才缺乏、分布不均衡。現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè)屬性是一種人力資本密集型。在全世界范圍內(nèi)，服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展正處于由勞動(dòng)密集型向技術(shù)人力密集型轉(zhuǎn)變過(guò)程。而我國(guó)服務(wù)貿(mào)易方面的人才奇缺，尤其是新興服務(wù)業(yè)和知識(shí)型服務(wù)業(yè)所需的外向型高級(jí)人才更是缺乏。一部分地區(qū)的教育普及程度仍然不高，很大一部分的勞動(dòng)力不能很好地轉(zhuǎn)化為人力資本，這是一種潛在的人力資本的浪費(fèi)，也在一定程度上阻礙了該地區(qū)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。而我國(guó)的人力資本往往聚集在經(jīng)濟(jì)水平較高，教育水平較發(fā)達(dá)的地區(qū)。在一些經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，教育水平還較低的地區(qū)，服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展就會(huì)受到嚴(yán)重阻礙，因此出現(xiàn)了服務(wù)貿(mào)易發(fā)展不均衡的狀況。
四、我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的思路和對(duì)策
1.立足比較優(yōu)勢(shì)，提升我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)服務(wù)貿(mào)易在旅游、運(yùn)輸、國(guó)外工程承包及勞務(wù)輸出等勞動(dòng)密集型、資源密集型行業(yè)存在著比較優(yōu)勢(shì)。發(fā)展我國(guó)服務(wù)貿(mào)易，首先應(yīng)充分發(fā)揮我國(guó)的比較優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)政策可以適當(dāng)向旅游、運(yùn)輸?shù)葍?yōu)勢(shì)行業(yè)傾斜，使之產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益從而進(jìn)一步增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。也可以通過(guò)改善旅游環(huán)境，提高勞務(wù)輸出素質(zhì)，使我們更好地發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)。一國(guó)要確定自身的對(duì)外貿(mào)易優(yōu)勢(shì)，僅僅靠比較優(yōu)勢(shì)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，起決定作用的是其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。創(chuàng)造新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)可以從以下幾個(gè)方面入手：第一，企業(yè)要有創(chuàng)新精神，通過(guò)對(duì)服務(wù)的需求的分析，以及對(duì)服務(wù)市場(chǎng)的細(xì)分，努力開(kāi)拓新市場(chǎng)，在新市場(chǎng)中形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。第二，企業(yè)要主動(dòng)與競(jìng)爭(zhēng)者競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)換取效率與進(jìn)步。第三，引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)的服務(wù)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)理念，提高現(xiàn)有的技術(shù)和管理水平，加強(qiáng)國(guó)際間服務(wù)部門(mén)的合作和交流。第四，加強(qiáng)對(duì)人力資源的開(kāi)發(fā)和利用。加大對(duì)教育培訓(xùn)的投入，提高服務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)水平和個(gè)方面的素質(zhì)，從而提高服務(wù)產(chǎn)業(yè)的整體素質(zhì)。
2.保持和促進(jìn)原有優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，同時(shí)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)服務(wù)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。我國(guó)的優(yōu)勢(shì)服務(wù)產(chǎn)業(yè)主要集中在勞務(wù)和旅游這兩大方面。這兩方面總的來(lái)說(shuō)都屬于勞動(dòng)密集型行業(yè)，科技含量比較低。但是對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，他們卻有著重要的意義。我國(guó)的服務(wù)貿(mào)易應(yīng)實(shí)現(xiàn)由粗放型，外延型到集約型，內(nèi)涵型的轉(zhuǎn)變，使服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，服務(wù)貿(mào)易的出口收入的增長(zhǎng)真正建立在提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的基礎(chǔ)上，而不是靠一般勞動(dòng)力的大量投入。同時(shí)在服務(wù)貿(mào)易出口方面，在發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步擴(kuò)大勞動(dòng)密集型服務(wù)的出口時(shí)，也要對(duì)那些尚處于“幼稚”狀態(tài)的知識(shí)密集型服務(wù)產(chǎn)業(yè)加以適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)，使其盡快發(fā)展并漸進(jìn)對(duì)外開(kāi)放。
