時間：2024-04-17 15:35:45
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)合規(guī)化管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
摘 要： 合規(guī)管理對企業(yè)經(jīng)營管理具有很重要的意義，甚至是決定了企業(yè)能否長遠(yuǎn)發(fā)展。面臨我國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀及存在問題，應(yīng)當(dāng)要點(diǎn)解決國家在法律層面、企業(yè)規(guī)范管理方面的問題。加強(qiáng)法制建設(shè)、完善法律體系，做到嚴(yán)格的執(zhí)法并加大違規(guī)的懲罰力度，為合規(guī)管理打下良好的基礎(chǔ)。此外，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)注重企業(yè)文化以及制度的建設(shè)。應(yīng)將合規(guī)管理融入企業(yè)文化和制度的建設(shè)中，讓合規(guī)成為企業(yè)文化的一部分，每一位員工的行為都合規(guī)，企業(yè)才能合規(guī)。
關(guān)鍵詞： 企業(yè)合規(guī)管理； 問題； 對策
中圖分類號：F426 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
引言
企業(yè)合規(guī)管理主要包括了反欺詐、反腐敗、反賄賂與反壟斷等，指在企業(yè)運(yùn)行過程中所要遵守的各種法律制度，并且以此來對企業(yè)的合規(guī)化經(jīng)營加以強(qiáng)化。合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展過程中的必然結(jié)果，同時也是企業(yè)的一種發(fā)展理念，大力推進(jìn)企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)可以有效改進(jìn)企業(yè)的管理現(xiàn)狀，有利于企業(yè)的健康發(fā)展。
1一、合規(guī)化管理的意義
在我國，“合規(guī)”一詞最早出現(xiàn)在金融領(lǐng)域。從1992 年由國家審計(jì)署與央行聯(lián)合的《對金融機(jī)構(gòu)貸款合規(guī)性審計(jì)的實(shí)施方案》來看，合規(guī)管理對于企業(yè)的意義可以概括為“風(fēng)險規(guī)避”與“風(fēng)險治理”。也就是說，合規(guī)管理是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險或治理風(fēng)險，確保企業(yè)效益的關(guān)鍵。
1.1（一）合規(guī)管理是企業(yè)依法經(jīng)營的必然途徑
針對于企業(yè)的經(jīng)營管理而言，只有通過運(yùn)用合規(guī)管理，并確保執(zhí)行到位，才能夠有效防范、規(guī)避風(fēng)險。現(xiàn)階段，在世界經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入過程中，企業(yè)的經(jīng)營活動也變得更加國際化與綜合化，再加上產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的多樣化，導(dǎo)致面臨的政策與制度以及市場環(huán)境等，也變得更具復(fù)雜性，也使得企業(yè)的生存與發(fā)展面臨更多的挑戰(zhàn)風(fēng)險。通過相關(guān)的調(diào)查分析我們得出，現(xiàn)階段，對于國內(nèi)的企業(yè)而言，尤其是國有企業(yè)，在經(jīng)營過程中，面對的最大挑戰(zhàn)并不是經(jīng)營風(fēng)險，而是信譽(yù)風(fēng)險。從本質(zhì)上來說，信譽(yù)風(fēng)險的存在與發(fā)生，都是因?yàn)榇嬖谶`規(guī)違法的操作行為。各大媒體與行政管理部門也曝光出一些企業(yè)的違法現(xiàn)象，也就是說企業(yè)目前已經(jīng)開始面臨著合規(guī)風(fēng)險的巨大挑戰(zhàn)。
（二）1.2 能最大化降低企業(yè)的經(jīng)營成本
通過運(yùn)用合規(guī)管理，不僅能夠有效的提升員工的法治觀念，形成“人人講合規(guī)，處處顯合規(guī)”的氛圍，也能保障企業(yè)依法依規(guī)操作和安全運(yùn)行。在企業(yè)的運(yùn)營過程中，因理念的固化，自覺內(nèi)化為行動，也可以為企業(yè)降低大量的運(yùn)行成本，避免與轉(zhuǎn)移各種經(jīng)營風(fēng)險等。通過運(yùn)用合規(guī)管理，優(yōu)化經(jīng)營流程，加強(qiáng)內(nèi)控管理，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營管理水平，為增收創(chuàng)效、節(jié)支節(jié)約提供支持。
2二、企業(yè)合規(guī)管理的基本原則
企業(yè)發(fā)展的根本動力就是創(chuàng)造價值，企業(yè)發(fā)展的目的就是盈利，檢驗(yàn)企業(yè)管控體系的成功與否，就在于它是否促進(jìn)了企業(yè)的價值創(chuàng)造。企業(yè)管理體系的重要支柱就是企業(yè)合規(guī)管理，其存在一定要遵循“獨(dú)立性、價值性以及系統(tǒng)性”等原則，并采取程序性嵌入路徑開展工作。
（一）2.1獨(dú)立性原則
在企業(yè)管理中，合規(guī)管理必須保持本身的獨(dú)立性，不是企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，為了牽制與制約企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理，使其合法、合規(guī)、合程序，必須建立獨(dú)立的合規(guī)部門，獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險報(bào)告路徑、獨(dú)立的風(fēng)險識別工具以及獨(dú)立的合規(guī)問責(zé)機(jī)制等等，只有這樣，才能規(guī)避風(fēng)險，尤其是破產(chǎn)風(fēng)險。
（二）2.2系統(tǒng)性原則
基于合規(guī)風(fēng)險的綜合性，企業(yè)在合規(guī)管理上應(yīng)當(dāng)積極運(yùn)用系統(tǒng)論原理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，并構(gòu)建起全面合理的運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化機(jī)制內(nèi)部各要素之間的約束與監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。
（三）2.3價值性原則
從合規(guī)管理的意義上看，企業(yè)有效的合規(guī)管理，是違規(guī)風(fēng)險損失降低的重要路徑，也是企業(yè)無形資產(chǎn)價值得以提升的關(guān)鍵；同時，它能夠增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品競爭價值，鞏固優(yōu)質(zhì)客戶的貢獻(xiàn)價值，并提高員工的合規(guī)意識與風(fēng)險意識。實(shí)際上，這潛在地強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理必須能夠“創(chuàng)造”價值。
3三、我國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀
（一）3.1合規(guī)管理基本情況
通過對我國企業(yè)的合規(guī)管理情況調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加調(diào)研的企業(yè)包括工業(yè)、商業(yè)、金融以及服務(wù)等各個領(lǐng)域。在參加調(diào)研的企業(yè)中，93%的企業(yè)都有合規(guī)管理動作，其中75%的企業(yè)存在專門的合規(guī)管理部門，在這75%的企業(yè)中，58%的企業(yè)其合規(guī)部門是隸屬于其他部門，42%的企業(yè)是獨(dú)立于其他部門的。此外，經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，52%的企業(yè)遇到過合規(guī)問題，89%的企業(yè)制定了相關(guān)的合規(guī)政策。通過這些數(shù)據(jù)可以表明，我國的企業(yè)是非常重視合規(guī)管理的，參與調(diào)研的企業(yè)中，有70%以上的企業(yè)設(shè)立了專門的合規(guī)部門，僅有7%的企業(yè)沒有進(jìn)行合規(guī)管理。
（二）3.2我國合規(guī)管理整體上存在的不足
雖然我國企業(yè)日漸重視合規(guī)管理，但是在管理上依然存在一些問題，主要集中在執(zhí)法、立法、制度建設(shè)以及合規(guī)文化等方面。例如：立法層面比較粗糙，沒有明確的，可信的，能夠執(zhí)行的細(xì)則，讓企業(yè)去遵守執(zhí)行，執(zhí)法部門權(quán)利過大，而且缺乏執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)；企業(yè)對于合規(guī)管理沒有重視，資源配給不足；合規(guī)文化流于形式，公司高層對于合規(guī)的重要性認(rèn)識不足等等。從依法經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，必須加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)管理，使其能夠規(guī)范化、系y化。
4四、我國企業(yè)合規(guī)管理存在的問題
（一）4.1立法問題
立法的直接目的是要使法得到實(shí)施，最終目的則是調(diào)整、規(guī)范社會關(guān)系，使社會健康、有序、快速地發(fā)展。這既取決于法適應(yīng)社會需要的程度，又取決于法的體系內(nèi)部是否和諧。我國立法方面存在的“立法混亂，法律體系不完備問題”直接導(dǎo)致了政出多門，讓人無所適從。
（二）4.2執(zhí)法問題
企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵就是公正執(zhí)法，而且公正執(zhí)法也是政法工作的核心與關(guān)鍵。但是通過對企業(yè)合規(guī)管理調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在執(zhí)法方面還存在一定的問題，例如：執(zhí)行力度不一，沒有統(tǒng)一的執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)法過程中存在不規(guī)范的現(xiàn)象，同時還有不作為執(zhí)法或者執(zhí)法不到位等情況。這些不僅使得企業(yè)的合規(guī)管理形同虛設(shè)，還大大增加了企業(yè)合規(guī)管理的風(fēng)險。
（三）4.3技能問題
合規(guī)管理的另一個主要方面就是技能問題，也還存在一些差距，有待完善。首先，我國缺乏專門從事合規(guī)管理工作的人才，社會需求與供給不對稱；其次，目前從事合規(guī)管理的專職人員素質(zhì)不高，其專業(yè)技能掌握不精，不能滿足工作的需要。此外，合規(guī)管理人員能夠參與的合規(guī)檢查項(xiàng)目不多，缺乏經(jīng)驗(yàn)。合規(guī)管理的技能培訓(xùn)與繼續(xù)教育途徑較少，普及度不高。
5五、我國企業(yè)合規(guī)管理的對策建議
（一）5.1健全制度管理體系
建立一個完善的制度體系，是確保企業(yè)合規(guī)管理能夠順利運(yùn)行的重要基礎(chǔ)與前提。通過運(yùn)行科學(xué)的管理活動，不僅可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的提高，完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，同時也能推動企業(yè)的健康發(fā)展等。通過對企業(yè)內(nèi)布置的的修訂與數(shù)理，并依據(jù)國家的法規(guī)變化，來對其進(jìn)行持續(xù)修訂，使之形成一套比較完善的制度體系，對于企業(yè)的合規(guī)管理來說具有顯著的重要性。
（二）5.2加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理
在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，各個業(yè)務(wù)部門不只是企業(yè)的業(yè)務(wù)主體，同時也是重要的監(jiān)督主體，對于企業(yè)的制度執(zhí)行與業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容，有著非常重要的監(jiān)督與管理責(zé)任。因此，企業(yè)必須要加強(qiáng)內(nèi)部的合規(guī)管理，將企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及定位等作為重要的基礎(chǔ)與依據(jù)，來優(yōu)化與設(shè)計(jì)各階段的管理制度。與此同時，企業(yè)的業(yè)務(wù)部門也要根據(jù)各項(xiàng)管理制度，對各自的管理權(quán)限與業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行梳理，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的落實(shí)監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營管理過程中、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中存在的問題，及時糾偏，持續(xù)改進(jìn)。最后，要進(jìn)行日常的監(jiān)管實(shí)踐，進(jìn)一步對監(jiān)管清單進(jìn)行梳理與修訂，通過對監(jiān)管方式的積累與固化，來促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控水平的全面提升。
（三）5.3強(qiáng)化合規(guī)性審查
強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)性審查，要將該制度嵌入到企業(yè)的各個內(nèi)部控制環(huán)節(jié)當(dāng)中去，以此來實(shí)現(xiàn)對于各個層面的管理銜接。一般來說，嵌入的途徑主要有以下三種：第一種是程序上的嵌入。用對各個業(yè)務(wù)的全流程控制，來對其中的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的排查，并對重大隱患進(jìn)行評估與持續(xù)監(jiān)測等。第二種是人員上的融入。要求企業(yè)中的各個部門要和其他的部門之間建立起一種良好的協(xié)作關(guān)系，確保內(nèi)部管理人員對法規(guī)有一個清晰的了解，同時也要對工作方法與規(guī)程有一個合理的掌握。第三，指的是合規(guī)管理服務(wù)意識的樹立，要求企業(yè)的合規(guī)管理，必須要以企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步為己任，來為業(yè)務(wù)部門與操作人員提供積極的幫助與咨詢，這樣不僅可以有效避免合規(guī)風(fēng)險的出現(xiàn)，同時也能為企業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供保障。
（四）5.4將合規(guī)管理納入考核機(jī)制
曾指出，“要提高黨員干部法治思維和依法辦事能力，把法治建設(shè)成效作為衡量各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績重要內(nèi)容、納入政績考核指標(biāo)體系，把能不能遵守法律、依法辦事作為考察干部的重要內(nèi)容。”因此，在進(jìn)行合規(guī)管理的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的戰(zhàn)略要求，在實(shí)際的管理過程中，要對問責(zé)制進(jìn)行切實(shí)有效地落實(shí)，并確保其在經(jīng)營管理中能夠做到獎懲分明、違規(guī)必究。與此同時，不僅要對企業(yè)經(jīng)營管理中的良好合規(guī)行為加以獎勵，同時也要對不好的進(jìn)行懲罰，改變目前企業(yè)責(zé)任難落實(shí)的問題現(xiàn)狀，強(qiáng)化企業(yè)的考核機(jī)制，并進(jìn)一步加大企業(yè)的責(zé)任追究力度。
六、結(jié)束語
現(xiàn)階段，合規(guī)管理已經(jīng)慢慢演變成當(dāng)前企業(yè)必須要盡快完善的任務(wù)。在我國各類企業(yè)的經(jīng)營管理中，其所運(yùn)行的合規(guī)管理還一直處在起步階段中，雖然說其中的大部分企業(yè)已經(jīng)將合規(guī)管理納入到了內(nèi)控體系里，但是因?yàn)槿狈ψ銐虻恼J(rèn)識，導(dǎo)致合規(guī)管理的作用得不到充分發(fā)揮，也因此給企業(yè)的發(fā)展造成很大的負(fù)面影響，所以說，企業(yè)必須要通過合規(guī)管理，并確保其能夠執(zhí)行到位，才能夠真正有效的規(guī)避風(fēng)險。本文在對我國企業(yè)合規(guī)管理情況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，找出我國企業(yè)合規(guī)管理存在的問題，并根據(jù)我國企業(yè)合規(guī)管理問題給出了對策建議。
參考文獻(xiàn)：：
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大家好！
我是來自中國銀行Xx基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人Xx，今天，我能站在這里與大家一起交流學(xué)習(xí)，我感到十分榮幸！感謝中行黨委為我提供的種種機(jī)遇，也感謝同事朋友們一貫的幫助支持。今天我演講的題目是“銀行合規(guī)企業(yè)文化的建設(shè)”。希望能對大家有些幫助和啟發(fā)！
作為一個人，我們都本能的渴望生活過的幸福美滿，萬事順意。作為一名中行人，我們幸福的源泉就是如何在瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)大潮中去創(chuàng)造良好的效益，同時防范和規(guī)避風(fēng)險。多為國家和企業(yè)做貢獻(xiàn)。道路有兩條：只有努力發(fā)展業(yè)務(wù)，才能創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益；只有努力去建立適合企業(yè)發(fā)展的合規(guī)文化，才能更好的防范和規(guī)避風(fēng)險。業(yè)務(wù)發(fā)展和合規(guī)文化，就像魚水之情，魚兒離不開水，沒有魚兒，水便也失去了應(yīng)有的靈性和活力。因此業(yè)務(wù)發(fā)展離不開合規(guī)文化。他們相輔相成，缺一不可！
所謂的合規(guī)文化，顧名思義，就是凡事合乎規(guī)則和常理。放在企業(yè)的文化建設(shè)中，它還有更深沉的內(nèi)涵和外延。現(xiàn)在在我們銀行業(yè)中有存在這樣一些現(xiàn)象。表現(xiàn)為：一些地方仍存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為完成短期的任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)管理，有的不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險，以實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)，忽視合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險；一些單位有章不循，不執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象突出，雖然大量的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，其深層次原因是操作人員合規(guī)守法意識欠缺，反映出膚淺和缺失，沒有滲透到日常管理和決策中。這需要我們中行人警惕！
