時(shí)間：2023-10-24 11:00:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇單位防控管理制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)類型；防空能力
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理能夠分析出財(cái)務(wù)的實(shí)際情況，從而為經(jīng)濟(jì)主體提供具有安全性和可靠性的經(jīng)營方案。我國事業(yè)單位的資金來源多數(shù)為財(cái)政資金，但是隨著行政事業(yè)單位制度改革的不斷深入，事業(yè)單位在固定資產(chǎn)的處置和籌資活動(dòng)方面有了更大的空間，風(fēng)險(xiǎn)性也隨之增大。另外，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并不等同于我國企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)以盈利為目的，而事業(yè)單位從事于社會(huì)事務(wù)的管理活動(dòng)，公共產(chǎn)品和服務(wù)能否發(fā)揮出其社會(huì)職能直接影響事業(yè)單位的工作效能。因此，對(duì)于事業(yè)單位來說，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上受到損失，同時(shí)還會(huì)造成自身的職能受到制約，對(duì)社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。
一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型
事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型主要有三種：一種是違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理必須要遵守于相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，但是在實(shí)際的事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理過程中，由于事業(yè)單位注重執(zhí)行效果，而未對(duì)財(cái)務(wù)支出進(jìn)行有效的監(jiān)管，導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象容易產(chǎn)生[1]。另外，財(cái)務(wù)管理制度改革在實(shí)際的應(yīng)用中也存在不完善之處，導(dǎo)致事業(yè)單位的資金流出監(jiān)管存在較大的漏洞。第二種是財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)下事業(yè)單位已經(jīng)采取了新的會(huì)計(jì)核算方式，但是相關(guān)的配套制度還未完善，工作人員的專業(yè)素質(zhì)具有差異性也容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。第三種是道德風(fēng)險(xiǎn)。事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理人員自身的職業(yè)道德問題也是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因之一，中飽私囊、假賬和壞賬等情況都會(huì)直接損害事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)也會(huì)造成公眾對(duì)事業(yè)單位的信任度下降[2]。
二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理存在的問題
(一)欠缺風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)
事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)不強(qiáng)是影響事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理效果的主要因素。在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理過程中，事業(yè)單位的社會(huì)職能不斷被凸顯，而盡管事業(yè)單位已經(jīng)具有一定的經(jīng)營性質(zhì)，但是在經(jīng)營上卻不以盈利為目的，這就使得事業(yè)單位對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，事業(yè)單位的運(yùn)營資金多依靠于財(cái)政撥款，即便事業(yè)單位出現(xiàn)了資金損耗的情況，而個(gè)人卻不需要對(duì)此進(jìn)行負(fù)責(zé)，全由國家進(jìn)行“買單”。這種錯(cuò)誤的思想是導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)的主要因素。另外在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理過程中，工作人員的工作內(nèi)容涉及項(xiàng)目過多，對(duì)于會(huì)計(jì)收入只是簡單進(jìn)行記錄，并沒有聯(lián)系內(nèi)外部環(huán)境，沒有為行政單位的經(jīng)營決策提供會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)上的支持，導(dǎo)致事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大[3]。
(二)管理制度不夠完善
對(duì)于事業(yè)單位的監(jiān)管缺失問題表現(xiàn)在多個(gè)方面，尤其在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面，在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理中，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控主要是由領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，權(quán)力的過度集中導(dǎo)致相關(guān)的管理工作難以有效的落實(shí)，在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理中，管理制度也不夠完善，缺乏相應(yīng)的崗位設(shè)置，在風(fēng)險(xiǎn)的防控和處理方面，目前尚未納入到管理制度中，使得事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大。對(duì)于事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作來說，制度是落實(shí)工作的唯一保障，管理制度必須要根據(jù)外部形勢不斷變化以及事業(yè)單位自身的變化及時(shí)作出調(diào)整，但是在實(shí)際的管理制度修訂方面，目前存在的問題較多，不僅修訂機(jī)制未建立，意識(shí)不強(qiáng)和內(nèi)容不全面也是導(dǎo)致管理制度未能發(fā)揮出實(shí)際作用的主要因素[4]。
(三)崗位缺乏專業(yè)人才
盡管財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控可以通過會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行反映，但是在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理過程中，多數(shù)工作還需要依靠人予以完成，我國事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度改革后，在會(huì)計(jì)核算方法及項(xiàng)目上的變動(dòng)較大，部分事業(yè)單位的工作人員素質(zhì)較差，專業(yè)能力不強(qiáng)，在實(shí)際的工作中不能適應(yīng)新形勢的轉(zhuǎn)變，無法滿足于事業(yè)單位的會(huì)計(jì)工作需求[5]。另外，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，及早對(duì)風(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別，就能最大程度的降低事業(yè)單位所造成的損失，這就對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作人員的專業(yè)素質(zhì)提出了較高的要求。然而，目前我國事業(yè)單位在財(cái)務(wù)管理方面人員缺乏問題嚴(yán)重，不僅專業(yè)能力不強(qiáng)，在職業(yè)道德素質(zhì)方面也存在較大的缺失。所以，我國事業(yè)單位必須要注重人才的培養(yǎng)，在選拔和聘用機(jī)制方面不斷調(diào)整，才能促進(jìn)事業(yè)單位的良好發(fā)展[6]。
三、事業(yè)單位提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的措施
(一)提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)
在當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展中，事業(yè)單位發(fā)揮的作用越來越大，公眾對(duì)其的監(jiān)督力度也愈來愈強(qiáng)，事業(yè)單位要想進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)事務(wù)的管理效果，就必須從自身的角度出發(fā)，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，同時(shí)提高工作效率，才能發(fā)揮出更大的作用。因此，在事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力方面，首先事業(yè)單位必須要提高風(fēng)險(xiǎn)的防控意識(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)要發(fā)揮出帶頭作用，加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的安排，同時(shí)強(qiáng)化檢查力度和范圍；其次在管理人員方面，要提升執(zhí)行力度，要采用責(zé)任制度將工作落到實(shí)處，強(qiáng)化事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控效果；最后，在會(huì)計(jì)人員方面，要注重培養(yǎng)職業(yè)道德素養(yǎng)，防止監(jiān)守自盜，同時(shí)還要注重優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境，要定期舉辦工作會(huì)議，強(qiáng)調(diào)事業(yè)單位財(cái)務(wù)的安全性。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理制度
為了能夠保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的順利落實(shí)，必須要從制度層面予以完善，因此，事業(yè)單位要注重建立健全財(cái)務(wù)管理制度，在制度的完善方面，需要注重兩方面的內(nèi)容：其一，要注重內(nèi)容的有效性，制度是保證工作落實(shí)的主要因素，在實(shí)際的制度內(nèi)容中，應(yīng)當(dāng)將外部風(fēng)險(xiǎn)因素予以明確，結(jié)合事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)際情況，注重將管理和監(jiān)督有效的聯(lián)系起來，使得各部門的工作能夠有效銜接，從而充分利用制度上的優(yōu)勢，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以排查，同時(shí)也能避免人為的操作對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的影響，避免權(quán)力的集中化；其二，要注重將責(zé)任制度和獎(jiǎng)懲制度納入到管理體系中，通過明確崗位職責(zé)與權(quán)限，賦予工作人員一定的權(quán)力，在風(fēng)險(xiǎn)排查方面發(fā)揮人的作用，引入獎(jiǎng)懲機(jī)制還能夠激發(fā)工作人員的積極性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控效果。
(三)加強(qiáng)對(duì)于專業(yè)人才的培養(yǎng)
財(cái)務(wù)管理是事業(yè)單位管理體系的重要內(nèi)容，且財(cái)務(wù)管理工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性，因此在實(shí)際的人員招聘和選拔過程中，事業(yè)單位要注重考核人員的專業(yè)素質(zhì)，要采用競爭上崗的制度，強(qiáng)化工作人員的專業(yè)能力，在職業(yè)道德素養(yǎng)方面，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)注重職業(yè)道德建設(shè)，要注重培養(yǎng)工作人員正確的價(jià)值觀念，從而避免道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期為工作人員提供學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，從而強(qiáng)化事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
四、結(jié)語
綜上所述，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于事業(yè)單位來說，不僅會(huì)造成經(jīng)濟(jì)上的損失，同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生社會(huì)負(fù)面影響，因此，事業(yè)單位必須要注重提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，不斷提高工作人員意識(shí)和能力，同時(shí)注重制度的完善，保證事業(yè)單位財(cái)務(wù)方面的安全。
作者:李國雯 單位:濟(jì)寧市種子試驗(yàn)示范繁育推廣中心
參考文獻(xiàn)：
[1]張先余，孟軒，周鵬.強(qiáng)化過程監(jiān)管嚴(yán)格考核評(píng)價(jià)——關(guān)于國土資源部直屬事業(yè)單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的幾點(diǎn)思考[J].中國國土資源經(jīng)濟(jì)，2013，08(04)：50-54.
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一、工作開展基本情況
（一）高度重視，強(qiáng)化任務(wù)落實(shí)。市懲防辦《市紀(jì)委監(jiān)察局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理實(shí)施方案》下發(fā)后，區(qū)紀(jì)委高度重視，庚即召開會(huì)議，專題安排部署全區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，制定下發(fā)了《區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理實(shí)施方案》，明確工作目標(biāo)、內(nèi)容重點(diǎn)和工作措施；全區(qū)各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織結(jié)合工作實(shí)際，制定了實(shí)施細(xì)則，確定了工作內(nèi)容、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、操作步驟和具體要求，確保紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作落到實(shí)處。
（二）排查風(fēng)險(xiǎn)，制定防控措施。全區(qū)各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)結(jié)合職責(zé)崗位和工作實(shí)際，圍繞舉報(bào)承辦、案件檢查、定性量紀(jì)、執(zhí)紀(jì)監(jiān)督等，全面排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定防控措施，扎實(shí)推進(jìn)紀(jì)檢檢查系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。截止目前，全區(qū)共查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)123個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)7個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)55個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)61個(gè)。
（三）健全制度，注重源頭防范。為加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察干部教育管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，區(qū)紀(jì)委圍繞教育、監(jiān)督、懲處三個(gè)環(huán)節(jié)，制定印發(fā)了《市區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察干部管理辦法（試行）》、《市區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察干部監(jiān)督辦法（試行）》、《市區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察干部約談暫行辦法（試行）》三項(xiàng)制度，進(jìn)一步推進(jìn)了紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)。
（四）注重預(yù)防，強(qiáng)化紀(jì)律約束。一是開展警示教育活動(dòng)。深入開展“六個(gè)一”警示教育活動(dòng)，抓住節(jié)假日等重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)，編發(fā)廉政短信，強(qiáng)化紀(jì)檢干部的廉政教育；堅(jiān)持把反腐倡廉警示教育納入紀(jì)檢監(jiān)察干部教育培訓(xùn)的重要內(nèi)容，邀請省委黨校、綿陽黨校、廉政瞭望等專家學(xué)者組織開展廉政教育專題培訓(xùn)和職業(yè)理念教育。今年上半年，共編發(fā)廉政短信1000余條，舉辦專題講座3期；組織全區(qū)123名紀(jì)檢監(jiān)察干部觀看了《一個(gè)市委書記的蛻變》、《沉淪的代價(jià)》、《國資之蠹》等警示教育專題片。二是開展講紀(jì)律守規(guī)矩專項(xiàng)承諾活動(dòng)。為切實(shí)增強(qiáng)全區(qū)紀(jì)檢干部把紀(jì)律規(guī)矩挺在前面的自覺性和責(zé)任感，增強(qiáng)廣大紀(jì)檢干部明底線、知畏懼、守規(guī)矩意識(shí)，區(qū)依托領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)和三嚴(yán)三實(shí)主題教育實(shí)踐活動(dòng),組織開展紀(jì)檢監(jiān)察干部“守紀(jì)律、講規(guī)矩”專項(xiàng)承諾活動(dòng)。截止目前，全區(qū)123名紀(jì)檢監(jiān)察干部簽訂了《紀(jì)檢監(jiān)察干部守紀(jì)律、講規(guī)矩承諾書》。
二、取得的初步成效
