時(shí)間：2023-11-25 09:52:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇征信管理的重要性，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、中小企業(yè)信用建設(shè)狀況
（一）企業(yè)內(nèi)部信用管理較為薄弱。企業(yè)內(nèi)部的信用管理是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門連接各業(yè)務(wù)部門的橋梁，也是企業(yè)篩選客戶、“去偽存真”，并與誠(chéng)信客戶保持長(zhǎng)期聯(lián)系的紐帶。從某市抽樣調(diào)查情況看，有36%的被調(diào)查企業(yè)未將信用建設(shè)列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃，有42%的企業(yè)從未參加過(guò)有關(guān)“企業(yè)信用管理”的學(xué)習(xí)或研討，還有近50%的企業(yè)根本沒(méi)有建立有關(guān)信用管理的制度，設(shè)立企業(yè)信用管理獨(dú)立部門的企業(yè)不到18%。企業(yè)遇到與信用有關(guān)的問(wèn)題時(shí)，一般由營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)處理。這一重要管理環(huán)節(jié)的普遍缺乏，必然導(dǎo)致社會(huì)失信行為的大量發(fā)生。
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假行為較為普遍。調(diào)查顯示，60%以上的中小民營(yíng)企業(yè)曾經(jīng)有過(guò)披露虛假信息、數(shù)據(jù)的行為，企業(yè)根據(jù)自身需要針對(duì)不同部門提供差異較大的會(huì)計(jì)信息，以達(dá)到統(tǒng)計(jì)、避稅或獲取銀行貸款等不同目的。目前企業(yè)做假賬、披露虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)造假等現(xiàn)象屢見不鮮，這與虛報(bào)浮夸之風(fēng)盛行、部分企業(yè)家素質(zhì)不高、企業(yè)利益觀念走偏及有關(guān)部門執(zhí)法不嚴(yán)都有一定的關(guān)系。
（三）合同違約、質(zhì)量及價(jià)格欺詐等信用問(wèn)題屢見不鮮，相互拖欠大大提高交易成本。在被調(diào)查的企業(yè)中，76%的企業(yè)家對(duì)當(dāng)前較為普遍的違約合同欺詐、質(zhì)量欺詐、價(jià)格欺詐等現(xiàn)象反映強(qiáng)烈。調(diào)查還顯示，80%以上的企業(yè)曾受到過(guò)資金相互拖欠的困擾。另有，42%的企業(yè)把拖欠貨款作為融通資金的一種手段。這種情況不僅嚴(yán)重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高交易成本，而且極大地提高了整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作成本。
二、中小企業(yè)金融征信體系建設(shè)中存在的問(wèn)題
（一）金融征信體系在社會(huì)信用體系建設(shè)中的核心地位尚未確立。金融是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了重要作用，金融征信體系也理應(yīng)作為社會(huì)信用建設(shè)的核心。以銀行業(yè)征信體系建設(shè)為核心，依托銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)（目前已升級(jí)為全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)），在此基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大到保險(xiǎn)、證券、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、海關(guān)等部門的企業(yè)信用信息，形成覆蓋全國(guó)的基礎(chǔ)信用信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，這是征信體系建設(shè)初期，一條較為簡(jiǎn)便能夠節(jié)省大量人力物力的捷徑。早在2002年國(guó)務(wù)院就成立了以人民銀行為牽頭單位、共有17個(gè)部、委、辦參與的建設(shè)企業(yè)和個(gè)人征信體系工作小組，但由于我國(guó)社會(huì)征信體系建設(shè)規(guī)劃的滯后，銀行業(yè)征信體系建設(shè)在社會(huì)征信體系建設(shè)的核心地位還沒(méi)有最終確立，人民銀行征信數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)中小企業(yè)的積極支持作用不能得到充分發(fā)揮。
（二）中小企業(yè)征信缺乏法律法規(guī)保障和支撐，難于突破信息共享“瓶頸”。人民銀行征信系統(tǒng)建設(shè)在法律授權(quán)上存在“空白”，特別是《征信管理?xiàng)l例》從2002年就開始制定，卻由于種種原因一直沒(méi)有頒布施行。在我國(guó)現(xiàn)有的法律體系中，尚沒(méi)有一項(xiàng)法律或法規(guī)為征信活動(dòng)提供直接的依據(jù)，使征信機(jī)構(gòu)在信息采集、信息披露方面無(wú)法可依。立法方面的滯后已嚴(yán)重影響到社會(huì)信用體系的健康快速發(fā)展。同時(shí)，在現(xiàn)有法律中，《商業(yè)銀行法》及《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中都對(duì)侵犯商業(yè)秘密做出規(guī)定，加大了征信公司獲得企業(yè)信用數(shù)據(jù)的難度。在缺乏法律保證和規(guī)范的情況下，對(duì)涉及諸如企業(yè)公開信息與商業(yè)秘密等問(wèn)題難以界定，更難以操作。
（三）金融中介信用服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，對(duì)中小企業(yè)支持力度偏小。信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括資信評(píng)估、信用保險(xiǎn)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等，是金融征信體系的重要組成部分。經(jīng)過(guò)多年來(lái)的發(fā)展，金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)得到較快發(fā)展，但與社會(huì)需求和經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在較大差距。主要表現(xiàn)：一是規(guī)模小，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)；二是行政干預(yù)仍然存在，發(fā)展受到環(huán)境制約；三是業(yè)務(wù)開展不規(guī)范，公信度不高；四是抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷。
三、完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)對(duì)策建議
（一）加快信用立法工作，創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。一是盡快修改或完善現(xiàn)行的相關(guān)法律法規(guī)，為征信業(yè)發(fā)展鋪平道路；二是盡快出臺(tái)征信數(shù)據(jù)披露和征信數(shù)據(jù)使用規(guī)范等方面的新法規(guī)，尤其是應(yīng)加快征信管理?xiàng)l例的立法步伐；三是建立健全失信懲戒機(jī)制。建立相關(guān)法規(guī)，對(duì)任何企業(yè)違法違紀(jì)行為，都應(yīng)記錄在案，形成“黑名單”，有關(guān)信息要通過(guò)各種有效途徑公布，使社會(huì)公眾能及時(shí)查詢。違法者應(yīng)為自己的不法行為付出代價(jià)，從而減少商業(yè)欺詐、惡意拖欠及逃廢債務(wù)等不法行為的發(fā)生。
200a年銀行信貸管理負(fù)責(zé)人述職述廉報(bào)告
回顧200a年，在各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心、支持和幫助下，我努力學(xué)習(xí)和實(shí)踐向零售銀行轉(zhuǎn)型的重要思想，在學(xué)習(xí)上自我加壓，工作上積極進(jìn)取，生活上嚴(yán)格要求，全力協(xié)助xx分管信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、在線審批、信貸報(bào)表及部門的綜合管理等幾項(xiàng)工作，較好地發(fā)揮了綜合管理的組織、協(xié)調(diào)和保障三大作用。現(xiàn)將述職及述廉情況報(bào)告如下：
一、工作成績(jī)方面
我的200a年，可以用10個(gè)字來(lái)概括，那就是：既默默無(wú)聞，又轟轟烈烈。默默無(wú)聞表現(xiàn)在：信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、在線審批、信貸報(bào)表及部門的綜合管理等幾項(xiàng)工作特別需要深入，需要細(xì)致，需要默默無(wú)聞；轟轟烈烈表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是客戶進(jìn)入退出標(biāo)準(zhǔn)誕生了。根據(jù)我行情況，結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際，我組織有關(guān)人員制訂了授信客戶的進(jìn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)，明確了房地產(chǎn)、汽車、商品流通等幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)的客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)，明確了支行進(jìn)行客戶選擇的目標(biāo)和方向。
二是風(fēng)險(xiǎn)承包責(zé)任制推行了。目前，由于我行的信貸文化比較落后，推行風(fēng)險(xiǎn)承包責(zé)任制后，既提高了支行客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又增強(qiáng)了授信審查人員的責(zé)任意識(shí)。
三是39個(gè)信貸誠(chéng)信企業(yè)產(chǎn)生了。經(jīng)過(guò)半年的細(xì)致篩選、推薦及交叉評(píng)選，我行客戶xx集團(tuán)有限公司、文秘部落汽車內(nèi)飾件有限責(zé)任公司、文秘部落電子有限公司等39家企業(yè)獲得xx銀行業(yè)首屆“信貸誠(chéng)信單位”稱號(hào)，這是我行誕生的第一批信貸誠(chéng)信企業(yè)，對(duì)擴(kuò)大我行影響、壯大我行的優(yōu)質(zhì)客戶群產(chǎn)生了重要影響。
四是企業(yè)征信系統(tǒng)正式上線了。按照人總行全面征信管理工作的要求，我部配合科技部平穩(wěn)地淘汰了信貸咨詢系統(tǒng)，成功完成了信貸管理信息系統(tǒng)與全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)接口程序的開發(fā)、存量客戶信息的整理和有關(guān)數(shù)據(jù)的報(bào)送工作，經(jīng)中國(guó)人民銀行征信管理局驗(yàn)收，我行客戶信息正式提交全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)入庫(kù)，為全行查詢授信客戶信息、防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了信息保障。
五是在線審批開始推進(jìn)了。在科技部的大力支持之下，經(jīng)過(guò)反復(fù)磋商、協(xié)調(diào)和測(cè)試，我行遠(yuǎn)郊支行的部分授信業(yè)務(wù)已經(jīng)推行了在線審批，審批方式和審批效率進(jìn)一步改善，也標(biāo)志著我行授信業(yè)務(wù)的電子化管理水平得到進(jìn)一步提高。
六是綜合管理工作基本邁入了正軌。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是職責(zé)分工基本明確；二是信貸管理系統(tǒng)得到進(jìn)一步優(yōu)化；三是信貸檔案完成了一期交接；四是完成了引資上市所需信貸資料的準(zhǔn)備工作；五是迎接了各種專項(xiàng)檢查6次；六是組織了全行的信貸培訓(xùn)5期。
二、廉潔自律方面
作為一名黨員干部，我深刻認(rèn)識(shí)到廉潔自律的重要性，并以推進(jìn)案防工作為契機(jī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)的“十三條軍規(guī)”，堅(jiān)持踏踏實(shí)實(shí)做事，堂堂正正做人，在具體的工作中嚴(yán)格遵守黨員干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，做到了廉潔奉公，忠于職守，沒(méi)有利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益；沒(méi)有私自從事營(yíng)利活動(dòng)的行為；遵守公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定；沒(méi)有假公濟(jì)私、化公為私的行為；沒(méi)有利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親友及身邊工作人員謀取利益；做到了勤儉節(jié)約，沒(méi)有講排場(chǎng)比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費(fèi)。同時(shí)，為了防范商業(yè)賄賂，還擬訂了《授信工作人員廉潔自律暫行規(guī)定》，簽訂了《反商業(yè)賄賂承諾書》，做到了警鐘常鳴，進(jìn)一步規(guī)范了自己的行為。
三、存在的不足
一年來(lái)，本人在思想素質(zhì)、理論水平和工作能力等方面取得了一定的進(jìn)步，組織和協(xié)調(diào)能力也得到了一定的鍛煉，但工作中還存有一些差距和不足，與我行當(dāng)前快速發(fā)展的要求相比，還有一些應(yīng)該改進(jìn)的地方，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（一）理論水平有待于進(jìn)一步提高。學(xué)習(xí)不夠刻苦，思想上存有“惰性”，有時(shí)借口工作忙、事務(wù)多，放松了對(duì)學(xué)習(xí)的要求，缺乏刻苦鉆研的勁頭。有時(shí)認(rèn)為自己從事銀行工作年限長(zhǎng)，有一定的理論功底，滿足于淺嘗輒止、淺顯認(rèn)識(shí)，缺乏對(duì)理論的深刻理解，忽視了金融理論的不斷更新。
（二）思想還不夠成熟。在工作創(chuàng)新上做得還不夠，缺乏新點(diǎn)子、新辦法，有時(shí)工作中存在懶惰和急躁情緒，在改革創(chuàng)新和銳意進(jìn)取方面存在不足。
（三）工作還不夠深入。工作方法有時(shí)簡(jiǎn)單，遇事不夠冷靜，缺乏一抓到底的作風(fēng)和精、細(xì)、準(zhǔn)的工作方法，工作布置得多，檢查得少。
四、我的三點(diǎn)體會(huì)
（一）和諧是一種生產(chǎn)力
回顧一年來(lái)的工作，我切身感受到：信貸部是一個(gè)和諧、務(wù)實(shí)、高效的團(tuán)隊(duì)，在這個(gè)團(tuán)隊(duì)里，既有分工，又有協(xié)作，相互配合，相互支持。在這樣的團(tuán)隊(duì)里工作，心情舒暢，干勁很足。
（二）團(tuán)隊(duì)是力量的源泉
從資料庫(kù)建設(shè)到案件綜合治理，從迎接有關(guān)部門的檢查到整改報(bào)告,從結(jié)構(gòu)調(diào)整到考核任務(wù)的完成，時(shí)間緊，人手少，任務(wù)重，但我們都圓滿地完成了，這全靠團(tuán)隊(duì)的力量， 200A年銀行信貸管理負(fù)責(zé)人述職述廉報(bào)告第2頁(yè)
整體作戰(zhàn)能力強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)是我們能夠完成如此巨大工作量的力量源泉。
（三）無(wú)私的奉獻(xiàn)最感人
為了配合全行檔案管理的移交工作，xx在同志們的配合之下，集中2個(gè)月的時(shí)間，加班加點(diǎn)，圓滿完成了8年信貸檔案的移交工作，沒(méi)有出過(guò)任何差錯(cuò)···為了確保企業(yè)征信系統(tǒng)如期上線，在6、7、8三個(gè)月，xx沒(méi)有休息過(guò)一個(gè)星期天，全年所有的信貸報(bào)表都是在月初報(bào)出的，然而，每一個(gè)節(jié)日都在月初，但是，在他那里，沒(méi)有聽到過(guò)一聲怨氣，在他身上，沒(méi)有看到過(guò)一絲不滿。為了維護(hù)和優(yōu)化企業(yè)征信系統(tǒng)，為了組織和協(xié)調(diào)檔案移交以及迎接銀監(jiān)局的教育貸款等專項(xiàng)檢查工作，xx帶起甲板上班。這些事情，在綜合管理工作中，只是眾多默默無(wú)聞工作中的一小部分···
在此，感謝信貸部這個(gè)和諧的團(tuán)隊(duì)，感謝朝氣蓬勃、充滿活力的各位同事，特別是敢于在綜合管理工作崗位上默默無(wú)聞的奉獻(xiàn)者，謝謝你們！20xx年，我們繼續(xù)戰(zhàn)斗！
五、20xx年的打算
20xx年，將是我行又快又好發(fā)展的一年，我將在總行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)之下，努力提高管理水平，當(dāng)好助手，確保完成總行下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)任務(wù)。
商業(yè)信用是信用制度的基本內(nèi)容之一，我國(guó)目前的信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用領(lǐng)域，概括起來(lái)，主要表現(xiàn)在下面兩個(gè)方面：
1.大量存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體偷、逃、騙稅的現(xiàn)象
中國(guó)企聯(lián)于2005年7月至2006年7月通過(guò)問(wèn)卷、企業(yè)座談、實(shí)地調(diào)研等方式對(duì)513家企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)查研究，針對(duì)調(diào)查研究的情況，提出了推動(dòng)我國(guó)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的政策建議。調(diào)查顯示，企業(yè)受到多種失信行為的困擾，主要包括拖欠款、違約、侵權(quán)、虛假信息、制售假冒偽劣產(chǎn)品等。我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)交易手段落后，由于信用條件不完善，造成企業(yè)信用交易手段受到限制，財(cái)務(wù)成本高。20世紀(jì)90年代我國(guó)商業(yè)票據(jù)結(jié)算量約相當(dāng)于企業(yè)存款余額的11倍，而美國(guó)20世紀(jì)80年代中期就已經(jīng)是3300倍。此外，發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款發(fā)生額約占貿(mào)易總額的0.25%~0.5%，而我國(guó)高達(dá)5％以上。近年來(lái)，我國(guó)由于企業(yè)失信行為引發(fā)的社會(huì)問(wèn)題呈現(xiàn)多發(fā)趨勢(shì)，發(fā)生數(shù)量大幅增加，影響較大有：歐典地板虛假宣傳案、齊齊哈爾第二制藥廠制假案、安徽華源制藥廠產(chǎn)品質(zhì)量案等。
2.經(jīng)營(yíng)中弄虛作假行為猖獗，主要表現(xiàn)在：不法廠商制售假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐、商標(biāo)侵權(quán)、專利侵權(quán)以及合同欺詐等
據(jù)中國(guó)消費(fèi)者協(xié)會(huì)調(diào)查，1998年全國(guó)有68.45%的消費(fèi)者受到過(guò)商業(yè)欺詐行為的侵害。概括起來(lái)，我國(guó)商業(yè)企業(yè)對(duì)消費(fèi)者的欺詐行為主要表現(xiàn)為商業(yè)質(zhì)量欺騙、價(jià)格欺騙、服務(wù)方面的欺騙、商場(chǎng)在促銷活動(dòng)中的欺騙、經(jīng)營(yíng)方式的欺騙及企業(yè)形象和商場(chǎng)實(shí)力的不真實(shí)宣傳等方面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年前11個(gè)月，全系統(tǒng)共查處提供虛假文件騙取登記、虛假出資、虛報(bào)出資、抽逃出資的企業(yè)2.3萬(wàn)家，吊銷違法企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照15.3萬(wàn)家。查處無(wú)照經(jīng)營(yíng)業(yè)額211萬(wàn)戶次，取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)47萬(wàn)戶，查處各類食品違法案件1.03萬(wàn)件，制假售假案件24.24萬(wàn)件、商業(yè)欺詐案件5159件。受理消費(fèi)者申訴70.66萬(wàn)件，查處侵害消費(fèi)者權(quán)益案件15.45萬(wàn)件，廣告違法案件6.88萬(wàn)件，商標(biāo)侵權(quán)案件2.87萬(wàn)件，合同違法案件1.74萬(wàn)件，其中合同欺詐案件3173件。
二、我國(guó)商品市場(chǎng)上信用缺失的原因
我國(guó)商品市場(chǎng)上信用缺失的主要原因可以從技術(shù)層面和制度層面兩個(gè)層面來(lái)展開分析。技術(shù)層面的原因主要有信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏等，制度層面的主要原因在于我國(guó)尚未建立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的契約化交易相適應(yīng)的信用制度。
（一）技術(shù)層面的原因
1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄
我國(guó)企業(yè)對(duì)商業(yè)信用的認(rèn)識(shí)不完善，存在短期行為。很多企業(yè)為了提高銷售額和擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)份額就盲目地賒銷產(chǎn)品，加上信息獲取困難等外在客觀原因，對(duì)客戶的信用情況缺乏足夠了解，因信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)比比皆是。當(dāng)前，絕大部分企業(yè)尚未建立授信管理制度，有的建立了授信管理制度但不完善，有的建立了完善的授信管理制度卻沒(méi)有得到切實(shí)的執(zhí)行，以至有的企業(yè)第一批發(fā)出的商品貨款還沒(méi)有收回，就發(fā)出第二、第三批商品，而且涉及金額巨大。這種不重視控制信用風(fēng)險(xiǎn)的做法對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種非常短視的行為。
近年來(lái)，隨著“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)”這一觀點(diǎn)的深入人心，企業(yè)信用管理也在社會(huì)上引起了關(guān)注。一些企業(yè)開始有意識(shí)地進(jìn)行信用管理，但對(duì)于那些規(guī)模較小的公司來(lái)說(shuō)，信用管理仍然沒(méi)有受到充分的重視。即使是在那些大型企業(yè)，專門設(shè)有信用管理機(jī)構(gòu)、由專業(yè)的信用管理人員負(fù)責(zé)信用管理的情況也是鳳毛麟角。信用管理意識(shí)淡薄的直接后果就是信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效控制，使風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中累積。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后
授信企業(yè)普遍缺乏專業(yè)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。一些企業(yè)為了擴(kuò)大銷售增加利潤(rùn)，盲目地采用賒銷形式，售后又不重視應(yīng)收賬款的監(jiān)督和管理，結(jié)果導(dǎo)致了較多的呆賬。據(jù)相關(guān)調(diào)查分析，在大量的壞賬中，屬于外部環(huán)境、政策性原因和“三角債”之類問(wèn)題的，所占的比例并不高，大約只有16%左右;而屬于經(jīng)營(yíng)性、內(nèi)部管理造成的，則占到80%以上。
