時間：2023-09-20 18:23:31
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融風險管理的重要性，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
摘要：隨著社會的發展、科技的進步以及經濟水平的提高，我國的金融行業在發展的同時，其風險管理與企業財務的控制逐漸被人們重視起來。涉及面廣、靈敏度高、綜合性強等是企業風險財務管理跟一般風險管理相比的特點。跟一般財務管理相比，其具有管理內容寬、管理手法先進、理財觀念新等優勢。風險管理問題是現代社會所有金融行業中的主要問題之一。由于社會經濟的高速發展，企業的不確定性、風險性問題逐漸顯現出來。企業之間的相互競爭也日益激烈。在國民經濟中企業的作用決定了企業金融風險、經濟風險、財務風險的重要性?？茖W、合理的金融風險管理與企業財務控制對于企業有重要的意義。
關鍵詞：金融；風險；企業財務控制
現代國內、國際的市場環境復雜，現有的企業面對這樣復雜的經濟環境，在競爭相當激烈的市場中，細微的失誤就會影響整個企業及其經濟狀況的發展。企業為了穩步的發展，并在激烈的競爭中獲取利益，必須進行合理的金融風險管理與科學的財務控制。在現有的經濟環境下，金融風險問題存在于企業財務的每一個環節。在日常的經營管理中，每一個企業都具有風險意識、危機意識，注意防范財務問題，在發現問題時及時給予解決、將損失降到最小化可以有效的防止企業在緊張經濟條件下出現的癱瘓幾率。
一、 金融風險管理
（一） 什么是金融風險管理。使用一切辦法避免、減少風險的出現以及盡可能地減少風險過后的經濟損失就是金融風險管理。宏觀的講，合理的進行金融風險管理可以保證整個社會經濟的流動性，保證資金的合理、有效使用，可以使整個社會的經濟得到穩步的發展。微觀的講，科學的金融風險管理可以保證每個企業的正常運轉，在風險不可避免的情況下把經濟損失降到最低。通過科學、有效的金融管理就可以在風險來臨時有效地躲避，在風險不可躲避時減少損失，保證企業的正常經濟流動。
（二） 金融風險管理分析。由于金融行業的不確定性以及市場復雜性，金融風險的來源有很多種，主要有，市場風險、經營風險以及技術風險。近年來，隨著我國經濟的不斷發展，金融行業受國際經濟情況影響越來越明顯。在金融行業發展不是特別穩固，并且在其國內外的共同影響下，各種經濟問題接踵而來，金融行業的風險不斷加大。 金融風暴的影響一直沒有完全得到解決，其影響也就連綿不斷。我國金融市場也出現了很大的動蕩。
隨著我國的經濟發展，匯率、國家政策不斷改變，金融行業的不確定性也逐漸加強。在這種不確定性的影響下，金融風險的發生率也不斷攀升。金融行業收益的波動性也很大，企業經營的風險一直在提升。
近年來，科技的飛速發展，電腦高手也不斷增多，通過病毒、黑客軟件攻擊其他企業，企業機密泄露的可能性非常大。很大程度上影響了我國金融行業的發展。在金融交易過程中，如果電子設備突然斷電、死機都會給企業直接造成的損失。
二、 企業財務控制
（一） 企業財務控制現狀。合理的財務控制對企業的資金流動、收益、高效利用有著很大的幫助。財務控制給予了企業決策客觀的評價，也可以幫助企業實現最終目標，得到利益的最大化。財務控制也可以保證企業資金的安全性、合理利用性以及流動性，降低了企業經營時的風險。有效地對企業進行財務管理還可以幫助企業實現管理的科學化、信息化，提高企業的凝聚力。
就目前來看，企業對財務控制了解得還不夠全面，企業財務控制的體系也不夠系統，對于財務控制的手段還不夠成熟。在金融危機的影響下，很多企業開始重視財務控制，意識到財務控制對于一個企業的重要性。資金的正常運轉直接關系到一個企業接下來的發展。企業對于財務控制的想法也得到了改變，不再只重眼前利益，首先確保企業的正常運行。在調整財務理念之后，企業對資金的規劃也變得越來越合理。很多企業將金融風險管理放在財務管理的首要位置。但是財務管理觀念的轉變時間短，財務管理方法并沒有得到有效的實施，雖然已經取得了很大的成績但是在實際管理中還是會出現很多問題。財務管理的體制不夠健全，沒有合理的管理部門；財務控制內部的信息交流不夠，沒有統一全面有效的信息交流渠道；財務部門沒有占據重要地位，很多建議不被采納。
（二） 企業財務控制方法。企業財務控制的最終目的就是在保證資金正常流動的同時提高收益。想要有效的進行財務控制：首先，要有系統的財務控制體質。企業領導都需要認同財務管理的必要性，并且了解正確的財務控制方法在提高企業效益上的重要性，意識到在金融風險來臨前如何有效躲避，風險不可躲避時讓損失最小化的重要意義。保證財務部門的基本權益，其他部門不能隨便影響財務部門的正常工作。適當的給予財務部門權力，以確保財務部門工作人員的積極主動性。企業當中的所有員工都要有合理控制企業財務的理念，了解其重要性。提高財務部門本身的工作能力以及預判能力，及時的規避風險。完善企業管理體制，各部門都有明確的分工，努力完成本職工作，積極地投入到企業發展中。完善企業管理中信息流動的高效性，保證信息的及時轉達。及時地了解到各方面的金融信息，盡早的分析出風險所在并及時處理。保證企業機密的保密性，建設好企業的網絡系統，信息不被泄露。有專門的風險分析團隊，對金融風險進行及時的判斷，并給出合理的解決辦法。加強企業風險管理的執行力，再好的解決辦法沒有得到有效執行都是白用功，金融風險管理必須得到重視才能使企業穩步發展。
三、 企業理財過程中的風險研究
在企業的發展歷程中，內、外部風險都會影響到企業的發展。企業財務風險是客觀存在的，有損害性、不確定性等特點。財務風險是不可能完全避免的，其發生的時間與概率都是不能確定的，只要財務風險出現，其損失就是必然的。有些企業對財務風險控制的好，其損失可能并不影響企業的正常發展，但如果處理的不好就可能使整個企業破產。但是在風險產生的同時，往往會給企業帶來很多盈利機會，風險越大，盈利也就越大，但是如果不能好好把握機會，準確的進行投資很可能直接給企業帶來致命的危險。我國對待金融風險應該積極面對并制定合理應對方法，而不應該消極躲避，越躲避往往造成的損失越大。
