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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融管理和金融學，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】 財務管理； 會計學； 金融學； 培養方案； 專業特色
目前，人們對財務管理專業的認識持有不同的觀點：有的認為財務管理專業是區別于會計學、金融學等專業的一個特色鮮明的專業；有的認為財務管理專業特色不明顯，應該作為會計學專業或金融學專業的一個方向。各高等院校在專業和院系機構設置上也體現了這種認識上的差異，有的院校單獨設置財務管理專業并歸屬于會計學院，有的院校則將財務管理專業歸屬于金融學院，有的只是在會計學或金融學專業下設財務管理專業方向。對財務管理專業認識上的偏差必然影響到本專業的特色教育，很多財務管理專業的學生也認識模糊，導致學習目標不明確，感覺前途迷茫。為了改變這種狀況，必須明確財務管理專業特色。
凌婕、徐文佳（2007）曾撰文指出，財務管理專業沒有必要單獨設立，應并入會計學專業或金融學專業。他們主要從三個方面進行了實證分析：其一是從同一院校來看，歷屆財務管理專業學生的錄取分數低于會計學和金融學專業，故認為社會對財務管理專業的認可度不高；其二是從三個專業近幾年畢業生的去向來看，就業結構相似，均有進入大型企業、中小企業、政府機關、金融機構等單位的，具體崗位也有相同的；其三是財務管理專業課程設置方面與會計學或金融學相似課程較多，專業定位有共性，培養的學生規格沒有本質區別。
筆者認為，上述實證研究的結論比較牽強附會。首先，從高考錄取分數來看，分數的高低的確能從一定程度上反映社會對該專業的認可度，社會認可度高的專業，報名人數多，錄取分數高。盡管財務管理專業的錄取分數略低于會計學、金融學專業，但在大多數院校仍然屬于較熱門的專業，第一自愿錄取率在90%以上，錄取分數遠高于旅游管理、工商管理、行政管理、法學、經濟學及其他經濟管理類專業，難道這些錄取分數低的專業都沒有獨立設置的必要嗎？這個結論顯然有些荒唐。其次，從畢業生就業走向來看，僅憑就業機構的相似性就認為財務管理專業無特色也是站不住腳的，每一個單位都需要吸納各方面的專業人才，除了上述三個專業外，同一單位還要吸納其他許多專業的學生。當然，這三個專業畢業生的初步就業崗位的確很相似，大多數是會計核算崗位和金融業務崗位，但如果按照財務管理因此可取消的邏輯思路，會計學或金融學也可以取消了，應該合三為一，因為會計學專業畢業生有做金融業務的，金融學畢業生也有做會計實務的。
財務管理專業畢業生的初步就業崗位是會計核算或金融業務崗位，幾乎沒有直接進入財務管理崗位的，這一方面是因為財務管理專業學生掌握了會計學和金融學的相關知識，完全能勝任這兩個崗位的工作；另一方面是因為財務管理屬于企業較高層次的管理工作崗位，剛出大學校門的學生不可能一步邁入，只能從基礎的會計實務做起，以后隨著實踐工作經驗的積累和財務管理才能逐步走上重要的財務管理崗位。就如工商管理專業的培養目標是為企業培養中高層經營管理人才的，該專業畢業生也不可能剛進入企業就當中高層管理人員是同樣的道理。
至于財務管理專業與會計學、金融學專業課程設置相似的問題，筆者下面主要從各專業培養方案入手進行比較分析，因為專業培養方案比較詳細地反映了各專業人才培養目標、課程設置及學生知識結構，是最能體現專業特色的教學資料。
一、財務管理專業與會計學、金融學專業培養方案的相似之處
各專業培養方案課程設置的總體框架相似。各高等院校各專業培養方案中開設的具體課程及各課程的課時不完全相同，但總體框架基本上是相似的，通常都包括公共基礎課、學科基礎課、專業必修課（或專業主干課）、專業選修課、科學人文素質選修課和實踐教學環節等六大模塊。其中公共基礎課、學科基礎課、科學人文素質選修課模塊中的課程體系和內容也很相似。
公共基礎課主要包括思想政治理論課、外語課、計算機課程、體育課等，是培養大學生基本素質和最基本技能的教學模塊，是所有本科生都應掌握的基礎知識，三個專業在該模塊課程設置上幾乎沒有差異。
學科基礎課是培養學生專業思想意識和專業學習基礎的教學模塊，通過本學科基礎知識的教學，將學生引入專業學習之門，為進一步的專業學習打好基礎。財務管理與會計學、金融學同屬經濟管理類學科，都需要掌握數學、經濟學、會計學、統計學、管理學等學科基礎知識，因此該模塊課程設置上也大同小異。
科學人文素質課是擴大學生知識面，培養學生綜合素質和能力的教學模塊，該課程設置的課程門類多，包括培養法律意識、營銷能力、理財能力、文化素養、文體藝術能力的各類課程數十種，不分專業在全校通開，各專業的學生都可以根據自己的興趣愛好和個性特點進行選修。
二、財務管理專業與會計學、金融學專業培養方案的特色比較
（一）專業培養目標不同
財務管理專業培養目標：本專業培養能在企事業單位及政府部門從事財務、金融管理工作的高級專門人才。要求學生掌握經濟學、管理學、財務會計學和金融學的基本理論和基本知識，掌握財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制及財務分析方法，具有較強的信息獲取以及分析和解決財務管理工作中實際問題的能力。
會計學專業培養目標：本專業培養能在企事業單位及政府部門從事會計、審計實務工作的高級專門人才。要求學生掌握會計學、審計學、管理學、經濟學的基本理論和基本知識；熟悉國內外與會計、審計相關的方針、政策、法規和國際會計慣例；熟練掌握會計核算、會計檢查和會計分析的方法，能夠獨立分析和解決較復雜的會計專業問題。
金融學專業培養目標：能在銀行、證券、投資、保險、經濟管理部門、工商企業等單位從事金融管理實務工作的高級專門人才，要求學生掌握經濟、金融學科的基本理論和基本知識，具有處理銀行、證券、投資與保險等方面的業務能力。
由此可見，三個專業培養人才的定位是不同的。財務管理專業側重于培養能為企事業單位進行財務規劃和財務控制的財務管理人才；會計學專業側重于培養能為企事業單位及政府部門進行會計核算和會計監督的會計管理人才；金融學專業側重于為金融機構培養金融管理人才。
（二）專業課程設置不同
各專業培養方案的差異主要體現在專業必修課和專業選修課模塊，它們是構建人才主體知識結構，將學生培養成為具有專業知識和專業技能的專業人才的教學模塊，在專業教學中處于核心地位，各專業的教學特色也由此凸現。財務管理學、會計學、金融學三個專業的主要專業課程設置情況如表1所示。
與專業培養目標相呼應，三個專業開設的專業課程各有特色。財務管理專業開設的專業課程以財務管理知識為主，如財務管理、高級財務管理、稅法、財務分析、國際財務管理、財務理論、資產評估學等；會計學專業開設的專業課程以會計、審計知識為主，如財務會計學、成本會計學、會計電算化、審計學、計算機審計、經濟責任審計等；金融學開設的專業課程以金融、保險、證券投資等金融知識為主，如商業銀行經營管理、中央銀行學、金融學、保險學、證券投資學、國際結算、投資銀行理論與實務等。
從課程設置來看，財務管理專業也開設了不少會計學和金融學的課程，這是因為財務管理是組織資金運動、協調財務關系的一項經濟管理工作，由于資金運動涉及到企業經濟活動的方方面面，包括籌資活動、投資活動和收益分配活動，企業在組織資金運動的過程中必然與各方面發生較復雜的財務關系，還會受到經濟、法律、金融等環境因素的影響，由此給財務管理人員知識結構提出了很高的要求。財務管理人員必須基礎扎實、精通專業、知識廣博，不僅要精通財務管理知識，還必須熟知經濟學、會計學、金融學等相關學科的知識。經濟學為財務管理提供了理論基礎；會計學是財務管理的專業基礎，財務預測、財務決策、財務分析的依據都是會計信息，財務管理的效果也是通過一系列會計信息反映出來的，不懂會計不可能成為一名合格的財務管理人員；金融學為財務管理提供了理財環境知識，企業籌資管理、投資管理都離不開金融市場，財務管理人員還必須掌握金融學知識，熟悉資本市場，善于運用資本市場為企業尋找低成本的融資方式和高收益的投資項目。財務管理人員在財務管理工作中必須融會貫通各學科知識，才能真正成為高素質的人才，把財務管理工作做到最好。
（三）實踐教學內容與方式不同
實踐性教學模塊是為培養學生實際動手能力和綜合運用能力而設置的。該模塊以專業理論知識為基礎，理論與實踐相結合，實現由感性認識到理性認識的飛躍，以提高學生的綜合運用能力。三個專業實踐性教學模塊設置的項目基本相同，均包括認識實習、社會調查、專業實習、模擬實習、畢業實習、學年論文、畢業論文等項目。但各項目具體內容和方式是各有特色的，其中社會調查報告、學年論文、畢業論文的差異主要表現在選題和文章內容上，應側重于各自專業領域的內容。而在各種類型的實習中，除了實習內容不同外，財務管理的實習方式也有別于其他專業。
模擬實習是模擬實際業務發生情況，要求學生綜合運用所學的專業基本理論、基本技能解決其中涉及的各種專業問題，旨在培養學生的實際工作能力。從模擬實習的內容來看，財務管理專業除了會計核算外，還應包括大量的財務管理案例分析；會計學專業以會計核算和審計為主；金融學專業則以證券投資操作和銀行業務為主。
畢業實習一般是在實際工作崗位進行的。相對而言，會計學專業和金融學專業比較容易找到對口的實習崗位，會計專業學生一般可到各單位的會計核算崗位實習會計業務；金融專業學生一般可到銀行、保險、證券公司等金融機構實習金融業務。而財務管理屬于企業較高層次的管理工作崗位，并且可能涉及到企業的一些財務機密問題，不可能讓實習生參與企業財務決策過程。因此，大多數財務管理專業學生只能找到會計核算的實習崗位，學生難以接觸到實際工作中的財務管理問題，必須通過加強在校期間的模擬實習來彌補該環節的缺陷，具體方式有兩種：一種是案例教學，一種是ERP沙盤仿真實驗。這兩種方式都與參與企業財務管理實踐活動極為相近，實施得好完全能達到實地實習的效果。
案例教學可讓學生接觸大量的各種類型企業的實際財務管理案例，學生自己扮演財務經理角色對案例進行分析，作出判斷，提出解決問題的方案，并通過相互間的案例討論，發現自己的不足，補充修正自己的判斷和決策。通過案例教學讓學生有一種身臨其境的感覺，鍛煉學生面對復雜問題，綜合運用所學知識作出財務決策的能力。大量的案例教學還能使學生從失敗案例中分析失敗的根源，避免將來重蹈覆轍，并能從成功案例中學到先進的財務管理經驗，逐漸成熟起來。
ERP沙盤仿真實驗主要是構建仿真企業環境，模擬真實企業的生產經營活動，并將實物沙盤和ERP管理軟件的全面運用相結合。在ERP實驗教學中，讓學生直接利用ERP企業管理軟件對仿真企業的全部生產經營活動進行全面控制和管理，利用ERP管理軟件將模擬企業生產經營活動的全部經濟業務融為一體，實現動態管理、實時控制，實現財務與業務一體化，實現企業資源（資金流、物流、人才流和信息流）的有效配置與協調。整個實驗從財務角度透視了仿真企業的整體運營過程。
【參考文獻】
關鍵詞：人才 金融 教育
一位諾貝爾經濟學獎獲得者曾經說過，21世紀的人才需求標準是懂得現代科技的金融人才或懂得現代金融的科技人才。換句話說，21世紀的人才需求是現代金融和現代科技高度結合的復合型人才。所以，現代金融學教育在培養適應經濟市場化、自由化和國際化要求的金融人才方面擔負著重要職責。
一 經濟發展呼喚金融人才和金融學教育的加強
現代金融已滲透到了社會經濟生活的方方面面，現代經濟在某種意義上說就是金融經濟。無論是政府的宏觀調控，還是企業的生產和經營，老百姓個人的投資理財和創業，都與金融息息相關。金融業發展對一個國家或地區經濟的推動作用日益彰顯。事實證明，凡是經濟發達的國家或地區，同時也是金融業發展較快和金融人才相對集中的地區。美國、英國、日本等莫不如此，我國的上海、深、江浙等地也是這樣。經濟發展與金融業發展之間形成了相輔相成、相互促進的關系，經濟越發達，金融業就越發展；金融業越發展，經濟發展越快。與此同時，金融業越發展，對金融人才的需求就越迫切也越大。“金融業逐漸成為一個覆蓋范圍最廣與日常生活結合最緊密的服務型行業，同時也是一個最具有創新動力的知識、智力和技術密集型行業”。因此，我們一方面要繼續建立和健全現代金融體系，實現金融和經濟的健康發展，加強金融法規建設，規范金融行為，完善金融市場以及加強金融監管，健全監管體系，維護金融競爭秩序；另一方面更為重要的是必須大力加強金融人才的培養，以滿足各層次、多樣化的金融人才需求。而這一切又有賴于全社會金融學教育的加強。
總體上來說，現代金融學教育的內涵應包括兩個層面：第一個層面是面向社會大眾的金融學知識的普及型教育(在這方面我們甚至可以看到有關專家學者在東北農村手把手地教農民如何運用農產品期貨交易來規避市場價格風險，增加農民收入，也能夠看到遍及全國各地的形式多樣的面向社會公眾的金融知識講座或短訓班，內容包括股票投資、藝術品投資、國債買賣、黃金買賣、外匯交易、房地產交易、保險業務等)；第二個層面是面向在校大中專學生包括碩士和博士研究生的金融學知識的系統的學院式教育。經濟全球化背景下，金融創新日新月異，國際金融運行風險增加，通過系統扎實的學院式教育，培養既具有國際視野懂得全球一致的業務規范和取向統一的管理法規，又能夠把國情特點與國際慣例結合起來的高素質金融人才是當務之急。
二 現代金融學教育應體現人才需求特點，不斷完善學科體系和內容