3.有步驟、分層次的放開(kāi)國(guó)內(nèi)服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)，推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易自由化。我國(guó)服務(wù)貿(mào)易與發(fā)達(dá)國(guó)家比，起步晚，總體發(fā)展水平低，許多行業(yè)仍處于幼稚時(shí)期。同時(shí)服務(wù)市場(chǎng)發(fā)育不完全，服務(wù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力弱，再加上服務(wù)業(yè)本身具有綜合性，復(fù)雜性和廣泛性等特征，不可激進(jìn)的推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易的自由化，而是有步驟的逐漸推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易的自由化。在既考慮國(guó)際慣例、又考慮國(guó)情的基礎(chǔ)上來(lái)確定服務(wù)業(yè)的開(kāi)放度和保留度。一是分我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)狀與思路研究是小柯通過(guò)網(wǎng)絡(luò)搜集，并由本站工作人員整理后的，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)狀與思路研究是篇質(zhì)量較高的學(xué)術(shù)論文，供本站訪問(wèn)者學(xué)習(xí)和學(xué)術(shù)交流參考之用，不可用于其他商業(yè)目的，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)狀與思路研究的論文版權(quán)歸原作者所有，因網(wǎng)絡(luò)整理，有些文章作者不詳，敬請(qǐng)諒解，如需轉(zhuǎn)摘，請(qǐng)注明出處小柯，如果此論文無(wú)法滿(mǎn)足您的論文要求，您可以申請(qǐng)本站幫您論文，以下是正文。行業(yè)有選擇地進(jìn)行開(kāi)放。積極推進(jìn)旅游、水上運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域利用外資試點(diǎn)；擴(kuò)大國(guó)內(nèi)商業(yè)、外貿(mào)、會(huì)計(jì)、法律咨詢(xún)的開(kāi)放試點(diǎn)范圍；有步驟、有控制地進(jìn)行開(kāi)放金融和通訊領(lǐng)域的試點(diǎn)。二是分地區(qū)有選擇地開(kāi)放。我國(guó)各地服務(wù)業(yè)發(fā)展并不均衡，東南沿海地區(qū)尤其上海、深圳，服務(wù)業(yè)占GDP的比重比其他地區(qū)較大，應(yīng)在開(kāi)放服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)方面先行一步；在后進(jìn)地區(qū)，可通過(guò)試點(diǎn)試驗(yàn)，減少開(kāi)放服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要適當(dāng)加快對(duì)國(guó)外第三產(chǎn)業(yè)的投資，通過(guò)設(shè)立服務(wù)行業(yè)的海外機(jī)構(gòu)，拓寬服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的渠道。論文來(lái)源于小柯
4.努力構(gòu)筑科學(xué)高效運(yùn)行的管理體制。服務(wù)貿(mào)易涉及金融、保險(xiǎn)、電信等諸多服務(wù)業(yè)部門(mén),這就需要建立中央、地方、部門(mén)、企業(yè)之間統(tǒng)籌協(xié)調(diào),相互聯(lián)動(dòng)的管理體制。目前,世界主要國(guó)家和地區(qū)的服務(wù)貿(mào)易管理體制主要有三種類(lèi)型,即核心管理型、分工協(xié)調(diào)型和服務(wù)推進(jìn)型。核心管理型是指服務(wù)貿(mào)易的管理權(quán)限相對(duì)集中于某一政府部門(mén)。美國(guó)為這種類(lèi)型的典型代表。分工協(xié)調(diào)型以日本為代表。日本具體分為立法機(jī)構(gòu)、政策制定和執(zhí)行機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)及咨詢(xún)和促進(jìn)機(jī)構(gòu)四大部分。這種類(lèi)型設(shè)多個(gè)管理部門(mén)，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)配合很重要。服務(wù)促進(jìn)型是以服務(wù)貿(mào)易促進(jìn)為主、服務(wù)管理為輔的管理模式。根據(jù)我國(guó)目前服務(wù)貿(mào)易管理的實(shí)際,借鑒世界各國(guó)管理服務(wù)貿(mào)易的成功經(jīng)驗(yàn),建立以服務(wù)貿(mào)易管理主管部門(mén)為核心、各部門(mén)密切配合、中央和地方互動(dòng)、政府和企業(yè)緊密聯(lián)系的服務(wù)貿(mào)易協(xié)調(diào)管理體制。通過(guò)加強(qiáng)宏觀規(guī)劃、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)促進(jìn)、政策協(xié)調(diào)、對(duì)外談判等工作,使服務(wù)貿(mào)易管理工作更加務(wù)實(shí)、高效。