通過實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，進(jìn)一步筑牢了全區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察干部廉潔自律意識(shí)，查找出了在制度機(jī)制、思想道德、崗位職責(zé)、工作流程等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，各級(jí)紀(jì)檢組織對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了科學(xué)評(píng)估分級(jí)，制定了防范措施。全區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察干部責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)得到進(jìn)一步提高，截止目前，全區(qū)未發(fā)現(xiàn)有紀(jì)檢監(jiān)察干部失職瀆職、侵害群眾利益等違紀(jì)違規(guī)問題。
三、下一步工作打算
下一步，我們將繼續(xù)按照市懲防辦的要求，進(jìn)一步建立健全全區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，大力推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作。
一是進(jìn)一步梳理排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）紀(jì)委（紀(jì)工委）、區(qū)級(jí)各紀(jì)檢組（紀(jì)委）開展廉政風(fēng)險(xiǎn)排查“回頭看”，結(jié)合崗位職責(zé)和權(quán)力運(yùn)行再梳理排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，健全防控制度。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)前期預(yù)防。繼續(xù)深入開展“六個(gè)一”警示教育活動(dòng)，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察干部的廉政教育，營造良好氛圍，切實(shí)打造一支“忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)”，能打硬仗的紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍。
一、工程概況
工程名稱：
占地面積：畝
工程位置：
設(shè)計(jì)規(guī)模：
排放標(biāo)準(zhǔn)：達(dá)到《城鎮(zhèn)污水處理廠污染排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB18198-2002）一級(jí)A標(biāo)準(zhǔn)
監(jiān)理單位：
施工單位：
設(shè)計(jì)單位：天
開工日期：2010年 月
二、制定創(chuàng)建目標(biāo)、工程質(zhì)量目標(biāo)
1、創(chuàng)建市級(jí)文明工地、市級(jí)安全文明觀摩工地
2、爭創(chuàng)建筑工程魯班獎(jiǎng)
三、計(jì)劃及組織
1、計(jì)劃
安全文明示范工地工作實(shí)施由創(chuàng)建安全文明示范工地領(lǐng)導(dǎo)小組按照創(chuàng)建設(shè)計(jì)方案的總體要求來落實(shí)責(zé)任并具體實(shí)施，工作內(nèi)容主要包括以下三個(gè)方面：
安全生產(chǎn)、文明施工、施工隊(duì)伍管理
2、建立健全安全文明示范工地管理機(jī)構(gòu)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組
創(chuàng)建安全文明示范工地是一項(xiàng)重要的任務(wù)，是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，為此項(xiàng)目部結(jié)合工程實(shí)際情況有針對(duì)性的編制了安全文明示范工地實(shí)施方案，并專門成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組，做到分工明確，責(zé)任到人。
組長：
副組長：
成員：
四、安全生產(chǎn)
建筑工地因露天高空作業(yè)、管槽作業(yè)、交叉作業(yè)和操作等特點(diǎn)，容易發(fā)生傷亡事故，給建筑安全生產(chǎn)工作帶來了較大的難度和較高的要求。因此加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，保證施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)是我們不可推卸的責(zé)任。為此應(yīng)對(duì)施工的全過程進(jìn)行安全監(jiān)控和安全預(yù)防，并要求工人進(jìn)入施工現(xiàn)場必須佩戴安全帽、高空作業(yè)必須系安全繩穿防滑鞋，真正做到“安全第一、預(yù)防為主”。
在施工前根據(jù)施工計(jì)劃，對(duì)工程現(xiàn)場及周邊環(huán)境進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取切實(shí)可行的安全防范措施消除安全隱患。
1、制定安全目標(biāo)及責(zé)任
1.1目標(biāo)：確保零傷亡，嚴(yán)控重特大傷害事件，創(chuàng)建市級(jí)安全文明觀摩工地
1.2責(zé)任：為確保安全生產(chǎn)，我項(xiàng)目部按照責(zé)權(quán)利原則，結(jié)合國家安全生產(chǎn)法、市政府及集團(tuán)有關(guān)文件和精神，將責(zé)任層層落實(shí)、分配到人，各司其職，使安全管理工作健康的向前發(fā)展。具體責(zé)任如下：
項(xiàng)目經(jīng)理：項(xiàng)目經(jīng)理是施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)的第一責(zé)任人，統(tǒng)管全局，對(duì)施工過程中的任何有關(guān)安全問題做出決策和指揮，領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)項(xiàng)目部將安全工作落實(shí)到實(shí)處。
安全負(fù)責(zé)人：安全負(fù)責(zé)人是施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)的主要管理者同時(shí)又是直接責(zé)任人。對(duì)施工全過程出現(xiàn)的安全問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給與糾正，檢查并督促安全工作，及時(shí)匯報(bào)并不斷巡查。
技術(shù)人員：負(fù)責(zé)安全施工方案的編制審核，及時(shí)進(jìn)行書面安全技術(shù)交底，檢查執(zhí)行情況并及時(shí)提出整改意見。
2、完善安全管理制度
為確保施工現(xiàn)場順利的開展工作，杜絕各類安全事故的發(fā)生，本著為集團(tuán)負(fù)責(zé)、為自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅(jiān)持安全第一、預(yù)防為主的原則，在施工過程中制定相應(yīng)安全制度，以確保安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.1安全技術(shù)交底制度
2.1.1作業(yè)前，施工單位項(xiàng)目技術(shù)人員應(yīng)將分部分項(xiàng)工程有關(guān)安全施工的技術(shù)要求向施工隊(duì)伍、作業(yè)人員進(jìn)行安全技術(shù)交底。
2.1.2安全技術(shù)交底要有針對(duì)性、指導(dǎo)性。
2.1.3安全技術(shù)交底應(yīng)以書面形式進(jìn)行，并經(jīng)交接底雙方簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁代簽。
2.2安全檢查制度
2.2.1每周二、五組織兩次安全檢查，參加人員范圍包括建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位等安全管理人員。
2.2.2每月組織一次全面安全檢查，參加人員范圍包括建設(shè)單位項(xiàng)目經(jīng)理、監(jiān)理單位總監(jiān)、施工單位項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)人員及安全管理人員。
2.2.3如遇特殊天氣(通過電視、電話及報(bào)紙等新聞提前掌握天氣情況)，必須立即檢查，根據(jù)情況有權(quán)決定是否停工。
2.2.4對(duì)檢查出的事故隱患，必須按定人、定時(shí)、定措施的“三定”原則進(jìn)行整改，做好書面記錄，絕不放過任何安全隱患。
2.3安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)制度
2.3.1安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)工作是實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的最基礎(chǔ)工作，只有通過對(duì)施工隊(duì)伍進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，才能提高他們的自覺性、積極性，增強(qiáng)安全意識(shí)，掌握安全知識(shí)，使安全規(guī)章制度得到有效落實(shí)。
2.3.2在施工過程中根據(jù)施工階段特點(diǎn)，分階段對(duì)施工隊(duì)伍進(jìn)行法律法規(guī)、安全基礎(chǔ)知識(shí)、歷史事故、崗位安全、危險(xiǎn)源辨識(shí)等安全知識(shí)培訓(xùn)。
2.3.3建立安全教育培訓(xùn)檔案，記錄好培訓(xùn)情況。
2.4臨時(shí)用電管理制度
2.4.1制定《施工現(xiàn)場臨時(shí)用電組織設(shè)計(jì)》，并組織施工隊(duì)伍進(jìn)行教育培訓(xùn)和安全技術(shù)交底。
2.4.2施工現(xiàn)場臨時(shí)用電必須符合三級(jí)控制、兩級(jí)保護(hù)，達(dá)到一機(jī)、一閘、一漏、一箱的要求。電箱設(shè)置、線路敷設(shè)、接零保護(hù)、接地裝置、漏電保護(hù)等各種配電裝置應(yīng)符合規(guī)范要求。
2.4.3施工現(xiàn)場配備必要的電器測試儀器，電工必須每天巡視檢查，漏電保護(hù)器每周進(jìn)行測試，雨季天氣后必須及時(shí)進(jìn)行檢測。
3、建立完善安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系
安全管理有四個(gè)階段：自然本能階段、嚴(yán)格監(jiān)督階段、自主管理階段、團(tuán)隊(duì)管理階段。后三個(gè)階段分別以制度約束、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、安全文化為主要特征。因此，在當(dāng)前條件下提出開展風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)施危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，逐步建立基于閉環(huán)過程管理的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系，符合公司安全管理發(fā)展現(xiàn)狀，是公司加快推進(jìn)安全管理工作，實(shí)現(xiàn)安全“可控、能控、在控”的必然要求。
3.1學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法
教育培訓(xùn)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)工作和重要內(nèi)容。通過培訓(xùn)使各級(jí)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部弄懂學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理的基本知識(shí)，理解風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理的意義、作用、內(nèi)容和流程，提高自身安全風(fēng)險(xiǎn)分析和識(shí)別能力。
正確理解開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理，是對(duì)以往安全工作和現(xiàn)有安全管理手段的總結(jié)、提煉、延伸，是突出預(yù)防為主、實(shí)施過程控制、改進(jìn)管理績效的科學(xué)手段，而不是另搞一套。要處理好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理與現(xiàn)有危險(xiǎn)點(diǎn)分析、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、安全性評(píng)價(jià)等之間的關(guān)系，結(jié)合日常安全工作，學(xué)會(huì)自覺運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，達(dá)到發(fā)現(xiàn)危害、控制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防事故、保障安全的目的。
3.2建立分層次的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
結(jié)合項(xiàng)目工程管理層次和安全生產(chǎn)特點(diǎn)，落實(shí)各級(jí)安全責(zé)任，分層控制不同程度和類型的安全風(fēng)險(xiǎn)。以防止高空作業(yè)、深槽施工、臨時(shí)用電、機(jī)械傷害等事故作為首要任務(wù)，進(jìn)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控。建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位以提高員工安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力為目標(biāo)，重點(diǎn)防控人身傷亡、設(shè)備損壞、違章指揮等事故風(fēng)險(xiǎn)；基層隊(duì)伍、工區(qū)、個(gè)人重點(diǎn)控制作業(yè)過程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)。
3.3建立分專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
發(fā)揮安全保證體系和安全監(jiān)督體系的共同作用，結(jié)合各自管理職責(zé)和工作特點(diǎn)，形成專業(yè)配合并各負(fù)其責(zé)的安全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。組織開展宣貫培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，監(jiān)督落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施；監(jiān)理、施工、設(shè)計(jì)等部門按照“誰主管，誰負(fù)責(zé)”原則，負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)的各類安全風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析和防控工作，落實(shí)各自職責(zé)和義務(wù)。
3.4建立持續(xù)改進(jìn)的工作機(jī)制
建立完善有效的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，關(guān)鍵在于持之以恒、常抓不懈、不斷改進(jìn)。按照管理體系的PDCA循環(huán)模式，認(rèn)真組織制定各階段施工計(jì)劃和實(shí)施方案，嚴(yán)格按照計(jì)劃和方案開展工作，注重加強(qiáng)過程監(jiān)督和偏差糾正，在總結(jié)提煉的基礎(chǔ)上，采取切實(shí)有效措施，實(shí)現(xiàn)下一階段工作的持續(xù)改進(jìn)，從而不斷提高施工安全管理水平。
3.5風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)
結(jié)合實(shí)際編制培訓(xùn)計(jì)劃和方案，使各級(jí)人員理解安全風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、作用、內(nèi)容和方法，明確工作任務(wù)和目標(biāo)，為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理建立良好基礎(chǔ)。使各級(jí)人員了解與本崗位工作有關(guān)的主要危害因素及其安全風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)分析和辨識(shí)的意識(shí)與能力。
3.6作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理
作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要指施工現(xiàn)場、班組、個(gè)人等結(jié)合專業(yè)特點(diǎn)和工作實(shí)際，辨識(shí)作業(yè)現(xiàn)場存在的危險(xiǎn)源，有針對(duì)性地落實(shí)預(yù)防措施，控制作業(yè)違章、誤操作、人身傷害等男權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，保障作業(yè)全過程的安全。作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是危險(xiǎn)源辨識(shí)和預(yù)控。
3.7認(rèn)真開展危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控
要認(rèn)真總結(jié)危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控管理經(jīng)驗(yàn)。研究制定規(guī)范的危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控管理辦法。認(rèn)真完善危險(xiǎn)點(diǎn)匯編，不斷提高預(yù)知預(yù)控危險(xiǎn)，防范事故的安全意識(shí)。
建立健全安全基礎(chǔ)管理，提高安全管理水平，以人為本，真正形成“要我安全、我要安全、我會(huì)安全、我很安全”的文化氛圍。
五、文明施工
文明施工主要包括圍擋墻、臨建設(shè)施搭設(shè)、場容場貌、衛(wèi)生管理、環(huán)境保護(hù)、消防等。為確保施工順利進(jìn)行，全面遵循綠色施工措施中的節(jié)地、節(jié)水、節(jié)能、節(jié)材和環(huán)境保護(hù)，通過采取技術(shù)措施和嚴(yán)格管理，最大程度的節(jié)約資源，減少施工對(duì)環(huán)境造成的不利影響。
1、臨時(shí)圍墻
施工現(xiàn)場的工作條件差，不安全因素多，在施工過程中容易傷害作業(yè)人員和現(xiàn)場以外人員。因此，必須在施工現(xiàn)場周圍搭建臨時(shí)圍墻，實(shí)施封閉式管理，圍墻內(nèi)側(cè)嚴(yán)禁堆放任何材料或物品。
2、建筑物圍擋
建筑物施工過程中進(jìn)行全封閉式圍擋，沿腳手架外側(cè)用密目網(wǎng)封閉嚴(yán)密、牢固、平整、美觀。
3、信息管理
根據(jù)市建委的要求，對(duì)施工現(xiàn)場配備視頻監(jiān)視系統(tǒng)一套，分別安裝在施工現(xiàn)場主要部位，同時(shí)配備了相應(yīng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)與監(jiān)視系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，全天候?qū)κ┕がF(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)控。
4、安全警示