對(duì)客戶的信息管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏客戶資信資料管理技術(shù)，還不具備自主建設(shè)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的能力，對(duì)往來(lái)的客戶無(wú)法及時(shí)記錄各種交易信息以及形成的內(nèi)部評(píng)價(jià)，更沒(méi)有條件對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行時(shí)時(shí)跟蹤及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。另外，企業(yè)信用管理的核心是對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)定，通過(guò)對(duì)客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶的償債能力評(píng)估。這項(xiàng)工作需要運(yùn)用專門的信用分析模型來(lái)完成，但目前我國(guó)的企業(yè)中能將信用風(fēng)險(xiǎn)模型引入企業(yè)信用管理的非常少見。3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏
信用管理是一門實(shí)踐與理論相結(jié)合的管理知識(shí)，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，對(duì)信用管理人員，尤其是信用管理部門經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色，才能勝任信用管理工作。但當(dāng)前，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)對(duì)信用管理工作的認(rèn)識(shí)還只停留在“信用管理就是收收賬”的層面上，所以，企業(yè)內(nèi)部信用管理工作并未受到重視，只是交給一些不具備專業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員去操作，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。
另外，造成我國(guó)商品市場(chǎng)上信用缺失的原因還有我國(guó)地方保護(hù)主義盛行和事實(shí)上存在的市場(chǎng)分割。
（二）制度原因
商品市場(chǎng)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，如果沒(méi)有建立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中契約化交易相適應(yīng)的信用制度，那么商品市場(chǎng)中容易出現(xiàn)信用缺失問(wèn)題。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形式，在改革開放以前是采邑經(jīng)濟(jì)，改革開放以后逐步向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變。
社會(huì)信用的維持在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下比在采邑經(jīng)濟(jì)條件下重要得多。因?yàn)樵谧越o自足的采邑經(jīng)濟(jì)下，交易的重要性還未能得到充分體現(xiàn)，即使社會(huì)信用體系遭到破壞，交易無(wú)法順暢進(jìn)行，經(jīng)濟(jì)也不會(huì)受到致命性影響；而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，分工的細(xì)化和專業(yè)化生產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了很深程度，以至于任何一個(gè)微觀個(gè)體都無(wú)法在不與其他個(gè)體交易的情況下繼續(xù)維持其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。而社會(huì)信用的維持顯然是交易得以順利進(jìn)行的必要條件，我們無(wú)法想象在缺乏社會(huì)信用，交易沒(méi)有任何保障的條件下還會(huì)有眾多的交易者愿意進(jìn)行交易。于是，社會(huì)信用體系的維持就成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的前提。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，與契約化交易相適應(yīng)，信用的維持也主要體現(xiàn)在對(duì)契約的遵守和履行上。與采邑經(jīng)濟(jì)下的情況不同的是，信用的維持主要不是通過(guò)對(duì)違約者進(jìn)行輿論的譴責(zé)以及由此造成的實(shí)際社會(huì)活動(dòng)的全面隔離來(lái)實(shí)現(xiàn)，而是訴諸法律及相應(yīng)的市場(chǎng)規(guī)范，而我國(guó)恰恰并沒(méi)有建立起維持信用的制度體系以及相應(yīng)的市場(chǎng)規(guī)范。
三、政策建議
我國(guó)商品市場(chǎng)中的信用缺失問(wèn)題表現(xiàn)復(fù)雜，而且原因也是多方面的，單從某個(gè)方面著手很難解決問(wèn)題，應(yīng)該建立起一個(gè)比較完整的中國(guó)企業(yè)信用制度。企業(yè)的信用等級(jí)涉及：（1）靜態(tài)指標(biāo)，反映企業(yè)當(dāng)前實(shí)力，如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；（2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)，反映企業(yè)發(fā)展能力，如企業(yè)技術(shù)水平、管理水平、經(jīng)營(yíng)能力、員工素質(zhì)、所在行業(yè)前景等；（3）履行承諾的意愿；（4）社會(huì)對(duì)企業(yè)信用的認(rèn)可程度，等等。相對(duì)于個(gè)人信用，企業(yè)信用具有非人格化、積累性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)。企業(yè)是具有獨(dú)立權(quán)力能力和行為能力的法人實(shí)體，其信用雖然與員工行為有關(guān)，但作為一個(gè)整體，其信用主要通過(guò)企業(yè)整體形象為社會(huì)所感知，而不與具體的個(gè)人相聯(lián)系，即具有非人格化的特點(diǎn)。企業(yè)信用被社會(huì)認(rèn)知的過(guò)程是一個(gè)不斷積累的過(guò)程，社會(huì)成員與企業(yè)在一個(gè)長(zhǎng)期、反復(fù)的互動(dòng)過(guò)程中，形成對(duì)企業(yè)的共識(shí)，建立信任關(guān)系。按照現(xiàn)代企業(yè)理論，經(jīng)營(yíng)者與其也是一種雇傭關(guān)系，企業(yè)可以通過(guò)更換經(jīng)營(yíng)者來(lái)改變由于個(gè)人失信給企業(yè)帶來(lái)的影響，因而企業(yè)信用對(duì)個(gè)人的依賴較小，有較強(qiáng)的穩(wěn)定性。
企業(yè)信用制度涉及：（1）企業(yè)信用管理體系相關(guān)的法律、規(guī)章的建立和執(zhí)行，包括信用信息采集、使用的法律規(guī)范和違規(guī)行為的懲罰機(jī)制的建立和完善；（2）征信（信用調(diào)查）資料的開放和征信企業(yè)合法地市場(chǎng)化運(yùn)作；（3）政府或民間機(jī)構(gòu)對(duì)信用交易和征信企業(yè)的管理，等等。中國(guó)企業(yè)信用制度組成框架包括：征信條例、征信企業(yè)管理?xiàng)l例、企業(yè)征信管理辦法、企業(yè)信用評(píng)估辦法、企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理?xiàng)l例、企業(yè)信用查詢條例、信用中介機(jī)構(gòu)條例、企業(yè)債務(wù)催收辦法、信用結(jié)賬條例、信用監(jiān)管條例和信用爭(zhēng)議解決條例。
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在中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展和企業(yè)對(duì)信用管理的需求越來(lái)越迫切的情況下，企業(yè)信用管理在企業(yè)進(jìn)行商務(wù)運(yùn)作過(guò)程中就顯得尤為重要，企業(yè)的信用管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)息息相關(guān)，本文就此展開了研究，通過(guò)對(duì)我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，總結(jié)了當(dāng)前我國(guó)企業(yè)信用管理中的不足，并結(jié)合自身的專業(yè)知識(shí)給出了相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】
企業(yè)；信用管理；建議
1 我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題
1.1 相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，缺乏有效監(jiān)管
目前，我國(guó)在信用方面的法律法規(guī)建設(shè)還是不完善的，對(duì)于失信行為并未采取強(qiáng)有力的懲罰措施，失信行為的懲罰機(jī)制不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需求。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展前行，經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營(yíng)機(jī)制也變得越來(lái)越復(fù)雜，在變化中得以不斷的完善改進(jìn)。而在企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制不斷完善改進(jìn)的過(guò)程中，許多新問(wèn)題也隨之顯現(xiàn)。與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制配套的信用管理系統(tǒng)尚未建立，相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部管理制度沒(méi)有同步跟上，這就造成了當(dāng)前企業(yè)新的制度用陳舊落后的理念進(jìn)行信用管理的局面，導(dǎo)致會(huì)計(jì)管理不力，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督控制制度無(wú)法很好的貫徹到底層，會(huì)計(jì)制度形同虛設(shè)，從內(nèi)部破壞了會(huì)計(jì)監(jiān)督的順利實(shí)施，破壞了正常的會(huì)計(jì)工作，給企業(yè)的正常管理和運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了相當(dāng)負(fù)面的影響。
1.2 缺乏完善的信用管理體系
學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)信用管理的研究較少，國(guó)內(nèi)大專院校很少有信用管理的教學(xué)課程，信用管理書籍也極為少見。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，中國(guó)67%的公司沒(méi)有建立信用管理部門，31%的公司沒(méi)有對(duì)客戶詳細(xì)的信用審核，56%的公司未曾使用第三方的調(diào)查信息，全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6%。此外，通過(guò)采訪得知要進(jìn)行信用評(píng)級(jí)等活動(dòng)也是很困難的事，國(guó)內(nèi)能夠提供高質(zhì)量信用服務(wù)的機(jī)構(gòu)或企業(yè)嚴(yán)重不足。根據(jù)調(diào)查，83.8%的公司一般選擇通過(guò)業(yè)務(wù)往來(lái)及其他途徑了解客戶的聲譽(yù)和口碑。完善的內(nèi)部控制是減少企業(yè)應(yīng)收款的有效措施，是加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理的重要手段，但多數(shù)企業(yè)管理層和財(cái)務(wù)人員缺乏內(nèi)部控制的知識(shí)和意識(shí)，還有部分企業(yè)雖建立了內(nèi)控體系但執(zhí)行不到位，制度沒(méi)有起到應(yīng)有的作用，這也是造成企業(yè)應(yīng)收賬款增多的原因。不少企業(yè)有大量的應(yīng)收賬款對(duì)不上、收不回，一個(gè)主要原因是沒(méi)有建立起相應(yīng)的管理機(jī)制、責(zé)任機(jī)制和獎(jiǎng)懲辦法，缺少必要的內(nèi)部控制。很多企業(yè)為了眼前的既得利益，提高市場(chǎng)占有率，盲目追求產(chǎn)品銷量而忽略了資金的機(jī)會(huì)成本。銷售人員為了提高個(gè)人的銷售業(yè)績(jī)，獲取銷售提成，往往采用賒銷的方式，而無(wú)心考察購(gòu)貨方的償債能力。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款管理不嚴(yán)，缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理思想。風(fēng)險(xiǎn)和成本意識(shí)淡薄。對(duì)于已經(jīng)形成的應(yīng)收賬款不做成因分析，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大量沉積，從而使應(yīng)收賬款狀況日趨惡化，加重企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。
1.3 企業(yè)缺乏信用管理意識(shí)
如果說(shuō)企業(yè)信用管理相關(guān)部門等硬件設(shè)施的建設(shè)不到位，是因?yàn)槌杀咎撸行∑髽I(yè)為減輕負(fù)擔(dān)而不為之的話，那么，信用管理相關(guān)制度的建設(shè)不完善，則反映出企業(yè)信用管理意識(shí)淡薄。信用管理意識(shí)不高，直接導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作時(shí)忽略信用管理問(wèn)題，致使一些本可以避免的信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)形增高。具體表現(xiàn)在：一是對(duì)內(nèi)缺少科學(xué)的信用管理制度和組織體系。如信用銷售的審批程序不健全，財(cái)務(wù)、銷售等相關(guān)部門在信用管理上溝通不利、職責(zé)不清、權(quán)責(zé)不等；信用管理執(zhí)行不力，對(duì)銷售和回款的流程缺乏有效控制；客戶信用信息檔案不完整；企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)；企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不科學(xué)，主管領(lǐng)導(dǎo)盲目決策等等。二是對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程。如對(duì)客戶的失信行為不敏感，缺少準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況的辦法；沒(méi)有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；對(duì)客戶過(guò)度縱容，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)；缺少有效的追討拖欠賬款的手段等等。
2 我國(guó)企業(yè)信用管理中存在問(wèn)題的對(duì)策
2.1 完善相關(guān)法律法規(guī)，健全行業(yè)監(jiān)管機(jī)制
從目前我國(guó)情況看，對(duì)于企業(yè)的信用管理問(wèn)題，我們不能單純地祈求中小企業(yè)通過(guò)自律去加以解決。必須結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)的特點(diǎn)與發(fā)展實(shí)際，通過(guò)進(jìn)一步完善《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，營(yíng)造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境去促進(jìn)。在企業(yè)征信、信用評(píng)估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上，真正實(shí)現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。在我國(guó)，對(duì)于大中型企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)，在國(guó)家“抓大放小”、“有所為有所不為”方針指引下，它們成為政府有關(guān)部門監(jiān)管的重點(diǎn)。而對(duì)于量多面廣的大多數(shù)中小企業(yè)而言，政府的集中管理自有一定的難度。這就要求建立和完善行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管機(jī)制。這種機(jī)制可以使行業(yè)的監(jiān)管更加專業(yè)化，制定的行規(guī)更合乎行業(yè)特點(diǎn)，易于被企業(yè)所遵守。同時(shí)，對(duì)于那些違規(guī)的企業(yè)，協(xié)會(huì)可以通過(guò)自己的渠道，把這些企業(yè)的信息公告于本行業(yè)全體成員和社會(huì)，使其聲譽(yù)受損，從而削弱其市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。這種企業(yè)自律與行業(yè)協(xié)會(huì)他律相結(jié)合的監(jiān)管機(jī)制，可以使中小企業(yè)信用監(jiān)管更為完善。
2.2 建立企業(yè)信用檔案體系
為進(jìn)一步發(fā)揮信用信息資源引導(dǎo)金融資源優(yōu)化配置的積極作用，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作。各級(jí)政府應(yīng)以信息征集為手段，對(duì)所有已取得工商管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但尚未與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生貸款關(guān)系的中小企業(yè)建立信用檔案，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間的信息對(duì)稱，從而降低信用管理的風(fēng)險(xiǎn)。征信機(jī)構(gòu)是征信市場(chǎng)的支柱，在信息不對(duì)稱情況下，它既是擴(kuò)大市場(chǎng)交易規(guī)模的必要前提，也是約束雙方失信行為，懲戒失信的重要力量。如果其掌握的相關(guān)信息能夠通過(guò)各種媒體公開，必然會(huì)使失信者一處失信，處處受制，并付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價(jià)，嚴(yán)重者直至?xí)皇袌?chǎng)淘汰。因此，建設(shè)高質(zhì)量的第三方征信機(jī)構(gòu)就顯得尤為重要。政府應(yīng)當(dāng)出臺(tái)相應(yīng)的政策，引導(dǎo)、扶持第三方征信機(jī)構(gòu)的建設(shè)，為第三方征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造健康的外部環(huán)境。同時(shí)，第三方征信機(jī)構(gòu)也應(yīng)積極加強(qiáng)自身建設(shè)，努力提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力，更好地為中小企業(yè)信用管理的發(fā)展提供必要幫助。
2.3 樹立信用管理意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)
信用法律的完善與監(jiān)管機(jī)制的設(shè)立，并不意味著就可以完全消除違約或欺騙的所有行為。除了法律、監(jiān)管等外部系統(tǒng)，也需要內(nèi)置系統(tǒng)，即加強(qiáng)中小企業(yè)的信用管理意識(shí)，防患未然，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，我們要加強(qiáng)對(duì)信用管理知識(shí)的宣傳與教育，使中小企業(yè)認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性和必要性，使企業(yè)自覺(jué)完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。建立包括客戶資信管理制度、客戶授信管理制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。另一方面，針對(duì)信用管理可能帶來(lái)的一系列增加中小企業(yè)管理成本等問(wèn)題，可以采用部門和人員合并的方式。對(duì)于較大的公司可以選擇把信用管理部門并入銷售部門或財(cái)務(wù)部門。對(duì)于較小的公司可以選擇對(duì)銷售部門或財(cái)政部門原有人員進(jìn)行信用管理知識(shí)的培訓(xùn)，使其身兼二職。以此，用盡量少的開支建設(shè)盡量完全的信用系統(tǒng)。
中小企業(yè)融資難，會(huì)直接間接影響企業(yè)的信用行為。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)非常必要。一方面，政府應(yīng)加大財(cái)政投入力度，建立健全政府參股的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。同時(shí)，合理運(yùn)用政府職能，發(fā)揮財(cái)政的引導(dǎo)作用，建立“銀保”互動(dòng)協(xié)作機(jī)制，為破解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題創(chuàng)造必要條件。另一方面，政府應(yīng)加大對(duì)建設(shè)社會(huì)互助型擔(dān)保的關(guān)注，鼓勵(lì)企業(yè)間互助擔(dān)保，從而獲取金融資金支持，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)間的雙贏，解決政府扶持擔(dān)保可能帶來(lái)的某些問(wèn)題。
3 結(jié)論
企業(yè)的信用管理問(wèn)題在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)階段都會(huì)或多或少的存在，并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也不斷出現(xiàn)新的問(wèn)題。企業(yè)在面對(duì)應(yīng)收賬款存在的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度用發(fā)展的眼光去思考，并及時(shí)更新財(cái)務(wù)管理理念，做到與時(shí)俱進(jìn)。最后企業(yè)還要做到積極認(rèn)真的對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行解決的同時(shí)，還要做到對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行創(chuàng)新的思考。只有在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不斷做到這些，才能使企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下才能走得更長(zhǎng)遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文對(duì)中國(guó)遠(yuǎn)洋應(yīng)收賬款中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析總結(jié)，并給出了自己的建議，由于時(shí)間有限，個(gè)中觀點(diǎn)難免存在不足之處，懇請(qǐng)指正。
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關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);征信業(yè)監(jiān)管
Abstract:Subprime mortgage crisis breaks out in the USA,which is propagated to the whole economic system and becomes the economic crisis all over the world. In the event of the crisis process,the credit reporting and rating industry of the USA is considered to be the main cause of the crisis.,which was praised in the past. This paper describes and analyzes some characters of the credit reporting and rating industry in America from the basic information system construction and the third-party credit rating etc. The paper also proposes some measures of developing credit reporting and rating industry in China according to the historical experience.