如今，經(jīng)濟(jì)在飛速而迅猛的發(fā)展，也帶來了諸多問題和風(fēng)險。以利益最大化為目的，不遵守商業(yè)游戲規(guī)則的行為，屢屢發(fā)生。曾幾何時,那高懸于公堂之上的“合規(guī)文化”,在利令智昏的灰塵里，成為僅供觀賞的卷軸。在我們銀行界，有很大一批曾經(jīng)忠實(shí)奉獻(xiàn)的干部，沒有經(jīng)受住誘惑而不惜違紀(jì)違法，將自己釘上人生的恥辱柱，讓自己和國家蒙羞蒙恥。還有其它發(fā)生在我們身邊的許多案例，都在令人扼腕的一次次給我們敲響警鐘。時刻刻刻提醒著我們，必須建立合規(guī)文化，并矢志不渝的去遵守和實(shí)施。
有一句名言，叫做思想有多高，心就能走多遠(yuǎn)。一種好的思想文化，對于行動，意義之深不容置疑！作為我們每一名中行人，都應(yīng)該看到，如果沒有心境上的淡泊、寧靜，就沒有行動上的明志、致遠(yuǎn)。如果沒有以合規(guī)文化為先導(dǎo)，穩(wěn)健經(jīng)營就沒有立足點(diǎn)！也更沒有內(nèi)控管理可言。所以，建立合規(guī)文化，是我們規(guī)范操作行為之必然，是提升管理水平之必然。
目前，我們正在打造一個全新的中行，不講合規(guī)，想到那干到那，靠拍腦袋決策是沒有出路的。也是沒有財(cái)路的，從某種意義上講，合規(guī)也是效益，合規(guī)也是生產(chǎn)力，培育合規(guī)文化是保證合規(guī)經(jīng)營的長效機(jī)制、治本之策，是有效防范化解各類風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求，是完善中行全面風(fēng)險管理，健全有效內(nèi)控體系的重要基礎(chǔ)，是中行實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、提高發(fā)展質(zhì)量、持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障。
為此，一要從我們領(lǐng)導(dǎo)層做起，從根本上消除無所謂、捆手腳、放不開等錯誤觀念，法律和上級文件規(guī)定嚴(yán)格禁止的事項(xiàng)，就要嚴(yán)格遵守，不能以“改革”的幌子踏“雷區(qū)”。對沒有明文規(guī)定的，要充分利用，大膽的試，大膽地闖。同時要教育全體員工進(jìn)一步增強(qiáng)法治意識、制度意識，從正確的導(dǎo)向和良好的習(xí)慣抓起，培養(yǎng)合規(guī)文化意識，其中領(lǐng)導(dǎo)者的示范作用就是一種導(dǎo)向，是一種潛移默化的教育方式。
二要重視合規(guī)文化的培訓(xùn)，要將合規(guī)文化建設(shè)，同職業(yè)化精神、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)文化塑造等有機(jī)地結(jié)合起來，搞好規(guī)劃，潛心研究，并付出實(shí)踐。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從服務(wù)禮儀、服務(wù)技巧等最基本的東西學(xué)起、做起，把創(chuàng)優(yōu)服務(wù)與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系理順，形成規(guī)定動作、示范動作，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于中行的整個業(yè)務(wù)活動和領(lǐng)域，把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于中行每個員工的整個職業(yè)生涯，把合規(guī)文化理念扎根于整個中行的管理與決策之中。
三要搞好風(fēng)險關(guān)口前移，逐日排查，逐月分析，隨時排除和堵塞各種隱患和漏洞，以防患于未然，練就駕馭各種風(fēng)險的本領(lǐng)。
四要抓保障。要加大輔導(dǎo)和督查力度，加大問責(zé)力度，嚴(yán)禁我們的工作人員違規(guī)經(jīng)營，加大處罰力度，增大違規(guī)成本，使合規(guī)者得益，違規(guī)者受損，以達(dá)到令行禁止，確保合規(guī)文化建設(shè)落到實(shí)處。
合規(guī)文化是是我們中行企業(yè)文化的延伸，是需要我們?nèi)w中行員工認(rèn)同和遵守的經(jīng)營理念、價值觀念、職業(yè)道德行為規(guī)范的總和，是該企業(yè)行業(yè)化、個性化的具體體現(xiàn)。就我們中行系統(tǒng)來說，概括地講就是十二個字，即“敬業(yè)、守紀(jì)、規(guī)范、務(wù)實(shí)、和諧、創(chuàng)新”。作為我們經(jīng)營者和管理者，就是圍繞這十二個字把它細(xì)化、量化、具體化、形象化，進(jìn)而形成一種信念、一種理念、一種意識、一種精神、一種文化。因?yàn)楹弦?guī)文化對企業(yè)生存與發(fā)展的至關(guān)重要。一個沒有經(jīng)營思路的企業(yè)缺乏靈氣，一個沒有經(jīng)營活力的企業(yè)缺乏人氣，一個沒有文化底蘊(yùn)的企業(yè)缺乏底氣。
我作為一名中行人，一個經(jīng)常與客戶和社會打交道的中行基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)者，更應(yīng)該理解基層銀行網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)文化建設(shè)的重要意義和作用，把握其實(shí)質(zhì)和內(nèi)涵，不抱怨，不放棄，不氣餒！從身邊的點(diǎn)點(diǎn)滴滴小事做起，從本職工作做起，虛心學(xué)習(xí)是我唯一的選擇，努力工作是我唯一的目標(biāo)，踏踏實(shí)實(shí)做人，本本份份做事，不貪慕虛榮，不貪圖享受，不斷提高自身政策理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，用自己的實(shí)際行動，用高尚的人品和操守，用實(shí)實(shí)在在的人生，來為中行基層事業(yè)貢獻(xiàn)自己一份微薄的貢獻(xiàn)。我相信，平凡的一滴水也會折射出太陽的光輝，平常的一塊磚也會壘起萬丈高樓。
編者按：本文主要從加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要；加強(qiáng)合規(guī)文化是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要；加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟(jì)效益和需要、加強(qiáng)合規(guī)文化教育和主要目地，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降底金融風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化進(jìn)行講述。其中，主要包括：規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展、要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個時期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企長久發(fā)展機(jī)制、工作中，應(yīng)該做到“三要”一要樹立正確指導(dǎo)思想具體材料請?jiān)斠姡?/p>
提高銀行效益，降低金融風(fēng)險，為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培養(yǎng)良好的合規(guī)文化，2009年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理體制年”，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合夫建設(shè)推進(jìn)年活動有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性必要性。郵政儲蓄事業(yè)的面長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險相伴。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證，也使得風(fēng)險防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風(fēng)險，我談幾點(diǎn)粗淺見解。
一、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。同時要進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。要在我行內(nèi)部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，形成講實(shí)話，報(bào)實(shí)情，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營作風(fēng)，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升管理水平，嚴(yán)明紀(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格控制各類道德風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和管理風(fēng)險，維護(hù)和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化教育的認(rèn)識，全行干部職工是我行企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實(shí)踐和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設(shè)好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵守法。從現(xiàn)實(shí)看，許多員工對企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)的內(nèi)涵缺乏科學(xué)的認(rèn)識和理解，把企業(yè)合夫化文化建設(shè)與企業(yè)的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)。要集中時間集中精力做好財(cái)會人員的培訓(xùn)考核，業(yè)務(wù)培訓(xùn)力要求培訓(xùn)力求達(dá)到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實(shí)用性、提升性，要使所有會計(jì)出納人員從熟知制度規(guī)定，個個爭當(dāng)合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強(qiáng)化財(cái)會人員政治、思想和職業(yè)道德培訓(xùn)，針對不同崗位的實(shí)際情況采取以會代訓(xùn)、專題培訓(xùn)等不同形式，力求使財(cái)會隊(duì)伍的綜合素質(zhì)在原有基礎(chǔ)上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的真正科學(xué)內(nèi)涵，自自覺也融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，增強(qiáng)內(nèi)控管理意識，狠抓基礎(chǔ)管理，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。
二、加強(qiáng)合規(guī)文化是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教良建成設(shè)是一項(xiàng)工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個時期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企長久發(fā)展機(jī)制。從我行看應(yīng)該包括企業(yè)精神、價值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標(biāo)識等內(nèi)容，形成有自己特色文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去，請進(jìn)來等形式，通過學(xué)習(xí)、交流、研討使全體員工認(rèn)識到郵政銀行應(yīng)如何發(fā)展，員工在自己的崗位上應(yīng)如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn)；在桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。要通過談?wù)J識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進(jìn)而提高我行的凝聚力，戰(zhàn)斗力。其次要與案件專項(xiàng)治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作繭自縛結(jié)合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強(qiáng)對晚發(fā)不正當(dāng)交易行為降商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理，堅(jiān)決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則、影響公平競爭的不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項(xiàng)工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實(shí)際認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定的條款，對一些細(xì)節(jié)問題，難點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營和柜臺服務(wù)形勢，認(rèn)真總結(jié)和細(xì)分客戶群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不繼創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。
三、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟(jì)效益和需要、加強(qiáng)合規(guī)文化教育和主要目地，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降底金融風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。工作中，應(yīng)該做到“三要”一要樹立正確指導(dǎo)思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長而忽視風(fēng)險防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的傾向。二要建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。要始終把制度建設(shè)放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為。為此，要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貨款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性，流動性，交易性，建立自我調(diào)整，自我約束，自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益手過程中建立健全不繼自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險防范。四要堅(jiān)持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經(jīng)常開展有關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，有針對性地進(jìn)行黨風(fēng)廉政教育，不繼增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進(jìn)行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。
作為銀保機(jī)構(gòu)，郵政企業(yè)在保險公司產(chǎn)品時與保險公司一樣會面臨著各式各樣的經(jīng)營風(fēng)險。因此，有效防范化解風(fēng)險，強(qiáng)化內(nèi)部控制，做到合規(guī)經(jīng)營，既是維護(hù)企業(yè)品牌和聲譽(yù)的需要，更是穩(wěn)定客戶、提升服務(wù)價值的必然要求。為促進(jìn)保險業(yè)務(wù)合規(guī)健康發(fā)展，宜昌郵政始終以“穩(wěn)”發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，并作了大量的工作，取得了一定的成效。
一、以思想的“穩(wěn)”促發(fā)展的“穩(wěn)”
思想是一切發(fā)展的總開關(guān)和總鑰匙。加強(qiáng)思想教育，牢固樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，讓所有管理者及員工充分認(rèn)識到合規(guī)的中重要意義，是我們發(fā)展保險的出發(fā)點(diǎn)。我們通過會議、培訓(xùn)、調(diào)研等多種場合經(jīng)常強(qiáng)調(diào)“六大”管理意義，即合規(guī)管理可以規(guī)范員工行為，合規(guī)管理可以防止決策失誤，合規(guī)管理可以促進(jìn)知行合一，合規(guī)管理可以防范風(fēng)險，合規(guī)管理可以促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，合規(guī)管理可以提升企業(yè)信譽(yù)和形象，并經(jīng)常分析案例，給干部員工以警示。只有從思想上高度的統(tǒng)一，才能真正的做到合規(guī)發(fā)展。通過宣貫，全局干部職工對合規(guī)經(jīng)營達(dá)到了思想上的高度統(tǒng)一，合規(guī)發(fā)展的意識普遍增強(qiáng)。
二、以培訓(xùn)的“常”促發(fā)展的“穩(wěn)”
保險產(chǎn)品多、話術(shù)多，也經(jīng)常更新，因此，培訓(xùn)常態(tài)化顯得尤為必要。我們在內(nèi)控建設(shè)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)上下功夫，按照省郵政公司的《保險業(yè)務(wù)辦法實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范操作流程，確保所有環(huán)節(jié)都有章可依；加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育工作，在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)《保險法》學(xué)習(xí)宣傳，切實(shí)營造保險業(yè)科學(xué)發(fā)展的良好氛圍。同時，我們還將學(xué)習(xí)《保險法》與教育培訓(xùn)結(jié)合起來，把《保險法》作為干部員工和營銷員培訓(xùn)的重要內(nèi)容，全員學(xué)習(xí)、重點(diǎn)培訓(xùn)、強(qiáng)化宣導(dǎo)，在全局上下進(jìn)行法律法規(guī)知識的普及教育，不斷增強(qiáng)廣大員工和營銷員的法制觀念，形成人人知法、人人守法的良好局面，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)、管理和服務(wù)，做到依法合規(guī)、誠信經(jīng)營。
三、以管理的“嚴(yán)”促發(fā)展的“穩(wěn)”
一是加強(qiáng)保險銷售資質(zhì)的管理。全市94個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均按保監(jiān)會規(guī)定在顯著位置懸掛“保險兼業(yè)許可證”，并獲得了相關(guān)上級行授權(quán)。全市485名從事保險業(yè)務(wù)的銷售人員，均取得保監(jiān)會規(guī)定的保險銷售從業(yè)資格條件，取得保監(jiān)會頒發(fā)的《保險銷售從業(yè)人員資格證書》。
