時間：2023-10-15 15:34:40
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融機構信用管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
（一）專業開設情況
中國的信用管理專業教育開始于2002年。迄今為止，經教育部或地方教育主管部門批準開設信用管理專業的高校有18所，包括上海財經大學、中國人民大學、首都經貿大學、吉林大學、重慶工商大學、浙江財經學院、山東財政學院、上海立信會計學院、對外經濟貿易大學、南京審計學院、廣東金融學院等等。其中，中國人民大學、上海財經大學、吉林大學和對外經濟貿易大學等學校已招收該專業碩士研究生，上海財經大學和中國人民大學已招收該專業博士研究生。另外，有部分高校經當地教育部門批準招收信用管理的高職和成教學生。經過十多年的發展，中國信用管理專業教育已初步形成包括高職、成教、本科、研究生在內的多層次的教育體系。
（二）課程開設情況
中國各高校的信用管理專業定位各有特色，課程設置相應有區別。以最早開辦信用管理專業且發展較為成熟的中國人民大學、上海財經大學和吉林大學來說，前兩所高校的專業定位偏重于培養學生掌握金融機構信用風險分析和控制技術，培養金融機構風險管理人才，其核心課程包括：信用管理學、銀行信用管理、商業銀行業務與經營、投資學、保險學、國際金融、金融計量學等。吉林大學的專業定位偏重于信用風險量化分析和征信相關法律，為政府經濟管理部門和中介機構培養信用人才，其核心課程包括：管理信息系統、市場調查與分析、國家信用管理體系、信用和市場風險管理、企業和個人信用管理、征信數據庫應用開發、資信評估等。
（三）教材建設情況
因為中國的信用管理專業是一個新興的專業，國內相關的教材比較缺乏，權威教材更少。目前只有上海財經大學和中國人民大學分別編寫了《信用管理系列教材》和《經濟管理類課程教材信用系列》。2011年廣東金融學院編寫出版了該專業國內第一本實驗教材《企業應收款管理實驗教程》，該校其他的系列實驗教程《消費者信用管理實驗教程》、《企業信用評級實驗教程》、《信用擔保實驗教程》和《征信數據庫管理實驗教程》正在編寫中。由于中國的信用管理專業教育還處于初級發展階段，從專業定位和培養目標來看，各校各有特色，可謂百花齊放，百家爭鳴。從課程設置來看，也沒有統一的模式，并且各校的課程尚處于不斷變化和完善之中。從教材建設來看，正處于探索階段，理論教材相當缺乏，而實驗教材更是難得一見。
二、信用管理專業定位和課程體系構建原則
課程之間的分工和配合構成了一個專業所設置的課程體系。課程是教學的核心環節，是學科專業建設的基礎，課程體系是否合理直接關系到人才培養的質量。
（一）信用管理專業定位
課程體系是為專業定位和人才培養目標服務的，信用管理專業的定位和培養目標決定了課程體系的基本方向。因此，在構建合理的課程體系之前必須明確：1.為誰培養人；2.為什么崗位培養人；3.培養怎樣的人。信用管理專業，是一門融合并涵蓋了包括法律、財務分析、金融、數理統計、管理、信息技術等眾多學科內容的經濟類應用型交叉學科，具有極強操作性和技術性，其職能就是為社會的經濟發展提供信用風險管理政策、信用制度以及相關的操作和技術，人才培養目標應該是為企業、金融機構、信用中介、政府及事業單位提供有信用管理技術水平的，具備創新能力的，集經濟學、管理學和社會學多學科知識于一身的復合型專業化高級技術型人才。中國目前信用管理專業的建設仍處于不斷摸索當中，是一種教育創新活動。各高校的信用管理專業建設，從專業定位到人才培養目標，到課程體系、師資隊伍和實驗實踐等，都是開創性的，并無統一模式及成熟經驗。當前，中國的信用管理專業的課程體系還存在一些不足，具體體現如下。（1）專業課的穩定性、連續性不夠，一些專業課程時而開設，時而不開設，有些課程時而在必修中出現，時而在選修課中出現。（2）專業課的系統性不強，課程之間缺乏前后科學的邏輯順序及內在的銜接性，一些專業課程的教學內容存在知識重疊或相互割據等問題。（3）專業理論比重較大而專業實訓比較欠缺，實驗教學嚴重滯后。這種格局是不能適應信用管理職業應用性、實踐性很強，行業服務范圍越來越廣，以及行業業務創新層出不窮的現狀和特點的。
（二）課程體系構建原則
在構建信用管理專業課程體系時，要充分考慮專業素質和專業知識與實踐能力之間的密切聯系。由于信用管理專業的技術性、應用性和操作性都很強，所以應堅持“厚基礎、寬口徑、重應用”的教學培養模式，體現“基礎理論+基本內容+必要操作”的教學特點。首先，在公共基礎課和學科基礎課的課程設置上，要堅持“必需+夠用”的原則。其次，在專業理論課的課程設置上，要堅持“應用+適度”的原則。再次，在專業實驗實踐課的課程設置上，應該以“強化實務”為原則，加強實驗實踐教學，構建“課堂實踐環節+實驗環節+校內外實訓環節”的實踐教學體系。最后，在專業課程內容的選擇上，要堅持“科學性+實用性+邏輯性+系統性”的原則，對相關專業課程的知識內容進行重組和優化，并將信用管理師職業資格證考試的內容有機地融入到課程中來。
三、財經類院校信用管理專業科學合理的應用型課程體系的構建
為滿足社會經濟發展和行業需求，在信用管理專業人才培養上，應該構建具有信用管理特色、突出專業技能教育和實驗實踐特點的科學合理的應用型課程體系。包括專業基礎課程模塊、專業理論課程模塊、專業拓展課程模塊以及專業實踐課程模塊的構建。
（一）信用管理專業人才就業崗位群分析
信用管理專業的產生和發展順應了社會發展的需要，其實踐性和應用性極強，所以課程設置應該與就業崗位的職業標準相吻合。在課程設置和教學安排中，應力求達到與實際崗位的有機結合。所以，首先要對該專業的職業崗位進行調研和分析，從調研收集到的就業信息來看，信用管理專業人才就業崗位群如下。1.企業信用管理部門：在企業的會計審計部門和風險控制部門從事客戶資信管理、授信管理、合同管理、賬款管理等企業信用風險管理工作。2.金融機構：在各大銀行以及證券公司、保險公司、基金公司、擔保公司、財務租賃公司、信托投資公司、信用卡公司等非銀行金融機構從事相關的信用管理和風險控制工作。3.信用服務中介機構：在征信局、資信評級公司、資產評估機構、會計師事務所等信用中介機構從事客戶信用調查、信用分析、信用評價等信用風險管理工作。4.政府和經濟管理部門：在工商、財政、海關等政府部門從事信用征信、信用監管及信用政策的研究和制定等工作。5.科研機構和高等院校：從事相關的教學與科研工作。
（二）專業基礎課程的設置
專業基礎課程主要是為了培養學生在就業后的自主學習能力以及分析和解決實際問題的能力。體現學生基本素質的課題，包括公共基礎課程模塊和學科基礎課程模塊。
（三）專業理論課程的設置
專業理論課程主要培養學生從事信用管理工作必備的專業技能，體現學生的專業素質和技能的課程，包括專業必修課程模塊和專業選修課程模塊。其中的專業理論必修課程包括：信用管理概論、國家信用管理體系、企業信用管理、消費者信用管理、金融機構信用管理、信用風險管理與度量、信用評估學、財務報表分析、金融計量經濟學、管理會計等。而專業理論選修課程應該根據上述信用管理專業人才就業崗位的要求，不斷擴大專業選修課的范圍，形成以下幾個具體的模塊。
（四）專業拓展課程的設置
專業拓展課程主要在于培養學生適應社會的能力，反映學生的適應能力、發展能力和創新能力，有助于學生職業生涯的提升和全面發展。信用管理專業的拓展課程，包括大學生職業發展和就業指導、財經應用文寫作、公關與禮儀、管理學原理等。
（五）專業實踐課程的設置
根據信用管理行業發展和專業實踐性極強的特點，在保證專業基礎課和專業理論課完整穩定的同時，應該加強實踐教學，構建“課堂實踐+實驗教學+校內實訓+校外實習”的遞階式實踐課程教學體系。（1）課堂實踐指講授完理論知識點后以該知識點的內容展開實踐，實踐形式可以采用案例分析、習題講解和角色扮演等。（2）通過招標購買或校企研發等途徑加強網絡環境下的專業實驗教學軟件建設，開發《企業信用管理系統》、《消費者信用管理系統》、《資信評級系統》、《信用風險定量分析系統》等實驗課程，通過仿真的實驗環境，提高學生的業務操作能力。（3）建立實時在線的遠程實習實訓平臺，拓展實踐環境，提升學生的操作能力和專業技能。（4）校外實習就是在最后一個學期安排學生到校外教學實踐基地進行定崗實習，在實習中鍛煉提高專業素質和操作技能。
四、小結
一、中小企業是指依法設立、符合國家中小企業標準暫行規定的企業。
凡在本市行政區域內的中小企業（以下簡稱企業）均可申請信用評價。
二、企業信用評價工作遵循“政府引導、行業自律、中介評價、社會監督”的原則。企業參加信用評價按照自愿的原則。
三、優質信用企業分為AAA、AA、A三個等級，對信用A級以上企業發放證書并授牌。
四、建立企業信用行業協會，實行行業自律。
企業信用行業協會應當按照市政府信用體系建設的有關政策，公正、獨立地開展企業信用自律工作，對信用好的企業給予宣傳和鼓勵。
五、各級政府對企業信用評價應給予引導和支持，并安排一定的經費用于信用評價的組織、公告等。
六、信用評價機構應當具備下列條件：
（一）是經登記注冊的合法機構；
（二）有與信用評價業務相適應的財務、風險、信用管理等方面的專業人員，其機構負責人必須是熟知風險信用評價的高級專門人才；
（三）有嚴格的信息檔案管理制度、保密措施和安全防范措施。
七、信用評價機構應當按照“客觀、公正、科學”的原則對企業作出信用評價，不得作出主觀性評價。
信用評價機構要圍繞企業信用建設做好企業信用咨詢工作。
八、信用評價機構及其工作人員有下列行為之一的，由有關部門責令整改，并依法追究責任人的責任，該機構在三年內不得從事企業信用評價工作，給當事人造成損失的，應當依法承擔民事責任：