Key Words:subprime mortgage crisis,supervision of credit reporting and rating industry
中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A文章編號(hào):1674-2265(2009)12-0003-04
征信業(yè)作為特殊的中介服務(wù)行業(yè),對(duì)于維系現(xiàn)代社會(huì)信用關(guān)系,保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展有著舉足輕重的作用。一直以來(lái),美國(guó)被普遍認(rèn)為是征信業(yè)最市場(chǎng)化、最完善的國(guó)家。但是,自2007年次貸危機(jī)發(fā)生后,很多專家學(xué)者都認(rèn)為征信業(yè)對(duì)危機(jī)的產(chǎn)生和蔓延起到了推波助瀾的作用,美國(guó)的征信業(yè)遭遇前所未有的信任危機(jī),以評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為代表的征信機(jī)構(gòu)的公信力受到強(qiáng)烈質(zhì)疑。當(dāng)前,我國(guó)征信業(yè)迅速發(fā)展,信用信息系統(tǒng)建設(shè)初具規(guī)模,征信機(jī)構(gòu)不斷壯大,法律法規(guī)日益完善。在此背景下,為避免重蹈美國(guó)次貸危機(jī)的覆轍,有必要分析美國(guó)征信業(yè)存在的問(wèn)題及其對(duì)次貸危機(jī)的影響,及時(shí)調(diào)整我國(guó)征信業(yè)發(fā)展的策略,研究加強(qiáng)我國(guó)征信業(yè)監(jiān)管的具體措施,推進(jìn)我國(guó)征信業(yè)快速健康發(fā)展。
在次貸危機(jī)發(fā)生的鏈條中,美國(guó)征信業(yè)的責(zé)任十分明顯。一方面,征信機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)誤差已強(qiáng)化了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾的研究報(bào)告,2005-2007年創(chuàng)立的抵押貸款類別中的85%被給予了AAA級(jí)評(píng)級(jí),且全球三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)證券化資產(chǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果雷同,嚴(yán)重誤導(dǎo)了投資者。這也是危機(jī)發(fā)生后公眾對(duì)征信業(yè)質(zhì)疑和批評(píng)的重要原因。另一方面,征信機(jī)構(gòu)通過(guò)信用增級(jí)介入金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新,導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品異常復(fù)雜和風(fēng)險(xiǎn)被低估,一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)向鏈條的各個(gè)層面擴(kuò)散。
面對(duì)征信業(yè)存在的問(wèn)題,美國(guó)未能采取有預(yù)見性的措施進(jìn)行監(jiān)管。根據(jù)美國(guó)憲法第一修正案,法院認(rèn)為評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)屬于出版機(jī)構(gòu),除非能證實(shí)具有惡意,否則不得因出具資信評(píng)估報(bào)告等出版物中的錯(cuò)誤信息為由,對(duì)其進(jìn)行或提出索賠主張。同時(shí),評(píng)級(jí)過(guò)程的復(fù)雜性和專業(yè)性加大了監(jiān)管的困難,而“測(cè)不準(zhǔn)原理”所導(dǎo)致的“不確定性”又使評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為錯(cuò)誤找到了借口。長(zhǎng)時(shí)間具有憲法賦予的“自由”以及監(jiān)管的缺位,使征信業(yè)成為引發(fā)次貸危機(jī)的重要原因之一。
為借鑒美國(guó)征信業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),本文將從信息系統(tǒng)建設(shè)、內(nèi)外評(píng)級(jí)結(jié)合、付費(fèi)方式、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、信息披露、法律框架等六個(gè)方面,分析美國(guó)征信業(yè)存在的問(wèn)題,并提出促進(jìn)我國(guó)征信業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的具體措施。
一、基礎(chǔ)信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)堅(jiān)持公共征信模式
完善的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)是征信業(yè)的基礎(chǔ)。美國(guó)的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)全部由私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)來(lái)建設(shè),是典型的私營(yíng)模式。征信機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行、信用卡公司、公共事業(yè)機(jī)構(gòu)簽訂合同,獲得其客戶基本信息和信貸信息,并從公開渠道取得政府機(jī)構(gòu)掌握的一部分信息。由于信息采集屬私人行為,數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性都存在問(wèn)題:在完整性方面,私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)只能獲得部分信息源的數(shù)據(jù)。美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)此曾發(fā)表一項(xiàng)聲明,要求“信用發(fā)放機(jī)構(gòu)不要向信用報(bào)告機(jī)構(gòu)隱瞞債務(wù)人的資料。一些貸款方對(duì)某些按時(shí)還款的、專業(yè)的、不重要的借款者的資料予以保留的做法將會(huì)受到特別的詳細(xì)檢查”。在真實(shí)性方面,既有信息提供方刻意虛報(bào)資料的問(wèn)題,又有操作失誤、錯(cuò)報(bào)漏報(bào)等問(wèn)題。據(jù)美國(guó)公共利益研究小組的一份研究報(bào)告指出,美國(guó)消費(fèi)者信用報(bào)告的70%含有一般性錯(cuò)誤,41%的戶籍資料不正確,29%的戶籍資料存在嚴(yán)重錯(cuò)誤。同時(shí),基礎(chǔ)信息系統(tǒng)建設(shè)的私營(yíng)化,使得信息成為征信機(jī)構(gòu)的私人物品,征信機(jī)構(gòu)一般不會(huì)公布數(shù)據(jù)源信息。征信產(chǎn)品的使用者在信息不透明、不完整、不準(zhǔn)確的情況下,盲目依賴征信機(jī)構(gòu)提供的征信產(chǎn)品來(lái)鑒別風(fēng)險(xiǎn),容易產(chǎn)生錯(cuò)誤的判斷。
我國(guó)的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)建設(shè)與美國(guó)不同,更接近公共征信的模式,此模式比較符合我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況。一方面,人民銀行作為對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理的公權(quán)力部門,負(fù)責(zé)建立全國(guó)統(tǒng)一的公共征信系統(tǒng),既最接近金融機(jī)構(gòu)這一最大的信息源和信息使用群體,確保基礎(chǔ)信息系統(tǒng)見效快、作用明顯,又可以采取一些強(qiáng)制性措施確保征信系統(tǒng)信息的真實(shí)性和完整性。另一方面,結(jié)合我國(guó)政府機(jī)構(gòu)掌握大量信用信息的特點(diǎn),可以成立政府部門間的聯(lián)席協(xié)調(diào)機(jī)制,逐步實(shí)現(xiàn)政府部門的信息互聯(lián)互通與共享。2008年,國(guó)務(wù)院明確由人民銀行負(fù)責(zé)牽頭社會(huì)信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會(huì)議工作。2009年,山東省政府建立了社會(huì)信用體系聯(lián)席會(huì)議制度,將聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在了人民銀行濟(jì)南分行。充分發(fā)揮這些協(xié)調(diào)議事機(jī)構(gòu)的作用,有助于推進(jìn)基礎(chǔ)信息系統(tǒng)建設(shè)。
二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)發(fā)揮第三方評(píng)級(jí)的參考作用
美國(guó)作為最熱衷于《新巴塞爾協(xié)議》內(nèi)部評(píng)級(jí)規(guī)則的國(guó)家,其商業(yè)銀行都以內(nèi)部評(píng)級(jí)的方式來(lái)構(gòu)建自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。雖然美國(guó)的銀行業(yè)較其他國(guó)家的銀行業(yè)更符合《新巴塞爾協(xié)議》關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)的要求,但次貸危機(jī)說(shuō)明,與第三方評(píng)級(jí)相比,內(nèi)部評(píng)級(jí)同樣存在一定缺陷,其未能有效發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。可以說(shuō),銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效也是造成次貸危機(jī)的重要原因。一方面,內(nèi)部評(píng)級(jí)穩(wěn)定性和一致性差異較大,有些學(xué)者對(duì)美國(guó)部分商業(yè)銀行進(jìn)行了對(duì)比,結(jié)果顯示,由于各商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)模型、主觀判斷等因素,導(dǎo)致內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果差異較大,難以準(zhǔn)確揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,內(nèi)部評(píng)級(jí)很難保證獨(dú)立性,銀行的偏好會(huì)影響內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程與結(jié)果,如有的銀行事先選定了一些客戶和項(xiàng)目,內(nèi)部評(píng)級(jí)可能會(huì)為了迎合這些目標(biāo)而產(chǎn)生偏差;有的銀行傾向于持有高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn),內(nèi)部評(píng)級(jí)可能會(huì)為了適應(yīng)銀行的這種傾向性需要而增加系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
目前我國(guó)多數(shù)全國(guó)性商業(yè)銀行已按照《新巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)條款,著手建立自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。先不論我國(guó)銀行業(yè)的技術(shù)和管理能力能否達(dá)到美國(guó)銀行業(yè)的水平、能否滿足建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的條件,即使同美國(guó)銀行業(yè)水平相當(dāng),我國(guó)銀行業(yè)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系也不可避免地存在缺陷。可見銀行要彌補(bǔ)自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷,應(yīng)發(fā)揮第三方評(píng)級(jí)的參考作用,對(duì)于技術(shù)和管理相對(duì)落后的地方性商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),第三方評(píng)級(jí)的作用更加關(guān)鍵。近年來(lái),人行濟(jì)南分行積極引導(dǎo)全國(guó)性商業(yè)銀行將第三方評(píng)級(jí)與信貸投放和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)相結(jié)合,很多省級(jí)分行都在信貸審批等環(huán)節(jié)參考使用了第三方評(píng)級(jí)的意見;同時(shí),搭建了地方性商業(yè)銀行與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的交流協(xié)作平臺(tái),促使雙方建立了多種業(yè)務(wù)合作與發(fā)展模式。這些做法,幫助商業(yè)銀行更加有效地防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、征信付費(fèi)方式應(yīng)堅(jiān)持事先付費(fèi)并向使用方付費(fèi)轉(zhuǎn)變
次貸危機(jī)發(fā)生后,以評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為代表的征信機(jī)構(gòu)是否存在以價(jià)定級(jí)問(wèn)題,成為社會(huì)各界關(guān)注的重點(diǎn)。在二十世紀(jì)70年代以前,征信機(jī)構(gòu)的收費(fèi)主要來(lái)自征信產(chǎn)品的使用者或金融資產(chǎn)的投資者,但隨著金融產(chǎn)品的創(chuàng)新加快,二十世紀(jì)70年代以后征信機(jī)構(gòu)的收費(fèi)來(lái)源轉(zhuǎn)向了金融資產(chǎn)的發(fā)行方。在實(shí)際操作中,發(fā)行方往往要求評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)評(píng)估,根據(jù)評(píng)估結(jié)果選擇合作對(duì)象,付費(fèi)方式也多采用“先評(píng)級(jí)、后收費(fèi)”的模式,發(fā)行方如不能獲得所需要的評(píng)級(jí)結(jié)果,可能會(huì)要求降低評(píng)級(jí)費(fèi)用甚至拒絕付費(fèi)。學(xué)者們普遍認(rèn)為,這種付費(fèi)方式使征信機(jī)構(gòu)與發(fā)行方產(chǎn)生過(guò)多的利益關(guān)系而喪失獨(dú)立性,造成評(píng)級(jí)結(jié)果顯失公允,不能如實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)。
在我國(guó),付費(fèi)方式不免受到上述慣例的影響,資本市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)都采用了發(fā)行方事先付費(fèi)的方式,征信機(jī)構(gòu)失去獨(dú)立性和公允性的問(wèn)題也很突出。為解決這一問(wèn)題,Bolton(2009)等人認(rèn)為可采取事先付費(fèi)的方式,以減少征信機(jī)構(gòu)和籌資者之間的利益糾葛。筆者贊同這一觀點(diǎn),認(rèn)為在實(shí)踐中應(yīng)堅(jiān)持“先收費(fèi),后評(píng)級(jí)”的付費(fèi)方式,并采取強(qiáng)有力的監(jiān)管措施,避免征信機(jī)構(gòu)以級(jí)定價(jià)問(wèn)題;從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,我們認(rèn)為應(yīng)探索由使用方付費(fèi)。人行濟(jì)南分行在萊蕪開展了使用方付費(fèi)試點(diǎn),具體方式是由商業(yè)銀行向評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)推薦客戶,評(píng)級(jí)完成后由商業(yè)銀行付費(fèi),被評(píng)級(jí)方與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不存在任何利益關(guān)系,在一定程度上保障了評(píng)級(jí)結(jié)果的真實(shí)性。此外,為避免征信機(jī)構(gòu)與發(fā)行方產(chǎn)生利益關(guān)系,征信機(jī)構(gòu)必須在人員與資金方面保持獨(dú)立性,不得與發(fā)行人、承銷商及投資者存在任何利害關(guān)系,嚴(yán)格禁止把收費(fèi)與從業(yè)人員業(yè)績(jī)相掛鉤。
四、征信業(yè)應(yīng)采取適度壟斷的發(fā)展方式并引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制
對(duì)一般的行業(yè)而言,充分競(jìng)爭(zhēng)意味著較高效率和更多消費(fèi)者剩余,但征信業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與壟斷始終難以選擇。一方面,由于發(fā)行方對(duì)最佳評(píng)級(jí)結(jié)果的偏好,存在競(jìng)爭(zhēng)的征信業(yè)會(huì)加大發(fā)行方對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的影響,而壟斷的征信業(yè)能確保評(píng)級(jí)結(jié)果更加真實(shí)。Skreta和Veldkamp(2009)研究證明了征信機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)加大金融資產(chǎn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的系統(tǒng)性偏差,而Bolton(2009)等人也證實(shí)與獨(dú)家壟斷的征信業(yè)相比,雙頭壟斷的征信業(yè)效率較低。另一方面,壟斷的征信業(yè)增加了征信機(jī)構(gòu)做出不公正決策的可能性,實(shí)力強(qiáng)大的征信機(jī)構(gòu)有可能漠視投資者的利益,而根據(jù)自己的喜好評(píng)級(jí)。發(fā)達(dá)國(guó)家征信業(yè)到底是過(guò)于競(jìng)爭(zhēng)還是過(guò)于壟斷,國(guó)際社會(huì)的觀點(diǎn)也莫衷一是。
在我國(guó),除基礎(chǔ)信息系統(tǒng)由國(guó)家統(tǒng)一建設(shè)外,其它征信機(jī)構(gòu)都在競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下發(fā)展。我國(guó)資本市場(chǎng)和銀行間市場(chǎng)的強(qiáng)制評(píng)級(jí)業(yè)務(wù),皆由管理部門選定了若干機(jī)構(gòu)參與,而地方推動(dòng)的信貸市場(chǎng)評(píng)級(jí)一般也由多家機(jī)構(gòu)參與。競(jìng)爭(zhēng)的征信業(yè)驗(yàn)證了學(xué)者們指出的問(wèn)題,征信機(jī)構(gòu)直接或變相壓低價(jià)格爭(zhēng)奪市場(chǎng),銀行間債券市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)的多數(shù)評(píng)級(jí)結(jié)果都是管理部門規(guī)定的最高等級(jí),很難揭示評(píng)級(jí)對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。鑒于我國(guó)的征信業(yè)還處于幼年期,發(fā)展還不完善,本文認(rèn)為應(yīng)給予征信機(jī)構(gòu)充分的發(fā)展空間,加強(qiáng)對(duì)民族征信機(jī)構(gòu)的培育,鼓勵(lì)中小征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展,建立不合格機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制。人行濟(jì)南分行在山東轄區(qū)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行區(qū)域作業(yè),為其指定作業(yè)區(qū)域,一個(gè)地區(qū)不超過(guò)兩家機(jī)構(gòu)作業(yè),同時(shí)對(duì)于評(píng)級(jí)質(zhì)量不能達(dá)到要求的機(jī)構(gòu)實(shí)行區(qū)域強(qiáng)制退出,這些做法取得了較好的效果。
五、征信產(chǎn)品揭示風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)公開透明
征信機(jī)構(gòu)依托基礎(chǔ)信息系統(tǒng),利用客戶的基本信息、歷史信息、財(cái)務(wù)信息和宏觀信息,采取特定技術(shù)和方法對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),產(chǎn)生信用評(píng)分與信用評(píng)級(jí)等征信產(chǎn)品。在美國(guó),征信機(jī)構(gòu)往往將信用評(píng)價(jià)方法作為核心商業(yè)秘密不予公開,監(jiān)管部門也很少掌握此類信息,無(wú)法對(duì)征信機(jī)構(gòu)實(shí)施有效約束,造成信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重,不能避免征信機(jī)構(gòu)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。首先,征信產(chǎn)品使用者無(wú)法發(fā)現(xiàn)模型設(shè)計(jì)的缺陷,既不能確定該模型是否捕捉到判斷信用風(fēng)險(xiǎn)的全部主導(dǎo)變量,也不能確定用于估計(jì)變量的數(shù)據(jù)的完備性。其次,隨著金融資產(chǎn)復(fù)雜性的提升,征信產(chǎn)品揭示風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程更難被使用者所知,對(duì)使用者的誤導(dǎo)也更加嚴(yán)重。Skreta和Veldkamp(2009)研究證明了金融資產(chǎn)的復(fù)雜性造成了評(píng)級(jí)結(jié)果的系統(tǒng)性誤差,而Mathis(2009)也指出對(duì)復(fù)雜金融資產(chǎn)的信用評(píng)價(jià)低估風(fēng)險(xiǎn)的可能性較高。在實(shí)踐中,金融衍生產(chǎn)品的構(gòu)造異常復(fù)雜,專業(yè)的評(píng)級(jí)分析師都很難了解產(chǎn)品的全貌,使用者更難掌握其真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)水平。最后,由于業(yè)務(wù)操作的不透明及美國(guó)征信業(yè)的強(qiáng)勢(shì)地位,使用者無(wú)法要求征信機(jī)構(gòu)及時(shí)公布跟蹤結(jié)果,即使風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化也難以發(fā)現(xiàn)。
我國(guó)新近的《征信管理?xiàng)l例》(征求意見稿)中規(guī)定了信息披露的內(nèi)容,筆者認(rèn)為在實(shí)施過(guò)程中還應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化。首先,應(yīng)明確征信機(jī)構(gòu)信息公開的具體事項(xiàng)與方法,制定有可操作性的實(shí)施細(xì)則,強(qiáng)制征信機(jī)構(gòu)向監(jiān)管者公開數(shù)據(jù)來(lái)源和技術(shù)方法,鼓勵(lì)其向產(chǎn)品使用者公開更多的信息。其次,隨著我國(guó)金融創(chuàng)新力度的加大和金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展,監(jiān)管者應(yīng)適時(shí)制定適宜的信息披露制度,督促征信機(jī)構(gòu)公開相應(yīng)的數(shù)據(jù)源和技術(shù)方法。最后,指導(dǎo)使用者合理使用征信產(chǎn)品,從使用者的角度督促征信機(jī)構(gòu)公開相關(guān)信息,實(shí)現(xiàn)對(duì)征信產(chǎn)品客觀和真實(shí)的解讀。
六、征信業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展應(yīng)依托完善的法律法規(guī)體系
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的美國(guó),其征信業(yè)的法律法規(guī)對(duì)于個(gè)人權(quán)利的保護(hù)性規(guī)定較為充分,義務(wù)性規(guī)定相對(duì)較少,在個(gè)人信用信息收集、保存、使用和傳播直至授信行為的規(guī)范、信用機(jī)會(huì)的平等性等方面,都有詳細(xì)規(guī)定。對(duì)個(gè)人信用信息的過(guò)度保護(hù),增加了征信機(jī)構(gòu)的責(zé)任和成本,在一定程度上影響了基礎(chǔ)信息系統(tǒng)的完整性和真實(shí)性。美國(guó)乃至整個(gè)西方社會(huì)征信監(jiān)管立法明顯滯后,在很多方面缺乏對(duì)征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管的具體規(guī)定,直到次貸危機(jī)發(fā)生并產(chǎn)生影響后才推出了相應(yīng)的改進(jìn)措施。2008年11月,歐盟委員會(huì)了《歐洲議會(huì)和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)委員會(huì)的規(guī)則》,明確了信用評(píng)級(jí)不應(yīng)受利益沖突影響、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)操作應(yīng)具有透明度等規(guī)定。同年12月,美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)了《關(guān)于國(guó)家認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和信用評(píng)級(jí)的修正和新規(guī)則》,強(qiáng)調(diào)了評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信息披露的重要性。至此,西方社會(huì)征信法律法規(guī)的缺陷才有所彌補(bǔ)。
前幾年,我國(guó)的征信業(yè)在摸索中前進(jìn),缺少法律法規(guī)的支撐。隨著我國(guó)征信市場(chǎng)的擴(kuò)大和征信機(jī)構(gòu)的成熟,以及社會(huì)各界對(duì)征信認(rèn)識(shí)的加深和維權(quán)意識(shí)的提高,征信業(yè)要實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展必須依托完善的法律法規(guī)體系。筆者認(rèn)為,應(yīng)盡快實(shí)施《征信管理?xiàng)l例》,并在該條例的框架下,逐步完善配套的司法解釋和實(shí)施辦法,對(duì)征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管做出更加明確的規(guī)定。同時(shí),應(yīng)借鑒美國(guó)次貸危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),研究制定包括信用建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)、服務(wù)、監(jiān)督和懲戒等一系列具有前瞻性和針對(duì)性的法律法規(guī),逐步形成一整套相對(duì)完善的法律法規(guī)體系,促進(jìn)我國(guó)征信業(yè)的規(guī)范、健康和快速發(fā)展。
注:美國(guó)的征信業(yè)開展的第三方評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)主要針對(duì)資本市場(chǎng)。而美國(guó)的商業(yè)銀行都按照《新巴塞爾協(xié)議》進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)。
參考文獻(xiàn):
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[3]Vasiliki Skreta,Laura Veldkamp:“Ratings shopping and asset complexity:a theory of ratings inflation”,Journal of Monetary Economics,56(2009)678-695.
