時(shí)間：2022-09-02 11:37:43
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇檢查工作報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
為進(jìn)一步加強(qiáng)餐飲服務(wù)白酒監(jiān)管，切實(shí)保障公眾身體健康和生命安全，根據(jù)徐州市食安辦《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省食品藥品監(jiān)管局<關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)白酒小作坊和散裝白酒生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督管理>的通知》文件要求，我局立即組織實(shí)施了餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)白酒專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)工作情況總結(jié)如下：
一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，迅速采取行動(dòng)
近日發(fā)生食用散裝白酒中毒事故，情節(jié)十分嚴(yán)重。為此，省食藥局要求在全省范圍內(nèi)迅速組織實(shí)施餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)白酒專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，進(jìn)一步規(guī)范餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)白酒采購(gòu)、索證索票行為。我局以對(duì)廣大人民群眾飲食安全高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，迅速展開(kāi)餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)白酒專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，加強(qiáng)了組織領(lǐng)導(dǎo)，明確了工作目標(biāo)、具體任務(wù)和工作要求，落實(shí)了餐飲服務(wù)單位主體責(zé)任，認(rèn)真履行職責(zé)，密切協(xié)調(diào)配合，確保了整頓工作深入扎實(shí)開(kāi)展。
二、強(qiáng)化采購(gòu)管理，嚴(yán)防非法流入
督促各類(lèi)餐飲服務(wù)單位嚴(yán)格執(zhí)行《餐飲服務(wù)食品采購(gòu)索證索票管理規(guī)定》，明確白酒采購(gòu)嚴(yán)格落實(shí)索證索票制度。督促餐飲服務(wù)單位到證照齊全的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位或批發(fā)市場(chǎng)采購(gòu)白酒，查驗(yàn)、索取并留存有供貨方蓋章（或簽字）的購(gòu)物憑證（包括供貨方名稱(chēng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、產(chǎn)品數(shù)量、送貨或購(gòu)買(mǎi)日期等內(nèi)容）；從流通經(jīng)營(yíng)單位（商場(chǎng)、超市、批發(fā)零售市場(chǎng)等）批量或長(zhǎng)期采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)并留存加蓋有公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和食品流通許可證等復(fù)印件，留存蓋有供貨方公章（或簽字）的每筆購(gòu)物憑證或每筆送貨單；餐飲服務(wù)單位長(zhǎng)期定點(diǎn)采購(gòu)的，應(yīng)與供貨方簽訂包括保障食品安全內(nèi)容的采購(gòu)供應(yīng)合同。
三、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)懲違法行為
及時(shí)動(dòng)員部署轄區(qū)內(nèi)餐飲服務(wù)單位全面開(kāi)展自查，按照屬地管理原則，分片包干，認(rèn)真開(kāi)展監(jiān)督檢查。以農(nóng)村和城鄉(xiāng)結(jié)合部、旅游景區(qū)等為重點(diǎn)區(qū)域，以大中型餐飲服務(wù)單位等為重點(diǎn)單位，加大白酒檢查力度，進(jìn)行拉網(wǎng)式排查。本次專(zhuān)項(xiàng)檢查共監(jiān)督檢查52家餐飲單位，人員70多人次。未發(fā)現(xiàn)來(lái)源不明白酒，檢查同時(shí)要求餐飲服務(wù)單位嚴(yán)禁采購(gòu)來(lái)源不明或假冒偽劣的白酒，確保群眾的飲食安全。
鎮(zhèn)政府現(xiàn)有滑坡點(diǎn)9個(gè)，我們主要去了村，村4個(gè)點(diǎn)。一是滑坡點(diǎn)3戶(hù)，已搬遷。二是屋后滑坡點(diǎn)，3戶(hù)，莫錢(qián)不需要辦。三是嚴(yán)家槽滑坡點(diǎn)20戶(hù)，76人，現(xiàn)在一般如小區(qū)2戶(hù)，其余18戶(hù)全家常年在外打工。普頭滑坡56戶(hù)，213人，搬入安康，倉(cāng)上，西營(yíng)16戶(hù)。新建小區(qū)打算安排35戶(hù)，現(xiàn)已經(jīng)搬入9戶(hù)，16戶(hù)待房建好后搬入，3戶(hù)放棄搬遷，2戶(hù)單職工住單位。
二、存在的主要問(wèn)題
1、必須進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警。我縣地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)預(yù)警工作才剛起步，尚處于經(jīng)驗(yàn)探索階段，監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置專(zhuān)業(yè)化設(shè)備極為缺乏，國(guó)土資源、城建、水利、交通、氣象等部門(mén)統(tǒng)一和相互聯(lián)動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指揮體系尚未形成，地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)預(yù)警和處置突發(fā)重大地質(zhì)災(zāi)害事件綜合能力仍然較低。因此，還需完善群防群控的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)體系，認(rèn)真執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害防治預(yù)案、險(xiǎn)情巡查、災(zāi)情速報(bào)、汛期值班等制度。
2、必須進(jìn)一步加大投入。我縣的地質(zhì)災(zāi)害點(diǎn)多面廣，防治任務(wù)十分繁重，需要投入的防治資金較大。縣財(cái)政需劃撥一定的地質(zhì)災(zāi)害防治資金，用于潛在地質(zhì)災(zāi)害的調(diào)查、勘察、鑒定和治理，同時(shí)，我局要積極申報(bào)各級(jí)地質(zhì)災(zāi)害治理項(xiàng)目的配套資金，用于開(kāi)展地質(zhì)災(zāi)害隱患治理工作。
3、必須進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展加快，人類(lèi)活動(dòng)成為誘發(fā)我縣地質(zhì)災(zāi)害的重要原因，特別是采礦、重大工程建設(shè)項(xiàng)目未進(jìn)行必要的地質(zhì)災(zāi)害勘查評(píng)價(jià)，工程建設(shè)誘發(fā)的地質(zhì)災(zāi)害有上升趨勢(shì)。要加強(qiáng)對(duì)人類(lèi)工程活動(dòng)的監(jiān)督管理，防止因不科學(xué)、不規(guī)范的工程建設(shè)誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害，產(chǎn)生新的地質(zhì)災(zāi)害隱患。
三、解決的主要措施
1、要群測(cè)群防，進(jìn)一步完善地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)預(yù)防監(jiān)測(cè)網(wǎng)。一是建立完善應(yīng)急預(yù)案。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要按照“早安排、早行動(dòng)、早到位、早落實(shí)”的要求，根據(jù)上級(jí)的有關(guān)工作部署，結(jié)合轄區(qū)地形地貌、地質(zhì)條件、災(zāi)害隱患點(diǎn)及工程建設(shè)活動(dòng)等特點(diǎn)，及時(shí)與國(guó)土、水利、交通、建設(shè)等部門(mén)做好銜接，按要求盡快編制完成年度預(yù)防預(yù)案。二是加強(qiáng)搶險(xiǎn)救災(zāi)隊(duì)伍建設(shè)。要盡快完善縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級(jí)搶險(xiǎn)救災(zāi)隊(duì)伍，并做好物資準(zhǔn)備，在重要地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)組織應(yīng)急演練，檢驗(yàn)預(yù)案做的是否完善，積累遇到實(shí)際災(zāi)害有序處置的經(jīng)驗(yàn)。三是建立橫向到邊、縱向到底的預(yù)防監(jiān)測(cè)網(wǎng)。目前，全縣已建立起了比較完善的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，要把責(zé)任落實(shí)到位，將每項(xiàng)具體工作落實(shí)到監(jiān)測(cè)員、落實(shí)到村干部，做到任務(wù)到人、責(zé)任到人。特別是有重大地質(zhì)災(zāi)害隱患的鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)圈定出隱患區(qū)、危險(xiǎn)點(diǎn)，疏散隱患區(qū)內(nèi)的住戶(hù)，鄉(xiāng)村要確定專(zhuān)兼職人員，指定專(zhuān)人對(duì)危險(xiǎn)點(diǎn)定期觀測(cè)上報(bào)，形成地質(zhì)災(zāi)害的觀測(cè)、預(yù)防報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系。