二是嚴(yán)格按照省郵政公司的要求，加強(qiáng)對產(chǎn)品的準(zhǔn)入制度。明確各合作公司保險產(chǎn)品的準(zhǔn)入、宣傳、銷售和投訴處理等不同環(huán)節(jié)中各部門和崗位的職責(zé)分工，建立明確的問責(zé)制度。
四、以服務(wù)的“精”促發(fā)展的“穩(wěn)”
保護(hù)被保險人利益是《保險法》的一個重要指導(dǎo)思想，最根本的就是“用心經(jīng)營、誠信服務(wù)”。堅(jiān)持“用心經(jīng)營、誠信服務(wù)”，切實(shí)保護(hù)被保險人的利益，始終是宜昌郵政保險的關(guān)鍵點(diǎn)和落腳點(diǎn)。
一是建立健全了客戶適合度評估制度，站在客戶的立場思考問題、推介產(chǎn)品，防止誤導(dǎo)宣傳、錯誤銷售。在銷售投資性保險產(chǎn)品時，要求網(wǎng)點(diǎn)人員充分了解客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，根據(jù)客戶風(fēng)險適合度評估標(biāo)準(zhǔn)，在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)理財(cái)服務(wù)區(qū)、理財(cái)室或理財(cái)專柜當(dāng)面進(jìn)行評估，并根據(jù)產(chǎn)品風(fēng)險等級，將合適的產(chǎn)品推介給合適的客戶。二是推行警示制度，開展誠信承諾活動，不斷強(qiáng)化廣大員工“用心經(jīng)營、誠信服務(wù)”的意識和自覺性。三是進(jìn)一步健全銷售體制，規(guī)范銷售話術(shù)，規(guī)范宣傳用語，使“用心經(jīng)營、誠信服務(wù)”貫徹落實(shí)到經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)和全過程，并在企業(yè)內(nèi)部形成“用心經(jīng)營、誠信服務(wù)”的文化氛圍。合規(guī)有利于發(fā)展，合規(guī)經(jīng)營促進(jìn)和諧，合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)造價值。只有在合規(guī)經(jīng)營的前提下追求利潤最大化，只有牢固樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念才能消除漏洞隱患，保證經(jīng)營安全穩(wěn)定，只有始終堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營，才能共同維護(hù)好保險業(yè)健康發(fā)展的良好氛圍。
物流作為一個獨(dú)立的行業(yè)是上世紀(jì)90年代開始從國外傳入的。與發(fā)達(dá)國家相比，我國的物流業(yè)尚處于起步階段，從總體上表現(xiàn)為缺乏協(xié)調(diào)發(fā)展，尚未形成成熟統(tǒng)一的規(guī)劃布局與高效的綜合運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)；缺乏整體的、科學(xué)的、流暢的業(yè)務(wù)流程，很難體現(xiàn)整體經(jīng)營效率。2002年以來的中國物流業(yè)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性的啟動期。主要表現(xiàn)在：一是傳統(tǒng)的國有交通運(yùn)輸與倉儲企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)重組和流程再造，加速向第三方物流企業(yè)轉(zhuǎn)型；二是一些著名工業(yè)與流通企業(yè)開始重視企業(yè)采購系統(tǒng)與物流系統(tǒng)的流程再造，信息化帶動物流現(xiàn)代化得到普遍關(guān)注，這是最可喜的進(jìn)步；三是涌現(xiàn)了一批頗具規(guī)模與水平的物流企業(yè)，如中國物流與采購聯(lián)合會命名的兩個示范基地：海爾物流和廣州寶供物流；四是跨國物流公司加速進(jìn)入，它們與國內(nèi)企業(yè)的合資與合作給中國物流業(yè)帶來了先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和信息化系統(tǒng)；五是國際大型零售企業(yè)紛紛在中國設(shè)立采購中心，使與采購相關(guān)的物流業(yè)快速起步。
二、我國企業(yè)物流存在的問題
第一，物流企業(yè)自身觀念能力和素質(zhì)低下。其主要表現(xiàn)在兩個方面，一是缺乏對企業(yè)物流的全面理解。目前，盡管許多企業(yè)都在關(guān)注物流問題，但是只有少數(shù)企業(yè)真正意識到高效的企業(yè)物流是企業(yè)節(jié)約資源、降低成木、提高市場運(yùn)行效率的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)第三利潤源泉。他們對物流問題的認(rèn)識尚處于知曉階段，僅限于通過對國內(nèi)外理論與實(shí)踐信息的了解而隨波逐流，并非認(rèn)識到它是企業(yè)的客觀需要，具有一定的被動性。二是缺乏對現(xiàn)代物流內(nèi)涵的理解。目前，就多數(shù)企業(yè)而言，對物流的理解仍囿于傳統(tǒng)物流范疇，認(rèn)為物流不過是物品從供應(yīng)地向接受地的實(shí)體流動過程，且僅僅是這一流動過程中的運(yùn)輸、倉儲等行為，沒有感悟到現(xiàn)代物流還包括信息技術(shù)、統(tǒng)籌觀念等現(xiàn)念和高新技術(shù)等新內(nèi)容。
第二，現(xiàn)有體制上的限制。我國物流業(yè)的發(fā)展是在新舊體制轉(zhuǎn)換的大背景下進(jìn)行的，在國民經(jīng)濟(jì)中形成不同的經(jīng)濟(jì)和管理部門，基礎(chǔ)設(shè)施和管理方面的條塊分割狀況比其他產(chǎn)業(yè)和部門更為嚴(yán)重，不可避免地要受到舊體制的影響和約束。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)物流系統(tǒng)化，重新配置資源，調(diào)整管理權(quán)限必然要涉及權(quán)力的重新分配等一系列復(fù)雜問題，同時因?yàn)槠髽I(yè)物流發(fā)展有可能導(dǎo)致原有的在職人員失去工作，成為企業(yè)的冗員，在當(dāng)前社會保障和就業(yè)機(jī)制尚不十分完善和健全的情況下，企業(yè)不愿意采取物流方式，而采用傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式。
第三，關(guān)于物流的立法的缺位。我國物流信息服務(wù)體系和網(wǎng)絡(luò)體系的落后也制約著企業(yè)物流向?qū)I(yè)化、一體化、現(xiàn)代化方向發(fā)展。物流專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化程度不高，物流功能得不到充分發(fā)揮，很少有企業(yè)能提供全國性或世界性的物流服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。目前企業(yè)物流發(fā)展的制度環(huán)境有待改善，物流發(fā)展要跨越地區(qū)和部門的限制，需要統(tǒng)一化和標(biāo)準(zhǔn)化。我國目前還沒有一部完備的電子商務(wù)物流法規(guī)，只有一些地方法規(guī)，相關(guān)法規(guī)的建立是物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。我們需要建立符合我國國情的物流法規(guī)，包括法律法規(guī)、行政法規(guī)和部門法規(guī)等的中國電子商務(wù)物流法規(guī)，以推動我國物流產(chǎn)業(yè)健康快速發(fā)展，使我國物流業(yè)盡快適應(yīng)加入WTO后國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。由于沒有相關(guān)法規(guī)的建立，制約了我國企業(yè)物流發(fā)展和現(xiàn)代物流模式集約化經(jīng)營優(yōu)勢的發(fā)揮。
第四，物流格局設(shè)計(jì)的盲目化和物流專業(yè)功能管理不科學(xué)。
一方面，大多數(shù)企業(yè)并未考慮中心倉庫、集中倉儲和配送比較困難等問題，企業(yè)生產(chǎn)節(jié)奏難以協(xié)調(diào)，車間暫存庫存量較大，而且物流、商流、信息流、資金流等四流結(jié)合并不緊密。相對比較成功的部門物流成本也相對較高，如銷售部門和服務(wù)部門是整個企業(yè)中運(yùn)作較為成功的部門，由于庫存控制尚未達(dá)到最佳狀態(tài)，分銷商、供貨方供應(yīng)周期長，檢驗(yàn)時間長造成庫存加大以及信息管理分散，各部門之間通過局域網(wǎng)進(jìn)行計(jì)算機(jī)管理，尚未采用統(tǒng)一的ERP系統(tǒng)，這些都導(dǎo)致物流成本相對較高。
另一方面，物流專業(yè)功能管理不完善。一方面企業(yè)外租庫存較多，僅僅具備存放功能，而其他分裝、拆裝、遴選、配送、信息管理等功能均不具備，外租庫分散于各處，不便于集中管理，庫位使用率不高，增加了倉儲和運(yùn)輸費(fèi)用，外租庫存沒有辦法納入企業(yè)系統(tǒng)管理體系；另一方面，企業(yè)物流管理最基木的工作—單元化、標(biāo)準(zhǔn)化、通用化并沒有完全做到。另一點(diǎn)是物流人才的缺乏。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，目前我國大多數(shù)企業(yè)的物流從業(yè)人員系轉(zhuǎn)行而來，缺乏系統(tǒng)的物流理論知識，專業(yè)化物流人才十分緊缺，這也是造成企業(yè)物流水平低下的重要原因之一。
三、我國企業(yè)物流優(yōu)化運(yùn)營的對策
第一，樹立客戶服務(wù)的觀念。物流企業(yè)市場化運(yùn)營的核心是客戶服務(wù)，這個觀念必須加強(qiáng)。在客戶服務(wù)中企業(yè)應(yīng)著重抓好以下幾個方面的問題：第一，掌握好客戶滿意程度。客戶滿意與客戶服務(wù)不同，客戶滿意是指客戶通過對一種產(chǎn)品或服務(wù)的感知效果與他們的期望值相對比之后，所形成的愉悅或失望的感覺狀態(tài)。從市場組合要素來看，顧客滿意反映了顧客對企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)是否滿意的全方位評價。所以顧客滿意是比顧客服務(wù)更廣泛的概念。客戶服務(wù)質(zhì)量直接影響著客戶滿意程度。客戶滿意程度是衡量物流企業(yè)運(yùn)營狀況與客戶需求差距的最好辦法，也是企業(yè)定位經(jīng)營水平的重要指標(biāo)。第二，成本與收益的權(quán)衡。物流的總費(fèi)用如庫存維持費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、信息訂貨費(fèi)用及物流系統(tǒng)設(shè)備投資折舊，這些費(fèi)用都是企業(yè)在顧客服務(wù)上的開支即物流成本。物流企業(yè)經(jīng)營宗旨是以最低的物流總成本實(shí)現(xiàn)一定的服務(wù)水平。如增加物流企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的投入，將使企業(yè)服務(wù)水平得以提高，換來更大的市場、更多的客戶，同時也提高了物流成本。在物流企業(yè)經(jīng)營中就是要權(quán)衡好這種投入與由于服務(wù)水平的提高帶來收益與損益間的關(guān)系，使企業(yè)物流服務(wù)始終處于良性發(fā)展過程中。
第二，強(qiáng)化物資管理的基礎(chǔ)工作。企業(yè)物流是由采購物流、供應(yīng)物流、生產(chǎn)物流、銷售物流、回收與廢棄物流等組成的，生產(chǎn)物流是中心，供應(yīng)物流和銷售物流是生產(chǎn)物流的外延，要更好地實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)物流節(jié)點(diǎn)內(nèi)的轉(zhuǎn)換，供應(yīng)物流和銷售物流節(jié)點(diǎn)間的連接，沒有好的基礎(chǔ)物資管理工作是不可能的。這主要包括兩方面的內(nèi)容，其一是標(biāo)準(zhǔn)化工作，核心是建立健全物資管理的規(guī)章制度，因?yàn)槲镔Y管理工作不但與企業(yè)內(nèi)部各部門、各生產(chǎn)環(huán)節(jié)之間有密切聯(lián)系，而且與企業(yè)外部有密切協(xié)作關(guān)系，所以在例行性的物資管理活動中，員工應(yīng)共同遵循有關(guān)規(guī)章和準(zhǔn)則。其二是信息工作，即要保證信息準(zhǔn)確、及時地傳遞和反饋，這只有利用計(jì)算機(jī)來完成，所以，從基礎(chǔ)性工作來說，就是要做好物資分類與編碼及原始記錄與統(tǒng)計(jì)工作。物流企業(yè)要積極利用互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)，建立一個統(tǒng)一有序的物流信息溝通平臺和信息交換機(jī)制。
第三，建立健全物流立法的法律法規(guī)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，改革開放以來，我國頒布實(shí)施的涉及物流業(yè)的法律法規(guī)有3萬多件。不可否認(rèn)，這些法律法規(guī)對促進(jìn)物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要的作用，但我國現(xiàn)有的相關(guān)法律法規(guī)多是部門性、區(qū)域性規(guī)章，往往帶有部門或地區(qū)保護(hù)色彩。物流市場的進(jìn)入與退出，競爭規(guī)則基木上無統(tǒng)一的法律、法規(guī)可循，對社會性的物流服務(wù)缺乏有效的外部約束。法律法規(guī)的修訂有一定的滯后性，還沒有形成一套比較完整的體系。當(dāng)前，面臨經(jīng)濟(jì)全球化、物流一體化、商務(wù)電子化的現(xiàn)代供應(yīng)鏈模式，對現(xiàn)有的物流法律法規(guī)必須進(jìn)行審理、修正、補(bǔ)充或廢除，對相互矛盾或沖突的法律文件加以合并和統(tǒng)一。另一方面，由于法律法規(guī)的滯后，我國物流市場運(yùn)作還不規(guī)范，物流市場沒有實(shí)現(xiàn)法制化等。因此，中國物流業(yè)的當(dāng)務(wù)之急是建立以法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代企業(yè)制度，盡快修訂、完善相關(guān)物流法律法規(guī)，規(guī)范和約束企業(yè)行為，使物流市場規(guī)范化、制度化、法制化。
第四，政府發(fā)揮宏觀調(diào)控功能。政府應(yīng)鼓勵物流企業(yè)走規(guī)模化、品牌化的道路。引導(dǎo)運(yùn)輸業(yè)兼并整合，產(chǎn)生幾個有實(shí)力的集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、高效化經(jīng)營，建立由服務(wù)提供方支持的全國現(xiàn)代物流服務(wù)體系；鼓勵中小企業(yè)形成物流聯(lián)盟，就是以第三物流機(jī)構(gòu)為核心，眾多的中小企業(yè)簽訂契約形成相互信任、共擔(dān)風(fēng)險、共享收益的集約化物流伙伴關(guān)系，使分散物流獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)和物流效率；整合大中型企業(yè)內(nèi)部的物流資源，組建或與外方、國內(nèi)的法人實(shí)體組建中外合資或國內(nèi)的股份制物流公司。
第五，加強(qiáng)人才建設(shè)，提高企業(yè)核心競爭力
一是加強(qiáng)人才培養(yǎng)。由于企業(yè)物流工作是經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性相結(jié)合，人與物相結(jié)合的綜合性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作，所以一個稱職的物流管理人員應(yīng)有較高的政治思想覺悟和良好的職業(yè)道德，同時還應(yīng)掌握工作崗位所必需的業(yè)務(wù)技術(shù)基本知識和技能以及較高的組織紀(jì)律性和強(qiáng)壯的體質(zhì)。發(fā)達(dá)國家的企業(yè)非常重視物流管理人才的素質(zhì)，APICS(美國生產(chǎn)與庫存管理協(xié)會)是一個國際性現(xiàn)代管理的權(quán)威性協(xié)會和教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu).為了使接受培訓(xùn)的專業(yè)人員的業(yè)務(wù)知識水平有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，APICS開始實(shí)行資格考試認(rèn)證制度。對我國企業(yè)而言，要提高從業(yè)人員素質(zhì)，一方面可到有關(guān)高校選拔優(yōu)秀畢業(yè)生到企業(yè)中來;另一方面可通過培訓(xùn)方式提高現(xiàn)有人員的知識水平和能力。
【關(guān)鍵詞】 合規(guī)文化；理論闡釋；風(fēng)險防范；企業(yè)倫理
迄今為止，合規(guī)文化仍然缺乏明確的定義，理論上并沒有得到清晰的說明，實(shí)踐中也尚未獲得廣泛的共識。合規(guī)文化的理解分歧，主要源于合規(guī)過程本身極為復(fù)雜，涉及多重關(guān)系和多個面向，并且相互網(wǎng)絡(luò)交織，難于把握。基于此，本文將從合規(guī)的過程分析出發(fā)，揭示合規(guī)行為以及存在的各種關(guān)系，從而闡明合規(guī)文化的作用和屬性，并在此基礎(chǔ)上對合規(guī)文化建設(shè)提出構(gòu)想建議。
一、合規(guī)過程
傳統(tǒng)上，對合規(guī)的理解通常局限于符合法律、法規(guī)以及相關(guān)規(guī)章。隨著行業(yè)的發(fā)展，合規(guī)的含義逐步擴(kuò)大。一方面，不僅監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求企業(yè)遵循法律和監(jiān)管規(guī)定，企業(yè)的利益相關(guān)人也要求企業(yè)按照他們所期望的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。另一方面，針對外部監(jiān)管存在的缺陷，企業(yè)自律監(jiān)管的重要性再次提升。于是，一系列的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)章程以及行為準(zhǔn)則等都納入到合規(guī)的范疇當(dāng)中。同時，監(jiān)管模式的改革也對合規(guī)行為提出新的要求。比如在本世紀(jì)初的金融服務(wù)領(lǐng)域，監(jiān)管模式從規(guī)則導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)樵瓌t導(dǎo)向，就使得金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)理念大大超越了傳統(tǒng)觀念。原則監(jiān)管模式下，合規(guī)的要求和目標(biāo)擴(kuò)展到遵循一些普遍的社會規(guī)范和基本價值。這樣，合規(guī)行為就蘊(yùn)含了一種道德性，與企業(yè)倫理和企業(yè)的社會責(zé)任相關(guān)聯(lián)。為了實(shí)現(xiàn)最佳的合規(guī)效果，企業(yè)需要培育一種文化，這種文化指引和約束企業(yè)及其員工以合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)預(yù)期利益。由此，合規(guī)文化被提上了議程。
合規(guī)文化產(chǎn)生于合規(guī)行為與過程之中。為了透徹理解合規(guī)文化的作用以及相關(guān)屬性，我們將以合規(guī)過程作為分析和研究的起點(diǎn)。合規(guī)的過程涉及多方主體，包括政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)管理者、企業(yè)員工以及所有的利益相關(guān)人。這些主體之間形成了兩種主要關(guān)系：一是企業(yè)與外部環(huán)境，這種環(huán)境試圖影響企業(yè)的行為；二是企業(yè)與內(nèi)部員工，企業(yè)旨在塑造員工的行為。在每一種關(guān)系上，合規(guī)過程都包含三個相繼的步驟，即評估、實(shí)施和內(nèi)化。比如在企業(yè)與利益相關(guān)人之間，企業(yè)做出是否合規(guī)操作的決定之前，將首先按照自身的規(guī)范、目標(biāo)和價值對利益相關(guān)人的要求和期待進(jìn)行評估。其次根據(jù)評估結(jié)果決定是否實(shí)施合規(guī)行為和措施，即采取行動滿足利益相關(guān)人的要求和期待。最后將合規(guī)實(shí)踐和結(jié)果轉(zhuǎn)化為一定程度的行為規(guī)范和價值共識，這種內(nèi)化過程有助于恪守合規(guī)承諾，維持并鞏固合規(guī)意識和信念。