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)信用管理；重要性；信用系統(tǒng)
中圖分類號(hào)： F275；F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A DOI編號(hào)： 10.14025/ki.jlny.2015.12.082
1 吉林省中小企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理現(xiàn)狀分析
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，黨和政府越來(lái)越重視中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。作為在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最具有活力和生命力的中小企業(yè)，已經(jīng)成為支持和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，在全體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了重要的支撐作用，為其自身的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展奠定了穩(wěn)定的基礎(chǔ)[1]。
2009年～2012年，我省中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增加值總體呈上升趨勢(shì)，三大產(chǎn)業(yè)相比較而言，工業(yè)和服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)平穩(wěn)，而農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)速度較為突出，特別是在2010年～2011年，為中小企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。
因此可知，中小企業(yè)的成長(zhǎng)仍然是我省經(jīng)濟(jì)拉長(zhǎng)的主力軍，縣域經(jīng)濟(jì)的主載體，擴(kuò)大工作情況的主渠道，財(cái)政增收、人民致富的首要來(lái)源，對(duì)促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、快速增長(zhǎng)，發(fā)揮著重要作用。
2 吉林省中小企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理存在的問(wèn)題
2.1 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者管理不善，信用意識(shí)淡薄
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不注重和珍視其職業(yè)信譽(yù)。采取所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)的投資者和經(jīng)營(yíng)者身份合一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者過(guò)于集權(quán)，存在嚴(yán)重的家族化經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)象。并且對(duì)于財(cái)務(wù)管理的相關(guān)理論缺乏系統(tǒng)的研究和實(shí)踐，以致其存在越權(quán)行事，任務(wù)不明確，使得財(cái)務(wù)管理過(guò)程繁雜，財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)和會(huì)計(jì)信息失真等問(wèn)題，這些情況給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了不利影響。例如，吉林省集安市博祥藥業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就比較大，投資規(guī)模較小，信用意識(shí)較為淡薄[2]。其在經(jīng)管過(guò)程中，因?yàn)樾抛u(yù)意識(shí)的缺乏，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者并不注重本企業(yè)的資金管理，沒(méi)有一套正確的理財(cái)機(jī)制，導(dǎo)致大量資金外流，迫使企業(yè)只能縮小投資規(guī)模，難以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 缺乏科學(xué)的信用政策，事后反饋機(jī)制薄弱
我省多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有統(tǒng)一的信用政策和信用管理，缺乏對(duì)信用管理總體目標(biāo)的層層分解和量化分析。長(zhǎng)春昌馳混凝土有限公司作為眾多中小企業(yè)中的一員，跟其他大多數(shù)中小企業(yè)一樣，其信用期限及信用額度的確定、應(yīng)收賬款的監(jiān)管等，也帶有不同程度的隨意性。我國(guó)多半企業(yè)關(guān)于事后反饋，幾乎沒(méi)有要求，無(wú)法對(duì)由詳細(xì)交易反映出來(lái)的現(xiàn)有信譽(yù)經(jīng)管政策不足作出反饋，從而不能有針對(duì)性地對(duì)正在施行的信譽(yù)經(jīng)管政策作出增補(bǔ)修改。
2.3 信管法律制度存在缺陷，產(chǎn)權(quán)不明晰
不僅是對(duì)于我省中小企業(yè)而言，對(duì)所有的企業(yè)來(lái)講，法律制度方面還存在一定的缺陷。我國(guó)雖已頒布各種相關(guān)法規(guī)，但總體上關(guān)于信用制度的立法嚴(yán)重欠缺。我省大部分中小企業(yè)不講財(cái)務(wù)信譽(yù)的原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不清晰，沒(méi)有人格化的所有權(quán)代表，使得企業(yè)難以構(gòu)成長(zhǎng)久預(yù)期，缺少安全感，自然不會(huì)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中堅(jiān)持財(cái)務(wù)信用法則。
2.4 缺少專業(yè)信用管理中介機(jī)構(gòu)和部門
沒(méi)有專門的信管部門，從而使部門之間缺乏有效協(xié)調(diào)，未明確區(qū)分責(zé)任分工、針對(duì)指令理解不當(dāng)，當(dāng)在實(shí)際工作中出現(xiàn)財(cái)務(wù)信譽(yù)問(wèn)題時(shí)，往往各部門不進(jìn)行通力協(xié)作，互相推卸責(zé)任，進(jìn)而造成經(jīng)營(yíng)管理效率低下，造成嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)[3]。目前，就我省集安市益盛藥業(yè)來(lái)講，其信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的滯后與市場(chǎng)方面和相關(guān)信用信息等方面的匱乏，很容易形成企業(yè)的財(cái)務(wù)信用狀況不能獲得公允的評(píng)價(jià)。同時(shí)，當(dāng)前的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步擴(kuò)充企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)資料的容量，更新速度緩慢，落后于發(fā)展速度，信息完備性和有效性還有待完善。
2.5 重視會(huì)計(jì)核算，輕視財(cái)務(wù)管理
根據(jù)當(dāng)代企業(yè)制度對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職員的要求，特殊針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其需要完成的最少會(huì)計(jì)工作量為：一是進(jìn)行基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算；二是財(cái)務(wù)管理工作；三是搜集大量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理歸類，進(jìn)而分析建立模型，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)流程進(jìn)行改進(jìn)或者再造。但普遍藐視財(cái)務(wù)管理是其實(shí)際的處境，而很大的盲目性又來(lái)源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，反過(guò)來(lái)又影響了企業(yè)的財(cái)務(wù)境況。
3 解決吉林省中小企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理問(wèn)題的對(duì)策及建議
3.1 完善領(lǐng)導(dǎo)體制和樹立信用觀念，建立企業(yè)信用文化
首先，要完善領(lǐng)導(dǎo)體制，讓投資者與經(jīng)營(yíng)者二者適當(dāng)分離，使得企業(yè)在內(nèi)部構(gòu)成監(jiān)督制衡機(jī)制，從而使企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)管職責(zé)、監(jiān)控和信息更加明確[4]。
其次，價(jià)值觀是企業(yè)文化的精華，構(gòu)建企業(yè)誠(chéng)信文明便是要在企業(yè)里樹立起“信譽(yù)是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)”的意識(shí)，每一個(gè)企業(yè)都要依賴本身對(duì)其他企業(yè)及社會(huì)交往準(zhǔn)則的遵照來(lái)獲得社會(huì)的尊敬和信賴，要把信譽(yù)作為企業(yè)立足的基點(diǎn)。
3.2 建立有效的信用管理機(jī)制，健全事后反饋機(jī)制
創(chuàng)建科學(xué)的信譽(yù)管理機(jī)制，即財(cái)務(wù)掌管機(jī)制；財(cái)務(wù)危機(jī)防范機(jī)制；財(cái)務(wù)信用的失約機(jī)制；合理的核算制度和監(jiān)督機(jī)制；財(cái)務(wù)信用的制衡機(jī)制；財(cái)務(wù)信用的征信機(jī)制；財(cái)務(wù)信用守信的激勵(lì)機(jī)制。
我省中小企業(yè)應(yīng)健全事后反饋機(jī)制，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)注重具體業(yè)務(wù)事后的反饋，要有針對(duì)性地對(duì)正在實(shí)施的信用管理政策作出補(bǔ)充修正。
3.3 加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，加快產(chǎn)權(quán)制度改革
構(gòu)建財(cái)務(wù)信譽(yù)管理體系的第一步是完善企業(yè)財(cái)務(wù)信譽(yù)管理的有關(guān)法律。在立法方面， 一是國(guó)家要盡快創(chuàng)建和完善財(cái)務(wù)信譽(yù)經(jīng)營(yíng)管理，特別是中小企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理法律法規(guī)系統(tǒng)；二是用法津法規(guī)支撐創(chuàng)建企業(yè)的信譽(yù)基礎(chǔ)；三是做到真正的有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)。各地方政府在中小企業(yè)信譽(yù)經(jīng)營(yíng)管理工作中應(yīng)樹立全局意識(shí)，高舉誠(chéng)信的大旗，把依法治國(guó)和以德治國(guó)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，摒棄部門保護(hù)主義，按市場(chǎng)規(guī)律管理經(jīng)濟(jì)，依法行政。
3.4 加強(qiáng)信管中介機(jī)構(gòu)部門建設(shè)，完善內(nèi)部管理相關(guān)制度
經(jīng)過(guò)培養(yǎng)和發(fā)展一批具有較高執(zhí)業(yè)資質(zhì)和道德水準(zhǔn)的信譽(yù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入，獨(dú)立公正地為企業(yè)提供服務(wù)，為客戶在資信方面提供充分的擔(dān)保等，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理力度，使其規(guī)范化；嚴(yán)格執(zhí)法，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)要按照有關(guān)法律規(guī)定追究責(zé)任，完善企業(yè)評(píng)信環(huán)境。另外，現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展迅速，充分利用其建立企業(yè)資信網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，創(chuàng)建企業(yè)資信檔案庫(kù)，搜集、剖析、公布企業(yè)信譽(yù)的基本情況，全方位提供查詢、評(píng)價(jià)等服務(wù)[5]。
3.5 注重會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，培養(yǎng)專業(yè)財(cái)務(wù)信用管理人才
信譽(yù)經(jīng)營(yíng)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，必須擁有全面的專業(yè)知識(shí)。企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的關(guān)系，要設(shè)立會(huì)計(jì)部和財(cái)務(wù)部，并且一定要區(qū)分開會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的工作，在注重會(huì)計(jì)培養(yǎng)的同時(shí)，企業(yè)在增強(qiáng)財(cái)務(wù)信譽(yù)經(jīng)管的過(guò)程當(dāng)中也要格外重視財(cái)務(wù)信用管理人才部隊(duì)的建立，要經(jīng)過(guò)形式多樣的培訓(xùn)形式、培訓(xùn)一批企業(yè)財(cái)務(wù)信譽(yù)經(jīng)管人才，使其能夠充分掌握財(cái)務(wù)信譽(yù)管理的專業(yè)知識(shí)，提高其信譽(yù)管理的本領(lǐng)和技術(shù)，進(jìn)一步提升企業(yè)信用管理水平。
4 結(jié)語(yǔ)
企業(yè)財(cái)務(wù)信譽(yù)管理的完善，有助于優(yōu)化企業(yè)的盈利和促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境。總之，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的治理，提高企業(yè)財(cái)務(wù)信用水平，需要企業(yè)和社會(huì)各界密切合作，共同努力。在今后的管理實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)深刻領(lǐng)悟到財(cái)務(wù)信用管理的重要性，要不斷研究和借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法，結(jié)合我省中小企業(yè)的自身實(shí)際情況，不斷創(chuàng)新、不斷實(shí)踐，形成具有特色的企業(yè)財(cái)務(wù)信譽(yù)管理機(jī)制，增進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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信息化應(yīng)用在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理的各個(gè)方面，信息化有利于提升農(nóng)村各環(huán)節(jié)工作效率與工作質(zhì)量，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。現(xiàn)階段各級(jí)政府大力開展信用建設(shè)，信息化在農(nóng)村信用建設(shè)中也起到巨大作用，為農(nóng)村信用建設(shè)管理與應(yīng)用做出了貢獻(xiàn)，因此需要切實(shí)提高對(duì)信息化應(yīng)用在農(nóng)村信用建設(shè)的重視，分析信息化在農(nóng)村信用建設(shè)中的影響、現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題，提出提高信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)貢獻(xiàn)的策略，將信息化技術(shù)在農(nóng)村信用管理中的作用充分發(fā)揮出來(lái)，以此實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用的飛速發(fā)展。 一、信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)的貢獻(xiàn)1.征信數(shù)據(jù)全面信息化在征信方面的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在信息量大、信息處理技術(shù)先進(jìn)兩方面。信用管理工作的開展首先從征信、建立客戶檔案開始，此環(huán)節(jié)工作量大，信息整理繁瑣，利用信息化方便企業(yè)從各個(gè)渠道獲得客戶信息并利用信息化技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的篩選、去重、有效性分析等，大幅度提高征信數(shù)據(jù)的獲取、客戶檔案建立的效率。2.客觀授信信用管理的授信環(huán)節(jié)是指根據(jù)征信數(shù)據(jù)分析客戶資信情況，制定相應(yīng)的資信等級(jí)并對(duì)不同信用等級(jí)授予對(duì)應(yīng)的信用政策，可見，客觀合理的評(píng)估客戶資信尤為重要。課題組調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，在進(jìn)行了客戶授信管理的涉農(nóng)企業(yè)中，21%的涉農(nóng)企業(yè)對(duì)于客戶資信評(píng)級(jí)采用領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算，這種關(guān)系式的評(píng)估方式帶來(lái)的是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)居高不下；77%的涉農(nóng)企業(yè)有簡(jiǎn)單的紙質(zhì)客戶評(píng)級(jí)指標(biāo)，但不全面，對(duì)客戶資信的評(píng)級(jí)不夠客觀；只有2%的企業(yè)對(duì)客戶有相應(yīng)的評(píng)分體系，指標(biāo)設(shè)計(jì)的范圍比較全面。但這2%的企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，客戶評(píng)級(jí)的工作量極大，針對(duì)于客戶量很大的企業(yè)，評(píng)級(jí)工作耗時(shí)長(zhǎng)，管理成本偏高。其實(shí)，解決此問(wèn)題很簡(jiǎn)單，企業(yè)通過(guò)信息化可以完成大量的信息獲取與評(píng)價(jià)，做到客觀授信。
3.全程合同管理農(nóng)業(yè)受氣候、降雨、施肥等影響頗大，不確定性相對(duì)其他企業(yè)偏高，在合同的洽談到交貨過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)控尤為必要，但是涉農(nóng)企業(yè)所處地理位置偏遠(yuǎn)，交易方全程來(lái)企業(yè)有些困難，利用信息化對(duì)合同全程管理，保證涉農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量。利用信息化進(jìn)行事前合同管理主要包括利用信息化工具的商務(wù)洽談、簽訂合同，事中合同管理主要指簽訂合同到交貨時(shí)間段的生產(chǎn)過(guò)程監(jiān)控、客戶需求溝通等，事后合同管理包括交易結(jié)束后的反饋、自我評(píng)估、改進(jìn)等方面。
4.應(yīng)收賬款分析近幾年，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速，涉農(nóng)企業(yè)應(yīng)收賬款數(shù)額逐年上升，由于應(yīng)收賬款管理不善造成的損失也給企業(yè)帶來(lái)巨大的負(fù)面影響，涉農(nóng)企業(yè)迫切需要應(yīng)用信息化手段對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，提醒應(yīng)收賬款的催收時(shí)間，把壞賬發(fā)生的可能降到最低。5.給出信用管理參考建議隨著信息化技術(shù)的不斷提升，目前的信息化已趨于人工智能，能夠根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)信息給出問(wèn)題的解決方案。信用管理是一項(xiàng)聯(lián)系企業(yè)各個(gè)部門的管理制度，需要從人力、物力、財(cái)力等方面統(tǒng)籌規(guī)劃，制定合理的策略，信息化可以幫助企業(yè)全面分析現(xiàn)狀、問(wèn)題，給出參考措施。
二、信息化在農(nóng)村信用建設(shè)過(guò)程中的應(yīng)用問(wèn)題1.意識(shí)薄弱有些涉農(nóng)企業(yè)不愿意接受信息化信用信息采集，認(rèn)為信息化有可能泄露企業(yè)信息，因此，對(duì)于政府要求錄入的信息化內(nèi)容隨意填寫，導(dǎo)致信用數(shù)據(jù)的不全面，政府信用建設(shè)工作滯后。還有些涉農(nóng)企業(yè)認(rèn)為信息化手段需要投入的成本太高，直接拒絕應(yīng)用信息化開展相關(guān)工作，以至于農(nóng)村信息化難以大范圍普及應(yīng)用。
2.技術(shù)人才缺乏通過(guò)調(diào)查研究，農(nóng)村信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)存在明顯的滯后，農(nóng)民計(jì)算機(jī)知識(shí)存在明顯空缺，主要體現(xiàn)在不能熟練操作計(jì)算機(jī)以及不了解信息化的功能、效果，導(dǎo)致很多涉農(nóng)企業(yè)信息化形同虛設(shè)，嚴(yán)重影響農(nóng)村信用建設(shè)進(jìn)程與信用結(jié)果的客觀。農(nóng)村面臨嚴(yán)重的人才流失問(wèn)題，大多數(shù)農(nóng)村學(xué)生大學(xué)畢業(yè)之后都選擇留在城市工作，以至于農(nóng)村現(xiàn)代技術(shù)人才缺乏，信息化被大多數(shù)涉農(nóng)企業(yè)認(rèn)為知識(shí)含量太高，難以掌握。
3.缺乏涉農(nóng)信用平臺(tái)隨著信用的發(fā)展，信用內(nèi)涵及其表現(xiàn)形式愈加豐富，信用作為一種社會(huì)關(guān)系也愈加被重視。在現(xiàn)代社會(huì)，信用關(guān)系逐步深入到社會(huì)生活每一個(gè)角落，尤其是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，因此，大幅度提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)必須深入開展信用建設(shè)。涉農(nóng)企業(yè)及農(nóng)戶也意識(shí)到信用經(jīng)營(yíng)的重要性，但苦于沒(méi)有信用轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益的連接點(diǎn)，即缺乏廣泛應(yīng)用的涉農(nóng)信用平臺(tái)。在該平臺(tái)下，可以實(shí)現(xiàn)信用越高，經(jīng)濟(jì)效益越大的理想經(jīng)營(yíng)模式。三、提高信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)貢獻(xiàn)的策略1.提高農(nóng)民信用信息意識(shí)農(nóng)戶信用信息意識(shí)還需要進(jìn)一步提高，只有具有信息化信用意識(shí)，才能開展信息化信用活動(dòng)。提高農(nóng)戶信息化信用意識(shí)的途徑主要有：政府要求、媒體宣傳、法制約束等。（1）政府要求。政府可以對(duì)涉農(nóng)企業(yè)信息化信用提出要求，例如對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用測(cè)評(píng)，只有達(dá)到政府要求的條件，才能參與政府項(xiàng)目、工程或者獲得相關(guān)資助獎(jiǎng)勵(lì)。通過(guò)先明確要求再樹立自覺(jué)意識(shí)可以在短時(shí)間獲得明顯的效果。（2）媒體宣傳。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)戶信息化信用意識(shí)低的主要原因是信息閉塞，信用宣傳力度不足，涉農(nóng)企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到信息化信用能夠給企業(yè)帶來(lái)的效益，不會(huì)重視信息化信用發(fā)展工作。因此，必須提高農(nóng)戶信息素養(yǎng)，加強(qiáng)信用宣傳、開展信息化培訓(xùn)、信用知識(shí)宣講、媒體宣傳、有獎(jiǎng)知識(shí)競(jìng)答等，通過(guò)多種手段樹立提高農(nóng)戶意識(shí)，提升涉農(nóng)企業(yè)的信用管理水平。（3）法制約束。建立有效約束機(jī)制是保障企業(yè)健康發(fā)展、循環(huán)發(fā)展的前提。目前還沒(méi)有關(guān)于涉農(nóng)的成文的信用制度，無(wú)法對(duì)涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行信用約束，失信行為無(wú)處罰依據(jù)，信用建設(shè)難以得到飛速提升。因此，構(gòu)建信用法制體系可以有效提升涉農(nóng)企業(yè)信用約束力，提高企業(yè)信用管理能力，保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