2、要突出重點(diǎn)，加強(qiáng)汛期地質(zhì)災(zāi)害防治工作。汛期是地質(zhì)災(zāi)害高發(fā)期，會(huì)引起崩塌、滑坡、泥石流、山洪等突發(fā)性地質(zhì)災(zāi)害，要采取更加有效的措施，加強(qiáng)對(duì)地質(zhì)災(zāi)害的防范。認(rèn)真執(zhí)行汛期值班、險(xiǎn)情巡查和災(zāi)情速報(bào)制度，做到主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)全力抓，落實(shí)防災(zāi)預(yù)案和責(zé)任制。安排好防災(zāi)應(yīng)急值班人員，保證汛期通訊暢通，確保防災(zāi)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、要源頭防范，扎實(shí)開(kāi)展建設(shè)項(xiàng)目地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估工作。許多大自然的力量我們是無(wú)法抗拒的，但是，我縣仍然存在著實(shí)施的一些建設(shè)工程，由于沒(méi)有科學(xué)規(guī)劃，合理設(shè)計(jì)，嚴(yán)格評(píng)估，造成一些新的地質(zhì)災(zāi)害。因此，平時(shí)就要樹(shù)立防災(zāi)意識(shí)，讓人為因素誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的情況進(jìn)行改變。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確 為認(rèn)真做好這項(xiàng)工作，在接到省財(cái)政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的***副局長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會(huì)計(jì)管理科、企財(cái)科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請(qǐng)了縣人民銀行會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的兩位注冊(cè)會(huì)計(jì)師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過(guò)場(chǎng) 每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)查出的問(wèn)題，能以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
2、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無(wú)付款人名稱(chēng)等。
3、個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明；帳表不符，報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬(wàn)元；經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，該單位白條子抵庫(kù)9.2萬(wàn)元；同時(shí)，XX年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
4、工會(huì)帳簿不規(guī)范，沒(méi)有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強(qiáng)，管理工會(huì)會(huì)計(jì)帳簿的往往是不懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、沒(méi)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員。
5、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善。有的單位沒(méi)有內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度；有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過(guò)時(shí)，已根本無(wú)法與目前的形勢(shì)相適應(yīng)。 對(duì)于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書(shū)的要求，認(rèn)真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理。
一、基本情況
《價(jià)格法》自1998年5月1日頒布實(shí)施以來(lái)，市政府高度重視，把價(jià)格工作作為服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、服務(wù)群眾的大事來(lái)抓，嚴(yán)格依法行政，不斷加強(qiáng)價(jià)格調(diào)控管理，強(qiáng)化價(jià)格監(jiān)督檢查，積極發(fā)揮價(jià)格杠桿作用，為推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展提供了積極支持。
（一）強(qiáng)化宣傳教育，營(yíng)造了依法治價(jià)的良好氛圍。為提高全社會(huì)的價(jià)格法律意識(shí)，增強(qiáng)價(jià)格管理及執(zhí)法工作的透明度，我市開(kāi)展了多種形式的價(jià)格法律法規(guī)宣傳教育活動(dòng)。一是充分利用“3•15”消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)日、“5•1”《價(jià)格法》頒布實(shí)施日、“12•4”全國(guó)法制宣傳日等有利時(shí)機(jī)，通過(guò)組織上街宣傳、組裝宣傳車(chē)輛巡回宣傳、印發(fā)宣傳資料等形式，對(duì)《價(jià)格法》進(jìn)行了廣泛宣傳，取得了良好的宣傳效果。二是積極參與上級(jí)物價(jià)部門(mén)開(kāi)展的《價(jià)格法》征文、《價(jià)格法》知識(shí)競(jìng)賽等宣傳活動(dòng)，宣傳我市貫徹實(shí)施《價(jià)格法》的經(jīng)驗(yàn)做法。三是利用簡(jiǎn)報(bào)、廣播、電視、報(bào)刊等媒體宣傳價(jià)格政策法規(guī)，通過(guò)物價(jià)網(wǎng)站及時(shí)社會(huì)關(guān)注、群眾關(guān)心的價(jià)費(fèi)信息，增強(qiáng)了人民群眾的價(jià)格維權(quán)意識(shí)和監(jiān)督意識(shí)。
（二）加強(qiáng)調(diào)控管理，維護(hù)了物價(jià)的基本穩(wěn)定。一是加強(qiáng)市場(chǎng)價(jià)格監(jiān)測(cè)。逐步完善了價(jià)格調(diào)控機(jī)制，加強(qiáng)了價(jià)格監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)建設(shè)，對(duì)與人民群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的重要商品和服務(wù)價(jià)格實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解市場(chǎng)物價(jià)動(dòng)態(tài)，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。二是穩(wěn)妥推進(jìn)價(jià)格調(diào)整改革。市政府在對(duì)資源性重要商品價(jià)格改革的同時(shí)，又相繼調(diào)整和制定了自來(lái)水、供電、供暖、供熱、天然氣、出租車(chē)、有線(xiàn)電視收視費(fèi)、污水處理等公用事業(yè)價(jià)格政策，并進(jìn)一步完善了天然氣、城市供水、供電等收費(fèi)管理辦法。三是加強(qiáng)價(jià)格成本監(jiān)審。先后對(duì)污水處理、供熱、供氣和農(nóng)村飲用安全水工程供水等價(jià)格進(jìn)行了成本監(jiān)審，監(jiān)審總金額達(dá)6.5億元，核減不合理成本費(fèi)用120多萬(wàn)元。四是加強(qiáng)價(jià)格監(jiān)管。重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)糧、油、肉、禽、蛋、液化氣等重要商品價(jià)格的監(jiān)管工作，加大對(duì)相互串通、操縱市場(chǎng)價(jià)格，捏造散布漲價(jià)信息，哄抬物價(jià)，非法牟取暴利，以及不按規(guī)定執(zhí)行調(diào)價(jià)備案制度等違法違規(guī)行為的查處力度。《價(jià)格法》實(shí)施以來(lái)，共檢查單位1350個(gè)次，查處價(jià)格案件320起，沒(méi)收違法所得440多萬(wàn)元，切實(shí)維護(hù)了市場(chǎng)價(jià)格秩序和消費(fèi)者權(quán)益。
（三）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，規(guī)范了市場(chǎng)價(jià)格秩序。一是加大了收費(fèi)監(jiān)管力度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)政策，對(duì)全市所有機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及實(shí)行國(guó)家定價(jià)和指導(dǎo)價(jià)的經(jīng)營(yíng)收費(fèi)實(shí)行許可證制度、年審制度和公示制度，有效規(guī)范了收費(fèi)行為，優(yōu)化了我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。十年來(lái)先后分批取消行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目276項(xiàng)，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)156項(xiàng)，估算減輕企業(yè)、農(nóng)民和社會(huì)負(fù)擔(dān)約6000多萬(wàn)元。二是加大了價(jià)格監(jiān)查力度。通過(guò)對(duì)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、涉農(nóng)涉企等價(jià)格和收費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)檢查，依法查處了亂收費(fèi)、亂漲價(jià)等價(jià)格違法行為；通過(guò)開(kāi)展每年一次的明碼標(biāo)價(jià)規(guī)范檢查月活動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范了商品和服務(wù)的標(biāo)價(jià)行為；通過(guò)對(duì)“五一”、“十一”等節(jié)假日和非典、抗震救災(zāi)等特殊時(shí)期的價(jià)格檢查，維護(hù)了市場(chǎng)價(jià)格正常秩序。三是加大了價(jià)格舉報(bào)查處力度。近年來(lái)，共受理價(jià)格舉報(bào)及咨詢(xún)650余件，通過(guò)舉報(bào)查處價(jià)格違法案件50余件，退還消費(fèi)者現(xiàn)金1萬(wàn)多元，舉報(bào)辦結(jié)率達(dá)到100%。
（四）開(kāi)展價(jià)格服務(wù)，促進(jìn)了社會(huì)和諧發(fā)展。一是認(rèn)真開(kāi)展“價(jià)格服務(wù)進(jìn)萬(wàn)家”活動(dòng)。以服務(wù)民生為主題，扎實(shí)開(kāi)展了價(jià)格服務(wù)進(jìn)農(nóng)戶(hù)、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)醫(yī)院、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)商家、進(jìn)車(chē)站活動(dòng)，收到了較好的社會(huì)效果。二是開(kāi)展“價(jià)格誠(chéng)信單位”創(chuàng)建活動(dòng)。廣泛開(kāi)展了“倡導(dǎo)價(jià)格誠(chéng)信、制止價(jià)格欺詐”活動(dòng)和“價(jià)格誠(chéng)信單位”創(chuàng)建活動(dòng)，并評(píng)選出了維客等十家“價(jià)格誠(chéng)信示范單位”，推進(jìn)了“文明”、“誠(chéng)信”建設(shè)。三是加強(qiáng)價(jià)格鑒證認(rèn)證工作。市物價(jià)部門(mén)充分發(fā)揮價(jià)格鑒證認(rèn)證職能作用，及時(shí)為公安、法院定案提供價(jià)格鑒證，為打擊犯罪維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。同時(shí)，積極做好我市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、舊城改造、城市綠化等所涉及的地面附著物、青苗補(bǔ)償價(jià)格認(rèn)證工作，妥善化解了社會(huì)矛盾和糾紛。檢查中了解到，物價(jià)部門(mén)共為市公安局、人民法院、司法機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)開(kāi)展涉案物品價(jià)格鑒證4900多起，鑒證金額7800多萬(wàn)元，為各鎮(zhèn)街及社會(huì)各界開(kāi)展價(jià)格認(rèn)證業(yè)務(wù)50多起，認(rèn)證金額5600多萬(wàn)元。