（一）違反本辦法規定，征集和披露企業信用信息；
（二）擅自修改、杜撰企業信用信息；
（三）披露未經證實或虛假的企業信用信息；
（四）違反信用評價辦法，改變企業信用等級；
（五）其他違規違法行為。
九、企業信用評價由信用行業協會組織。
十、信用評價機構可向被評價企業及相關管理部門征集如下信用信息：
（一）基本情況：工商、稅務登記信息；組織機構代碼信息；特種行業許可證；自營進出口經營許可證等；
（二）經營和財務狀況：產品（業務）、財務、納稅信息等；
（三）資信情況：資質、資格認定證；金融機構對企業的評級證明等；
（四）無形資產信息：重大獎勵情況；馳名、著名和重點保護商標、專利、著作權等信息；法定代表人主要簡歷和榮譽記錄等；
（五）不良行為信息：偷、逃、騙、抗稅，制假、販假，出具虛假資信證明材料，惡意逃廢債務等違法情況，以及受行政處罰的記錄等；
（六）其他信用信息。
十一、信用評價機構對參評企業信用等級進行獨立評價。
十二、信用評價機構做出的信用評價報告應當包括下列內容：
（一）被評價企業的基本情況；
（二）被評價企業信用評價結果；
（三）評價所依據的評估辦法；
（四）評價所依據的主要信息；
（五）其他信息。
十三、信用評價結果由信用行業協會向社會公示。經公示后無異議，由信用行業協會在相關新聞媒體上公告。
十四、對企業進行信用評價時，政府各部門及相關機構應積極提供有關信用信息（確需保密的除外）。
信用行業協會應建立信用信息數據庫，接受信息查詢。
十五、企業信用評價收費按市場原則確定，費用由被評價企業承擔。
十六、企業信用評價等級有效期為兩年，從信用等級公告之日始。
自公告之日起滿一年但不滿兩年的，可申請晉級評價。
十七、在企業信用等級有效期內，承擔評價業務的信用評價機構應對被評企業跟蹤檢查，對發生的信用情況足以影響信用等級變化的企業應及時報告信用行業協會。信用行業協會經核實后，應要求信用評價機構給予重新評定，并將企業新的信用等級在相關新聞媒體上予以公告。
十八、企業要遵循誠實、信用、守法的原則，制定內部信用管理規章制度，實行信用績效考核和責任追究制度，誠信經營，樹立良好的社會形象。
十九、企業要加強財務管理和資金管理，嚴格按照國家統一的會計制度進行會計核算，不得帳外設帳；不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。
二十、被評價企業弄虛作假騙取信用等級的，取消該企業已評定的信用等級，并在相關新聞媒體上予以公布。該企業三年內不得申請信用評價。
二十一、各級政府、各有關部門要積極促進企業信用制度的建立和完善，指導企業建立信用管理制度。大力實施企業信用工程，充分發揮信用評價機構在企業信用管理中的作用，通過開展信用評價，增強企業的信用意識和防范風險的能力。
二十二、企業應當注重信用資源的培育，利用信用評價結果對外進行自身信用形象宣傳，打造信用品牌。
二十三、信用行業協會應組織企業進行信用管理培訓。
二十四、信用行業協會應向各金融機構、擔保機構以及全社會推薦和宣傳優質信用企業。
二十五、金融機構對信用等級高、符合國家產業政策要求、產業發展前景良好、發展潛力較大的企業，要優先給予信貸支持。
二十六、金融機構要建立和完善適合企業特點的授信制度，合理確定企業授信額度；要改進金融服務，積極幫助企業解決融資困難。
二十七、擔保機構應當對信用企業給予優先、優惠的融資擔保。
從我國金融領域信用體系的發展來說,社會信用體系建設的總體框架、社會信用的法律支持環境的營造、信用數據庫建立與開放是當前我國金融系統信用體系建設的三個基本問題。
一、我國社會信用體系建設總體框架
(一)管理框架的建設思路
根據國際上信用體系建設的經驗,在信用體系建設初期,應當以政府為主導,充分發揮政府宏觀管理的剛性作用,隨著信用體系的成熟可以逐漸過渡為市場化運作的模式,應當以社會中介機構作為社會化信用體系的主體。根據我國信用體系建設的基本實際,信用體系建設初期應當將體系建立和營運分離開來,首先由政府部門管理,待信用體系運行成熟后,再采用市場化運作,轉交獨立的中介公司進行企業化管理。其原因是:
第一,從效益角度來看,在信用體系建設初期,通常在信用體系建設的5年內,信用體系的建立成本與服務收益反差大,入不敷出,一般處于虧損狀態,顯然由企業來承擔建立成本很不現實。
第二,從征信數據征集能力來看,在信用體系建立的初期,只有政府憑借行政行為,才能征集、建立起基本的信用信息的數據庫,而企業性質的中介公司很難做到。
第三,從信用消費意識來看,作為信用消費主體的企業和銀行領域,當前普遍消費意識不強,信用消費需求不足。只有依靠政府強化信用管理,才能推動人們信用消費意識的增強。
第四,從信用體系成熟的周期來看,在自發狀態下,信用體系建立到發展成熟是一個漫長的過程,通常需要150年的時間,而在當前日趨激烈的國際國內經濟環境中,社會信用體系快速建立與成熟,必須依靠政府的力量來推動。
(二)層級框架的發展思路
要按照全國統一協調的原則,建立信用體系的層級組織結構,自上而下的層次組織應當是:全國社會信用領導組織機構、信用建設的政府主管部門和銀行領域層面、征信中心、征信中介公司、信用消費企業和個人等五個層面。
(三)信用體系建設中應當堅持的基本原則
第一,統一原則,即達到規劃統一、信用編碼統一以及技術標準的統一,以達到整體推進的目標;第二,主旨多元原則,即信用體系建設要綜合考慮其道德價值、經濟價值和政治價值;第三,整體與局部協調的原則,即要兼顧整體結構與具體細節,運作體制與操作程序的關系;第四,解決當前問題與長遠問題的原則;第五,效率性與公正性結合的原則;第六,以法來統一規范信用建設行為的原則。
二、社會信用的法律支持環境的營造
信用雖然屬于道德范疇,但是作為市場經濟基礎信用體系建設,必須依靠法律來保障其正常、健康發展。根據國外信用體系成熟國家的經驗,通常情況下應用于基本信用管理的相關法律包括公平信用報告法、平等信用機會法、公平債務催收作業法、公平信用結賬法、誠實租借法、信用卡發行及公平信用和貸記卡公開法、電子資金轉賬法等,只有具備了完整、規范社會法律體系為保障,營造了良好的信用管理的法律環境,才能使政府、企業、銀行、各類中介服務機構等的信用定位和活動得到順利發展。當前我國信用管理的法律體系不健全,存在很多方面的缺失問題,必須加強相關法律制度的建設,其中最為重要的方面有:
(一)加強社會信用信息管理方面的法律
這是用于規范個人和企業信用資料等征信信息的法律,它對于界定信用信息的采集、披露和使用程序,防止征信數據的部門壟斷,而導致信用信息公開不當、使用錯位,最終形成信用管理重復建設和惡性競爭具有重要的保障作用。
(二)促進信用信息標準化方面的法律
征集信息數據庫標準化是實現信息評價水平的基礎性工作,應當按照國際通行的數據庫統一編碼及相關標準,出臺相關法律規定。
(三)規范信用中介機構的法規
包括對咨詢機構、評估機構、擔保機構、風險投資基金等信用中介機構管理,以及對中小企業信用擔保機構、風險投資基金、社會資信評估機構和風險投資公司等企業稅收管理方面。
(四)加強信用行為的監督與懲治方面的法律
包括對訴訟審判的效率、審判結果和行政執法內容的執行保障方面,以及對債權人的合法權益保障、違法違約侵犯他人權益者依法懲處方面等。
三、信用數據庫建立與開放
征信體系中的數據庫建立是信用體系建設的基礎性工作,應當在信用法律范圍內,進行企業及其個人信用信息的收集,并提供有效的信用評價服務等。根據發達國家的經驗,我國信用信息的建立與開放分3個層次推進:
(一)建立全國性的信用信息征集與管理的決策領導機構
負責組織協調國家的信用信息建設,制定信用征集的標準、業務發展模式和工作指標體系和工作管理辦法,研究確定信用記錄及其公布的制度,積極探索市場經濟變化中的信用信息管理與協調機制。
(二)以國家工商行政管理部門為基礎進行全國企業信用體系建設
企業的經營狀況、資本實力、產品質量、品牌及企業完稅、年檢、法人行為、債務糾紛等信息,都屬于信用聯合征信系統的范圍,這些信息征集首先應以國家工商管理部門為基礎,用企業登記號碼作為信用信息的編碼統一,以其具有的企業戶口數據庫為信息征集的基礎平臺,充分利用工商行政管理部門的企業登記年檢系統、信貸登記咨詢系統、中小企業信用擔保體系等現有系統的優勢,以此為基礎整合銀行、技監、稅務、海關、保險、公安、法院及相關社團單位的企業信用數據,利用互聯網技術建立起多信息的企業信用數據庫,進而推進社會的企業信用信息建設。
(三)以國家金融機構基礎進行個人信用體系的建設
關鍵詞：征信體系；信用信息；金融機構
文章編號：1003-4625(2008)06-0111-03 中圖分類號：F830，31 文獻標識碼：A
一、信貸征信管理體制的建立與發展
(一)信貸征信管理體系的建立
我國對信貸征信管理高度重視。2002年，國務院成立“全國企業和個人征信體系專題工作小組”，銀行信貸征信系統建設被正式列入議事日程。伴隨一般性銀行監管職能分設以及新“三定”的實施，人民銀行開始正式履行信貸征信管理的職能，為征信快速、健康發展提供了組織保證。2007年召開的全國金融工作會議進一步提出，以信貸征信體系建設為重點，全面推進社會信用體系建設，加快建立與我國經濟社會發展水平相適應的社會信用體系基本框架和運行機制。自中國人民銀行建立了企業和個人信用信息基礎數據庫(以下簡稱企業和個人征信系統)以來，我國征信體系建設迄今已取得了重要成果。2002年，人民銀行建立的銀行信貸登記咨詢系統實現了全國聯網運行，2006年升級為企業信用信息基礎數據庫。2006年1月個人信用信息基礎數據庫實現了全國正式聯網運行。全國統一的企業和個人征信系統主要功能是收集、記錄企業和個人的信用記錄，向商業銀行提供企業和個人信用報告等基礎征信產品，幫助商業銀行掌握企業、個人的信用狀況，選擇優質客戶，進行準確的信貸決策和防范信用風險，同時也為擁有良好信用記錄的企業和個人創造更好的發展環境。隨著人民銀行企業和個人征信系統建設的不斷完善，國內很多商業銀行已將查詢企業和個人征信系統列為授信的一個重要步驟。