我國經濟發展對金融人才的需求呈現出兩個方面的特點：一是金融人才的復合型特點，二是金融人才的國際化特點。復合型是指金融人才既要懂得金融又要懂得現代科技尤其是網絡技術和高等數學等；既要懂得營銷又要懂得管理；既要懂得法律又要有較高的政策解讀能力。國際化是指金融人才首先要有較高的外語水平，特別是要具備較強的外語交流和溝通能力，其次要熟知不同的金融文化背景，還要有較高的理論研究水平和較強的實際工作能力。為此，學院式教育在專業學科體系構建方面應突出三部分內容：第一部分是英語、高等數學、計算機技術等；第二部分是營銷心理和營銷行為學、不同金融文化比較研究等；第三部分是專業課程。
當然在現實中，由于宏觀金融與微觀金融已很難截然分開，直接金融與間接金融也日益混合。以央行宏觀調控、貨幣政策制定、操作和協調、金融監管及立法和制度安排為核心的宏觀金融，直接作用和影響于以金融機構業務經營與管理為核心的微觀金融。所以，各高校在自己的經濟學或管理學方向的學生培養目標中，可以結合實際有所取合，有所偏重。比如要么以宏觀金融為主，要么以微觀金融為主；甚至還可以在宏觀、微觀金融中突出某一部分的內容，比如在國際貿易專業中可突出國際金融及外匯交易、國際信貸與國際結算的內容等。而在金融學專業中則可以給學生更大的自主選擇的空間。
在區域經濟一體化和經濟全球化的背景下，金融創新既是必然又是常態。它涉及金融制度創新、金融市場創新、金融機構創新等。而就金融機構而言，又涉及金融業務創新、金融工具創新和金融服務創新等。因此，在現代金融學教育中應及時補充進去這方面內容。
三 現代金融學教育應適應人才需求和培養目標，不斷改進教育教學方法和手段，完善教育形式
現代金融學是一個應用性很強的專業和學科，金融人才又是具備復合型和國際化特點的高素質人才。因此，在教育教學的方法和手段上更應體現理論聯系實際的特點。具體來說，可以通過討論式、案例式教學，提高學生分析問題和解決問題的能力。這里特別要指出的是，現在隨著軟件設計與開發技術的發展，有許多模擬現實金融活動的軟件被開發出來，比如國際貿易流程軟件、股票交易流程軟件、外匯交易流程軟件、黃金及藝術品投資軟件等。有條件的學校不妨可以更多地利用軟件模擬教學去增強學生的分析、應用和操作能力。除此而外，還有一種方法值得嘗試，那就是通過聘請在實際金融部門和領域的從業者和管理者開展講座的形式，去進一步加深學生對金融學知識的理解和掌握。
參考文獻
[1]西南財經大學中國金融研究中心，2002年金融年度報告[r]，2002
一、財務管理專業介紹
財務管理專業適應市場經濟建設需要，培養“懂技術、通經管、會外語”的經管類應用型專業人才，即培養在德、智、體、美等領域全方位發展的，并且能夠熟練掌握管理學、經濟學、法律以及金融理財等基本技能和基礎理論的專業型人才，與此同時，這類人才還應該具有比較好的會計學基礎、財務管理能力、投融資管理能力、公司和個人理財能力以及資本運作、風險控制的能力。此類人才在畢業之后，能夠在制造業企業、商業服務業、銀行和證券公司、政府以及事業單位從事與財務管理相關的會計業務、審計業務甚至是資產管理和規劃業務，是適應當前我國全面深化改革與社會主義建設的復合型、應用型和創新型人才。
財務管理專業需要學生們能夠有效的、系統的掌握經濟管理領域、財務管理領域以及金融學領域的基礎知識、基礎理論，并在此基礎上熟悉關于財務管理和會計工作的相關法律法規，在知識的廣度上來說，還要熟悉和了解國內外本專業的最新成果以及發展趨勢，有基本的能力去分析和解決財務和金融方面的問題和困難。同時，本專業還要求學生能夠全面培養創造能力、操作實踐能力、發揮個性的能力以及管理能力，爭取將學生培養成為“管理方面的財務專才，財務方面的管理通才”。
從本專業的建設和培養人才的角度來說，畢業生應該具有下列所述兩個方面的素質、能力和知識結構：
第一，是對基礎知識的要求。本專業的畢業生，應該具備扎實的經濟學、會計學、管理學以及公司金融和財務管理等學科的基本知識結構；并熟練掌握運用計算機以及人工解決和處理各種企事業單位的會計業務核算以及財務管理的方法，比如熟悉和懂得計算機運作的基本原理和一般的操作知識，掌握統計和會計電算化等專業軟件的操作和使用。與此同時，還應該了解和熟悉與會計和金融業相關的政策法規和行業規范。
第二，是基本能力的要求。畢業生應該要同時具備經濟學、公司金融學、財務管理學、會計學等學科的基礎知識和基本技能。當然，還要具有比較好的語言文字表達能力、人際溝通能力、以及解決實際財務、金融管理問題的能力。進一步的，需要熟練運用和掌握一門外語，能高效深入的閱讀和理解國際上關于本專業的外文文獻和報告。在此基礎上，還應該能夠掌握計算機應用知識，可以有效運用現代信息技術獲取和處理經濟金融信息，并運用相關定性、定量分析方法對數據進行研究。
二、財務管理專業課程體系建設的現狀
（一）財務管理與會計課程體系區別不大
目前，很多新辦的應用型本科院校，由于會計課程體系比較完善，財務管理屬于新興專業。所以財務管理課程體系的設置往往在會計課程體系的基礎上做了微調，開設課程幾乎一樣，感覺上財務管理專業建設與會計專業的建設相差無幾。這也造成了很多財務管理專業的學生一直認為學院在把自己培養成會計，不知道自己跟會計專業的同學有什么區別，也不知道財務管理專業出來的學生應該是干什么的。對財務管理專業的認知存在著很大的問題。學生認為自己是學財務管理的，為什么要學這么多跟財務無關的課程呢，甚至覺得有些課程沒有意義，造成學生對這些課程的態度很冷淡，學習熱情不高，最后造成論管理沒管理的意識，論會計比不上會計專業的學生，競爭力非常低，最后社會評價該專業的學生定位非常不明晰，就業不理想。
（二）課程體系建設多以考證為導向
財務管理專業還是效仿以往會計專業的人才培養導向模式，是以考證為主，課程設置及教材選用均與考證掛鉤，尤其是新辦的獨立學院更為突出。這種模式有利也有弊。有利的一面在于，采用考證導向考核學生的學業成績從一定程度上迫使學生加強專業課程學習的自覺性，最終通過考證考試也能加強學生對學業學習的成就感和滿足感，更進一步的提升學習高層次專業課程的興趣和動力，這種方式在獨立院校可能會更為有效的提升教學效果；而不利的地方在于，大學是一個提倡多元化教育的地方，在專業學習的同時應該充分利用大學的各項教學資源提升學生的個人綜合素質，尤其是實踐的操作能力。但以考證為主導的教學模式使得學生需要花費大量時間和精力去考證，從而必然減少在其他非專業主干課程上的學習時間和興趣愛好素質能力拓展時間。學生只對英語考證、會計從業資格證、銀行從業資格證等相關的課程感興趣，而對于其他的課程態度就很散漫，并且學生對待學習的態度也多以應試為目的，只在考試當時記得相應的理論知識，考試通過之后即忘，后續專業課程中需要用到專業基礎知識時又一臉茫然，實操動手能力非常差。所以在制定專業教學計劃之前首先得明確我們的專業人才培養導向是什么，是否真的應該以考證為唯一或是為主來進行人才培養，還是應該要考慮培養學生的實踐理論相結合的專業綜合素養。
（三）實踐教學體系不完善，實踐環節薄弱
應用型本科院校財務管理專業立足的不是培養從事科研和教學工作的專門人才，而是能為公司和個人財務決策提供方向性指導及具體方法，能在工商、金融企業、事業單位及政府部門從事財務、理財管理的實用性人才。因此財務管理實教教學是非常重要的。而目前的狀況是由于財務管理專業建設時間短，很多應用型本科院校并沒有財務管理專業實踐教學體系，沒有專門的財務管理實驗室等，學生的財務管理學習主要是理論知識，實操和動手能力較差，不利于應用型人才的培養。
三、完善財務管理專業課程體系建設的思路
（一）財務管理專業課程體系構建的前提
1. 明確財務管理與會計的區別
首先，從會計和財務管理的學科歸屬來分析，會計專業是屬于工商管理（一級學科）下的二級學科，而財務管理是屬于工商管理（一級學科）下的企業管理（二級學科）下的三級學科。所以會計和財務管理有本質區別，首先在學科劃分上的等級不一樣，其次學科研究的邏輯也不一樣，會計更注重合規性研究，側重賬務處理而財務管理是企業管理下的學科，一定是偏管理，財務管理則側重成本、資金等方面的管理，包括財務分析等工作。那么這就使得學生應該具備的素質有所差別，財務管理學生在熟悉會計記賬的同時還要具備財務管理等綜合能力。
財務管理的課程設置要與會計區別開來，主要是從課程上納入更多的管理類課程，且思維方式要更靈活一些，綜合素質強一些。雖然說讓財務管理專業的學生學好會計是有必要的，但是如何能夠讓他們在學好會計的同時不要形成會計的那一套思維方式，因為管理是做決策，做決策需要思考，而做好會計只需要能夠懂得掌握會計準則，兩者對人的要求是不一樣的。管理類的課程覆蓋面廣，比如市場營銷、戰略管理、人力資源等等課程，這些課程對做決策有幫助，其實學這些課程的本身就會開拓學生的視野，培養學生的綜合素質，使得他們對自己的發展方向有更明確的目標，管理本來是很實用的課程，它的出現本來就是為了解決實際問題的，所以，如果能將課程讓學生體會到實用性的話，學生會漸漸對這些課程感興趣，從而更好的培養出該專業的優秀學生。
2. 課程體系的設置以就業為導向
財務管理專業的就業去向大致分成以下三種情況：
第一種，是財務會計崗位群以及財務管理崗位群，而這也是本專業主要的就業崗位群。其中的財務會計崗位群，一般是包括了會計核算崗位、出納崗位、主管會計崗位、總賬會計崗位等；而在財務管理崗位群，則是包括了成本管理崗位、資金管理崗位、資產管理崗位、投資管理崗位、理財規劃崗位、財務分析崗位、財務咨詢、稅務與籌劃崗位等；
第二種，是各企事業單位內部的審計崗位，以及會計師事務所、評估師事務所、稅務師事務所、會計咨詢服務公司等中介機構的審計助理員崗位，這是本專業的次重要的就業崗位群；
第三種，則是其他就業崗位群。比如企業經營管理崗位、企事業單位、金融機構經濟信息分析員、統計員以及公司財經文秘崗位等。
3. 課程體系的設置要突出財務管理專業的特色
首先，財務管理專業應該來源于會計學專業而更應該高于會計學專業。財務管理這個專業的實務應該是隨著資本市場的發展、企業競爭的加劇以及國家法律法規建設的完善特別是企業會計準則的修訂而日益豐富的，財務管理的理論也要隨著財務管理實務的發展而日臻完善。因此，財務管理在課程設置時可以緊密結合資本市場的發展變化，在專業基礎課程后適當增加金融學類的課程，其次可以開設一些多方向性的專業領域課和管理類的課程。
其次，本專業的課程體系以學生知識體系的完整性和系統化為基本出發點，強調學生的多元化發展，并開設了專業英語的課程，本課程以培養創新精神和實踐能力為目標，注重突出實際操作能力，同時強化實踐教學，并期望能實現英語學科和財務管理專業彼此之間的融合發展。另外，我們也希望能夠通過這一課程的學習和訓練，學生可以掌握下列技能：管理學、經濟學、財務管理與金融學的基本理論和基礎知識；財務、金融管理的定性和定量分析方法；良好的語言文字表達能力、人際溝通能力、信息獲取以及分析能力和解決財務、金融管理實際問題的基本能力；了解掌握我國關于財務、金融管理的方針政策和法律法規；掌握本專業的前沿理論和發展方向；具備文獻檢索、資料查詢的能力和水平，從而可以進行初步的科學研究能力。
（二）財務管理專業課程的體系的構建
1. 學科基礎課的開設：
必修課：微觀經濟學、宏觀經濟學、應用統計學、經濟法等；
選修課：人力資源管理、薪酬管理、市場法、合同法等。
2. 以專業課程的體系的構建以就業為導向，開設以下三個方向：
方向1：投資理財
必修課：基礎會計學、財務會計、財務成本管理、高級財務管理、審計學、財務報表分析、金融學、國際金融學、投資學、個人理財等
選修課：風險管理、稅法與稅務籌劃、行為決策、高級財務會計、資產評估、計量經濟學等
方向2：財稅管理
必修課：基礎會計學、財務會計、財務成本管理、高級財務管理、審計學、財務報表分析、金融學、稅務會計與稅收籌劃、財政學等
選修課：風險管理、稅法、行為決策、高級財務會計、國際稅收、稅務實務、企業納稅風險管理等
方向3：資產評估
必修課：基礎會計學、財務會計、財務成本管理、高級財務管理、審計學、財務報表分析、金融學、投資學、資產評估、項目管理等
選修課：風險管理、稅法、行為決策、高級財務會計、計量經濟學、保險學、財政學等
3. 突出專業特色，增加實訓教學
目前對本科人才培養的定位是應用型本科人才，它不同于學術型人才，與其相比，他們具有更強的實踐技能和動手能力，能較快的適應崗位的需求，解決工作中的實際問題。這就需要培養“兩條腿”走路的人才，即理論跟技能一起走，才能走的更遠。所以在財務管理專業課程建設體系建設中建議：首先開設一系列的個人拓展課程，比如：會計電算化、證券交易、工業沙盤、商業沙盤、經營之道電子沙盤等。其次建議籌建專門的財務管理實驗室，為學生提供一個模擬企業財務環境和財務管理流程，針對財務管理電算化軟件的各種財務各種功能及基本操作，培養學生計算機財務管理應用的基本技能，也可以通過案例，分別承擔企業運行中的不同角色，進行角色扮演，使學生更快的熟悉企業財務管理的各個流程，了解企業財務管理的實際運作情況，最終提高學生的動手及實踐應用能力。
4. 適應國際化需要，開設專業英語課程
財務管理專業設置專業英語課程，使學生在學會理論的基礎上能夠講一口流利的外語，又能夠閱讀瀏覽英文文章，使其真正達到培養目標，“懂技術、通經管、會外語”的經管類應用型專業人才。
總之，應用型大學是財務管理人才培養的主力軍，結合市場需求，解決現實問題，培養出適應社會需要的高素質的財務管理專業應用型人才。
參考文獻：
[1]黃平.特色財務管理專業建設研究[J].銅陵學院學報，2010（02）.