為達(dá)到安全教育的目的，并提高人員預(yù)防安全事故的警惕性，施工現(xiàn)場在大門口、作業(yè)區(qū)、加工區(qū)、生活區(qū)等區(qū)域設(shè)置安全警示牌。并滿足數(shù)量和警示要求，安全標(biāo)志針對(duì)作業(yè)部位進(jìn)行懸掛。
5、臨時(shí)設(shè)施
5.1宿舍
臨時(shí)宿舍采用彩鋼板房，床鋪排放整齊，有專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，保持室內(nèi)整潔，墻體不允許亂寫亂畫及亂接電源。同時(shí)實(shí)行“六個(gè)統(tǒng)一”，即：統(tǒng)一按規(guī)范要求建設(shè)宿舍區(qū)、生活區(qū)；統(tǒng)一規(guī)范文化活動(dòng)室，并配備了電視機(jī)、DVD、乒乓球等文化娛樂用品；統(tǒng)一配置安全帽、工作服；統(tǒng)一配置床上用品；統(tǒng)一配置空調(diào)，并進(jìn)行統(tǒng)一管理；統(tǒng)一配置雜物架。
5.2辦公區(qū)
辦公區(qū)位于施工現(xiàn)場南側(cè)，建有辦公室、黨員活動(dòng)室、休息室、庫房等4排，會(huì)議室1排，均為彩鋼板房。辦公區(qū)正面懸掛宣傳標(biāo)語、口號(hào)，辦公室內(nèi)部懸掛部門職責(zé)和責(zé)任制。
5.3食堂
食堂位于宿舍區(qū)內(nèi)，內(nèi)設(shè)灶臺(tái)、儲(chǔ)藏室，灶臺(tái)為不銹鋼材質(zhì)（電能），地面為水泥砂漿，并設(shè)有排水溝槽，出入口均安裝鋼篦防止老鼠等進(jìn)入。炊事人員均取得了健康證，并制定了食堂管理制度和衛(wèi)生保證措施，項(xiàng)目人員不定期進(jìn)行檢查，查出問題及時(shí)整改，確保人員飲食衛(wèi)生安全。
5.4廁所
廁所設(shè)置與施工現(xiàn)場南側(cè)，采用彩鋼板房為封閉、沖水式。并設(shè)有專人進(jìn)行管理，及時(shí)沖刷清理，噴灑藥物消毒。
5.5其他設(shè)施
施工現(xiàn)場設(shè)置了飲水區(qū)、吸煙區(qū)、休息區(qū)，嚴(yán)禁在施工區(qū)域內(nèi)吸煙。同時(shí)現(xiàn)場還設(shè)置了宣傳欄、讀報(bào)欄、活動(dòng)室、淋浴室等，同時(shí)全部使用節(jié)能、節(jié)水器具。達(dá)到牢固、美觀、防雨要求，充分體現(xiàn)了施工現(xiàn)場的人文化管理。
6、場容場貌
為了更好的進(jìn)行施工現(xiàn)場的管理，改善施工現(xiàn)場作業(yè)環(huán)境，使施工現(xiàn)場安全管理工作不斷規(guī)范化、科學(xué)化，展現(xiàn)施工現(xiàn)場良好形象。項(xiàng)目部對(duì)場容場貌作了嚴(yán)格要求和布置。
6.1大門：按照文明工地相關(guān)要求安裝了電動(dòng)門，大門兩側(cè)注明工程名稱、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位。同時(shí)設(shè)立門衛(wèi)室，實(shí)行人員、車輛進(jìn)出登記制度，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入施工現(xiàn)場，確保了施工現(xiàn)場內(nèi)部安全。
6.2道路及場區(qū)：按照文明工地相關(guān)要求，為達(dá)到美化環(huán)境和防止揚(yáng)塵，對(duì)施工現(xiàn)場場區(qū)道路全部進(jìn)行了硬化處理，并定時(shí)進(jìn)行灑水降塵。大門處設(shè)置車輛沖洗池，保持了車輛整潔。場區(qū)內(nèi)設(shè)置了良好的排水系統(tǒng)，并保持排水通暢，確保場內(nèi)無積水。同時(shí)對(duì)未硬化部位及辦公區(qū)、生活區(qū)前面進(jìn)行了綠化，工程存土全部用苫蓋防止揚(yáng)塵。
施工現(xiàn)場生活區(qū)和作業(yè)區(qū)及道路全部用彩鋼板進(jìn)行隔離區(qū)分，并設(shè)立垃圾中轉(zhuǎn)站，所有建筑垃圾分類分堆存放，生活垃圾實(shí)行袋裝化，由環(huán)衛(wèi)部門及時(shí)進(jìn)行清運(yùn)處理。
施工現(xiàn)場材料存放區(qū)及加工區(qū)盡量靠近，便于了取材方便。存放區(qū)根據(jù)相關(guān)要求設(shè)置標(biāo)識(shí)標(biāo)牌，并按照類別分類存放，擺放整齊，做好防雨、防潮措施。加工區(qū)根據(jù)操作人員具體及施工需要，設(shè)置了定型標(biāo)準(zhǔn)的鋼木加工棚，確保加工機(jī)具基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)牢固，機(jī)身水平、穩(wěn)定、可靠，內(nèi)設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)警示標(biāo)志、電閘箱和照明設(shè)施。
7、現(xiàn)場防火
施工現(xiàn)場火災(zāi)隱患較多，是消防防控的重要場所。為此，項(xiàng)目部建立健全消防責(zé)任制，落實(shí)到崗位，并制定了施工現(xiàn)場用火、用電、易燃易爆危險(xiǎn)品管理等一系列管理制度，同時(shí)根據(jù)消防要求設(shè)置相應(yīng)數(shù)量的滅火器具，定期檢查確保有效，做到防患于未然。
8、綜合治理
根據(jù)要求設(shè)立了維穩(wěn)辦公室，負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場穩(wěn)定及周邊協(xié)調(diào)工作，現(xiàn)場采取不擾民措施，避免揚(yáng)塵、噪音、光線等擾民情況，中高考期間晚八點(diǎn)至次日早八點(diǎn)嚴(yán)禁施工。施工現(xiàn)場管理、操作人員按照要求統(tǒng)一著裝、配戴胸卡及安全帽，安全員佩戴袖標(biāo)帶黃色安全帽。施工現(xiàn)場聘用專職保安人員，負(fù)責(zé)門衛(wèi)管理，對(duì)進(jìn)出人員進(jìn)行管控。
9、衛(wèi)生防疫
施工現(xiàn)場建立了防疫應(yīng)急預(yù)案，配備了急救箱等急救藥品，并定期對(duì)施工人員進(jìn)行衛(wèi)生防疫教育，發(fā)現(xiàn)疫情及時(shí)采取相應(yīng)措施進(jìn)行控制。定期對(duì)食堂、廁所、宿舍進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，辦公區(qū)、生活區(qū)安排了保潔人員，負(fù)責(zé)衛(wèi)生清掃和保潔工作，并設(shè)置了滅蠅、蚊等實(shí)施，確保環(huán)境衛(wèi)生。
10、環(huán)境保護(hù)
工程施工不可避免的對(duì)環(huán)境有較大的影響，因此我們必須遵照環(huán)境保護(hù)有關(guān)法律、法規(guī)，做好現(xiàn)場保護(hù)工作。
對(duì)場區(qū)進(jìn)行硬化處理，并經(jīng)常灑水降塵。
建筑物施工采取全密閉施工，防止揚(yáng)塵。
嚴(yán)禁在施工現(xiàn)場焚燒垃圾或其他物品。
食堂設(shè)置隔油池，并及時(shí)清理。
施工機(jī)械、機(jī)具等使用所產(chǎn)生的噪音采取了消聲、隔聲相應(yīng)措施進(jìn)行控制和降低。
進(jìn)場車輛禁止鳴笛，裝卸是輕拿輕放。
【關(guān)鍵詞】疾控機(jī)構(gòu) 檔案管理 實(shí)踐 體會(huì)
中圖分類號(hào)：R197.323 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005-0515（2012）3-017-02
CDC records management practices in the new situation and to explore
Qiyu Ping Qi Xiaoxiao
(Zhoukou City, Henan Province Center for Disease Control, Zhoukou 466000)
【Abstract】Objective To investigate the stage in the disease control agency problems in records management, records management to improve efficiency. Methods improve the system, improve the quality of relevant staff. The Results make up for the course of disease control agency records management loopholes, so that file management more efficient and reasonable. Conclusion is correct to treat the disease control agency records management loopholes, from the internal mechanism and external system level two-pronged approach to improve China's disease control agency jointly file management.
【Key words】CDC file management practice experience
隨著我國疾病控制機(jī)構(gòu)工作強(qiáng)度的加大，對(duì)檔案管理工作的要求也進(jìn)一步提高。特別是近年來公共衛(wèi)生實(shí)踐的頻繁發(fā)生，更是使我國疾病控制機(jī)構(gòu)在某些方面顯的捉襟見肘，難以保證效率的提高。其中，疾病控制機(jī)構(gòu)的檔案管理工作作為疾病控制機(jī)構(gòu)提高工作效率的重要環(huán)節(jié)，也在實(shí)踐中暴露出許多問題。因此，如何使檔案管理工作制度化、規(guī)范化，不斷適應(yīng)新形勢下的要求就顯得至關(guān)重要。
1 疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理及其特點(diǎn)
1.1 疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理。疾病控制機(jī)構(gòu)檔案是指疾病控制機(jī)構(gòu)在建設(shè)和發(fā)展過程中所從事的疾病預(yù)防、公共衛(wèi)生檢測、重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件、科研、基建、人力資源等活動(dòng)中形成的具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式和載體的歷史記錄[1]疾控機(jī)構(gòu)檔案管理則是使上述工作協(xié)調(diào)、有序、高效的進(jìn)行，主要包括人事管理、黨務(wù)安排、實(shí)驗(yàn)及儀器設(shè)備報(bào)告、傳染與非傳染疾病的預(yù)防計(jì)劃等等。可以說，疾病管理機(jī)構(gòu)檔案管理工作繁瑣而細(xì)致，覆蓋諸多領(lǐng)域。就目前而言，我國的疾病控制機(jī)構(gòu)檔案管理已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)電子檔案與紙質(zhì)檔案相結(jié)合的檔案管理制度。
1.2 疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理特點(diǎn)。疾病控制機(jī)構(gòu)檔案管理有著行業(yè)自身特殊之處，其方位涵蓋了公共醫(yī)療衛(wèi)生各個(gè)方面的的信息，是我國疾病控制工作高效運(yùn)行的強(qiáng)有力信息保障。隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展、科技水平的不斷提高，我國的疾病控制機(jī)構(gòu)檔案管理工作，從之前單一的紙質(zhì)檔案發(fā)展到紙質(zhì)與電子檔案相結(jié)合的管理模式。這一改變是一把雙刃劍，既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，其既可以使我國疾病控制機(jī)構(gòu)檔案管理工作高效運(yùn)作，從而達(dá)到一個(gè)前所未有的水平，也可以是檔案管理帶來很多意想不到的弊端與問題。
2 疾病控制機(jī)構(gòu)檔案管理工作現(xiàn)狀分析
2.1 工作人員素質(zhì)參差不齊，檔案管理水平高低懸殊。檔案管理，特別是重要公共機(jī)構(gòu)的檔案管理都要求統(tǒng)一管理，而且也出臺(tái)了相應(yīng)的配套措施。但是，實(shí)踐中卻仍然存在有悖這一原則的現(xiàn)象。原因就在于，檔案最初形成是在各個(gè)部門，各個(gè)部門的工作人員辦事手法不一，工作程序也千差萬別，這就使得檔案收集整理遇到很大的麻煩。再加上檔案管理工作人員水平層次不齊，使得檔案管理工作出現(xiàn)諸多混亂的局面，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)先設(shè)想的統(tǒng)一管理。疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理也難逃這一現(xiàn)象，在實(shí)踐中也或多或少的呈現(xiàn)出這一特點(diǎn)。
2.2 檔案管理機(jī)制存在弊端，出現(xiàn)問題難以責(zé)任到人。百密難免有一疏，任何工作都不能保證純粹的正確和合理。疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理工作的復(fù)雜性與繁瑣性也決定了必須有一種責(zé)任機(jī)制來減少工作失誤的現(xiàn)象出現(xiàn)，避免在工作出現(xiàn)問題時(shí)相互推諉，消極補(bǔ)正。實(shí)踐中，檔案內(nèi)容泄漏、檔案遺失的現(xiàn)象屢見不鮮。其原因不僅僅在于工作人員的疏忽與失誤，在外部制度層面也存在很多問題。因此，如何完善檔案管理的責(zé)任制度對(duì)于減少工作失誤，加強(qiáng)檔案管理安全來說有著至關(guān)重要的作用。
2.3 疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理作用單一，難以實(shí)現(xiàn)檔案制度應(yīng)有功效。檔案管理在于合理利用檔案，疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理也不例外。現(xiàn)階段，我國的檔案管理工作存在諸多漏洞，使得我國的檔案存在不完整性。檔案記錄與收集的間斷使得檔案的實(shí)效性大大下降，很多檔案歸檔后也僅僅起到“裝飾作用”，很難實(shí)現(xiàn)最大效能的檔案利用。
3 疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理的補(bǔ)正
3.1 完善疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理體系，實(shí)現(xiàn)檔案管理的最大效能。疾病預(yù)防控制業(yè)務(wù)檔案實(shí)行分級(jí)管理是在檔案工作領(lǐng)導(dǎo)小組或單位檔案部門的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下將業(yè)務(wù)工作中的形成的技術(shù)檔案實(shí)行分級(jí)管理分別由單位及業(yè)務(wù)檔案生成部門兩級(jí)管理[2]。也即，疾控管理機(jī)構(gòu)檔案室與疾控管理機(jī)構(gòu)各個(gè)部門形成的兩級(jí)管理模式。如此一來，可以很大程度上避免疾控機(jī)構(gòu)各個(gè)部門與檔案管理機(jī)構(gòu)在檔案形成與收集過程中形成的不一致現(xiàn)象。除此之外，完善疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理體系也會(huì)一定程度上提高相關(guān)工作人員的素質(zhì)，從制度層面提高其工作效率與工作技能。
3.2 提高相關(guān)工作人員的工作質(zhì)量和檔案文書處理水平。檔案的收集與整理事關(guān)檔案日后的利用效能與效果，控管理機(jī)構(gòu)檔案管理更能體現(xiàn)出這一點(diǎn)。因此，不僅僅要形成統(tǒng)一的工作程序，使工作制度化、規(guī)范化，更需要提高相關(guān)工作人員的工作素質(zhì)。工作人員的素質(zhì)提高，既可以使工作技能實(shí)現(xiàn)飛躍，提高檔案管理的工作效率，也可以從側(cè)面完善檔案管理體系。這一點(diǎn)，對(duì)于實(shí)現(xiàn)疾病控制檔案的利用有著舉足輕重的作用。
3.3 實(shí)行“以我為主”的檔案收集管理原則。檔案管理工作的首要任務(wù)是檔案的收集與整理，這也是檔案管理工作中最重要的環(huán)節(jié)[3]。“以我為主”的檔案收集管理原則要求在實(shí)際工作中首先確立歸檔范圍嚴(yán)格控制外來文件的歸檔將本單位在工作中形成的文件按其重要程度歸檔，及時(shí)準(zhǔn)確地再現(xiàn)單位工作情況[4]。此舉不僅可以有效的解決檔案收集整理過程中的繁瑣問題，也可以最大程度實(shí)現(xiàn)檔案的合理管理與有效利用。
4 疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理的探討
4.1 正確認(rèn)識(shí)疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理中存在的漏洞才是提高工作效率的第一步，更是檔案管理制度不斷完善的基礎(chǔ)之所在。在這一階段，不僅相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，各個(gè)部門的工作人員亦應(yīng)當(dāng)如此[5]。在疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理工作中，軟件與硬件共同完善、雙管齊下才是治理之本，完善之基。
4.2 加強(qiáng)人才培養(yǎng)，不斷為疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理工作輸入新鮮血液，同樣是提高工作效率的重要保證。疾病控制機(jī)構(gòu)檔案管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低往往決定著檔案管理工作的成敗，也是檔案利用效能的重要保障。因此，各級(jí)疾控機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)檔案工作人員的責(zé)任性、創(chuàng)造性的同時(shí)，必須注重復(fù)合型檔案人才[6]的培養(yǎng)。這種人才不僅嫻熟的掌握專業(yè)技術(shù)知識(shí)，也對(duì)計(jì)算機(jī)只是等相關(guān)領(lǐng)域有這相當(dāng)?shù)牧私猓挥羞@樣才能保證檔案管理的全面合理收集。
4.3 全面高效的利用檔案才是檔案制度的最終目的。不能全面的利用檔案，不僅是對(duì)資源的浪費(fèi)，更是使得相關(guān)工作變的毫無價(jià)值[7]。疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理工作人員不僅應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)對(duì)檔案的精心整理與保存，更應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)知識(shí)實(shí)現(xiàn)檔案的多次利用，系統(tǒng)、科學(xué)、全面的利用檔案資源，充分實(shí)現(xiàn)檔案制度的價(jià)值[8]。
5 結(jié)語
疾控管理機(jī)構(gòu)檔案管理對(duì)我國的疾病預(yù)防管理作用有著舉足輕重的作用，我們應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)其存在的不足，努力完善我國的檔案管理制度，最大限度的發(fā)揮疾控機(jī)構(gòu)檔案的作用，實(shí)現(xiàn)其應(yīng)有的價(jià)值，更好的實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)的要求。
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1資料與方法