二、存在的主要問(wèn)題和困難
在貫徹實(shí)施《價(jià)格法》過(guò)程中，市政府及有關(guān)部門(mén)做了大量工作，也取得了一定成效。但是，由于各方面因素的制約，檢查中我們也了解到，我市在《價(jià)格法》貫徹執(zhí)行過(guò)程中也還存在一些困難和問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：一是市場(chǎng)上價(jià)格欺詐、價(jià)格壟斷等價(jià)格違法行為時(shí)有發(fā)生；二是對(duì)個(gè)別單位收費(fèi)不規(guī)范、亂收費(fèi)等問(wèn)題行政處罰難到位，檢查難、處罰難、收繳難仍然比較突出；三是實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)制力度不夠，相當(dāng)數(shù)量的攤點(diǎn)未能落實(shí)；四是《價(jià)格法》的宣傳力度還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。
三、對(duì)今后工作的建議
為促進(jìn)《價(jià)格法》全面、深入、持續(xù)的貫徹實(shí)施，檢查組建議從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步加以完善和提高。
（一）進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加大《價(jià)格法》的宣傳力度。價(jià)格工作牽扯千家萬(wàn)戶(hù)，涉及各行各業(yè)，關(guān)系國(guó)計(jì)民生，影響社會(huì)穩(wěn)定。全市各級(jí)各部門(mén)一定要從建設(shè)富強(qiáng)和諧的高度出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)做好價(jià)格工作的重大意義，工作中要認(rèn)真維護(hù)法律法規(guī)的嚴(yán)肅性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷提高依法行政意識(shí)和依法治價(jià)的能力，努力保持市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定。同時(shí)，要采取多種形式，廣泛深入宣傳《價(jià)格法》，使廣大人民群眾熟悉﹑了解《價(jià)格法》的基本要求和主要內(nèi)容，積極參與價(jià)格監(jiān)督，為全面實(shí)施《價(jià)格法》營(yíng)造良好的執(zhí)法環(huán)境。
（二）進(jìn)一步加大價(jià)格監(jiān)測(cè)和價(jià)格成本監(jiān)審工作力度，充分發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用。要建立健全價(jià)格監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注與人民群眾生產(chǎn)﹑生活相關(guān)的商品和服務(wù)價(jià)格的波動(dòng)，對(duì)可能引起市場(chǎng)異動(dòng)的苗頭及時(shí)作出預(yù)警，有效防范可能發(fā)生的價(jià)格異動(dòng)。要進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)價(jià)格監(jiān)測(cè)，抓好重要商品的日常價(jià)格監(jiān)測(cè)分析和信息工作，提高價(jià)格監(jiān)測(cè)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和預(yù)見(jiàn)性。對(duì)于本級(jí)政府管理的價(jià)格，要嚴(yán)格成本核算，充分考慮本地實(shí)際，慎重出臺(tái)價(jià)格。要嚴(yán)格落實(shí)價(jià)格調(diào)控政策，切實(shí)加強(qiáng)群眾關(guān)注的水、電、油、氣、藥品等政府定價(jià)、政府指導(dǎo)價(jià)商品價(jià)格的管理。
一、目前我縣財(cái)政票據(jù)管理的基本情況
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。
為了認(rèn)真扎實(shí)地開(kāi)展這項(xiàng)工作，縣黨委、政府高度重視，組織了以*長(zhǎng)為組長(zhǎng)，紀(jì)檢、財(cái)政等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，集中時(shí)間具體負(fù)責(zé)開(kāi)展我縣近幾年來(lái)財(cái)政票據(jù)管理使用情況的自查工作。集中精力，集中時(shí)間，徹底開(kāi)展全面自查工作。
（二）財(cái)政票據(jù)管理進(jìn)一步規(guī)范。財(cái)政票據(jù)不僅是非稅收入征管的重要環(huán)節(jié)，也是非稅收入源頭控制的重要手段。近幾年來(lái)，我縣在鞏固預(yù)算外資金管理成果的基礎(chǔ)上，以深化非稅收入管理改革為契機(jī)，將票據(jù)管理與非稅收入管理與改革緊密結(jié)合，加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理，進(jìn)一步提高了“以票管費(fèi)”的水平，有效的全方位加強(qiáng)了票據(jù)管理，促進(jìn)了票據(jù)管理的規(guī)范化、制度化。
二、財(cái)政票據(jù)管理工作中存在的問(wèn)題
對(duì)于財(cái)政票據(jù)管理工作中存在的問(wèn)題，我們以我縣的案例來(lái)說(shuō)明
（案例一）200*年*月，**縣審計(jì)局派出審計(jì)組入駐H局對(duì)200*年以來(lái)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金收支情況審計(jì)，重點(diǎn)從H局排污費(fèi)的征收票據(jù)、入賬核算管理及上繳縣財(cái)政情況等三方面進(jìn)行了仔細(xì)認(rèn)真的核查。從H局提供的會(huì)計(jì)資料和賬面初步審計(jì)情況來(lái)看，2003年以來(lái)賬面排污費(fèi)管理較規(guī)范，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)隱瞞、截留的行為。在此過(guò)程中H局主管領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)也能夠主動(dòng)配合，一再表白排污費(fèi)的管理是規(guī)范的。但審計(jì)組對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行符合性測(cè)試時(shí)，發(fā)現(xiàn)H局以一般收據(jù)向縣境內(nèi)12家礦山企業(yè)（多數(shù)為私營(yíng)企業(yè)）借款131320元，在賬面以“暫存款”反映。審計(jì)組向H局有關(guān)人員多次詢(xún)問(wèn)、座談、走訪(fǎng)調(diào)查了解時(shí)，H局主管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)一口咬定是借款，說(shuō)是因單位經(jīng)費(fèi)困難，臨時(shí)借用周轉(zhuǎn)使用的資金，表示絕對(duì)沒(méi)有問(wèn)題。審計(jì)組經(jīng)過(guò)分析認(rèn)為：H局2002年才成立，工作人員尚未配齊且下達(dá)的排污費(fèi)征收任務(wù)較少，縣財(cái)政安排給H局的辦公經(jīng)費(fèi)也充足，同時(shí)，全縣境內(nèi)礦山企業(yè)多為私營(yíng)企業(yè)，私營(yíng)企業(yè)沒(méi)有任何理由向H局借給數(shù)額較大的款項(xiàng)周轉(zhuǎn)使用，認(rèn)為H借款不合常理，存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)組經(jīng)過(guò)冷靜思考，謹(jǐn)慎調(diào)查，到借款的12家企業(yè)逐個(gè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查取證核實(shí)，功夫不負(fù)有心人，事情終于有了轉(zhuǎn)機(jī)，在威嚴(yán)的法律面前，H局隱瞞、截留、挪用排污費(fèi)的事實(shí)已浮出水面，審計(jì)認(rèn)定“借款”就是隱瞞、截留的應(yīng)繳預(yù)算資金－排污費(fèi)。H局將排污費(fèi)征收票據(jù)記賬聯(lián)存放賬外，隱匿不提供，收到的排污費(fèi)款項(xiàng)重新開(kāi)往來(lái)票據(jù)以借款名義掛“暫存款”13.132萬(wàn)元周轉(zhuǎn)使用，有2萬(wàn)元排污費(fèi)未入帳而存放置帳外支付單位費(fèi)用，有1.5萬(wàn)元直接頂賬，還有1萬(wàn)元轉(zhuǎn)借給其他單位使用，合計(jì)隱瞞、截留排污費(fèi)共17.632萬(wàn)元。同時(shí)，還查出擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目和擴(kuò)大范圍收取環(huán)評(píng)勘察費(fèi)1.85萬(wàn)元等問(wèn)題。
（案例二）200*年*月，*縣財(cái)政局派出檢查組,對(duì)W校2005年以來(lái)行政事業(yè)收費(fèi)票據(jù)（結(jié)算票據(jù)）管理使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。2005年至今，該校購(gòu)領(lǐng)結(jié)算票據(jù)50本，經(jīng)查，該校使用結(jié)算票據(jù)收取的各類(lèi)費(fèi)用2,715,389.55元未納入單位統(tǒng)一設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿核算。該單位作為市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位，屬市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算中心納管單位，卻在統(tǒng)一設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿之外另行設(shè)立“教材費(fèi)”會(huì)計(jì)賬簿。另外，該單位在無(wú)收費(fèi)許可手續(xù)的情況下，使用結(jié)算票據(jù)收取上機(jī)費(fèi)75,300元。
案例思考：通過(guò)H局和w校案例分析，可以清楚看出我縣當(dāng)前基層行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和往來(lái)款項(xiàng)管理中主要存在以下問(wèn)題：