五、我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的展望
我國(guó)發(fā)展服務(wù)貿(mào)易潛力是巨大的。潛力1:服務(wù)業(yè)發(fā)展前景廣闊。服務(wù)業(yè)是服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的基礎(chǔ)。長(zhǎng)期以來(lái),中國(guó)服務(wù)業(yè)發(fā)展嚴(yán)重滯后影響了服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。2007年,中國(guó)服務(wù)業(yè)占GDP的比重為39%,遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家72%的水平,甚至低于發(fā)展中國(guó)家52%的平均水平。隨著近年來(lái)中國(guó)政府重視發(fā)展服務(wù)業(yè),中國(guó)服務(wù)業(yè)快速發(fā)展,年平均增速為15.4%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的平均增速,服務(wù)業(yè)在GDP中的比重呈上升趨勢(shì)。論文來(lái)源于小柯
潛力2:服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域開(kāi)放還有很大的空間。中國(guó)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域還不是外商投資的主要領(lǐng)域。2007年，中國(guó)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域新批設(shè)立外商投資企業(yè)實(shí)際使用外資金額僅占全國(guó)的19.4%。而外資服務(wù)企業(yè)占有的中國(guó)市場(chǎng)份額一般僅為百分之幾。比如在金融領(lǐng)域，截至2007年12月末，在華外資銀行占中國(guó)銀行業(yè)不到3％的市場(chǎng)份額。隨著服務(wù)業(yè)進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，中國(guó)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的外商投資比重將逐步增加。
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，金融超市，業(yè)務(wù)管理
1、引言
在發(fā)達(dá)國(guó)家金融超市已十分常見(jiàn),在許多國(guó)家和地區(qū),散布在街頭的金融網(wǎng)點(diǎn)就是人民辦理所有的常規(guī)金融業(yè)務(wù)的場(chǎng)所,為人們的生活帶來(lái)了極大的便利。當(dāng)國(guó)外的消費(fèi)者進(jìn)入多功能的“金融超市”后，就如同進(jìn)入一個(gè)超級(jí)商場(chǎng)。從信用卡、外匯、汽車(chē)、房屋貸款到保險(xiǎn)、債券甚至納稅等各種金融需求都可以得到滿(mǎn)足。在我國(guó),金融超市則剛剛起步,存在很多問(wèn)題需要我們采取措施去完善,在實(shí)踐中慢慢發(fā)展壯大。
2、在我國(guó)完善金融超市的必要性
2.1對(duì)外開(kāi)放、順應(yīng)國(guó)際金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的需要
20世紀(jì)90年以來(lái),國(guó)際金融一體化使金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇,各國(guó)金融機(jī)構(gòu)紛紛調(diào)整戰(zhàn)略,國(guó)際銀行業(yè)掀起了并購(gòu)浪潮,各種形式的兼并和聯(lián)合已不再局限于垂直的并購(gòu),而是更加強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。而且,中國(guó)已加入WTO,外資銀行已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入我國(guó)的金融市場(chǎng),這些外資銀行憑借強(qiáng)大的資本實(shí)力,運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)手段,通過(guò)為客戶(hù)提供個(gè)性化、多元化的金融服務(wù),與中資銀行爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。因此,面對(duì)外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行非常有必要加強(qiáng)自身的改革,盡快熟悉國(guó)際銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)則,借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，完善剛起步的金融超市,增強(qiáng)其綜合競(jìng)爭(zhēng)力,以應(yīng)對(duì)外資銀行的挑戰(zhàn)。