1.1一般資料。取2015年2月～2016年2月來我院疾病治療住院的患者89例作為研究對(duì)象，將其分成對(duì)照組（44例）與觀察組（45例）。觀察組男23例；女22例；年齡25～81歲；平均年齡（43.56±3.21）歲。對(duì)照組男24例；女20例；年齡26～79歲；平均年齡（43.37±3.28）歲。兩組患者在年齡、性別等一般資料上比較，差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05）。1.2方法。對(duì)照組患者采用常規(guī)院內(nèi)感染的方式護(hù)理，觀察組患者采用護(hù)理管理措施進(jìn)行院內(nèi)感染控制。觀察組患者的詳細(xì)護(hù)理措施如下。1.2.1完善院內(nèi)感染防控制度。我國已經(jīng)頒布了《醫(yī)院感染管理制度》，醫(yī)院各個(gè)管理部門需要以此文件為基礎(chǔ)制定相應(yīng)的管理制度，并且嚴(yán)格地按照規(guī)章制度開展院內(nèi)控制感染防控。與此同時(shí)，醫(yī)院需要進(jìn)一步地完善監(jiān)控，促使硬件設(shè)施準(zhǔn)備齊全。例如：購進(jìn)相應(yīng)的廢氣物處理設(shè)備以及洗手設(shè)備等，確保能有效地進(jìn)行院內(nèi)感染控制。除了要完善院內(nèi)的感染控制的措施，院感科還需要加強(qiáng)與護(hù)理科室的合作，完善監(jiān)督體系，了解到患者的感染率的發(fā)生率、多發(fā)科室以及人群特點(diǎn)等。這能為醫(yī)院感染控制提供合理的依據(jù)。再次，加強(qiáng)對(duì)感染控制的檢查，與科室目標(biāo)考評(píng)相掛鉤，保證管理制度能得到有效地落實(shí)。1.2.2對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密地監(jiān)控。由于護(hù)理管理不當(dāng)，比較容易會(huì)造成患者感染。例如：對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)處理不當(dāng)、沒有及時(shí)預(yù)防、監(jiān)控不到位等，這些都會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院出現(xiàn)感染。因此，院感科需要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理，針對(duì)可能存在的疏漏，提出有效的預(yù)防措施，加大監(jiān)督的力度。供應(yīng)室是控制感染過程中比較容易忽視的科室，在日常工作中需要加強(qiáng)重視，補(bǔ)足工作人員數(shù)量，促使科室的工作效率得到有效的提升，保證消毒質(zhì)量。手術(shù)室、內(nèi)鏡室都是院內(nèi)感染的主要場所，要不斷強(qiáng)化院內(nèi)的工作流程，按照相關(guān)的制度進(jìn)行管理與控制。在操作過程中一定要進(jìn)行無菌操作，加強(qiáng)消毒，保證工作場所的整潔，減少發(fā)生交叉感染的概率。1.2.3加大患者方防感染宣傳力度。想要進(jìn)一步提升院內(nèi)感染控制的效果，醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)患者感染的宣傳，制定出相應(yīng)的預(yù)防感染的措施。在不斷提高醫(yī)護(hù)人員感染控制的意識(shí)同時(shí)，需要加強(qiáng)對(duì)患者的宣傳與教育。當(dāng)患者住院以后，護(hù)理人員要結(jié)合患者所在的科室，向患者講解一些相關(guān)疾病可能會(huì)產(chǎn)生的感染問題，促使患者了解到該疾病的發(fā)病機(jī)制以及潛在的并發(fā)癥狀況。患者自身清潔有利于減少住院感染率，加快疾病康復(fù)的速度。因此，護(hù)理人員需要在護(hù)理過程中需要讓患者及其家屬了解到醫(yī)院感染控制的重要性，進(jìn)一步減少院內(nèi)感染概率。1.3評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在患者住院期間，比較兩組患者發(fā)生感染的狀況，并采用滿意度評(píng)分表對(duì)兩組患者的住院滿意度進(jìn)行調(diào)查。1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法。選擇專業(yè)的統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對(duì)所搜集的資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，采用t檢驗(yàn)。以P<0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
2結(jié)果
2.1兩組患者院內(nèi)感染率比較。觀察組患者院內(nèi)感染率（1例，2.22%）明顯低于對(duì)照組患者（8例，18.18%），差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）。見表1。2.2兩組患者護(hù)理滿意評(píng)分比較。觀察組患者的護(hù)理滿意度評(píng)分（93.65±2.75）明顯高于對(duì)照組患者（73.69±5.28），差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）。
3討論
院內(nèi)感染是院內(nèi)防控管理過程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的感染問題，多種因素都會(huì)導(dǎo)致住院患者在住院期間產(chǎn)生感染。導(dǎo)致院內(nèi)出現(xiàn)感染的原因主要保護(hù)護(hù)理管理組織不夠健全、護(hù)理人員尚未按照相應(yīng)的護(hù)理流程開展工作，管理制度缺乏等[2]。就目前而言，各大醫(yī)院仍然沒有尋找到排除醫(yī)院感染的措施。而護(hù)理工作是減少醫(yī)院感染的重要環(huán)節(jié)，進(jìn)行有效的護(hù)理管理，提升護(hù)理工作的質(zhì)量，最終有效地減少與降低住院患者的感染率[3]。例如：通過制定院內(nèi)感染防控的相關(guān)措施，加強(qiáng)對(duì)護(hù)理人員的培訓(xùn)，針對(duì)護(hù)理人員的具體科室，對(duì)其進(jìn)行不同內(nèi)容培訓(xùn)，做好針對(duì)性的培訓(xùn)環(huán)節(jié)，并在護(hù)理過程中切實(shí)地履行。再次，促使患者意識(shí)到防止感染的重要性，醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，最終降低院內(nèi)感染的發(fā)生概率。從本次研究結(jié)果來看，觀察組患者的護(hù)理滿意度評(píng)分（93.65±2.75）分明顯高于對(duì)照組患者（73.69±5.28）分。在本次研究中，觀察組患者院內(nèi)感染率（1例，2.22%）明顯低于對(duì)照組患者（8例，18.18%），觀察組患者采用護(hù)理管理措施，通過一系列的院內(nèi)防控措施，促使患者的護(hù)理滿意度提升，明顯減少了患者發(fā)生感染的概率。值得臨床借鑒與推廣。
作者:王宜珍 單位:江蘇省句容市人民醫(yī)院
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關(guān)鍵詞：公司財(cái)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防控；管理
企業(yè)不管大小與否，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的影響都是不可忽略的，必須引起管理者的重視。社會(huì)局勢的動(dòng)蕩，金融風(fēng)暴不定時(shí)的出現(xiàn)，都可能影響到公司的財(cái)政收入，對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展造成一定的威脅。而且企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全消除的，它會(huì)一直存在，隨時(shí)可能對(duì)公司財(cái)務(wù)造成影響。公司能做的則是對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，對(duì)公司的財(cái)務(wù)影響也就最小。
一、公司財(cái)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)
1、公司資金短缺
公司要想長久經(jīng)營下去，并且在企業(yè)競爭中處于不敗之地，充足的資金是必不可少的。企業(yè)的正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也離不開資金的支持，有了充足的資金才能擴(kuò)大企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，拓寬企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，繼而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收入。但是，部門中小企業(yè)并沒有足夠多的資金來維持公司的正常開支，再加上目前銀行對(duì)公司貸款的金額控制，甚至拒絕給公司效益不好的公司發(fā)放貸款，企業(yè)很難有足夠多的資金去擴(kuò)大發(fā)展。如果遇到急需資金周轉(zhuǎn)的情況，公司拿不出多余的資金去周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)陷入困境，企業(yè)的正常運(yùn)行都難以維持。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度不健全
我國的大部門企業(yè)都處于起步階段，很多公司都還不成熟，所以公司的財(cái)務(wù)管理制度都不夠完善。公司的財(cái)務(wù)管理制度不健全，造成公司缺少有效的監(jiān)督和管理機(jī)制，財(cái)務(wù)收入支出和實(shí)際情況不符，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，甚至出現(xiàn)做假賬和虛報(bào)賬項(xiàng)，公司的財(cái)務(wù)情況不清楚。內(nèi)部職責(zé)分工不明確，各部門管理十分混亂，公司收集的信息失去真實(shí)性、準(zhǔn)確性，公司老板對(duì)于大的資金投入無法做出正確的決定，導(dǎo)致公司錯(cuò)過，財(cái)務(wù)管理制度出現(xiàn)漏洞，直接破壞了公司的財(cái)務(wù)管理體系，公司的正常運(yùn)行也將受到影響。
3、企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠
企業(yè)集資的方式之一就是融資，融資在公司的投資和運(yùn)營中起著不可缺少的作用，融資管理得好，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理才能更容易進(jìn)行。但是，公司在融資過程中會(huì)受到許多不定性因素的影響，導(dǎo)致公司在融資過程中產(chǎn)生多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)；再加上公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)融資決定無法做出正確決策，或者是金融機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)信息了解不夠全面，也會(huì)產(chǎn)生融資風(fēng)險(xiǎn)。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)放任不管的話，將會(huì)對(duì)公司造成不可預(yù)估的損害，直接影響企業(yè)的正常運(yùn)營。
二、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1、健全公司財(cái)務(wù)管理制度
首先要理清企業(yè)的財(cái)政體系，清楚各個(gè)部門在公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中所處的位置，及其相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)，各部門分配的權(quán)力不能發(fā)生沖突，各司其職，充分調(diào)動(dòng)各個(gè)部門的工作積極性，合理分配利益。建立符合公司現(xiàn)狀的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)活動(dòng)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)關(guān)注公司的財(cái)務(wù)情況，及時(shí)做出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，然后反饋給公司老板，以便于老板及時(shí)做出相關(guān)決策。保證各部門之間的職責(zé)不沖突但又能相互制約，盡可能避免部門失責(zé)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制應(yīng)同時(shí)進(jìn)行，做到權(quán)責(zé)分明，利益分配平均，但又能保證公司的正常運(yùn)營。在加強(qiáng)統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，對(duì)資金的流向進(jìn)行管理，審批預(yù)算分配，每一季度的財(cái)務(wù)目標(biāo)都要進(jìn)行評(píng)估總結(jié)，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，做好相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)明細(xì)卡，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，然后加以備案，保證公司的會(huì)計(jì)資料完整性。
2、提高公司融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
公司要想提高融資意識(shí)，首先需要提升企業(yè)的信用等級(jí)，信用等級(jí)越高，在融資方面就能獲得更豐富的資源。管理者應(yīng)該從員工的位置考慮，制定合理的工作制度來確保員工的有效工作，在財(cái)務(wù)方面透明化、公開化，依靠公眾力量來監(jiān)督，誠信經(jīng)營、自我監(jiān)督，繼而提升公司的信譽(yù)度，提高公司信用等級(jí)。其次就是企業(yè)自身要具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，端正自身的態(tài)度，健康正確地面對(duì)公司發(fā)展中遇到的融資風(fēng)險(xiǎn)，提高管理力度，合理規(guī)劃公司的資金計(jì)劃，提高資金利用率。然后就是探索新的融資渠道，認(rèn)真分析市場需求，從公司自身出發(fā)，制定科學(xué)的融資方案，對(duì)各個(gè)渠道得到的資金加以權(quán)衡，融資之前公司管理層做出正確決策，從而避免盲目融資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
3、提高企業(yè)員工的自身素質(zhì)
公司的良好發(fā)展離不開優(yōu)秀的員工，隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，企業(yè)之間的競爭愈發(fā)激烈，企業(yè)要想在市場競爭中有競爭力，需要的是高能力高素質(zhì)的員工。所以公司發(fā)展過程中需要的是有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟練掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理，并且能在不同環(huán)境中靈活應(yīng)對(duì)不同問題的優(yōu)秀人才。公司可以定期對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)，給員工提供鞏固財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，外出學(xué)習(xí)深造的機(jī)會(huì)，讓員工把先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)帶到工作崗位中，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和控制。公司應(yīng)該充分發(fā)揮員工的想象力和創(chuàng)造力，虛心聽取員工的建設(shè)性意見，分析其可行性再加以實(shí)施。知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，員工的綜合素質(zhì)在很大程度上決定了公司的發(fā)展前景，沒有創(chuàng)新的企業(yè)也無法適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀，更無法擴(kuò)大發(fā)展。
三、總結(jié)
做好公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控有利于企業(yè)在市場競爭中占領(lǐng)制高點(diǎn)，可以減少公司在發(fā)展中的阻力，讓企業(yè)在健康、和諧的環(huán)境中成長。建立科學(xué)的企業(yè)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，也能加強(qiáng)公司對(duì)社會(huì)環(huán)境的適應(yīng)，繼而在市場經(jīng)濟(jì)的激烈競爭中更穩(wěn)定地發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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根據(jù)省、市銀監(jiān)部門的指示精神，我縣聯(lián)社扎實(shí)組織開展案件專項(xiàng)治理工作，為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作，建立案件防范長效機(jī)制，保持案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性，落實(shí)案件專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作措施，深入開展合規(guī)建設(shè)年工作，促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步營造一個(gè)良好的合規(guī)文化建設(shè)氛圍，確保案件專項(xiàng)治理和合規(guī)建設(shè)工作順利開展，現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報(bào)告如下：
一、組織落實(shí)情況
（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實(shí)施。
為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作，我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。
（二）制定實(shí)施方案，擬定工作內(nèi)容。
我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo)，制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，分五個(gè)階段開展案件專項(xiàng)治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營目標(biāo)考核，對(duì)未按上級(jí)要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社，其年度考核一律實(shí)行一票否決制，直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，并視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開案件形勢分析會(huì)，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析，確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式，努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。