一是票據(jù)核銷(xiāo)流于形式，財(cái)政部門(mén)對(duì)票據(jù)核銷(xiāo)只看每本票據(jù)的金額是多少，作廢了幾聯(lián)，結(jié)存了幾聯(lián)，至于每本票據(jù)所收的款項(xiàng)是否已全部上繳財(cái)政，則由于人力有限，繳款書(shū)金額和票據(jù)金額關(guān)系不能通過(guò)票據(jù)繳銷(xiāo)來(lái)核對(duì)清楚。
二是財(cái)政部門(mén)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)允許跨年度使用，容易滋生應(yīng)繳預(yù)算項(xiàng)款不及時(shí)上繳財(cái)政等問(wèn)題。
三是在行政事業(yè)單位有關(guān)審計(jì)中經(jīng)常會(huì)遇到往來(lái)賬既與收入、支出有關(guān)，又與隱瞞的超支、隱瞞的應(yīng)繳預(yù)算款項(xiàng)、“小金庫(kù)”資金間倒騰相瓜葛，部分行政事業(yè)單位將上級(jí)主管部門(mén)撥入的專(zhuān)項(xiàng)資金、征收的應(yīng)繳預(yù)算款項(xiàng)、國(guó)有資產(chǎn)變價(jià)收入等收支行為列在往來(lái)科目下核算，甚至將歷年超支也隱瞞在往來(lái)科目中核算，往來(lái)賬中往往隱藏有各類(lèi)資金管理問(wèn)題。
四是W校私設(shè)賬外賬導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真的手段低級(jí)，卻一起直未被發(fā)現(xiàn)和查處，該校以不入賬方式非法取得“教材費(fèi)”等收入的違法行為始自1994年，凸顯出票據(jù)管理部門(mén)存在嚴(yán)重的管理漏洞，另一方面，反映出該單位主管和會(huì)計(jì)人員對(duì)法律的漠視和對(duì)會(huì)計(jì)工作的隨意性。
三、解決財(cái)政票據(jù)管理中存在問(wèn)題的建議
我局能否做好財(cái)政票據(jù)管理工作，直接關(guān)系到財(cái)政性資金的征收情況。要做到依法管理、使用好非稅收入，取之于民，用之于民，關(guān)鍵要做好幾個(gè)方面的工作：
（一）加強(qiáng)票據(jù)的核銷(xiāo)管理。作為財(cái)政部門(mén)，我局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的核銷(xiāo)管理工作，應(yīng)要求每一個(gè)收費(fèi)單位在上繳財(cái)政款項(xiàng)填寫(xiě)繳款書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)附填一張與繳款書(shū)金額相對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)構(gòu)成的票據(jù)號(hào)及金額明細(xì)表，使每本票據(jù)的每一個(gè)號(hào)中的款項(xiàng)是否足額上繳財(cái)政的情況都能清楚地反映出來(lái)，以便于日后備查。
（二）維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。作為財(cái)政部門(mén)，我局應(yīng)當(dāng)加大對(duì)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)職業(yè)道德的培訓(xùn)力度，敦促部門(mén)單位正確執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)，切實(shí)規(guī)范行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
（三）適時(shí)做好“票款分離”工作。目前在縣全面推行“票款分離”有一定的難度，可先行選擇有代表性的區(qū)（鎮(zhèn)街）進(jìn)行試點(diǎn)，對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目逐一審核，核定代碼，對(duì)無(wú)依據(jù)收費(fèi)項(xiàng)目不予編碼，從制度上杜絕亂收現(xiàn)象，待試點(diǎn)取得成功經(jīng)驗(yàn)后全面進(jìn)行推廣，真正實(shí)現(xiàn)由執(zhí)收單位直接征收，到“部門(mén)開(kāi)票、銀行代收、財(cái)政管理”的轉(zhuǎn)變，建立起“源頭控收、以票管收、依法征收”的非稅收入征管新模式。
一、明確責(zé)任，安排部署學(xué)校食品安全專(zhuān)項(xiàng)檢查工作
為切實(shí)做好我縣2021年春季學(xué)校食品安全專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，高度重視，庚即召開(kāi)會(huì)議，就春季學(xué)校學(xué)生食堂專(zhuān)項(xiàng)檢查工作進(jìn)行安排部署，會(huì)議要求，通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢查，全面掌握全縣各類(lèi)學(xué)校學(xué)生食堂食品安全現(xiàn)狀，校內(nèi)食品經(jīng)營(yíng)店及校園周邊食品經(jīng)營(yíng)者的基本情況，切實(shí)督促整改學(xué)校食堂、校內(nèi)食品經(jīng)營(yíng)店及校園周邊食品經(jīng)營(yíng)者存在的食品安全隱患，從而有效預(yù)防和減少食品安全事故的發(fā)生。
二、精心組織、突出重點(diǎn)，扎實(shí)開(kāi)展全縣學(xué)校食品安全專(zhuān)項(xiàng)檢查工作
春季學(xué)校食品安全專(zhuān)項(xiàng)檢查工作組切實(shí)按照甘市監(jiān)發(fā)文件要求，就2021年春季學(xué)校食品安全從以下內(nèi)容進(jìn)行了全面檢查：一是檢查學(xué)校肺炎疫情防控相關(guān)要求落實(shí)情況。二是檢查學(xué)校食品安全校長(zhǎng)（園長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制，學(xué)校食品安全制度落實(shí)情況。三是檢查學(xué)校食堂食品安全管理人員的配備、培訓(xùn)、考核情況和餐飲服務(wù)從業(yè)人員健康管理情況。四是檢查學(xué)校秋季學(xué)期結(jié)束是否將學(xué)校食堂內(nèi)食品、食品原料等進(jìn)行清空，是否在春季學(xué)期開(kāi)學(xué)前重新采購(gòu)食品、食品原料；檢查食品原輔料采購(gòu)貯存管理、食品加工制作、餐飲具清洗消毒、食品添加劑管理、食品留樣等重要環(huán)節(jié)管控情況。學(xué)校食堂是否制售高風(fēng)險(xiǎn)食品，是否采購(gòu)含鋁食品添加劑和不符合疫情防控要求的進(jìn)口冷鏈?zhǔn)称贰Ｎ迨菣z查購(gòu)進(jìn)的食品是否符合食品安全要求及學(xué)校不得向有食品安全不良信用記錄的供應(yīng)商采購(gòu)食品。六是檢查采購(gòu)大宗食品（米、面、油、蛋、奶、肉等）及原料等落實(shí)進(jìn)貨查驗(yàn)制度情況，是否具備產(chǎn)品合格證以及同批次檢驗(yàn)（測(cè)）報(bào)告，豬肉是否有檢疫檢驗(yàn)合格證明和非洲豬瘟檢測(cè)證明，大米是否有查驗(yàn)鎘、黃曲霉毒素等指標(biāo)檢測(cè)報(bào)告等。七是檢查是否建立規(guī)范了所有進(jìn)貨查驗(yàn)記錄。八是檢查有害生物滋生情況，廚房、庫(kù)房、就餐場(chǎng)所是否存在有害生物或其活動(dòng)跡象，加工制作和就餐場(chǎng)所清潔衛(wèi)生是否符合規(guī)范要求。九是檢查學(xué)校及周邊食品經(jīng)營(yíng)店資質(zhì)、是否存在經(jīng)營(yíng)過(guò)期、霉變、“山寨”和三無(wú)產(chǎn)品等違法違規(guī)行為。
四、春季專(zhuān)項(xiàng)檢查工作中存在的問(wèn)題
通過(guò)檢查主要存在以下問(wèn)題：
1.有部分學(xué)校食品安全校長(zhǎng)（園長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制落實(shí)不到位，學(xué)校食品安全制度落實(shí)情況較差。
2.個(gè)別學(xué)校食堂食品安全管理人員的培訓(xùn)、考核情況和餐飲服務(wù)從業(yè)人員健康管理情況落實(shí)不到位。
3.有個(gè)別學(xué)校秋季學(xué)期結(jié)束是沒(méi)有將學(xué)校食堂內(nèi)食品原料進(jìn)行清空。
4.部分學(xué)校食品加工制作不規(guī)范、餐飲具清洗消毒不徹底、食品添加劑管理未按要求使用、存在食品留樣及處理不按要求記錄等情況。
5.大部分學(xué)校采購(gòu)的大宗食品（米、面、油、蛋、奶、肉等）落實(shí)進(jìn)貨查驗(yàn)制度情況較差。
6.大部分學(xué)校采購(gòu)的大米、面粉有檢驗(yàn)報(bào)告，但不是購(gòu)進(jìn)的同批次的檢驗(yàn)（測(cè)）報(bào)告，且有的檢驗(yàn)（測(cè)）報(bào)告是廠(chǎng)家出的人工手寫(xiě)的，大米沒(méi)有查驗(yàn)鎘、黃曲霉毒素等指標(biāo)檢測(cè)報(bào)告等。
7.部分學(xué)校購(gòu)買(mǎi)的豬肉是農(nóng)戶(hù)自宰的，沒(méi)有檢疫檢驗(yàn)合格證明和非洲豬瘟檢測(cè)證明。
8.部分學(xué)校所有進(jìn)貨查驗(yàn)記錄不夠健全。
9.個(gè)別學(xué)校廚房、庫(kù)房、就餐場(chǎng)所環(huán)境衛(wèi)生較差。
10.校園周邊部分食品經(jīng)營(yíng)戶(hù)食品安全意識(shí)淡薄，經(jīng)營(yíng)環(huán)境衛(wèi)生較差，“三防”設(shè)施不完善，食品操作不規(guī)范。
檢查組到每個(gè)學(xué)校，所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管食品安全的領(lǐng)導(dǎo)一起參加了檢查，就檢查中發(fā)現(xiàn)的食品安全隱患，工作組召開(kāi)會(huì)議，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)在會(huì)議上向?qū)W校負(fù)責(zé)人反饋了檢查結(jié)果，要求立即整改，消除存在的食品安全隱患。與此同時(shí)，工作組對(duì)每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管食品安全的領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校校長(zhǎng)、學(xué)校食堂食品安全管理人員、從業(yè)人員作了相關(guān)食品安全知識(shí)的培訓(xùn)。對(duì)校園周邊食品經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了相關(guān)食品安全知識(shí)培訓(xùn)，并要求對(duì)存在他食品安全隱患及時(shí)整改落實(shí)。
通過(guò)開(kāi)展信息系統(tǒng)安全檢查，掌握全局信息安全總體態(tài)勢(shì)，發(fā)現(xiàn)存在的主要問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，推動(dòng)局及下屬事業(yè)單位進(jìn)一步健全信息安全管理制度、完善信息安全保障技術(shù)措施、提高信息安全防護(hù)能力。
二、檢查范圍和內(nèi)容
對(duì)局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位信息安全工作進(jìn)行全面檢查。