(一)投資學專業的學科門類劃分宏觀意義上所說的投資，多指產業布局、資源配置、投資規劃等投資經濟學問題，從學科屬性而言當歸屬經濟學學科門類。相近專業有國際經濟與貿易、金融學等。微觀意義上所說的投資，應指以政府、企業、個人、非營利組織等主體對某一經濟活動的投資行為，具體包括投資項目分析、評價、規劃、決策、資金籌措、資金投入、項目監控與項目績效評估等投資管理行為，從學科屬性而言，當屬管理學學科門類。相近的學科是財務管理、國際商務、工程管理、房地產開發與管理等。顯然，作為應用型本科院校所創辦的投資學專業，應以微觀意義的投資經濟活動管理為主。教育部高等教育司2012年印發的《普通高等學校本科專業目錄和專業介紹(2012年)》，將投資學歸屬在經濟學一級學科、金融學二級學科門類之下，筆者認為是有欠科學的。
(二)投資學專業與金融學專業的區別與聯系微觀意義上的投資理財活動主要站在政府、企業、個人、非營利組織的角度研究問題，投資學專業教學活動，也是為這些投資主體培養應用人才的。金融即資金的融通，是研究貨幣資金流通的學科，金融學專業主要站在金融機構的角度研究問題，主要為金融中介機構培養應用型人才。前者站在金融機構柜臺外，后者站在金融機構柜臺內，二者是投資與被投資、服務與被服務、營銷與被營銷的關系，微觀管理與宏觀調控的關系，不能混為一談。從筆者搜集分析近30所本科院校投資學專業教學方案來看，課程設置基本上以金融投資方向課程為主，與金融學專業課程交集太大，界限也不是十分明顯，沒有形成顯著的投資學專業獨立化、個性化學科特色。從投資學專業與金融學專業就業方向來看，投資學專業主要為政府、企業、非營利組織投融資部門和財務管理部門，特別是為投資公司、資產管理公司輸送具有一定的分析研究能力和創新創業能力的投融資管理與投融資咨詢專業人才。而金融學專業則主要為銀行、證券公司、保險公司、基金管理公司及信托公司等金融機構培養金融管理與咨詢專業技術人才。但大多數院校投資學專業也把為各種金融機構培養金融管理專業人才作為其培養對象，可謂種了別人的田，荒了自己的地。例如，武漢科技大學2014提交的《普通高等學校本科專業(投資學)設置申請表》(以下簡稱申請表)設定的培養目標為:全面推進以學生創新精神和應用能力為重點的素質教育，培養應用型投資專門人才，擬為證券、期貨、基金、信托、商業銀行、保險公司等金融機構及相關管理部門，以及企業的投融資部門和財務管理部門輸送理論知識扎實、實踐能力強、具有一定的分析研究能力和創新創業能力的應用型投資專門人才。當然，投資與金融的聯系在于，從微觀來說金融投資是經濟主體投資活動與金融機構資金融通活動的交集;金融的本質其實是經營活動資本化的過程，與投資的本質并無區別。
(三)應用型本科投資學專業的特點1．復合性與交叉性。投資學專業是一門融經濟學、金融學、管理學、統計學、心理學、保險學與風險管理等多門學科于一身的復合性與交叉性極強的專業學科。復合型金融投資人才，既要有經濟學基礎知識，更要有扎實的專業項目投資知識，既要熟悉宏觀的投融資政策背景，又要精通各種投融資的微觀技巧。例如，廣東商學院投資學專業人才培養目標設定為培養數理分析型、市場營銷型、實踐應用型相結合的復合應用型人才。2．應用性與實踐性。應用型本科人才培養定位于培養高等應用型專門人才，強調培養目標的應用性、教學內容的實用性、教學方法的訓練性、教學過程的實踐性。應用型本科投資學專業教育教學也應體現這一特點。3．國際化與地方性。由于全球經濟一體化速度的加快，全球性、全國性金融市場的形成與開放，對于金融投資人才，具有國際化視野和國際化金融投資意識與操控運營能力十分重要。例如，東北財經大學2014提交的《申請表》設定的培養目標為:培養具有國際化視野……的應用型、復合型、國際化的高級投融資管理專業人才。但對于實業性投資專業人才，適應地方經濟的要求則明顯重要于國際化的需要。4．創新性與發展性。創新教育是應用型本科專業人才培養的本質要求，投資學專業具有注重實用與應用能力培養的實踐性特征，同時還具有針對實際問題、面臨具體情境、解決具體問題的適應能力與創新精神的發展性特征。5．微觀性與營利性。應用型本科投資學專業專門是為企業培養投資管理專業人才，而非培養宏觀層面的產業投資規劃與管理人才，同時也就具備了顯著的追求投資效益的營利性特點。
二、投資學專業人才培養目標的設定
現資廣義地說既包括傳統的以工業、農業、商業、建筑業、服務業等實體性產業為投資對象的實業投資，也包括以證券、期貨、外匯、黃金、期權、基金等為主要內容的金融投資;既包括以金融機構、投資公司為主體的金融性投資，也包括以企事業單位、非營利組織為主體的營利性直接投資，還包括以政府為主體的非營利性公共(財政)投資，也包括國際投資、房地產投資等特殊領域的投資活動;既包括宏觀層面的產業布局、產業投資，也包括微觀層面的創業投資、項目投資、金融產品投資。近年來，這些領域的投資活動及投資規模持續高速增長，這必然需要大量的投資專業人才。狹義的投資則專指金融性間接投資。投資學專業人才培養目標設定的前提也要以投資活動內涵與外延的界定為前提，并由此規劃課程設置和專業教學方案。投資人才專業能力體現為管理投資活動的應用能力，如圖2所示，具體體現為對某一投資項目的分析、評價、規劃、決策與效益評估等方面能力。按照具體職業規劃，可以是直接投資運營也可是受聘充當投資顧問，發揮投資咨詢與策劃作用。
筆者分析了已經開設投資學專業和2014年新申報投資學專業的近30所本科院校專業教學方案，如圖3所示，約60%院校的投資學專業基本定位于金融投資人才的培養。按照中華人民共和國教育部高等教育司2012年印發的《普通高等學校本科專業目錄和專業介紹(2012年)》，投資學專業培養目標是:培養……能勝任銀行、證券、保險等金融機構、政府部門和企事業單位的專業工作，具備……的高級投資管理專門人才。主要學習經濟學科和金融學科的基礎理論和基礎知識……掌握金融學科學研究的方法。［3］結合所列核心課程分析，可以看出，教育部對投資學專業人才培養目標設定，側重于金融投資人才培養。例如，沈陽化工大學2014提交的《申請表》設定的培養目標為:勝任在銀行、證券、保險、信托、投資咨詢、資產管理、基金管理公司等金融機構及政府部門和企事業單位的投資咨詢及管理工作。再如，河南牧業經濟學院2014提交的《申請表》設定的培養目標為:學生畢業后能在各類金融單位、各類企事業單位、政府部門從事投資業務操作和管理。山西財經大學2014提交的《申請表》設定的培養目標為:具備投資實務專業技能與注冊金融分析師(CFA)業務技能。如圖3所示，30%院校的投資學專業定位于金融投資人才培養，同時兼顧實業投資領域房地產投資專業人才培養。
例如，廣州商學院2014提交的《申請表》為:本專業融實物投資、金融投資和其他各類投資于一體……［4］;例如，長春光華學院2014提交的《申請表》設定的投資學專業人才培養目標為:本專業培養……具備處理固定資產投資、金融資產投資、國際投資等方面的……面向大中型投資公司、金融機構、各類企事業單位從事投資管理及相關業務的應用型本科人才;鄭州升達經貿管理學院2014提交的《申請表》設定的培養目標為:結合注冊投資咨詢師(RCE)的考試知識要求，按照應用型培養目標在各個模塊進行課程修訂，已經形成實物投資課程與金融投資課程并重、專業基礎課程與專業主干課程協調搭配、專業理論教學與實踐教學相互推進的投資學課程體系。如圖3所示，另有不足10%院校的投資學專業定位于金融投資方向投資人才培養，同時兼顧公共投資專業人才培養。例如，湖南工業大學2014提交的《申請表》設定的培養目標為:……具備處理公共投資、項目投資、投資理財等投資實務及資本運作基本能力……能夠在政府部門從事公共投資管理、在企事業單位從事項目投資可行性分析和項目評估、在專門投資機構從事投資理財咨詢服務和投資理財規劃等工作的復合型、應用型的高級專門人才;湖南農業大學投資學專業建設特色是從經濟體生命周期的角度去把握投(融)資理論及實務，并以公共投資(尤其是農村公共投資)的方式與效率作為研究特色。
三、新設投資學專業特色的形成
教育部高等教育司頒布實施《普通高等學校本科專業目錄和專業介紹(2012年)》(以下簡稱目錄)，這一舉措，在規范專業名稱、教育統計和人才需求預測等方面具有顯著的積極意義。但由于專業種數大大縮減，一些學科門類會出現扎堆、雷同、惡性競爭等問題。《目錄》將原有的635種專業縮減為506種，其中基本專業352種，特設專業154種，在基本專業中有30個國家控制布點專業，特設專業中有32個國家控制布點專業，基本專業中外國語語言文學就包含了62個小語種專業。全國各級各類學校一般只能在352個基本專業減去30個國家控制布點專業、再減去62個小語種專業、剩余的260個專業中選擇，而全國截至2014年6月有本科院校共875所，每所院校專業數大多在40～50個，平均辦有每個專業的學校數應該在875×45÷260=151所。如果這些學校專業名稱一樣、課程設置雷同，勢必造成惡性的無差異競爭局面。為此，教育部門可嘗試允許各本科院校申辦同一專業名稱下的適應地方經濟需要、形成本校特色的專業化方向。如圖4所示，投資學專業可根據地方經濟發展需求設公共投資、實業投資或項目投資、金融投資等專業化方向或投資管理、投資規劃或投資咨詢等專業化方向。鑒于所述我國經教育部審批備案的投資學專業基本上側重為銀行、證券等金融機構培養金融投資人才的現狀，新設投資學本科專業若要形成本校專業特色、適應地方經濟需要、形成明顯的與金融專業的區隔，最好選擇公共投資、實業投資或項目投資專業化培養方向。鑒于公共投資就業面較窄，可避開金融投資的無差異競爭，開設實業投資或項目投資管理專業化方向。
【關鍵詞】金融業;金融人才;人才培養
一、背景分析
(一)金融學科的發展。起初貨幣是金融學科研究的核心，由于銀行業的迅猛發展，與之相關的信用及銀行成為新的研究重心。而當前伴隨互聯網金融和金融衍生品市場的壯大完善，風險度量、風險規避、衍生品金融產品定價、金融監管等成為新的研究熱點。
1．本科人才培養方案呈現新的特點。我國高等教育已經步入大眾化教育的發展階段，加強本科人才培養方案的修訂與研究是歷史所趨。其中，應用型本科人才培養方案便是為了適應該需求而產生出來的教育類型，這與大多數民辦高校的人才培養目標是一致的。應用型人才在能力培養別突出對基本知識的熟練掌握和靈活應用，擅長解決實際問題，是把成熟的技術和理論應用到實際的生產、生活中的技能型人才。
2．金融管理與實務專業人才培養目標。作為金融學科下的應用型人才，應當具備扎實的基礎知識，良好的素質、敏捷的思維能力與創新能力，能快速融入金融工作環境當中，成為擁有金融業務和企業一線管理工作能力的應用型人才。
(二)人才培養目前面臨的問題與不足。
1．金融專業人才培養目標滯后。人才培養目標是高等學校教育的工作方針。科學制定人才培養目標，是建設應用型大學的必需之舉。課程設置是否符合行業發展與之緊密相聯。分析發現，部分高校金融學科下的人才培養目標存在滯后，傳統金融人才培養模式與金融業的高速發展相背離，不能緊跟發展走向造成學生就業形勢惡化，學生對金融業的認知和匹配度逐漸弱化。
2．僵化的教學質量評估機制使得教學內容脫節。傳統的教學質量評估體制一般都沿用“教學大綱”、“教學計劃”、“教材”、“教學日志”四項一致的評估方法，由于課程設置的需要，大綱、計劃和日志都是提前確定的，但是行業發展千變萬化，尤其是金融行業日新月異，不能及時結合當前熱點作出更新，造成教學內容脫節，加上缺乏有效的激勵政策，進一步束縛了教師不斷創新進取的熱情和積極性，落后的教學模式和過時的教學內容達不到課堂教學預期效果。
3．金融學科人才培養供需失衡，復合型、應用型人才缺失。為了適應社會對金融人才的需要，如今越來越多的民辦高校都開設了金融專業。可是伴隨金融機構的快速發展，與金融衍生品相關的新興行業不斷崛起，金融專業的人才仍然無法滿足其需求，尤其在復合型、應用型人才方面更是存在一大漏洞。這在很大程度上是本科院校人才培養模式落后所致。即使未來人才培養供需達到均衡，不轉變人才培養模式仍會造成學生由于達不到金融機構招聘要求而就業困難。
4．教師的教學理念、教學方法和教學手段滯后。部分高校教師在教學過程中不講求方法，照本宣科，按照教材的編排平鋪，生硬死板，純理論講解，甚至大段念誦教材，不能調動學生聽課積極性，學習熱情低下，效果往往不盡如人意。即使在具備多媒體或實驗室的良好硬件設施條件下，仍然無法物盡其用。
二、創新人才培養方案，適應金融業發展
(一)完善人才培養目標，實行人才培養機制。人才培養目標統領全局，對專業課程設置和教學質量評估的制定具有指導作用。在知識經濟和就業環境日趨嚴峻的背景下，應用型人才培養模式已經成為時代潮流，滿足對金融復合型人才培養的需要，及時更新金融專業人才培養目標是唯一出路。
(二)人才培養方案課程設計。學生獲得知識最主要的渠道是課堂教學，而課程和教學內容設計是否合理，恰恰關系到學生知識的儲備和未來的就業，正是由于其舉足輕重的地位，現如今成為培養應用型人才的重點和難點。由金融工作性質和特征影響，金融性人才一般需要具備較強的學習能力、健康的體魄，愛崗敬業精神，沉著冷靜的心理素質，以及創新進取的精神。因此，課程體系應當根據實際需要合理安排各門課程的學時和學分比重，重點突出金融專業必修課的地位，堅持理論與實踐相結合，同時充分利用實驗實訓課程，強化學生的模擬操作分析能力。課程設置要有針對性和應用性，緊跟社會所需，全面提高學生綜合素質，完善人才培養方案課程，提升培養人才的教育質量。
(三)教學方法改革。教學方法改革的必要性幾乎不言而喻。傳統模式下的“一言堂”、“滿堂灌”、“填鴨式”教學已經成為過去式。尤其是科技進步提供了現代化、信息化、立體化和多樣化的教學手段。教學方法改革，既能針對全班學生情況選擇適當的教學方法，又能區別學生個性給予特殊指導，以充分發揮學生的個體優勢與潛力。為了實現這樣的要求，就要在教學方法上廢止“注入式”，實施“啟發式”。一是問題導入法:教師提出問題和相關背景材料引導學生思考，由學生得出結論，教師再加以總結并給出準確表述的答案。二是重點講解法:教師只詳細講解重要的基本概念、理論與方法，從各方面闡述其內容與意義，引導學生獨立推演和理解其他次要問題。三是發現式教學:教師提出一些情景、現象和問題，然后由學生逐一追索并得出結論，使學生感覺是自己發現了真理，學習興趣和信心大增。如何適當啟發學生思維，參與教學過程，變被動為主動，決定于課程的性質與內容、學生的接受能力與程度、課堂的規模和教師的講授藝術，是非常靈活、多樣的，沒有一成不變的規則。此外，教學方法改革還涉及多種教學方式的運用和革新。包括課堂講授與討論、習題、實驗、實習和課題研究等教學方式相結合，穿行;個體學習與集體研討相結合等。