(二)基層人民銀行在征信體系建設中的作用
人民銀行在金融系統中超然的地位決定其在現階段信貸征信管理中應該發揮主導作用。主要原因如下：(1)人民銀行是銀行業的監管執法者，而銀行信用是社會信用體系的基礎。(2)人民銀行分支機構形成了相對獨立于地方政府的全國網絡結構，較為完善的電子網絡基礎和技術力量，而且有長期監管金融系統所形成的銀行信用監管方面的成功經驗和實踐，尤其是在全國范圍內率先建成了全國性的企業和個人信用信息基礎數據庫，所有這些都使得人民銀行主導開發和監管社會征信體系具有得天獨厚的優勢。(3)經國務院批準，人民銀行已經成立了征信管理局，專職負責全國征信業的監督和管理工作，從組織上保證了央行行使征信監管的行政地位。
1、可以進一步發揮信貸征信系統的作用。“信貸征信”市場的建立雖需要一定的固定成本，但由于信用信息的來源渠道繁多，且不同企業或個人同類信用信息的來源渠道相同，對同一信息來源進行多對象調查時的邊際成本較小，平均成本隨調查對象數目的增加下降速度快，每次交易中的搜尋成本、決策成本及違約成本，隨時間的推移和交易次數的增加具有呈遞減的趨勢，征信業是高度規模經濟的行業。
2、發揮央行的協調作用。首先，人民銀行各分支機構通過加強貸款卡發放和年審制度管理，為防范信貸風險把關。其次，人民銀行充分發揮協調功能，使各個金融機構的信息具有真實性、統一性。把征信資料的記載和評定納入法律規范，督促各有關征信部門依法合規開展工作，確保征信資料的真實和完整，督促引導金融機構合理利用征信成果，使金融機構切實從征信體系中獲取真實、可靠、有效的數據和信息，提高金融機構參與信用體系建設的積極性，促進征信管理工作持續、健康開展。再次，人民銀行將逐步統一各金融機構對企業信用等級的評定。
3、認真貫徹執行有關征信政策，加強信息反饋。貫徹執行各項宏觀調控政策是《中國人民銀行法》賦予央行最基本的職責之一。信貸信用要發展，央行要協調各有關部門必須按照有關征信政策，取得各種真實的企業和個人信用信息、行業及社會數據，并在法律規范下對經處理的信息進行公開和公正報告。
二、信貸征信活動中存在的問題
(一)基層央行管理征信工作中存在的問題
1、履行征信職責難。信貸征信內涵界定不清，影響央行主導全國統一企業和個人信用信息系統建設。國務院批準人民銀行成立征信管理局，把征信體系建設的重任交給了人民銀行。人民銀行征信管理的職責是承辦信貸征信管理工作；擬訂信貸征信業發展規則、管理辦法和有關風險評價準則；承辦有關金融知識宣傳普及工作等等。但目前對于職責中的信貸征信的內涵和外延國內外專家學者都還存在著較大的爭議，哪些屬人民銀行目前管理的征信體系建設工作，哪些屬地方誠信建設方面的工作都還是不很明確。基層人民銀行對違反信貸征信管理行為無行政執法許可權，履行管理職能束手無策。
2、數據采集難。信貸登記系統尚不完善。一是縣域金融機構系統建設進程緩慢，辦公經費不斷壓縮，系統配置跟不上科技發展的步伐，信息查詢、數據傳輸效率低下。二是部分金融機構對信貸登記系統重要性認識不足，企業重要信息錄入不全，經常有漏登、錯登現象，影響了企業信息的系統性、真實性和完整性。三是部分企業財務人員素質較差，報表完全是憑企業主或財務人員的想象捏造，造成申領貸款卡、年審貸款卡不合格，為企業自身帶來了不便。
3、吸引人才難。要創建科學、高效的信貸征信體系，就必須擁有一批熟悉經濟、金融、法律、會計、計算機等多種專業而且具有較高的分析、研究、預測能力的復合型人才。但是，在市場經濟條件下各大金融機構紛紛開出優厚條件吸引優秀人才，人民銀行僵化的工資體制很難吸引高素質的人才。
(二)商業銀行信用等級評定工作中存在的問題
1、信用評級標準不一，導致評級結果的差異。對客戶的信用等級評定各商業銀行均有一套嚴格的評定標準，由總行研究開發，在系統內統一執行。這造成各行的分類、標準大相徑庭，得出的結果缺乏可比性，失去了聯網的意義。
2、信用等級的評定結論難與客觀實際相符。目前商業銀行對客戶的財務狀況、資信狀況等信息的采集、加工以及信用等級的評定，都是由其自身完成，缺乏社會化、專業化的判斷。同時信用評級所依據的統計資料和財務數據，主要源于企業過去三年的報表和記錄，根據過去資料而評定的級別，難免會與動態的市場、成長發展中的企業有一定的差異，同時企業信息披露的不規范和企業提供資料的真實性缺乏法律約束，容易出現評定結論與實績相左的現象，以致釀成潛在的信用風險。
3、企業財務信息虛假，導致評級結果失真。
(三)信貸征信系統運行中存在的問題
1、功能比較單一，利用率有待提高。銀行信貸登記資信系統進行改造，實現了全國所有商業銀行和有條件的農村信用社全國聯網運行，這在防范貸款風險和為金融監管、貨幣政策服務方面有了很大的提高。但是，它只是對企業的基本信息和與銀行發生的借貸關系進行記錄，不涉及企業諸如注冊資本金變動、股權變更、機構年審和稅款繳納等信息，入庫信息仍不夠全面。
2、“睡眠戶”過多，影響整個系統運行質量。信貸征信涉及的單位、個人數目眾多，其中一部分主體同金融機構發生一次信貸關系后其資料進入了信貸征信信息庫。如果該主體不再申請貸款，其資料就得不到及時的更新，成為“睡眠戶”。“睡眠戶”的信息陳舊、可參考性差，這樣的戶數占比過大會影響整個系統的運行質量。
3、信貸風險預警功能差。目前的信貸征信僅對歷史信息進行監測，且信息更新速度較慢。人民銀行由于受人員缺乏等因素的制約反饋也不會及時進行信息的反饋。
4、個人征信體系建設尚顯滯后。
三、信貸征信體系建設的設想
《國務院辦公廳關于社會信用體系建設的若干意見》勾勒出了我國征信業發展的“三步走”戰略。首先，建立完善的信貸征信體系。其次，以信貸征信體系建設為切入點，進一步健全證券業、保險業及外匯管理的信用管理系統，加強金融部門的協調和合作，逐步建立金融業統一征信平臺，促進金融業信用信息整合和共享，穩步推進我國金融業信用體系建設。最后，依托金融業信用體系，融入納稅、合同履約、產品質量、環境保護等的信息記錄形成功能齊全、數據翔實的社會征信體系，并依法向政府部門、金融監管機構、金融機構、企業和個人提供方便、快捷、高效的征信服務。以信貸征信為基礎，全面推進社會信用體系建設的實現方式。
1、加強征信體系的內部機制建設。
信用信息的完整性直接決定信用信息的有效性，信用信息的有效性數據是信用產品質量的核心。據調查，我國信用信息80％左右分散在銀行、工商、稅務、海關、公安、司法、財政、審計、證券監管、質檢、環保等政府部門手中。但目前大部分政府部門對信用信息嚴格屏蔽，信用服務機構或企業難以獲得涉及企業的信用數據和資料，更無法得到消費者個人的信用信息，也就無法征集信用信息進行公正獨立的商業化、市場化運作，提供高質量的信用調查、評級、報告等信用產品，導致信用信息資源割裂和浪費，開發利用不充分。人民銀行要加快信息的采集。加工、積極開展資信評價和征信標準化的建設，建立信息共享機制。
2、加快信用體系的外部機制建設。
(1)征信管理的法律規范。
主要從兩方面推進信用立法工作：一方面充分借鑒發達國家在信用管理方面的法律法規，先以行政法規或指導意見等形式頒布一些相關規定，執行一段時間后總結經驗，提出立法草案，條件成熟后形成法律。另一方面對于急需的法律法規，要抓緊研究、率先出臺，以促進現代信用市場規范健康發展，盡快出臺《征信管理條例》是核心。
(2)消除信用體系建設中條塊分割和信息壟斷。
一是盡快普遍建立信用等級分類管理制度。要結合部門特點和管理要求，建立信用等級分類的方法和標準，實行分類管理，提高監管工作效率和質量。二是建立行業或部門基礎數據庫。安博爾中誠信評級傾力打造最具影響力信用品牌要廣泛收集和及時加工處理監管對象身份和經營行為的信用數據，建立行業或部門內部共享的數據庫。三是建立信用信息公開制度。要依法向其他執法部門和社會信用中介機構開放在執法和履行公務過程中收集或產生的有關信用信息，實現資源共享。
(3)有效維護信用評級的客觀性和獨立性。
要通過政府立法、行業組織制定行規來引導全社會對信用服務的需求。政府有關部門要帶頭積極利用信用評級、評用報告等產品。還應對一些行業的市場準入規定對提供信用產品的特殊要求。如在登記注冊、行政審批、經營許可、質量監督、政府委托中介機構承辦事項、資質認定管理等工作中，應明確規定要按照授權和規范流程，查詢企業信用報告或要求企業提供信用報告。
(4)加強信用道德建設，提高信用意識。
2008年12月1日，世界銀行《2009年世界經濟形勢和展望》預測，2009年全球貿易額將收縮2.1％，是自1982年以來的首次下降，由此金融危機對出口導向型國家的影響將加劇。
市場信用風險大幅上升
全球企業和金融機構的信用狀況普遍下降，企業和金融機構倒閉大量發生，國際國內信用風險將大幅上升。
2009年美國將有6.2萬家企業破產；西歐破產企業數量將增加1/3，增至19.7萬家，其中法國將有6.3萬家企業倒閉，破產企業增長幅度最大的將是西班牙，愛爾蘭和英國。而2008年1～11月日本就已有1.43萬家企業倒閉，創下了5年來的新高。
從倒閉原因看，“流動資金匱乏”(同比增加37.2％)尤為突出，難以從金融機構獲得融資，導致資金鏈惡化的企業增多，年底可能進一步增多。
出口壞賬率成倍增加