財務風險控制是企業管理當中風險管理的重要手段，合理地運用風險控制可以有效的減少風險造成的損失，避免企業產生經濟危機。在企業遇到危機時，合理的運用風險，在風險中獲得盈利、控制損失是金融風險管理的重要目標。
結束語
在社會快速發展的同時，在社會環境瞬息萬變、強烈波動的影響下。企業風險的管理直接影響著企業的高速發展。也可以說，管理和控制金融風險就是企業經營管理的本質所在。經過金融危機，我國企業都認識到金融風險管理存在的重要意義。企業不能就此滿足，好好分析在金融管理中出現的各種問題，構建系統的金融管理體制，加強在金融風險發生時的抗壓能力與應變能力。與此同時，企業要加強對企業管理的改革、創新和完善。進而改進現有的財務管理體制。加強財務控制管理體系的作用，要在風險來臨前預知風險，及時作出應對風險的手段與方法，將風險損失最低化。保證企業在各種風險來臨的條件下，仍穩步發展，不受金融風險所影響。及時的更新財務管理體制，保證在更大的金融風險來臨時，有足夠的能力與之對抗，保證企業的正常運作與發展。（作者單位：陽光財產保險股份有限公司河北省分公司）
參考文獻：
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金融風險是會對經濟主體的資產和收入產生不確定性影響的一種風險。從風險構成要素上分析，企業金融風險是由利率、證券價格和匯率等金融變量發生的非預期變動引起的，而這種變動包括以下經濟、政治、社會三類事件，代表著在發生相關（經濟、政治、社會）事件之前不能預先知道的變化。其中，經濟風險才是一般意義上的金融風險。企業所面臨的金融風險，主要是匯率風險和利率風險。
1.1匯率風險
匯率風險又稱外匯風險，是指在持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而公司的盈利和市場價值蒙受損失的可能性。一般情況下，企業會面臨交易風險、折算風險和經濟風險等匯率風險，其中交易風險是經濟主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性，由可能的風險和確定的風險組成。折算風險代表的是功能貨幣在轉換成記賬貨幣時的賬面損失，分為損益的折算風險和資產負債的折算風險。經濟風險又稱經營風險，指匯率變動影響到企業的產銷量、價格、成本等，從而使企業未來一定期間收益或現金流量收到潛在損失的可能性。
1.2利率風險
利率風險是指市場利率的變動給經濟活動參與者造成損失的可能性，使經濟實體的實際收益與預期收益或實際成本與預期產生背離。利率風險可以分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險四類。其中，重新定價風險是最主要的利率風險，它是由對浮動利率而言的重新定價時間與對固定利率而言的到期日之間的不匹配產生的，只要存在重新定價缺口，就會帶來利率風險；而基差風險，會隨著利率市場化的推進而相應增加；當長期債券的收益率高于短期債券的收益率時，不存在收益率曲線風險，反之則存在；期權風險是由銀行客戶行使隱含期權給銀行造成損失的可能性，該風險在中國商業銀行日益突出。
2電力企業金融風險管理的問題
2.1企業的風險管理體系亟待完善
現階段大部分電力行業的風險分析工具種類匱乏，尚未引進注入風險偏好、風險承受力、風險對策、壓力測試、情景分析等分析工具，因此總的來說，多數電力企業并未形成完整的風險管理體系框架，這在很大程度上增大了企業對當前風險狀況判斷的不確定性和復雜性。不僅如此，電力企業的內控制度也亟待健全，如在診斷核心內控流程、優化相關內控方案方面經驗不足。事實上，企業應格外關注風險管理，在進行資源分配的過程中引用風險管理理念，以提高企業綜合效益。
2.2企業風險管理應用存在局限性
電力企業的金融風險，涉及生產、財務、市場、法律的方方面面，因此在進行風險管理時，也要關注到各個領域，進行全面的合理規劃。然而這種觀點，并未被絕大多數的企業管理者所接受，他們認為只有占據資源最多的生產領域的風險管理才是必要的，在其他領域實行風險控制是一種資源的浪費。由此各級電力部門出臺了大量的規章制度，以規范和知道安全生產，實行電力部門生產區域的風險回避和善后處置，而忽略了其他領域風險的規范化管理。
2.3日常風險管理工作秩序混亂
風險與風險之間能夠互相影響，在工作中同時出現不同風險時，風險可能可以互相抵消，對工作不產生影響也有可能疊加在一起，加劇對工作的影響。對電力企業的部門而言，由于每個部門在風險管理上重視的東西各不相同，不同部門在共同管理上便存在漏洞，管理上的漏洞導致工作產生風險。另外，很多部門希望企業管理層進行風險管理工作的中心在本部門上，向管理層描述時有意放大本部門風險管理的重要性，導致企業的管理層錯誤估計該部門風險后果，分不清不同部門的不同風險的輕重緩急。
3改善電力企業金融風險管理的對策
3.1開展全面的風險管理
全面的風險管理要以全面的風險統籌規劃為開端，將所有風險納入管理體系的范疇。首先，依據企業的環境需求和發展戰略，建立綜合的風險管理領導架構，并在此基礎上形成風險管理框架，在框架之下尋找適合企業實際發展狀況的管理方法。另外，企業應根據各部門職能責任分配對應的風險管理任務，在各部門之間構建起全員參與風險管理責任分配和監控體系工作的職責關系，促使企業全面風險管理的方法和流程規范化，以切實地推進企業開展科學的風險管理。
3.2完善金融風管組織機構，實行動態風險監控
要完善金融風險管理組織結構建設，明確和規范相關部門的管理職責。在職責范圍內各部門要在日常中實行風險動態監控，并通過分析機制運行效果的好壞及成本調險管理的工作流程，不斷完善風管體系和實施策略。此外，還要注重培育風險管理方面的優秀人才，豐富企業風管文化，實現更高層次的風管目標。要特別注意的是，全面風險管理的流程得以順利推進的關鍵，在于保持所有細分過程中的信息溝通順暢，減少信息不對稱現象的發生，出現問題及時溝通，各方面協調解決。