不難發(fā)現(xiàn)，在合規(guī)過程中，無論是評估的對象、實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)還是內(nèi)化的結(jié)果都是以規(guī)范和價值的形態(tài)呈現(xiàn)。這就說明，規(guī)范和價值在合規(guī)行為和過程中扮演了極其重要的角色。顯然，規(guī)范和價值是文化的兩個關(guān)鍵性要素。那么，也就是說文化在合規(guī)過程中發(fā)揮著重要作用。因此，我們需要分析文化在合規(guī)過程中到底發(fā)揮了哪些作用，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討合規(guī)文化的性質(zhì)和特點(diǎn)。
二、合規(guī)文化的作用
在合規(guī)的過程中，文化發(fā)揮了兩類重要作用：一是約束性作用；二是工具性作用。前者是指合規(guī)文化使得企業(yè)以及管理者傾向于采取合規(guī)操作，從而限制和避免不合規(guī)行為的發(fā)生。后者是指在合規(guī)過程中，合規(guī)文化為企業(yè)員工的合規(guī)行為提供方法和手段。合規(guī)文化的兩種作用既為合規(guī)行為提供了內(nèi)在動力，又為合規(guī)行為提供了操作指引。
合規(guī)文化的約束性作用，與文化的語境性特質(zhì)密切相關(guān)。任何文化都是語境性的，這種語境性在一定程度上限制了人們的思考和行為的范圍。在這一點(diǎn)上，認(rèn)知心理學(xué)特別是“有限理性”模型提供了理論解釋。有限理性理論認(rèn)為，基于各種客觀條件的限制，人們在決策過程中的理性是有限的，所追求的決策結(jié)果是滿意標(biāo)準(zhǔn)而非最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際生活中，決策者感受到外部世界的紛繁復(fù)雜而難于把握，因此往往滿足于較為簡單的方法，憑經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和慣例行事。對于企業(yè)管理者而言，合規(guī)文化限定了選擇和決策的范圍，使其傾向于滿足與自身現(xiàn)存的企業(yè)規(guī)范和價值相一致的外部要求。另外，新制度主義理論也為合規(guī)行為提供了理論支撐。新制度主義的其中一個觀念是，制度也是一種規(guī)范或規(guī)則，互動是建立在共同理解的基礎(chǔ)之上，如果不遵守這些制度，則將帶來低效率甚至?xí)艿綉吞帯Ｆ髽I(yè)的生存依賴于從外部獲得相應(yīng)的合法性，這些合法性基于企業(yè)可接受的監(jiān)管和規(guī)范壓力，以及可采用的結(jié)構(gòu)、程序和政策等。在具備合法性的基礎(chǔ)上，企業(yè)更容易獲取資源，提高聲譽(yù)以及競爭優(yōu)勢，因此有助于激發(fā)企業(yè)滿足外部要求的積極性。這是促使企業(yè)合規(guī)的原動力。
合規(guī)文化的工具性方面是指，在合規(guī)行為的實(shí)施過程中，文化扮演了實(shí)際控制機(jī)制和手段的角色，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)的結(jié)果。簡單地說，就是合規(guī)文化影響員工合規(guī)的態(tài)度和行為以滿足企業(yè)以及利益相關(guān)人的要求和期待。這種作用的實(shí)現(xiàn)得益于社會化這一過程，社會化的目的在于實(shí)現(xiàn)一種一致性和共同性。某些社會規(guī)范發(fā)展到十分顯著的程度，它們就為人們的行為提供了指引。人們經(jīng)過社會化過程使外在于自己的行為模式、規(guī)范和準(zhǔn)則內(nèi)化為自己的行為標(biāo)準(zhǔn)，從而有助于進(jìn)行良好的社會交往。在企業(yè)與員工之間，通過宣傳、教育、指引和溝通，企業(yè)規(guī)范可以被員工內(nèi)化為個人規(guī)范，從而成為員工的行為習(xí)慣和價值追求。另外，隨著企業(yè)管理方式的轉(zhuǎn)變，企業(yè)文化作為一種治理手段的重要性逐漸增強(qiáng)。文化既被看作公司運(yùn)營的強(qiáng)大力量，同時也被認(rèn)為控制和激勵員工行為的有效手段。由此可見，合規(guī)文化將在企業(yè)合規(guī)方面發(fā)揮巨大的作用，并且，合規(guī)文化是利用共享的行為規(guī)范和共同價值作為影響和控制行為的激勵因素，而不僅僅是依賴于對既定規(guī)則的強(qiáng)制執(zhí)行。
三、合規(guī)文化的根本屬性
通過對合規(guī)過程的分析，我們發(fā)現(xiàn)文化發(fā)揮了重要作用。合規(guī)文化的作用集中體現(xiàn)在約束性和工具性兩個方面，這既解釋了合規(guī)的可能性，也闡明了合規(guī)的可行性。接下來，我們需要對合規(guī)文化有一個整體性的把握，分析其性質(zhì)和特點(diǎn)，以便為合規(guī)行為提供實(shí)踐上的指引。合規(guī)文化是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程，涉及多個層面和多個角度，相互關(guān)系錯綜復(fù)雜。因此，我們不打算全面列舉合規(guī)文化的所有性質(zhì)和特點(diǎn)，而是以合規(guī)過程為基礎(chǔ)，結(jié)合合規(guī)文化的作用，從整體上揭示出它的根本屬性。這里不妨概括為合法性、治理性和職責(zé)性三種，以下分而述之。
合法性是合規(guī)的第一要求，也是合規(guī)文化的基本屬性。合法性主要體現(xiàn)于企業(yè)與外部環(huán)境之間的互動關(guān)系上。一方面，企業(yè)必須根據(jù)自身的目標(biāo)和價值，認(rèn)識和評估外部利益相關(guān)人的要求與期待，另一方面，為了從外部獲取合法性以及資源、聲譽(yù)等，企業(yè)必須做出符合外部利益相關(guān)人期望的回應(yīng)，并且將之轉(zhuǎn)化為企業(yè)對員工行為的影響。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)實(shí)施合規(guī)行為并進(jìn)一步內(nèi)化為自身的行為習(xí)慣和價值規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)合規(guī)效果和預(yù)期利益。在這個過程中，合法性是第一要求。
從根本上說，合規(guī)本身就是要求一種遵循和服從的態(tài)度和行動，合規(guī)文化在合規(guī)過程中的一類重要作用就是約束和限制。因此，合規(guī)文化首先是一種規(guī)制性的文化，包括識別、評估、監(jiān)測、糾正和制裁等一系列規(guī)制行為和措施，以此防范風(fēng)險、確保安全。這種規(guī)制性既來自于法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的強(qiáng)制性規(guī)定，也來源于習(xí)慣、信念和道德的倫理性要求。因此，必須強(qiáng)調(diào)的是，這里的“合法性”最好被理解為一種正當(dāng)性。這種正當(dāng)性的要求極為廣泛，既包括傳統(tǒng)的法律、法規(guī)，也包括監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則以及內(nèi)部章程，還包括市場規(guī)則、商業(yè)慣例、職業(yè)倫理以及普遍性的集體道德和社會價值。按照通俗的說法，就是要求做“對”的事情，即合規(guī)行為必須要經(jīng)得起正當(dāng)性評估和檢驗(yàn)。但同時也需要明確，這種合法性又不同于一般的“正當(dāng)性”，因?yàn)樗哂袌?zhí)行力的要求。這種執(zhí)行力不僅僅是道德貶損，更多的表現(xiàn)為紀(jì)律懲戒和法律制裁。如果忽略了這一重要區(qū)別，就容易使制度流于形式，檢查監(jiān)督和責(zé)任追究難以落實(shí)，從而妨礙合規(guī)的實(shí)現(xiàn)。
治理性是合規(guī)文化的第二屬性。治理所涉及的是企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作以及企業(yè)管理者與員工之間的關(guān)系。從合規(guī)過程上看，企業(yè)員工與外部利益相關(guān)人并不發(fā)生直接的關(guān)系，而是經(jīng)由企業(yè)管理者這一中介予以貫通。一般情況下，企業(yè)管理者與員工的關(guān)系由兩個部分構(gòu)成。一是當(dāng)企業(yè)與外部利益相關(guān)人發(fā)生關(guān)系的，企業(yè)管理者需要對利益相關(guān)人的要求和期待做出回應(yīng)，并且將其轉(zhuǎn)化為對員工行為的影響。二是企業(yè)尋求自身發(fā)展過程中的內(nèi)部管理，將會對員工提出要求和期待。前者主要屬于風(fēng)險管理的范疇，而后者則屬于企業(yè)治理的范疇。
顯然，合規(guī)風(fēng)險屬于風(fēng)險管理中的重要對象。尤其在金融服務(wù)行業(yè)，合規(guī)風(fēng)險具有特殊的危害性，是其他三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險的存在又使得合規(guī)風(fēng)險更趨復(fù)雜多變而難于禁控，這些都可能給金融服務(wù)行業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失。合規(guī)文化的培育和建設(shè)就是一種針對合規(guī)風(fēng)險的全面、長效的治理方式，因而它的治理性無需贅言。需要注意的是，合規(guī)文化與企業(yè)治理以及企業(yè)文化之間的關(guān)系問題。我們從合規(guī)文化在合規(guī)過程中的工具性作用可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對員工行為的影響和塑造其實(shí)也是一種企業(yè)治理方式。比如，在基于規(guī)范性的合規(guī)文化下，企業(yè)偏好于依賴社會規(guī)范和共享價值來形塑員工的行為。企業(yè)價值和原則就是以規(guī)范為基礎(chǔ)的控制機(jī)制的典型例證。合規(guī)實(shí)現(xiàn)是基于對規(guī)范和價值的認(rèn)識和內(nèi)化，而不是形式化地達(dá)到合規(guī)結(jié)果。在此情形下，如果企業(yè)的員工們相信合規(guī)行為是他們所期待的，或者相信其他同事會做出同樣的選擇，那么他們會更加樂于遵循和服從于企業(yè)的要求和期待。實(shí)際上，這本身就是企業(yè)治理方式的重要轉(zhuǎn)變。因此，合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的重要組成部分，同時也具有企業(yè)治理的特質(zhì)。
職責(zé)性是合規(guī)文化的另一個重要屬性。合規(guī)文化的職責(zé)性是從合法性和治理性中派生出來的必然要求，也是區(qū)別于其他文化的顯著特點(diǎn)。合法性和治理性揭示了合規(guī)文化的兩項(xiàng)重要特質(zhì)，即規(guī)制與治理。規(guī)制的目標(biāo)在于防范風(fēng)險、確保安全；治理的主旨在于提高效率、創(chuàng)造價值。為了實(shí)現(xiàn)規(guī)制與治理的目標(biāo)，必須要求明確職權(quán)，落實(shí)責(zé)任。當(dāng)前，世界范圍內(nèi)存在的不合規(guī)現(xiàn)象，使得企業(yè)特別是金融服務(wù)行業(yè)面臨嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險。同時，更為嚴(yán)重的是，企業(yè)管理者以及員工對合規(guī)風(fēng)險仍然缺乏足夠的重視，尤其體現(xiàn)在責(zé)任意識方面。合規(guī)文化建設(shè)就是要求企業(yè)管理者以及員工明確職責(zé)、強(qiáng)化落實(shí)。
合規(guī)文化的職責(zé)性體現(xiàn)在兩個方面。一方面，要求管理者和員工明確分工、各盡其職。合規(guī)文化建設(shè)對企業(yè)管理高層提出了明確要求：合規(guī)應(yīng)從高層做起，企業(yè)高層要以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，率先垂范，身體力行，做合規(guī)工作的堅(jiān)定組織者和強(qiáng)力推進(jìn)者，從而形成崇尚合規(guī)的正確導(dǎo)向。合規(guī)文化需要從高層來塑造和培育，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制需要高層來設(shè)計(jì)和完善，合規(guī)監(jiān)督和管理需要高層實(shí)施和執(zhí)行。同時，合規(guī)也并不僅僅是高層或者某個部門的職責(zé)，而是企業(yè)所有員工的責(zé)任。因此，還必須具有“人人合規(guī)”和“合規(guī)從我做起”的觀念，讓合規(guī)成為每一位員工的日常習(xí)慣、自覺意識、行為準(zhǔn)則以及價值追求。另一方面，要求在違規(guī)責(zé)任承擔(dān)上嚴(yán)格執(zhí)行，強(qiáng)化落實(shí)。合規(guī)文化建設(shè)要遵循一種責(zé)任約束原則，強(qiáng)化崗位履職要求，形成明確的崗位責(zé)任體系，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制。在從業(yè)過程中，堅(jiān)持違規(guī)問責(zé)、違規(guī)追究、違規(guī)處罰的管控機(jī)制。由此看來，合規(guī)文化具有很強(qiáng)的職責(zé)性，這是合規(guī)文化區(qū)別于其他文化的一個顯著特點(diǎn)。
四、合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)踐指南
如前所述，我們從合規(guī)過程出發(fā)，厘清了合規(guī)行為所涉及的各種關(guān)系，揭示了合規(guī)文化的兩類作用，并從整體上闡明了合規(guī)文化的三種根本屬性。自此，我們在理論上對合規(guī)文化有了比較清晰地認(rèn)識和理解。接下來，我們希望根據(jù)理論分析的結(jié)果，對合規(guī)文化建設(shè)提出一些構(gòu)想建議。當(dāng)然，這些構(gòu)想建議不可能涵蓋合規(guī)文化建設(shè)過程中的方方面面。這里提出的是，在堅(jiān)持一個總綱領(lǐng)的基礎(chǔ)上，遵循四個方向指南。具體而言，這個總綱領(lǐng)就是將合規(guī)文化建設(shè)作為一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)來實(shí)施，四個方向指南則包括了合規(guī)文化建設(shè)環(huán)節(jié)的四個主要方面，即觀念先行、行為跟進(jìn)、制度完善、執(zhí)行保障。為了行文的便利，我們將以農(nóng)村信用社為例，逐一闡述。
當(dāng)前，通過合作制向股份制轉(zhuǎn)軌，部分農(nóng)村信用社逐步改組為農(nóng)村商業(yè)銀行。由此，農(nóng)信社在產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營范圍以及服務(wù)功能等方面都將發(fā)生重大變化。其中，一個重要的方面是，農(nóng)信社將作為商業(yè)銀行面臨更加嚴(yán)峻的風(fēng)險挑戰(zhàn)，尤其是合規(guī)風(fēng)險。不過，這既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，農(nóng)信社完全可以以這種轉(zhuǎn)變?yōu)槠鯔C(jī)，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。下面就合規(guī)文化建設(shè)方面，提出四個方向指南。
1、觀念先行
思想決定行動，合規(guī)文化建設(shè)首先要培養(yǎng)觀念和意識。長期以來，我國銀行業(yè)普遍存在重營銷輕管理，重速度輕質(zhì)量，重發(fā)展輕內(nèi)控的陳舊觀念，依法合規(guī)意識比較淡漠，導(dǎo)致部分規(guī)章制度形同虛設(shè)。就農(nóng)信社而言，一部分工作人員仍然存在一種僥幸心理，認(rèn)為只要不違法即可靈活變通處理，正是所謂的“變通”嚴(yán)重?fù)p害了依法合規(guī)的觀念養(yǎng)成。所以，合規(guī)文化建設(shè)必須要培養(yǎng)和樹立三個方面的意識，包括合規(guī)辦事意識、相互監(jiān)督意識和責(zé)任意識。只有在具備這些意識之后，才有可能將合規(guī)落實(shí)在實(shí)際工作中。
2、行動跟進(jìn)
行動決定結(jié)果，合規(guī)效果最終產(chǎn)生于業(yè)務(wù)活動當(dāng)中。合規(guī)從高層做起，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)集體首先要定基調(diào)、當(dāng)表率、做示范。聯(lián)社的經(jīng)營班子是合規(guī)執(zhí)行和操作的重要角色，必須以身作則將合規(guī)落實(shí)到日常經(jīng)營活動當(dāng)中。監(jiān)事長不僅是合規(guī)文化建設(shè)的執(zhí)行者，更重要的是合規(guī)經(jīng)營的監(jiān)督者，在檢查督導(dǎo)和整改落實(shí)上必須積極發(fā)揮作用。另外，基層信用社主任的作用不能忽視。由于地理位置、員工的職業(yè)素養(yǎng)及業(yè)務(wù)水平等原因，基層網(wǎng)點(diǎn)往往是合規(guī)風(fēng)險的多發(fā)地，因而信用社主任的管理和監(jiān)控作用十分重要。最后，就是針對普通員工的大力宣傳、教育和培訓(xùn)，做到人人合規(guī)，時時合規(guī)，事事合規(guī)。
3、制度完善
制度約束行為。合規(guī)的前提要求就是有“規(guī)”可依，這種“規(guī)”不僅是靜態(tài)的規(guī)范，也包括相應(yīng)的機(jī)制和制度。許多合規(guī)風(fēng)險和損失，不是因?yàn)闆]有規(guī)范，而是制度缺陷造成的。人對意識和行為的管控能力是有限的，制度的作用就在于引導(dǎo)和約束肆意的行為。在農(nóng)信社的轉(zhuǎn)軌過程中，許多機(jī)制和制度都尚未建立，已有的機(jī)制之間也沒有形成有效的對接。因此，合規(guī)文化建設(shè)必須要重視制度建設(shè)。比如逐步探索和建立有效的合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和報(bào)告機(jī)制。
4、執(zhí)行保障
合規(guī)的行為與制度只有在得到堅(jiān)決貫徹和嚴(yán)格執(zhí)行的情況下，合規(guī)效果才能得以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，合規(guī)行為屢禁不止，風(fēng)險案件層出不窮，一個重要的原因就在于執(zhí)行得不到保障。執(zhí)行不到位，就使得所有的規(guī)范和制度形同虛設(shè)。因此，合規(guī)文化建設(shè)在注重制度建設(shè)的同時，要積極探索貫徹執(zhí)行和責(zé)任落實(shí)機(jī)制。比如建立有效的合規(guī)評價機(jī)制與績效考核制度，建立履職監(jiān)督檢查機(jī)制，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制，從而確保合規(guī)執(zhí)行力。
不以規(guī)矩，不成方圓。合規(guī)是企業(yè)，特別是金融服務(wù)行業(yè)的必然要求，也是一種企業(yè)責(zé)任和價值倫理。顯然，大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)對于促使和改進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)具有重要的理論和實(shí)踐意義。
【參考文獻(xiàn)】
摘 要：近期中國發(fā)生的環(huán)境污染事件和安全事件給社會和環(huán)境造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，在此背景下，企業(yè)合規(guī)風(fēng)險控制的需求日益迫切。本文利用人工智能技術(shù)構(gòu)建合規(guī)管理平臺，以幫助企業(yè)規(guī)避違規(guī)風(fēng)險，建立預(yù)防性的管理，提高企業(yè)環(huán)境和安全管理的績效。