據中國信用保險公司統計，2008年中國出口壞賬率在2％～3％之間。由于中國出口信用保險目前采取的經營方式，覆蓋率只有出口額的3％左右。根據國際經驗，信用保險可占到該國貿易額的20％～30％。中國24萬家外貿企業中只有數千家投保了信用保險，央企中也只有1/3投保了信用保險，已投保的企業數量不足10％。由于絕大多數中小出口企業并沒有投保信用保險，所以他們的壞賬只能由自己承擔。對于利潤微薄的中小企業而言，一筆壞賬也許就會造成毀滅性打擊。
根據國務院發展研究中心針對國內企業經營者的一項調查顯示，在被調查企業中，普遍認為三資企業的信用狀況較好，私營企業信用狀況欠佳，對國有企業信用狀況的看法有一定分歧，三資企業認為國有企業雖然比私營企業守信用，但仍然有一部分國有企業失信狀況較為嚴重，但內資企業認為，國有企業的守信狀況良好，甚至可以和三資企業媲美。企業經營者選擇守信企業所在地區均為中國經濟相對發達和開放的地區，可見企業信用與經濟發展水平和開放程度直接相關。
隨著國際買方市場的普遍形成，越來越多的進口商為避免占壓資金和節省開證費用而拒絕給出口商開立信用證，轉而要求賣方接受信用付款方式。譬如，在上世紀80年代之前，亞洲出口商都堅持要買方開立信用證，但今天則幾乎完全丟失了這個“強勢地位”，全面接受了承兌交單(D/P)或放賬(O/A)等信用付款方式。據了解，目前中國只有大約20％的出口使用信用證，80％都是放賬交易，且放賬期限越來越長，來自歐美國家的買方付款期一般在交貨后90天，有的長達120～180天，拉美地區的買方甚至長達360天，與此同時，進口仍然以對外開立信用證為主，變化不大。外貿順差掩蓋著巨額信用逆差
目前，中國已成為世界第三位的貿易大國，隨著對外貿易由逆差轉為順差，進出口的信用條件也在悄悄地發生變化。特別是加入世貿組織以來，中國越來越多的出口貿易采用了賒銷方式，進口卻依然以信用證方式為主，有些甚至采用預付款的方式。從貿易信用的角度觀察，可以發現，在外貿順差帥掩蓋下是巨額的信用逆差。據估算中國每年通過出口賒銷和進口預付款等方式有近萬億美元的信用凈輸出，放賬期基本在90～180天不等。
產生信用逆差的原因
與外貿順差一樣，中國對外貿易中“信用逆差”的形成有一定客觀原因，主要是由進出口商品結構差異決定的。可以將其稱為“結構性信用逆差”。中國出口的商品大多是供過于求的商品，不得不放賬、賒銷。而進口的商品大多是緊缺的能源、原材料以及關鍵技術和設備，消費品不足3％。在這種情況下，往往需要對外開立信用證，甚至提交預付款。
“信用逆差”的產生還有“非結構性”原因。首先，中國社會信用體系尚不健全，信息透明度不高，外國出口商對中國企業的資信狀況和信用程度不了解，不敢貿然賒銷給中國進口商：其次，企業自身的信用管理意識差，對信用管理知之甚少，信用管理水平低，不會運用信用管理工具也是重要的原因。時至今日，中國許多外貿教材仍然在宣傳“外貿盡量采用信用證”，而很少講解信用成本和信用風險。第三，由于社會制度和司法體系的不同，以及文化差異，地域隔閡產生的誤解而引發的猜疑和歧視，也會在貿易信用條件上表現出來。
信用服務業存在的主要問題
信用服務行業整體規模不大但發展迅速，各分支發展不均衡，部分行業開放度不高或尚未開放，大多數分支行業缺乏監管，秩序較亂，法律法規不健全，監管部門不明確。有關信息公開與保護，以及規范信用中介服務活動等方面的立法滯后，監管部門不明確，全國性行業協會也沒有建立，行業發展受到影響，信用信息的公開化程度不高，已經建成的信用信息平臺的使用效率不高，信用信息分割，不能共享，互相封鎖的現象依然比較普遍，使行業發展面臨信息不全面，不及時的障礙。專業信用人才匱乏，信用產品創新不夠，目前雖有幾所大學設立了信用管理專業，但市場上信用人才供給不足，導致企業創新能力不夠，市場缺乏適銷對路的產品。
近年來，除部分國家垂直管理部門和經濟發達地區外，全國社會信用體系建設整體進展緩慢，行業信用建設剛剛起步，又基于企業自身信用建設和信用服務行業發展現狀，要保障商務信用交易的持續快速健康發展，還需要做大量的工作。
推動企業信用建設走向良性循環
隨著市場經濟的發展，中國中小企業也出現了普遍的信用風險問題，因此也越來越重視信用管理，但中小企業的信用管理水平與大型跨國企業差距明顯。與此同時，企業對部分信用管理工具的需求日益迫切。
中國企業信用建設滯后，決定了企業信用管理水平必然較低，進而影響企業進行信用交易的信心和能力，而信用交易規模小又決定了企業對信用服務需求不多，從而限制了信用服務業的發展，這個問題不解決，中國企業信用體系的建設就失去了根基和土壤，就會成為空中樓閣。
目前亟需采取一系列措施，幫助中國企業建立科學的信用管理制度，引進先進的信用管理技術，提高中國企業的信用管理意識和水平，同時，開放企業急需的商賬追收行業，加快信用保險、保理，融資租賃和信用交易擔保等可以直接分擔企業信用風險、幫助企業融通資金等信用服務業務的發展速度。
促進企業信用交易發展的建議
針對目前企業信用交易所面臨的困難和問題，相關政府部門、行業商協會，各類信用服務機構和廣大企業要從深入貫徹落實科學發展觀、轉變經濟增長方式、擴大內需和促進消費的高度重視信用交易及信用管理，共同努力，從制度建設、技術建設和文化建設三個層面入手，盡快構建起完善的商務信用風險管理體系，保障企業信用交易的持續快速健康發展。具體應做好以下六個方面的工作。
一、由商務部牽頭盡快制訂《公平商務信用交易管理辦法》，鼓勵企業健全內部信用管理體系，科學開展信用交易，適當披露信用信息，建立債權登記制度，對所有客戶公平授信，保護消費者權益，規范買賣雙方在信用交易中的權利義務關系，規范財產抵押登記行為，引導企業正確使用各類信用管理工具，促進信用服務機構發展，規范其執業行為等。
二、大力開展信用管理培訓，推廣《商貿企業信用管理技術規范》標準，協助企業建立信用管理制度。
三、推動公共信用信息開放與共享，依托行業商協會及專業信用服務機構，按行業(分區域)建立會員制的信用信息交換系統，促進企業征信、信用評級等信用信息服務業的規范發展。
四、推進信用風險轉移與債權保障機制建設，大力發展信用保險、保理、交易擔保等信用服務行業發展。
【關鍵詞】物流金融 風險分析 防范對策
隨著我國物流業的發展，物流金融作為創新服務產品產生了，物流金融，使“物流、資金流和信息流”結合從概念變成了現實，實現了物流企業、金融機構和資金需求企業的三方共贏。但是在開展物流金融業務時存在一些風險，如何認識并有效防范這些風險對于開展物流金融服務具有重要意義。
一、物流金融的概念
物流金融是指供應鏈管理過程中，通過協調物流領域中的資金運動，完成結算和實現融資的活動，實現第三方物流企業、金融機構與融資企業的同生共長。物流金融作為一種全新的物流業務，滿足了擴展物流與金融業務的需求，創造出互為前提、互為條件的物流金融圈，實現了三方共贏。
二、物流金融面臨的風險
（一）業務模式風險
根據物流企業在物流金融中的作用不同，物流金融的業務模式主要分為結算中介模式和融資模式。
1.結算中介模式風險
這種模式中第三方物流企業只是作為融資企業與金融機構的中介，物流企業需承擔的資金風險小，主要承擔信譽風險。如果結算融資企業與金融機構有一方違約的都將給第三方物流企業帶來“無形資產”的損失。
2.融資模式風險
倉單質押模式風險。倉單質押是指融資企業貨物等作為動產抵押給提供融通倉業務的第三方物流企業，由物流企業進行看管并提供相關單據，然后融資企業根據單據再向銀行申請信用額度。如果第三方物流企業提供偽造單據或不實單據，就會造成金融機構損失。
保兌倉模式風險。對于保兌倉模式而言，面臨兩種風險，一個是質押物風險，包括質押物在保管過程中出現變質、損毀等保管風險和質押物的銷售變現困難風險；另一個是騙貸風險，其主要來自于融資企業與物流企業可能形成的聯合騙貸風險以及所簽署的擔保合同產生的責任風險。
統一授信模式風險。這種模式是在物流企業能提供擔保的情況下，銀行將貸款授信權暫時授予物流企業，融資企業只需向物流企業提供貨物質押便可獲得貸款。這種模式下金融機構存在較大的貸款風險，物流企業與融資企業的違約都將使銀行受到損失。如果融資企業違約，物流企業將承受重大損失。
（二）市場風險
市場風險主要指融資企業所質押貨物的價格風險和變現風險，如經濟政策、市場環境、供求關系的改變導致質押貨物貶值或質押貨物銷售變現能力改變等。由于市場環境中不確定因素的增多，銀行在處置質押物時，可能會出現質押物的變現低于銀行授信額度或質押物無法變現而造成損失。
（三）法律風險
我國的物流金融還處于萌芽階段，對物流公司及整個供應鏈的業務操作還缺少法律進行規范，導致了物流金融業務無法可依，使物流金融參與者可能利用法律漏洞謀取利益，對行業發展造成不利影響。
三、物流金融風險的控制對策
（一）選擇合適的質押貨物，有效規避市場風險
物流企業與銀行選擇融資企業時，應注意融資企業貨物的銷售趨勢、價格變動、市場占有率以及品牌知名度等。物流企業及融資機構可對物流金融業務操作中可能出現的各種風險進行評價，建立風險評價體系。
（二）加強物流企業管理，提高員工素質
物流企業應與金融機構、融資企業進行業務協調和溝通，實現三方信息共享，有效規避三方進行業務操作時出現的風險，嚴格管理物流金融業務操作人員，制定規范的業務操作流程，監督工作人員按照管理辦法進行操作。
（三）完善政策法規，降低法律風險
物流金融業務涉及多方，質押貨物的所有權在各方流動，因此需建立完善物流金融法律法規，明確業務操作中各方的權利義務，盡量避免可能產生的質押貨物所有權糾紛。
（四）建立完善客戶信用管理體系