檢查內(nèi)容包括：局機(jī)關(guān)和下屬事業(yè)單位自行運(yùn)行維護(hù)管理以及委托其他機(jī)構(gòu)運(yùn)行維護(hù)管理的辦公系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)站系統(tǒng)以及部分終端設(shè)備等，檢點(diǎn)為公共服務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和門(mén)戶(hù)網(wǎng)站。詳細(xì)內(nèi)容參見(jiàn)《2012年度市地震局機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)安全自查情況報(bào)告表》。
涉及國(guó)家秘密的信息系統(tǒng)保密檢查工作，按照國(guó)家保密管理規(guī)定執(zhí)行。
三、檢查原則
堅(jiān)持“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，統(tǒng)籌安排、突出重點(diǎn)、明確責(zé)任、注重實(shí)效。
局機(jī)關(guān)各處（室）信息系統(tǒng)安全檢查，由辦公室牽頭組織實(shí)施。
下屬事業(yè)單位信息安全檢查工作由臺(tái)、中心自行組織開(kāi)展。
四、檢查形式及時(shí)間安排
信息系統(tǒng)安全檢查以自查為主。局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位應(yīng)于7月2日至7月6日完成本年度信息安全自查，應(yīng)按照《2012年度市地震局機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)安全自查情況報(bào)告表》逐項(xiàng)檢查，并核對(duì)準(zhǔn)確度。局辦公室應(yīng)于7月10日前完成《2012年度市地震局信息系統(tǒng)安全檢查工作報(bào)告》的撰寫(xiě)和報(bào)送市信安辦工作。自查結(jié)束后，要盡快消除自查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，時(shí)刻繃緊信息安全這根弦，全面迎接7月中旬市政府信息系統(tǒng)安全檢查小組的抽查。
五、工作要求
（一）局及下屬事業(yè)單位應(yīng)將信息系統(tǒng)安全檢查列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善檢查工作機(jī)制，落實(shí)檢查工作經(jīng)費(fèi)，確保檢查工作順利開(kāi)展。
（二）請(qǐng)局辦公室于7月10日前，將自查工作總結(jié)（紙質(zhì)文檔和電子光盤(pán)）報(bào)送市信安辦（紙質(zhì)材料需蓋章）。
包括所有中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧（含最低收購(gòu)價(jià)糧、中央臨時(shí)儲(chǔ)備和臨時(shí)儲(chǔ)存進(jìn)口糧以及國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)存糧，下同）、地方儲(chǔ)
備糧（含地方臨時(shí)儲(chǔ)備糧，下同），以及國(guó)有及國(guó)有控股（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)有）糧食企業(yè)儲(chǔ)存的商品糧。
二、檢查內(nèi)容
（一）糧食庫(kù)存賬實(shí)相符、賬賬相符情況。重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存實(shí)物的數(shù)量、品種、性質(zhì)情況，與保管賬、統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬對(duì)應(yīng)賬實(shí)相符、賬賬相符的情況，與銀行收購(gòu)貸款掛鉤情況，以及相關(guān)賬務(wù)處理情況。
（二）庫(kù)存糧食質(zhì)量和衛(wèi)生安全情況。重點(diǎn)檢查中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、地方儲(chǔ)備糧的質(zhì)量合格率、品質(zhì)宜存率和各類(lèi)糧食的衛(wèi)生安全指標(biāo)。
（三）儲(chǔ)備糧輪換情況。重點(diǎn)檢查2009年度中央儲(chǔ)備糧、地方儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃下達(dá)和輪換任務(wù)執(zhí)行情況。
（四）政策性糧食補(bǔ)貼撥付使用情況。重點(diǎn)檢查中央儲(chǔ)備糧、地方儲(chǔ)備糧保管費(fèi)、輪換費(fèi)以及最低收購(gòu)價(jià)糧收購(gòu)費(fèi)、保管費(fèi)的撥付使用情況。
（五）糧食倉(cāng)儲(chǔ)管理情況。一是中央儲(chǔ)備糧代儲(chǔ)政策執(zhí)行情況，包括代儲(chǔ)企業(yè)和倉(cāng)房是否具有代儲(chǔ)資格，資格企業(yè)的條件是否符合規(guī)定等。二是政策性糧食專(zhuān)倉(cāng)儲(chǔ)存、專(zhuān)賬記載情況。三是庫(kù)存糧食儲(chǔ)存安全情況,重點(diǎn)檢查有無(wú)嚴(yán)重蟲(chóng)糧、高水分糧、霉變糧、發(fā)熱糧等儲(chǔ)糧安全隱患。四是企業(yè)安全生產(chǎn)情況。
（六）涉及糧食庫(kù)存管理的其他情況。
三、檢查時(shí)點(diǎn)和進(jìn)度安排
以2012年3月末糧食庫(kù)存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)，檢查工作分準(zhǔn)備、企業(yè)自查、省級(jí)復(fù)查、國(guó)家有關(guān)部門(mén)聯(lián)合督察、匯總整改等6個(gè)階段進(jìn)行。
（一）準(zhǔn)備階段。根據(jù)我市實(shí)際，市局制定《石家莊市2012年糧食庫(kù)存檢查工作方案》，對(duì)全市的庫(kù)存檢查工作進(jìn)行安排部署。各縣級(jí)糧食行政管理部門(mén)和稽查分局要對(duì)轄區(qū)內(nèi)列入檢查范圍的企業(yè)進(jìn)行調(diào)查摸底，制定庫(kù)存檢查的具體實(shí)施方案，進(jìn)行工作動(dòng)員、人員培訓(xùn)。督促企業(yè)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，平整糧面，備齊各種報(bào)表、工作底稿和器材等。
（二）企業(yè)自查階段。4月10日前，市、縣兩級(jí)糧食行政管理部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)和單位，指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)的承儲(chǔ)企業(yè)認(rèn)真做好庫(kù)存自查工作。所有企業(yè)要對(duì)實(shí)際承儲(chǔ)在本庫(kù)的各種性質(zhì)的糧食實(shí)物庫(kù)存進(jìn)行全面清查。
（三）省級(jí)復(fù)查階段。4月20日前，省糧食局將會(huì)同有關(guān)部門(mén)和單位，派出聯(lián)合檢查組，采取隨機(jī)抽查和突擊檢查相結(jié)合的方式，對(duì)全省的重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查糧食的比例，根據(jù)全省糧食庫(kù)存數(shù)量的實(shí)際情況，按占全省糧食庫(kù)存總量的10%～15%進(jìn)行安排。
（四）國(guó)家有關(guān)部門(mén)聯(lián)合督察階段。4月中下旬，國(guó)家有關(guān)部門(mén)派出聯(lián)合工作組，對(duì)糧食庫(kù)存檢查情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督察。各地要做好迎查的準(zhǔn)備。
（五）匯總上報(bào)階段。企業(yè)自查結(jié)果按縣、市、省的順序，由所在地糧食行政管理部門(mén)匯總、逐級(jí)上報(bào)。地方國(guó)有糧食企業(yè)儲(chǔ)存的中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧（含最低收購(gòu)價(jià)糧、中央臨時(shí)儲(chǔ)備和臨時(shí)儲(chǔ)存進(jìn)口糧以及國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)存糧）的檢查結(jié)果，報(bào)中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)，同時(shí)抄送所在地糧食行政管理部門(mén)。地方國(guó)有糧食企業(yè)與中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)之間要搞好配合和銜接，避免漏統(tǒng)或重復(fù)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)象。
（六）整改階段。4月底前，各地結(jié)合檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)真整改。5月5日前，各縣（市）、礦區(qū)和稽查分局向市糧食局報(bào)送庫(kù)存檢查整改報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括庫(kù)存檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取的整改措施和整改結(jié)果等。
四、相關(guān)工作要求
（一）自查結(jié)果縣一級(jí)匯總中，涉及到轄區(qū)外單位委托存儲(chǔ)的，承儲(chǔ)企業(yè)所在地縣級(jí)糧食行政管理部門(mén)要會(huì)同有關(guān)部門(mén)與委托單位進(jìn)行溝通，對(duì)企業(yè)自查結(jié)果進(jìn)行核對(duì)后交由委托單位報(bào)所在地糧食行政管理部門(mén)匯總上報(bào)。
（二）各縣（市）、礦區(qū)和稽查分局報(bào)送檢查工作報(bào)告的附表，重點(diǎn)反映企業(yè)自查的匯總數(shù)據(jù)，包括糧食庫(kù)存數(shù)量匯總表、糧食儲(chǔ)存年限匯總表、中央儲(chǔ)備糧輪換匯總表和中央儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)分布登統(tǒng)表，相關(guān)工作底稿和匯總表格范式參照《2009年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)實(shí)施方案》的附表執(zhí)行。有關(guān)糧食庫(kù)貸掛鉤、政策性糧食費(fèi)用補(bǔ)貼、地方儲(chǔ)備糧輪換、糧食儲(chǔ)存安全及庫(kù)存管理的其他情況，在檢查工作報(bào)告中只作文字說(shuō)明，重點(diǎn)反映檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況。
為詳細(xì)掌握省級(jí)儲(chǔ)備糧的分布和庫(kù)存管理情況，省糧食局在國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定報(bào)表的基礎(chǔ)上，增加了《省級(jí)儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)情況登統(tǒng)表》及工作底稿等6個(gè)表格，各地在本次庫(kù)存檢查工作中，要對(duì)省級(jí)儲(chǔ)備糧進(jìn)行嚴(yán)格檢查，認(rèn)真填寫(xiě)。
（三）糧食質(zhì)量和衛(wèi)
生扦樣檢驗(yàn)工作的具體安排及要求，將結(jié)合2012年全國(guó)食品安全整頓工作安排的有關(guān)要求，另行通知。