3.3轉變經營管理觀念，增強金融風險管控意識
只有轉變偏重生產領域風險管理的傳統觀念，給予金融風險同等甚至更大的關注度，才能為加強我國電力企業金融風險管理從根本上掃清障礙。金融風險管理工作要求從長遠的、全局的角度思考行為方式，企業管理人員應在風險管理文化方面做好統帥作用，通過相關的培訓和深度的溝通來逐步增強每一層級員工的風險意識，使員工不斷地從實踐經驗中吸取教訓。在宏觀環境下，電力企業還要加強金融風管大文化的宣傳，通過潛移默化地滲透影響員工的思考方式，從根本上轉變風控觀念。
4結語
伴隨著我國的經濟發展步伐日益迅速，金融風險已經滲透到社會的方方面面。作為關系到國計民生的電力企業，對金融風險的管理和控制是十分必要的。這就要求管理者具有前瞻性，密切配合我國市場改革的步伐?？傊?，增強金融風險管理意識是基礎也是根本，隨后要建立完備的風管組織機構開展管理工作，同時要配合相關制度建設為風控保駕護航，促進電力企業的健康穩定發展。
參考文獻:
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關鍵詞：金融創新；金融機構；金融風險；管理研究
在經濟全球化的背景下，我國不斷深入改革開放，給我國社會主義市場經濟注入了一股全新的活力，刺激著我國金融市場的發展。同時在這個發展過程中，社會群眾對金融機構提出了全新的服務要求，促使我國金融機構不斷深化改革自身的發展模式，創新推出更多元化的服務以及金融產品，使我國金融市場發展極為豐富，為自身的核心競爭力提高做出了重要的作用。但金融市場在不斷創新服務與內容的過程中，并沒有及時更新相應的金融風險管理，導致在金融創新的過程中，我國金融機構存在著極大的風險，影響著我國金融行業的發展。
1金融創新下我國金融活動的特征
1.1金融業務無紙化、便捷化、高效化
根據工信部的統計數據顯示，截至2017年3月底，國內移動電話用戶總數為13.45億戶，其中使用3G和4G用戶的人數為9.97億人，占移動電話用戶74.1%，并且這一比例還在持續增長中。而三家基礎電信企業的固定寬帶接入用戶總數達到3.1億戶，而目前我國家庭戶數約為4億戶，占比約77.5%。固定寬帶家庭普及率從2015年底的40.1%提升到61.4%；移動寬帶用戶普及率從2015年底的50.4%提升到71.2%而根據聯合國旗下機構優于現金聯盟的報告稱，2016年我國社交網絡支付市場規模達到了2.9萬億美元，在過去的4年之中增長了20倍，而2016年全國的GDP總量約為10.79萬億美元（人民幣74.41萬億元），網絡支付占比達到了26.88%這一驚人的數據。綜合以上報告數據可見我國線上市場的巨大，而金融業務的重心也已經逐漸由線下轉至線上。為了占據這巨大的線上市場，各家金融機構的金融產品和服務，也紛紛向線上轉移。在服務方面，商業銀行在續網銀之后，開始推行手機銀行APP；而業務方面，則推出了諸如快貸、閃電貸、浦銀點貸等一系列以手機銀行為基礎的業務。其他金融產品還有支付寶借唄、微眾銀行微粒貸、京東金條等。一改以往由傳統的線下辦理簽訂紙質合同、放款的方式，轉為電子渠道自助申請、在線受理審批、線上簽約、放款的模式。辦理過程中，所需提供材料極少，而整個業務信息都轉變為電子數據存儲在數據庫中。業務辦理的效率也有了大大提高，辦理時程由以往的數周縮短到數日，甚至數分鐘。
1.2金融產品多樣化、復雜化
金融應為實體經濟服務，這是金融存在的根本價值。目前，我國正處于經濟轉型階段，各行各業的實體經濟都在積極進行轉型，而國家也鼓勵金融機構進行各種金融創新，以便更好地服務實體經濟。在這樣的大背景下，近年來互聯網P2P貸款、眾籌，借唄等互聯網金融創新業務模式及產品不斷涌現，甚至還有平安陸金所推出了掛鉤美股蘋果財富匯、聯結黃金指數等掛鉤類結構性的金融產品。這些掛鉤類結構性的金融產品，其產品結構、運作方式、收益計算方式、收益不確定性程度復雜難辨。
1.3金融機構集團化、綜合化
在傳統金融市場的調控下，不同的金融機構都有著自身獨特的金融服務，存在著極為明顯的業務界限，使我國金融機構發展較為獨立，較少受其他金融機構的風險所波及，但是隨著眾多的創新型金融機構涌入，給我國傳統金融市場帶來極為強烈的影響。加劇了各個細分金融領域的競爭，導致僅依靠單一業務經營的金融機構發展越發困難。根據普華永道的報告顯示，2016年上市銀行的整體利潤為1.3萬億，凈利潤增長率為0.91%，而2014年，上市銀行的凈利潤為1.18萬億，凈利潤增長率為7.29%，下降幅度高達87.52%，競爭的激烈程度可見一斑。而為了提高自身在金融市場的競爭力，越來越多的金融機構不斷調整自己的金融服務，增加自己的金融牌照，使業務界限逐漸淡化，開始進行多元化經營，實施集團化運作。
2在金融創新條件下我國的金融風險
2.1信息安全風險及風控機制弱化風險
互聯網技術的發展，在給人們帶來便捷的金融服務的同時，卻也帶來了個人隱私、業務數據泄露的信息安全風險。小有層出不窮的銀行卡盜刷；大到如SWIFT系統風波導致各國銀行損失上千萬美元，這樣驚人的事件。業務流程的便捷化、高效化，也就意味著流程簡單化。金融行業多年來所經歷的各種風險事件，導致其業務流程辦理的每個環節，每個內容，在其背后都有著深刻的損失教訓。因此，流程簡化也就意味著風險防控機制的弱化，會導致業務風險的增加。
2.2授信誤判風險
多元化金融創新產品的產生，雖然給金融服務消費者提供不少便利，但對于金融機構的信貸業務卻帶來了新的風險。不少創新性金融產品，如阿里巴巴的借唄、京東的金條、各互聯網平臺的P2P貸款等，由于諸多原因，未與人民銀行的征信系統進行對接，其業務信息未反映在征信報告上，是僅存在其體系中的信息孤島，對主要依靠征信報告判斷企業負債情況的傳統金融機構，或是單純依靠大數據模式的普惠金融機構等，都會極易形成信息失真的情況，導致做出錯誤的增信判斷，從而加大了損失的風險。
2.3集團化多元發展帶來的經營風險