在物流金融業務操作過程中，物流企業與金融機構應對客戶資料的采集、檔案管理、信用分級、信用風險防范以及信用額度稽核等業務進行整合，形成一個客戶信用管理體系，對融資企業進行全方位的信用管理，減少銀行和融資企業因信息不對稱而產生的矛盾，降低物流金融業務流程中存在的風險。
（五）建立準確快速的信息采集和反饋機制
在市場環境下，物流公司應對質押貨物進行細化管理，建立準確快速的信息采集和反饋機制，使物流企業能夠根據市場環境的變化，及時對質押貨物進行評估和做出正確的判斷，避免由于信息不對稱造成對質押貨物的評估與現實不符。物流企業要充分了解融資企業和市場環境，嚴格監控商品的市場價值、企業的運營狀況，從而對物流金融的風險進行有效防范。
四、結語
綜上所述，本文從多個方面對物流金融風險進行了分析，指出防范風險的幾種措施，要解決好這些問題就需要各方面的配合。
參考文獻
[1]趙朝霞. 我國物流金融的風險控制研究[J]. 物流技術，2012（13）.
[2]徐銀澤. 物流金融視角下倉儲物流企業經營風險與對策研究[J]. 中國商貿，2012（12）.
一、問題的提出
在一切經濟活動中，人們最痛恨的就是欺詐行為，輕者違法、重者犯罪。筆者前年主辦了一個經濟合同詐騙案件，罪犯在不到兩年的時間里，在浙江省多個縣市注冊了五家私營獨資公司，在經營活動中，以合同的形式多進貨少付款，合同詐騙成功了之后就“打一槍換一個地方”，受害單位和個人不少，涉案金額巨大。去年下半年，筆者又經辦了一起徇私枉法，造成國有公司嚴重虧損，涉案金額高達3000余萬元的特大經濟犯罪案件，涉及到一個個體戶〈另案處理〉，在短短的幾年時間內在浙江杭州、麗水、云和等市縣，注冊了四家私營獨資公司和私營股份制有限責任公司，利用虧損的私營獨資公司作控股的法人股，重新向外地工商行政管理部門登記注冊私營股份制有限責任公司，如此反復不斷，一個國有公司為其經營擔保數千萬元，最后導致國有公司嚴重虧損。類似案件多的無法列舉，為什么犯罪分之能屢屢得手？究其原因：就是國家在經濟活動中沒有一種評判標準，沒有建立一種國家信用制度。
一切經濟活動，就信用而言，需要一種制度，也是一種行為規則。
這種信用制度，就是國家對所有從事、參與經濟活動的法人、所有年滿18周歲的具有完全刑事、民事責任能力的自然人〈公民〉建立信用等級的一種制度。作為公民來說，只要參與經濟活動，就有出示信用等級證件、提供信用保證的義務，否則就要承擔相應的法律責任。
這種評判標準，就是國家信用制度。是評判、衡量所有從事、參與經濟活動的法人、自然人〈公民〉信用程度的一種尺度。使那些在經濟活動中不講信用的法人、自然人〈公民〉就沒有立足的余地和生存的空間。
二、國家建立信用制度的條件已經成熟
所謂“國家信用制度”是指國家對所有從事經濟活動的法人或年滿十八周歲具有完全刑事、民事責任能力的自然人〈公民〉進行信用等級鑒定，出具信用證明，規范使用方法的一種制度。當前，我國已經具備建立國家信用制度的基本條件，建立這種制度勢在必行。
當前我國已經具備建立國家信用制度的基本條件：
〈一〉我國的政治制度決定了我國政權的高度集中和最廣泛的影響力，建立國家信用制度，可以在全國施行
經濟活動就參與的對象而言具有最廣泛性，間言之即任何單位、所有人都可參與。目前一些單位、部門在一定區域和范圍內就建立信用制度方面作了大膽嘗試，比如我國一些銀行、其他金融機構建立了三“A”制信用等級制度，來證明客戶信用程度，效果比較好。但是這些都是不完整、不規范的，作為一個國家來說，經濟活動的廣泛性決定了在經濟方面需要建立一種完整的國家信用制度，來保證國家經濟活動的正常運作。而這種制度需要國家以立法的形式加以固定，具有強制性。我國的政治制度決定了我國政權的高度集中和具有最廣泛的影響力，可以保證這種制度在全國施行
〈二〉微機化管理程度較高，信息運轉速度快，查詢快捷，便于管理
國家信用制度的施行，單從硬件方面來說，從中央到地方需要較高程度的微機化管理，我國已具備這種條件。目前我國微機化管理已初具規模，辦公自動化正在全面推進，對主管部門和使用者來說，從日常管理到使用方便、快捷。特別是使用過程中對持證人基本信用情況進行查詢、驗證的時間縮短了，工作效率提高了。
〈三〉公民信用意識提高，各級政府也認識到建立國家信用制度的必要性
隨著改革開放的不斷深入，經濟建設不斷發展，社會主義民主和法制逐步健全，國民對經濟建設軟環境非常注重，特別是對參與經濟活動的單位和人，要求提供信用保障的呼聲很高。各級政府的行政主管部門在日常行政管理工作中也發現大量的不講信用導致案件、事件發生的情況，司法機關每年要打擊、處理一大批這類違法犯罪分子。據統計某省2001年、2002年經濟犯罪案件中涉及信用方面的案件分別占16.8%和18.3%，主要表現在涉嫌金融詐騙、破壞金融秩序、妨礙對公司、企業管理秩序類犯罪突出，這就要求政府拿出具體防范、控制措施，減少犯罪因素。這種措施就是建立國家信用制度，這是治本的措施。
〈四〉我國成為WTO會員國之后，國際貿易活動更需要建立一種信用制度
在國際貿易活動中，國家信譽是至高無上的。這種國家信譽其實就是國家信用，是建立在國家法律、信用制度、國民信用素質基礎上的一種法律制度。
我國加入WTO后，面臨新的機遇和挑戰，特別是政府面臨新的考驗。世貿組織規則被稱為“國際行政法典”其約束的對象主要是政府，影響最大的是政府的管理體系、經濟調控方式、市場運行秩序。到目前為止我國還沒有建立一部國家信用法律，政府還習慣直接干預企業生產經營活動，行政審批過多過濫，辦事程序不簡便，行業壟斷，地區封鎖，缺乏誠信，法制不健全，這些明顯與世貿規則中的非歧視原則、公平競爭原則、透明度原則、市場開放原則相沖突。也就是說我國加入WTO后，我國政府目前最緊迫的一項任務就是建立國家信用制度，以此來提高國民的誠信程度和提高國家的信用程度，在國際貿易中符合世貿規則。轉貼于
三、 國家信用制度的建立和使用
國家信用制度的建立包括確立主管部門、建立相應的機構和制定國家信用的法律制度等。國家信用制度的使用包括確認法人、自然人〈公民〉的信用等級、提供信用證明、規范使用范圍和辦法、進行年度審驗和日常管理等。
〈一〉國家信用制度的建立
〈1〉確立主管部門。國家信用制度是政府管理經濟的一項措施，是一項綜合性工作，涉及到政府、人大的多個部門，如工商行政管理部門、稅務部門，各銀行、其他金融機構，公安、檢察、審判機關和其他司法機關等。為了便于工作，建議由政府專門設立管理機構為宜。
〈2〉建立相應的機構。國家設立信用管理機構〈管理機構名稱待定〉，負責全國的信用管理工作。各省、自治區、直轄市，各市〈州〉、縣〈旗〉建立相應機構負責各級國家信用管理工作。
〈3〉制定國家信用的法律制度。
〈二〉國家信用制度的使用
〈1〉確認法人、自然人的信用等級。目前一些地方的銀行、其他金融機構、部分主管部門在對企業法人的信用等級確認、施行方面作了一些實踐，效果比較好，在為建立國家信用制度提供了借鑒。但是這些都是不完整的，沒有真正發揮其作用。國家信用制度的使用的一個重要內容就是確認法人、自然人〈公民〉的信用等級。這種確認行為不是對某一類別法人、自然人的確認，而是對所有的從事經濟活動的法人、自然人〈公民〉信用等級的確認。
〈2〉確認信用等級的內容。一是任何從事經濟活動的法人、自然人〈公民〉都要被確認信用等級。比如使用三 “A” 制；或者一、二、三等；或者優、良、一般、差等；二是制定確認信用等級的程序、內容和方法。在第一次確認法人、自然人〈公民〉信用等級時，被確認人要如實申報經濟活動史，國家信用管理部門要予以調查、核實后再確認信用等級；三是實行一法人、一自然人〈公民〉一證件終身制。法人信用等級證件號碼與工商法人登記號碼相同；自然人〈公民〉證件號碼與身份證號碼相同；四是確定不予確認的對象。凡涉及到經濟詐騙犯罪，原辦的公司、企業嚴重虧損，銀行、其他金融機構巨額貸款無法歸還等沒有信用的法人、自然人〈公民〉，國家信用管理部門就不予確認。
〈3〉出具信用等級證件。國家各級信用管理部門，在對法人、自然人〈公民〉確認了信用等級的基礎上，發給“國家信用等級證件”。凡是國家信用管理部門的工作人員在確認信用等級工作中徇私枉法、弄虛作假，提供虛假信用等級證明的，依法追究刑事責任。
〈4〉規范國家信用制度的使用范圍和方法。
國家信用制度的使用范圍：凡是注冊工商法人、從事一切經濟活動都必須使用信用等級證件。
國家信用制度的使用方法：一是持證人出示信用等級證件；二是向發證單位查詢、調取信用檔案資料。
〈5〉年度檢驗。信用等級證件實行年度審驗制〈具體辦法可參照機動車輛。年度審驗做法〉。凡是沒有經過年度審驗，沒有注明審驗信用等級的證件一律無效。
一、問題的提出
在一切經濟活動中，人們最痛恨的就是欺詐行為，輕者違法、重者犯罪。筆者前年主辦了一個經濟合同詐騙案件，罪犯在不到兩年的時間里，在浙江省多個縣市注冊了五家私營獨資公司，在經營活動中，以合同的形式多進貨少付款，合同詐騙成功了之后就“打一槍換一個地方”，受害單位和個人不少，涉案金額巨大。去年下半年，筆者又經辦了一起徇私枉法，造成國有公司嚴重虧損，涉案金額高達3000余萬元的特大經濟犯罪案件，涉及到一個個體戶〈另案處理〉，在短短的幾年時間內在浙江杭州、麗水、云和等市縣，注冊了四家私營獨資公司和私營股份制有限責任公司，利用虧損的私營獨資公司作控股的法人股，重新向外地工商行政管理部門登記注冊私營股份制有限責任公司，如此反復不斷，一個國有公司為其經營擔保數千萬元，最后導致國有公司嚴重虧損。類似案件多的無法列舉，為什么犯罪分之能屢屢得手?究其原因：就是國家在經濟活動中沒有一種評判標準，沒有建立一種國家信用制度。
一切經濟活動，就信用而言，需要一種制度，也是一種行為規則。