（三）制定督導(dǎo)計(jì)劃，開展督導(dǎo)檢查。
為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺(tái)階，及時(shí)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神，加強(qiáng)對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》，對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對(duì)各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。
二、組織實(shí)施情況
（一）清理規(guī)章制度，開展內(nèi)控評(píng)價(jià)。
為加強(qiáng)對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評(píng)價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《××*農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評(píng)價(jià)工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號(hào)），研究解決存在問題的對(duì)策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議，根據(jù)評(píng)價(jià)和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng)，補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng)，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級(jí)，問責(zé)到位”為原則，對(duì)所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對(duì)自己的行為充分負(fù)責(zé)，時(shí)刻意識(shí)到因自己行為對(duì)上下級(jí)、對(duì)員工、對(duì)家庭、對(duì)單位、對(duì)社會(huì)可能造成的影響和后果，使員工對(duì)違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。
（二）開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。
加強(qiáng)對(duì)存在問題整改工作，對(duì)20*年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對(duì)銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會(huì)”，由存在問題整改負(fù)責(zé)人（相關(guān)部門負(fù)責(zé)人）提出整改措施，建立存在問題整改臺(tái)賬，對(duì)存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理，確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位（20*年發(fā)現(xiàn)問題28個(gè)，已全部整改）。
（三）對(duì)易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。
1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據(jù)上級(jí)管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查（自查）方案》，重點(diǎn)檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個(gè)檢查組，組織有針對(duì)性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對(duì)照省聯(lián)社檢查方案，對(duì)上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個(gè)（存在問題大部分現(xiàn)場已整改），并設(shè)立存在問題整改臺(tái)賬，落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生。
2、實(shí)行強(qiáng)制休假，開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度，強(qiáng)加對(duì)重要崗位人員審計(jì)工作，深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在9月份對(duì)全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實(shí)行強(qiáng)制休假，結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展，對(duì)各信用社主管會(huì)計(jì)和信貸會(huì)計(jì)崗位開展審計(jì)工作，制定《××*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號(hào)），及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，提出整改方案，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，達(dá)到會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開展了對(duì)各崗位員工進(jìn)行家訪活動(dòng)，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工進(jìn)行家訪，信用社主任對(duì)本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪，進(jìn)一步了解員工思想動(dòng)態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí)，對(duì)三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換，本年度對(duì)信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18
人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會(huì)計(jì)和出納人員輪換25人。
（三）今后案件專項(xiàng)治理工作思路
今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育，深入開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程，把案件專項(xiàng)治理工作長期開展下去，加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。
（一）繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理，使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項(xiàng)治理，將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：電力安裝企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制
1引言
隨著國民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們生活水平的不斷提高，電子設(shè)備應(yīng)用變得非常廣泛，電力安裝部門加大了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。雖然大部分企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的重要性，但總體執(zhí)行效果不是很理想，形式化嚴(yán)重，各個(gè)單位都出現(xiàn)了各種各樣的問題，從而影響了企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。因此，電力安裝企業(yè)需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作，切實(shí)做好企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，從而促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
2電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的作用
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的核心是在會(huì)計(jì)信息可靠的基礎(chǔ)上，確保資產(chǎn)完整，保障科學(xué)合理的管理企業(yè)，從全局出發(fā)加速企業(yè)財(cái)務(wù)管理，落實(shí)預(yù)算統(tǒng)計(jì)工作，結(jié)合實(shí)際情況，確保資源的科學(xué)、合理應(yīng)用，嚴(yán)格對(duì)照國家有關(guān)政策法律法規(guī)和公司管理要求，盡最大能力提高企業(yè)的資源利用率，提升企業(yè)經(jīng)營能力、自我管理能力和防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力，使企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
3電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作存在的問題
雖然部分電力安裝企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的重要性，在實(shí)際工作中也采取一定的措施加強(qiáng)了財(cái)務(wù)內(nèi)控工作，但是仍然有一部分電力安裝企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控工作存在一些問題，主要包括以下幾個(gè)方面：
3.1財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系不健全
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系不健全是目前電力企業(yè)普遍存在的問題，電力企業(yè)往往會(huì)將其重點(diǎn)集中在經(jīng)營與發(fā)展上，以便于更好地獲取經(jīng)濟(jì)效益，而忽略了內(nèi)部管理與監(jiān)督機(jī)制的架構(gòu)，未能注重內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理的價(jià)值。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的缺失主要表現(xiàn)為未有效地指導(dǎo)和組織內(nèi)部財(cái)務(wù)人員，比如未對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)工作監(jiān)督、能力培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等內(nèi)容，致使不同崗位之間未明確職務(wù)分工、工作人員職責(zé)模糊，無法正常開展內(nèi)部控制和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。缺乏內(nèi)部監(jiān)督管理體制，內(nèi)部控制流程混亂，導(dǎo)致當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)問題時(shí)，無法充分明確各部門之間的職責(zé)；在控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)未規(guī)范規(guī)章制度，導(dǎo)致工作無法得到有效落實(shí)。財(cái)務(wù)流程不透明、等現(xiàn)象明顯，若是部分財(cái)務(wù)人員存在錯(cuò)誤想法，可以及時(shí)制止，但若發(fā)現(xiàn)較晚，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金鏈斷裂，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，嚴(yán)重者甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。
3.2重點(diǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)控不完善
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制包含事前控制、事中控制和事后控制三個(gè)環(huán)節(jié)，其實(shí)事前控制和事中控制更為關(guān)鍵，但是許多情況下，企業(yè)往往對(duì)事前控制投入精力不足，更為重視事后控制，將企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和結(jié)果分析作為重點(diǎn)。雖然一旦發(fā)現(xiàn)問題，可以分析成因，但往往難以采取應(yīng)對(duì)策略挽回?fù)p失，同時(shí)也使財(cái)務(wù)控制失去預(yù)測決策的參考價(jià)值，無法確保內(nèi)控機(jī)制的合理與科學(xué)。
3.3企業(yè)信息化水平不高
隨著電子信息技術(shù)的快速發(fā)展，目前信息技術(shù)已經(jīng)普遍應(yīng)用于企業(yè)管理中。信息技術(shù)的應(yīng)用可以使企業(yè)內(nèi)部控制更高效地進(jìn)行，但是目前很多電力安裝企業(yè)信息化水平有待進(jìn)一步完善，這樣就影響到業(yè)務(wù)之間的有序進(jìn)行，對(duì)于提高業(yè)務(wù)經(jīng)營的流暢性具有一定的阻礙。表現(xiàn)為在內(nèi)部控制信息技術(shù)沒有有效應(yīng)用的情況下，使得部分業(yè)務(wù)還需要經(jīng)過人工整理后才可以將其信息錄入內(nèi)部控制有關(guān)系統(tǒng)中，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)分析、統(tǒng)計(jì)，這樣不但降低了工作效率，還更容易出現(xiàn)工作失誤。
3.4財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)淡薄
電力安裝企業(yè)需要健全財(cái)務(wù)內(nèi)控、健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)體制和監(jiān)督體制，才能夠保證有效開展監(jiān)督管理工作。電力安裝企業(yè)屬于技術(shù)、資金、人員三要素并重型企業(yè)，因此管理企業(yè)內(nèi)部資金有著重要的作用。但在實(shí)際運(yùn)營時(shí)，企業(yè)管理人員往往缺少安全意識(shí)，不注重財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，無法把控資金的流向，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生資金問題。當(dāng)前，電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理大多延續(xù)傳統(tǒng)管理模式，只注重收支平衡和審批程序。雖然我國在全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、人力資源管理、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域建立了很多財(cái)務(wù)制度，但是在實(shí)際應(yīng)用中還沒有充分有效地實(shí)施，從而影響了財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制。
3.5財(cái)務(wù)內(nèi)控人員自身素質(zhì)的局限性
在實(shí)際工作中，存在審計(jì)部門與會(huì)計(jì)部門合伙舞弊，或者采購部門與會(huì)計(jì)部門合伙舞弊等現(xiàn)象。這主要是由于財(cái)務(wù)內(nèi)控人員職業(yè)道德、專業(yè)勝任能力等自身素質(zhì)不高，對(duì)于自身工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)于業(yè)務(wù)知識(shí)也不肯認(rèn)真鉆研，最終導(dǎo)致無法充分發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)控的作用。
4電力安裝企業(yè)解決財(cái)務(wù)內(nèi)控問題的一些措施
電力安裝企業(yè)要想解決財(cái)務(wù)內(nèi)控中存在的上述問題，需要從以下幾個(gè)方面采取措施：
4.1健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系
電力安裝企業(yè)可以選擇指定負(fù)責(zé)人在內(nèi)部設(shè)置管理體制和監(jiān)督體制，保證此項(xiàng)工作能夠有序開展。企業(yè)也要在監(jiān)督管理體制中，找到運(yùn)營存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，便于及時(shí)找出解決的方法，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門要實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，確保能夠細(xì)化財(cái)務(wù)人員的任務(wù)，防止財(cái)務(wù)人員推卸責(zé)任。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把控財(cái)務(wù)預(yù)算工作，防止預(yù)算過程產(chǎn)生麻煩，實(shí)施科學(xué)的管理，細(xì)化預(yù)算的目標(biāo)，公開透明預(yù)算，防止預(yù)算費(fèi)用高，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。電力企業(yè)員工要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有著正確認(rèn)識(shí)，從而更好的規(guī)避可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，合理把控電力企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過程，調(diào)動(dòng)員工工作的積極性。加強(qiáng)培訓(xùn)工作，使員工能夠結(jié)合實(shí)際情況掌握更多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)，提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。并且也要為員工構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從而約束員工的不良行為，提升電力企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管控水平。
4.2加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控管理