企業的資源是有限的，多元化的經營模式，必然會導致資源分散化，此外各項經營成本控制；新舊業務轉移的合法合規性；新業務開展的考核制度、指標；盈利狀況不佳的業務的取舍等，對企業的經營管理能力都是巨大的挑戰，都要承擔巨大的風險。
3金融創新與金融風險管理的關系
首先，金融創新與金融風險，是處于對立的關系，金融產品的創新，首先是為了服務于實體經濟，解決其資金需求的同時，降低金融風險或轉移風險的目的上進行的金融創新。這就導致兩者在產生本質上的對立。其次，金融創新與風險管理是相互促進的關系。金融創新在給客戶帶來新的產品之時，也會帶來全新的金融市場風險。因為舊金融產品的風險雖然得到了降低，但同時也將其原有部分金融風險進行轉移，使得一些金融風險偏好者成為了新的風險承擔者[7]，從而有產生了新類型的風險。為了應對金融創新所帶來的新型風險，風險管理也在不斷提高，使金融市場可以處在穩定安全的發展環境中。雖然一些金融機構不斷推出創新的金融產品以及金融服務，但金融風險管理也要在金融創新的過程中不斷對自身進行完善[8]。
4金融創新條件下金融風險管理的有效措施
4.1加強用戶信息安全意識，構建完善的防范制度
數據泄露，既有可能是用戶金融知識缺少、信息保護意識淡薄、自身管理不善所造成的，也有金融機構信息系統不完善(如信息系統運維管理、數據提取及使用、密碼管理、網絡訪問等環節管控不嚴等)造成的，或者是內部員工為一己私利泄露所造成的。因此要分為兩方面進行管理防范，對外，通過開展理財沙龍、發送短信微信金融風險提示等模式，加強對用戶金融知識的宣傳和教育。對內，則要不斷更新信息管理系統，強化崗位監督機制、責任約束機制，通過長期性、連貫性的培訓，強化員工金融知識，學習違法違紀案件的警示教育等方式，降低信息外漏的風險。
4.2把握核心兼顧全面，業務流程再造
首先，要對整個業務的流程進行梳理，把握各環節內容意義及重要性；其次，在兼顧各方要求，保留重點數據環節后，再對重疊、次要的部分進行精簡壓縮；最后完成整個業務流程的再造。再造過程中，金融機構可引入科學的管理機制，也就是“程序化”準入授信管理機制，促進金融機構對信貸程序的審查工作效率，并且要對創新性的金融產品，進行全面的監督與評估工作，使我國金融信貸流程在不斷簡化的過程中，可以提高自身的信貸信用審查質量，對資金安全的保障以及金融機構抗風險能力的提高均有著重要的意義。
4.3重視機構之間的信息合作，建立金融風險防火墻
首先不同的金融機構之間要建立平等的合作模式，從而在多元化金融創新產品不斷產生的基礎上，提高金融機構之間的控制與監督管理工作。其次，要針對創新金融產品出現的特征，將不同產品的業務信息進行有效聯系，逐步搭建強大的金融信息共享平臺，使傳統的金融機構改變信息失真的情況，從而做出正確的授信判斷。最后，要加強政府的監督管理職能，提高金融市場的把控與監督效果。
4.4基于自身實際情況，加強內部運行管理
首先金融機構不能盲目地開展金融創新活動，要尋找科學的創新規律，促進金融創新健康發展，要重視金融機構內部的協同運行管理，從而降低金融風險。其次，要建立抵御金融風險的制度，尤其是在金融機構集團多元化發展的背景下，建立科學的金融風險防御體系，并盡可能的降低金融機構內部風險發生的概率。再次，要深入分析金融機構內部創新業務，將重疊業務進行整理，取締重復出現的金融業務，精簡業務條線，提高管理效率。最后，要依據內部實際發展情況來考核創新業務，也深入分析集團內部的資源配置方案，從而在依據相關法律要求的情況下，扎實有效地推動企業的健康發展。
5結語
總而言之，在經濟體制完善的過程中，我國金融行業與國際金融行業的發展朝著一體化方向進行，從而使我國金融市場競爭極為激烈，為了能夠提高我國金融機構的競爭力，金融創新的重要性不容忽視，但是隨之而來的金融風險同樣需要我們重視起來。因此，積極分析金融創新下我國金融活動的特征以及金融風險，并簡單闡述金融創新與金融風險管理的關系，從而尋求金融創新條件下金融風險管理的有效措施，以此提高金融創新條件下我國金融行業的核心競爭力。
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關鍵詞：地方投融資平臺公司;金融風險;防范;化解
自20世紀80年代我國地方政府投融資平臺開始出現以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設，地方投融資平臺公司的數量和規模不斷擴大，盡管為地方經濟發展創造了一定的條件，同時也取得了較好的成效，但同時也面臨著一定的金融風險，特別是地方政府債務危機的現象比較普遍，而且部分地區的融資平臺當期債務本息已遠超當地財政收入，潛在的金融風險一觸即發。這就需要地方政府及相關方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作，特別是要運用系統思維和創新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風險，采取更加有效的措施，推動地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作取得更大突破。
1地方投融資平臺公司面臨的金融風險