這種信用制度，就是國家對所有從事、參與經濟活動的法人、所有年滿18周歲的具有完全刑事、民事責任能力的自然人〈公民〉建立信用等級的一種制度。作為公民來說，只要參與經濟活動，就有出示信用等級證件、提供信用保證的義務，否則就要承擔相應的法律責任。
這種評判標準，就是國家信用制度。是評判、衡量所有從事、參與經濟活動的法人、自然人〈公民〉信用程度的一種尺度。使那些在經濟活動中不講信用的法人、自然人〈公民〉就沒有立足的余地和生存的空間。
二、國家建立信用制度的條件已經成熟
所謂“國家信用制度”是指國家對所有從事經濟活動的法人或年滿十八周歲具有完全刑事、民事責任能力的自然人〈公民〉進行信用等級鑒定，出具信用證明，規范使用方法的一種制度。當前，我國已經具備建立國家信用制度的基本條件，建立這種制度勢在必行。
當前我國已經具備建立國家信用制度的基本條件：
〈一〉我國的政治制度決定了我國政權的高度集中和最廣泛的影響力，建立國家信用制度，可以在全國施行
經濟活動就參與的對象而言具有最廣泛性，間言之即任何單位、所有人都可參與。目前一些單位、部門在一定區域和范圍內就建立信用制度方面作了大膽嘗試，比如我國一些銀行、其他金融機構建立了三“A”制信用等級制度，來證明客戶信用程度，效果比較好。但是這些都是不完整、不規范的，作為一個國家來說，經濟活動的廣泛性決定了在經濟方面需要建立一種完整的國家信用制度，來保證國家經濟活動的正常運作。而這種制度需要國家以立法的形式加以固定，具有強制性。我國的政治制度決定了我國政權的高度集中和具有最廣泛的影響力，可以保證這種制度在全國施行
〈二〉微機化管理程度較高，信息運轉速度快，查詢快捷，便于管理
國家信用制度的施行，單從硬件方面來說，從中央到地方需要較高程度的微機化管理，我國已具備這種條件。目前我國微機化管理已初具規模，辦公自動化正在全面推進，對主管部門和使用者來說，從日常管理到使用方便、快捷。特別是使用過程中對持證人基本信用情況進行查詢、驗證的時間縮短了，工作效率提高了。
〈三〉公民信用意識提高，各級政府也認識到建立國家信用制度的必要性
隨著改革開放的不斷深入，經濟建設不斷發展，社會主義民主和法制逐步健全，國民對經濟建設軟環境非常注重，特別是對參與經濟活動的單位和人，要求提供信用保障的呼聲很高。各級政府的行政主管部門在日常行政管理工作中也發現大量的不講信用導致案件、事件發生的情況，司法機關每年要打擊、處理一大批這類違法犯罪分子。據統計某省2001年、2002年經濟犯罪案件中涉及信用方面的案件分別占16.8%和18.3%，主要表現在涉嫌金融詐騙、破壞金融秩序、妨礙對公司、企業管理秩序類犯罪突出，這就要求政府拿出具體防范、控制措施，減少犯罪因素。這種措施就是建立國家信用制度，這是治本的措施。
〈四〉我國成為WTO會員國之后，國際貿易活動更需要建立一種信用制度
在國際貿易活動中，國家信譽是至高無上的。這種國家信譽其實就是國家信用，是建立在國家法律、信用制度、國民信用素質基礎上的一種法律制度。
我國加入WTO后，面臨新的機遇和挑戰，特別是政府面臨新的考驗。世貿組織規則被稱為“國際行政法典”其約束的對象主要是政府，影響最大的是政府的管理體系、經濟調控方式、市場運行秩序。到目前為止我國還沒有建立一部國家信用法律，政府還習慣直接干預企業生產經營活動，行政審批過多過濫，辦事程序不簡便，行業壟斷，地區封鎖，缺乏誠信，法制不健全，這些明顯與世貿規則中的非歧視原則、公平競爭原則、透明度原則、市場開放原則相沖突。也就是說我國加入WTO后，我國政府目前最緊迫的一項任務就是建立國家信用制度，以此來提高國民的誠信程度和提高國家的信用程度，在國際貿易中符合世貿規則。
三、國家信用制度的建立和使用
國家信用制度的建立包括確立主管部門、建立相應的機構和制定國家信用的法律制度等。國家信用制度的使用包括確認法人、自然人〈公民〉的信用等級、提供信用證明、規范使用范圍和辦法、進行年度審驗和日常管理等。
〈一〉國家信用制度的建立
〈1〉確立主管部門。國家信用制度是政府管理經濟的一項措施，是一項綜合性工作，涉及到政府、人大的多個部門，如工商行政管理部門、稅務部門，各銀行、其他金融機構，公安、檢察、審判機關和其他司法機關等。為了便于工作，建議由政府專門設立管理機構為宜。
〈2〉建立相應的機構。國家設立信用管理機構〈管理機構名稱待定〉，負責全國的信用管理工作。各省、自治區、直轄市，各市〈州〉、縣〈旗〉建立相應機構負責各級國家信用管理工作。
〈3〉制定國家信用的法律制度。
〈二〉國家信用制度的使用
〈1〉確認法人、自然人的信用等級。目前一些地方的銀行、其他金融機構、部分主管部門在對企業法人的信用等級確認、施行方面作了一些實踐，效果比較好，在為建立國家信用制度提供了借鑒。但是這些都是不完整的，沒有真正發揮其作用。國家信用制度的使用的一個重要內容就是確認法人、自然人〈公民〉的信用等級。這種確認行為不是對某一類別法人、自然人的確認，而是對所有的從事經濟活動的法人、自然人〈公民〉信用等級的確認。
〈2〉確認信用等級的內容。一是任何從事經濟活動的法人、自然人〈公民〉都要被確認信用等級。比如使用三“A”制;或者一、二、三等;或者優、良、一般、差等;二是制定確認信用等級的程序、內容和方法。在第一次確認法人、自然人〈公民〉信用等級時，被確認人要如實申報經濟活動史，國家信用管理部門要予以調查、核實后再確認信用等級;三是實行一法人、一自然人〈公民〉一證件終身制。法人信用等級證件號碼與工商法人登記號碼相同;自然人〈公民〉證件號碼與身份證號碼相同;四是確定不予確認的對象。凡涉及到經濟詐騙犯罪，原辦的公司、企業嚴重虧損，銀行、其他金融機構巨額貸款無法歸還等沒有信用的法人、自然人〈公民〉，國家信用管理部門就不予確認。
〈3〉出具信用等級證件。國家各級信用管理部門，在對法人、自然人〈公民〉確認了信用等級的基礎上，發給“國家信用等級證件”。凡是國家信用管理部門的工作人員在確認信用等級工作中徇私枉法、弄虛作假，提供虛假信用等級證明的，依法追究刑事責任。
〈4〉規范國家信用制度的使用范圍和方法。
國家信用制度的使用范圍：凡是注冊工商法人、從事一切經濟活動都必須使用信用等級證件。
國家信用制度的使用方法：一是持證人出示信用等級證件;二是向發證單位查詢、調取信用檔案資料。
〈5〉年度檢驗。信用等級證件實行年度審驗制〈具體辦法可參照機動車輛。年度審驗做法〉。凡是沒有經過年度審驗，沒有注明審驗信用等級的證件一律無效。
【關鍵詞】應收賬款 內部控制 資金管理
一、應收賬款內部控制存在的問題
（一）應收賬款內部控制意識淡薄。
目前應收賬款內部控制在很大程度上仍然是一種人治化管理，缺乏形成一套科學的控制制度。許多企業并沒有建立詳細的應收賬款內部控制制度，缺乏必要的規章制度指導，在控制管理應收賬款上存在很大的盲目性和隨意性，導致業務部門盲目放賬、濫用信用資源，企業遭受巨大的應收賬款風險損失。
（二）“滯后”的應收賬款內部控制模式。
傳統的應收賬款內部控制模式是風險產生于發貨后不能正常收回款項，往往只停留對應收賬款在事后追債的狀態，應收賬款內部控制的主要目的不是防患于未然，而是“亡羊補牢”。從賒銷活動的業務流程上看，企業控制的著眼點只是注重交易后的應收賬款追討，忽略交易前管理和交易過程中的信用管理，缺乏一套科學的客戶資信審查制度和客戶授信管理制度，其結果是事倍功半，不能合理控制應收賬款的質量，導致企業損失慘重。
（三）缺乏建立有效的信用管理制度。
很多企業一直以來處于信用管理制度缺失的狀態，客戶資料收集、資信調查等功能較差，事前的資信評估非常薄弱，缺乏規范的信用銷售程序予以約束，對付款人資產負債以及信用情況未做深入調查，不重視對應收賬款風險的評估分析。往往是銷售部門為了片面擴大銷路、提升市場占有率，事前的信用調查不充分或者形同虛設，而財務部門負責收款，兩者缺乏溝通，加大了形成呆賬和壞賬的可能性，從而增加了企業的經營風險。
（四）機構職責劃分不清，執行力欠佳。
部分企業的組織機構及職能設置還不能適應市場競爭及信用管理的要求。與應收賬款內部控制相關的職能部門一般有市場部、銷售部、財務部、風險管理部等，這些機構交叉管理，職責劃分不清；各行其是，缺乏協調和溝通，不能對產品訂貨情況、銷售情況、貨款回收和銷售獲利等情況進行及時有效監控，沒有具體的責任主體對應收賬款的回收負責。壞賬發生時，各部門相互推誘，缺乏責任感，致使應收賬款不能得到有效的控制。
二、加強企業應收賬款內部控制的對策
（一）建立合理的應收賬款內部的控制目標。
控制目標包括保證應收賬款業務會計核算資料準確可靠，力求應收賬款及時回收，減少壞賬損失的發生。企業按照會計準則相關規定核算應收賬款業務，正確編制會計憑證，及時記錄會計賬簿，保證應收賬款業務會計核算資料準確可靠。應收賬款因為賒銷行為而產生，應收賬款意味著企業的流動資金被對方所占用。如果資金過多地占用在應收賬款上，必然影響資金的周轉速度，導致企業資金鏈緊張。由于企業大量應收賬款的存在，企業難免要發生壞賬損失。企業應加強信用管理，加大催收力度，適時進行賬齡分析，對超過賬齡的應收賬款及時反饋信息，重點管理，盡可能減少壞賬損失的發生。
（二）健全應收賬款的內部控制制度。
1.職責分工控制，在賒銷業務中賒銷批準與銷貨職能應分離，發貨、開票、收款、記賬職責相分離。
2.授權審批控制，包括賒銷、發出貨物、銷售價格、銷售條件、運費、折扣、壞賬等等必須經有關人員審批。
3.憑證和記錄控制，包括建立各種憑證、賬簿制度，及時記賬、登賬。
三、建立應收賬款預警制度和責任管理
對企業經營過程產生的風險采取預警制度能夠有效的防范企業風險，把風險由事后控制轉到事前控制。例如，根據賒銷企業規模、信用狀況，設定對該企業的最高賒銷額和最長賒銷期。超過這一額度就停止發貨，對事實上高于設定最高賒銷額的客戶堅持每月的收款大于供貨，逐步壓縮到最高賒銷額以內；在設定最高賒銷額的同時，設定最長的賒銷期限，由業務人員在到期前跟單催收，如到期未收回欠款，則立即停止供貨，組織追款。