2.培養(yǎng)、聘請(qǐng)技術(shù)人才信息化應(yīng)用在涉農(nóng)信用體系建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，在此建設(shè)工作中不僅需要信息化相關(guān)技術(shù)，還需要具有信用管理知識(shí)的專業(yè)人才，但是由于目前農(nóng)村技術(shù)人才缺乏，導(dǎo)致農(nóng)村信用工作開展存在明顯滯后。對(duì)此，一方面政府相關(guān)部門需要定期組織相關(guān)培訓(xùn)工作，促使農(nóng)戶認(rèn)知并使用信用創(chuàng)造價(jià)值；另一方面聘請(qǐng)信用信息技術(shù)專家為涉農(nóng)企業(yè)指導(dǎo)，可以短時(shí)間有效提升涉農(nóng)企業(yè)管理人員的信用管理水平和信息利用能力。并通過(guò)農(nóng)民身邊的典型成功技術(shù)案例，宣傳、教育廣大農(nóng)民和涉農(nóng)企業(yè)參與到農(nóng)村信用體系建設(shè)中。
3.開發(fā)適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理的信用平臺(tái)運(yùn)用信息化手段，以推進(jìn)涉農(nóng)信用建設(shè)為出發(fā)點(diǎn)，以提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)為目標(biāo)建立統(tǒng)一規(guī)范的信息化平臺(tái)是課題研究的終極目標(biāo)。近幾年，信用管理平臺(tái)陸續(xù)建設(shè)并使用的有很多，但尚未有適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理的信用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。與一般企業(yè)相比，涉農(nóng)企業(yè)在業(yè)務(wù)處理、影響因素、交易特點(diǎn)都與一般企業(yè)存在很大的差異，硬件條件也無(wú)法與城市相比，因此，需要設(shè)計(jì)、架構(gòu)對(duì)硬件要求較低、適用于農(nóng)業(yè)流程、農(nóng)產(chǎn)品交易環(huán)節(jié)的平臺(tái)，并將現(xiàn)代信息技術(shù)充分應(yīng)用在其中，方便涉農(nóng)企業(yè)接受并使用。
4.制定信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)制定信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)是促進(jìn)信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)的有效途徑，任何事物的發(fā)展都離不開客觀的評(píng)價(jià)，客觀評(píng)價(jià)才能正確認(rèn)知，找到前期建設(shè)的不足，明確未來(lái)的發(fā)展，才能將信息化在信用建設(shè)中發(fā)揮更大的作用。通過(guò)建立信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，把信息化在信用建設(shè)中的細(xì)節(jié)梳理清晰，不僅幫助企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)信息化在信用建設(shè)中的應(yīng)用環(huán)節(jié)，而且對(duì)每一環(huán)節(jié)企業(yè)自身的應(yīng)用程度進(jìn)行測(cè)評(píng)。課題組制定五個(gè)一級(jí)指標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上分解出二級(jí)指標(biāo)，旨在客觀的對(duì)信息化的應(yīng)用程度進(jìn)行測(cè)評(píng)，總分300分，符合明細(xì)指標(biāo)要求得分，不符合不得分。如表1所示。
表1 信息化對(duì)農(nóng)村信用建設(shè)貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)在涉農(nóng)信用建設(shè)中應(yīng)用信息化技術(shù)，既可以提高企業(yè)涉農(nóng)信用的建設(shè)效率，又能夠促進(jìn)涉農(nóng)企業(yè)的信息化管理水平，從而實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)企業(yè)效益增長(zhǎng)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
一、企業(yè)信用管理的含義及作用
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有著關(guān)鍵的地位。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信用的地位越來(lái)越高。那么，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，信用是非常重要的。我們有廣義和狹義的企業(yè)信用管理。所謂廣義的信用管理是指企業(yè)為了獲得他人的信用或者授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。這種管理活動(dòng)能夠完善企業(yè)在賒銷等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用管理流程和技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，從而推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。所謂狹義的信用管理是指企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)化管理活動(dòng)，它就是我們傳統(tǒng)意義上的信用管理，其目的就是為了擴(kuò)大銷售規(guī)模，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我們研究企業(yè)信用管理有著非常重要的意義，這是因?yàn)樾庞霉芾砉ぷ饔兄卮蟮淖饔谩＞唧w表現(xiàn)為：
（一）企業(yè)信用管理是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的重要組成部分，它涉及買賣雙方各自的經(jīng)濟(jì)利益實(shí)現(xiàn)，因?yàn)樗c傳統(tǒng)的銷售途徑相比，買賣之間增加了新的環(huán)節(jié)，使得企業(yè)面臨著應(yīng)收賬款問(wèn)題。因此，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)信用管理工作，建立一種由企業(yè)管理、營(yíng)銷、信用等部門共同完成的合作活動(dòng)，估測(cè)客戶發(fā)生呆賬、壞賬等信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性，幫助企業(yè)抓住機(jī)會(huì)，妥善保存一切有關(guān)客戶的細(xì)節(jié)信息，有助于出口企業(yè)評(píng)估和避免國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；
（二）隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加快，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，買方市場(chǎng)促進(jìn)了信用銷售方式的日益盛行，這就使得企業(yè)面臨著信用管理問(wèn)題。但是，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不盡完善，對(duì)于信用管理方式的研究還不夠成熟，起步時(shí)間較晚，主要處于初級(jí)階段的賒銷經(jīng)營(yíng)模式。因此，我國(guó)企業(yè)的信用管理水平較低；
（三）我國(guó)企業(yè)的信用銷售條件還不夠成熟，在國(guó)際貿(mào)易的交易中仍然使用成本高、手續(xù)繁雜的信用證方式，這大大降低了我國(guó)企業(yè)與國(guó)際企業(yè)進(jìn)行交易與競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)，還使得我國(guó)很多企業(yè)無(wú)法適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)慣例，從而影響了我國(guó)企業(yè)與國(guó)際市場(chǎng)的接軌。
二、我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀、問(wèn)題及其原因分析
自從上個(gè)世紀(jì)九十年代以來(lái)，我國(guó)很多行業(yè)已經(jīng)是買方市場(chǎng)，為了尋求更多的市場(chǎng)份額，很多企業(yè)都采取了賒銷方式來(lái)打開銷路。但是，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序并不完善，企業(yè)管理水平有待提高，使得企業(yè)間的交易呈現(xiàn)出信用失控的問(wèn)題，有時(shí)甚至達(dá)到了觸目驚心的地步。這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在：企業(yè)與企業(yè)之間，企業(yè)與銀行之間拖欠債務(wù)嚴(yán)重或逃避債務(wù)；企業(yè)之間任意變更或撕毀合同；假冒偽劣產(chǎn)品橫行，侵害了消費(fèi)者的合法權(quán)益；企業(yè)信用信息資源共享的程度不夠高。比如說(shuō)，我國(guó)很多民營(yíng)企業(yè)很難得到政府部門的信用信息，不同政府部門之間的信用信息溝通也不夠順暢，使得龐大的信息資源無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效整合與共享。根據(jù)有關(guān)資料記載，我國(guó)企業(yè)由于信用管理水平不高而導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失占到了我國(guó)全年財(cái)政收入的40%左右，各種由于信用缺失而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和債務(wù)案件層出不窮。這些不良后果導(dǎo)致的原因就在于：
（一）管理目標(biāo)定位不夠準(zhǔn)確。我國(guó)很多企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式都是較為落后的，它們盲目地追求銷售業(yè)績(jī)，不顧投入高和回報(bào)低的現(xiàn)實(shí)狀況，面對(duì)日益普及的買方市場(chǎng)和賒銷方式，仍然樂(lè)此不疲，從而導(dǎo)致了實(shí)際財(cái)務(wù)狀況的不斷惡化，應(yīng)收賬款不斷攀升，呆賬壞賬潛在增加，使得利潤(rùn)大大下降。這主要由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差，無(wú)法統(tǒng)一一個(gè)明確的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，使得管理目標(biāo)搖擺不定，從而最終影響了利潤(rùn)；
（二）管理職能部門不夠?qū)I(yè)。我國(guó)企業(yè)對(duì)于應(yīng)收賬款的管理職能基本上由銷售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門承擔(dān)。但是，在實(shí)際的管理過(guò)程中，這兩個(gè)部門職責(zé)區(qū)分不夠清晰，工作效率低下，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)管理真空。這主要是由于這兩個(gè)部門的管理目標(biāo)和對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)存在一定的差異性，無(wú)法高效地完成企業(yè)信用管理工作；
（三）管理的重點(diǎn)有待轉(zhuǎn)移。當(dāng)前，我國(guó)很多企業(yè)信用管理工作的重點(diǎn)仍然放在事后彌補(bǔ)方面，主要是對(duì)應(yīng)收賬款的追賬，甚至還成立了專門的追賬機(jī)構(gòu)，配備了專門的追賬人員，但往往效果并不理想。這是因?yàn)槠髽I(yè)把信用管理的重點(diǎn)放在了事后，而忽視了對(duì)于交易之前和交易過(guò)程中的信用管理工作，從而使得應(yīng)收賬款的數(shù)量無(wú)法有效控制，還增加了正常管理的成本，得不償失；
（四）管理方法有些滯后。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理方面基本上沒(méi)有采用先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，從而使得信用管理方法較為落后，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)代交易的需求，無(wú)法對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)測(cè)與評(píng)估，往往依靠主觀判斷進(jìn)行管理決策，有失科學(xué)性。在銷售業(yè)務(wù)管理上，過(guò)于側(cè)重于銷售業(yè)績(jī)，忽略了對(duì)于信用額度的控制，從而最終造成大量的壞賬呆賬存在。
三、基于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)全程信用管理提升措施分析
為了有效防范經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該做好全程信用管理工作，改變?cè)瓉?lái)的信用管理水平不高的現(xiàn)狀，盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的市場(chǎng)環(huán)境，主要是針對(duì)賒銷方式的日益盛行，我們要盡快解決當(dāng)前企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制信用方式下的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，比如說(shuō)銷售人員盲目賒銷，企業(yè)遭遇巨大的市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)損失；應(yīng)收賬款居高不下，前清后欠現(xiàn)象十分嚴(yán)重；應(yīng)收賬款回收期過(guò)長(zhǎng)，企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)困難；大多數(shù)企業(yè)采取的是被動(dòng)賒銷，賒銷的合理回報(bào)率沒(méi)有保證等。因此，我國(guó)企業(yè)應(yīng)該基于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)防范來(lái)提升企業(yè)全程信用管理水平。具體措施如下：
（一）完善企業(yè)信用管理機(jī)制，建立專門的信用管理機(jī)構(gòu)。我們應(yīng)該在企業(yè)的全程信用管理模式中，建立健全科學(xué)的信用管理機(jī)制，建立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，這是明確企業(yè)信用管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的基本條件之一。我們要在企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置方面進(jìn)行改革，以使其能夠盡快適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和信用管理要求。企業(yè)最高管理決策層應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制，讓信用管理部門職能清晰，經(jīng)常協(xié)調(diào)和溝通部門之間的管理目標(biāo)和職責(zé)，并對(duì)信用管理職能進(jìn)行獨(dú)立性的專業(yè)分工。這樣，企業(yè)在獨(dú)立的信用管理部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，可以有效協(xié)調(diào)各種管理目標(biāo)，重新合理分工各種職責(zé)，并使得專業(yè)的追賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行更加專業(yè)化的工作；
（二）改進(jìn)企業(yè)的銷售模式，協(xié)調(diào)各種業(yè)務(wù)流程。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)為了做好全程信用管理工作，應(yīng)該更加注重部門之間的協(xié)調(diào)與流程設(shè)計(jì)工作，改進(jìn)銷售與回款的業(yè)務(wù)流程，這是因?yàn)殇N售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，對(duì)于企業(yè)全程信用管理工作來(lái)說(shuō)，具有重要性和必要性。針對(duì)這項(xiàng)較為復(fù)雜的流程，企業(yè)應(yīng)該將其中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。這就需要企業(yè)改進(jìn)一些基本項(xiàng)目，比如說(shuō)客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程等，從而把信用風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化；
（三）建立健全全程信用管理制度。由于當(dāng)前一些企業(yè)缺乏科學(xué)有效的信用管理制度，才導(dǎo)致了這些企業(yè)缺乏科學(xué)的制度指導(dǎo)。因此，我國(guó)企業(yè)應(yīng)該建立一套系統(tǒng)化的信用管理制度，并按照過(guò)程控制和系統(tǒng)分析的原理來(lái)進(jìn)行全程信用管理制度的不斷完善。這就是說(shuō)企業(yè)應(yīng)該做好事前控制―客戶資信管理制度，事中控制―賒銷業(yè)務(wù)管理制度，事后控制―應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。就事前控制來(lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)該做好客戶的資信管理工作，因?yàn)樗麄兪瞧髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源。事中控制主要是針對(duì)一些企業(yè)的銷售部門缺乏規(guī)范和控制而導(dǎo)致的銷售管理方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要是要做好對(duì)客戶的賒銷額度和期限的控制。事后控制主要是針對(duì)應(yīng)收賬款管理，企業(yè)應(yīng)該建立系統(tǒng)性和科學(xué)性的管理制度，以適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求；
【關(guān)鍵詞】民營(yíng)企業(yè) 信用缺失 風(fēng)險(xiǎn)管理
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展和我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的持續(xù)推進(jìn)，民營(yíng)企業(yè)日益成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)力量，但由于其所處的社會(huì)環(huán)境和服務(wù)基礎(chǔ)不夠理想，長(zhǎng)久以來(lái)融資困難一直是制約民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的主要障礙，尤其是在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇態(tài)勢(shì)和前景并不十分明朗的宏觀環(huán)境下，融資矛盾和困境更加凸顯，而導(dǎo)致這一問(wèn)題的深層根源在于民營(yíng)企業(yè)信用不足，信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多方面的不適應(yīng)。由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融風(fēng)暴和歐洲債務(wù)危機(jī)使人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有了全新的認(rèn)識(shí)，而在國(guó)內(nèi)部分地區(qū)發(fā)生的債務(wù)人跑路事件也為加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。因此，為了更加有效地促進(jìn)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善信用管理就顯得尤為必要和迫切。
1.民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要矛盾和問(wèn)題
近年來(lái)，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)面對(duì)不利的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的挑戰(zhàn)，充分發(fā)揮自身特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)，依然保持了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，管理水平也有了新的提高，但總體而言，民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的社會(huì)環(huán)境尚不完善，制度基礎(chǔ)比較薄弱，技術(shù)手段相對(duì)落后，仍然存在諸多亟待解決的突出矛盾和問(wèn)題。
1.1從社會(huì)層面分析，信用文化觀念薄弱，失信懲戒機(jī)制不健全。我國(guó)傳統(tǒng)文化比較重視集體，強(qiáng)調(diào)人們?cè)谙嗷ソ煌幸龅窖远行牛宰畲笙薅染S護(hù)社會(huì)整體利益，但對(duì)基于法制基礎(chǔ)的契約精神的培育則存在明顯不足，根植于人們內(nèi)心深處的信用意識(shí)和信用動(dòng)力出現(xiàn)弱化態(tài)勢(shì)，信用關(guān)系當(dāng)事人的合法權(quán)益難以得到有效保護(hù)，社會(huì)信用環(huán)境和制度建設(shè)面臨諸多困難與挑戰(zhàn)。同時(shí)，由于社會(huì)信用法律制度不健全，失信懲戒機(jī)制不完善，對(duì)企業(yè)信用缺乏強(qiáng)有力的剛性約束，以至于有可能形成企業(yè)失信的惡性循環(huán)，尤其是在當(dāng)前企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍較為淡漠、市場(chǎng)信息渠道不暢且扭曲失真的條件下，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的壓力會(huì)進(jìn)一步加大并日趨復(fù)雜化。
1.2從企業(yè)層面分析，制度設(shè)計(jì)存在缺陷，信用管理主體職責(zé)不明確。目前，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)信用管理體系和制度尚不完善，業(yè)務(wù)流程亟需進(jìn)一步規(guī)范化。現(xiàn)實(shí)中大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)都沒(méi)有設(shè)立專門的信用管理部門，其職責(zé)主要是由銷售和財(cái)務(wù)部門共同承擔(dān)。然而，不少民營(yíng)企業(yè)常常由于部門職責(zé)分工不清，銷售和財(cái)務(wù)部門各行其是，多頭管理、效率低下，企業(yè)信用管理策略與經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)不能很好地融合，難以真正形成相互協(xié)調(diào)配合的有效監(jiān)控機(jī)制，以至于拖欠賬款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。此外，民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)明顯滯后，一些企業(yè)對(duì)交易之前和交易過(guò)程中客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，而把全部工作的重點(diǎn)放在應(yīng)收賬款的催收追討上，動(dòng)用大量的人力、物力參與討債，但實(shí)際效果并不理想，不僅未能使應(yīng)收賬款得到合理控制，而且也給企業(yè)造成了更大的財(cái)務(wù)壓力。
1.3從技術(shù)層面分析，信用管理人才缺乏，技術(shù)手段和方法相對(duì)落后。現(xiàn)階段，在我國(guó)民營(yíng)企業(yè)中專門從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理的人員數(shù)量不足，且專業(yè)綜合素質(zhì)普遍不高，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段較為傳統(tǒng)粗放，國(guó)內(nèi)外實(shí)踐證明一些成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)未能得到有效利用。在資信調(diào)查評(píng)估方面，更多的是通過(guò)客戶自我介紹，或?qū)嵉乜疾煲约熬W(wǎng)站查詢等方式了解其資信狀況，而未能運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)和方法，對(duì)客戶信用進(jìn)行全面深入的評(píng)估和分析；在銷售業(yè)務(wù)管理上，客戶信用額度和信用期限的確定，往往缺乏科學(xué)的決策方法和依據(jù)，這在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作，甚至與客戶相互勾結(jié)留下了可乘之機(jī)。此外，部分民營(yíng)企業(yè)受傳統(tǒng)思維定勢(shì)影響，忽視了企業(yè)資信狀況的多變性，過(guò)分相信大客戶、老客戶，錯(cuò)誤地認(rèn)為這些公司的信用是不會(huì)有任何問(wèn)題的，以至于盲目授信、放松監(jiān)控。而一旦出現(xiàn)未能按期支付的警示信號(hào)，反映又往往過(guò)于謹(jǐn)慎保守，未能及時(shí)采取有效措施加以妥善處理，結(jié)果會(huì)使企業(yè)遭受不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失。
2.民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理困境的內(nèi)外環(huán)境因素