地方投融資平臺的風險已經被國家銀行、金融監管部門列為行業最高的三類風險之一。從當前地方投融資平臺公司面臨的金融風險來看，比較突出的是債務率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設資金，利用地方投融資平臺公司進行舉債，而且已經超過全年財政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發展的過程中可能面臨較大的金融風險；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發展模式創新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進行科學的研究和分析，特別是在投資領域過于重視基礎設施建設，導致地方投融資平臺公司收效不高，進而可能引發一定的償債危機。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動的過程中，面臨一系列投資收益風險，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進行調查，投資收益風險主要來自項目建設前、中、后期三個階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風險。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動風險，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時也要求在防范和控制系統性風險方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風險提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點，因而在金融風險防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風險防范與控制方面缺乏高度重視，導致出現一系列不該出現的風險。
2地方投融資平臺公司金融風險管理存在的問題
2.1金融風險防范意識不強。從當前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務地方經濟發展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動越來越多，而且很多地方政府還出現了“過度投資”的現象，這就直接導致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風險，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認識到防范金融風險的重大價值，在經營與發展的過程中，還沒有將穩定市場預期、防范區域性、系統性風險上升到戰略層面，地方投融資平臺公司“債務風險”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風險防范意識不強的原因，最根本的就是地方政府為了促進地方經濟發展，投資規模越來越大，但卻沒有對金融風險進行系統的研究和分析，這也直接導致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風險管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到國家對于防范和控制系統性金融風險的高度重視，在開展金融風險管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風險管理工作進行有效結合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風險管理制度，金融風險管理工作缺乏規范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風險管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時也沒有將其納入績效考核及目標責任體系當中。2.3金融風險化解機制薄弱。從當前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務風險”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風險化解機制，導致地方投融資平臺公司金融風險越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創新，特別是由于地方投融資平臺公司設立的初衷是為本地基礎設施建設提供融資服務，平臺融資后所投入的項目大多是半經營性或非經營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項目投資計劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規模等普遍不對外公布，這也直接導致無法形成科學地監督機制，特別是外部監督不夠到位，對于出現的風險也沒有采取有效措施進行化解，因而導致地方投融資平臺公司債務風險愈演愈烈。2.4金融風險監測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風險，至關重要的就是要加強金融風險監測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風險監測工作還沒有給予高度重視，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風險，特別是當出現金融風險的時候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數據技術開展地方投融資平臺公司金融風險監測工作，對投資、融資等活動可能出現的各類風險缺乏數據收集與分析，金融風險防范的前瞻性、戰略性以及針對性不強；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風險監測工作的系統性建設，比如很多地方政府以及監管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風險方面做得不夠到位，同時也重視投資收益，導致出現了一定的投資收益風險。
3地方投融資平臺公司金融風險防范與化解措施