2.2滿(mǎn)足不同客戶(hù)需求的需要
銀行的一切經(jīng)營(yíng)行為都是以滿(mǎn)足客戶(hù)的需求為中心的,隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)和個(gè)人的財(cái)富都不斷增加,金融需求已發(fā)生了巨大的變化。目前,無(wú)論是企業(yè)還是個(gè)人,都積累了較為可觀的閑散資金,這些閑散資金與生計(jì)需求無(wú)關(guān),而是具有強(qiáng)烈的逐利特征。作為企業(yè),在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,有資產(chǎn)重組、投資、兼并、擴(kuò)張等要求；作為個(gè)人,有外匯買(mǎi)賣(mài)、臨時(shí)透支、貸款融資、股票買(mǎi)賣(mài)和綜合理財(cái)?shù)刃枨?資金增值需求已成為金融需求的主流。為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,滿(mǎn)足客戶(hù)的金融需求,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善金融超市,以多元化的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu),為客戶(hù)提供全方位、多功能、快捷、方便的超市式服務(wù)。除銀行業(yè)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外,金融超市可為客戶(hù)提供項(xiàng)目融資、顧問(wèn)咨詢(xún)、信息服務(wù)等業(yè)務(wù),這種多元化的服務(wù)帶來(lái)的收益跟傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是完全不一樣的,它具有一種潛在性,可以大大拓展金融企業(yè)的贏利空間論文提綱格式。此外,綜合業(yè)務(wù)的開(kāi)展,可實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益,同時(shí)還能綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、減少損失、提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益，是一種銀行自身的需求。
3、目前我國(guó)金融超市發(fā)展中存在的問(wèn)題
3.1業(yè)務(wù)種類(lèi)單一,經(jīng)營(yíng)范圍狹窄
目前金融超市開(kāi)辦的業(yè)務(wù)品種很多，但是由于各種條件的限制，可操作的種類(lèi)較少。如按農(nóng)行現(xiàn)行規(guī)定個(gè)人住房裝修貸款必須要有裝修公司協(xié)議等，但在現(xiàn)實(shí)生活中，居民裝修房屋絕大多數(shù)人都不找裝修公司，而是通過(guò)熟人介紹的個(gè)體戶(hù)，雙方多是口頭協(xié)議。又比如大額耐用品貸款要由農(nóng)行先與商家簽訂協(xié)議，并且該商家要在農(nóng)行開(kāi)戶(hù)，手續(xù)非常煩瑣，常常使客戶(hù)和商家望而卻步,在很大程度上給金融超市的發(fā)展造成了一定的阻礙。
目前除了以個(gè)人存取款為主的負(fù)債業(yè)務(wù)和個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)外,大多數(shù)金融超市業(yè)務(wù)沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),而最能體現(xiàn)個(gè)性化服務(wù)特征的個(gè)人理財(cái),投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)更是由于種種原因開(kāi)辦得不好。目前各金融超市大多未開(kāi)辦代保管和銀證通等業(yè)務(wù),部分金融超市沒(méi)有對(duì)除儲(chǔ)蓄外的業(yè)務(wù)實(shí)行開(kāi)放式經(jīng)營(yíng),而是與普通營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一樣封閉式辦理全部業(yè)務(wù),有的甚至還沒(méi)有引入保險(xiǎn),律師等中介機(jī)構(gòu)和經(jīng)銷(xiāo)商合作伙伴進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)辦公,無(wú)法為客戶(hù)提供方便,快捷的”一站式”服務(wù),經(jīng)營(yíng)沒(méi)有凸顯出金融超市應(yīng)有的特色。
3.2服務(wù)不便捷,信用仍是“瓶頸”,以致于金融超市受到冷落
根據(jù)調(diào)查商業(yè)銀行，江西農(nóng)業(yè)銀行金融超市在剛開(kāi)業(yè)的時(shí)候，紅火了幾天便冷清了下來(lái)，而紅火也是因?yàn)榍皝?lái)咨詢(xún)的人很多。人們喜歡超市是因?yàn)檫@里有更大的選擇余地，但是很多消費(fèi)者反映金融超市并不是想象中的那么便利。比如金融超市提供的個(gè)人住房貸款服務(wù)，它所提供的住房開(kāi)發(fā)商以及住房戶(hù)型都很少，沒(méi)有選擇余地，買(mǎi)房時(shí)還是要自己聯(lián)系和選擇住房，這樣金融超市就沒(méi)有盡可能地為用戶(hù)提供便利。金融超市還沒(méi)有突破傳統(tǒng)消費(fèi)信貸的“瓶頸”——信用問(wèn)題。比如金融超市發(fā)放一筆消費(fèi)貸款一般需要5天，但有3天以上的時(shí)間是用在對(duì)貸款人還貸能力的調(diào)查上，信用問(wèn)題影響了金融超市的方便快捷，加之金融超市網(wǎng)點(diǎn)也比較少，這些都導(dǎo)致金融超市受到冷落。