財(cái)務(wù)內(nèi)控不僅要關(guān)注事后控制，更要注意事前和事中控制這兩個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)。具體要注意以下幾個(gè)方面：（1）加強(qiáng)重點(diǎn)工作的管理。要規(guī)范單位的工程承攬、物資采購、資產(chǎn)租賃等交易行為，合理確定交易價(jià)格，強(qiáng)化招投標(biāo)、合同簽訂與履約、資金結(jié)算等管理，確保程序合法合規(guī)、價(jià)格公允。（2）加強(qiáng)工程分包管理。認(rèn)真執(zhí)行國家和公司施工分包有關(guān)規(guī)定，健全工程分包管理制度和決策程序，嚴(yán)格控制分包比例，嚴(yán)禁違法轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包，明確分包隊(duì)伍準(zhǔn)入條件和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立分包商安全資信報(bào)備和黑名單制度，開展核心及備選分包商篩選工作，確保分包商資質(zhì)符合工程項(xiàng)目資質(zhì)要求。建立工程分包管理臺(tái)賬和月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，明確記錄工程分包決策過程和責(zé)任人，嚴(yán)肅追究違規(guī)分包相關(guān)人員的責(zé)任。（3）加強(qiáng)物資采購管理。要依據(jù)國家法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定，建立健全物資采購管理制度，規(guī)范采購流程，合理選擇采購模式和定價(jià)方式。全面推進(jìn)電商化交易工作，實(shí)現(xiàn)物資類和服務(wù)類采購全流程線上交易，降低企業(yè)采購成本，確保采購過程永溯可查，切實(shí)提升物資管理規(guī)范化。（4）加強(qiáng)資產(chǎn)管理。要嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)章制度，建立健全單位預(yù)算、成本、決算等財(cái)務(wù)管理制度，組織單位開展會(huì)計(jì)核算管理與財(cái)務(wù)稽核，規(guī)范單位銀行賬戶、資金結(jié)算、投資、融資擔(dān)保等管理；持續(xù)強(qiáng)化資金結(jié)算和合同履約，避免發(fā)生新增欠款；加強(qiáng)規(guī)范業(yè)務(wù)單位資產(chǎn)處置，完善決策流程，加強(qiáng)審計(jì)、評(píng)估、備案、進(jìn)場交易等過程管控，防范資產(chǎn)流失；加強(qiáng)施工企業(yè)工程核算管理，持續(xù)提高成本費(fèi)用管理水平和項(xiàng)目投資收益。
4.3加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)內(nèi)控管理水平
在信息化飛速發(fā)展的現(xiàn)階段，加強(qiáng)信息化建設(shè)對(duì)于提高財(cái)務(wù)內(nèi)控水平具有非常關(guān)鍵的作用。首先，在對(duì)內(nèi)信息與溝通方面，要根據(jù)國家電網(wǎng)的要求，公司統(tǒng)一配置ERP系統(tǒng)，通過ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)人、財(cái)、物信息一體化管理，加大資源的優(yōu)化配置與高效利用，提升流程控制的有效性。公司要定期召開不同類型的會(huì)議，會(huì)議包括管理層周例會(huì)、安全生產(chǎn)季度例會(huì)、財(cái)務(wù)年度總結(jié)會(huì)、典型經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、同行業(yè)對(duì)標(biāo)會(huì)等，會(huì)后記錄經(jīng)由公司內(nèi)部傳閱。通過召開會(huì)議，能夠促進(jìn)公司上下級(jí)、各部門之間溝通更加暢通，做到信息實(shí)時(shí)共享。為保障信息安全，公司通過內(nèi)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息傳遞，對(duì)信息安全管理做出明確要求。根據(jù)安全等級(jí)對(duì)信息劃分保密等級(jí)，同時(shí)限定信息的傳遞范圍及方式，定期對(duì)設(shè)備以及系統(tǒng)進(jìn)行檢查與維護(hù)，能夠有效防止信息外泄。其次，電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作不僅要考慮到技術(shù)手段的創(chuàng)新，而且還要借助于可靠的先進(jìn)技術(shù)手段，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)的作用，使內(nèi)部控制各項(xiàng)任務(wù)真正的得以落實(shí)。當(dāng)前，電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作往往重點(diǎn)關(guān)注于預(yù)算管理、財(cái)務(wù)運(yùn)行管控以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防控等多項(xiàng)任務(wù)，而這些任務(wù)的落實(shí)又都需要大量信息資料的支持、參考和比對(duì)，這就必然需要進(jìn)一步深化信息系統(tǒng)構(gòu)建，優(yōu)化管理模式，在信息搜集、共享以及分析應(yīng)用方面發(fā)揮重要作用，更好凸顯所有數(shù)據(jù)信息資料的應(yīng)用價(jià)值。最后，電力安裝企業(yè)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控期間，還需要與其他部門有效聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)信息溝通、加強(qiáng)共享聯(lián)系，擴(kuò)寬數(shù)據(jù)信息渠道、風(fēng)險(xiǎn)防范路徑，以此實(shí)現(xiàn)電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理重心的順移，助力于企業(yè)的發(fā)展，并將電力安裝企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平提升作為首要任務(wù)目標(biāo)。在創(chuàng)建內(nèi)控信息交流網(wǎng)的背景下，電力企業(yè)需要及時(shí)相應(yīng)的內(nèi)容，加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部信息交換，落實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控工作。以此助力于企業(yè)發(fā)展，掌握企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況，明確企業(yè)所存在的缺陷，助力于電力安裝企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在隱患，同時(shí)注意外部隱患的管控，避免對(duì)電力安裝企業(yè)產(chǎn)生不利影響。通過應(yīng)用電力安裝企業(yè)的信息共享系統(tǒng)，以專業(yè)態(tài)度開展財(cái)務(wù)管理工作，可建設(shè)和諧、穩(wěn)定的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，營造良好的企業(yè)環(huán)境，確保企業(yè)管理層的知情權(quán)，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升。
4.4培養(yǎng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制人才
培養(yǎng)電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制專業(yè)人員的內(nèi)控意識(shí)，保證能夠落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作。培養(yǎng)內(nèi)部控制人才，使其能夠合理地把控財(cái)務(wù)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。可以根據(jù)內(nèi)部控制人員工作培養(yǎng)計(jì)劃，聘請專家舉辦講座。電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理的水平和電力安裝企業(yè)發(fā)展水平間有著直接聯(lián)系，因此電力安裝企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控人員需要提升自身專業(yè)能力、專業(yè)技術(shù)，使電力安裝企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。電力安裝企業(yè)員工要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有著正確認(rèn)識(shí)，從而更好地規(guī)避可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，合理把控電力企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過程，調(diào)動(dòng)員工工作的積極性。要加強(qiáng)培訓(xùn)工作，使員工能夠結(jié)合實(shí)際情況掌握更多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。并且也要為員工構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從而約束員工的不良行為，提升電力企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管控水平。
4.5強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理意識(shí)
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員素質(zhì)技能水平較高，隨著企業(yè)發(fā)展迅速，其面臨的內(nèi)部與外部環(huán)境變化較大，需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。在實(shí)際工作中，促使企業(yè)財(cái)務(wù)人員在生活與過程內(nèi)，能夠時(shí)刻牢記風(fēng)險(xiǎn)，并注重風(fēng)險(xiǎn)辨別，做好防控工作，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要積極配合內(nèi)控機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控機(jī)制與體系，科學(xué)化資金管控與使用，加強(qiáng)資金管理，以此確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、可靠性，避免，編制切實(shí)可行，可靠性腔的財(cái)務(wù)報(bào)表，以此為管理人員作出決策時(shí)所需要的資料和信息提供財(cái)務(wù)指正，確保決策精準(zhǔn)、科學(xué)與合理，加速企業(yè)發(fā)展。不僅如此，還需要定期與不定期地接受一些有效的培訓(xùn)，以提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。培訓(xùn)方式可為其他企業(yè)進(jìn)修學(xué)習(xí)，通過直觀學(xué)習(xí)，以此加強(qiáng)工作認(rèn)知，清晰精準(zhǔn)的認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)管控。不可忽略的是，需要在企業(yè)內(nèi)部建設(shè)責(zé)任體系，將責(zé)任劃分到人頭，確保任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，均可找到負(fù)責(zé)人，以此強(qiáng)化人員意識(shí)，提升素質(zhì)與技能。
5結(jié)語
綜上所述，我國的電力安裝企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)控中還存在一系列的問題，亟待進(jìn)行全面的、更加完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新措施，因此在這個(gè)過程中，更需要針對(duì)存在的重點(diǎn)問題和注意事項(xiàng)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控管理意識(shí)，健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)信息化建設(shè)，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作水平，從而為企業(yè)長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)。電力安裝企業(yè)應(yīng)該逐漸摒棄傳統(tǒng)的固化發(fā)展思維，不斷完善經(jīng)營管理模式，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)，提高企業(yè)綜合競爭力。
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一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念對(duì)比
（一）事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理
事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理指的是事業(yè)單位按照國家的有關(guān)規(guī)定、政策和財(cái)務(wù)制度等，對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)、合理的計(jì)劃、籌集、分配和運(yùn)用，并且在資金的運(yùn)用過程中進(jìn)行一定的核算、監(jiān)督和管理工作。事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作是事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)管理工作的核心，也是事業(yè)單位工作有效開展的重要保障。
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理
企業(yè)財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過程中的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行的管理活動(dòng)，其對(duì)企業(yè)在經(jīng)營過程中的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)和關(guān)系進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)不僅是企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論體系的基本構(gòu)成要素，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的行為導(dǎo)向。
（三）事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的區(qū)別
事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和企業(yè)的財(cái)務(wù)管理在財(cái)務(wù)管理的職能和財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)設(shè)定上存在一定的差距，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理是進(jìn)行大局上的資金籌集和資金分配，并且這項(xiàng)工作是有計(jì)劃、有規(guī)則的進(jìn)行的；企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金的周轉(zhuǎn)和使用進(jìn)行一定的管理。
二、事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題
（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱
就目前事業(yè)單位下屬企業(yè)的發(fā)展情況來看，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的缺乏已經(jīng)成為事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理工作時(shí)普遍存在的問題。一方面，薄弱的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)使事業(yè)單位下屬企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中面臨著一系列的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題；另一方面，事業(yè)單位由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，導(dǎo)致其在投資過程中很難對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)測和測評(píng)，從而引發(fā)盲目投資的問題，下屬企業(yè)也很難在實(shí)際的經(jīng)營活動(dòng)中完成預(yù)期的收益目標(biāo)。
（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督制度不完善
事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督需要完善的監(jiān)督制度做保障，并且在監(jiān)督過程中需要具有一定的時(shí)效性。目前事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作還不夠完善，監(jiān)督制度的缺乏導(dǎo)致監(jiān)督的執(zhí)行力和時(shí)效性嚴(yán)重不足，并且很多財(cái)務(wù)監(jiān)督工作都是流于形式，?е錄嘍焦芾砉ぷ饕恢貝τ諢炻業(yè)木置妗R虼耍?事業(yè)單位要大力構(gòu)建完善的監(jiān)督管理制度，對(duì)下屬企業(yè)實(shí)行科學(xué)、完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。
（三）財(cái)務(wù)監(jiān)管意識(shí)薄弱，監(jiān)督效率低
目前事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理處于分制狀態(tài)，一方面，事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管意識(shí)比較薄弱，導(dǎo)致對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)限不嚴(yán)格；另一方面，事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督不夠主動(dòng)和積極，導(dǎo)致對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理效率較低。因此，事業(yè)單位要不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管意識(shí)，通過聯(lián)動(dòng)監(jiān)督管理模式的應(yīng)用來提高監(jiān)督工作的效率。
（四）財(cái)務(wù)預(yù)算編制不合理
目前，在下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算編訂工作中，相關(guān)的事業(yè)單位的工作還未切實(shí)的落實(shí)，難以達(dá)到一定的準(zhǔn)確性，往往出現(xiàn)和實(shí)際情況不符的缺陷。正是由于預(yù)算編定和落實(shí)情況差距甚大，致使在對(duì)下屬企業(yè)具體的預(yù)算執(zhí)行工作中，難以制定出健全的法規(guī)，最終使得在事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作之初，沒有行之有效的參考標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重制約著預(yù)算編制的實(shí)效性，帶給預(yù)算執(zhí)行工作不必要的麻煩。