省、市級(jí)儲(chǔ)備糧質(zhì)量扦樣及檢驗(yàn)工作將同本次庫(kù)存檢查一同安排。扦樣規(guī)則按2009年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，分別由省、市糧油質(zhì)量檢測(cè)中心負(fù)責(zé)具體實(shí)施，請(qǐng)各地及省、市級(jí)儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)企業(yè)做好配合。縣級(jí)儲(chǔ)備糧的質(zhì)量檢驗(yàn)工作由各縣（市）、礦區(qū)自行安排。
（四）切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。糧食庫(kù)存檢查是鞏固2009年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)成果，進(jìn)一步加強(qiáng)糧食庫(kù)存監(jiān)管，確保國(guó)家糧食宏觀調(diào)控措施落實(shí)到位的一項(xiàng)重要工作，各地一定要高度重視，確保工作質(zhì)量。一是要借鑒2009年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)的做法和經(jīng)驗(yàn)
本次清倉(cāng)查庫(kù)的范圍包括所有地方貯藏糧、最低收購(gòu)價(jià)糧和國(guó)有及國(guó)有控股（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)有”糧食企業(yè)貯存的商品糧）。具體內(nèi)容如下：
（一）庫(kù)存糧食數(shù)量檢查
重點(diǎn)查清地方貯藏糧和最低收購(gòu)價(jià)糧的數(shù)量、質(zhì)量、品種等情況。
（二）庫(kù)存糧食賬務(wù)檢查
賬務(wù)處置合規(guī)情況以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉(cāng)儲(chǔ)存情況。對(duì)利用農(nóng)發(fā)行糧食收購(gòu)資金貸款收購(gòu)的糧食，重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存實(shí)物與保管帳、統(tǒng)計(jì)帳、會(huì)計(jì)帳、銀行資金帳的帳實(shí)相符、賬賬相符情況。要重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存與貸款收購(gòu)的糧食數(shù)量是否對(duì)應(yīng)，資金占用是否合理。
（三）庫(kù)存糧食質(zhì)量檢查
重點(diǎn)檢查地方貯藏糧和最低收購(gòu)價(jià)糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。
（四）地方貯藏糧輪換管理情況檢查
包括輪換計(jì)劃下達(dá)是否規(guī)范；輪換品種、數(shù)量、時(shí)間與計(jì)劃是否一致；輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定；否存在擅自串換品種、變卦輪換庫(kù)點(diǎn)和數(shù)量以及未輪報(bào)輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問(wèn)題。重點(diǎn)檢查年度地方貯藏糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況。
（五）政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況檢查
重點(diǎn)檢查年和年地方貯藏糧與最低收購(gòu)價(jià)糧保管費(fèi)、輪換費(fèi)和貸款利息是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代儲(chǔ)企業(yè)。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強(qiáng)對(duì)全區(qū)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)政府成立以分管副區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)的上街區(qū)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”，名單見(jiàn)附件）。“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室設(shè)在區(qū)糧食局，張永志同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)組織落實(shí)清倉(cāng)查庫(kù)的各項(xiàng)具體工作。
主要任務(wù)：一是按照省、市政府的統(tǒng)一安排部署，組織領(lǐng)導(dǎo)我區(qū)清倉(cāng)查庫(kù)工作；二是組織、指導(dǎo)我區(qū)納入清倉(cāng)查庫(kù)范圍的企業(yè)開(kāi)展糧食庫(kù)存自查；三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報(bào)告；四是協(xié)助上級(jí)工作組開(kāi)展糧食庫(kù)存普查、復(fù)查、抽查和案件審核等工作。
三、檢查時(shí)點(diǎn)和方式
（一）檢查時(shí)點(diǎn)
以年3月25日24時(shí)糧食企業(yè)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)接報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)。
（二）檢查方式
本次清倉(cāng)查庫(kù)工作按區(qū)級(jí)政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查，省、市政府組織普查、復(fù)查的方式進(jìn)行。
（三）信息資料整合
鄭州0113、0135省糧食儲(chǔ)備庫(kù)負(fù)責(zé)向區(qū)糧食局提供轄區(qū)內(nèi)年3月25日24時(shí)，分實(shí)際承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的地方儲(chǔ)備糧、最低收購(gòu)價(jià)糧和企業(yè)庫(kù)存商品糧統(tǒng)計(jì)報(bào)表，各類(lèi)政策性糧食管理文件、制度和規(guī)范，以及輪換、銷(xiāo)售計(jì)劃等資料。區(qū)糧食局向“領(lǐng)導(dǎo)小組”提供年3月25日24時(shí)地方儲(chǔ)備糧、最低收購(gòu)價(jià)糧和商品糧具體到實(shí)際承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及地方儲(chǔ)備糧輪換、銷(xiāo)售計(jì)劃等資料。
四、清倉(cāng)查庫(kù)進(jìn)度安排
（一）準(zhǔn)備階段
1.制定方案。
根據(jù)省、市清倉(cāng)查庫(kù)工作實(shí)施方案要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，年3月底前制定和下發(fā)我區(qū)清倉(cāng)查庫(kù)工作實(shí)施方案。
2.動(dòng)員和培訓(xùn)。
年3月底前，“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室認(rèn)真組織參加市級(jí)普查和區(qū)級(jí)督導(dǎo)企業(yè)自查的全體工作人員分別參加省和鄭州市清倉(cāng)查庫(kù)工作培訓(xùn)。按照各級(jí)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求完成我區(qū)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的動(dòng)員和部署。
3.其它準(zhǔn)備。
“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室和被查企業(yè)要按照區(qū)清倉(cāng)查庫(kù)工作實(shí)施方案要求，年3月底前對(duì)全區(qū)糧食庫(kù)存情況（分庫(kù)點(diǎn)、品種、性質(zhì)）認(rèn)真核對(duì)、登統(tǒng)和匯總上報(bào)，并備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報(bào)表資料。對(duì)不規(guī)則貨位進(jìn)行形態(tài)整理，備齊經(jīng)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)校驗(yàn)合格并認(rèn)可的稱(chēng)重、計(jì)量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。
（二）自查階段
年4月5日前，“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室按照鄭州市糧食庫(kù)存清查工作的統(tǒng)一部署和要求，督促和指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入檢查范圍的所有企業(yè)做好自查工作。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況，認(rèn)真填寫(xiě)各類(lèi)工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫(kù)存實(shí)際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉(cāng)保管賬、保管總賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運(yùn)單、發(fā)票等反映糧食出入庫(kù)業(yè)務(wù)的憑證，糧食測(cè)溫、測(cè)濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室在自查階段結(jié)束后，要及時(shí)將企業(yè)自查情況匯總，并上報(bào)鄭州市糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）檢查結(jié)果匯總上報(bào)和整改階段
“領(lǐng)導(dǎo)小組”要在全面檢查糧食庫(kù)存的基礎(chǔ)上，對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報(bào)表和檢查工作報(bào)告。對(duì)庫(kù)存檢查結(jié)果認(rèn)真把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)、虛報(bào)庫(kù)存數(shù)量等問(wèn)題，要及時(shí)糾正，對(duì)檢查認(rèn)定的賬實(shí)差數(shù)要做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門(mén)下發(fā)整改通知書(shū)，督促企業(yè)限時(shí)報(bào)送整改結(jié)果。整改有關(guān)資料要存檔備案，并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映，視問(wèn)題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
年4月10日前，“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室要進(jìn)一步完善各類(lèi)資料，做好迎接市級(jí)普查、省級(jí)復(fù)查、全國(guó)抽查和案件核查等準(zhǔn)備工作。