關(guān)鍵詞：人工智能 風(fēng)險管理 信息平臺
一、引言
隨著工業(yè)和經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展以及公眾對環(huán)境保護(hù)、資源能源等合規(guī)風(fēng)險關(guān)注度的日漸提高，中國經(jīng)濟(jì)已逐步轉(zhuǎn)入與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道，因此合規(guī)管理方面進(jìn)入了技術(shù)大發(fā)展的時期，而近期一系列重大安全事件的發(fā)生，使得中國將合規(guī)風(fēng)險管理列入重點(diǎn)扶持行業(yè)，逐步加大對合規(guī)管理方面的投資。在此背景下，合規(guī)風(fēng)險控制的需求持續(xù)增長。近期在全國發(fā)生了數(shù)起重大環(huán)境污染事件和安全事件，如上海高橋石化火災(zāi)事故，上海康橋血鉛事件，渤海灣漏油事件等，對生態(tài)環(huán)境造成了毀滅性的破壞。據(jù)統(tǒng)計(jì)我國每年因?yàn)榄h(huán)境污染事件和安全事故造成的直接經(jīng)濟(jì)損失超過國民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)總值的2%。因此企業(yè)的環(huán)境和安全活動對社會和環(huán)境有重大的影響，本文提出研究和開發(fā)基于人工智能的合規(guī)風(fēng)險評價管理系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)規(guī)避違規(guī)風(fēng)險，建立預(yù)防性的管理，提高企業(yè)環(huán)境和安全管理的績效，從而帶來巨大的直接和間接經(jīng)濟(jì)效益。
二、系統(tǒng)的架構(gòu)
本文研究的是應(yīng)用于企業(yè)在環(huán)境、能源、安全生產(chǎn)方面的合規(guī)風(fēng)險評價管理系統(tǒng)。具體實(shí)現(xiàn)的技術(shù)路線為通過建立遠(yuǎn)程服務(wù)系統(tǒng)，用戶可以通過Internet或者單機(jī)軟件，無論是計(jì)算機(jī)還是各種移動終端，用獲得需要的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)信息，并進(jìn)行相應(yīng)的合規(guī)評價。系統(tǒng)提供給用戶三種方式獲得所需要的法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)，并幫助公司實(shí)際進(jìn)行管理要素的管理。要實(shí)現(xiàn)管理要素的準(zhǔn)確高效管理可以通過以下兩個方面的技術(shù)來實(shí)現(xiàn)
1.采用嚴(yán)格專業(yè)的流程保證獲取的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性和完整性。首先收集分析企業(yè)在環(huán)境、能源、安全生產(chǎn)方面所涉及的所有的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)專業(yè)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容提供商以及各種官方服務(wù)渠道獲取法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。其次深入工廠和企業(yè)，細(xì)致把握生產(chǎn)過程的細(xì)節(jié)，進(jìn)而分解企業(yè)生產(chǎn)過程涉及的各種生產(chǎn)要素，構(gòu)建 “管理要素”數(shù)據(jù)庫。最后根據(jù)各個企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)踐和領(lǐng)域?qū)＜业纳a(chǎn)經(jīng)驗(yàn)對于各個法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，確定法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)所涉及到的因素，將管理因素和法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)。
2.利用人工智能算法根據(jù)法規(guī)全文智能推薦企業(yè)需要的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，并總結(jié)安全生產(chǎn)領(lǐng)域?qū)＜业闹R和經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)相應(yīng)的人工智能專家推理算法，最終實(shí)現(xiàn)自動判斷某一個生產(chǎn)流程所包含的各生產(chǎn)要素是否遵循相關(guān)的法規(guī)條款或標(biāo)準(zhǔn)要求。
三、系統(tǒng)開發(fā)的風(fēng)險和防范
目前國內(nèi)的合規(guī)管理行業(yè)處于起步階段，客戶的需求還沒有成熟，這給本系統(tǒng)的研發(fā)帶來了一定的市場風(fēng)險。合規(guī)管理的成長也受到諸多因素的影響，如政策環(huán)境，等。為了防范風(fēng)險，在技術(shù)路線上采取定制化軟件開發(fā)的方案，盡可能多地考慮到多種客戶的需求。在產(chǎn)品的定位上，則著眼于目前有基礎(chǔ)實(shí)施的化工、醫(yī)藥等風(fēng)險高的行業(yè)，并積極創(chuàng)新，給客戶提供更深入的服務(wù)，以達(dá)到市場風(fēng)險的防范。
四、總結(jié)
本文提出了基于人工智能的合規(guī)風(fēng)險評價管理系統(tǒng)的開發(fā)思路和方案，并對系統(tǒng)開發(fā)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行了研究。通過基于人工智能的合規(guī)風(fēng)險評價管理系統(tǒng)，企業(yè)可以減輕傳統(tǒng)風(fēng)險管理中手工作業(yè)帶來的繁重工作量，并降低企業(yè)的違規(guī)風(fēng)險和管理成本，提升企業(yè)的管理水平和競爭能力。
參考文獻(xiàn)：
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[2]Zhu Zhisu， Dang Chuangyin， Ye Yinyu， A FPTAS for computing a symmetric Leontief competitive economy equilibrium， Mathematical Programming， 2012， 131（1-2）： 113-129.
【關(guān)鍵詞】股份制商業(yè)銀行 合規(guī)文化建設(shè) 思考
近年來，云南省轄內(nèi)股份制商業(yè)銀行異軍突起，各股份制商業(yè)銀行昆明分行的合規(guī)機(jī)制建設(shè)已初步完成，合規(guī)風(fēng)險管理正在逐步推進(jìn)與實(shí)施，各行在探索和建設(shè)合規(guī)文化方面已經(jīng)做了大量工作。就各分行而言，具體的合規(guī)管理模式、推進(jìn)進(jìn)程因各自總行的管理模式、分行業(yè)務(wù)規(guī)模與發(fā)展階段不同而各有異同，也因各分行對合規(guī)風(fēng)險管理的重視程度等主觀原因而參差不齊，合規(guī)風(fēng)險管理工作推進(jìn)的深度與廣度存在差異。但同時也暴露出一定問題，如部分分行在合規(guī)文化建設(shè)上存在種種缺失，約束了股份制商業(yè)銀行的管理和發(fā)展，影響了股份制商業(yè)銀行的形象，值得管理者思考和解決。
一、股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)
（一）銀行的合規(guī)文化
合規(guī)指銀行遵循法律、條例、準(zhǔn)則、相關(guān)的自律組織標(biāo)準(zhǔn)和行為守則的活動。合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能合規(guī)而可能遭法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險性大、規(guī)范性強(qiáng)，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。人們對金融企業(yè)的合規(guī)問題越來越關(guān)注、越來越重視。
(二)股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀
1.構(gòu)建了有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系。第一，根據(jù)自身發(fā)展情況適時在分行設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)管理部門，明確工作職責(zé)，理順工作流程。第二，搭建了合規(guī)管理框架，通過《銀行合規(guī)管理政策》、《內(nèi)部控制制度管理辦法》等逐步明確了各級組織機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理責(zé)任和符合該行自身特點(diǎn)的合規(guī)管理模式。第三，以“科學(xué)合規(guī)”、“主動合規(guī)”、“全面合規(guī)”為合規(guī)管理總體思路，啟動合規(guī)手冊項(xiàng)目，積極探索信息科技對合規(guī)管理的支撐。第四，建立和完善相關(guān)制度，及時改進(jìn)和完善與國家法律法規(guī)、上級行規(guī)章制度不一致的規(guī)章制度、管理辦法；對梳理、歸納的各個合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，屬于制度不完善、空缺或制度老化而產(chǎn)生的風(fēng)險，制定或完善相關(guān)制度；對因制度執(zhí)行不到位而產(chǎn)生的風(fēng)險，強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)和精細(xì)化管理。
2.形成了有力的合規(guī)文化氛圍。一是各分行編制和印發(fā)了《合規(guī)宣傳手冊》，以通俗易懂的形式傳播合規(guī)知識和合規(guī)管理體系，倡導(dǎo)全行上下“做合規(guī)之人，行合規(guī)之事”；二是各分行在全轄范圍內(nèi)組織開展形式多樣的合規(guī)知識競賽、上崗培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、演講比賽等活動，在對全轄員工的培訓(xùn)課程中增加合規(guī)內(nèi)容，增強(qiáng)了員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防控能力。
3.逐步建立合規(guī)風(fēng)險識別與管理流程。基本設(shè)立了以條線式報(bào)告為主的合規(guī)風(fēng)險報(bào)告路線，履行業(yè)務(wù)合規(guī)性審查職能。目前，合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)已上線運(yùn)行，在授信和會計(jì)業(yè)務(wù)條線率先建立起合規(guī)指南、操作指南以及合規(guī)風(fēng)險評估體系，實(shí)現(xiàn)了崗位職責(zé)、崗位合規(guī)、風(fēng)險控制措施的“三個結(jié)合”，合規(guī)管理工作邁上新臺階。
4.強(qiáng)化三大機(jī)制建設(shè)，把合規(guī)文化建設(shè)落到實(shí)處。一是建立有效的合規(guī)評價制度。把合規(guī)經(jīng)營、案件防控與領(lǐng)導(dǎo)干部履職考核掛鉤，通過績效考核的導(dǎo)向作用正向引導(dǎo)各級管理者加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率；二是建立履職監(jiān)督檢查機(jī)制。通過整體移位檢查、合規(guī)巡查等方式，加大檢查力度和頻率；三是建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制，樹立“零容忍”理念。如在OA辦公網(wǎng)中建立“啄木鳥信箱”，面向所有員工，征集對合規(guī)文化建設(shè)的建議，對于提出的重要建議被總、分行采納的員工還給予一定獎勵。
5.跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)，保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常有效溝通。
（三）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)中面臨的問題
1.合規(guī)文化建設(shè)地位邊緣化。在有些股份制銀行中，認(rèn)為合規(guī)文化建設(shè)與存、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展相比，不能直接創(chuàng)造效益和價值，因此往往處于邊緣化的地位，重視程度不夠。
2.合規(guī)文化建設(shè)深度與廣度不夠。主要表現(xiàn)在形式上而不是在內(nèi)涵上下功夫，對合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵、基礎(chǔ)、載體和主要手段研究不夠，目標(biāo)不明，措施不力，效果粗淺。
3.缺乏鮮明的個性特色。股份制銀行的合規(guī)文化建設(shè)往往是模仿、復(fù)制、移植其他行業(yè)或銀行的合規(guī)文化，形式和內(nèi)容大同小異，沒有行業(yè)特色，更沒有個性創(chuàng)意，難以形成適合自身可持續(xù)發(fā)展的合規(guī)文化。
（四）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)不到位的原因分析
1.對合規(guī)文化建設(shè)作用認(rèn)識不到位。由于股份制商業(yè)銀行成立時間較短，創(chuàng)業(yè)初期工作重心主要放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，對合規(guī)文化建設(shè)問題沒有引起足夠重視，更沒有從理論高度上去認(rèn)識和研究它，沒有成立專門的組織和策劃機(jī)構(gòu)，將其職能隨意掛靠在其他部室中，致使合規(guī)文化建設(shè)缺乏完整性和系統(tǒng)性。
2.經(jīng)營管理者目標(biāo)不到位。股份制商業(yè)銀行多以業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)作為主要考核內(nèi)容，造成分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)均將主要精力集中在抓業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成上，圖眼前現(xiàn)實(shí)利益的多，很少考慮工作的計(jì)劃性和長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。有的認(rèn)為合規(guī)文化建設(shè)是一個短期見不到實(shí)效、屬于未來遠(yuǎn)景的事，因此不愿意花過多的精力、物力和財(cái)力去研究和落實(shí)。
3.員工風(fēng)險管理意識不到位。一是員工誠信正直的道德觀念和合規(guī)意識不強(qiáng)；二是銀行內(nèi)部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；三是“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。
4.機(jī)制與文化建設(shè)匹配不到位。股份制商業(yè)銀行的機(jī)制建設(shè)主要集中在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制上，很少在合規(guī)文化的人力、物力、財(cái)力配套建設(shè)上給予激勵，從制度上給予保障，因而很難落到實(shí)處、見到成效。
二、對股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的建議
針對股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理中存在的問題，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)從以下幾方面入手：
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的前提
股份制商業(yè)銀行在云南轄內(nèi)經(jīng)過前段時間的發(fā)展與積累，正向“二次轉(zhuǎn)型”、“更有內(nèi)涵的發(fā)展”等精品銀行目標(biāo)邁進(jìn)。各行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)定位，設(shè)計(jì)、完善銀行企業(yè)文化模式框架，大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。各級領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)親自抓、帶頭建，努力營造合規(guī)文化氛圍，使廣大干部員工搞清合規(guī)文化建設(shè)對提升企業(yè)品質(zhì)和形象的作用，從而自覺參與銀行合規(guī)文化建設(shè)。與此同時，可成立專業(yè)機(jī)構(gòu)，配備專門人員，明確工作職責(zé)和任務(wù)，將合規(guī)文化建設(shè)不斷推向深入。合規(guī)文化建設(shè)要求領(lǐng)導(dǎo)和下屬一起發(fā)揮集體效應(yīng)，真正做到從高層發(fā)動，從高層落實(shí)，上級管下級，下級對上級負(fù)責(zé)。在機(jī)制建設(shè)中，既要有定性指標(biāo)，又要有定量指標(biāo)；既要有短期目標(biāo)，又要有長遠(yuǎn)規(guī)劃，充分體現(xiàn)正向激勵和負(fù)面約束的作用。應(yīng)建立對合規(guī)文化建設(shè)定期檢查考核和評比制度，對在合規(guī)文化建設(shè)中做得好、工作扎實(shí)到位、有特色的單位和個人及時表彰鼓勵，對做得差的適時指出，限期整改，讓合規(guī)文化建設(shè)沿著預(yù)定軌道良好運(yùn)行。
（二）組建合規(guī)部門（崗位）是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（2005年5月29日）指出：如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險。中國銀監(jiān)會2011年4月23日頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導(dǎo)意見。因此，商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則，建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)馁Y源。股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的核心是合規(guī)機(jī)制建設(shè)，銀行合規(guī)部門的宗旨就是推動銀行管理其合規(guī)風(fēng)險。組建合規(guī)部門（崗位）應(yīng)該遵循兩大原則：一是合規(guī)部門（崗位）的功能和職責(zé)應(yīng)該明確界定；二是合規(guī)部門（崗位）應(yīng)該獨(dú)立于銀行的經(jīng)營活動，制定并落實(shí)合規(guī)工作計(jì)劃，強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)以提升員工合規(guī)意識；將績效考核、薪酬獎懲與合規(guī)職責(zé)的履行情況掛鉤；用文件記錄各運(yùn)營單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關(guān)者出具報(bào)告，確保公司合規(guī)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并能適應(yīng)不斷變化的運(yùn)營環(huán)境。