四、利用金融市場，加速應收賬款周轉
企業可以利用現有的金融市場，將在經營過程中形成的應收賬款向銀行或其他金融機構轉讓，以籌措資金，加速資金周轉。常見的應收賬款融通的方式有兩種：一是應收賬款抵押。企業以應收賬款作為抵押，向銀行或其他金融機構進行短期或長期融資，在收到客戶支付的欠款時再如數歸還銀行或其他金融機構。二是應收賬款的出售。企業將應收賬款出售給從事此項業務的機構以取得資金，機構按應收賬款凈額的一定比例收取手續費，從預付給企業的款項中扣除，客戶歸還應收賬款時直接支付給機構。
五、加大清賬力度，確保資金及時回籠
【關鍵詞】客戶；信用管理；內容
前言
近年來，隨著市場經濟體制的不斷深化，國內信用環境有所改善，但信用方面的消極因素不容忽視。在信用管理初級階段，信用立法的滯后、獎懲機制的缺失、信用交易履約率低及缺乏統一引導等，經濟領域失信問題仍突出，企業應建立其一套行之有效的客戶信用管理體系應對上述種種問題。
1、相關理論概述
1.1信用的涵義
信用是指遵守諾言，實踐成約，從而取得別人的信任。不同的研究角度對信用有不同的解釋。
從經濟學和金融學角度界定狹義的信用內涵是指：“以償還為條件的價值運動的特殊形式，多產生于貨幣借貸和商品交易中的賒銷或預付之中，其主要形式包括國家信用、銀行信用、商業信用和消費信用。”
我國傳統信用的內涵是從行為主體的角度來解釋的，它注重的是內部的“自我修養”，是言與表、言與行的統一（表里如一、言行一致），強調人內在的“誠”。很顯然，它是屬于倫理道德范疇的。
現代意義上的信用注重的是外部評價，涉及的是兩個（至少兩個）主體間的一方對另一方的表現和能力的評定。它不僅表現為社會個體美德，同時也體現為社會整體規則；不僅僅是人自身的道德追求，也是市場經濟所要求的完整人格。
1.2信用的層次
信用大體上可以劃分為四個層次，他們之間互相聯系，互有差別，交織構成現代信用的內涵：信用是一種心理現象、信用是一種能力、信用是一種經濟活動、信用活動相關的其它方面內容。
信用是一種付款承諾，同時也需要信用表現記錄來證明這種承諾；而資信側重于資本實力，即還款的能力。有錢不一定守信用，守信用也不一定有錢，但守信用比不守信用好，我們關注的是有錢但更守信用的客戶。
2、信用管理的重要性
2.1重溫長虹案件
2005年3月，四川長虹報告，證實公司2004年度虧損為37億元人民幣，其中由于計提美國APEX公司應收賬款壞賬準備金一項就造成26億人民幣的虧損。其實，早在2003年3月，深圳商報就爆出長虹在美遭受巨額詐騙的消息。
由于國內競爭激烈，長虹選擇了APEX公司作為其美國市場的商。
APEX公司主要以低價銷售為策略，把中國家電進口到美國，再分銷給沃爾瑪等美國零售商，APEX公司向供貨商信誓旦旦的承諾付款并要求大規模賒銷，等貨到手后再以種種理由（比如中國的DVD沒有防盜版功能等質量問題）拒絕付款，屬于典型的“賒銷詐騙”。
2.2長虹事件給我們的啟示
（1）客戶信用調查非常重要，切不可輕率采用賒銷。雖然由于買方市場的形成，競爭日趨激烈，但信用交易方式的確定一定要建立在科學調查評估的基礎上，切不可盲目賒銷。
（2）務必嚴格控制信用額度。發貨額度不可超過保理商批準的信用額度，否則只能自食苦果。
（3）出現欠款后一定要及時采取措施，首要的措施就是停止發貨，調查原因。
3、信用管理體系的內容
3.1良好的企業信用文化
市場經濟的實質是法制經濟，更是信用經濟，信用是企業的生命，是企業的靈魂。要想別人守信用，先得自己講信用；要讓客戶有誠信，先得自身講誠信。企業內部的誠信是企業信用文化建設的起點，也是企業成功的基礎。企業通過信用文化建設，提高全員對開展信用管理重要性的認識，激發職工開展信用管理建設工作的積極性和熱情，在全公司形成人人講信用、講真誠的良好氛圍。
3.2完善的信用政策規范
（1）企業在信用文化的建立與信用政策規范的制定過程中，至少應當考慮以下因素：
①公司高層鼎力支持。公司高層對信用管理作用和必要性的認識、態度對于信用政策規范的制定、實施、能否真正發揮作用都有著至關重要的影響。
②相關人員的認同。大家一致認可的政策才是“三公”的，只有這樣的政策才可能成為共同遵守的準則。尤其是銷售人員的參與和認可。制定企業信用政策規范的成本主要來自于相關業務部門人員的心理影響與態度反應。當公司制定、頒發、執行信用政策規范時，可能會對銷售人員的心理產生一些影響，如擔心、不理解、抵觸等心態，這種心態必將減弱信用政策法規的執行效果。
③具體規定要具有可操作性。如果一項政策的規定過于空泛，那么不同的人員在執行的時候就會有不同的做法，根據政策的規定使你無法判斷這樣做是否正確。
（2）完善的信用政策規范的主要內容
一般而言，信用政策規范的形式和內容會因企業的目標、組織結構、業務內容的不同而不同，但基本內容應包括信用管理的目標、組織結構及職責、客戶信用評估、信用條款、信用檢查、應收賬款管理等幾部分。
3.3準確的部門定位
這個工作顯得尤其重要，這是因為信用管理對我國的企業來說是一個新生事物，在原有的管理系統中加入一個新的部門，它會涉及到組織中已經存在的諸多部門。如果這個新的部門定位不當，得不到其他部門的認可、協作，它的工作就很難展開，就會變得有名無實。理想的清欠工作一般由獨立的信用管理部門來抓。專門的信用管理部門是優化企業信用管理財務效果的必要主體。實踐證明，無論是銷售部門還是財務部門都無法真正承擔企業信用管理的職能，無法保證企業信用管理財務效果的優化。
當然，“信用風險管理”的職能不應該只是信用管理部門的職責，因為很多部門的行為對信用風險都會產生重要的影響，有的甚至是信用風險產生的因素、原因。信用風險的管理實際上是多個部門職能相互重疊的區域，也就是管理學上常常說的容易產生“工作模糊”的區域，尤其是在沒有專門的信用管理部門的情況下，尤為明顯。
3.4完整的客戶信用檔案
客戶的信用信息很多，理論上有多種分類，在此介紹以下分類：
（1）基本信息
企業登記注冊基本情況，企業高級管理人員情況，企業經營基本情況，企業所處行業信息等。
（2）信用信息
包括企業還款記錄，歷史交易付款記錄，逃廢債記錄，企業近期合同履行情況，當地政府、金融機構的評價情況。
（3）財務信息
包括企業的財務報表結構分析、趨勢分析、比率分析以及企業財務基本情況，重大變動信息，如近三年重大重組事宜，近一年的重大投融資行為、金融機構的授信等。
（4）預警信息
如企業重大人動，經營情況重大變動，被媒體披露不正常、不正規的經營活動，未通過工商年檢，出現重大的技術變革等。
3.5標準的客戶信息分析系統
這個系統也就是一般意義上的客戶數據庫，它是對客戶信息的收集（存儲）、整理、分析和應用的系統，系統應當具備資信評價及財務預警功能，為信用決策提供技術支持。
國內的征信業雖然起步比較晚，但是目前已經形成了央行征信系統和市場化征信機構的基本征信體系框架，還有提供信用風險評估服務的金融科技公司作為征信體系的支撐。而且在消費金融、互聯網金融和共享經濟等新經濟形態的強大市場需求和先進的信息技術例如大數據、云計算和人工智能的共同推動下，中國的征信業是朝陽產業，未來充滿生機。
央行征信系統
2006 年3月，中國人民銀行設立中國人民銀行征信中心，專門負責企業和個人征信系統（即金融信用信息基礎數據庫，又稱企業和個人信用信息基礎數據庫）的建設、運行和維護。同時為落實《物權法》關于應收賬款質押登記職責規定，征信中心于2007年10月1日建成應收賬款質押登記系統并對外提供服務。2013年3月15日施行的《征信業管理條例》，明確了征信系統是由國家設立的金融信用信息基礎數據庫定位。目前，征信中心在全國31個省份和5個計劃單列市設有征信分中心。征信分中心主要負責信用報告查詢等征信服務和異議處理等征信業務。
自2004年至2006年，人民銀行組織金融機構建成全國集中統一的企業和個人征信系統，向主要的授信機構和信用主體提供信用報告查詢服務，其中個人消費者還可以利用互聯網進行信用報告查詢。截至2015年底，征信系統收錄自然人8.8億多人，有信貸記錄3.8億人，收錄企業及其他組織近2120.3萬戶。征信系統全面收集企業和個人的信息中，以銀行信貸信息為核心，還包括社保、公積金、環保、欠稅、民事裁決與執行等公共信息。接入了商業銀行、農村信用社、信托公司、財務公司、汽車金融公司、小額貸款公司等各類放貸機構；征信系統的信息查詢端口遍布全國各地的金融機構網點，信用信息服務網絡覆蓋全國。形成了以企業和個人信用報告為核心的征信產品體系，征信中心出具的信用報告已經成為國內企業和個人的“經濟身份證”。
央行征信系統的征信數據具有“大樣本、跨周期、全覆蓋”的特點，推出了一系列基本的征信產品和服務，除了不同版本的個人和企業信用報告外，還提供對公和個人業務重要信息提示和企業關聯查詢等服務。多年來，央行征信中心已經研發了多版個人信用評分（目前稱為數字解讀），其中最新一版吸收了美國費埃哲公司的成熟經驗，有相應針對消費者信用狀況的數字解讀內容，目前正處于商業銀行推廣和用階段。由于有央行這樣強大公信力平臺做支持，央行征信系統應用廣泛、成效顯著。征信系統已經在金融機構信用風險管理中廣泛應用，其中個人信用報告2015年全年累計查詢6.3億人次，企業信用報告為8819.2萬次，有效解決了信息不對稱問題，提高了社會公眾融資的便利性，創造了更多的融資機會，促進了信貸市場發展。
根據2014年清華大學經管學院課題組的研究報告顯示：2012年征信系統拉動我國GDP多達0.33%。未來央行征信系統繼續朝著“立足金融、輻射經濟、面向全社會”的方向發展。