5月25日前，“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室辦理完畢接收的與糧食庫(kù)存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報(bào)案件，并向市糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交核查報(bào)告。
五、清倉(cāng)查庫(kù)工作要求
（一）高度重視，保證工作質(zhì)量和進(jìn)度
本次清倉(cāng)查庫(kù)工作是按照國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署組織開(kāi)展的糧食庫(kù)存專(zhuān)項(xiàng)檢查，時(shí)間緊，任務(wù)重，涉及部門(mén)多，各有關(guān)職能部門(mén)和單位必須在區(qū)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，密切配合，協(xié)同工作，做到思想認(rèn)識(shí)到位、組織機(jī)構(gòu)到位、檢查人員到位、措施落實(shí)到位，確保檢查工作在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
（二）明確檢查責(zé)任，真實(shí)反映糧食庫(kù)存狀況
“領(lǐng)導(dǎo)小組”要對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人都要在清倉(cāng)查庫(kù)工作報(bào)告及相關(guān)報(bào)表上簽字。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。對(duì)發(fā)現(xiàn)工作走過(guò)場(chǎng)，故意掩蓋真實(shí)情況，弄虛作假，妨礙清倉(cāng)查庫(kù)工作，造成清查結(jié)果失實(shí)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各類(lèi)企業(yè)要積極配合清倉(cāng)查庫(kù)工作，實(shí)事求是地反映糧食庫(kù)存的真實(shí)情況。對(duì)已銷(xiāo)售出庫(kù)的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月庫(kù)存統(tǒng)計(jì)賬，未收回的銷(xiāo)售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶(hù)，不得以貨款未收回等理由虛增庫(kù)存，嚴(yán)禁以虛購(gòu)虛銷(xiāo)方式掩蓋虧庫(kù)真實(shí)情況。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)要及時(shí)進(jìn)行整改和處理。
（三）嚴(yán)明工作紀(jì)律，加強(qiáng)保密工作
各有關(guān)部門(mén)和單位要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員參加檢查工作。“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室對(duì)檢查人員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅(jiān)持原則，自覺(jué)遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。
國(guó)家糧食庫(kù)存的數(shù)量和布局屬于國(guó)家秘密事項(xiàng)，要按照國(guó)家保密規(guī)定，明確保密責(zé)任，加強(qiáng)清倉(cāng)查庫(kù)工作各類(lèi)數(shù)據(jù)的保密工作。要配備專(zhuān)用電腦等必要的硬件設(shè)施，在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。
（四）規(guī)范文檔管理，做好資料保存歸檔
“領(lǐng)導(dǎo)小組”辦公室要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做好相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查工作結(jié)束后將全部資料移交區(qū)糧食行政管理部門(mén)。需要整理歸檔的資料包括：清倉(cāng)查庫(kù)有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)、會(huì)議記錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作報(bào)告；清查期間收到的舉報(bào)材料、原始記錄及相關(guān)處理材料；其他庫(kù)存檢查相關(guān)資料、文件、報(bào)表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國(guó)家檔案管理有關(guān)要求辦理。
分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督體系的運(yùn)行，遵循“統(tǒng)一組織管理、統(tǒng)一計(jì)劃部署、統(tǒng)一檢查規(guī)程、統(tǒng)一處理處罰、獨(dú)立開(kāi)展檢查”的運(yùn)作機(jī)制。
（一）統(tǒng)一組織管理財(cái)政部門(mén)專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)作為分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督管理的牽頭部門(mén)，對(duì)分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督工作進(jìn)行統(tǒng)一組織管理。制定明確的工作目標(biāo)，界定各層各級(jí)的工作職責(zé)，指導(dǎo)行政主管部門(mén)開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督工作等，使分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督體系運(yùn)轉(zhuǎn)流暢。
（二）統(tǒng)一計(jì)劃部署行政主管部門(mén)根據(jù)財(cái)政的授權(quán)，上報(bào)本管理?xiàng)l線(xiàn)年度財(cái)政監(jiān)督工作計(jì)劃。財(cái)政部門(mén)將行政主管部門(mén)上報(bào)的年度計(jì)劃統(tǒng)一納入財(cái)政監(jiān)督檢查年度工作目標(biāo)中進(jìn)行審核。經(jīng)批準(zhǔn)確定后，行政主管部門(mén)上報(bào)的年度計(jì)劃作為財(cái)政監(jiān)督檢查年度工作計(jì)劃整體的一部分，由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行部署。各層級(jí)檢查主體按照分配的任務(wù)，制定相應(yīng)的檢查方案，有序開(kāi)展檢查工作。
（三）統(tǒng)一檢查規(guī)程財(cái)政部門(mén)專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)參照《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》和《財(cái)政檢查工作辦法》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)分層分級(jí)的特點(diǎn)，制定既合法合規(guī)，又簡(jiǎn)便易行的分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督檢查規(guī)程，使各檢查主體有章可循，確保檢查工作質(zhì)量。
（四）統(tǒng)一處理處罰合理分配各層各級(jí)的執(zhí)法權(quán)限，做到既能促進(jìn)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理，又能維護(hù)財(cái)政監(jiān)督的嚴(yán)肅性。行政主管部門(mén)在實(shí)施財(cái)政監(jiān)督的過(guò)程中，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可以根據(jù)主管部門(mén)的職責(zé)權(quán)限或者財(cái)政部門(mén)的授權(quán)，對(duì)下屬單位開(kāi)展行政指導(dǎo)，督促單位進(jìn)行整改；涉及重大違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，應(yīng)將相關(guān)案卷移送財(cái)政部門(mén)專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)復(fù)核，根據(jù)復(fù)核結(jié)果，由財(cái)政部門(mén)按照相關(guān)法律法規(guī)統(tǒng)一進(jìn)行處理處罰。
（五）獨(dú)立開(kāi)展檢查財(cái)政部門(mén)和行政主管部門(mén)根據(jù)統(tǒng)一部署的年度財(cái)政監(jiān)督工作目標(biāo)和計(jì)劃，在各自任務(wù)范圍內(nèi)，獨(dú)立開(kāi)展檢查工作。各層級(jí)檢查主體可自行制定檢查方案、選派或聘請(qǐng)檢查人員、在監(jiān)督范圍和權(quán)限內(nèi)確定檢查內(nèi)容等。另外，行政主管部門(mén)分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督工作應(yīng)歸口本級(jí)部門(mén)內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。行政主管部門(mén)設(shè)置獨(dú)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)的，可由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)合內(nèi)審機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督檢查。行政主管部門(mén)開(kāi)展的財(cái)政監(jiān)督檢查工作，應(yīng)形成年度專(zhuān)題工作報(bào)告，提交財(cái)政部門(mén)備案。
二、分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督體系的操作模型
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)
1、要做到有章可循，合乎規(guī)范。在制定分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督相關(guān)制度的時(shí)候，要以現(xiàn)行《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號(hào)）和《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）的要求為依托，進(jìn)行合法合理授權(quán)，使各層各級(jí)開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督工作有章可循，合乎規(guī)范。
2、要做到簡(jiǎn)便易行，利于操作。除財(cái)政部門(mén)專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)外，其他部門(mén)在行使財(cái)政監(jiān)督檢查職能時(shí)，由于工作任務(wù)、時(shí)間、人員等諸多因素，在不違反基本原則的前提下，應(yīng)制定合適的、簡(jiǎn)便的操作規(guī)程，使檢查工作井然有序。