三、應(yīng)對(duì)事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理中問題的有效對(duì)策
（一）完善監(jiān)督管理制度
事業(yè)單位的下屬企業(yè)要不斷完善自身的監(jiān)督和管理機(jī)制。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的改革和發(fā)展，很多企業(yè)的監(jiān)督和管理制度已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，因此，必須對(duì)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管制度進(jìn)行科學(xué)、合理的優(yōu)化和完善。例如：可以實(shí)行委派制度，在事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員充裕的情況下，定期委派相關(guān)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)駐下屬企業(yè)進(jìn)行一定時(shí)間的財(cái)務(wù)審計(jì)，同時(shí)這種委派制度需要長期堅(jiān)持，這樣可以在下屬企業(yè)中樹立一個(gè)嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律的紅線。委派的財(cái)務(wù)人員需要定期更換，因?yàn)殚L期的進(jìn)駐企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，將可能造成人員心態(tài)變化，需要及時(shí)更換財(cái)務(wù)人員，使其思想變?yōu)樾袆?dòng)之前，將其滅殺在萌芽狀態(tài)。另外，強(qiáng)化下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)自查機(jī)制。因?yàn)槠髽I(yè)需要實(shí)現(xiàn)盈利也需要進(jìn)一步拓展對(duì)自己賬面上流動(dòng)資金的管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的有效監(jiān)督，因此，企業(yè)和其上級(jí)事業(yè)單位對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督有著一致性。事業(yè)單位需要進(jìn)一步拓展下屬企業(yè)自主進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
（二）完善內(nèi)部審計(jì)制度，切實(shí)抓好企業(yè)財(cái)務(wù)檢查
內(nèi)部審計(jì)工作在事業(yè)單位下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中具有重要作用，內(nèi)部審計(jì)不僅是財(cái)務(wù)管理的重要方式，還是財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作的基礎(chǔ)。因此，事業(yè)單位下屬企業(yè)要不斷完善企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作，并將審計(jì)工作進(jìn)行科學(xué)的落實(shí)。為確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范化，事業(yè)單位應(yīng)對(duì)下屬企業(yè)不定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，并通過財(cái)務(wù)檢查，提高財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的有效性。建立健全例行檢查制度，強(qiáng)化下屬企業(yè)的自查自糾；并對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保下屬企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理規(guī)范化、制度化建設(shè)。
（三）放權(quán)讓利，使權(quán)責(zé)明晰化
事業(yè)單位和下屬企業(yè)之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的不明確是事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)問題的主要原因。因此，首先，要對(duì)事業(yè)單位和下屬企業(yè)進(jìn)行科學(xué)、合理的改革，明確事業(yè)單位和下屬企業(yè)之間的權(quán)利和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的高效化；其次，就需要對(duì)下屬企業(yè)探討實(shí)施轉(zhuǎn)換機(jī)制，進(jìn)一步重組資產(chǎn)，吸引外來投資者的加入，促進(jìn)其成為具備獨(dú)立法人地位的市場主體；最后，針對(duì)一部分具有優(yōu)良發(fā)展前景的下屬企業(yè)而言，則需要制定一份行之有效的、具有長期發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)，構(gòu)建一個(gè)良好的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子。
（四）加強(qiáng)預(yù)算管理
預(yù)算是一個(gè)單位對(duì)下一個(gè)年度、季度的資金使用進(jìn)行的初步打算。事業(yè)單位要求加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，就需要進(jìn)一步拓展他們對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理。每一筆錢在花出去的時(shí)候，都有著充分的理由，在事前進(jìn)行了有效的計(jì)劃。堅(jiān)持預(yù)算管理的同時(shí)，還需要進(jìn)一步拓展預(yù)算的細(xì)化程度，這樣可以對(duì)企業(yè)的資金使用有著更多的監(jiān)督。
關(guān)鍵詞：高職院校；內(nèi)部控制；探究與實(shí)踐
所謂內(nèi)部控制，是指單位為了合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)合法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)可靠、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整及通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序等手段，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的防范和管控。
一、高職院校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的背景分析
（一）政策背景分析
國務(wù)院大力發(fā)展、加快發(fā)展職業(yè)教育一系列文件的出臺(tái)，為職業(yè)教育的發(fā)展及經(jīng)費(fèi)的投入、激勵(lì)、管理等方面明確了方向，國家、地方財(cái)政對(duì)高職院校的經(jīng)費(fèi)投入逐年加大。隨著高等職業(yè)教育的快速發(fā)展，高職院校在不斷擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模的同時(shí)也面臨著巨大的財(cái)務(wù)壓力及風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理工作帶來了挑戰(zhàn)。
（二）內(nèi)部控制管理的環(huán)境背景分析
2012年起，為規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作，提高單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部控制體系建設(shè)，財(cái)政部先后印發(fā)了內(nèi)部控制規(guī)范及全面推進(jìn)建設(shè)的指導(dǎo)意見，為各行政事業(yè)單位如何建立、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作指明了方向。
（三）內(nèi)部控制管理的現(xiàn)況分析
高職院校內(nèi)部控制工作中存在的主要問題包括：1.未能建立、健全內(nèi)部控制管理制度。對(duì)資金的管控相對(duì)比較重視，但單位內(nèi)部卻沒有制訂內(nèi)部控制制度或者是有制度沒有遵照執(zhí)行，導(dǎo)致內(nèi)控管理不到位、形同虛設(shè)。2.對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稽核工作思路不夠全面，力度不夠。在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稽核工作上，多偏重于規(guī)范化，而忽視對(duì)合法性、真實(shí)性的監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)部門普遍存在工作人員數(shù)量偏少的情況。人員數(shù)量的緊張，導(dǎo)致在工作量強(qiáng)壓的情況下，審核報(bào)銷單據(jù)的質(zhì)量不能保證，同進(jìn)內(nèi)控環(huán)節(jié)未能完全到位。4.單位內(nèi)部審計(jì)效果不佳。審計(jì)形式就賬查賬，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告內(nèi)容可利用的價(jià)值不高，部分學(xué)校先離后審、任中不審，使審計(jì)監(jiān)督、檢查工作達(dá)不到應(yīng)有的作用和效果。
二、高職院校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的防范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
A校財(cái)務(wù)處工作職責(zé)主要包括學(xué)校行政、基建、食堂、產(chǎn)業(yè)公司的預(yù)算、核算管理，招標(biāo)采購管理和收費(fèi)管理。以工作職責(zé)劃范圍，逐一梳理易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有以下7點(diǎn)：
（一）預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
預(yù)算編制時(shí)，未與學(xué)校各部門進(jìn)行充分的溝通，存在未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自擴(kuò)大預(yù)算項(xiàng)目或超標(biāo)準(zhǔn)安排預(yù)算情況；預(yù)算執(zhí)行時(shí)，未在預(yù)算批復(fù)的范圍內(nèi)進(jìn)行開支，存在隱瞞、擠占、截留、挪用專項(xiàng)資金情況，決算編報(bào)不能保證真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。
（二）核算管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
單位內(nèi)部不規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批權(quán)限及流程；賬務(wù)處理時(shí)關(guān)鍵崗位缺失，會(huì)計(jì)日常記賬、月末結(jié)賬不及時(shí)，不遵守相關(guān)會(huì)計(jì)制度，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真；有規(guī)定不執(zhí)行或者超預(yù)算計(jì)劃審核批準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)支出；往來款項(xiàng)結(jié)算不清；超標(biāo)準(zhǔn)開支。對(duì)資金管理未建立日常管理制度和定期清查機(jī)制，不能保證資金的安全完整。
（三）招標(biāo)采購管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
政府采購預(yù)算及計(jì)劃申報(bào)隨意性；未規(guī)范組織、實(shí)施相關(guān)政府采購程序；未按照規(guī)定對(duì)采購業(yè)務(wù)的檔案進(jìn)行建檔留存。
（四）收費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
收費(fèi)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行審批及公示；未按規(guī)定使用票據(jù)；未按規(guī)定將收、支分離。
（五）票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
票據(jù)管理松散導(dǎo)致票據(jù)丟失；票據(jù)核銷時(shí)，未經(jīng)程序私自銷毀票據(jù)；私自印制票據(jù)以隱匿收入。
（六）崗位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
不相容崗位未分離。
（七）信息化工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未按時(shí)保存，電子檔案未異地保存；財(cái)務(wù)系統(tǒng)使用人員未妥善保管密令；使用帶病毒U盤等移動(dòng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)器上財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
三、高職院校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制措施
A學(xué)院以財(cái)務(wù)視角，從制定制度、完善現(xiàn)行財(cái)務(wù)環(huán)境，實(shí)施措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目管理、招標(biāo)采購管理、收費(fèi)管理，執(zhí)行程序加強(qiáng)信息公開與監(jiān)督著眼，進(jìn)而加強(qiáng)了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理工作。
（一）健全制度建設(shè)，完善財(cái)務(wù)環(huán)境
A學(xué)院財(cái)務(wù)部門在著手構(gòu)建財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)工作以來，從對(duì)經(jīng)費(fèi)的管理、審批及報(bào)銷流程、學(xué)生收費(fèi)、項(xiàng)目立項(xiàng)及招標(biāo)流程等進(jìn)行了修訂了工作，進(jìn)而了《招標(biāo)采購管理暫行辦法》、《招標(biāo)采購專家?guī)旃芾頃盒修k法》、《關(guān)于招標(biāo)采購管理辦法的補(bǔ)充規(guī)定》、《采購項(xiàng)目招標(biāo)工作操作流程》等相關(guān)財(cái)務(wù)制度，以制度為抓手，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，明確了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)執(zhí)行的流程。
（二）明確報(bào)銷規(guī)定與流程，防控會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，正確使用會(huì)計(jì)核算科目，真實(shí)反映會(huì)計(jì)活動(dòng)信息，全面審核各類單據(jù)，從票據(jù)的合規(guī)性和審批程序的完整性認(rèn)真審核，對(duì)不合規(guī)的票據(jù)堅(jiān)決不予支付。
（三）分離不相容工作，防控崗位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)崗位，A學(xué)院采取重點(diǎn)監(jiān)控措施，對(duì)不相容的工作崗位進(jìn)行分工負(fù)責(zé)控制。例如：銀行出納與銀行對(duì)賬工作分工負(fù)責(zé)，減小銀行資金收付賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；要求現(xiàn)金出納日日填寫資金盤點(diǎn)表，由審核人員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期、不定期盤點(diǎn)檢查，盤點(diǎn)記錄留檔保存；銀行余額調(diào)節(jié)表制作人員與銀行資金管理人員分離設(shè)置、銀行預(yù)留印章分離控制、票據(jù)領(lǐng)用專人負(fù)責(zé)控制等。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行定期、不定期的輪崗。
（四）確立項(xiàng)目管理制度，定期公開財(cái)務(wù)信息，防控預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)
在項(xiàng)目庫管理工作的基礎(chǔ)上，明確了項(xiàng)目的立項(xiàng)程序，確立了項(xiàng)目申請兩級(jí)評(píng)審制度。由職能部門對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行初次排序評(píng)審，由財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)初次排序評(píng)審后的項(xiàng)目依類進(jìn)行二次評(píng)審，確保項(xiàng)目的科學(xué)性、完整性，保障項(xiàng)目選擇上的公平、公正、公開。建立項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行與政府采購進(jìn)度聯(lián)動(dòng)推進(jìn)機(jī)制，定期在學(xué)校內(nèi)公示招標(biāo)采購及項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度，在學(xué)校層面會(huì)議上進(jìn)行通報(bào)，自上而下的對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和督促。
在財(cái)政規(guī)定公開經(jīng)費(fèi)情況工作基礎(chǔ)上，A學(xué)校實(shí)行二級(jí)學(xué)院、重點(diǎn)職能部門預(yù)算執(zhí)行情況、重要事項(xiàng)公開制，健全民主管理推進(jìn)校務(wù)公開。
（五）嚴(yán)格招標(biāo)管理，防控招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)
招標(biāo)采購過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家、省、市、學(xué)院招標(biāo)采購制度，成立招標(biāo)委員會(huì)、建立專家?guī)臁⒁胪獠孔稍冋撟C機(jī)制，同時(shí)對(duì)招標(biāo)過程進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。
（六）規(guī)范收費(fèi)管理，防控收費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)
明確崗位職責(zé)和權(quán)限，調(diào)整崗位設(shè)置，確保不相容的崗位相互分離、相互監(jiān)督、相互制約，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，保障收費(fèi)工作的安全。收費(fèi)工作全面實(shí)行公示制度，通過學(xué)校網(wǎng)站、收費(fèi)公示欄等各種渠道對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)進(jìn)行公示。