3.3內(nèi)部管理不到位
現(xiàn)在所用的硬件都不具備自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能,大多數(shù)金融超市僅僅依靠會(huì)計(jì)生成的《催收通知書(shū)》進(jìn)行被動(dòng)催收，對(duì)不良貸款未能做到“按戶(hù)統(tǒng)計(jì)，建立檔案，定期分析”，不能及時(shí)、連續(xù)、動(dòng)態(tài)、系統(tǒng)地反映不良貸款的期數(shù)和金額，而且也沒(méi)有根據(jù)金融超市這一相對(duì)獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)模式建立相關(guān)的監(jiān)管細(xì)則，僅從業(yè)務(wù)上根據(jù)產(chǎn)品規(guī)章來(lái)硬性控制，這存在一個(gè)管理間接化的問(wèn)題，使得金融超市如同臨時(shí)性組織一般松散，不利于進(jìn)一步的規(guī)范發(fā)展。
4、完善我國(guó)金融超市的措施
4.1加強(qiáng)宣傳與營(yíng)銷(xiāo), 提高社會(huì)知名度
在宣傳金融超市時(shí),不僅要從力度方面考慮,還要從廣度方面考慮。首先要加大對(duì)宣傳費(fèi)用的投入，包括人力、物力、財(cái)力，運(yùn)用強(qiáng)大的廣告優(yōu)勢(shì)，樹(shù)立良好的品牌形象，爭(zhēng)取更多消費(fèi)者的關(guān)注。其次是在宣傳方式上，除了傳統(tǒng)的廣告、報(bào)紙、報(bào)刊等輿論以及非輿論宣傳外商業(yè)銀行，還要盡可能利用一切行之有效、形式各異的其他合法宣傳方式，讓消費(fèi)者在任何地方、任何時(shí)候都能充分了解到金融超市的實(shí)用商品、特色商品和最新商品。最后,還要重視宣傳的效果,它是非常關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié),因?yàn)橹挥袑?duì)效果進(jìn)行分析,才可以作出判斷,對(duì)已宣傳的和未宣傳的商品進(jìn)行定位，使宣傳有針對(duì)性、目的性，讓廣大的消費(fèi)者通過(guò)宣傳認(rèn)識(shí)和了解金融超市,提高社會(huì)知名度。
4.2加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)
務(wù)金融超市可以以代收代付業(yè)務(wù)功能和產(chǎn)品為依托，充分發(fā)揮其網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)的整體優(yōu)勢(shì)，延伸擴(kuò)大金融服務(wù)范圍。比如可以在發(fā)展傳統(tǒng)的和代保管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，開(kāi)辦證券、股票資金帳戶(hù)資金自動(dòng)劃轉(zhuǎn)的服務(wù)。還可以開(kāi)設(shè)電話(huà)銀行、自助銀行、個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)等業(yè)務(wù),為個(gè)人提供投資咨詢(xún)、信息咨詢(xún)、保管箱等業(yè)務(wù),同時(shí)加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度，努力提高市場(chǎng)分額。另外，隨著人民認(rèn)識(shí)水平的提高,越來(lái)越多的人意識(shí)到個(gè)人理財(cái)?shù)闹匾?理財(cái)業(yè)務(wù)將會(huì)有很多的潛在消費(fèi)者。金融超市可以根據(jù)不同客戶(hù)的收入、消費(fèi)、投資、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、心理愛(ài)好等情況，為客戶(hù)分析和規(guī)劃人生不同階段的財(cái)務(wù)狀況，推出個(gè)性化較強(qiáng)的理財(cái)方案和理財(cái)建議。還可以為個(gè)人優(yōu)質(zhì)客戶(hù)提供整體服務(wù)和附加服務(wù)。這些都是受到人們廣泛關(guān)注的業(yè)務(wù),人們對(duì)它的興趣較大,如果可以滿(mǎn)足不同人的金融需求,金融超市必將給人們留下很好的印象,其他的業(yè)務(wù)就會(huì)跟著被帶動(dòng)起來(lái)。最后也是最重要的是在開(kāi)辦這些中間業(yè)務(wù)的時(shí)候要盡量減少業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié),讓客戶(hù)真正感到方便論文提綱格式。
4.3大力開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新，構(gòu)建金融超市的技術(shù)基礎(chǔ)
金融超市是以現(xiàn)代科技發(fā)展為基礎(chǔ)的,如何加快技術(shù)創(chuàng)新，將先進(jìn)的電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用到銀行業(yè)務(wù)中是非常重要的。借鑒國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)實(shí)際得出,商業(yè)銀行應(yīng)著重從兩方面進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。