（三）塑造深厚的合規(guī)文化是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的保障
股份制商業(yè)銀行應(yīng)努力培養(yǎng)員工形成以誠實(shí)正直為基礎(chǔ)的職業(yè)操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構(gòu)成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經(jīng)營管理和決策中。應(yīng)進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準(zhǔn)則。通過加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險管理切實(shí)有效。
（四）以全員合規(guī)為目標(biāo)，構(gòu)建合規(guī)管理長效機(jī)制
一是合規(guī)要從領(lǐng)導(dǎo)做起。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》指出：“合規(guī)應(yīng)從高層做起。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會和高級管理層做出表率時，合規(guī)才最為有效”。凡要求員工做到的，高管人員首先要做到，身體力行，率先垂范，做誠信、正直、守法、合規(guī)的表率，做合規(guī)管理的堅(jiān)定組織者和踐行者，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的導(dǎo)向、帶動作用。二是合規(guī)要從管理部門做起。股份制商業(yè)銀行各級管理部門作為合規(guī)政策的傳導(dǎo)者和合規(guī)管理的執(zhí)行者，應(yīng)模范遵守規(guī)章制度，確保各項(xiàng)管理活動合規(guī)、有效，形成正向傳導(dǎo)效應(yīng)；應(yīng)加強(qiáng)合作，良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是合規(guī)要從每個員工做起。合規(guī)貫穿于股份制商業(yè)銀行的各個流程、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，每個股份制商業(yè)銀行員工都應(yīng)將“合規(guī)保安全，安全促效益，合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念滲透到自己的工作中，正確處理好六個關(guān)系：一要處理好業(yè)績與合規(guī)的關(guān)系。業(yè)績的創(chuàng)造必須建立在合規(guī)的基礎(chǔ)之上，合規(guī)的業(yè)績努力去創(chuàng)造，不合規(guī)的業(yè)績堅(jiān)決不要。二要處理好服從與合規(guī)的關(guān)系。在合規(guī)的框架內(nèi)，沒有任何借口，必須堅(jiān)決執(zhí)行；不合規(guī)的應(yīng)予以堅(jiān)決抵制，若抵制無果，應(yīng)敢于及時越級反映，規(guī)避風(fēng)險，自我保護(hù)。三要處理好效率與合規(guī)的關(guān)系。工作效率的提高決不能拋棄合規(guī)約束，應(yīng)在保證合規(guī)的基礎(chǔ)上提高工作效率，違規(guī)的效率堅(jiān)決不要。四要正確處理好信任與合規(guī)的關(guān)系。信任是合作共事的基礎(chǔ)，是為人處世的基本準(zhǔn)則，但信任不等于不要監(jiān)督，不等于不要制約，不等于為所欲為。五要處理好情感與合規(guī)的關(guān)系。情感是人與人相處交往的紐帶，相互支持幫助是一種美德，但幫助的底線是必須合規(guī)，決不能以情感代替合規(guī)。六要處理好習(xí)慣與合規(guī)的關(guān)系。習(xí)慣性違規(guī)害己害人，必須讓合規(guī)改變習(xí)慣，讓習(xí)慣順應(yīng)合規(guī)；只有人人合規(guī)，才能形成合力，才能實(shí)現(xiàn)和諧發(fā)展、穩(wěn)健發(fā)展、科學(xué)發(fā)展的目標(biāo)。
（五）選準(zhǔn)載體，是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的支撐
股份制商業(yè)銀行的合規(guī)文化載體主要應(yīng)與日常業(yè)務(wù)工作、政治思想教育、合規(guī)管理活動結(jié)合起來一并進(jìn)行，水融，不搞“兩張皮”。應(yīng)與員工貫徹落實(shí)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》結(jié)合起來，與培育員工對銀行忠誠度教育結(jié)合起來，與創(chuàng)先爭優(yōu)活動結(jié)合起來，與客戶滿意度建設(shè)、千佳示范、優(yōu)秀窗口和優(yōu)秀個人評比表彰結(jié)合起來，與學(xué)習(xí)先進(jìn)典型人物和反腐倡廉依法合規(guī)警示教育結(jié)合起來等，寓無形于有形，寓教于樂，潤物無聲，由習(xí)慣形成自然，由自然變成美德，構(gòu)成企業(yè)文化的精髓。
隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷深入、國際化進(jìn)程的加快，企業(yè)作為眾多社會利益的交匯點(diǎn)，社會各界對企業(yè)履行社會責(zé)任關(guān)注程度日益提高，并從不同的觀點(diǎn)和角度，制定了社會責(zé)任規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，倡導(dǎo)和推動企業(yè)社會責(zé)任工作。
在社會責(zé)任成為國際社會共同倡導(dǎo)和追求價值取向驅(qū)動下，企業(yè)應(yīng)積極主動地參與并踐行社會責(zé)任實(shí)踐，妥善處理好與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌和剛性約束與自愿原則的關(guān)系，探索社會責(zé)任有效管理方式，扎實(shí)推進(jìn)社會責(zé)任工作。
一是全面落實(shí)國家有關(guān)規(guī)定及行業(yè)組織標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。確立目標(biāo)、明確職責(zé)、完善制度、規(guī)范流程、加強(qiáng)考核，構(gòu)建社會責(zé)任管理體系和長效管控機(jī)制；二是對照社會責(zé)任規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，將企業(yè)理念、企業(yè)文化、經(jīng)營戰(zhàn)略、制度流程、工作指標(biāo)等各項(xiàng)管理工作的符合性和先進(jìn)性進(jìn)行對比分析，結(jié)合實(shí)際，將社會責(zé)任指標(biāo)有機(jī)融入經(jīng)營管理，充實(shí)完善企業(yè)管理體系；三是強(qiáng)化社會責(zé)任指標(biāo)落實(shí)。社會責(zé)任指標(biāo)的充實(shí)完善，不僅拓展管理了范圍和內(nèi)容，而且增加了工作量和管理難度，有的甚至需要增加投入。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)工作目標(biāo)分解、落實(shí)責(zé)任、制度保障、工作方式改進(jìn)及績效考核，在持續(xù)改進(jìn)管理工作中，固化管理成果，確保指標(biāo)持續(xù)提升且不能倒退；四是建立社會責(zé)任管理系統(tǒng)。利用信息化手段，加強(qiáng)指標(biāo)數(shù)據(jù)收集、處理及指標(biāo)階段完成情況的監(jiān)控，為指標(biāo)及時分析處理并保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供信息技術(shù)支撐；五是建立報(bào)告披露制度。遵循社會責(zé)任報(bào)告準(zhǔn)確性、中肯性、時效性和清晰性要求制定企業(yè)社會責(zé)任報(bào)告指南，建立工作流程和制度，及時編制企業(yè)社會責(zé)任報(bào)告，可聘請第三方機(jī)構(gòu)審核認(rèn)證，提高社會責(zé)任報(bào)告的質(zhì)量水平；六是建立社會責(zé)任評估機(jī)制。加強(qiáng)與相關(guān)方溝通交流，反映相關(guān)方期望和要求，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營，提出改進(jìn)和完善指標(biāo)體系的措施，提升社會責(zé)任PDCA持續(xù)改進(jìn)提升的能力。
在做好上述基本工作的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)著重研究以下事項(xiàng)：
把握可持續(xù)發(fā)展核心，提升創(chuàng)造價值的能力。在市場資源配置機(jī)制引導(dǎo)下，向社會提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)、創(chuàng)造價值和財(cái)富是企業(yè)履行社會責(zé)任，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的不竭動力。企業(yè)發(fā)展離不開核心競爭力的培育和支撐，具有持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的經(jīng)營績效，是企業(yè)踐行社會責(zé)任的基礎(chǔ)和前提。因此，企業(yè)不應(yīng)將社會責(zé)任簡單地定位在組織舉辦公益慈善及追求既得利益，而是從長遠(yuǎn)全局的角度謀劃發(fā)展戰(zhàn)略，加大技術(shù)研發(fā)及支撐技術(shù)創(chuàng)新體制機(jī)制的研究，激發(fā)員工創(chuàng)造激情和動力，使技術(shù)投入轉(zhuǎn)化為專有技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、市場競爭力。實(shí)踐中，有些企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新、體制創(chuàng)新，掌握某些領(lǐng)域關(guān)鍵技術(shù)，實(shí)現(xiàn)替代進(jìn)口，并將國外競爭對手?jǐn)D出亞洲市場，贏得廣泛的區(qū)域市場和發(fā)展機(jī)遇，啟示現(xiàn)實(shí)深刻。
將社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與生產(chǎn)經(jīng)營管理體系有機(jī)融合，實(shí)現(xiàn)管理優(yōu)化。社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與企業(yè)管理體系的融合，體現(xiàn)了新的管理理念、方法對現(xiàn)行管理方式進(jìn)行改進(jìn)優(yōu)化和業(yè)務(wù)再造，實(shí)現(xiàn)管理體系持續(xù)改進(jìn)提升的過程，而不是與生產(chǎn)經(jīng)營及現(xiàn)行管理脫節(jié)另搞一套。因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，完善企業(yè)管理體系，不斷提升技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和經(jīng)營績效，滿足安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、員工需求及相關(guān)方期望更高要求，這是企業(yè)摒棄單純追求短期利益，實(shí)現(xiàn)綜合效益最大化和長遠(yuǎn)發(fā)展的管理基礎(chǔ)。
守法合規(guī)，誠信經(jīng)營。社會各界對合規(guī)管理、誠信建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、消費(fèi)者權(quán)益等方面問題的重視程度逐步加深，欠款、違約、虛假信息、假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐等影響企業(yè)信譽(yù)的問題遭到譴責(zé)和抵制，構(gòu)建風(fēng)險管理體系、法律保障體系已成為企業(yè)科學(xué)決策、規(guī)范經(jīng)營、提高商業(yè)信譽(yù)的重要保障，新形勢下，戰(zhàn)隊(duì)在并購重組、合資合作、資本運(yùn)作及混合所有制體制探索的重要事項(xiàng)，企業(yè)面臨的法律環(huán)境更加復(fù)雜，必須加強(qiáng)法律保障能力建設(shè)，加強(qiáng)法律法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策研究，尤其是海外法律環(huán)境的研究，保證科學(xué)決策、合規(guī)經(jīng)營。同時，強(qiáng)化行為規(guī)范、職業(yè)素養(yǎng)、執(zhí)業(yè)操守，建立合規(guī)性組織體系、制度體系、績效考核體系，樹立良好的市場形象和品牌信譽(yù)。
推進(jìn)社會責(zé)任制度建設(shè)。系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程和制度體系，將社會責(zé)任規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范納入企業(yè)管理體系，通過建立完善規(guī)章制度，保證各項(xiàng)工作得到落實(shí)。在具體實(shí)施中，依照社會責(zé)任關(guān)于反腐敗、反賄賂有關(guān)原則，加強(qiáng)招標(biāo)采購制度化、流程化管理，并將管理延伸到對供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)及經(jīng)營合規(guī)性的審核認(rèn)定；研究先期介入工作體系，通過提供優(yōu)質(zhì)技術(shù)服務(wù)和售后服務(wù)，探索業(yè)務(wù)延伸管理模式；強(qiáng)化相關(guān)方安全管理，并納入企業(yè)安全管理范疇，建立職業(yè)健康及安全審核認(rèn)證制度。企業(yè)在規(guī)范管理的同時，應(yīng)影響和帶動關(guān)聯(lián)方規(guī)范管理，共同打造公平、公正、合規(guī)、誠信的社會經(jīng)營責(zé)任鏈，努力成為履行社會責(zé)任的楷模。
社會責(zé)任報(bào)告應(yīng)成為企業(yè)踐行社會責(zé)任宣言書和誠信檔案。社會責(zé)任報(bào)告作為公開透明的信息平臺，在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上體現(xiàn)了從企業(yè)經(jīng)營體制機(jī)制及保證措施各環(huán)節(jié)要客觀真實(shí)地反映企業(yè)社會責(zé)任績效，便于企業(yè)及相關(guān)方建立相互了解、相互信賴、相互溝通的合作機(jī)制，也有助于自覺接受社會各界的監(jiān)督評價，促使企業(yè)不斷強(qiáng)化責(zé)任意識，改善管理，提升績效。但有些企業(yè)將社會責(zé)任報(bào)告當(dāng)做宣傳畫冊、宣傳廣告、形象工程，有利于企業(yè)的說得多，落后指標(biāo)及負(fù)面信息未能披露，使報(bào)告失去真實(shí)性、規(guī)范性，背離其宗旨和原則，如若報(bào)告引用標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)組織機(jī)構(gòu)提出質(zhì)疑、公開指責(zé)，會產(chǎn)生不良的社會影響，甚至產(chǎn)生信譽(yù)危機(jī)。因此，企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的社會責(zé)任報(bào)告制度，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)建立社會責(zé)任報(bào)告體系，并加強(qiáng)工作體系建設(shè)，明確職責(zé)，做好指標(biāo)展開分解、工作計(jì)劃落實(shí)及嚴(yán)格責(zé)任考核。同時，規(guī)范報(bào)告編制審核流程，業(yè)務(wù)部門對職責(zé)內(nèi)的指標(biāo)實(shí)施及完成情況披露的真實(shí)性嚴(yán)把業(yè)務(wù)審核關(guān)，報(bào)告主管部門對報(bào)告結(jié)構(gòu)合理性及完整性嚴(yán)把規(guī)范審核關(guān)，企業(yè)對報(bào)告的系統(tǒng)性、合規(guī)性開展審核認(rèn)證嚴(yán)把質(zhì)量審批關(guān)。另外，要加強(qiáng)與相關(guān)方的溝通，及時了解掌握社會各方期望與要求，建立保證社會責(zé)任指標(biāo)制定、執(zhí)行、監(jiān)督、考核持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，不斷提升社會責(zé)任的質(zhì)量水平。
在經(jīng)濟(jì)全球化高速發(fā)展的今天，不斷提升履行社會責(zé)任的能力是新的歷史條件下企業(yè)所肩負(fù)的重要責(zé)任。為此，企業(yè)要以更高的理念、更高的標(biāo)準(zhǔn)、更高的責(zé)任致力于社會責(zé)任的偉大實(shí)踐，系統(tǒng)構(gòu)建社會責(zé)任與可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和體制機(jī)制，成為履行社會責(zé)任的表率，為股東、為客戶、為員工、為社會創(chuàng)造價值。（作者單位：鞍鋼集團(tuán)管理創(chuàng)新部）
商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實(shí)施有效內(nèi)控的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是銀行實(shí)現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理顯得尤為重要。
一、目前郵儲銀行在合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)中存在的問題
風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎(chǔ)上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)、設(shè)施、人員配制及組織管理結(jié)構(gòu)，部門設(shè)置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數(shù)據(jù)、技術(shù)手段和專業(yè)人才，這些都不利于推進(jìn)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)。
風(fēng)險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學(xué)生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，對合規(guī)風(fēng)險管理就是經(jīng)營效益的理念認(rèn)識不夠，漠視風(fēng)險的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風(fēng)險管理意識沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程。
內(nèi)控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統(tǒng)一完整的內(nèi)控制度，且內(nèi)控制度沒有形成檢查、評價與改進(jìn)的良性循環(huán)，直接影響了內(nèi)控的運(yùn)行效力。郵儲銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)時，沒有相應(yīng)地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實(shí)發(fā)生的風(fēng)險，導(dǎo)致操作性不強(qiáng)。
二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)的基本思路
建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運(yùn)行機(jī)制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。結(jié)合郵儲銀行的實(shí)際，合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制包括以下幾點(diǎn)：