（七）根據(jù)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)情況，防控信息化管理風(fēng)險(xiǎn)
異地留存、備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按規(guī)定定期、不定期檢查；財(cái)務(wù)系統(tǒng)使用人自行設(shè)置密令，定期修改；禁止使用帶病毒U盤等移動(dòng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)器上財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
（八）細(xì)化崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，排查風(fēng)險(xiǎn)
深度剖析財(cái)務(wù)內(nèi)部崗位，對(duì)崗位工作完成標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行要求并逐一細(xì)化，從而并通過定期、不定期進(jìn)行周工作總結(jié)及學(xué)習(xí)，全面提升從業(yè)人員素質(zhì)，為加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)管理奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。
四、對(duì)于財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的建議
（一）強(qiáng)化經(jīng)辦部門財(cái)務(wù)意識(shí)，把好業(yè)務(wù)每一關(guān)
工作中，宣傳財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制知識(shí)，加強(qiáng)各部門負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，切實(shí)把好關(guān)、負(fù)起責(zé)。
（二）強(qiáng)化要求預(yù)算方案的準(zhǔn)確性
建議引導(dǎo)需求部門在提報(bào)項(xiàng)目前充分做好項(xiàng)目的考察和論證，加強(qiáng)各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)學(xué)校發(fā)展，做好項(xiàng)目前期規(guī)劃，減少變更，提高執(zhí)行效率。
綜上，在風(fēng)險(xiǎn)管控視角下，以制定制度、實(shí)施措施、執(zhí)行程序?yàn)槭侄危约訌?qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理工作為契機(jī)，進(jìn)一步推進(jìn)高職院校內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的有效開展。
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關(guān)鍵詞：電力工程；工程施工；安全管控
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)電力的需求也在不斷的增大，鑒于此，我國電網(wǎng)改造建設(shè)施工項(xiàng)目和規(guī)模都得到了迅速的增長，但這也給電力工程施工安全管控管理工作帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文以此為背景，提出了電力工程施工過程中的安全管控管理措施，以期提升電力施工安全管控管理水平。
1電力安全管控管理的重要性
目前，電力行業(yè)的中新技術(shù)的應(yīng)用越來越廣泛，我國的電力工程已經(jīng)進(jìn)入了投資大、建設(shè)周期長、自動(dòng)化程度高、工藝復(fù)雜等發(fā)展階段，相應(yīng)的電力工程建設(shè)過程中的危險(xiǎn)因素也逐步增多，尤其是在多專業(yè)共同施工的情況下。一旦電力工程施工發(fā)生安全事故，不但會(huì)影響到工程進(jìn)度，而且還可能會(huì)造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。因此，在電力工程施工過程中，必須重視安全管控管理工作，消除現(xiàn)場存在的安全隱患，確保安全能控、可控、在控，從而保障工程在預(yù)定工期內(nèi)順利完工。
2電力工程施工過程中存在的安全問題
2.1對(duì)安全管控管理工作重視程度低
安全一直是電力工程施工工作中的重點(diǎn)，但在具體的施工過程中，安全有時(shí)成為了一句口號(hào)，并沒有得到充分的重視，尤其是當(dāng)安全管控工作與工程施工進(jìn)度或經(jīng)濟(jì)利益發(fā)生沖突時(shí)，安全就往往被擱置一邊，江西豐城電廠“11.24”特別重大坍塌事故就是一個(gè)活生生的例子。
2.2施工安全培訓(xùn)教育不足
目前仍有一部分施工單位對(duì)電力施工的安全培訓(xùn)管理認(rèn)識(shí)不夠充分，沒有認(rèn)識(shí)到安全管理的重要性，安全教育培訓(xùn)工作沒有真正落地，雖然安全培訓(xùn)教育工作是我國強(qiáng)制要求的，但是仍存在著應(yīng)付的心態(tài)。
2.3對(duì)電力安全施工安全事故缺乏有效的預(yù)防控制機(jī)制
安全管理的一個(gè)重要機(jī)制就是“防”和“控”，預(yù)防機(jī)制沒有建立起來是安全事故頻發(fā)的一個(gè)重要原因[1]。施工單位沒有定期進(jìn)行事故預(yù)想和應(yīng)急演練。沒有組織對(duì)典型的安全生產(chǎn)事故進(jìn)行安全學(xué)習(xí)，對(duì)事故通報(bào)的學(xué)習(xí)流于形式，既不能真正吸取事故的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，也無法切實(shí)整改，避免同類事故的發(fā)生。
2.4現(xiàn)場人員安全意識(shí)薄弱
現(xiàn)場作業(yè)人員安全意識(shí)薄弱主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是施工管理人員安全意識(shí)差，施工管理人員沒有完全落實(shí)安全督查監(jiān)督的責(zé)任，不注重安全管理工作，留下安全生產(chǎn)隱患。二是施工作業(yè)人員安全意識(shí)薄弱，且文化水平偏低，在電力工程施工過程中比較隨意，不遵守安全生產(chǎn)規(guī)程，極易造成安全生產(chǎn)事故。
3電力工程施工安全管控管理的措施
3.1加強(qiáng)安全管控管理制度建設(shè)
安全責(zé)任制是電力工程施工安全管理的核心內(nèi)容，那么只有全面落實(shí)安全責(zé)任制，將安全管理的責(zé)任明確和落實(shí)到每一個(gè)人身上，才能加強(qiáng)電力工程施工的安全管理[2]。在電力工程施工的全過程中，應(yīng)認(rèn)真遵守和執(zhí)行相應(yīng)的法律法規(guī)及規(guī)章制度，建立健全安全管理責(zé)任制，切實(shí)履行電力施工安全管理的責(zé)任和義務(wù)，明確各部門、班組、人員的安全職責(zé)，讓每一個(gè)人都能將“安全第一，預(yù)防為主，綜合質(zhì)量”的安全管控理念貫徹到電力工程施工的細(xì)節(jié)中去，安全就會(huì)得到有效的保障。
3.2加強(qiáng)電力工程施工安全教育和培訓(xùn)
良好的安全意識(shí)是電力工程施工安全工作的根本，因此，要想切實(shí)提高電力工程施工的安全性，最直接的辦法就是對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)。建立健全安全教育和培訓(xùn)體系應(yīng)該著重于專業(yè)、技術(shù)應(yīng)用、實(shí)踐操作三個(gè)方面，安全教育應(yīng)以預(yù)防為主，著重培養(yǎng)安全素養(yǎng)和自我防護(hù)能力。以提高安全管理人員自身素質(zhì)為手段，定期組織安全管理人員對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而提升工程施工過程中的安全預(yù)控管理水平。另外，著重對(duì)施工作業(yè)人員進(jìn)行安全教育與培訓(xùn)，對(duì)施工作業(yè)中的危險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行安全交底，嚴(yán)格執(zhí)行交接班制度，從而更好的規(guī)范他們的行為。
3.3對(duì)施工過程中的危險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行分析和預(yù)控
積極對(duì)電力工程施工過程中的危險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，制定有針對(duì)性的預(yù)防控制措施，采用隔離或消除等方法將危險(xiǎn)源進(jìn)行有效的控制。對(duì)于大型施工過程，制定應(yīng)急處理預(yù)案，提高工作人員對(duì)突發(fā)安全事故的反應(yīng)和處理能力。對(duì)危險(xiǎn)性大、復(fù)雜程度高的檢修工作，要制定施工方案和安全技術(shù)措施，嚴(yán)禁無方案或不按審批的方案組織施工作業(yè)。強(qiáng)化施工過程中的危險(xiǎn)點(diǎn)的分析和預(yù)控，就是要及時(shí)將施工過程中的不安全行為或狀態(tài)消除在萌芽狀態(tài)。開工前，工程專職安全員應(yīng)以書面形式將作業(yè)任務(wù)、作業(yè)點(diǎn)、危險(xiǎn)點(diǎn)及預(yù)控安全措施向施工作業(yè)人員交待清楚，并履行簽字確認(rèn)儀式。對(duì)于施工過程中發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)進(jìn)行處理后方可繼續(xù)進(jìn)行施工，做到問題不解決不罷休，防患于未然。
3.4強(qiáng)化作業(yè)現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查
全面開展安全承載能力分析，合理控制工作總量和進(jìn)度，嚴(yán)格限定作業(yè)強(qiáng)度和數(shù)量，保證工程安排與作業(yè)力量、管理能力相適應(yīng)。安全監(jiān)督到位人員要認(rèn)真履行到崗到位監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督人身、設(shè)備、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況，落實(shí)好現(xiàn)場安全監(jiān)督職責(zé)。工作作業(yè)人員要對(duì)自己行為的安全負(fù)責(zé)，加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范，在工作中相互監(jiān)督、相互提醒，杜絕習(xí)慣性違章。對(duì)于重大、復(fù)雜的電力施工工程實(shí)行全過程安全督察，深入開展反違章活動(dòng)，嚴(yán)肅查糾違章指揮、違章作業(yè)、擅自擴(kuò)大工作范圍等典型違章現(xiàn)象；對(duì)于查出的每起違章，應(yīng)做到原因分析清楚、責(zé)任落實(shí)到人、整改措施落實(shí)到位。
4結(jié)語
當(dāng)前我國正處于電力行業(yè)轉(zhuǎn)型與發(fā)展的關(guān)鍵階段，在技術(shù)不斷更新的過程中，電力工程施工的工程量增長迅速。在電力工程施工的過程中，安全管控管理是一項(xiàng)重要工作，它不僅關(guān)系到工程的施工質(zhì)量的優(yōu)劣與現(xiàn)場作業(yè)人員的人身安全，也關(guān)系到設(shè)備安全及財(cái)產(chǎn)安全。電力工程施工要全面落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，加強(qiáng)施工安全管理，將施工安全管控工作常態(tài)化，采取強(qiáng)化現(xiàn)場安全監(jiān)督、注重人員教育培訓(xùn)、建立健全預(yù)防控制體系等措施，切實(shí)保障電力工程施工安全管控工作的質(zhì)量和水平。
參考文獻(xiàn)：
[1]謝宇鵬.淺析電力工程施工安全管理[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用,2013(16):173.
關(guān)鍵詞：廉潔風(fēng)險(xiǎn) 分級(jí) 防控
遼河油田公司特種油開發(fā)公司以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，針對(duì)公司體制機(jī)制不健全不完備，黨風(fēng)廉政建設(shè)工作難度大，干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)復(fù)雜，廉潔風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增大等不利因素，全力探索廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的有效途徑，扎實(shí)推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源控制管理法，使權(quán)力運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，最大限度地預(yù)防了腐敗行為的發(fā)生。
認(rèn)識(shí)上統(tǒng)一，意識(shí)上提高，把教育重點(diǎn)貫穿廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的不同階段。
廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源控制管理法是結(jié)合公司黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)際情況而實(shí)施的系統(tǒng)工程。推行初期，采取干部大會(huì)、季度工作會(huì)、大黨課和培訓(xùn)班等多種形式，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)黨紀(jì)條規(guī)，廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源控制管理法實(shí)施方案，教育黨員干部提高思想認(rèn)識(shí)，做到“三個(gè)認(rèn)清”：一是認(rèn)清全國、石油系統(tǒng)和遼河油田不容樂觀的反腐倡廉形勢。二是認(rèn)清公司黨員干部隊(duì)伍現(xiàn)狀不容輕視。三是認(rèn)清推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源控制管理法的重要性、必要性和緊迫性。中期開展警示教育，通過觀看油田系統(tǒng)中的案例和身邊案例教育片、撰寫心得體會(huì)、參觀警示教育中心等載體活動(dòng)，引導(dǎo)大家深刻認(rèn)識(shí)自己、身邊以及崗位存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，自覺做到“情感線”不能混淆、“警戒線”不能逾越、“高壓線”不能觸碰。后期開展自我對(duì)照檢查梳理，各級(jí)管理人員結(jié)合崗位職責(zé)實(shí)際，對(duì)照檢查自己在工作中和生活中存在的問題和不足，深刻剖析原因，提高對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的理性認(rèn)識(shí)。
抓好“三清三定三結(jié)合”，實(shí)行“等級(jí)劃分”，把排點(diǎn)放在可能發(fā)生的企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)上。
在風(fēng)險(xiǎn)查找過程中，我們做到“三清三定三結(jié)合”。“三清”即清楚崗位數(shù)量及設(shè)置情況，清楚崗位與人員對(duì)應(yīng)情況，清楚現(xiàn)有制度情況；“三定”即確定單位(部門)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源等級(jí)，確定需要建立哪些制度。“三結(jié)合”即推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源控制管理法同加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營管理重點(diǎn)工作有機(jī)結(jié)合，同推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)工作緊密結(jié)合，同加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)工作有機(jī)結(jié)合。
在排查制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)過程中，重點(diǎn)排查企業(yè)內(nèi)部人、財(cái)、物管理制度、“三重一大”制度和監(jiān)督機(jī)制，看是否健全、規(guī)范，自由裁量空間是否過大，是否存在因缺乏有效監(jiān)督可能造成的工作行為失范、、決策失誤。在排查崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)過程中，重點(diǎn)排查企業(yè)各級(jí)管理崗位和重點(diǎn)崗位人員在權(quán)力運(yùn)行中，可能因某種關(guān)系的影響，在人、財(cái)、物管理和“三重一大”集體決策中有失原則，給公司造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。在排查思想道德風(fēng)險(xiǎn)過程中，重點(diǎn)排查可能因自身思想道德偏誤、自我約束力不強(qiáng)，造成個(gè)人行為不規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移、行為失控，導(dǎo)致工作結(jié)果不公的風(fēng)險(xiǎn)。在排查外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)過程中，重點(diǎn)排查在工程維修、物資采購等公司與外協(xié)、單位聯(lián)系的每個(gè)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致管理人員行為失范或影響決策質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)行“等級(jí)劃分”，定準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。公司針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分過程中出現(xiàn)的就低不就高、避重就輕的向題，提出了等級(jí)劃分法。按照各單位、各部門工作職責(zé)，結(jié)合新形勢下容易出現(xiàn)不廉潔行為的機(jī)率，按照生產(chǎn)系統(tǒng)、經(jīng)營系統(tǒng)、綜合管理系統(tǒng)分別劃分為A、B、C三類風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和類別認(rèn)真開展風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象分析、風(fēng)險(xiǎn)原因分析、風(fēng)險(xiǎn)危害分析和制約因素分析，繪制崗位工作流程及風(fēng)險(xiǎn)提示圖、崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制表、單位部門廉潔風(fēng)險(xiǎn)匯總圖、單位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)管理制度匯總表、個(gè)人廉潔風(fēng)險(xiǎn)自查表和單位廉潔風(fēng)險(xiǎn)自查表“六張圖表”，使風(fēng)險(xiǎn)分析更貼近生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，更具有針對(duì)性和可操作性。
建立預(yù)警機(jī)制，筑牢廉潔防線，把對(duì)策重點(diǎn)放在制約和監(jiān)督權(quán)力上。