目前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)是建立在帳戶(hù)管理基礎(chǔ)上的，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，通常是分割成不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，分別記錄客戶(hù)的帳戶(hù)，無(wú)法作到對(duì)照檢索，銀行根本不能掌握一個(gè)客戶(hù)的全貌，比如有多少存款、貸款、中間業(yè)務(wù)等等，不能有效了解客戶(hù)的金融需求。這樣的業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，當(dāng)然無(wú)法適應(yīng)金融超市式的經(jīng)營(yíng)。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)加緊銀行技術(shù)應(yīng)用系統(tǒng)的創(chuàng)新改造，盡快引入數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)軟件和數(shù)據(jù)挖掘工具，把各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶(hù)資料儲(chǔ)存、組合、匯集到一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)中，這樣做的好處就是可以匯總分析客戶(hù)的資金運(yùn)用規(guī)律，追蹤和穩(wěn)定具有獲利潛力的黃金客戶(hù)群。只有當(dāng)銀行對(duì)客戶(hù)的存款、貸款、收入、用款趨向等商業(yè)銀行，即對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況有了全面的了解，才能為客戶(hù)提供最佳融資渠道和投資建議，提供深層次的綜合金融服務(wù)，真正建立起金融超市。
4.4完善監(jiān)管制度, 加強(qiáng)內(nèi)部管理
金融超市提供的是以債券、信托資金、資產(chǎn)管理、信貸咨詢(xún)、投資組合、理財(cái)?shù)确?wù)功能為主體的個(gè)人金融業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行創(chuàng)新速度最快、業(yè)務(wù)更新最頻繁的領(lǐng)域，這就為銀行的監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)，要想金融超市快速有序地發(fā)展,就必須合理、有效地進(jìn)行監(jiān)管。
應(yīng)從監(jiān)管人員入手，組成一批業(yè)務(wù)技術(shù)熟練，精通先進(jìn)科學(xué)知識(shí)，適應(yīng)金融信息化、電子化發(fā)展的全能型隊(duì)伍;在監(jiān)管方法上，應(yīng)把銀行的外部監(jiān)管與自身的內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合，學(xué)習(xí)吸收外資金融超市在監(jiān)管方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)情，創(chuàng)新監(jiān)管方法，加強(qiáng)內(nèi)部控制，避免違規(guī)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行構(gòu)建金融超市、進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)，面臨著嚴(yán)格的法律限制，為了改變我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍狹小，經(jīng)營(yíng)品種單一的局面，使我國(guó)商業(yè)銀行能與外國(guó)金融機(jī)構(gòu)保持平等的競(jìng)爭(zhēng)地位，應(yīng)逐步取消現(xiàn)行的利率管制，加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程。在條件成熟時(shí)，還可以放寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的限制，打破業(yè)務(wù)分工，推行業(yè)務(wù)交叉與競(jìng)爭(zhēng)商業(yè)銀行，強(qiáng)化商業(yè)銀行的綜合性功能，使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在真正的市場(chǎng)環(huán)境中磨練，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)空間，提高競(jìng)爭(zhēng)力。最后，在監(jiān)管機(jī)制上，應(yīng)改變現(xiàn)有的多頭垂直監(jiān)管為橫向監(jiān)管模式，加強(qiáng)銀行與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)工作。在監(jiān)管過(guò)程中，相互磋商，相互索取金融檢查與調(diào)查材料及各自擁有的資料統(tǒng)計(jì)是很重要的，這樣可以實(shí)現(xiàn)信息的充分交流，必要的時(shí)侯，還可以在金融檢查時(shí)，實(shí)行一定的人員交叉，提高綜合監(jiān)管的能力。
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