3.1強化金融風險防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風險防范與化解工作上升到戰略層面，將其與地方投融資平臺公司經營、管理、創新等緊密結合起來，通過卓有成效的金融風險防范體系和運行機制建設，最大限度提升金融風險防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經營與發展的過程中，要將行政化與市場化緊密結合起來，特別是要更加重視市場導向，地方政府應當賦予地方投融資平臺公司自主經營的權利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強金融風險防范工作，在開展投融資活動的過程中，應當將落實國家防范系統性風險作為重中之重，積極探索財權與事權合理劃分的運行模式，強化投融資活動與防范金融風險的有效融合。3.2完善金融風險管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風險防范與化解工作，至關重要的是要構建更加科學和完善的金融風險管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進自身可持續發展的戰略高度入手，切實加強金融風險管理工作。要進一步健全和完善金融風險管理制度建設，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風險管理進行有效地結合，努力構建既具有針對性又具有系統性的金融風險管理制度，并加強制度的執行力，比如可以將投融資活動與績效管理進行有效結合，并且要建立目標責任制度。完善金融風險管理體系，還要更加高度重視金融風險管理組織體系建設，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個方面、各個部門、各層次人員都參與到金融風險管理當中，努力形成合力。3.3優化金融風險化解機制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風險就是“債務風險”，因而應當建立相對比較完善的“債務風險”等金融風險化解機制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務風險”，可以采取債務分類管理的方式，既要盡量化解存量債務，又要盡量減少新增債務，特別是要從地方政府的財政收入情況入手，強化地方投融資平臺公司債務化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優化金融風險化解機制，還要進一步規范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴格按照相關法律法規的要求開展投融資活動。要進。一步優化地方投融資平臺公司監督機制建設，要對地方投融資平臺公司投融資活動進行多層次、立體化、全方位監督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強金融風險監測工作地方投融資平臺公司在開展金融風險防范與化解的過程中，要把加強金融風險監督工作作為重中之重，只有做好這項工作，才能在防范和化解金融風險方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應的金融風險監測機制，比如在開展投融資活動的過程中，對于可能出現的風險應當做好“風險點”監測工作，制定相應的金融風險防范與化解預案，一旦出現金融風險可以做到迅速反應。加強金融風險監測工作，還要進一步強化數據思維，通過對各類信息和數據進行收集與分析，找出存在的薄弱環節，制定有針對性的風險防范與化解措施，并且在開展投融資活動過程中進行有針對性的防范與落實，進而能夠有效地化解各類潛在金融風險。
綜上所述，作為為地方經濟發展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點，還沒有將自身的發展與市場進行有效對接，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多金融風險，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到加強金融風險防范與化解重要性的認識，積極探索防范和化解金融風險的有效模式，重點要在強化金融風險防范意識、完善金融風險管理體系、優化金融風險化解機制、加強金融風險監測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學和健康發展。
參考文獻
[1]薛眉眉.地方政府融資平臺風險管理研究[D].揚州:揚州大學,2018.
關鍵詞:新商業模式;商業銀行;風險防范;路徑
隨著金融創新的迅猛發展,銀行作為信貸發放者的重要性正在不斷下降,國際大型銀行逐步由傳統的買入持有商業模式向發起分配商業模式轉變,即銀行通過證券化、信用衍生工具將其發放的信貸再次分配到資本市場上,更多地成為交易型主體。
商業模式的轉變帶來了一個新變化,就是降低了銀行信貸風險的脆弱性,風險被廣泛地分布在銀行體系之外。但與此同時,新的銀行商業模式使銀行更加依賴金融市場,由此也衍生出了新的風險。美國次貸危機從不同側面全面地為我們展示出在新的銀行商業模式下風險要素的新特征及其傳遞的過程,同時也表明,新的風險可以放大傳統風險管理手段的諸多漏洞,傳統的用于評估銀行賬的歷史數據法、VAR等方法,已經遠遠不能滿足新的商業模式下評估風險的需要;僅僅依賴于簡單的風險權重,已經不能描述日益復雜的新型風險。
一、新商業模式下商業銀行風險的特征
一是相對于傳統的銀行賬,交易賬的規模迅速上升,并且交易賬的風險類型發生了顯著變化。2000-2006年,全球大型銀行的資產規模翻了一番,其中絕大部分是交易資產的增長,結構化信貸產品風險大大上升。
二是相對于傳統的信用敞口,交易賬特別是OTC的急速膨脹帶來了交易對手信用風險敞口迅速擴大。新型交易對手不斷涌現,如對沖基金、傘形基金等,其對風險的偏好較強,并且這些敞口變得日益復雜。