(四)強化實踐教學環節。金融專業同其他專業一樣，需要具有很強的實踐性、社會性、創新性和綜合性。教學環節是體現應用型人才教育的關鍵，而應用型人才培養目標實現的關鍵還是在于實踐教學是否完善合理。應用型人才培養決定了民辦高校需要突出學生就業服務對象、突出學生實踐能力和職業能力的培養，培養企業歡迎的一線管理人才。強化實踐教學環節，前提是將其目標與理論教學培養目標有機結合起來，相互配合、相互補充。進而建立校內教學實踐基地群平臺和校企聯合校外實踐平臺。校內平臺包括實驗室、計算機室、校內實踐基地等。校外包括與相關金融機構簽訂的實習實踐集教學實習基地。針對基礎課程設置的實驗主要培養學生實踐能力和基本技能。如購買模擬操作軟件系統，讓學生通過虛擬參與股票、基金、外匯、期貨等實驗，鍛煉學生的金融專業技能。同時突出校企合作基地的建設，讓學生親身參與其中，通過自身探索與思考進一步提升各方面能力。學校也可以聘請校外實踐經驗豐富的管理和業務人員作為學院的校外指導教師。
(五)優化師資隊伍。高水平師資隊伍是培養高水平應用型人才的重要保證之一。師資隊伍結構是否合理將直接影響到師資隊伍建設，影響到專任教師隊伍的水平和學校的辦學質量。民辦高校由于主客觀條件限制，金融專業師資不足，“雙師型”教師數量偏少，整體素質有待提高。一方面，民辦高校可通過社會招聘或校企合作，引進專任、兼職教師，加強專業帶頭人、骨干教師及雙師型教師的培養，以優化金融師資隊伍結構。另一方面，加強對教師綜合素質的提升。通過教師參加企業實踐鍛煉、課程進修、鼓勵學術交流或培訓等途徑，更新教師的知識結構，提升教學、實踐和科研能力。
三、結語
金融學科日新月異，這是其他學科難以比擬的，尤其是全球化的大背景下，中外金融學科的融合度越來越高，加快我國金融學科的建設與發展是當務之急。同時，社會對金融人才的綜合素質要求不斷提高，復合型人才是歷史所趨。民辦高校必須加強教學方案改革與創新，培養優秀的應用型金融人才，從而為社會輸送棟梁之才。
【參考文獻】
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關鍵詞：金融專業；實踐性教學；金融理財課堂
1.引言
根據《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》、《教育部關于大力推進高等學校創新創業教育和大學生自主創業工作的意見》（教辦[2010]3號）等文件精神，高等教育必須“高度重視實踐環節，提高學生實踐能力”，鍛煉學生理論知識、實踐能力及職業素質，提升大學生的就業能力和適應社會的能力。
“創新性”是指包括創造力和創新意識在內的一種素質特性。高等教育的責任應當是通過傳授知識增強大學生的求知欲和想象力；同時，通過教育的實踐激發、培植學生的創造力，讓學生學會綜合運用已有知識去發現新問題、提出新觀點、創造新事物，最終達到學會超越自我、超越前人，通過實踐取得有實際意義的創新性成果。
金融專業是為企業和金融機構培養從事金融管理和具備實際操作技能的人才，培養的學生既需要具備扎實的經濟、金融理論功底，也需要掌握一定的金融揉作技巧和實踐技能。應具有良好的政治思想素質、人文素質、心理素質和身體素質；具有分析和解決金融實際問題的基本能力及具有很強的創新能力；具備必要的自學能力和發展潛能；具有較強的市場經濟意識、社會適應能力和職業轉換能力；熟悉我國有關金融管理的方針、政策和法規以及有關的國際慣例；還要具有一定的創業精神、較強的實踐能力和較強的環境適應能力。
基于此，大學生“金融理財課堂”的創新與實踐，就是通過理論與實踐的融合，培養在校大學生良好的消費習慣、理財意識和一定的理財技能，幫助他們盡快適應現代金融環境，實現當代大學生創新、創業與就業能力的培養。
2.目前大學金融專業實踐性教學中存在的主要問題
2.1課堂教學滯后于金融實際
創新，要在掌握一定理論知識的基礎上才能實現，其中一項重要的要求就是教學內容必須緊跟實際，能夠反映和指導社會實踐。而金融專業是一門時效性和實用性都非常強的專業，傳統的課堂教學中，更多的是對學生理論知識的灌輸，忽略了實際操作能力的鍛煉，導致部分學生畢業后很長一段時間無法適應工作需要，在一定程度上影響了學生的就業。尤其是近幾年來，隨著國際國內經濟的迅速發展與不斷變化，金融領域的內外部環境亦發生了巨變，甚至出現了由過去的經濟影響金融演變為金融改變經濟的趨勢。比如自美國次貸危機爆發以來，國際經濟金融形勢一直處于動蕩不安之中，發達國家的經濟增長總體上呈現放緩態勢，新興經濟體在世界經濟中的地位進一步提升，全球貿易增長也出現了下行趨勢；由于宏觀經濟表現欠佳，發達國家債務危機與銀行間融資困境交互影響，世界經濟形勢趨于復雜，復蘇的不穩定性和不確定性因素明顯增加；同時，我國經濟增長下行、物價上漲和結構調整壓力并存，經濟金融領域存在一些不容忽視的潛在風險。等等。但目前金融專業在教學中很難及時涉及到上述問題，導致教學內容滯后而嚴重影響學生對最新金融形勢與現實政策法規的認識與判斷，從而限制了學生創新能力的開發。盡管金融專業課程的理論教材有許多名家、專家所著的高質量作品，也有國家規劃教材，能夠滿足不同層次金融專業教學的需要，但是社會的發展不僅需要優秀的金融理論家，同樣更需要大量的應用型人才。
2.2教學方法單一，與金融實踐相脫離
目前國內金融專業的教學體系，雖然注重了內容上的完整性和系統性，但教學方法呆板，主要以講授為主，“填鴨式”教學很難提起學生的學習興趣。課堂練習和課后作業是鍛煉學生動手能力的主要方式，雖然也進行模擬實習，但一般都是安排在全部課程學完之后進行，這使學生在學習課程的同時不能及時獲得感性認識。另外由于條件的限制，實習的條件難以仿真，使得理論與實際相脫節。
2.3主動學習不夠，學習興趣不大，創新意識不強
金融專業教學多是以教師的知識傳授為主，久而久之磨滅了學生主動學習的熱情，惰性逐漸滋長，自覺學習不夠，進一步影響了學生的創新意識和能力。大學生創新能力的培養離不開學生的積極主動參與、教師的正確引導以及良好的氛圍和條件。人才培養過程是教學相長、互動的過程，只有
充分尊重學生的主體地位，調動其學習的主動性和積極性，才能培養出高質量的創新人才。
2.4動手及分析與解決問題的能力差
由于學生所學的知識是從書本到書本，雖然有實習課，但仿真性不強，基本上是計算做題，與實際聯系不緊密，使學生的動手能力很差。既然聯系實際較少，一旦遇到實際問題，就不知道從何入手，如何分析和解決問題，當然就更談不上創新了。這種情況與平時的專業教學只注重理論，不重視實踐環節有很大的關系。
3.創建大學生“金融理財課堂”的教學實踐意義與社會價值體現
創建大學生“金融理財課堂”是對傳統教學理念與教學模式的一種創新，彌補了傳統專業教學的空缺，使學生增加了動手與實踐的機會，同時也體現出一定的社會實踐價值。
3.1教學實踐意義
（1）培養大學生正確的消費觀和理財技能。據我們前期的調查結果顯示，當代大學生在理財過程中尚存在很多問題，如支出沒有計劃，資金結構安排不合理，理財意識與能力薄弱，或渴望理財而缺乏技能指導等。創建大學生“金融理財課堂”，是以在校大學生的實際生活和理財愿望為切入點，根據大學生的消費現狀和資金狀況設計出具體方案，具有較強的針對性和現實意義。
（2）增加大量的實踐環節，豐富教學內容。實踐環節是對基礎理論知識的考查、拓展與應用，“金融理財課堂”可以彌補傳統教學中理論與實踐相脫離的病垢，改變單一的教學模式。如教師通過金融實驗室教學，鞏固消化課堂理論知識；學生通過完成具體的技能操作，培養他們的動手能力；同時，在不影響學生正常生活消費水平的前提下，通過一些小額理財投資過程的實戰演練，鍛煉學生的堅強、果敢品格和風險意識。
（3）激發學生的學習興趣，極大地培養創新能力。“金融理財課堂”在傳統的“填鴨式”教學模式之外另辟蹊徑，通過學生自己的資金運作，可以極大地激發學生的學習熱情和興趣，在實際操作中充分發揮他們的想象力、創造力和一定的風險承受能力。
3.2社會價值體現
（1）實現大學生零距離地接觸社會。“金融理財課堂”的創新與實踐可以指導學生進行實戰操作，嘗試不同種類的儲蓄：如活期、定期、教育儲蓄等；嘗試低風險的小額投資：如基金定投、債券投資、購買保險、投資紙黃金等。
（2）提高大學生獨立謀生與創業的能力。據我們前期的調查結果顯示：大學生中79. 8%同學的生活費、學費來源于父母，大學生的獨立謀生能力差。“金融理財課堂”的創新與實踐可以引導大學生通過自身的理財實踐，進行資金的科學管理與投資，實現資產的合理規劃與增值。
（3）提高大學生就業能力。當代大學生面臨的就業壓力越來越大，而“金融理財課堂”的創新與實踐可以通過一系列的投資理財活動，如理財知識競賽、實際理財操作和外匯證券的模擬交易等提前對自己的未來做出規劃，為緩解就業壓力打下基礎，做好準備。
4.大學生“金融理財課堂”創新與實踐的具體實施方案
4.1目標設定
總體目標：通過“金融理財課堂”的創建和實施，鞏固課堂專業知識，補充與社會生活實踐密切相關的金融理財常識，引導大學生正確消費，培養健康的理財意識及基本的理財技能，提高創業與就業能力。
具體目標：（1）改變不良消費習慣，形成正確的消費理念；（2）學會“開源節流”，合理掌控自有資金；（3）嘗試小額投資；（4）知道充分享受教育儲蓄的優惠政策；（5）了解針對出國留學的跨國理財技巧；（6）培養團隊成員間的溝通協作能力。
4.2前期準備
表1 “金融理財課堂”實踐的前期準備
4.3組織實施與總體進度
表2 “金融理財課堂”的組織實施與總體進度
4.4實踐環節設計（如圖1）
4.5過程管理與教師指導
如下表3 “金融理財課堂”實踐的過程管理
圖1 “金融理財課堂”的實踐環節設計
4.6預期成果
表4 “金融理財課堂”實踐的預期成果
5.結論
大學生“金融理財課堂”的創新與實踐，將彌補長期以來金融專業實踐性教學中的缺陷，以在校大學生的實際生活和理財愿望為切入點，為大學生樹立正確的消費觀、提升理財能力和創業、就業能力提供一個可行性較強的訓練平臺；同時，亦將實現實踐性教學與實戰演練（安全的小額理財）、模擬交易（風險較大的外匯、證券交易）相結合，初步鍛煉學生的風險意識與承受能力；最終實現大學生創新、創業與就業能力培養的完美結合。
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[5] 邵宇.論中國高校金融專業人才培養目標和模式[J].金融教學與研究，2005（5）.
現代物流業作為一種先進的組織方式和金融管理技術，被認為是繼勞動力和自然資源之后推動國民經濟增長的“第三利潤”源泉，其發展程度是衡量一國現代化程度和綜合國力的重要標志之一。中國現代物流業正處于上升階段，有著巨大的市場潛力和十分廣闊的發展前景。我們應明確專業建設目標，即為企事業單位培養德、智、體、美全面發展、具有物流專業知識和操作技能，從事物流服務項目運作的倉儲理貨員、物品保管員、叉車操作員、運輸調度員、單證操作員等一線從業人員。滿足實用性的要求，是一種技能型人才。
物流金融專業培養與我國社會主義現代化建設相適應和全面發展的應用型人才。通過該專業的教學，學生應系統地掌握社會主義市場經濟的基本理論和物流金融學科的基本原理，掌握有關物流與金融的基本知識和基本技能，了解國內外物流金融的現狀和發展趨勢，具有良好的職業道德、較強的物流金融經營技能、健康的體魄和心理素質，具備一定從事金融和物流工作的實際能力，成為能夠從事物流金融實際業務和物流金融管理的應用型人才。
產業聯動是國務院頒布的《物流業調整和振興規劃》當中一項重要內容，也是我國《物流業發展中長期規劃（2014―2020年）》中的一項重點工程。當前我國物流業與相關產業的聯動依然不足，物流業的效能不能得到有效地體現。因此，物流業與服務型行業的聯動就是一個發展趨勢。由于我國物流業普遍以中小企業為主，企業規模不大，企業面臨的融資壓力較大。因此，增強物流業和金融保險等服務型產業的聯動，有利于物流企業提高服務水平，推動產業轉型升級。
二、物流金融專業人才的現狀及特征
1、現狀
全國三千萬貨車司機，即將迎來“一卡通天下”的便利。2014年10月25日，中國銀聯與傳化集團在杭州簽署戰略合作協議，雙方正式成為戰略合作伙伴，并宣布在中國公路物流領域的支付等金融相關領域展開合作。這是中國銀聯首次進入公路物流領域，物流、信息流、資金流“三流一體”，涉及中國物流行業上億人群、百億物資支付的物流金融新時代即將到來。
目前，已運營的傳化公路港全國平臺網絡體系，每天吞吐的貨運量已近100萬噸，日服務貨運車輛20萬輛；每年服務的車流量已達3000萬輛次。盡管這組數據已經十分龐大，但它的背后，還有中國近4000多萬家制造業商貿業企業，近1000萬家物流企業，1400多萬輛載重汽車，近3000萬卡車司機，近億的物流相關從業人員以及每年200萬億物資的流動和10萬億物流費用的流轉。
從中國銀聯與傳化集團的合作可以看出，物流金融所能產生的巨大經濟效應，再加上它背后的巨額物資流動及物流費用，得出物流金融發展的市場前景是多么廣闊。如果將所有發生物流的經濟活動都考慮進來，物流金融人才的需求將是無處不在。
物流金融業務參與主體可分為物流企業和貸款銀行。物流企業作為物流金融業務的監管方，在開展物流金融業務時一般都會正式設立物流金融業務部，大致會設置五種管理崗位，即監管經理、監管業務主管、監管組長、監管員和審核員等崗位。銀行作為物流金融業務的貸款方，一般會在銀行組織架構下設置質押業務部，大致會設置兩種管理崗位，即業務審查、貸后管理崗位。
2、特征
根據以上物流企業和銀行的金融物流崗位設置情況，我們可以總結出物流金融行業在崗位設置、人才需求等方面出現的幾點特征。
（1）營銷職能在物流金融企業中進一步得到強化，營銷型人才走俏物流金融業。從以上崗位調查資料不難看出，物流金融企業對市場營銷類的人才有著不同程度的需求，并且與監管、單證制作和審核三種操作類崗位一起，成為物流金融業四大基層崗位類型和人才需求量最大的崗位群。根據市場需求，物流金融企業需要與銀行合作，不斷設計創新型的物流金融服務產品，以擴大市場份額。同時，物流企業需要接觸各式各樣的客戶，說服客戶接受這些新型的物流金融服務產品，可以說物流金融業兼具產品管理和客戶管理的雙重職能。過去，由于物流金融業壟斷競爭的存在，物流金融產品類型單一、功能簡單，市場營銷在物流金融企業中一直得不到重視。隨著越來越多的物流企業進軍物流金融市場，物流金融企業爭奪客戶的競爭必然加劇，市場營銷已成為物流金融企業經營管理中必不可少的環節，其重要性得到進一步強化。可以預見，在物流金融企業設置大量營銷崗位的同時，兼具物流金融業務知識和營銷技巧的人才將成為物流金融業急需的人才類型。
（2）物流金融崗位人才結構性短缺矛盾仍然突出，監管經理、監管業務主管等崗位的供需存在較大缺口。最近十幾年來，國內很多物流企業開始涉足物流金融業務，對物流金融人才的需求也呈現快速增長勢頭。但是國內每年培養的金融物流專業人才少之甚少，根本不能滿足快速發展的物流金融業的人才需要。很多物流企業對倉管員等崗位的現有人員進行質押監管業務知識培訓，然后將其調往物流金融業務部任職，這些人員只接受了簡單的物流金融業務培訓，大體可以勝任監管員、審核員等低層崗位工作。真正熟知物流金融業務模式、了解質押監管業務操作流程，會進行質押監管方案設計和質押監管各項管理、操作制度的建構，能參與監管業務的營銷開發以及通曉監管點業務管理和操作的中、高層崗位，只有經過系統專業培訓的人員才能勝任。因此，物流金融行業中、高層員工短缺問題依然突出。據不完全統計，最近幾年北京中儲物流責任有限公司、中鐵現代物流科技股份有限公司、廣西玉柴物流集團有限公司等都相繼了物流金融部門經理、操作主管或網點負責人等崗位的招聘公告，他們期望以高待遇加快引進物流金融高級人才，通過人才戰略尋求在物流金融市場的快速擴張。