市場化征信機構
2015年1月5日，中國人民銀行了允許8家機構進行個人征信業務準備工作的通知，被視為中國個人征信體系有望向商業機構開閘的信號，芝麻信用管理有限公司、騰訊征信有限公司、深圳前海征信中心股份有限公司、鵬元征信有限公司、中誠信征信有限公司、中智誠征信有限公司、拉卡拉信用管理有限公司和北京華道征信有限公司位列其中。截至2016年6月底，在人民銀行備案的企業征信機構約為140家。
雖然第一批個人征信牌照還沒有落地，個人征信的熱潮不減，據報道，京東、百度、萬達、復星、均瑤、小米等互聯網和電商紛紛布局征信。
這些市場化征信機構生于草根，往往從零開始，積極地搜集國內可得的征信相關數據，不斷和各種的金融機構探討征信服務的應用，從反欺詐，身份驗證到獲客和追債等征信服務環節積極嘗試。
目前具有代表性市場化征信產品是阿里芝麻評分（其他個人征信機構緊跟阿里其后，紛紛推出各自的評分），其核心數據來源于支付寶數據以及和阿里系合作的金融消費場景。雖然目前阿里芝麻評分對于支付數據和阿里系平臺的依賴性較強，缺少金融數據和違約樣本，缺乏足夠的數字解讀和信息披露環節，并且和成熟的費埃哲信用評分模式存在很大的差別，但是目前阿里芝麻評分已經應用于一些小微金融機構、共享經濟和銀行信用卡申請階段，作為傳統信用評估的替代數據，在一些金融消費場景下取得了效果。
雖然在起步階段有著明顯的同質化和基礎薄弱等缺點，國內這些市場化的征信機構都在努力地探索一條符合中國國情的市場化征信之路。
目前，國內至少有幾十個金融科技公司也在嘗試利用大數據技術來解決普惠金融和互聯網金融中的風險評估問題，例如閃銀科技、量化派和銀聯智策等，分別對電信、支付和一些互聯網金融消費行為的大數據進行整合、匹配、交叉驗證和挖掘，量化評估普惠金融服務人群的信用風險。
一些互聯網巨頭也在大數據信用風險評估的領域躍躍欲試，搶灘普惠金融的制高點。
2015年6月底，京東集團宣布投資美國金融科技公司ZestFinance，同時雙方宣布成立名為JD-ZestFinance Gaia的合資公司。2016年7月18日，百度宣布也將向ZestFinance進行數額未明的投資，后者將利用機器學習與大數據分析融合為百度提供更加精準的信用評分。目前這些國內外的利用大數據信用評估技術的嘗試雖然不夠成熟，但是已經初見成效，對于特定消費場景和特定的普惠金融人群，還是有一定的替代作用。
未來的中國征信業還在路上
征信業是金融和科技融合的金融服務子行業，數據資產是其核心，目前飛速發展的大數據、云計算、人工智能和區塊鏈技術將推動中國的征信快步前進。
我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發展環境更加復雜，國內信用缺失現象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發展構成了嚴峻挑戰。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現狀及危害
目前我國信用缺失現象嚴重，大量企業任意逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規現象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環境的惡化，信用缺失現象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業的發展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業的發展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩健地推行，但一些企業借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業改革、改制、建立現代企業制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現象的普遍存在，我國企業和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發展的前提與助推器，是支撐現代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續增長的要求。隨著我國經濟的快速發展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業將會得到長遠的利益，不守信用的企業將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發展的要求。以互聯網技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網上各項業務的發展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規模的信用規范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網絡再安全也難以得到真正發展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統、完善的信用法律體系。
我國現有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業務管理辦法》等法規和行政管理規定對部分信用問題作了規范，但這些法規的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規或部門規章，同時盡快完善上述與之相關的現有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業的管理和發展。
（二）明確政府監管部門，發揮政府的積極作用。
在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯通，實現資源共享，打破目前各自為政的狀態，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規范信用管理行業的發展。信用管理行業的標準化建設對于提高社會經濟效率、規避系統建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監督信用行業的發展，創造一個寬松、公平的環境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優勝劣汰。從歐美和亞洲地區著名的信用中介機構來看，絕大多數公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們為客戶提供信用報告的質量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業發展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業的發展。美國政府很注重為信用產品的應用創造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創造良好的社會信用環境。
另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現象，出現了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發展信用中介機構。
近十余年來，我國的信用管理行業逐步發展。我國現有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。
目前，我國的專業資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統的、深層次的且具有一定規模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業發展很不平衡，商賬追收行業基本上是空白，信用保險和國際保理等行業剛剛起步，國家應該鼓勵發展這些機構與有關業務，進一步發展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業信用管理體系。
我國現有的信用經營機構主要是金融機構，其中主要是商業銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經驗來看，企業也是非常重要的信用經營機構。美國的企業，特別是一些比較大的企業，內部往往設立專門的信用管理部，控制企業的信用風險情況。目前，我國企業的信用觀念和信用意識淡薄，企業內部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發展，我們的企業必須盡快建立信用管理體系。企業可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經濟倫理建設的重要內容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養人們的信用觀念和信用意識，培養專業化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發展的需要。
參考文獻：
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