建立合規(guī)風(fēng)險組織體系。組建獨(dú)立的合規(guī)部門，在基層郵儲銀行配備合規(guī)風(fēng)險審查人員。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗(yàn)豐富的合規(guī)崗位人員，完善風(fēng)險合規(guī)管理隊(duì)伍。建立起合規(guī)責(zé)任體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)。此外，業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)自我評估。
創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理體系。一是建立健全合規(guī)制度。堅(jiān)持“先訂制度再運(yùn)作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險管理制度建設(shè)，并按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進(jìn)行梳理完善。 二是要切實(shí)建立扁平化、流程管理、崗責(zé)體系的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，確立清晰的報(bào)告路線和問責(zé)制、舉報(bào)制等，體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制。嚴(yán)格對違規(guī)行為責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施。進(jìn)一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率。
培育合規(guī)風(fēng)險管理的企業(yè)文化。一是全員參與。合規(guī)是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實(shí)。二是提高員工合規(guī)能力。加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)、政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強(qiáng)員工合規(guī)意識和風(fēng)險識別能力，了解自己在操作中的風(fēng)險點(diǎn)，將合規(guī)理念貫穿到業(yè)務(wù)操作每一個環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，在經(jīng)營發(fā)展上杜絕違規(guī)行為。此外，可以定期組織開展合規(guī)風(fēng)險大討論活動，鼓勵員工結(jié)合各自崗位職責(zé)，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，對相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實(shí)計(jì)劃。
梳理各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)。加強(qiáng)梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，對可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)或存在的風(fēng)險點(diǎn)一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解程度，根據(jù)梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等制定防范措施，抓好內(nèi)部的協(xié)作配合，做到業(yè)務(wù)線、風(fēng)險合規(guī)線、內(nèi)部審計(jì)線“三線把關(guān)，三線合一”。只有通過各環(huán)節(jié)嚴(yán)密配合，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機(jī)制才能形成，合規(guī)風(fēng)險才能得到有效控制。
關(guān)鍵詞：流程銀行；戰(zhàn)略認(rèn)知；合規(guī)風(fēng)險管理
中圖分類號：F830.2
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05
一、引言
流程銀行是當(dāng)前國際商業(yè)銀行普遍采用的經(jīng)營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，根據(jù)客戶類別，將銀行業(yè)務(wù)分設(shè)成一系列能以最快速度反應(yīng)和滿足客戶不斷變化需求的業(yè)務(wù)流程，在業(yè)務(wù)流程中建立控制機(jī)制、規(guī)避風(fēng)險，以流程為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)和配置資源，確保各種業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部順暢、高效地完成。
中國銀監(jiān)會主席劉明康在不同的場合都強(qiáng)調(diào)，中資銀行的業(yè)務(wù)流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改革，盡快建立“流程銀行”。“流程銀行”的提出，得到了我國銀行界的認(rèn)同，成為商業(yè)銀行在實(shí)踐中發(fā)展的方向之一，但在學(xué)術(shù)界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰(zhàn)略內(nèi)涵進(jìn)行探討，并對流程銀行的合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行了研究。
二、流程銀行的戰(zhàn)略認(rèn)知
從本質(zhì)上看，商業(yè)銀行就是一個為最終滿足顧客需求、實(shí)現(xiàn)投資者價值最大化而運(yùn)行的一系列有密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)流程和作業(yè)的集合體。銀行提品或服務(wù)的過程，即是承擔(dān)風(fēng)險、消耗資源使得價值從一個業(yè)務(wù)流程/作業(yè)轉(zhuǎn)移到下一個業(yè)務(wù)流程/作業(yè)的過程，最終產(chǎn)品或服務(wù)既是全部業(yè)務(wù)流程/作業(yè)的集合，也是全部資源、全部風(fēng)險的集合。
(一)流程的戰(zhàn)略啟示
Porter(1985)的價值鏈模型為商業(yè)銀行價值與客戶導(dǎo)向的戰(zhàn)略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀(jì)80年代以來企業(yè)戰(zhàn)略分析的焦點(diǎn)從企業(yè)外部逐步轉(zhuǎn)向企業(yè)內(nèi)部，以Teece D T (1997)等學(xué)者為代表的動態(tài)能力理論側(cè)重于對流程和管理模式的研究，并認(rèn)為將信息技術(shù)與流程相結(jié)合可以極大的增強(qiáng)組織的學(xué)習(xí)能力和競爭優(yōu)勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業(yè)需要把改善流程作為首要的戰(zhàn)略目標(biāo)，他們認(rèn)為： 公司戰(zhàn)略的基礎(chǔ)不是產(chǎn)品和服務(wù)， 而是業(yè)務(wù)流程；競爭的成功取決于將公司的關(guān)鍵流程轉(zhuǎn)換為能為顧客提供較高價值的戰(zhàn)略能力。[3]
同期，Michael Hammer等提出了業(yè)務(wù)流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經(jīng)代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關(guān)系進(jìn)行創(chuàng)造性重新組合，以價值增值為目標(biāo)，刪除不利于整體價值增值的環(huán)節(jié)，增添新型流程聯(lián)結(jié)機(jī)制和新的流程組件業(yè)務(wù)邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現(xiàn)代流程管理理論的提出，是對以往以勞動分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術(shù)為支撐，以積極應(yīng)對全球化的商業(yè)競爭和快速變化的外部市場為出發(fā)點(diǎn)，發(fā)展了傳統(tǒng)的流程管理理論。
隨著流程理論和IT技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)際運(yùn)作在以流程為基礎(chǔ)的價值網(wǎng)之內(nèi)，運(yùn)行在網(wǎng)狀的金融機(jī)構(gòu)協(xié)作環(huán)境下。[5]新的流程管理技術(shù)使得業(yè)務(wù)流程可以實(shí)現(xiàn)快速設(shè)計(jì)、布置、重用、互聯(lián)，具有跨越部門、企業(yè)、地域、異類系統(tǒng)本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強(qiáng)的即插即用、隨時可變、可擴(kuò)展等能力。[6]而這些能力的發(fā)展，為流程銀行的出現(xiàn)打下了良好的基礎(chǔ)。微軟公司總裁比爾?蓋茨曾經(jīng)在《財(cái)富》雜志上宣稱：傳統(tǒng)的商業(yè)銀行是要在21世紀(jì)滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應(yīng)用軟件系統(tǒng)取代銀行的清算系統(tǒng)承擔(dān)起全球的資金清算業(yè)務(wù)。雖然比爾?蓋茨的說法看似過于夸張，但從側(cè)面說明流程、基于流程的商業(yè)銀行重新設(shè)計(jì)的重要性。因?yàn)橹灰獙ι虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)，并充分應(yīng)用IT技術(shù)，即可以在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的大部分功能，而根本不需要傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行。
(二)我國提出流程銀行的背景
從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業(yè)人民幣業(yè)務(wù)不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內(nèi)銀行業(yè)的競爭格局發(fā)生變化，由過去國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行之間的競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)閲鴥?nèi)商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行與跨國銀行的競爭。根據(jù)2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報(bào)率或者資產(chǎn)回報(bào)率來看，四大國有商業(yè)銀行均排名落后，屬于經(jīng)營最差的銀行之列。
造成這種局面的因素很多，如風(fēng)險管理水平落后、盈利能力差、公司產(chǎn)權(quán)制度不明確、資產(chǎn)質(zhì)量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下的行政分權(quán)體制。在這一體制下，按行政權(quán)力和行政區(qū)劃分，銀行業(yè)務(wù)和客戶完全被割裂于各級分支機(jī)構(gòu)；與之相適應(yīng)的資源配置方式、法定授權(quán)形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風(fēng)險控制要求和集約化經(jīng)營效率，其本質(zhì)是一個統(tǒng)一法人下的銀行機(jī)構(gòu)被分割成無數(shù)獨(dú)立的板塊。這種由無數(shù)分行疊加的銀行，談不上法人治理和現(xiàn)代企業(yè)制度。與這種板塊分割、行政分權(quán)式的總分行模式制度安排相呼應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)流程處理方式，當(dāng)然也只能是分散、割據(jù)的，這種分割使銀行的經(jīng)營成本過高，效率低下，無法適應(yīng)快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時導(dǎo)致針對客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新受到人為限制，銀行內(nèi)部相互制衡的機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各種風(fēng)險控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運(yùn)行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。
三、流程銀行的內(nèi)涵與特征
(一)流程銀行的內(nèi)涵
隨著IT技術(shù)的飛速發(fā)展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業(yè)務(wù)流程重組為標(biāo)志的變革運(yùn)動在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、組織模式、管理模式、運(yùn)營機(jī)制、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、人力資本等。這場運(yùn)動的實(shí)質(zhì)，就是改變傳統(tǒng)的以部門、職能為主的銀行運(yùn)行機(jī)制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術(shù)為支撐，以組織創(chuàng)新和流程優(yōu)化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現(xiàn)現(xiàn)代銀行層次扁平、責(zé)權(quán)明確、團(tuán)隊(duì)合作以適應(yīng)市場快速變化的柔性能力和競爭能力。
Paul(1997)統(tǒng)計(jì)，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實(shí)施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實(shí)施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。
流程銀行，正是根據(jù)以上所總結(jié)的戰(zhàn)略管理理論、流程管理理論、IT技術(shù)應(yīng)用的背景和我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進(jìn)行了不同程度的改變傳統(tǒng)銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設(shè)計(jì)整體規(guī)劃，然后診斷銀行薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強(qiáng)化風(fēng)險管理。在再造時，重視成本管理，進(jìn)行了人力資源的再造和組織結(jié)構(gòu)的再造，還有一些銀行引入國際戰(zhàn)略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業(yè)務(wù)部分，缺乏對銀行資源進(jìn)行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監(jiān)會主席劉明康強(qiáng)調(diào)“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創(chuàng)新提法，從我國銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，用“流程銀行”這個概念來揭示銀行界創(chuàng)新發(fā)展的核心內(nèi)涵。雖然從流程銀行的內(nèi)容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展指明了更加清晰的方向。
(二)流程銀行的特征
參照國際先進(jìn)銀行模式和前面論述，可以總結(jié)流程銀行具有如下特征：
1.流程和戰(zhàn)略有效對應(yīng)。流程具有跨越多部門運(yùn)行的特性，流程是組織核心競爭力的體現(xiàn)，與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)有著密切關(guān)系。基于戰(zhàn)略的流程設(shè)計(jì)和基于流程的戰(zhàn)略目標(biāo)分解、實(shí)施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰(zhàn)略的有效對應(yīng)。
2.以客戶為中心。當(dāng)一筆業(yè)務(wù)需要涉及不同的部門和不同層次的機(jī)構(gòu)，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內(nèi)分工嚴(yán)密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進(jìn)行設(shè)計(jì)。
3.合規(guī)部門地位突出。流程銀行是基于規(guī)則運(yùn)行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協(xié)調(diào)，都必須有詳細(xì)的作業(yè)規(guī)程和要求，也非常程式化，通常在業(yè)務(wù)條線之外，單獨(dú)設(shè)有合規(guī)部門。
4.機(jī)構(gòu)扁平化。由于先確立銀行的業(yè)務(wù)流程和報(bào)告路線，然后根據(jù)流程的要求進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊劃分、人員配置和職能設(shè)定，因而理順了流程之間的關(guān)系，減少了不必要的環(huán)節(jié)，流程銀行機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)扁平化的特點(diǎn)。
5.業(yè)務(wù)垂直化。銀行的各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)以流程為中心縱向開展，而不是在專業(yè)職能部門之間橫向進(jìn)行。在流程銀行中，各業(yè)務(wù)模塊在其內(nèi)部實(shí)行系統(tǒng)垂直管理，統(tǒng)一核算利潤，單獨(dú)向銀行高級管理層報(bào)告業(yè)績，對本單元的損益負(fù)責(zé)。
6.IT技術(shù)的充分應(yīng)用。以計(jì)算機(jī)技術(shù)、通訊技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的信息技術(shù)，己經(jīng)深刻改變著銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，信息技術(shù)在流程銀行中的充分應(yīng)用，是流程銀行的一個重要標(biāo)志。
四、流程銀行的合規(guī)風(fēng)險