3、要做到權(quán)責(zé)到位，溝通流暢。通過(guò)制度約束，明確職責(zé)，分工清晰，使各層各級(jí)在實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查工作時(shí)，真正做到溝通無(wú)障礙，協(xié)作無(wú)阻礙，讓分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督體系運(yùn)作流暢、高效。
（二）強(qiáng)化實(shí)施效能
在創(chuàng)建分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督體系時(shí)，要注重實(shí)施效能，采取漸進(jìn)的方式，逐步推進(jìn)，逐步完善。
第一步，在市本級(jí)行政主管部門(mén)中推行分層分級(jí)監(jiān)督制度。可選取部分主管職能較為集中、財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)較好的行政主管部門(mén)作為試點(diǎn)，擬定行政主管部門(mén)履行財(cái)政監(jiān)督職能的具體辦法；通過(guò)試點(diǎn)運(yùn)作，對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善，逐步在市本級(jí)全面推行分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督的運(yùn)作機(jī)制。
第二步，指導(dǎo)轄市、區(qū)開(kāi)展分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督工作。各轄市、區(qū)可以結(jié)合本地區(qū)行政事業(yè)單位設(shè)置的規(guī)模，選取某個(gè)機(jī)構(gòu)或行業(yè)條線(xiàn)，以點(diǎn)帶面開(kāi)展分層分級(jí)財(cái)政監(jiān)督工作；同時(shí)，轄市、區(qū)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督工作的管理，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政聯(lián)動(dòng)開(kāi)展分層分級(jí)監(jiān)督工作。
今天我懷著無(wú)比激動(dòng)的心情和滿(mǎn)腔的熱情，參與公司稽核班長(zhǎng)的競(jìng)聘。首先我為我能夠工作在移動(dòng)公司這個(gè)快節(jié)奏、高效率的大家庭里感到十分榮幸，同時(shí)要感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給我們這次鍛煉和提高自己的機(jī)會(huì)。此次競(jìng)聘，我主要是為了響應(yīng)公司人事制度改革的召喚，積極實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值，為公司的發(fā)展奉獻(xiàn)自己的能力和熱情。近兩年的錘煉與磨合，領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心同事的幫助，使我感到了公司家庭般的溫暖。是你們使我最快速度地熟悉了我的業(yè)務(wù)，把握了業(yè)務(wù)技能，使我能學(xué)以致用，為我創(chuàng)造了良好的發(fā)展空間，我想再?zèng)]有什么能比這給我?guī)?lái)更多快樂(lè)。于是我對(duì)公司，對(duì)我現(xiàn)在的崗位更加熱愛(ài)。
我認(rèn)為，我競(jìng)聘市場(chǎng)部稽核班長(zhǎng)有如下幾個(gè)優(yōu)勢(shì)：
一、我有較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。自進(jìn)入移動(dòng)公司以來(lái)，在前期做營(yíng)業(yè)員時(shí)我掌握了基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)知識(shí)，后期我一直在做業(yè)務(wù)稽核工作，市場(chǎng)稽核鍛煉了我應(yīng)對(duì)變化的敏銳洞察力也積累了不少稽核方面的經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期以來(lái)積累的工作經(jīng)驗(yàn)也將為今后做好業(yè)務(wù)稽核檢查工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、有較強(qiáng)的工作責(zé)任心。作為公司的一名員工首先要對(duì)自己負(fù)責(zé)，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)。要具備良好的政治思想和職業(yè)道德，這是指導(dǎo)我們工作的動(dòng)力和指南。我作為一名業(yè)務(wù)稽核，對(duì)待工作盡心盡力、盡職盡責(zé)，積極主動(dòng)的與各班組溝通，將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正，確保業(yè)務(wù)流程的正常化。
三、我正值青年，身體健康，精力充沛，敬業(yè)好學(xué)，接受能力強(qiáng)，進(jìn)取精神強(qiáng)，能夠全身心地投入到自己所熱愛(ài)的工作崗位中去。
業(yè)務(wù)稽核是公司管理中內(nèi)控的一個(gè)重要崗位，監(jiān)督把關(guān)是業(yè)務(wù)稽核的主要職責(zé)。做好這個(gè)工作，我認(rèn)為要把握好以下幾點(diǎn)：
一、要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)法規(guī)制度，做好業(yè)務(wù)單式、現(xiàn)金票據(jù)和業(yè)務(wù)流程的指導(dǎo)、檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不安全隱患及時(shí)采取有效措施。
二、加強(qiáng)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的管理，監(jiān)督檢查代辦代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)及各營(yíng)業(yè)廳的業(yè)務(wù)操作情況，嚴(yán)格執(zhí)行分公司市場(chǎng)部制定的營(yíng)銷(xiāo)渠道管理考評(píng)辦法，對(duì)代辦代銷(xiāo)行為實(shí)施監(jiān)控，促進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)渠道的規(guī)范化建設(shè)。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度的檢查。定期或不定期的開(kāi)展再稽核監(jiān)督工作，及時(shí)糾正稽核工作中的偏差和問(wèn)題，防止稽核工作走過(guò)場(chǎng)、流于形式。
三、業(yè)務(wù)稽核工作還需要有勤奮務(wù)實(shí)精神，要定期編制業(yè)務(wù)稽核檢查工作計(jì)劃按期實(shí)施，及時(shí)編寫(xiě)稽核檢查工作報(bào)告及改進(jìn)意見(jiàn)。也就是要有目標(biāo)、有內(nèi)容的制定每天、每周、每月工作計(jì)劃；并根據(jù)實(shí)際工作中出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況及時(shí)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整、修改和補(bǔ)充。在實(shí)際工作中還要加強(qiáng)各班組之間的緊密配合，注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作，否則我們的工作中會(huì)存在一定的盲目性。
當(dāng)今社會(huì)充滿(mǎn)競(jìng)爭(zhēng)、機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們每一個(gè)人都會(huì)有危機(jī)感和緊迫感。我作為公司一名員工，也深深地體會(huì)到這一點(diǎn)，但是機(jī)遇總是垂青于那些早有準(zhǔn)備的人，所以，我在工作中兢兢業(yè)業(yè)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，在業(yè)余時(shí)間不斷學(xué)習(xí)，充電，變壓力為動(dòng)力，正所謂：競(jìng)爭(zhēng)使我更加優(yōu)秀，挑戰(zhàn)使我更加完美。我相信，公司給每位員工的機(jī)會(huì)都是平等的，如果能在一個(gè)深?lèi)?ài)的崗位上工作，相信我會(huì)做的更好。
一、組織全體人員參加業(yè)務(wù)技能大練兵活動(dòng)。
二、開(kāi)展醫(yī)療市場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)檢查。
三、開(kāi)展“文明市場(chǎng)”檢查驗(yàn)收。
四、開(kāi)展“誠(chéng)信經(jīng)紀(jì)人”推薦評(píng)比。
五、全面完成規(guī)費(fèi)征收預(yù)算任務(wù)。
具體安排：
一、按照市局的統(tǒng)一安排，積極組織全體人員參加作風(fēng)、業(yè)務(wù)技能大練兵活動(dòng)。參加人員必須嚴(yán)格紀(jì)律、遵守規(guī)定、保質(zhì)保量完成活動(dòng)要求，樹(shù)立直屬局良好形象，取得優(yōu)異成績(jī)。（**副局長(zhǎng)負(fù)責(zé)）
二、與企業(yè)監(jiān)管科聯(lián)合開(kāi)展醫(yī)療市場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法活動(dòng)大檢查，組織三個(gè)檢查組，采取明查暗訪(fǎng)的形式對(duì)各縣、市區(qū)進(jìn)行督（檢）查。檢查的具體內(nèi)容和要求見(jiàn)工商明電26號(hào)。（**局長(zhǎng)負(fù)責(zé) 雙生科落實(shí) 10月底完成）
三、組織省級(jí)“文明市場(chǎng)”初選和市級(jí)“文明市場(chǎng)”評(píng)比工作。開(kāi)展“四亂”整治的督查和檢查工作。（**副局長(zhǎng)負(fù)責(zé) 市管科落實(shí)）
四、組織召開(kāi)大排擋現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議。具體時(shí)間根據(jù)市局安排。（趙陽(yáng)副局長(zhǎng)負(fù)責(zé) 市管科落實(shí)）
五、召開(kāi)執(zhí)業(yè)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)理事會(huì)會(huì)議，改選和做協(xié)會(huì)工作報(bào)告。研究成立二手車(chē)協(xié)會(huì)。（**會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé) 中介科落實(shí) 10月中旬完成）
六、做好省級(jí)“誠(chéng)信經(jīng)紀(jì)人”的推薦和市級(jí)“誠(chéng)信經(jīng)紀(jì)人”的評(píng)比工作。（9月15 日前做好推薦表的搜集 11月上旬組織驗(yàn)收。**副局長(zhǎng)負(fù)責(zé) 中介科落實(shí)）
七、全面落實(shí)規(guī)費(fèi)征收預(yù)算，爭(zhēng)取超額完成20%（**局長(zhǎng)負(fù)責(zé) 車(chē)管科落實(shí) 11月初完成）
八、組織召開(kāi)全市直屬局局長(zhǎng)工作會(huì)議（**局長(zhǎng)負(fù)責(zé) 綜合科配合 ）
九、組織相關(guān)人員與工作協(xié)調(diào)單位外出考察，時(shí)間3-4天（綜合科落實(shí)）