三、物流金融專業的學生能力要求和知識結構要求
1、能力要求
具有從事銀行、保險、證券、期貨的實務的操作能力。具有現代物流經營與管理的能力，掌握倉儲管理的相關知識和技能。具有從事物流金融具體業務工作的能力，如調查分析、方案設計、客戶服務、產品推介、咨詢服務、信息分析、融資、等工作的能力。掌握市場調查、市場預測和市場開拓的基本方法，具有較強的人際溝通能力、一定的策劃能力和市場開拓能力。熟悉我國有關金融及銀行業務的方針、政策、法規以及有關的國際慣例。熟悉我國商業銀行貸款信用分析、貸款管理、負債管理、風險管理及商業銀行營銷業務；熟悉我國有關保險業的方針、政策、法規以及有關的國際慣例。熟悉承保核保、客服保全、理賠給付、保險產品管理等保險業務流程，具備較強的實際操作能力。熟悉保險公司資金運用的概況、方法、手段等，初步具備運用保險資金并使保險資金保值和增值的能力。具有獨立獲取知識、提出問題、分析問題和解決問題的能力和較強的創造能力。
2、知識結構要求
具有分析經濟現象使用的數學、統計等定量分析知識。公文、調查分析報告等文體寫作所需的文化知識。掌握現代辦公設備、手段運用的基本原理，熟練運用業務操作軟件，并懂得簡單的維護常識。掌握經濟、物流、理財、金融、證券、保險、公司財務等學科基本理論和基礎知識。熟悉并掌握與經濟、物流、理財、金融、證券、保險、財務管理相關的法律知識、行業法規、監管規章。掌握每個專業崗位所必須的專業理論知識、操作技能，如物流金融市場調查、融資與投資對象調查、物流金融產品的銷售推廣、客戶投資策略規劃設計、交易、咨詢等。
四、結論
［關鍵詞］財務管理專業 應用型本科 職業技能證書
一、財務管理專業的職業技能證書
1.會計從業資格證書
又稱“會計上崗證”。它是目前國內從事會計工作必須具備的基本要求、前提條件和合法憑證。目前，從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書才能從事相關工作，因此每名會計人員都需要參加這類的職業培訓。
2.理財規劃師
理財規劃是指運用科學的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性的某方面或綜合性的財務方案，它主要包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃。
3.注冊會計師證書（CPA）
CPA指取得注冊會計師證書并在會計師事務所執業的人員，一般是從事社會審計、中介審計或獨立審計的專業人士。執業資格考試科目涉及《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》、《戰略與風險管理》。
4.ACCA
ACCA特許公認會計師公會是目前世界上最大及最有影響力的專業會計師組織之一，也是在運作上通向國際化及發展最快的會計師專業團體。要成為ACCA的會員，學生必須通過ACCA十四門專業考試并獲取三年財務及會計相關工作經驗。此三年相關工作經驗可在考試之前、中、后累積，并且不限地域、行業、公司性質等。
5.CAT
CAT即國際公認會計技師，該資格證書是由特許公認會計師公會授予、國際認可的會計專業資格，被人們喻為“國際型企業中高級財務管理人員的搖籃”。中國目前急需大量這種國際化復合型中級財務管理專業人才。CAT具有起步條件少、入門速度快、知識覆蓋面廣的特點。
6.IFA
英國財務會計師公會，是世界上歷史最長的專業會計團體之一，2001年才開始正式在中國的認證工作。持有該資格的會員相當于英國大學本科學歷，在英聯邦國家及中國香港特別行政區政府均予以承認，并且可從事財務會計、管理會計、會計經理及稅務等工作，還可以申請英國工作簽證。
二、財務管理專業職業技能教育在應用型本科教育中的必要性
1.財務管理專業向國際化發展是經濟環境變化的必然選擇
隨著經濟的發展和技術的進步，國際上財務管理進入了前所未有的創新和發展時期。出現了許多新理論、新制度、新方法。盡快與國際接軌，充分運用先進的財務管理理論和方法可以使我國的企業平等參與國際競爭，避免在目前國際化大生產和分工的競爭中處于不利地位。
2.財務管理專業國際化發展是現代企業自身發展的必然要求
從我國現代大型企業實際情況來看，企業國際化運作主要通過國際融資、跨國投資和國際貿易進行。但無論哪一種企業行為，都必須了解企業的經濟狀況、公司信用和資金實力，這就要求企業財務人員必須按照國際化通行準則進行財務管理、編報財務報表。財務管理專業必須注重培養熟悉和掌握國際資本運作規律的財務管理人員，以最大限度地規避風險。
3.財務管理專業國際化發展是現代企業經濟活動多樣化的需求
企業無論在進行投資、項目實施、稅務籌劃、利率和匯率安排、資產剝離等活動，還是進行企業的擴張、收縮、出售、破產和清算等。都需要專業的財務決策意見。加快財務管理專業的國際化發展，可以使財務管理人員在高校深造期間就能系統學習和掌握國際上財務管理的最新理論和發展熱點。
三、將財務管理專業的職業資格證書融入應用型本科教學的對策
1.處理好課程體系設置與職業資格證書之間的關系
在進行雙證融通的時候，應解決好職業資格的“融”與“合”的問題。如果是職業資格證書考試標準能全部或大部涵蓋專業核心能力的就應該合并到課程體系中，只能涉及部分單項能力的就單獨選取融入。
2.強化原版教材教學和雙語教學
財務管理專業在保證教學效果的基礎上，要加大專業課和專業基礎課應用英文原版教材和原版翻譯教材的力度。開展雙語教學的老師，應根據學生的英語基礎和專業水平，適當拓展雙語教學的課程，這將會幫助學生提高未來參與資本市場理財的能力。
3.實現財務管理與金融的交叉互補
從實際情況看，財務管理和金融市場是企業內部與外部相輔相成、密不可分的有機整體，可在財務管理專業基礎課、專業課和選修課中增設普通金融學有關課程。并統籌考慮課程訓練、技能實踐和專業實習，做到外在結合和內在結合的統一，提高學生的財務管理和金融管理的雙重能力。
4.引入國際證書考試
建立專門針對財務管理人員相對獨立的職業標準和資格認證體系，確立選拔任用人才的標準，形成規范的職業培訓及繼續教育體系極為必要。
5.加強院校之間、校企之間的合作交流
在校際方面，應與國外知名大學及學術機構進行交流，特別是依托國際化合作辦學，增加相同或近似專業教師之間的交流、溝通和合作，培訓師資隊伍。加速財務管理專業的國際化發展；在校企合作方面，通過咨詢服務、研討座談、合作研究、實習參觀、資料提供、就業輔導等各種渠道密切兩者之間的聯系，使師生能與企業實務界保持緊密的互動關系。搞好專業理論教學與實務經驗傳授的結合，提高學生的實際工作能力。
參考文獻
金融部門資產質量的改善程度是衡量中國金融改革進展的重要標尺。金融部門資產質量之優劣不僅取決于金融部門自身的治理結構、內部管理和金融監管當局的監管，也取決于金融運行的外部環境。在經濟轉軌進程中的特定階段，金融運行外部環境對金融資產質量的優劣尤其具有決定性的的影響。在2001~2002年，不良貸款增量的80%應歸咎于政府的行政干預，而余下20%源于國有商業銀行內部管理的不當（劉煜輝等，2008）。金融運行的外部環境十分復雜，為形象描述這種復雜性，周小川（2004）首次引入金融生態這一概念。此后，金融生態一詞業已成為中國金融研究文獻中的一個關鍵詞。本文對有關中國金融生態問題研究的文獻進行系統梳理，旨在加深我們對金融生態概念的理解，并為后續研究的文獻準備工作打下一定的基礎。
一、金融生態的內涵
學術界對金融生態的認識可以歸結為兩種觀點，即金融生態環境觀與金融生態系統觀。周小川（2004）認為，作為一種擬生比喻，金融生態環境乃指微觀層面的金融環境，其包括法律、社會信用體系、會計與審計準則、市場體系、中介服務體系、企業改革進展及銀企關系等多方面的內容。蕭安富等（2005）把金融生態環境的內涵拓展至宏微觀兩種層面，并指出，國家經濟發展水平及其法律與司法制度屬于宏觀層面環境；特定區域內的市場和企業特征，以及金融交易中的特定規則安排屬于微觀層面環境。金融生態環境可以區分為硬環境與軟環境，其中前者是指由政治制度、經濟制度、法律制度構成的正式制度，后者是指由社會習俗、習慣行為、文化傳統、價值觀念、道德規范、思想信仰和意識形態等構成的非正式制度（徐諾金，2005）。構成金融生態環境的制度包括一般性制度與基礎性制度，其中后者是金融生態環境的核心，它包括三方面：市場主體公平交易平臺、有效的市場定價機制及對市場主體的利益保護和補償機制（易憲容等，2006）。金融生態環境觀強調，作為金融主體運行的外部空間，金融生態環境對金融主體的行為有著基礎性的影響。但李揚等（2005）指出，金融體系的運行不僅涉及其賴以活動的區域的政治、經濟、文化、法制等基本環境要素，還涉及這種環境的具體構成及變化，以及由此導致的主體行為異化對整個金融生態系統所產生的影響。于此看來，從金融生態環境觀過渡到金融生態系統觀屬于一個自然的理論認識升華過程。
按照金融生態系統觀，金融生態是金融與其環境之間相互關系的總和，是各種金融組織與其生存環境之間及其內部金融組織相互之間在長期的密切聯系和相互作用過程中，通過分工、合作所形成的具有一定結構特征，執行一定功能作用的動態平衡系統（徐諾金，2005)。王愛儉（2005)認為，金融主體與其外部環境的相互作用決定了金融生態系統的動態性，其中經濟金融協調發展是金融生態的核心所在。劉朝明等（2008）指出，金融生態系統同時也具有開放性、閉路循環性、根植性和可持續性等特征。金融生態系統觀強調由市場機制所形成的系統內在調節功能。例如，市場價格機制和競爭的優勝劣汰機制可以自發調節金融主體的數量、規模、種類、經營管理方式等，這使得金融主體最大限度地適應外部環境，從而金融生態系統最終自動趨于平衡（徐諾金，2007)。但金融生態系統也存在著內在市場調節機制無法克服的缺陷，因此需要多種非市場力量的介入(如央行的貨幣政策、制度環境、信用環境、法律與監管環境等)以形成外在調節機制，從而維持金融生態系統的平衡和穩定。然而，過度強勢的外在調節機制也將破壞金融生態系統的內在調節機制，這反而將降低金融效率，導致金融生態系統產生更為嚴重的失衡。因此，金融生態的內在調節機制和外在調節機制應相互補充（韓廷春等，2010）。
二、金融生態測評
金融生態概念要真正進入主流金融學語境之中，定性分析與定量分析工作皆需深入展開，而對金融生態進行測評是所有定量分析工作的基礎。金融生態測評以李揚等（2005）的工作最具代表性。在他們的研究中，金融生態環境被分解為9個維度26個指標，涵蓋了一個地區的法治環境、經濟基礎、地方金融發展、金融部門獨立性、誠信文化、社會中介服務、地方政府公共服務、企業誠信和社會保障等多種因素。通過利用數據包絡分析（DEA）這種非結構化評估方法，該項研究再從眾多指標中提煉出一個代表性指標，以形成對區域金融生態環境質量的綜合評價。
從指標體系設計和測評方法兩方面著手，后續很多研究對李揚等學者的工作進行了拓展。在指標體系設計上，人民銀行洛陽市中心支行課題組（2006）設計了一個包含90項定量指標和37項定性指標的龐大指標體系；人民銀行西安分行（2009）選取了經濟環境、信用環境、法治環境、行政環境、中介服務環境和金融運行狀況等六個大類指標；湖南大學金融管理研究中心（2009）選擇了法制環境、經濟環境、信用環境、金融運行四個大類指標。對這些指標體系的一個概述見趙國忻（2011）。在測評方法上，后續研究除遵循李揚等學者采用DEA方法之外，還采用了主成分分析法、因子分析法與賦權法等常用統計方法。例如，汪祖杰等（2006）將金融生態環境質量分解為領域層、3個子系統準則層和10個準則。然后他們基于主成分分析法形成了準則層綜合評價指標；在準則層綜合評價指標基礎上，他們再基于坎蒂雷賦權法形成了子系統綜合評價指標和整個金融生態環境綜合評價指標。在胡濱（2009）的研究中，金融生態環境首先被分解為4個一級指標和12個二級指標。基于因子分析法，眾多指標再被加權，而加權之和就構成了一個可用來評價地區金融生態環境質量的綜合指標。賀朝暉（2011）對常用的一些評價方法進行了比較研究。近年來一些研究采用了比較復雜的金融生態測評方法。例如，張瑞懷（2006）和苗麗娜（2007）分別將神經網絡方法和系統動力學方法應用于對金融生態的測評；伍昱銘等（2009）將網絡層次分析法（ANP）引入了縣域金融生態評估之中；曾勝等（2009）采用了空間系統分析和結構分析方法。評估方法的運用極大地影響著金融生態評估結果的科學性和有效性。一些評估方法思路清晰、計算簡便，但不足之處也是明顯的。例如，使用主成分分析、因子分析等方法來確定指標權重，則樣本數據的變動將使得這些研究的綜合評價結果不具有縱向可比性。一些評估方法比較復雜，但方法復雜并不一定意味著結果可靠，因此我們對復雜方法的采用也應該持審慎的態度。#p#分頁標題#e#
三、金融生態環境對微觀經濟主體的影響
在金融生態系統中，微觀經濟主體既包括非金融主體也包括金融主體。非金融主體主要包括企業等非金融部門。在中國這樣的銀行中介主導型國家里，金融主體主要是指銀行部門。由于金融生態概念引入的背景是中國銀行業的不良貸款問題，因此，金融生態環境對金融主體的影響成為早期研究關注的焦點。一般認為，地方政府不當的行政干預導致了金融生態環境的惡化，阻礙了中國金融業的健康發展。劉煜輝等（2008）認為，在1994年以前，地方政府以行政手段直接干預國有銀行經營；在1994~1998年間，地方政府利用大股東地位，將地方性銀行機構變成自己的“提款機”，為地方政府選定的項目及地方政府的債務提供貸款支持；在1998年國有商業銀行進行垂直化管理改革之后，為吸納更多的資金用于擴張轄區經濟，地方政府開始以各種“政策優惠”為誘餌爭奪國有銀行資源。但從前文討論中我們知道，政府干預僅僅構成了金融生態環境的一個方面，因此，進一步的研究有待于從整體上把握金融生態環境的概念，深入討論金融生態環境對金融主體的影響機理。在此方面韓廷春等（2008）進行了一個開拓性的研究。該研究從經濟基礎、制度變遷、生活水準、教育水平與金融監管等五個方面就金融生態環境對金融主體的影響機理作了一個全景式的展示。
早期文獻通常利用案例分析法來闡述金融生態環境對金融主體的影響。例如，以張家界地區為例，周志平等（2005）認為，由于政府干預將社會目標、政策目標強加到金融中介的經營活動中，這使得金融資源投向當地一些并不具備比較優勢的產業；以自貢地區為例，蕭安富等（2005）發現，金融生態環境的惡化造成了地方金融資源的浪費，而全國性經營的金融機構有動力將當地的金融資源配置到其他金融生態環境質量較高的地區，從而造成當地資金外流；以伊春地區為例，周逢民等（2006）發現，政府對企業和銀行的行政干預惡化了當地的金融生態環境，導致不斷增加不良貸款及資金外流。得益于金融生態環境測評工作所取得的進展，后續研究多采用計量經濟手段來捕捉金融生態環境對金融主體的效應。例如，韓廷春等（2008）把金融生態環境分解為經濟基礎、制度變遷、金融監管、人民生活水平、人口受教育程度五個方面，并運用Granger因果檢驗等計量方法，檢驗了在1978~2005年期間中國金融生態環境組成成分的變化對金融主體發展的影響。