在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用無(wú)處不在。民營(yíng)企業(yè)也無(wú)法逃脫“信用問(wèn)題”所帶來(lái)的困擾，只有主動(dòng)適應(yīng)信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代內(nèi)外環(huán)境變化的要求，在擴(kuò)大信用交易的同時(shí)，不斷加強(qiáng)和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮“信用”在企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)中的加速器作用。然而，目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，社會(huì)信用服務(wù)體系建設(shè)還不到位，企業(yè)自身信用管理的規(guī)范化也有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。
2.1市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制不完善，企業(yè)產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在尊重私人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，由相互獨(dú)立且擁有清晰產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行交易的一種機(jī)制。企業(yè)信用是以產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的，產(chǎn)權(quán)明晰是社會(huì)信用體系得以有效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。當(dāng)前，我國(guó)正處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，各種制度規(guī)范尚未完全確立，市場(chǎng)機(jī)制的激勵(lì)和約束作用難以得到有效發(fā)揮，民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)面臨諸多挑戰(zhàn)。從表面上看，產(chǎn)權(quán)清晰似乎是民營(yíng)企業(yè)最大的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，但背后卻潛藏著創(chuàng)業(yè)元老、家族成員與技術(shù)管理骨干之間利益的糾結(jié)和沖突，加之由于缺乏必要的法律規(guī)范和自律機(jī)制，企業(yè)普遍存在“尋租”現(xiàn)象，從而導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為的短期化傾向，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有可能被忽視或掩蓋。
2.2信用服務(wù)體系不健全，法律保證措施明顯缺位。近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用擔(dān)保體系發(fā)展較快，對(duì)有效緩解民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題發(fā)揮了積極作用，但由于缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)常常片面提高門檻從而限制了民營(yíng)企業(yè)資金的融通。同時(shí)，征信體系作為實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會(huì)化中介服務(wù)平臺(tái)，目前存在的主要問(wèn)題是：信用信息不充分且缺乏科學(xué)性，信用信息網(wǎng)絡(luò)化和動(dòng)態(tài)化建設(shè)明顯滯后，信用信息傳輸渠道不通暢，征信工作商業(yè)化運(yùn)作的社會(huì)環(huán)境尚不完善，民營(yíng)企業(yè)失信的成本依然處在較低水平。此外，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，作為社會(huì)信用機(jī)制賴以維系的信用法制建設(shè)仍處于摸索階段，許多試點(diǎn)性的制度設(shè)計(jì)也很不完善，市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，民營(yíng)企業(yè)違約不講信用的收益遠(yuǎn)比付出的代價(jià)大，致使部分企業(yè)退出市場(chǎng)或者自動(dòng)放棄守信原則。
2.3 企業(yè)自身管理不規(guī)范，信用關(guān)系維護(hù)面臨挑戰(zhàn)。社會(huì)信用關(guān)系的不斷發(fā)展和擴(kuò)大，拓展了民營(yíng)企業(yè)交易活動(dòng)的時(shí)空限制，但也給其帶來(lái)了不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，在繁雜的運(yùn)營(yíng)與決策過(guò)程中，信用管理的重要性和影響力更加凸顯。民營(yíng)企業(yè)自身信用管理不僅是其生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，也關(guān)系著整個(gè)社會(huì)的信用狀況的改善。當(dāng)前，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)自身信用管理的欠缺和相互間信用關(guān)系的混亂與失控，是造成債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的根本原因之一，這其中有外部環(huán)境因素的影響，但起決定性作用的是內(nèi)部管理問(wèn)題。如果企業(yè)不能加以妥善處理，就有可能損害與客戶之間的正常業(yè)務(wù)關(guān)系。因此，民營(yíng)企業(yè)必須進(jìn)一步加強(qiáng)和完善自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理，有效發(fā)揮機(jī)制靈活的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展。
3.完善民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議
當(dāng)前，在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境充滿不確定性的宏觀背景下，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)正面臨著日益嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因此，進(jìn)一步增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善信用制度建設(shè)，創(chuàng)新信用管理模式，優(yōu)化信用市場(chǎng)環(huán)境，這對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平尚處于初期階段的我國(guó)大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑具有非常重要的意義和影響。
3.1增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，明確管理主體職責(zé)和工作要求。在現(xiàn)代開放經(jīng)濟(jì)條件下，良好的信用關(guān)系是企業(yè)健康運(yùn)行的重要前提和基本保證。信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有交叉性、綜合性的特點(diǎn)，它貫穿于企業(yè)的計(jì)劃、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源和信息等各個(gè)基礎(chǔ)管理領(lǐng)域，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系中發(fā)揮著重要的核心作用。因此，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)管理者必須進(jìn)一步增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極倡導(dǎo)信用觀念和信用文化建設(shè)，及時(shí)彌補(bǔ)信用管理職能上的缺陷，明確管理主體的職責(zé)分工和具體要求，通過(guò)不斷優(yōu)化企業(yè)人、財(cái)、物等經(jīng)濟(jì)資源配置，充分發(fā)揮銷售與財(cái)務(wù)等部門的職能作用，力求對(duì)企業(yè)信用活動(dòng)實(shí)施全方位、全過(guò)程的監(jiān)控和管理，最大限度消除不同部門在管理目標(biāo)上的相互矛盾和利益沖突，逐步構(gòu)建形成一個(gè)健全有效且適合民營(yíng)企業(yè)特點(diǎn)的信用管理體系和運(yùn)行機(jī)制，不斷提升企業(yè)的信用能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
3.2完善信用管理制度，建立規(guī)范有效的業(yè)務(wù)工作流程。建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部信用管理制度，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中監(jiān)控和事后處理各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)工作，這是民營(yíng)企業(yè)有效避免信用風(fēng)險(xiǎn)的重要制度保證。其主要內(nèi)容包括三個(gè)方面：一是客戶資信管理制度，民營(yíng)企業(yè)在與客戶進(jìn)行交易之前，必須認(rèn)真做好新老客戶資信的調(diào)查與評(píng)估，并進(jìn)行嚴(yán)格的制度化管理，以最大限度地剔除信用不良客戶，努力把客戶信用風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)；二是內(nèi)部授信管理制度，民營(yíng)企業(yè)在交易決策過(guò)程中，必須要有一套完整科學(xué)的信用管理政策和制度，主要包括“信用申請(qǐng)審查制度”、“信用額度審核制度”和“交易審批制度”，力求實(shí)現(xiàn)交易決策的科學(xué)化、定量化，規(guī)范企業(yè)與客戶間的信用關(guān)系，減少交易人員的主觀盲目決策；三是應(yīng)收賬款管理制度，民營(yíng)企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的跟蹤與管理，定期核查賬款的回收情況，對(duì)交易客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的異常變化要保持充分警惕，一旦出現(xiàn)可能影響賬款回收的不利因素，應(yīng)及時(shí)采取有效措施加以防范，以避免更為嚴(yán)重的不良后果發(fā)生，最大限度提高應(yīng)收賬款回收率。
3.3創(chuàng)新信用管理模式，強(qiáng)化社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力。？目前我國(guó)絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)都面臨著如何有效控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，但由于受自身管理經(jīng)驗(yàn)和能力限制，完全依靠企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理會(huì)面臨許多困難，亟需社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提供完善的信用管理咨詢和服務(wù)指導(dǎo)。從國(guó)內(nèi)外實(shí)踐來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的委托制是一種較為有效的服務(wù)外包方式，其業(yè)務(wù)模式主要有兩種：一是戰(zhàn)略合作模式，即中介機(jī)構(gòu)與民營(yíng)企業(yè)保持長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用管理技術(shù)指導(dǎo)和人員培訓(xùn)，協(xié)助企業(yè)建立并不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和體系；二是直接外包模式，即民營(yíng)企業(yè)將信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作委托給信用管理咨詢機(jī)構(gòu)，由中介機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和要求，制定切實(shí)可行的信用管理方案并具體組織實(shí)施。當(dāng)然，這種管理模式發(fā)揮作用的前提是必須要有健全完善的社會(huì)信用管理服務(wù)體系的支撐和保證，能夠?yàn)橛行枨蟮拿駹I(yíng)企業(yè)提供多元化、全方位的高水平信用管理咨詢服務(wù)。
3.4優(yōu)化信用市場(chǎng)環(huán)境，建立健全失信約束和懲戒機(jī)制。社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須堅(jiān)持標(biāo)本兼治、眼前長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合的要求，動(dòng)員全社會(huì)力量，形成齊抓共管的有效機(jī)制。政府應(yīng)在借鑒世界各國(guó)信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善社會(huì)信用管理的法律和政策體系，積極扶持并逐步規(guī)范信用中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)行為，加快國(guó)家信用管理體系的建設(shè)進(jìn)程，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)信用征集、信用評(píng)價(jià)以及失信懲戒管理和約束，有效發(fā)揮法律和市場(chǎng)對(duì)失信行為的雙重懲罰機(jī)制。同時(shí)，要大力加強(qiáng)全社會(huì)誠(chéng)信教育，建立政府失信責(zé)任追究和賠償制度，充分發(fā)揮社會(huì)公眾和新聞媒體對(duì)信用市場(chǎng)及其發(fā)展環(huán)境的監(jiān)督作用，加大失信行為的懲戒力度，逐步使誠(chéng)實(shí)守信成為全社會(huì)共同的自覺(jué)行動(dòng)，從而為民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的信用市場(chǎng)環(huán)境。
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作者簡(jiǎn)介：
李盼盼（1987—），女，漢族， 山東德州，北京化工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，碩士研究生；
包麗馨（1965—），女， 遼寧朝陽(yáng)，北京石油化工學(xué)院計(jì)財(cái)處主管會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)師；
關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)；管理工作；思考
在新的社會(huì)形勢(shì)下，我國(guó)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)于金融機(jī)構(gòu)日常工作的開展也具有了較大的挑戰(zhàn)。為了能夠在新環(huán)境下更好的開展金融工作，就需要能夠做好金融機(jī)構(gòu)的管理。而在現(xiàn)今金融機(jī)構(gòu)管理工作開展中，由于各方面因素的影響，還存在著較多的問(wèn)題。對(duì)存在問(wèn)題的原因進(jìn)行積極的把握、以針對(duì)性措施的應(yīng)用解決這部分問(wèn)題，則成為了金融機(jī)構(gòu)管理的首要選擇。
一、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)管理工作存在的問(wèn)題
1、人員素質(zhì)問(wèn)題
在金融機(jī)構(gòu)管理工作開展中，人員可以說(shuō)是重要的主體。而在目前，我國(guó)央行在管理人員建設(shè)上還存在著較多的問(wèn)題，其主要體現(xiàn)在：第一，年齡結(jié)構(gòu)。工作人員老齡化是現(xiàn)今我國(guó)金融機(jī)構(gòu)普遍存在的問(wèn)題，在很多金融機(jī)構(gòu)中，全行的員工平均年齡會(huì)達(dá)到42周歲以上，其中，45、46年齡的員工更是在整個(gè)機(jī)構(gòu)中占據(jù)著非常大的比例，年齡過(guò)大、激情較低，成為了制約管理工作開展的重要方面；第二，知識(shí)結(jié)構(gòu)老化。知識(shí)水平將直接影響到管理工作的方式以及獲得的效果。目前，很多金融機(jī)構(gòu)本科學(xué)歷以上的員工比重還沒(méi)有占據(jù)50%，研究生以上學(xué)歷的人員更少。這種情況的存在，同員工年齡的老齡化、難以吸取年輕高素質(zhì)員工也具有較大的關(guān)聯(lián)；第三，高素質(zhì)人才匱乏。高素質(zhì)人才缺乏，主要是由以下原因造成的：首先，我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)近年來(lái)雖然積極提倡吸取新力量，大量招入剛畢業(yè)的員工。但對(duì)于這部分員工來(lái)說(shuō)，其剛剛走出校園，在金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)方面還具有較大的缺乏現(xiàn)象，且很多需要在實(shí)際工作當(dāng)中長(zhǎng)期培訓(xùn)。其次，隨著我國(guó)近年來(lái)經(jīng)濟(jì)水平的提升，金融業(yè)務(wù)的發(fā)展速度也逐漸加快，很多新式金融業(yè)務(wù)層出不窮。對(duì)于很多地、市級(jí)的員工來(lái)說(shuō)，由于在日常工作中忙于自身的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，就使其很少有時(shí)間、有精力對(duì)銀行的金融事務(wù)進(jìn)行學(xué)習(xí)與了解。再加上其普遍缺乏橫向流動(dòng)機(jī)會(huì)，就使其操作本領(lǐng)以及感性認(rèn)知因此受到很大的限制，并由于實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的缺乏使金融機(jī)構(gòu)管理工作開展缺乏高素質(zhì)人才的支撐。
2、手段措施問(wèn)題
在銀行管理工作開展中，金融管理可以說(shuō)是其中的重要內(nèi)容。而在我國(guó)分設(shè)銀監(jiān)部門之后，基層銀行往往更多的側(cè)重于金融服務(wù)工作的開展，這就使基層金融機(jī)構(gòu)在工作中出現(xiàn)了較為明顯的監(jiān)管意識(shí)淡薄現(xiàn)象，且在金融管理方法探索、監(jiān)管理念方面也因此面臨著較大的阻礙。在工作中面臨監(jiān)管相關(guān)事務(wù)時(shí)，更多的還是以傳統(tǒng)較為片面的方式進(jìn)行監(jiān)管。目前，我國(guó)基層央行金融機(jī)構(gòu)在開展監(jiān)督檢查工作時(shí)，往往以“分頭出擊、各自為政”的方式開展工作，即首先由職能部門在業(yè)務(wù)范圍中進(jìn)行單項(xiàng)檢查。而對(duì)于不同機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其在檢查工作開展中由于程序、對(duì)象、方式以及內(nèi)容等方面都存在著較大的差異，且沒(méi)有統(tǒng)一對(duì)監(jiān)管資源進(jìn)行整合，則會(huì)由于在監(jiān)管工作體系建設(shè)方面的缺失很難獲得好的監(jiān)管效果。
3、權(quán)限內(nèi)容問(wèn)題
在基層人民銀行中，其雖然在工作當(dāng)中能夠根據(jù)9項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)開展金融管理工作，但由于相關(guān)的金融法律法規(guī)沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行明確的授權(quán)，就使其在工作開展中存在著缺少執(zhí)法依據(jù)以及缺少執(zhí)法權(quán)力的情況，如金融穩(wěn)定的維護(hù)權(quán)力、調(diào)查權(quán)以及征信管理職能都沒(méi)有得到明確等。法律方面支持不足以及效力的缺失，就使其在實(shí)際開展金融監(jiān)管工作時(shí)往往無(wú)所依據(jù)，存在著“底氣不足”的情況。同時(shí)，由于受到權(quán)限方面的制約，在監(jiān)管工作內(nèi)容方面，基層銀行對(duì)金融穩(wěn)定重大事件報(bào)告、金融信息安全執(zhí)行、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)以及貨幣政策傳導(dǎo)方面工作都很難獲得進(jìn)一步的提升，監(jiān)管工作更多的是針對(duì)很多常規(guī)性業(yè)務(wù)，而缺少真正剛性管理效果。這種情況的存在，不僅對(duì)人民銀行履職的公信力產(chǎn)生了較大的影響，也會(huì)對(duì)其在金融環(huán)境中的影響力以及履職權(quán)威遭到較大的損害。
4、履職困境問(wèn)題
從法律方面看來(lái)，人民銀行具有著征信業(yè)以及反洗錢等職能。而在實(shí)際管理工作開展中，這部分職能卻并沒(méi)有得到良好的運(yùn)用。在加上不同機(jī)構(gòu)在地里區(qū)域上的差異以及沒(méi)有對(duì)履職層次進(jìn)行良好的區(qū)分，無(wú)論是在何種情況下都以“執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)”的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)自身的履職模式進(jìn)行定位，就會(huì)在工作開展中出現(xiàn)方向偏移以及定位不準(zhǔn)等情況，以此在地市區(qū)域中的金融管理作用出現(xiàn)了弱化甚至喪失問(wèn)題。而在央行對(duì)自身職能進(jìn)行調(diào)整之后，由于履職環(huán)境配套方面存在問(wèn)題，基層央行更多的將工作重心放在了金融服務(wù)功能的建設(shè)與改進(jìn)方面，而在金融監(jiān)管職能方面則存在著一定的忽視現(xiàn)象，并因此對(duì)實(shí)際金融管理工作開展帶來(lái)了一定的難度。
二、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理工作的措施
1、強(qiáng)化監(jiān)管意識(shí)
要想積極改善金融機(jī)構(gòu)管理工作效果，首先要樹立起良好的金融監(jiān)管意識(shí)：第一，要提升認(rèn)識(shí)，通過(guò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的方式，使銀行各級(jí)人員能夠充分認(rèn)識(shí)到金融管理這項(xiàng)工作的重要性，在對(duì)其重要職責(zé)、重要使命產(chǎn)生正確認(rèn)識(shí)的同時(shí)在新形勢(shì)下能夠樹立起信心，為未來(lái)金融管理工作的開展提供思想層面的保障；第二，在工作中，要將服務(wù)同管理這兩項(xiàng)工作引起同等的重視，以服務(wù)帶管理，以管理帶動(dòng)服務(wù)，在對(duì)兩項(xiàng)工作進(jìn)行積極平衡的同時(shí)，同時(shí)當(dāng)好金融工作的服務(wù)者與管理者，以此不斷提升履職水平；第三，同上級(jí)部門加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，在對(duì)金融監(jiān)管這項(xiàng)工作引起高度重視的同時(shí)聯(lián)系我國(guó)金融環(huán)境的新形式、新特點(diǎn)，在對(duì)金融管理工作新定位積極把握的基礎(chǔ)上更好的對(duì)監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，在對(duì)央行工作職責(zé)以及監(jiān)管權(quán)限進(jìn)行明確的同時(shí)不斷豐富監(jiān)管內(nèi)涵，最終實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作同其他工作的有機(jī)結(jié)合；第四，要做好權(quán)威的樹立。通過(guò)對(duì)央行處罰權(quán)、檢察權(quán)的充分應(yīng)用，在提升自身監(jiān)管工作威信力的同時(shí)樹立起央行履職權(quán)威。
2、推進(jìn)制度建設(shè)
科學(xué)、完善的制度是工作的重要基礎(chǔ)與保障：首先，要建立健全工作機(jī)制。根據(jù)地市級(jí)金融管理工作要求，金融管理機(jī)構(gòu)需要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)對(duì)金融管理平臺(tái)進(jìn)行建立、對(duì)金融管理工作單獨(dú)設(shè)立部門的方式對(duì)管轄范圍內(nèi)金融管理工作進(jìn)行積極地統(tǒng)籌。對(duì)于縣一級(jí)支行，需要對(duì)金融管理部門進(jìn)行設(shè)立，以該部門作為轄區(qū)內(nèi)金融管理資源整合的重要渠道與平臺(tái)；其次，要深化制度建設(shè)，通過(guò)制度的完善對(duì)金融管理業(yè)務(wù)進(jìn)行理順與規(guī)范。通過(guò)對(duì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)辦法》、《金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》等制度的積極完善，在以現(xiàn)有金融制度為框架的基礎(chǔ)上對(duì)金融管理工作的程序進(jìn)行落實(shí)，使金融管理工作更具規(guī)范性、科學(xué)性；再次，要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。金融管理工作是一項(xiàng)技術(shù)性、政策性都非常強(qiáng)的工作，工作人員的素質(zhì)水平以及儲(chǔ)備情況將直接對(duì)管理工作的開展效果產(chǎn)生影響。對(duì)此，基層央行就需要通過(guò)檢查、調(diào)研以及管理方式的應(yīng)用對(duì)金融管理人才庫(kù)進(jìn)行建立，以此為金融管理工作的開展做好人才的儲(chǔ)備。而在該人才庫(kù)建立的同時(shí)，也需要對(duì)管理辦法進(jìn)行積極的完善，通過(guò)對(duì)人才選拔程度的規(guī)范，保證能夠篩選出綜合素質(zhì)強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)好以及責(zé)任意識(shí)高的人才進(jìn)入到該人才庫(kù)之中。此外，也需要繼續(xù)拓寬選人、用人的視野，通過(guò)對(duì)人員應(yīng)用方式的改革，將證券、保險(xiǎn)以及銀行中優(yōu)秀的金融管理人員吸納到金融管理部門之中，通過(guò)人力資源的豐富與保障提升金融管理工作的開展效果。