三是復雜產品的定價和估值較為困難。多數產品沒有經過流動性壓力測試,因此價格難以確定。此次美國次貸危機就深刻地暴露出,復雜交易資產的定價構成了危機發展的重要一環。由于計量手段落后,許多銀行都無法計算他們對次級債券和與之相關的結構化產品的總體風險敞口規模。
四是流動性風險。通過風險緩釋和證券化技術進行風險轉移高度依賴于市場的流動性。在一個充斥著交易資產的市場中,市場流動性和融資流動性高度相關,特別是許多結構化產品是針對個人投資者的,二級市場極其不發達。在這種情況下,流動性管理將與資本充足率管理同等重要。
二、我國商業銀行在新風險防范上存在的問題
1.風險管理機制尚不健全。國外商業銀行在風險管理機制方面已經形成了一整套完善的系統,其中包括:風險甄別系統,用于分析風險來源及成因,區分風險類別及危害程度;風險報險系統,主要進行風險預警,傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策系統,確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等職能;風險避險系統,具體實施風險規避行為,對風險進行再分配或轉移;全程監控系統,對風險管理全過程進行全面監理和控制,并做出風險管理評估報告。上述系統為國外先進商業銀行經營運作及其風險防范打下了堅實的基礎,而我國一些商業銀行,雖然對風險的防范從理論上也很重視,對傳統的信貸風險防范形成了一套相對嚴謹的操作規章,但對金融創新產品的風險估計不足,缺乏行之有效的措施,如果用傳統的風險防范手段來應對新商業模式下的新風險,顯然不能適應金融創新業務快速發展的需要。
2.風險管理技術比較落后。目前,全球金融市場上,各種金融衍生工具層出不窮,金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重;金融風險與市場不確定性不斷增強,銀行風險管理日趨復雜。我國商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用發展速度驚人,但風險防范的意識與理念沒有得到及時更新,再加上比較落后的風險管理技術,勢必導致國內商業銀行在金融不斷創新的同時伴隨著風險及其損失的加大。
3.金融體系整體抗風險能力比較差。經過30多年凝煉提升,我國的商業銀行體系一直在不斷發展與完善,但銀行業產業集中度較高的問題一直沒有得到很好的解決,大部分的產值都集中在四大國有商業銀行中,這就導致了銀行業競爭不充分。由于我國的資本市場還很不發達,企業融資需求主要還是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄。而資產結構的單一化必然會導致銀行的資產質量更容易受到宏觀經濟周期性波動的影響,受到企業經營狀況的影響,增加了銀行的經營風險,給商業銀行的流動性管理帶來了困難。
4.風險防范操作層面上的工作力度不夠。隨著金融創新業務的發展,各商業銀行對金融風險都有了全新的認識,在風險防范上也做了一些工作,但大都停留在各種文件、各種規章的層面上,在風險防范的實際操作上,深入不夠,導致新風險出現后,應對手段不充分,往往給銀行帶來巨大損失,這就說明商業銀行認識到了風險防范的重要性,但對風險防范的體制、機制、技術保障等方面工作的加強還存在一定差距。
三、我國商業銀行加強風險管理與防范的路徑選擇
美國次貸危機引發全球金融然危機之前,發達國家對金融風險防范的意識與技術還是比較完善的,但由于對創新型金融業務的風險認識不足,再加上對金融衍生品的風險預警、風險計量技術沒有跟上,并且沒有嚴格按照新巴塞爾協議的要求構建金融防火墻,最終導致了金融風暴的發生。金融危機帶來的經濟大滑坡,讓各國開始重新審視金融在經濟與社會發展中的重要作用,金融風險防范體制、機制以及風險防范的工具開發與技術創新將在未來相當長一個時期被各國監管當局和各商業銀行所高度重視。我國商業銀行發展起步較晚,但發展迅猛,雖然這次金融危機給我國商業銀行造成的損失較小,但在金融風險防范上也要引以為戒。
1.全面強化金融監管。根據我國金融發展現狀,以及監管過程中存在的問題,銀監會必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管,逐步強化對商業銀行的資本充足率約束。要做到這一點,首先要按照新巴塞爾協議的要求制定相應的規章,強化對商業銀行以及金融控股公司的風險管理及資本金的要求;其次,要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督,嚴格監管紀律,使商業銀行風險管理的制度化與科學化再上一個新臺階;第三,要針對國有商業銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策,使國有商業銀行資本充足率盡快達到巴塞爾協議的要求;最后,銀監會對銀行安全性監管的獨立性和權威性要在監管中得到充分體現,加大對風險管理不合格以及違規銀行的處罰力度,不斷提高監管水平,構建金融安全區。
關鍵詞：商業銀行風險管理防范路徑
0引言
金融業在國民經濟中一直起著至關重要的作用，而銀行業則是金融業的中流砥柱，它的安全問題事關一國的經濟盛衰，事關一國的生死存亡。隨著市場經濟的不斷發展，商業銀行業務的內容也不斷擴充和豐富，而由此引發的一系列管理風險問題也隨之而來，且呈現出復雜多變的特征。因此，如何及時發現商業銀行運作過程中的風險問題，構建一個健康、穩固的銀行業體系對其長遠發展來說尤為重要。同時，在這樣一個發展背景下，如何有效規避風險，提出解決方法，做好內部的管理工作也是每一個商業銀行共同面臨的一大難題。
1商業銀行實行風險管理的重大意義