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中，明確合規(guī)風(fēng)險“是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險”。[8]簡單地說，合規(guī)風(fēng)險是銀行因?yàn)槲茨茏袷叵嚓P(guān)的行為規(guī)范而承擔(dān)的法律上或事實(shí)上的不利后果的可能性，主要由種種違規(guī)作業(yè)所導(dǎo)致。由于我國銀行業(yè)一直忽視合規(guī)風(fēng)險，缺乏有效的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，致使銀行合規(guī)意識淡薄，高管人員違規(guī)違法案件時有發(fā)生，基層違規(guī)操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規(guī)金額就達(dá)1226億元，被處罰機(jī)構(gòu)103家，受處罰人員779人。商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設(shè)計(jì)、制度建設(shè)、文化培育、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等等。而流程銀行的建立，為合規(guī)風(fēng)險的管理提供了一個很好的落腳點(diǎn)，即將合規(guī)風(fēng)險的管理建立在對作業(yè)(流程的組成單位)的合規(guī)管理上。
(一)作業(yè)、流程與銀行
作業(yè)是為了取得結(jié)果而執(zhí)行的某個或某一系列任務(wù)(task)，或者企業(yè)內(nèi)部為了某種目的而進(jìn)行的活動。[9]可以看出作業(yè)的本質(zhì)在于“任務(wù)或者活動”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規(guī)則的控制下，利用某種手段和方法，經(jīng)過變換轉(zhuǎn)化為一定的輸出(如圖1所示)。作業(yè)包含以下要素：作業(yè)={輸入，目標(biāo)，處理規(guī)則，手段，輸出，反饋}。
作業(yè)通過一定的邏輯關(guān)系組成流程，作業(yè)是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內(nèi)資源、作業(yè)、流程、服務(wù)/產(chǎn)品及客戶的關(guān)系。
商業(yè)銀行作業(yè)具有以下幾個最基本的特征：作業(yè)是投入產(chǎn)出因果連動的實(shí)體；作業(yè)貫穿于銀行經(jīng)營的全過程，構(gòu)成了包含銀行內(nèi)部和連接銀行外部的作業(yè)鏈(流程)；作業(yè)是可以量化的基準(zhǔn)，通常具備可以計(jì)算的產(chǎn)出量；銀行內(nèi)部所有的工作都可以劃分到各種作業(yè)中；同一個作業(yè)可以發(fā)生在多個職能部門；作業(yè)既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)為例，其典型的作業(yè)如表2所示。
從表2可以看出，不同的作業(yè)活動組成不同的流程，不同的流程提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，如存款受理和客戶服務(wù)。由于合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生都依賴于某項(xiàng)作業(yè)活動，因此，作業(yè)作為商業(yè)銀行的微觀基礎(chǔ)活動，其合規(guī)風(fēng)險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的整體合規(guī)風(fēng)險管理水平，通過對作業(yè)合規(guī)風(fēng)險的有效管理，并通過流程邏輯進(jìn)行優(yōu)化集成，就形成了銀行的整體合規(guī)風(fēng)險管理的思路。同時流程銀行的打造過程，也是重新審視作業(yè)是否科學(xué)、規(guī)范、合規(guī)的過程，利用對作業(yè)的合規(guī)評估，來達(dá)到規(guī)避合規(guī)風(fēng)險、精簡企業(yè)流程、降低成本、提高商業(yè)銀行運(yùn)作效率的目的。
(二)基于業(yè)務(wù)流程的銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架
隨著我國商業(yè)銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn)，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善，組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，為銀行合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時機(jī)。在我國商業(yè)銀行打造流程銀行的轉(zhuǎn)變中，需要及時制定合規(guī)政策，設(shè)立合規(guī)部門，建設(shè)和培育有效的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，科學(xué)梳理并修訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié)，乃至每一位員工。將合規(guī)貫穿于業(yè)務(wù)的每一個作業(yè)、流程和步驟，做到 “無縫結(jié)合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動的有效合規(guī)管理，達(dá)到整體規(guī)避合規(guī)風(fēng)險的目的。
從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對合規(guī)風(fēng)險的定義可以看出，合規(guī)風(fēng)險的動因主要有：違反法律；違背監(jiān)管要求；不遵守相關(guān)準(zhǔn)則及規(guī)范。而合規(guī)風(fēng)險主要是由于違規(guī)的操作所致。因此，將合規(guī)管理耦合于作業(yè)管理中，通過對作業(yè)合規(guī)的有效評估及風(fēng)險防范，可以極大地降低合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。流程銀行中，流程和作業(yè)得到清晰的劃分，因此基于作業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理成為可能。對銀行作業(yè)分解的越細(xì)，就越容易找到具體的合規(guī)風(fēng)險動因，從而越能對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評估與管理。
由圖3可以看出，合規(guī)風(fēng)險管理流程作為一項(xiàng)支持性的經(jīng)常活動，對其它流程有著監(jiān)督的作用。[10]因而可以將風(fēng)險管理流程和銀行業(yè)務(wù)流程作為整體來考慮，即對流程的作業(yè)進(jìn)行分析，包括作業(yè)中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個作業(yè)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評估，做到每一個作業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理。因此，流程銀行中的合規(guī)風(fēng)險管理的重要內(nèi)容是規(guī)范、監(jiān)視和分析組織內(nèi)的各種流程的作業(yè)，將人和系統(tǒng)的因素考慮到作業(yè)之中，特別是在對跨銀行業(yè)務(wù)流程的作業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進(jìn)去。
由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規(guī)風(fēng)險的管理通過流程這條主線聯(lián)結(jié)起來。將原來分散化、弱關(guān)聯(lián)的合規(guī)風(fēng)險評估、識別、量化、緩釋和監(jiān)控通過作業(yè)集中了起來，使流程銀行的合規(guī)風(fēng)險管理成為一個反應(yīng)及時、動態(tài)敏捷的立體網(wǎng)絡(luò)(如圖4所示)。
圖4中，基于作業(yè)的合規(guī)風(fēng)險評估和業(yè)務(wù)流程將形成一個立體的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。通過對每一個作業(yè)的分析，確定幾種主要的風(fēng)險因子，然后針對具體風(fēng)險采取有效管理，這種微觀的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，通過打造規(guī)范、良好的流程來實(shí)現(xiàn)了銀行運(yùn)作的整體合規(guī)。“產(chǎn)品/服務(wù)依賴于流程，流程消耗作業(yè)，作業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險”，依據(jù)作業(yè)成本法計(jì)算原理，可以通過對所有作業(yè)進(jìn)行合規(guī)分析，評估每種作業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險，然后循著流程的邏輯關(guān)系將風(fēng)險集成管理，形成銀行總體的合規(guī)風(fēng)險管理框架。特別是對作業(yè)合規(guī)風(fēng)險的有效管理中，可以通過人與事項(xiàng)的結(jié)合，能夠培育良好的合規(guī)風(fēng)險文化。
同時，通過確認(rèn)作業(yè)和各種合規(guī)風(fēng)險因子還可以將銀行合規(guī)風(fēng)險暴露分解，度量合規(guī)風(fēng)險所造成的損失，為準(zhǔn)備金計(jì)量提供參考。
五、結(jié)論
流程銀行是針對我國商業(yè)銀行組織和經(jīng)營體制落后的現(xiàn)狀提出的戰(zhàn)略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業(yè)銀行目前存在的問題。流程銀行的構(gòu)建過程，也是整體合規(guī)的審視過程，建立在作業(yè)層次的合規(guī)風(fēng)險管理，將通過流程的鏈接和集成實(shí)現(xiàn)全面的合規(guī)風(fēng)險管理，從而將合規(guī)的理念、技術(shù)和文化面向?qū)ο蟮亟y(tǒng)一了起來，也同每一個員工的日常操作緊密聯(lián)系起來。在打造流程銀行的同時，需要將合規(guī)風(fēng)險的管理體系相應(yīng)地建立起來，在作業(yè)和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發(fā)揮流程銀行的優(yōu)勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導(dǎo)與監(jiān)管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導(dǎo)和互動，實(shí)現(xiàn)了流程銀行合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)外統(tǒng)一和整體協(xié)調(diào)。
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HU Yan-qiang
(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)
關(guān)鍵詞：危化企業(yè) 安全生產(chǎn) 管理工作
經(jīng)過幾十年幾代人的艱苦努力，我國工業(yè)得到快速長足的發(fā)展。時至今天，各類生產(chǎn)企業(yè)的安全生產(chǎn)基礎(chǔ)得到了進(jìn)一步的鞏固，安全管理水平有了明顯的提高。但在發(fā)展和提高的同時我們還應(yīng)清醒的認(rèn)識到，跟發(fā)達(dá)國家相比，我國的經(jīng)濟(jì)水平、人員的綜合素質(zhì)以及地理環(huán)境等因素，依然在影響和制約著我國諸多領(lǐng)域的發(fā)展，特別是諸如煤礦、煙花爆竹、危化企業(yè)，它們的安全生產(chǎn)形勢依然嚴(yán)峻突出，重特大事故仍屢屢頻發(fā)，近年來僅在危險化學(xué)品生產(chǎn)、使用和運(yùn)輸過程中，每年事故發(fā)生粗略估計(jì)在300多起以上，這嚴(yán)重地危害了人們的生產(chǎn)生活健康并造成不同程度的環(huán)境破壞和污染，在以人為本，可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)今這種狀況亟待改善和解決，需要我們能夠靈活有效地運(yùn)用各類管理方法，全面科學(xué)地對危化品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督，在安全生產(chǎn)管理工作中不斷探索新思路新方法，特別是在實(shí)施過程中的管理，多為員工和企業(yè)創(chuàng)造更多的安全效益。下面，就從四個方面就危化安全生產(chǎn)管理工作做些粗淺議論和探索。
一、適用的相關(guān)法律法規(guī)的及時更新與獲取是做好危化企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作的基石和準(zhǔn)繩
國家的法律、法規(guī)是危化品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的法律依據(jù)，做為危化品生產(chǎn)企業(yè)，必須從相關(guān)的法律、法規(guī)中明確國家對危化品生產(chǎn)企業(yè)的各方面要求并及時獲取本企業(yè)適用的法律法規(guī)。要把這項(xiàng)工作做為企業(yè)正常開展的工作之首， 有了依據(jù)才有做事的準(zhǔn)則。首先對于國家的法規(guī)、法律，各危化品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身特點(diǎn)進(jìn)行學(xué)習(xí)和識別。學(xué)習(xí)，是對相關(guān)法律法規(guī)知識的理解和掌握并切實(shí)運(yùn)用到實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營活動具體工作之中；而識別，則是要結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，對是否適用于本企業(yè)的工藝安全進(jìn)行識別，對適用于本企業(yè)的法規(guī)、法律是否在有效期內(nèi)進(jìn)行識別等。及時獲取國家法律、法規(guī)的途徑、渠道和方法有：（1）從國家、省、市政府職能部門直接獲取國家法律、法規(guī)；（2）從國家、省、市各級學(xué)會、協(xié)會等專業(yè)技術(shù)組織召開研討會、技術(shù)交流會獲取國家法律法規(guī)；（3）從現(xiàn)代的通訊手段如安全網(wǎng)等專業(yè)網(wǎng)站上下載相關(guān)的法規(guī)和法律標(biāo)準(zhǔn)等。這方面需要特別提到的是，過去有的非公有制企業(yè)，特別是私營企業(yè)，很少參加或者不參加政府職能部門召集的會議，手中沒有適合于企業(yè)的法律法規(guī)，即使是有也是過期的標(biāo)準(zhǔn)、法律和法規(guī)。致使這些非公有制企業(yè)成為安全監(jiān)督管理的難點(diǎn)和事故隱患集中點(diǎn)。但如今飛速發(fā)展的信息社會，政府各職能部門政務(wù)公開，使得任何企業(yè)都能夠通過第（3）種方式，利用現(xiàn)代的訊息手段及時獲取適合于本企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)。企業(yè)應(yīng)足夠重視學(xué)法、普法、守法這項(xiàng)工作，并使之成為企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作的常態(tài)，成為企業(yè)文化的重要組成部分。
二、實(shí)行源頭、過程、應(yīng)急三項(xiàng)控制
1.源頭控制：我國安全生產(chǎn)方針是“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”。做到預(yù)防為主必須從抓好設(shè)計(jì)入手，設(shè)計(jì)關(guān)是安全生產(chǎn)的源頭。開展安全設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)都是推動企業(yè)在建項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段按照標(biāo)準(zhǔn)要求嚴(yán)格安全設(shè)計(jì)，只有提高安全設(shè)計(jì)質(zhì)量，從設(shè)計(jì)源頭防止和減少危化企業(yè)生產(chǎn)事故，安全生產(chǎn)形勢才能根本好轉(zhuǎn)。安全設(shè)計(jì)在危化企業(yè)安全生產(chǎn)中具有從源頭上減少危化事故發(fā)生和從根本上追求建設(shè)項(xiàng)目的本質(zhì)安全的作用。
2.過程控制：危化企業(yè)生產(chǎn)過程大多復(fù)雜且蘊(yùn)含著巨大的能量，一旦生產(chǎn)過程出現(xiàn)異常且控制不當(dāng)，將會給人身和財(cái)產(chǎn)安全造成嚴(yán)重后果。安全科技是安全生產(chǎn)的重要基礎(chǔ)和技術(shù)保障，自動化安全控制系統(tǒng)能對化工生產(chǎn)裝置和設(shè)備可能發(fā)生的危險或措施不當(dāng)行為只是繼續(xù)惡化的狀態(tài)進(jìn)行及時響應(yīng)和保護(hù)，使生產(chǎn)裝置和設(shè)備進(jìn)入一個預(yù)定義的安全停車狀態(tài)，從而使風(fēng)險降低到可以接受的最低程度，保障人員、設(shè)備和生產(chǎn)裝置的安全。自動化安全控制系統(tǒng)是對生產(chǎn)裝置可能發(fā)生的危險進(jìn)行響應(yīng)和保護(hù)的自動化儀表控制系統(tǒng)，其作用是保障企業(yè)的安全生產(chǎn)，避
人身傷害及重大設(shè)備損害。自動化安全控制系統(tǒng)主要由檢測變送單元、邏輯控制單元、執(zhí)行控制單元等組成，其中邏輯控制單元是系統(tǒng)的中樞與核心，一般采用智能控制器、可編程邏輯控制器（plc）、集散控制系統(tǒng)（dcs）、緊急停車系統(tǒng)（esd）或安全儀表控制系統(tǒng)（sis）等來實(shí)現(xiàn)。
3.應(yīng)急控制：危化生產(chǎn)經(jīng)營單位要積極組織應(yīng)急預(yù)案的編制和演練，高危企業(yè)每半年至少應(yīng)組織一次應(yīng)急預(yù)案的演練。通過演練，檢驗(yàn)預(yù)案、鍛煉隊(duì)伍、提高能力，促進(jìn)企業(yè)應(yīng)急預(yù)案與政府、部門應(yīng)急預(yù)案的銜接，同時加強(qiáng)對應(yīng)急預(yù)案的不斷完善。
三、安全生產(chǎn)管理體系的建立與運(yùn)轉(zhuǎn)
一個企業(yè)，特別是危化品生企業(yè)，安全生產(chǎn)管理體系主要包括兩大部分，以計(jì)算機(jī)術(shù)語來闡述，即軟件部分和硬件部分；以資源類別來闡述，也是兩大部分：即人力資源和物資資源。將這兩部分歸納為一個體系，安全生產(chǎn)管理體系建立應(yīng)從以下幾點(diǎn)具體體現(xiàn)：
1.安全管理體系機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備；
2.安全管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)工序控制及相關(guān)控制；
3.安全管理體系的物資、資源、廠房、設(shè)備及相關(guān)操作人員的技術(shù)要求等；
4.安全管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)的保證——安全生產(chǎn)管理制度。
要使安全管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須進(jìn)行宣傳、貫徹、培訓(xùn)、執(zhí)行、檢查。只有這樣，才能使管理機(jī)制正常運(yùn)轉(zhuǎn)起來。為了使其不失控，主要采取以下技術(shù)措施：
1.各崗位特別是生產(chǎn)崗位，必須執(zhí)行安全技術(shù)操作規(guī)程，使其成為良好的操作行為；
2.認(rèn)真填寫各種設(shè)施、設(shè)備、裝置的運(yùn)行、運(yùn)轉(zhuǎn)記錄；
3.各級安全管理部門要定期、不定期地深入生產(chǎn)車間、崗位，檢查各種安全管理制度的執(zhí)行情況，為修改相關(guān)安全管理制度提供第一手的實(shí)踐依據(jù)。
4.及時發(fā)現(xiàn)不安全因素、隱患，并及時進(jìn)行處理、解決，將所有事故消滅在萌芽狀態(tài)；
5.加強(qiáng)對各級人員的培訓(xùn)，特別是兩頭人員（領(lǐng)導(dǎo)層、崗位層）。
四、細(xì)化管理，明確責(zé)任