3、協(xié)調(diào)管理機(jī)制
在管理機(jī)制方面，可以從以下方面入手：首先，要定期開展金融工作協(xié)調(diào)會(huì)議，通過(guò)該會(huì)議的開展，在以多種方式對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理層人員進(jìn)行談話、交流的基礎(chǔ)上不斷加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間的信息協(xié)調(diào)與溝通，以此使轄區(qū)范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)能夠認(rèn)識(shí)到金融管理工作開展的重要性；其次，要建立起學(xué)習(xí)機(jī)制。定期組織轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人員對(duì)最新的金融機(jī)構(gòu)管理制度以及規(guī)范性文件進(jìn)行學(xué)習(xí)，共同對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑诜€(wěn)定的維護(hù)方式研究應(yīng)對(duì)的措施以及具體的方法，并以集中的方式對(duì)金融管理重大問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商與解決；再次，要積極組織相關(guān)人們進(jìn)入到金融機(jī)構(gòu)中對(duì)各項(xiàng)工作進(jìn)行檢查與指導(dǎo)，如果在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)存在問(wèn)題，則需要及時(shí)研究問(wèn)題存在的原因，并幫助金融機(jī)構(gòu)對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的解決，更好的促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展；最后，要加強(qiáng)銀監(jiān)部門同當(dāng)?shù)卣块T的溝通，以定期、不定期的方式對(duì)轄區(qū)范圍內(nèi)金融運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題、情況進(jìn)行交流、互動(dòng)，在聯(lián)系轄區(qū)實(shí)際的基礎(chǔ)上對(duì)金融突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制以及金融穩(wěn)定評(píng)估機(jī)制進(jìn)行健全、完善，對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的有效性以及預(yù)見性進(jìn)行主動(dòng)的增強(qiáng)。
4、加強(qiáng)管理實(shí)踐
第一，規(guī)范開業(yè)管理。根據(jù)“集中受理、分項(xiàng)承辦、集中核驗(yàn)、統(tǒng)一反饋”的原則對(duì)新設(shè)機(jī)構(gòu)的接受、辦理操作流程以及相關(guān)指引進(jìn)行制定，在對(duì)內(nèi)部操作流程積極完善的同時(shí)使部門職責(zé)能夠得到充分的發(fā)揮，加強(qiáng)歸口管理；第二，規(guī)劃營(yíng)業(yè)管理。根據(jù)精簡(jiǎn)高效、依法合規(guī)的原則，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)以及管理指引進(jìn)行制定，以此對(duì)金融管理工作的條件、操作程序以及相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行積極的明確；第三，綜合執(zhí)法檢查。通過(guò)近年來(lái)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)法經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，對(duì)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)綜合執(zhí)法工作開展的規(guī)劃進(jìn)行制定，以此保證未來(lái)能夠以有步驟、有計(jì)劃的方式繼續(xù)推動(dòng)綜合執(zhí)法檢查工作的開展；第四，要建立起科學(xué)、完善的機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)方式，在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)的同時(shí)做好獎(jiǎng)懲機(jī)制的建設(shè)，以此更好的提升金融管理工作的開展力度以及開展效果，積極促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)在日常工作中能夠依規(guī)履責(zé)。
在我國(guó)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，金融機(jī)構(gòu)管理工作也被賦予了更為重要的意義。在上文中，我們對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)管理工作存在的問(wèn)題以及應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行了一定的研究，需要央行部門在實(shí)際工作開展中能夠把握重點(diǎn)，以科學(xué)方式的應(yīng)用進(jìn)一步提升金融機(jī)構(gòu)管理水平。
參考文獻(xiàn)
此次國(guó)家助學(xué)貸款畢業(yè)生問(wèn)卷調(diào)查是由仲愷農(nóng)業(yè)工程學(xué)院組織，由學(xué)生資助管理中心實(shí)施的一次專門的調(diào)查。調(diào)查時(shí)間：2011年4—6月。調(diào)查對(duì)象：仲愷農(nóng)業(yè)工程學(xué)院2011屆貸款畢業(yè)生和2011年到期還款貸款畢業(yè)生。調(diào)查方式：以發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷為主，個(gè)別專訪和電話咨詢?yōu)檩o，采取全面調(diào)查方法。調(diào)查內(nèi)容：主要是學(xué)生對(duì)貸款洼質(zhì)的認(rèn)識(shí)，對(duì)貸款政策的理解，影響還貸的因素、學(xué)生主觀意識(shí)、個(gè)人信用體系、誠(chéng)信教育、銀行操作系統(tǒng)認(rèn)知和貸款制度等方面內(nèi)容。此次調(diào)查共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷430份，收回有效問(wèn)卷412份，回收率96％。
2調(diào)查結(jié)果與分析
2．1國(guó)家助學(xué)貸款對(duì)貧困生完成學(xué)業(yè)起重要作用
關(guān)于“國(guó)家助學(xué)貸款對(duì)你順利完成學(xué)業(yè)有何作用”選項(xiàng)調(diào)查中，數(shù)據(jù)顯示，選擇“有重大作用”占56％學(xué)生，“有較大作用”占29％，選擇“起一般作用”占12％，選擇“有沒(méi)有無(wú)所謂’’的為0．3％。說(shuō)明貸款學(xué)生對(duì)國(guó)家助學(xué)貸款的作用認(rèn)識(shí)比較深刻，切身體會(huì)到國(guó)家助學(xué)貸款對(duì)貧困生能順利完成學(xué)業(yè)的重要性，能自覺(jué)體會(huì)黨和國(guó)家資助政策對(duì)教育公平的促進(jìn)作用。
2．2貸款畢業(yè)生還本付息主觀積極性比較高
對(duì)“你畢業(yè)后是否愿意及時(shí)付息還款”調(diào)查時(shí)，選擇“非常愿意”、“愿意”和“基本愿意”的占90％，選擇“視情況而定”和“有錢就還”的占10％。表明大多數(shù)貸款畢業(yè)生有較強(qiáng)還本付息的主觀意識(shí)，對(duì)付息還款問(wèn)題比較重視，愿意按時(shí)還款付息。但仍有一定比例的畢業(yè)生可能是出于其他原因的考慮，對(duì)能否按按期還款付息存在不夠明確的想法。“有錢就還”占10％這個(gè)比例比仲愷農(nóng)業(yè)工程學(xué)院2010年調(diào)查時(shí)的數(shù)據(jù)增加了8個(gè)百分點(diǎn)，也可能是學(xué)生意識(shí)到當(dāng)前銀行付息還款程序繁瑣復(fù)雜而且系統(tǒng)不穩(wěn)定等原因造成思想問(wèn)題。對(duì)畢業(yè)生付息還款做出假設(shè)調(diào)查，“如果你畢業(yè)后經(jīng)濟(jì)收入低，沒(méi)有付息還款能力時(shí)，你會(huì)采取何種方式還貸”，64％的畢業(yè)生選擇“及時(shí)與銀行聯(lián)系，調(diào)整還款方式”，29％畢業(yè)生選擇“借債償還”，選擇“先拖著，待銀行通知時(shí)再想辦法”和“能不還則盡量不還”各占3％。說(shuō)明學(xué)生在還貸困難的情況下，還是采取積極態(tài)度，會(huì)積極采取還款方式。但有些學(xué)生仍然存在有意拖欠還貸，或惡意不還的主觀意識(shí)形態(tài)，抱著“能拖即拖、能欠就欠”的不良思想。
2．3畢業(yè)生看重個(gè)人信用的社會(huì)作用
在提到“你認(rèn)為個(gè)人的信用不良記錄對(duì)未來(lái)影響”多選項(xiàng)中。數(shù)據(jù)顯示，56％畢業(yè)生認(rèn)為“向銀行貸款時(shí)有被拒絕的可能”，59％畢業(yè)生選擇“不良記錄會(huì)伴隨自己一生”，36％畢業(yè)生選擇“在就業(yè)時(shí)影響用人單位的主觀評(píng)判”，39％畢業(yè)生認(rèn)為“在辦理保險(xiǎn)時(shí)可能帶來(lái)負(fù)面影響”。說(shuō)明大部分畢業(yè)生已經(jīng)意識(shí)到個(gè)人信用的不良記錄，對(duì)未來(lái)生活將產(chǎn)生重大的影響，認(rèn)識(shí)到個(gè)人信用對(duì)個(gè)人在社會(huì)生存和發(fā)展過(guò)程中所起的作用是強(qiáng)大的，比較看重個(gè)人的信用度問(wèn)題。關(guān)于“你認(rèn)為對(duì)于信用不良者處罰最有效方法是什么”多選項(xiàng)中。調(diào)查結(jié)果顯示，選擇“今后不能向銀行貸款或透支”的占59％，選擇“罰款”的占36％，選擇“追究法律責(zé)任”的占42％，選擇“公布信用黑名單”的占43％。說(shuō)明學(xué)生對(duì)信用不良者處罰的肯定性，高度認(rèn)識(shí)到建立信用監(jiān)督和失信懲罰制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要良好的個(gè)人信用基礎(chǔ)，采取必要經(jīng)濟(jì)手段和法律手段對(duì)信用不良者處罰是必然要求。至于如何對(duì)待高校建立“大學(xué)生個(gè)人信用檔案”提問(wèn)時(shí)，調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，76％的學(xué)生認(rèn)為“不要放入個(gè)人檔案”，11％的學(xué)生認(rèn)為應(yīng)“放入個(gè)人檔案”，7％的學(xué)生“無(wú)所謂”，6％的學(xué)生選擇“沒(méi)必要”。說(shuō)明學(xué)生對(duì)個(gè)人信用檔案的處理還是比較關(guān)注，在一定程度上，可以說(shuō)學(xué)生關(guān)注隱私問(wèn)題，必要時(shí)也就是需要貸款時(shí)，可以為有關(guān)方面提供個(gè)人信用，但要做好保密工作，國(guó)內(nèi)檔案容易透露個(gè)人隱私。
2．4高校開展誠(chéng)信教育活動(dòng)效果明顯
關(guān)于對(duì)“高校開展助學(xué)貸款誠(chéng)信教育的效果”問(wèn)題調(diào)查時(shí)，結(jié)果顯示，選擇“很有效果”的占67％，選擇“效果不大”和“起一般性作用”的占30％，而選擇“沒(méi)有效果”的占3％。數(shù)據(jù)說(shuō)明，對(duì)學(xué)生在校期間進(jìn)行誠(chéng)信教育活動(dòng)是非常重要的，通過(guò)誠(chéng)信教育活動(dòng)，能提高學(xué)生的誠(chéng)信度，促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)的提升。但還有一些畢業(yè)生認(rèn)為教育效果不夠理想，明顯暴露高校開展經(jīng)常性的誠(chéng)信教育活動(dòng)少，而且不夠深入，方式簡(jiǎn)單等問(wèn)題。在“采取下列哪種方式開展大學(xué)生的誠(chéng)信教育比較好”多選項(xiàng)調(diào)查中，數(shù)據(jù)顯示，40％的學(xué)生選擇“專題講座”，21％選擇“作為選修課”，23％選擇“作為必修課”，33％選擇“發(fā)宣傳資料自學(xué)”，32％選擇“舉行誠(chéng)信教育活動(dòng)月”。說(shuō)明學(xué)生要求高校有必要開展貸款畢業(yè)生誠(chéng)信教育活動(dòng)，把誠(chéng)信教育列入高校課程，無(wú)論是作為學(xué)生選修課，還是作為必修課進(jìn)入課堂都是必要的。
2．5經(jīng)濟(jì)收入是畢業(yè)生還本付息的主要影響因素
當(dāng)問(wèn)及“畢業(yè)生出現(xiàn)沒(méi)有及時(shí)付息還款可能性原因”時(shí)，調(diào)查結(jié)果顯示，“沒(méi)有找到理想工作，無(wú)固定經(jīng)濟(jì)來(lái)源”和“收入太低，還貸能力差”的占71％，選擇“資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不暢”的占13％，選擇“忘記還款或交費(fèi)時(shí)間”的占7％，還有10％學(xué)生選擇“不知道如何辦理付息還款手續(xù)”。調(diào)查結(jié)果說(shuō)明，畢業(yè)生工資經(jīng)濟(jì)收人是還款付息的主要決定因素，經(jīng)濟(jì)收入能力是學(xué)生按期還貸付息的物質(zhì)基礎(chǔ)，“有錢才是硬道理”。因?yàn)榻贽r(nóng)業(yè)高校畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量較差，甚至出現(xiàn)就業(yè)難的情況，畢業(yè)生到農(nóng)村或轉(zhuǎn)專業(yè)就業(yè)的比較多，工資收入不高，還款付息都比較困難。此外，國(guó)家開發(fā)銀行系統(tǒng)不完善、不穩(wěn)定、還款程序復(fù)雜等也是畢業(yè)生付息還款的主要障礙。關(guān)于提到你覺(jué)得畢業(yè)后每一筆貸款必須按期還清貸款本息是否有困難”的專項(xiàng)提問(wèn)時(shí)，16％的學(xué)生認(rèn)為“有很大困難”，48％選擇“有一定困難”，27％選擇“不太困難”，12％選擇“沒(méi)有困難”。從這些數(shù)據(jù)和學(xué)生在校期間辦理提前還款的數(shù)據(jù)結(jié)合分析，可以看出農(nóng)業(yè)院校畢業(yè)生就業(yè)并非順利，可能出現(xiàn)一定困難，或有部分畢業(yè)生到農(nóng)村或中小企業(yè)就業(yè)，工資收入會(huì)比較低，加上本身來(lái)自農(nóng)村的比較多，本來(lái)家庭經(jīng)濟(jì)就比較困難，初次就業(yè)經(jīng)濟(jì)收入甚至連最基本的生活開支都很難維持，談不上還款。對(duì)于利息問(wèn)題，學(xué)生畢業(yè)后每年要支付一定的利息，而且利率又高，成為學(xué)生經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
2．6普遍認(rèn)為銀行管理系統(tǒng)不夠完善
關(guān)于“如何避免貸款違約行為”多項(xiàng)選擇時(shí)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，選擇“建立還款提醒制度和貸后追蹤系統(tǒng)”的占63％。選“通知其工作單位，督促其還款”的占29％，“將還款協(xié)議放人其個(gè)人檔案”的學(xué)生有15％，而“盡量減少甚至取消給學(xué)生貸款”的占24％。說(shuō)明學(xué)生還是希望銀行及高校建立健全貸后管理制度，貸款本金和利息到期之前，通過(guò)信息提示提醒學(xué)生還款付息，以避免因工作或其他原因影響而忘記還本付息時(shí)間。在“畢業(yè)后你能否記住每年12月20日付息，按貸款年限10月20日還本金”的選項(xiàng)中，調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，54％的學(xué)生選擇“一定記住，按時(shí)付息還本”，30％選擇“比較關(guān)心”，17％的學(xué)生選擇“不理它”和“可能會(huì)忘記”選項(xiàng)。通過(guò)數(shù)據(jù)反映出大多學(xué)生有守信意識(shí)的，主觀上能按規(guī)定還本付息，但也有學(xué)生覺(jué)得銀行系統(tǒng)上還款付息規(guī)定的時(shí)間變化較多，學(xué)生不容易記住，也不需記住，記下了也會(huì)隨時(shí)發(fā)生變化，作用不大。說(shuō)明銀行操作系統(tǒng)問(wèn)題比較多，學(xué)生操作較困難，造成很多學(xué)生不愿意記住還款時(shí)間，有些對(duì)系統(tǒng)操作采取不理不睬的態(tài)度。
2．7國(guó)家助學(xué)貸款制度有待改進(jìn)
關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款制度設(shè)計(jì)問(wèn)題，很多學(xué)生都比較關(guān)心，特別是關(guān)于貸款利息率、貸款范圍幅度、貸款金額以及貸款期限問(wèn)題。這次調(diào)查中，在問(wèn)到“你覺(jué)得貸款利率是否合理”問(wèn)題時(shí)，44％畢業(yè)生認(rèn)為“太高”，36％認(rèn)為“助學(xué)貸款利息應(yīng)比商業(yè)貸款利息低才顯示教育公平”，也有15％認(rèn)為“由財(cái)政全補(bǔ)貼”，這次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)有5％的畢業(yè)生認(rèn)為“可以接受”。分析調(diào)查結(jié)果，說(shuō)明畢業(yè)生普遍認(rèn)為當(dāng)前國(guó)家助學(xué)貸款利率比較高，特別是逾期貸款利息罰息更高達(dá)8．32％。對(duì)農(nóng)業(yè)院校的畢業(yè)生來(lái)說(shuō)，就業(yè)狀況不理想，經(jīng)濟(jì)收入低，自然感到支付利息壓力很大，同時(shí)也說(shuō)明了有的學(xué)生還希望財(cái)政繼續(xù)給予貼息。“可以接受”學(xué)生比例比仲愷農(nóng)業(yè)工程學(xué)院2010年調(diào)查時(shí)的比例提高了3個(gè)百分點(diǎn)，同時(shí)也說(shuō)明學(xué)生就業(yè)狀況有好轉(zhuǎn)，收入有所提高。關(guān)于“你覺(jué)得當(dāng)前國(guó)家助學(xué)貸款幅度”選項(xiàng)調(diào)查，數(shù)據(jù)顯示，41％學(xué)生都認(rèn)為“有時(shí)候還未能貸到款”有29％認(rèn)為有“提高貸款幅度滿足學(xué)生要求”，10％選擇“可以”，20％認(rèn)為“貸款金額少，不滿足需求”。說(shuō)明農(nóng)業(yè)院校還有很多學(xué)生未能獲得國(guó)家助學(xué)貸款，貸款幅度控制在一定范圍，對(duì)于農(nóng)業(yè)院校來(lái)說(shuō)是不能滿足學(xué)生要求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)業(yè)院校貧困生占在校生的29％左右，經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生畢竟占比例比其他高校的高。另外，貸款金額控制在每年6000元以內(nèi)的限額，對(duì)藝術(shù)專業(yè)學(xué)生來(lái)說(shuō)每年需要1萬(wàn)～1．5萬(wàn)元學(xué)費(fèi)，這些貸款是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足其需求的。
3加強(qiáng)農(nóng)業(yè)院校貸款畢業(yè)生還款管理的建議
3．1加強(qiáng)學(xué)生誠(chéng)信教育
高校必須把誠(chéng)信教育作為一項(xiàng)重要工作來(lái)開展。一是建立誠(chéng)信教育長(zhǎng)效機(jī)制。做好學(xué)生政治思想工作，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，提高誠(chéng)信度，實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信教育經(jīng)常化、系統(tǒng)化、制度化。二是開展多種形式誠(chéng)信教育活動(dòng)。如誠(chéng)信報(bào)告會(huì)、專題講座、紀(jì)念性活動(dòng)等。三是增強(qiáng)學(xué)生社會(huì)責(zé)任感。開展感恩教育活動(dòng)，如社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)、貸款征文活動(dòng)、感恩征文活動(dòng)、奉獻(xiàn)愛心活動(dòng)和扶貧助學(xué)捐贈(zèng)活動(dòng)。通過(guò)各種形式的活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，養(yǎng)成自覺(jué)服務(wù)社會(huì)，體會(huì)人生價(jià)值，高尚思想境界，在社會(huì)上形成人人為我，我為人人的氛圍，讓學(xué)生在自己的心眼中覺(jué)得得到他人助的同時(shí)也要獻(xiàn)出自己的愛心，發(fā)揮助學(xué)貸款育人功能。
3．2規(guī)范學(xué)生個(gè)人信用征信管理
個(gè)人信用征信是國(guó)家委托專門機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的對(duì)個(gè)人信用信息進(jìn)行采集、加工、整理而形成的個(gè)人信息庫(kù)，用戶和個(gè)人可根據(jù)需求對(duì)征信機(jī)構(gòu)提出的要求提供個(gè)人信用信息查詢和評(píng)估服務(wù)的活動(dòng)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)個(gè)人信用征信比較重視，征信系統(tǒng)比較完善，個(gè)人信息管理相當(dāng)規(guī)范。我國(guó)這方面比較落后，雖然2006年建立信用征信系統(tǒng)，但征信系統(tǒng)采集的信息內(nèi)容，信用報(bào)告內(nèi)容和形式等還不夠完善，很多領(lǐng)域、行業(yè)的數(shù)據(jù)還沒(méi)有“對(duì)接”，包括高校在內(nèi)的學(xué)生個(gè)人信息還在探索之中。因此，必須建立高校學(xué)生貸款“個(gè)人征信系統(tǒng)”。如學(xué)生信用檔案，必須實(shí)記錄學(xué)生的借、還款等信息，并使其與國(guó)家“個(gè)人征信系統(tǒng)”對(duì)接；此外，國(guó)家要對(duì)助學(xué)貸款立法。制定貸款違約的法律制裁機(jī)制，懲罰貸款違約行為，增加學(xué)生失信成本，降低貸款違約率⋯。同時(shí)，制定具體措施，加強(qiáng)對(duì)違約畢業(yè)生行政處罰，避免違約現(xiàn)象發(fā)生。
3．3建立學(xué)生信息管理機(jī)制
3．3．1嚴(yán)格履行工作職責(zé)。《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)家助學(xué)貸款工作若干意見》規(guī)定：借款學(xué)生畢業(yè)時(shí)，學(xué)校應(yīng)在組織學(xué)生與經(jīng)辦銀行辦理還款確認(rèn)手續(xù)后，為借款學(xué)生辦理畢業(yè)手續(xù)，并將其貸款情況載入學(xué)生個(gè)人檔案；配合銀行催收貸款，負(fù)責(zé)在1年內(nèi)向經(jīng)辦銀行提供借款學(xué)生第一次就業(yè)的有效聯(lián)系地址；學(xué)生沒(méi)有就業(yè)的，提供其家庭的有效聯(lián)系地址。這些規(guī)定已經(jīng)明確了高校的貸款管理職責(zé)，因此，高校要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任，在做好貸款前期工作的同時(shí)，強(qiáng)化貸后管理這一工作環(huán)節(jié)。
3．3．2加強(qiáng)高校與畢業(yè)生聯(lián)系。學(xué)校設(shè)立信息平臺(tái)，通過(guò)校園網(wǎng)、海報(bào)、廣播、宣傳欄等形式，幫助學(xué)生了解貸款政策、金融知識(shí)、系統(tǒng)操作規(guī)程，專門為畢業(yè)生聯(lián)系或咨詢貸款或還本付息以及有關(guān)金融信息；學(xué)校加強(qiáng)與學(xué)生聯(lián)系，組織各院系以班組為單位進(jìn)行與畢業(yè)生信息聯(lián)系，建立QQ群或信息網(wǎng)，采取各種方式經(jīng)常保持畢業(yè)生的聯(lián)系；加強(qiáng)畢業(yè)生跟蹤調(diào)查，一方面有利于做好催息催款工作，另一方面有利于體現(xiàn)學(xué)校對(duì)畢業(yè)生的人文關(guān)懷。
3．3．3建立校院兩級(jí)催款體系。到期催款或按期付息是貸后管理工作的主要任務(wù)。高校要建立校院兩級(jí)管理體系，實(shí)行層次管理方式。人數(shù)多的高校以院系級(jí)輔導(dǎo)員為主力，以班級(jí)學(xué)生助理為輔助力量，抓好催款和催息工作。做好校院兩級(jí)貸款管理工作的聯(lián)動(dòng)工作，校級(jí)為院級(jí)提供相關(guān)信息，配合學(xué)院解決實(shí)際問(wèn)題，制定相關(guān)催款通報(bào)制度，還款獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，保障各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)。
3．4規(guī)范銀行催款管理行為
3．4．1規(guī)范銀行管理方式。目前，國(guó)家助學(xué)貸款的承辦行主要是國(guó)家開發(fā)銀行，由于各省市的高校及地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)情況不同，國(guó)開行采取不同的管理方式，如貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金率就不同，使得高校和地區(qū)財(cái)政壓力加大。另外，國(guó)家開發(fā)銀行在各省市只設(shè)置分行，不設(shè)營(yíng)業(yè)點(diǎn)，業(yè)務(wù)上基本是委托農(nóng)業(yè)銀行，或支付寶公司，或教育部門。加上管理人員極少、管理不到位等現(xiàn)象，貸后管理工作被動(dòng)。因此，銀行方面不僅要增加管理人員力量，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，規(guī)范管理行為，還要完善貸款系統(tǒng)，加強(qiáng)安全管理，簡(jiǎn)化還款程序，為學(xué)生還款付息提供便利。