研究發現，金融生態環境能夠有效地影響金融主體的發展，但在不同階段，影響金融主體發展的金融生態環境因素是各不相同的。僅僅基于匯總時間序列數據無法識別金融生態環境對金融主體影響的微觀機理，但識別微觀機理所需的有關金融主體的微觀數據通常又難以獲取。因此，目前研究金融生態環境如何從微觀上影響金融主體的實證文獻還極其稀少。不過，得益于上市公司數據獲取的便利性，識別金融生態環境對非金融主體的微觀影響機制的經驗研究工作正陸續展開。值得指出的是，這些研究工作也為金融生態環境影響金融主體的微觀機制提供了間接的經驗證據。例如，利用2001~2004年上市公司數據，謝德仁等（2009）研究了金融生態環境對公司負債治理效應的影響。該研究發現，在金融生態環境較好的地區，對于最終控制人性質為非國有的上市公司，融資性負債具有較好的治理效應，融資性負債能夠成為反映公司財務狀況和信用水平的積極信號。該研究結果暗示，作為債權人的金融中介，其貸前審查、貸后監督功能的發揮受到金融生態環境質量的影響。利用2007~2008年上市公司數據，常璟等（2010）考察了金融生態環境對企業債務融資結構的影響。該研究發現，在金融生態環境較好的地區，最終控制人性質為國有的上市公司其長期債務融資比例顯著下降。該研究于是推論，良好的金融生態環境強化了企業外部治理機制。該研究結果也暗示，金融生態環境質量的提高將使得商業銀行把授信于國有企業的長期貸款轉換為短期貸款以控制風險。與上述兩個研究相似的工作也可參見管考磊（2010）和孫剛（2010）。
總的來看，已有文獻皆認為，金融生態環境質量的優劣會改變微觀經濟主體的行為預期；金融業的健康發展離不開高質量金融生態環境的支撐作用；金融業的健康發展及金融生態環境質量的提高有助于企業經營效率的改善。
四、金融生態環境對宏觀經濟績效的影響
既然金融生態環境對微觀經濟主體的行為具有重要影響，那么我們可以預期，金融生態環境必定對宏觀經濟的運行產生很大的作用。對金融生態環境如何改善宏觀經濟效應進行分析屬于金融生態問題研究的前沿領域，近年來已有一些學者從理論與實證兩個方面在此領域進行了有益的探索。
韓大海等（2007）建立了一個金融資源配置效用模型來闡釋金融生態環境產生宏觀經濟效應的渠道。在該模型中，金融生態距離指數和金融生態協調指數是衡量區域金融生態環境質量的正指標。研究發現，兩個指數的表現對區域能夠獲取的金融資源配置量具有關鍵性作用。在模型中其他條件保持不變的前提下，區域兩指數得分越高，則區域獲取的金融資源配置總量就越多，從而越有利于區域經濟增長。在李延凱等（2011）的理論模型中，金融生態環境的三個因素（即法律制度、政治制度和文化信用）被依次引入模型；模型中的投資者與企業家在不同的金融生態環境下進行行為選擇的最優化，而金融生態環境主要通過影響投資者和企業家的預期收益矩陣來影響行為選擇，進而影響資金的投向。模型推導結果表明，資金投向的變化對資金配置效率產生影響，而資金配置效率的變化對經濟增長產生了影響。在上述兩個研究中，盡管金融生態環境的變化皆具有宏觀經濟效應，但效應產生的中間渠道卻各不相同：在前一個研究中，金融生態環境改善主要通過資本積累渠道促進經濟增長；在后一個研究中，資金配置效率渠道是金融生態環境產生宏觀經濟效應的關鍵渠道。
在經驗意義上，金融生態環境究竟通過何種渠道對宏觀經濟產生影響呢？目前看來尚無定論。一些經驗文獻支持資金配置效率渠道。例如，萬良勇等（2009）基于河北擔保圈的案例研究表明，金融生態環境惡化降低了信貸資金配置效率，對當地經濟增長產生了負面影響；黎和貴（2007）把金融生態環境因素分解為法治環境、金融部門獨立性、社會誠信水平、社會保障程度等因素，發現這些金融生態環境的構成因素與區域信貸資金配置效率正相關；吳江（2010）基于面板數據采用雙向固定效應法發現，重慶市各區縣金融生態環境質量指數與信貸資金配置效率正相關；孫剛（2011）利用2003~2006年上市公司數據發現，與金融生態環境欠發達地區相比，金融生態環境發達地區其企業的股價波動同步性程度更高。股價波動同步性正向反映了股價對非企業特質信息的吸收效率。于是該研究認為，發達的金融生態環境有助于提高股價對市場和行業信息反應程度，從而強化了金融市場的有效性，提高了金融市場的資金配置效率及其對經濟增長的促進作用。但韓廷春等（2009）的研究傾向于支持資本積累渠道。在該項研究中，經濟增長的來源被分解為資本邊際生產率、儲蓄率與儲蓄投資率三個指標，金融生態環境被分解為制度環境、信用環境與法制環境三個指標。通過對經濟增長來源指標和金融生態環境指標進行一對一的Granger因果檢驗，該研究發現，金融生態環境改善主要通過提高儲蓄率和儲蓄投資轉化率來促進經濟增長，而金融生態環境改善對資本邊際生產率的影響并不顯著。#p#分頁標題#e#
應該指出的是，上述一些實證文獻要么沒有對資金配置效率這個關鍵指標進行恰當的度量，要么未清楚交待這個指標的測算方法，從而使得我們無法評價這些經驗證據的有效性。例如，黎和貴（2007）把存貸比例作為信貸資金配置效率指標，但大量中國金融發展實證文獻認為，存貸比例在很大程度上反映的是政府干預銀行信貸的程度（姚耀軍等，2011）；吳江（2010）把產出增量與信貸增量之比作為信貸資金配置效率指標。由于未剔除其他要素增量對產出增量的貢獻，因此這個指標將大大高估信貸資金的配置效率。在韓廷春等（2009）的研究中，作者對資本邊際生產率的測算方法并未作出交待。總的來看，在經驗意義上，金融生態環境究竟通過何種渠道對宏觀經濟產生影響還是一個有待我們深入探索的問題。
五、未來展望
從金融生態視角來研究中國金融問題是一個嶄新的視角，其研究進展不僅對中國金融改革的實踐有著重要意義，而且也將大大豐富金融學的研究內容。展望未來，我們認為下一步的研究還有待于在如下三個方面取得進展：
第一，金融生態系統質量測評及測評方法改進。盡管金融生態環境質量評價工作目前已取得了突破性的進展，但金融生態環境僅僅是金融生態系統的局。如何比較準確地測度整個金融生態系統的質量是下一步測評工作的重點。
【關鍵詞】私人銀行 財富管理 外資銀行
所謂私人銀行業務是指銀行以富人或者高凈值階層客戶為目標，通過財富管理為核心的手段，向高凈值客戶所提供的一系列，頂級，專業化的金融服務和金融產品。私人銀行業務起源于金融機構向皇室成員提供金融服務，主要內容也只是相對單一的財富管理服務。但是隨著世界經濟的不斷發展，私人銀行業務服務范圍不斷發展，除了財務管理業務，還包括資產管理、投資、信托、證券，稅務及遺產安排、收藏、拍賣等廣泛領域，海外私人銀行業務是商業銀行重要的利潤增長點和最具發展潛力的業務之一。
一、私人銀行業務發展面臨的機遇
隨著我國經濟不斷發展，成為世界GDP第二大的國家，且金融改革的不斷深入、監管法規不斷完善，金融市場也朝著發達國際不斷完善，我國發展私人銀行業發展已具備了良好的市場基礎和金融環境。
（一）我國居民收入不斷提高，財富市場潛力巨大
麥肯錫預計，到2015年，中國可投資資產達到600萬人民幣以上的高凈值家庭數量將超過190萬，實現2010年到2015年年均17%的增長。而其可投資資產總額將達近60萬人民幣，實現五年約22%的年均增長。在我國私人銀行發展中，招行一直處于國內同業領先地位。今年是招商銀行推出私人銀行服務7周年，經過七年的發展，招行私人銀行業務取得了持續快速的增長，構建了一定的市場競爭優勢，形成了良好的品牌影響力。截至2014年9月底，招商銀行已成立31家境內私人銀行中心和1家海外私人銀行中心，私人銀行客戶突破2.9萬戶，管理客戶總資產超七千億元，先后榮獲了《歐洲貨幣》、《私人銀行家》、《亞洲貨幣》、《財資》等國外權威雜志以及國內《21世紀經濟報道》、《上海證券報》等媒體評選的最佳私人銀行獎項。除此之外，包括各類信托公司，券商都建立起以“私人銀行客戶”為標準的財富管理團隊，希望在財富蛋糕不斷增長的情況下，獲得更大的機會與收益。例如：平安信托自2009年以來便建立以財富管理為中心的龐大財富理財顧問隊伍。
（二）信托業的大力發展為私人銀行業務提供多一種發展路徑選擇
中國信托行業經歷高速發展管理資產從2007年到2012年翻了7倍，年復合增長率51%。截止到2013年3季度，超過10萬億RMB。信托業已經成為金融業內第二大規模的行業。當中各類如房地產信托，私募股權信托，固定收益信托等更是在很多高凈值客戶的資產配置的不二選擇。這其中的經驗表明高凈值客戶的投資需求非常旺盛，且銀行受到各類結構性的制約，無法完全滿足客戶如高收益固定收益產品的需求。其中的佼佼者如平安信托，中融信托均建立了龐大的專門服務于高凈值客戶的財務顧問團隊。
（三）在移動互聯網化、信息化、消費者需求多元化
在激烈的市場競爭中，多種力量的共同推動市場發展，其中金融服務互聯網化，信息化，金融綜合經營是重要的歷史潮流之一。一方面，隨著移動互聯網的革命深入社會的每一個角落，高凈值客戶的需求與金融服務機構通過移動互聯網等新技術下，實現更高效的對接；另一方面傳統上我國的商業銀行主要以存貸款為主，但是各類銀行都組建或者入股了如金融租賃公司、信托公司、基金管理公司等，努力成為金融全牌照的金融控股集團，以便開展多元化，豐富的經營業務。如工商銀行收購或者入股了基金公司，信托公司，組建了保險公司。希望通過一站式的銀行服務，如信托服務，衍生金融業務，跨境金融服務等將客戶留存在自身體系內。以上的發展趨勢恰恰迎合了國內高凈值客戶對私人銀行業務需求專業化，多樣化的要求，是否能夠成功獲取私人銀行業務的發展的果實必將成為國內銀行檢驗自身競爭能力與獲利能力的有效手段。
二、私人銀行業務發展所面臨的挑戰
國內高凈值客戶與財富的急劇增長給私人銀行業務帶來巨大的發展空間，但同時我們不容忽視與國外成熟的市場相比，國內銀行私人銀行業務的配套的金融環境還待完善，所以想深入發展但是仍面臨人才緊缺、法規不完善、產品及市場觀念相對落后等種種障礙。
（一）高素質的專業人才缺失是制約私人銀行業務發展
私人銀行財富顧問是連接高凈值客戶與私人銀行的橋梁。一方面高凈值客戶對各類服務如投資有著較強的主導傾向與多樣化的需求；另一方面，私人銀行發展時間較短，行業缺乏足夠的既了解了解投資，財務管理，保險規劃，法律；又有著豐富的服務高凈值客戶的經驗的綜合性人才。行業內的私人銀行財富顧問大多數是從傳統零售銀行中發展而來。零售銀行的人才優勢在于習慣和個人客戶打交道，能夠敏銳發覺個人客戶的需求，但是容易局限于個人的財富視角，不能從整體上，結合高凈值客戶在企業投融資，個人投融資的需求，去為高凈值客戶作出合適的有機整體金融服務方案。另外業內也存在人才流動性過高，人才頻繁轉換金融服務機構，短期利益驅動明顯的情況，以上情況均不利于行業的長久發展。
（二）分業經營的局限性影響私人銀行提供全方位的金融服務的水平
目前，國外金融行業的混業經營的模式對私人銀行市場的發展起到了巨大的推動作用，主要在于：高凈值客戶通過私人銀行就可以全程享受到如股票、債券、保險，外匯，金融衍生工具等多種投資組合，而但是國內的金融行業是嚴格的分業經營模式，銀行、保險、證券三者相互分離，銀行不得從事投資、證券和保險等業務，客戶資金只能在各自獨立的體系內流轉，銀行無法開展涵蓋銀行、保險、證券、基金等各類別的綜合業務，只能在有限的范圍內采取有限的變通方式為客戶提供一系列的金融服務，這樣高凈值客戶就沒辦法充分享受混業經營的整體優勢與便利。
（三）針對私人銀行的相關監管政策還缺乏
在私人銀行的發源地瑞士，早在上世紀30年代就針對私人銀行制定了專門的法律法規進行監管，但是我國并沒有專門針對私人銀行進行相關立法。2009年我國銀監會的《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》規定，銀行不得將理財產品的資金投資于境內二級市場公開交易的股票、相關的證券投資基金以及未上市企業股權和上市公司非公開發行或交易的股份.同時又規定“對于具有相關投資經驗.風險承受能力較強的高資產凈值客戶，商業銀行可以通過私人銀行服務滿足其投資需求”，從而對私人銀行發行股權投資類理財產品給予了特殊豁免。以上的法律法規表明我國監管機構對私人銀行理解為零售銀行的延伸，沒有深入了解私人銀行的行業特點與性質，僅僅將私人銀行作為零售銀行的補充。但是國外成熟的私人銀行經驗表明，只有制定與本地市場相適應的法律法規才能更好地發展私人銀行業務。
三、促進我國私人銀行業務健康發展的建議
由于私人銀行業務服務對象的特殊性、業務本身的復雜性和綜合性及對從業人員高素質的要求，而國內私人銀行業務的發展處于起步階段，發展私人銀行業務，必須結合我國銀行的經營環境走出一條具有中國特色的發展私人銀行業務的道路。
（一）提供多樣化的技術手段與產品服務，滿足不斷提供的高凈值客戶的需求
隨著高凈值客戶的財富的不斷增長且財富需求的多樣化，客戶除了傳統銀行理財的需求，他們對股票，期貨，PE私募股權，離岸投資，保險等也存在著大量的需求。但是由于我國的分業經營的限制，大多數私人銀行只能提供單一的投資品種，不能適應高凈值客戶的豐富財務需求。因此我們應該適度的在私人銀行業務中，加入信托，證券，保險的業務服務。
另外，為滿足我國私人銀行客戶的需求，必須學習西方私人銀行業務的發展經驗，結合我國當地高凈值客戶的情況需求下，在我國法律許可的范圍內為客戶提供盡可能豐富的金融產品。同時充分利用移動互聯網，云技術，大數據等日新月異的技術手段，為高凈值客戶的服務提供多樣化的支持。這樣能夠更高效，有針對性的為客戶提供專業服務。
（二）制定私人銀行法律法規，加強對私人銀行業務的管理
私人銀行業務發展迅速，所需業務日趨復雜多樣化，但是整體市場還處于非常初級的階段，而且國內對私人銀行業務的金融監管政策及相關法律法規缺乏，僅僅將私人銀行當作零售銀行的補充，沒有私人銀行做有針對性的借鑒與學習，制定合適的法律法規。交易風險，行業風險，道德風險在一定程度內廣泛存在私人銀行內，2008年席卷全球的金融危機表明，加強有效的法律法規監管，對于我國發展私人銀行業務具有重要的意義。首先，建議銀監會借鑒國外成熟經驗，如瑞士，香港，新加坡等成熟金融中心的發展歷程，盡早推出單獨私人銀行業務的金融監管法例，嚴格私人銀行業的行業準入標準、業務范圍；提出明確的風險管理和對客戶了解，客戶分級，產品透明清晰的詳盡規范，制定私人銀行從業人員資格條件和從業規范；其次，立法部門應加快私人銀行業務相關立法工作，為發展私人銀行業務提供法律保障；再次，商業銀行要建立健全私人銀行業務管理制度，包括操作規程、管理辦法和內控制度的建設和完善，保證私人銀行業務在規范和低風險下運行。
（三）完善私人銀行考核體系和培養穩定的人才隊伍