3．4．2建立到期還款通知制度。通過(guò)調(diào)查反映，很多畢業(yè)生由于走出校門，對(duì)學(xué)校聯(lián)系相對(duì)少，獲得學(xué)校信息不多，同時(shí)又無(wú)法及時(shí)與銀行方面取得聯(lián)系。因此，很多畢業(yè)生都要求銀行對(duì)于到期利息或到期貸款的時(shí)間，建立“通知”制度，用網(wǎng)絡(luò)、QQ或短信方式通知畢業(yè)生，并標(biāo)明金額、時(shí)間、還款方式、操作方法，方便畢業(yè)生及時(shí)付息還款。
3．4．3制定催款責(zé)任機(jī)制。銀行以財(cái)政和高校支付的貸款總額10％以上的“貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金”作為“抵押”，實(shí)際把風(fēng)險(xiǎn)“轉(zhuǎn)嫁”給高校，最終，把催款責(zé)任推給高校。畢業(yè)生走向社會(huì)后，與學(xué)校聯(lián)系相對(duì)少，如果銀行把全部責(zé)任都推給高校去做的話，確實(shí)增加了學(xué)校管理成本，從某種意義上講，學(xué)校成為銀行的人，成為“信貸員”，不但增加學(xué)校工作量，而且增加了學(xué)校管理成本。因此，銀行必須建立催款責(zé)任機(jī)制，承擔(dān)主要催款責(zé)任，減輕高校管理成本。
3．5完善國(guó)家助學(xué)貸款制度
我國(guó)當(dāng)前的國(guó)家助學(xué)貸款制度是2004年制定的，內(nèi)容設(shè)計(jì)方面主要是根據(jù)當(dāng)時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)情況存在的普遍性問(wèn)題做出的規(guī)定。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，教育體制改革，有些內(nèi)容已經(jīng)不滿足學(xué)生的需求，重新設(shè)計(jì)助學(xué)貸款制度，變更相關(guān)內(nèi)容已成為必然。一是擴(kuò)大貸款規(guī)模和增加貸款金額。很多畢業(yè)生都認(rèn)為農(nóng)業(yè)院校貧困生相對(duì)于其他院校的貧困生比例高一些，對(duì)于目前規(guī)定的貸款規(guī)模控制在在校學(xué)生的20％的規(guī)定，顯然是不能滿足貧困生的需要的。國(guó)家應(yīng)按在校學(xué)生的35％的幅度給予貸款，滿足更多需要貸款學(xué)生的需求。此外，貸款限額可根據(jù)不同專業(yè)的學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于藝術(shù)專業(yè)，可增加貸款總額至1萬(wàn)一1．5萬(wàn)元／年；二是延長(zhǎng)貸款期限。應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)貸款還款期到l0～15年，以緩沖還貸壓力，特別是對(duì)農(nóng)業(yè)院校學(xué)生來(lái)說(shuō)是非常必要的；三是降低貸款利率。畢業(yè)生普遍反映國(guó)家助學(xué)貸款是體現(xiàn)教育公平的一種助資措施，貸款利率應(yīng)該是比較低才能體現(xiàn)出教育貸款的優(yōu)越性。也有的學(xué)生認(rèn)為，農(nóng)業(yè)院校學(xué)生貸款利息應(yīng)全部由財(cái)政支付，體現(xiàn)政府對(duì)農(nóng)科生的政策傾斜，或不再按商業(yè)銀行當(dāng)期借款利率，年利率應(yīng)降為2％以下⋯。
3．6制定國(guó)家財(cái)政優(yōu)惠政策
關(guān)鍵詞：信用卡 套現(xiàn) 社會(huì)危害性 防治對(duì)策
自2003年我國(guó)大力拓展信用卡市場(chǎng)開始，中國(guó)的信用卡業(yè)務(wù)呈井噴式增長(zhǎng)狀態(tài)。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的《中國(guó)信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書（2010）》中載明：截至2010年底，國(guó)內(nèi)信用卡發(fā)卡量達(dá)到2.3億張，比2010年年初增長(zhǎng)23.96%，相當(dāng)于2003年的77倍；信用卡授信總額達(dá)2萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)46.8%；信用卡消費(fèi)額在社會(huì)消費(fèi)品零售總額中占比達(dá)到32%。這一系列的數(shù)據(jù)表明，“一卡走天下”已經(jīng)被多數(shù)人接受，信用卡已經(jīng)與人民生活密不可分。但是隨著信用卡業(yè)務(wù)的日趨發(fā)展，各種利用信用卡形式的違法犯罪活動(dòng)也日漸猖獗，其中，信用卡套現(xiàn)的問(wèn)題表現(xiàn)得成為突出。在我國(guó)東部地區(qū)，例如浙江、江蘇、福建等多個(gè)地區(qū)，甚至還形成了不法套現(xiàn)商戶與當(dāng)?shù)睾趷簞?shì)力相互勾結(jié)，從事地下經(jīng)營(yíng)，幫助洗錢的違法活動(dòng)，已經(jīng)嚴(yán)重影響到當(dāng)?shù)卣５纳鐣?huì)經(jīng)濟(jì)秩序。在這種現(xiàn)實(shí)情勢(shì)下，采取切實(shí)有效防治措施，打擊、遏制信用卡套現(xiàn)活動(dòng)已經(jīng)刻不容緩。
一、信用卡套現(xiàn)的含義及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
信用卡套現(xiàn)，是指持卡人故意不通過(guò)ATM或銀行柜臺(tái)等正規(guī)渠道提取現(xiàn)金，而是通過(guò)POS終端或第三方支付平臺(tái)等方式，以刷卡消費(fèi)的名義，將信用卡信用額度內(nèi)的資金以現(xiàn)金方式全部或者部分提出的行為。
信用卡套現(xiàn)有二個(gè)重要的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：一是“故意”，持卡人必須有繞開銀行條例允許的取現(xiàn)媒介（ATM或銀行柜臺(tái)）的“故意”；二是“以消費(fèi)為名”，即通過(guò)消費(fèi)的形式，達(dá)到其取得現(xiàn)金的實(shí)質(zhì)目的。鑒于上述特征，筆者認(rèn)為以下兩種情況不屬于信用卡套現(xiàn)：一是刷卡后由于商品本身的原因選擇退貨，如質(zhì)量問(wèn)題，而商家主動(dòng)選擇以現(xiàn)金方式退還貨款的。因?yàn)檫@種行為不存在初始的套現(xiàn)故意，取得現(xiàn)金只是一種退款巧合。二是持卡人替朋友刷卡消費(fèi)，再?gòu)呐笥涯侨〉浆F(xiàn)金的，由于此類行為確有消費(fèi)之實(shí)，且屬于朋友間的互相幫忙，故不屬于信用卡套現(xiàn)。
二、信用卡套現(xiàn)的社會(huì)危害
人們對(duì)信用卡套現(xiàn)行為在認(rèn)識(shí)上存在一定的誤區(qū)，以為即便實(shí)施了套現(xiàn)，如果能夠按期還款，就不會(huì)產(chǎn)生不良影響，這種片面觀點(diǎn)也直接導(dǎo)致信用卡套現(xiàn)行為異常活躍。其實(shí)，信用卡套現(xiàn)行為對(duì)整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)，都會(huì)產(chǎn)生廣泛的危害性。
（一）滋擾國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序，“繁榮”地下金融活動(dòng)
在信用卡套現(xiàn)中，信用卡持卡人與非法套現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)串通，以虛假消費(fèi)為名，施行套取現(xiàn)金流為實(shí)，其事實(shí)上就有可能形成高利貸性質(zhì)的地下錢莊，甚至還可能滋生出“洗錢”的溫床。而所套出的這部分現(xiàn)金流，由于是通過(guò)非常規(guī)渠道流出的，故商業(yè)銀行很難對(duì)其進(jìn)行跟蹤，即使是人民銀行也難以對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。信用卡套現(xiàn)行為，變相加大了全社會(huì)的信貸投放量，不僅嚴(yán)重違反了國(guó)家關(guān)于金融業(yè)務(wù)特許經(jīng)營(yíng)的相關(guān)規(guī)定，違背了人民銀行的現(xiàn)金管理的章程要求，同時(shí)也增加了金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定因素。
（二）破壞社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境
各大商業(yè)銀行在信用卡的管理章程中都規(guī)定了不允許進(jìn)行套現(xiàn)和虛假交易的條款，客戶簽訂了信用卡申領(lǐng)協(xié)議，其實(shí)就意味著這些規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人已經(jīng)產(chǎn)生了法定約束力。如果在實(shí)際使用中，持卡人利用信用卡進(jìn)行了套現(xiàn)活動(dòng)，即使沒(méi)有給發(fā)卡行造成實(shí)際資金損失，但從契約層面來(lái)說(shuō)也一樣構(gòu)成了違約的事實(shí)，破壞了社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境。對(duì)于特約商戶來(lái)說(shuō)，在申請(qǐng)POS機(jī)時(shí)也要簽訂相應(yīng)的申領(lǐng)協(xié)議，該協(xié)議都會(huì)要求POS機(jī)只能為“工商執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)”的經(jīng)濟(jì)交易提供服務(wù)，也就是說(shuō)，一旦特約商戶發(fā)生協(xié)助套現(xiàn)或直接實(shí)施套現(xiàn)的行為，即違背了協(xié)議的相關(guān)規(guī)定，破壞了契約誠(chéng)信。
（三）增加金融體系的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)，絕大多數(shù)的信用卡都是無(wú)擔(dān)保的信用工具。也就是說(shuō)，只要持卡人透支，銀行就要承擔(dān)相應(yīng)的預(yù)付款墊付風(fēng)險(xiǎn)。正是為了抵消或控制這部分風(fēng)險(xiǎn)，銀行才普遍規(guī)定要對(duì)高額透支收取利息，對(duì)取現(xiàn)業(yè)務(wù)要收取相關(guān)手續(xù)費(fèi)。可是信用卡套現(xiàn)行為的實(shí)施者們，卻用“消費(fèi)免息”的外衣，包裹起自己取現(xiàn)的真實(shí)意圖，繞過(guò)了銀行監(jiān)管視線，達(dá)到了盜取銀行現(xiàn)金流的目的。信用卡套現(xiàn)行為不僅使銀行失去了部分利息收益和手續(xù)費(fèi)收入，還使銀行失去了對(duì)該部分資金的監(jiān)控權(quán)。一旦持卡人出現(xiàn)資金鏈斷裂導(dǎo)致不能正常還款，或者是自始的惡意透支，銀行還將蒙受更為巨大的經(jīng)濟(jì)損失。信用卡套現(xiàn)增加了信用卡產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重干擾了銀行正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
三、信用卡套現(xiàn)的成因
（一）高額提現(xiàn)費(fèi)的催生作用
商業(yè)銀行為了刺激刷卡消費(fèi)，啟動(dòng)了“消費(fèi)預(yù)付款”方案，即允許持卡人在信用卡的授信額度內(nèi)透支消費(fèi)，并且還保證其可以獲得最長(zhǎng)56天的免息期，到期還可以選擇一次性還款、分期還款或者是最低還款額多種還款方式。但是，這些透支免息的種種優(yōu)惠僅適用于持卡人的消費(fèi)活動(dòng)。一旦持卡人要進(jìn)行信用卡取現(xiàn)，則必須遵循商業(yè)銀行的信用卡取現(xiàn)規(guī)定：持卡人只能提取信用卡全部授信額度的30%～50%，每筆取現(xiàn)業(yè)務(wù)還要支付取現(xiàn)交易金額1%～3%不等的手續(xù)費(fèi)，從取現(xiàn)當(dāng)天起就要按日支付0．5‰的利息，無(wú)免息期，到期一般還都要全額還款。與信用卡“嚴(yán)苛”的取現(xiàn)規(guī)定相比，“消費(fèi)透支免息”的誘惑力幾乎是不能抗拒的，特別是在持卡人有現(xiàn)金需求的時(shí)候。持卡人在對(duì)比了“高額提現(xiàn)費(fèi)”和“免息資金”對(duì)自己實(shí)際利益的影響后，如果在當(dāng)時(shí)又能夠獲得現(xiàn)實(shí)的套現(xiàn)渠道，一般都會(huì)毅然決然的選擇套現(xiàn)方式來(lái)獲取現(xiàn)金。高額的提現(xiàn)費(fèi)用，無(wú)形中對(duì)信用卡套現(xiàn)行為起到了催生作用。
（二）發(fā)卡市場(chǎng)的“圈地”式營(yíng)銷
我國(guó)近年的信用卡發(fā)卡量一直保持高速增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率保持在年均20%以上（如圖1）。信用卡“高發(fā)”的原因主要有以下兩個(gè)方面：一方面是由于信用卡業(yè)務(wù)本身具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的發(fā)展效應(yīng)。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，只有當(dāng)信用卡的發(fā)卡量達(dá)到500萬(wàn)張以上，發(fā)卡銀行才有可能獲得信用卡業(yè)務(wù)的利潤(rùn)。另一方面，我國(guó)目前的信用卡業(yè)務(wù)具有很強(qiáng)的同質(zhì)性，各商業(yè)銀行想靠信用卡業(yè)務(wù)上“質(zhì)”的區(qū)分來(lái)取勝，幾率很小。各家銀行本著“不能質(zhì)取，只能量拚”的信念，在發(fā)卡市場(chǎng)采取“跑馬圈地”、“撒網(wǎng)撈魚”。而且，各家銀行為了拉到客戶群，確保自己的“高發(fā)”優(yōu)勢(shì)，還紛紛降低信用卡申辦的門檻，使原本應(yīng)該嚴(yán)格遵守的信用卡準(zhǔn)入機(jī)制基本上形同虛設(shè)，甚至還出現(xiàn)有些發(fā)卡銀行在申請(qǐng)人資格審查中，申請(qǐng)人都無(wú)須與銀行面對(duì)面，只需提供身份證等相關(guān)證件的復(fù)印件即可辦理的情況。為了留住申請(qǐng)人，發(fā)卡行對(duì)資料的真實(shí)性也沒(méi)有按章程要求進(jìn)行必要的審查，有的只是進(jìn)行電話訪問(wèn)式的簡(jiǎn)單核對(duì)。發(fā)卡環(huán)節(jié)的松懈，雖然在一定程度上擴(kuò)大了發(fā)卡行的市場(chǎng)占有份額，但也勢(shì)必埋下虛假辦卡、非法套現(xiàn)、惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）收單市場(chǎng)的惡性競(jìng)爭(zhēng)
事實(shí)上，信用卡的交易結(jié)算手續(xù)費(fèi)是按著7∶1∶2在發(fā)卡行、銀聯(lián)、參與收單的機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行分配的。為了獲得這20%的收單收入，收單機(jī)構(gòu)間展開激烈甚至慘烈的競(jìng)爭(zhēng)。收單市場(chǎng)上的收單機(jī)構(gòu)是比較多元化的，除了商業(yè)銀行和收單的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)外，還有國(guó)內(nèi)最大的專業(yè)收單機(jī)構(gòu)――銀聯(lián)商務(wù)。銀聯(lián)商務(wù)，全稱為中國(guó)銀聯(lián)商務(wù)有限公司，是中國(guó)銀聯(lián)的下屬機(jī)構(gòu)。銀聯(lián)商務(wù)正是憑借其既是管理者也是從業(yè)者的特殊身份，在收單市場(chǎng)上“攻城略地”，占據(jù)了競(jìng)爭(zhēng)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，有些城市甚至規(guī)定只讓銀聯(lián)裝POS機(jī)，不讓其他收單機(jī)構(gòu)裝機(jī)。面對(duì)銀聯(lián)商務(wù)的強(qiáng)大“紅色”背景，商業(yè)銀行和其他收單機(jī)構(gòu)想要突圍，提升商戶的安裝率，就勢(shì)必要降低特約商戶的準(zhǔn)入門檻，放松對(duì)其的審核，甚至為了吸引商戶違規(guī)降低扣率標(biāo)準(zhǔn)……當(dāng)收單機(jī)構(gòu)為了留住客戶幾乎不擇手段時(shí)，以套現(xiàn)為生的黑色商戶混入其中也就稀松平常了。
（四）缺失威懾力的法規(guī)體系
關(guān)于信用卡套現(xiàn)問(wèn)題，近些年來(lái)相關(guān)部門也相繼出臺(tái)過(guò)一些規(guī)范（如表1），但是這些規(guī)范的執(zhí)行力都是有待商榷的，原因有二：一是這些規(guī)范屬于部門規(guī)章，法律位階較低，缺乏整體的法律約束效力；二是就這些規(guī)范本身來(lái)說(shuō)規(guī)定得也過(guò)于籠統(tǒng)，對(duì)信用卡套現(xiàn)行為既無(wú)明確認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，更無(wú)嚴(yán)厲的處罰措施，可操作性不強(qiáng)。例如在《信用卡管理辦法》中規(guī)定：“持卡人違反本辦法規(guī)定套取現(xiàn)金的，對(duì)其按套取現(xiàn)金數(shù)額的30％至50％處以罰款”，先不論信用卡套現(xiàn)行為本身就很難取證，就算取證成功，按照這個(gè)規(guī)定進(jìn)行處罰，處罰力度也是過(guò)輕，根本起不到震懾作用。信用卡套現(xiàn)的違法成本過(guò)低，客觀上也是導(dǎo)致套現(xiàn)行為蔓延的重要原因。
（五）不健全的征信制度
我國(guó)征信制度建設(shè)起步較晚，社會(huì)覆蓋面較窄，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新欠缺及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)重滯后于金融市場(chǎng)的發(fā)展需要。而且，由于對(duì)“個(gè)人信用記錄”重要性的宣傳力度不夠，多數(shù)人還沒(méi)有形成維護(hù)個(gè)人信用的意識(shí)。持卡人錯(cuò)誤的認(rèn)為“逾期還款”、“惡意透支”等行為只是讓自己留下點(diǎn)信用污點(diǎn)，但畢竟不是犯罪，對(duì)日后沒(méi)多大影響。
四、防治信用卡套現(xiàn)的對(duì)策
（一）加快立法，強(qiáng)化執(zhí)法
加快立法，刻不容緩。我國(guó)在2009年由最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合頒布了《司法解釋》（全稱《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》），首次明確“信用卡套現(xiàn)屬于違法犯罪行為”，但是在該司法解釋中對(duì)套現(xiàn)行為構(gòu)成要件的認(rèn)定和處罰標(biāo)準(zhǔn)并沒(méi)有很明確的說(shuō)明和規(guī)定。如果我們想要從根本上做到防治信用卡套現(xiàn)行為，就必須加快推進(jìn)信用卡的專屬立法工作，盡快完善我國(guó)刑法、反洗錢法、信用卡管理、征信管理等相關(guān)法律法規(guī)，盡早確定信用卡關(guān)系人的責(zé)權(quán)關(guān)系，行為發(fā)生的處罰標(biāo)準(zhǔn)等等，為司法機(jī)關(guān)提供明確的執(zhí)法依據(jù)。另外，加大各項(xiàng)規(guī)范的執(zhí)行力度，強(qiáng)化行政管理手段，賦予銀監(jiān)會(huì)、人民銀行等管理部門更高的處置權(quán)，允許其根據(jù)套現(xiàn)情節(jié)的不同，分別采取警告、罰款、沒(méi)收非法所得，沒(méi)收非法財(cái)物等手段，以幫助套現(xiàn)違法人正視并改正其錯(cuò)誤。
（二）差別提現(xiàn)，拓寬融資
商業(yè)銀行應(yīng)該順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展要求，正視持卡人提現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)需要，推行“差別提現(xiàn)政策”，即根據(jù)資信情況的不同將持卡人細(xì)化成若干等級(jí)，對(duì)分屬于不同等級(jí)的持卡人在提現(xiàn)額度、費(fèi)率收取、利息高低上進(jìn)行差異化對(duì)待。通過(guò)“差別提現(xiàn)”的動(dòng)態(tài)管理，既可以引導(dǎo)持卡人通過(guò)正規(guī)途徑進(jìn)行善意取款，也可以降低發(fā)卡銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)，還可以引起持卡人對(duì)自己個(gè)人信用記錄的重視。另外，信用卡套現(xiàn)在一定程度上也與我國(guó)當(dāng)前小額融資難有關(guān)。如果我們可以多層面的拓寬中小企業(yè)的融資渠道，能降低其籌資的成本，也可以相當(dāng)程度上降低信用卡套現(xiàn)的市場(chǎng)需求，從而有效減少此類犯罪情況的發(fā)生。
（三）發(fā)卡從嚴(yán)，審慎授信
想要從源頭上控制信用卡的風(fēng)險(xiǎn)行為，還要在發(fā)卡環(huán)節(jié)上實(shí)行“精耕細(xì)作”，即發(fā)卡前要嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的申請(qǐng)資質(zhì)、申請(qǐng)意愿和申請(qǐng)資料的真實(shí)性，做到三親見，即“親見本人、親見簽名、親見申請(qǐng)資料原件并鑒別真?zhèn)巍薄?duì)于以團(tuán)體名義申辦信用卡的，要重點(diǎn)核查該團(tuán)體的企業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)狀況、負(fù)責(zé)人的信用情況等，嚴(yán)防死守不法商戶“混水摸魚”。嚴(yán)把發(fā)卡關(guān)的同時(shí)，發(fā)卡行還必須審慎授信，要嚴(yán)格調(diào)查申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)能力、還款意愿及以前的信用紀(jì)錄等，綜合評(píng)估申請(qǐng)人的各項(xiàng)資信狀況，然后再授予其與資信相符的授信額度，從而有效降低大額套現(xiàn)行為的發(fā)生概率和損失程度。另外，在發(fā)卡的同時(shí)，對(duì)客戶還要注重加強(qiáng)安全用卡的宣傳，提示其違規(guī)套現(xiàn)可能出現(xiàn)的危險(xiǎn)。
（四）收單謹(jǐn)慎，加強(qiáng)監(jiān)管
收單機(jī)構(gòu)必須明確自己的責(zé)任，在特約商戶的準(zhǔn)入、POS機(jī)的發(fā)放上，必須注意審慎原則，要嚴(yán)格審查商戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)與范圍、法人情況等等，避免虛假商戶的注冊(cè)；對(duì)于已經(jīng)發(fā)放的POS機(jī)除定期上門檢查外，還要進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)的不定時(shí)監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)商戶日常交易的監(jiān)控分析，如發(fā)現(xiàn)商戶交易量突增、涉及金額較大的有套現(xiàn)嫌疑的商戶，要注意進(jìn)行重點(diǎn)排查。對(duì)新簽約商戶、有可疑交易記錄等高風(fēng)險(xiǎn)商戶應(yīng)采取不定期抽查、電話回訪、現(xiàn)場(chǎng)回訪等方式實(shí)施監(jiān)督檢查。另外，為了防止惡性競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范收單市場(chǎng)，建議相關(guān)監(jiān)管部門按照權(quán)責(zé)對(duì)等、風(fēng)險(xiǎn)與收益配比的原則清楚的界定收單機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，對(duì)違規(guī)發(fā)展商戶、導(dǎo)致套現(xiàn)等情況發(fā)生的收單機(jī)構(gòu)要實(shí)施嚴(yán)厲的處罰。
（五）信息共享，多方合作
在我國(guó)，由于銀行間沒(méi)有統(tǒng)一的信息共享系統(tǒng)，故而客戶可以在多家銀行開卡，即使是出現(xiàn)違規(guī)行為，也只是在一家留下不良記錄，銀行很難獲取客戶完整信用記錄。銀行應(yīng)該本著共同利益的原則，盡快聯(lián)手建立共享的客戶資信信息庫(kù)，以個(gè)人身份證件信息為核心，對(duì)持卡人進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)于有套現(xiàn)紀(jì)錄或者有嫌疑的個(gè)人及中介機(jī)構(gòu)開設(shè)專門檔案，防止其變換名頭，從其他銀行再套取現(xiàn)金。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)信用卡安全宣傳，正確引導(dǎo)持卡人使用信用卡，明確信用卡套現(xiàn)的犯罪性質(zhì)，協(xié)助公眾培養(yǎng)個(gè)人信用理念，增加社會(huì)大眾的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。另外，還應(yīng)由人民銀行、銀監(jiān)會(huì)牽頭，敦促發(fā)卡行、收單機(jī)構(gòu)與工商、公安、稅務(wù)、海關(guān)等部門加強(qiáng)交流合作，盡快建立共享平臺(tái)和預(yù)警機(jī)制，對(duì)非法套現(xiàn)者和非法中介進(jìn)行聯(lián)合打擊，共同防范金融犯罪的發(fā)生，合力推進(jìn)我國(guó)的金融穩(wěn)定和安全。
總之，鑒于信用卡套現(xiàn)行為的廣泛社會(huì)危害性，我們必須對(duì)其提高警惕，加深認(rèn)識(shí)，重點(diǎn)關(guān)注，嚴(yán)厲打擊，以確保我國(guó)金融系統(tǒng)的高度安全和經(jīng)濟(jì)體系的平穩(wěn)發(fā)展。
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