一方面，私人銀行需要立足于和客戶建立長期的伙伴式關系；另一方面，私人銀行又是盈利機構，有著各類的盈利指標與導向。2008年的金融海嘯經驗表明，私人銀行必須建立一套長遠，立足于客戶利益的內部考核體系，不能是短期，和客戶利益沖突的考核機制。需要建立合格投資者的風險管理系統，將合適的風險等級產品配置給相應的私人銀行客戶。另外，由于目前私人銀行客戶金融服務需求具有高標準、多元、全面化的特點，服務高凈值客戶必須是既了解各類金融專業知識，如股票，外匯，期貨，信托，又是能夠充分了解客戶的情況與需求，為客戶的資產做出合理，長遠規劃的綜合性人才。但是國內金融行業發張迅速，金融各細分行業對人才的需求也巨大。私人銀行需要為留住優秀人才制定有競爭力的薪酬與晉升體系，同時制定梯級化的人才培養戰略，適當從零售財富銀行，會計師事務所，投資銀行等機構找尋合適的人才加入，形成專業化，綜合化的人才隊伍。
參考文獻
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關鍵詞：應用型；財務管理專業；人才培養
中圖分類號：G4文獻標識碼：A文章編號：16723198（2013）23013302
財務管理專業不僅在我國財經類院校普遍開設，綜合性院校也很常見。然而，目前從就業情況看，一方面是財務管理專業培養的畢業生相當一部分從事的是基礎的會計工作，另一方面是企業所急需的財務管理人員卻嚴重缺乏，反映了財務管理人才培養上存在著知識結構單一，應用能力薄弱，發展后勁不足，擇業受限等問題。文章從當今社會對財務管理人才的需要出發，對本科財務管理人才層次定位進行深入的分析，提出細化的應用型本科財務管理人才培養目標。
1財務管理專業人才應用環境分析
首先，隨著世界經濟的全球化發展，金融領域的跨國活動也在迅猛發展，主要表現為資本流動的全球化、金融機構的全球化和金融市場的全球化。金融全球化促使資金在全世界范圍內重新配置，既為發達國家的“剩余”資金提供了更為廣闊的投資空間，同時也為發展中國家帶來了更多的融資機會。各種金融產品不斷創新，境外投資機構紛紛涌入，一方面企業籌資、投資有了更多的選擇，另一方面又使企業處于極大的金融風險中。這些對財務管理工作者的理財觀念、風險意識、知識結構和能力等方面提出了更高的要求。
其次，我國資本市場規模不斷壯大，有力地推動了企業重組和產業結構的調整，直接融資與間接融資實現了歷史性突破，投資結構進一步完善。但目前有效的資本約束還未形成，這就要求財務管理工作者熟悉、掌握相關市場的法律法規要求和運作規律，并具有較強的發展適應能力。
再者，知識經濟的興起和電子商務的迅速發展，也使得知識資本、網絡財務和網絡安全風險等成為企業財務管理新的重要課題。
經濟環境的變化和一部分企業自身規模和行業地位的提升，使得企業財務管理的應用較之前更加普遍和深入，這也對財務管理專業人才的綜合素質和能力提出了更高的要求。而目前我國高級財務管理人才嚴重缺乏，不少是從海外引進，特別缺乏內地本土的培養。由于高級財務管理人才必須經過市場的歷練和經驗的沉淀方能造就，不少企業開始進行財務管理人才的儲備，使得人才市場上財務管理人才需求擴大。
2本科財務管理專業人才培養目標定位需解決的問題
本科教育是我國專業人才培養的重要環節，人才培養目標的定位決定了其所輸送人才的規格和是否能滿足社會的需求，直接影響到國家未來經濟的發展。
2.1本科財務管理人才層次定位
（1）“應用型”人才。
目前我國專業教育分為中等職業技術教育、高等職業技術教育、大學本科教育、碩士研究生教育、博士研究生教育五個層次。自20世紀80年代，國際高教界逐漸形成普遍重視實踐教學、強化應用型人才培養的潮流，國內高校也越來越清醒地認識到實踐教學是培養學生實踐能力和創新能力的重要環節，是提高學生社會職業素養和就業競爭力的重要途徑，從而也紛紛在教育教學中注重實踐環境的強化。近年隨著高考教育招生數和在校生規模持續增加，我國已經進入高等教育大眾化階段，大學本科教育已經從傳統的“精英教育”轉化為“大眾教育”，趨向于“應用型”教育。
本科財務管理專業人才培養層次定位于“應用型”專門人才。但應用能力與學術能力是相相輔相成，“應用型”不是削弱理論教育培養的成分，不是只重視應用技術的學習。它不同于研究生教育培養的“研究型”人才，也不同于高職培養的“技能型”人才，而是培養介于技能型和研究型之間的應用型人才，即培養為區域經濟建設服務的、具有較強實踐能力和較高綜合素質的專業人才，他們不僅要掌握較為寬廣的經濟和財會理論知識，具有財務管理職業敏感性和專業判斷力，而且要具備從事財務管理工作所需的技能、本專業熟練的業務操作能力以及運用理論、知識解決實際問題的能力。
（2）與中職、高職、研究生財務管理培養的關系。
本科教育的“應用”不同于中等職業教育和高等職業教育所強調的“應用”。中等職業教育培養具有生產、建設、服務一線某一崗位群所需要的生產操作和組織能力的人才，即具有初步執業技能的人才，培養的是操作應用型人才。高等職業教育一般以職業崗位技能為核心，培養生產、建設、服務、管理一線的高素質技能型專門人才。
應用型本科院校以社會的人才需求為導向進行人才培養，注重學科知識與社會現實的對接，它所培養的應用型人才強調知識、能力、素質的協調發展，與中職、高職的“應用型”人才相比較，更強調掌握較為寬泛的學科基礎知識及扎實的專業基礎知識，具備更強的崗位適應能力，不僅能勝任某種職業崗位，而且具有技術創新和技術二次開發的技能，體現了全面性、基礎性、專業性、實踐性、創新性的有機統一。
與本科教育相比，研究生教育要求在本門學科上掌握堅實寬廣的基礎理論和系統深入的專門知識，更注重培養學生研究問題和分析問題的能力，培養的是具有獨立從事科學研究工作，能在科學或專門技術上做出創造性成果的高級專門人才。
（3）非“高級”財務管理人才。
據了解，目前企業的財會類人員職位分三個層次，第一個層次是基本財務，第二個層次是參與企業的經營和決策活動，第三個層次是參與企業的對外投資以及資本運作等其他方面的高層次財務管理工作。雖然目前高級財務管理人才非常短缺，但從地域上來看，目前內地的高級財務管理人才大部分來自香港和海外，很少有內地自己培養的高級財務管理人才。主要原因是內地市場沒有那么多適合新人鍛煉的崗位。國內很多企業本身的發展并不十分充分，在人員的要求上也不需要資本運作等非常高級的財務管理人員，所以并沒有一個很好的企業平臺給財務管理人員提供提升能力的機會。
脫離企業平臺實踐經驗的積累，本科教育培養高級財務管理人才只能是空談。本科院校應根據社會的需要、自身辦學條件和學生的未來發展合理設定財務管理專業人才培養目標。目前本科財務管理專業層次的培養教育應致力于基本財務觀念和財務管理技術的訓練，培養目標確定為培養從事基礎性財務管理實務工作的專門財務管理人才，而非傳統的高級財務管理人才。
2.2與會計學專業的關系
我國會計學專業的設置遠遠先于財務管理專業，這與我國經濟體制改革的發展進程息息相關。在計劃經濟體制下，國家向企業劃撥資金，企業的投資也由國家計劃和控制，這使得企業面對的投資、融資等資金管理問題很少，資金管理方面的工作主要就是做好企業資金的核算和內部資金管理。這個時期高校的財務管理專業基本上附屬于會計學專業。企業真正有自主經營權，是在實行市場經濟體制之后，財務管理是對財務主體的籌資、投資、用資和收益分配等的管理，是一項專業性與技巧性都很強的業務管理活動。財務管理人才培養目標的確定必須體現出財務管理專業人才在復雜的財務環境中從事財務管理活動應具備的專業知識要求。財務管理開始受到企業的普遍重視，社會需要大量的財務管理人才，財務管理專業這才逐漸從會計學專業里分離出來，形成獨立的財務管理學科。可見，財務管理專業來源于會計學專業。我國不少高校受師資力量限制，財務管理專業基本上設置于會計學系部，導致財務管理專業培養目標、課程設置“偏會計”現象，財務管理專業缺乏清晰、合理的定位。
我國理論界自改革開放以來對財務管理和會計的關系問題的認識，歸結起來——主要有4種觀點：一是大財務觀，主張理財包括會計；二是大會計觀，主張會計包括理財；三是財會管理觀，主張理財和會計相互融合；四是理財與會計獨立觀，認為理財與會計雖有緊密聯，但界限相當分明。
現在從理論上看，財務管理和財務會計是兩個不同的學科；從實踐中看，財務管理和財務會計是兩種不同的工作。
2.3專業特色
目前不少高校財務管理專業人才培養目標大同小異，普遍定位于培養具備管理、經濟、法律和理財、金融等方面的知識和能力，能在企、事業單位和政府部門從事財務、金融管理以及教學、科研方面工作的高級應用型管理人才。從人才培養方案上看，畢業生可從事的具體行業的界定幾乎涵蓋了各行各業的所有單位，定位不夠清晰明確，過于寬泛。
不同的行業都有自己不同的行業文化特質。專業人才一般都成長于一定的行業文化中。高校的財務管理專業要結合國家及地方經濟的行業結構進行人才培養目標的定位。地方各院校的財務管理專業之間要尋找共性和差異，相互取長補短，充分發揮合作企業的資源優勢，在校企合作的基礎上，使得專業建設逐漸切入行業，浸染行業特色，在專業設置、課程計劃等方面具備較強的行業針對性，讓學生一入學就以特定的行業作為自己的專業發展目標，學習并熟悉該行業的歷史發展和地區分布，感受并習慣不同的行業文化，以此提高財務管理人才的社會適應性和市場競爭性。
3應用型本科財務管理人才培養目標
應用型本科財務管理專業人才培養目標應該結合服務地方經濟的特點以及本科人才實踐性的要求，在國家對財務管理人才培養的整體目標和要求下進行一定的調整，突顯應用型實踐能力強、職業能力強的優勢特征。
3.1知識目標
掌握管理學、經濟學、會計學和財務學等基本理論和基本知識體系，具有扎實的會計知識、較為廣博的金融學知識以及精深的財務管理知識，熟悉我國有關財務、金融管理的方針、政策和法規以及國際相關法規和慣例，了解本學科的理論前沿和發展動態。
3.2能力目標
要受到財務管理方法和技巧的基本訓練，具有分析和解決財務、金融問題的基本能力；具有較強的語言與文字表達、人際溝通、信息獲取及分析能力，掌握文獻檢索、資料查詢的基本方法，具有一定的科學研究能力；具有較強的知識更新能力和一定的創新能力，能夠隨著社會經濟發展和理論研究進步不斷創新財務管理思想、方法和手段。
3.3素質目標
從多方面入手全面加強學生道德素質、專業素質、文化素質、身心健康素質等教育，要求學生具有較好的身體素質和心理素質，樹立誠實守信的職業道德，發展學生的個性，形成適應商業環境的應變能力、分析能力，使其潛能得到充分的開發和發展，以更好地融入社會，不斷創新、持續發展，服務社會。
參考文獻
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在經濟生活中，不論是還是居民都與銀行要發生往來關系，把錢存入銀行既能生息又安全，缺錢要找銀行借錢，以應周轉之需，許多經濟往來中的銀錢交割收付，也要通過銀行辦理匯兌和結算。銀行通過經營存款、貸款和支付結算業務獲取收益，實現利潤目標，并在社會資金循環周轉中執行信用中介和支付中介職能，發揮提高資金使用效率，降低交易費用，促進經濟發展和國民福利增長的作用。
隨著商品經濟的發展，交易方式多樣化，市場體系不斷延伸，銀行業務品種增加，服務范圍不斷擴大，推動著學科的發展和深化。20世紀50年代以來《商業銀行經營管》、《金融市場學》、《證券投資學》相繼形成獨立的領域。通訊技術和機的發展及其廣泛，銀行業務管理手段的現代化迅速提高，有力地推動著銀行功能的發展和業務范圍的擴大，《銀行信貸管理》作為一門專業課程與金融專業的許多課程的邊界越來越難于劃分清楚，形成你中有我，我中有你的交織狀態，即便是銀行信貸管理的理論、和也變得復雜起來，“一張企業資產負債表起家”的知識結構不夠用了，現代通訊技術和計算機技術的應用，已經取代了“拿起算盤放下筆”的手工操作。在這種情況下，商業銀行經營管理是不是能取代銀行信貸管理，商業銀行是不是21世紀的恐龍？直接融資能否代替間接融資？銀行信貸管理要實行何種發展戰略？怎樣評價金融改革績效？銀行信貸管理需要如何、從何創新發展？等等，就成為銀行信貸管理面對的并且需要作出回答的問題。
一、銀行信貸管理與商業銀行經營管理的關系問題
商業銀行是吸收存款、發放貸款和從事其他中間業務的盈利性金融企業。它的基本特征是：信用中介、創造存款貨幣、經營貨幣的特殊企業。商業銀行經營管理是研究銀行自身資產負債配置的“流動性、安全性、盈利性”目標為對象，以資產負債管理、計劃和決策管理、市場營銷管理、財務管理的理論、體制、機制和業務技術為主要內容的學科。風險管理在商業銀行經營管理中具有特殊的重要性，貫穿于“流動性、安全性、盈利性”目標的全過程。
信貸資金是商業銀行以信用方式籌集和分配的資金。信貸資金來源主要是各種存款、金融債券發行、借入資金和自身積累資金。信貸資金運用主要是對各部門、各企業和個人發放的貸款、證券投資等。商業銀行信貸管理是研究銀行與企業部門、居民部門之間借貸關系的管理理論、體制、機制和業務技術的學問。雖然信貸業務作為商業銀行的基本業務，信貸管理屬于商業銀行經營管理的范疇，但是，商業銀行經營管理研究的對象是商業銀行自身的經營，而銀行信貸管理是研究銀行與企業、居民的信貸關系，重在發現市場、研制產品、營銷貸款、創造收益，切入點是企業、居民的資金循環、融資結構、財務收支，與商業銀行經營管理的對象和內容相比具有獨立性，兩者雖有相聯系的一面，更有重要的區別，信貸管理與商業銀行經營管理仍然是兩個獨立的領域。
銀行信貸管理與商業銀行經營管理關系圖示如下：
信貸作為經濟范疇，在經濟理論上有三種互相聯系而范圍寬窄不同的定義，一是把信貸定義為信用，亦即借貸行為，屬于寬范圍；二是定義為銀行信用，亦即銀行存貸款等信用業務活動的總稱，為中寬范圍；三是定義為銀行貸款，專指以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。三種定義的相互關系可以圖示如下：
銀行信貸管理在二級銀行體制下，可以劃分為宏觀層次的信貸管理和微觀層次的信貸管理。信貸宏觀管理研究中央銀行貨幣供應調控與商業銀行信貸調節的關系，信貸微觀管理研究商業銀行與經濟部門企業居民之間的融資關系，共同構成貨幣政策與信貸政策的傳導過程。宏觀信貸管理與微觀信貸管理關系圖示如下：
二、中介和市場的關系問題
20世紀70年代以來，隨著金融自由化的發展，金融工具和衍生工具的多樣化，基金投資工具和市場的迅速增加與擴大，推動金融機構的發展和功能的改變，出現傳統商業銀行業務的萎縮和競爭力下降，金融市場——資本市場的社會融資功能迅猛擴大。在這種背景下，以微觀金融資源配置為研究對象，研究居民、企業利用金融工具，從事經營決策，尋找規避風險、收益最大化的方法和技術的金融功能觀理論應運而生，博迪和默頓在《金融學》（人民大學出版社出版）一書中認為，由于證券設計的日益發展和完善，計算機信息技術的進步和廣泛應用，21世紀金融將從不透明的機構向透明的市場發展，中介正在向市場過渡，標準化的金融市場最終將取代金融中介，商業銀行作為信用中介的間接融資功能將衰退。極端觀點甚至宣稱商業銀行將是21世紀的“恐龍”。基金將取代傳統金融機構的存款，證券將取代傳統金融機構的貸款，將取代機構。照此推斷下去，作為商業銀行基本金融工具的信貸，也將為市場的基金和證券所取替。
值得注意的是：金融發展史說明，中介和市場，間接融資與直接融資并不存在替代關系，而是一種動態互補、互動的螺旋式向上發展過程。因為，“在任何一種情況下，在發達的經濟中，市場和中介之間存在共生的關系。在市場中運作要求對人力資本的大量投資，中介有助于獲得更廣泛的參與，并使個人和企業享受市場的好處。這是中介可能造就市場途徑的唯一例子，反過來，市場對金融機構也有價值，因為市場允許中介對在向社會公眾提供服務過程中發生的風險進行套利。因此市場使中介更容易的生存”。金融中介通過創新金融產品、擴大交易量和創造標準化的市場推動市場的發展，中介是金融商品的供給者。市場在中介不斷創新商品和擴大交易量的同時，通過降低交易成本，提高市場潛在收益并反作用于中介，為中介創新活動提供需求，中介和市場是相伴而生的。盡管20世紀90年代金融市場交易以幾何級數遞增，包括西方最發達的市場經濟國家，企業的融資順序仍然是貸款融資——債券融資——股票融資，而不是顛倒過來，是為實證。
從最極端的純理論推理，基金取代銀行存款，證券取代銀行貸款，網絡取代機構，至少需要具備：（1）基金能夠取代貨幣發揮所有職能；（2）所有企業和居民都能夠進入市場籌資和融資；（3）全社會的儲蓄都是資本儲蓄，不再存在貨幣儲蓄；（4）一切基金都是開放式基金；（5）網絡覆蓋社會的任何一個經濟主體，否則，市場取代中介是不可能的。這些條件即使在發達國家包括“金融功能理論”的產生地美國都不具備，更何況在廣大的發展中國家，就更是遙遠的理想了！
“由于市場和中介兩者都不像理論所說的精確方式那樣運作，因此，在提出有關改革金融系統政策時，小心謹慎會做得更好”。由此可見，銀行信貸管理仍然是金融理論和金融管理的重要課題。
三、信貸資金運動與銀行信貸管理戰略問題
銀行信貸管理是對信貸資金交易過程的制度安排，規范交易雙方信貸行為，界定各自的權利、義務、責任，達到交易雙方追求的各自利益目標。因此，銀行信貸管理必須按照客觀經濟的要求選擇信貸制度、管理體制和交易機制，這是提高信貸資金使用效益，發揮信貸優化資金配置杠桿作用的根本所在。
信貸資金是參與借貸交易的資金，從價值運動形態上表現為一種特殊的價值運動形態。信貸資金按照馬克思在《資本論》中的論述，信貸資金“在運動中保存自己，并在執行職能以后，流回到原來的支付者手中。”（《資本論》第三卷384頁）“這個運動——以償還為條件的付出——一般說是貸或借的運動，即貨幣或商品的只是有條件的讓渡這種獨特形式的運動。”（同上書390頁）并指出信貸資金“不過是在這樣的條件下被轉讓：第一，它過一定時期流回到它的起點；第二，它作為已經實現的資本流回，流回時，已經實現它的能夠生產剩余價值的那種使用價值。”（同上書384頁）由此可見，信貸資金運動是一個二重支付和二重歸流的價值特殊運動過程，貸款發放由銀行支付給企業或居民，這是第一重支付，借款者使用貸款進行投資或消費（實業投資或證券投資），發揮資金的職能，這是第二重支付。信貸資金在完成投資或消費職能之后，投資者收回投資，消費者取得預期收入這是第一重歸流，然后借款者按照借款合約歸還銀行貸款本金和利息，這是第二重歸流。從第一重支付到第二重歸流是信貸資金的循環，信貸資金循環的持續運動構成周轉過程。所謂信貸資金的良性循環就是實現這種不間斷的運動。信貸資金的價值特殊運動過程具有顯著的特點和要求，一是，以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動；二是，以履行資金職能，實現價值增殖為基礎的價值運動；三是，誠信為本的價值運動，信任、信譽、信實是資金交易秩序的基石。要求加強企業的信用建設，建立健全個人信用體系，健全各類中介機構的信用體系，強化政府信用的導向作用。
信貸資金運動在二重支付和二重歸流中充滿著信息不對稱的風險，在第一重支付階段客觀上存在事前的信息不對稱，極易發生逆向選擇行為；在第二重歸流階段更存在事后信息不對稱，產生道德風險。克服信貸管理中的信息不對稱性，防范信貸資金使用方的道德風險和逆向選擇行為，構成銀行信貸管理制度安排的重中之重。所以提高銀行信貸的效率和效益，必須實行“兩個輪子”并行的管理制度建設戰略，一是建立以發展為中心，優化增量，獲取規模效益和范圍效益的“貸款營銷制度”，二是建立以處理不良貸款為重點，盤活存量，化解存量風險，提高競爭力的“風險處置制度”。
四、銀行信貸管理制度演進的評價問題
銀行信貸管理制度是國家經濟金融管理制度的組成部分，一定的經濟金融制度決定著相適應的信貸管理制度，經濟金融制度的變化必然引起信貸制度的重新安排，以適應經濟金融發展的需求。從中華人民共和國建立（1949年）到現在的半個多世紀，國家的經濟管理制度經歷了從計劃經濟體制（1949——1979年）——計劃商品經濟體制（1979—1992年）——市場經濟體制（1992——現在）的三個發展階段，與之相適應，銀行信貸管理也發生了從計劃信貸的“資金供給制”模式向市場信貸的“資金交易制”模式的漸變過程
1949——1979三十年間，按照蘇聯銀行制度模式建立起來的金融制度，是一種國家完全壟斷、中央集權的計劃金融制度。最本質的特征可以概括為：單一的國家銀行。人民銀行是全國的信貸中心、結算中心、現金出納和貨幣發行中心；信用集中于銀行，取消商業信用，銀行是唯一的融資中介；銀行信貸與貨幣發行合一于一身，銀行發放貸款不受存款約束，具有無限擴張貸款的能力。這種金融制度是計劃經濟制度實行包產、商業包銷、物資統配、財務統管體制的支柱，否則，計劃經濟制度就不可能建立起來順利運轉。在國家壟斷信用的銀行制度下，銀行信貸管理實行按照國家計劃的“實物貸款”辦法，對工業企業按產值計劃貸款，商業批發企業按進貨計劃貸款，商業零售企業按庫存計劃貸款，農副產品收購按實際需要發放貸款，物資供銷企業按物資調撥計劃貸款，銀行信貸管理是典型的“資金供給制”。市場、交易、價格、利潤等優化資源配置的機制成為異已力量，計劃、分配機制代替市場、交易機制，利率作為資金的“價格”，既不反映成本，也不能調節供求，更不能發揮引導資金流向的作用。
20世紀80年代初中國開始了以解放生產力、發展生產力為目的，以市場為導向的經濟體制改革，與之相應，中國金融制度也以漸進方式實行了市場化取向的改革，經過20多年的艱苦曲折的努力，金融制度已經實現了銀行體制的三次制度性分離和金融市場體系框架的建立，初步形成間接調控體系、商業銀行運作機制和金融資產證券化的基本制度架構。1984年建立中央銀行體制，從制度上實現了信貸和發行職能的分離，為建立商業銀行“以存定貸”的內在經營約束機制和貨幣政策的獨立操作機制，奠定了制度基礎。1994年組建政策性銀行，實行商業金融與政策金融分離，為國有獨資商業銀行的企業制度改革，建立市場金融的微觀基礎，奠定了組織制度基礎。1999年組建金融資產管理公司，實行優良金融資產與不良金融資產分離，構建信用證券化和風險防范機制，為提高銀行經營效率、競爭力，邁出了重要步伐。1991年以來建立了包括貨幣市場、資本市場、保險市場、外匯市場、黃金市場在內的金融市場體系。
銀行信貸管理在制度變革過程中，按照資金交易商品化、市場化的方向，進行了多方位的改革，信貸管理制度在十個方面實現了突破①，從制度上構建了按商業信貸原則管理信貸的初步框架。試列如下：
——信貸管理思想：從重貸輕存轉向存款立行；從重物資保證忽視周轉向注重資金周轉轉變；從重保證資金供應轉向重視資金使用效益。
——信貸管理目標：從“守計劃把口子”轉向按市場供求決定，實現資金的流動性、安全性、效益性。
——信貸管理原則：從傳統的計劃性、物資保證性、償還性傳統“三性”原則，轉向“區別對待，擇優扶持”和流動性、安全性、盈利性的新“三性”管理原則。
——信貸資金管理體制：從“統存統貸”的指標管理轉向“以存定貸”，再向“差額控制”，最終實行“實存實貸”的資金管理。
——信貸范圍逐步擴大：從超定額流動資金的狹小范圍，擴大到固定資產領域的技術改造；從生產流通領域擴大到消費領域；從公有制擴大到多種所有制經濟。
——信貸對象：從單一的實物經濟擴大到票據和證券經濟。
——信貸種類：從按貸款標的物的資金性質劃分貸款種類，轉向按期限劃分短期貸款、中期貸款和長期貸款。
——信貸管理機制：從計劃機制轉向市場機制；從行政手段轉向經濟手段；更多利用利率杠桿作用。
——信貸方式：從單一的信用貸款走向包括抵押、質押、第三方擔保在內的多種貸款方式；從行政管理走向依法管理；從分配貸款轉向營銷貸款。
——信貸風險控制標準：從“一逾兩呆”轉向國際接軌的“五級”分類標準。
漸進式的經濟體制改革，具有“路徑依賴”的長期性和復雜性，在銀行信貸管理上表現出明顯的“雙軌制”特征，一方面是傳統“資金供給制”的運行機制在弱化，市場經濟的“資金借貸制”運行機制在成長，另一方面新舊體制的矛盾和磨擦又無時不在碰撞，有時甚至還會出現戲劇性的體制回歸，進兩步退一步近似一種常態。產生這種現象的原因往往與運行機制轉變滯后于體制變革，引起新體制和舊機制的矛盾相聯系，這是重機構分合輕機制轉變，形式先于的改革思維形成的不能不付出的成本。
五、經濟后轉軌時期的銀行信貸管理創新
21世紀的頭20年（2000—2020年），中國經濟進入新的時期，根據建設全面小康的發展戰略目標，經濟體制將從計劃經濟到市場經濟體制的后轉軌階段。在后轉軌階段，市場在資源配置中的基礎性作用進一步增強，集約效益型經濟增長方式的主導地位進一步鞏固，對外開放的步伐更加驕健。隨著全方位深層次的市場開放，我國在WTO中的地位和作用將得到真實體現。在整個經濟體制后轉軌時期，變革與挑戰共存，開放與發展共進。
金融是經濟的血脈，金融體制改革和運行機制在經濟體制后轉軌時期具有極其關鍵的作用。當前，金融資源配置的市場化要求與現行金融機制的矛盾，金融機構的經營理念滯后，服務意識缺乏，產品創新不足，體制機制約束的問題，在經濟體制后轉軌時期進一步顯現。因此，中國銀行業的產權改革，公司治理結構的建立，經營機制創新，管理模式的轉變，不良貸款的處理，風險防范體系的建設，成為金融改革的重中之重。
在經濟金融體制進入后轉軌時期，銀行信貸管理面對全新的經營環境，信貸市場是完全競爭性市場，競爭者既有國際的大銀行，又有國內眾多的大、中、小銀行和證券、保險機構，監管者的國際化監管規則和全程風險監管。在新的市場環境下，銀行信貸管理中的市場定位、貸款結構、產品創新、貸款營銷、人本服務、技術安全、扁平化管理等等問題，既是銀行信貸管理的全局性、戰略性、前瞻性的課題，也是銀行信貸管理和必須解決的問題。
銀行信貸制度，管理體制、運行機制和支持技術，都是依一定的經濟金融結構和發展水平做出的選擇，兩者必須相互適應，達到制度的供給與需求均衡。經濟學常識告訴人們，經濟金融結構和發展水平永遠都處于變化狀態，因此，銀行信貸制度、體制、機制和支持技術的效率，總是隨著條件和環境的變化而遞減，這種現象在制度經濟學稱之為“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的發展和調整的永恒性。所以，銀行信貸管理的決策者，必須具有與時俱進的品格，從實際出發，根據變化了的客觀情況，做出及時靈敏的反應，對不適的管理體制和運行機制進行調整重新安排，使之在新的條件下達到制度供給與需求均衡，保持制度的有效性。因此，要力求從理論、觀點和方法論上把握十條原則：
1.信貸管理的對象：信貸管理在于發現市場、研制產品、營銷貸款、創造收益，為達到信貸資金的流動性、安全性、效益性經營管理目標，研究信貸管理制度和體制、運行機制和支持技術的理論、原則、方法與技術。
2.信貸管理涉及的對象：商業銀行信貸管理涉及、居民部門的資金循環、融資結構、財務收支，構成銀行與企業、居民的融資關系；同時，又與中央銀行的貨幣政策調控相聯系，構成貨幣政策與信貸政策的傳導體系。信貸管理研究的單一性與涉及對象的多元性，決定了銀行信貸管理是一個系統工程。
3.信貸資金交易費用（成本）與資金需求和供給：存款和貸款是商業銀行向企業、居民部門提供的信貸服務，通過存貸款的利率差獲得收益。因此，合理的資金交易費用（成本）對信貸的需求和供給產生重要，進而影響經濟總產出和國民福利的提高。所以，銀行信貸管理的有效性，必須建立市場化的信貸定價機制，確定合理的“價格”水平，資金盈余的企業和居民才會把錢存入銀行，資金短缺的企業和居民才會向銀行貸款，形成有效的信貸需求機制，促進信貸發展和經濟增長，反之，必然引起信貸萎縮，經濟發展受阻。
4.信貸營銷與市場定位：在金融組織機構多元化的信貸市場上，有眾多的供給者與需求者，形成復雜的供給和需求結構，企業規模的大、中、小差別，資金需求的性質和數量各異，個人財務收支水平不同，高端客戶和一般客戶的需求也千差萬別，而且不同地域經濟發展水平的差異性，形成資金的需求結構又各不相同。信貸市場的層次結構和空間結構差別，要求商業銀行的信貸營銷必須進行準確的市場定位，根據需求對象的特點，設計產品，創新營銷方式和手段，才能擴大市場占有份額，提高經營效益。
5.信貸服務與管理結構創新：隨著銀行信貸管理理念的轉變，經營范圍的擴大、互聯網技術的發展和廣泛，市場競爭不斷加劇，銀行信貸管理必將發生從單一業務平臺管理向綜合業務平臺管理、網點經營向經營、同質向品牌、標準件服務向個性化服務、無償服務向收費服務方向嬗變。研究銀行信貸管理需要具有前瞻性的發展觀念。只有慎時度勢，順勢而變，才能不斷提高制度、體制、機制的貢獻率。
6.信貸管理與貨幣政策傳導：中央銀行貨幣供應量的增加或減少是通過商業銀行信用量的伸縮來實現的，商業銀行信貸是信用貨幣創造的閘門。商業銀行信貸經營機構的設置和經營權限的劃分，直接影響信貸資金的流動方向和數量，信貸管理體制又成為貨幣政策傳導機制的載體。因此，建立合理的與經濟金融運行需求相適應的信貸管理體制，不僅是銀行信貸提高效率的題中之義，也是疏通貨幣政策傳導渠道的必然要求。
7.貸款風險控制與創新和發展：由于信息不對稱性和逆向選擇、道德風險的存在，貸款風險的控制和防范具有極其重要的意義，而信貸管理創新的功能，又在于發現市場潛在收益，規避風險，推動發展，創新又是貸款風險防范的內在動力。由于貸款風險的客觀性，不能消滅只能防范和控制，消滅貸款風險等于放棄效益、效率和發展機會。因此，銀行信貸風險控制必須建立在創新發展機制之上，才能提高信貸管理在經濟發展中的貢獻率。
8.銀行信貸管理與社會信用體系建設：信用是市場經濟的基礎，在市場經濟條件下一切經濟關系都表現為信用關系，銀行信貸管理制度、管理體制、運行機制作用的發揮，離不開社會信用環境的凈化，社會信用缺失是銀行信貸風險滋生最深刻的社會原因。因此，銀行信貸風險控制與防范，必須與企業信用建設，個人信用體系和各類中介機構信用體系建設協調配合，夯實銀行信貸管理與風險防范的社會信用基礎，創造實施銀行信貸制度和管理體制的條件，提高銀行信貸管理的效率和效益。
9.銀行信貸管理與人力資源管理：信貸制度由人來進行管理操作，管理者的素質、能力、積極性不同，管理制度管理體制的實施效果大不一樣，優秀的管理者具有發揮制度的效益最大化，負面影響最小化的能力。銀行信貸管理必須十分重視人力資源管理，發揮人的積極性和創造性。人力資源轉化為人力資本的關鍵在于激勵機制和約束機制，必須建立激勵與約束；權力與責任，利益與貢獻對稱的管理機制，這是銀行信貸管理最重要的保證條件，也是管理決策者必須掌握的一門。