隨著世界經濟日益全球化，金融業界的風險管理日益顯得復雜和困難。在現代世界各國的金融體系中，銀行業占據著十分重要的地位。銀行業是一個古老的行業，同時也是一個高風險行業。如果銀行業出現危機，不僅會直接影響金融體系的正常運轉，而且會嚴重損害國民經濟的發展。正因為如此，加強銀行業風險的管理便成為防范金融風險的重點。20世紀70年代開始，隨著銀行競爭、科學技術的發展以及金融管制的放松，銀行業面臨前所未有的風險，風險管理于是逐步成為商業銀行管理的核心內容，也是銀行界人士日益關注的話題。良好的風險管理對商業銀行業的經營來說既是必要條件，也是必備條件。2007年爆發的全球性金融危機，其持續時間之長，波及范圍之廣，影響程度之深已再次充分說明，對商業銀行實行良好風險監管的必要性和對經濟的重要性。所有的銀行業機構都應當努力改善其風險管理機制體制，加強管理過程運作研究，而作為主要借貸機構的商業銀行，其風險管理的質量和水平顯得更加突出。因此，深入研究并有效規避商業銀行風險管理，對于增強金融系統安全性，確保國民經濟穩定發展，深化銀行內部改革，建立和健全風險管理文化，加強自身應對決策等方面具有重大深遠意義。
2我國商業銀行風險管理現狀分析
目前，我國商業銀行在風險管理體系建設方面還有很多薄弱環節，銀行的風險管理所面臨的環境是極其復雜而充滿變化的，銀行系統性的風險暴露隱患不容忽視，很多存在于銀行管理之外的如經濟環境、法律環境、市場環境等因素都對商業銀行的風險管理產生了巨大影響。此外，商業銀行在內部控制制度上的建設依然沒有依據經營環境的變化對其資源進行合理的配置，管控缺乏靈活性、系統性、程序性?？傮w而言，主要體現在以下幾個方面：
2.1缺乏有效的社會信用體制機制。信用風險是商業銀行面臨的最大風險，也是其風險管理的重中之重。所以，社會信用水準是衡量銀行業整體風險的決定性因素。當前，我國針對企業和個人的誠信中介服務還沒有全面普及，缺乏獨立的風險和信用評級機構，銀行有效社會信用體系的匱乏進一步加劇了商業銀行的風險。
2.2存在風險管理制度性的障礙。我國雖已建立了全面風險管理的基本框架，但商業銀行還未真正確立現代商業銀行制度，產權不清晰，責權不明確，尤其在風險量化方面還處于較低水平，缺少一套相對完善、合理、健全的針對銀行業監管的制度規范，體制建設滯后于銀行實際發展，在經濟發展過程中起基礎作用的市場對銀行的外部約束作用薄弱。
2.3資本金配置明顯不足。目前，我國商業銀行的風險管理在資本金配置方面涉及很少，至2008年年初，我國的金融機構的平均資本充足率僅為百分之七點一。此外，銀行對于資產負債管理的考核偏向于存款增量、貸款規模和銀行效益等方面，而忽視了對資產的安全性流動性的考核，這就容易導致銀行輕內部資產的集約化配置，忽視內控機制的健全，弱化對資產負債比例的管理。
2.4商業銀行風險管理人才的缺失。目前，現有的銀行管理人才數量尚不能較好滿足當前風險管理和控制的需求，很多銀行管理高層風險意識淡薄，缺乏對銀行潛在風險的預見性和前瞻性，特別是風險管理自身特有的復雜性、技術性和專業性，體現在對風險管理人才的整體要求較高，從事風險管理的人才必須經過嚴格的專業訓練，同時還需具有戰略性、前瞻性眼光和敏銳的洞察能力，因此，這類人才往往在短期內難于培養，引發了銀行風險管理人才數量的短缺。
2.5缺乏科學先進的銀行風險評價體系。由于對商業銀行的風險管理系統性和全局性認識不夠，沒有建立和健全一套科學先進的銀行風險評價體系，突發性金融風險一旦發生，不僅嚴重危害銀行自身體系安全，而且將嚴重危害到經濟發展、社會穩定，甚至加劇國家政權動蕩不安。
3商業銀行風險管理防范路徑
在金融危機條件下，商業銀行必須拓寬信貸風險管理的關注范圍，通過分析引起商業銀行不確定性的內、外部變量，持續地關注其變化趨勢，力求在商業銀行的安全性、流動性、效益性間找平衡，促進商業銀行持續健康地發展。
3.1打破信息壟斷，建立和健全社會信用體制機制。黨的十六大提出了整頓和規范市場經濟秩序，健全現代市場經濟的社會信用體系的戰略任務。社會主義市場經濟是法制經濟，特別作為金融機構的商業銀行，尤其注重要建立和健全社會信用體制機制，必須有立法基礎。目前社會信用體系無法可依的狀況必須改變。必須用行政手段以及商業手段，把現在分散在稅務機關、銀行、工商機構的企業、個人等各種信息收集起來，形成一個綜合性數據庫。
3.2建立敏銳的風險預警機制。一是要借鑒國際先進商業銀行在風險管理方面的經驗，加快建立和完善預警通報、確定高風險范圍的風險預警機制；二是加快風險管理的信息化建設，利用現有客戶資源和歷史數據，構建風險管理信息系統，為風險管理提供技術支撐，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升商業銀行的風險管理能力；三是針對目前市場信用環境差、企業存在貸款欺詐等不良行為問題，針對性地開發具有反欺詐功能的風險監測系統。
3.3進一步完善商業銀行內部控制制度，強化監督制約機制。眾所周知，一個沒有免疫系統、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業“生命體”的免疫系統。因此，欲使商業銀行這一特殊企業不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業務的同時，更加有效地推進其自身免疫系統──內部控制建設，強化監督制約機制，以保證商業銀行的穩健發展。此外，應不斷增強內部審計的獨立性、專業性、權威性和有效性，確保各項經營活動的有序發展，進一步完善內控體系與監督防范體系，提升監督效能。
3.4構建動態的銀行金融風險評估模型。鑒于商業銀行風險的不確定性和危害性，加之中國加入WTO后與世界聯系的緊密性，我國商業銀行必須深入研究其管理風險的誘發和傳導因素，制定一套切實可行的金融風險評價標準和科學的內部評級體系，對金融活動進行事前、事中和事后控制，以實時反映和控制銀行的金融風險，真正實現評級的制度化、規范化，消除主觀因素的影響，確保國內金融體系的穩定運行。
3.5重視能力養成，提升銀行內部管理人員的綜合素質。銀行管理高層應加深認識，不斷提高風險意識，加快建立并完善高效的資產負債管理體系，擴充招收風險管理人才的數量，多渠道、全方位、廣層次地吸納來自國內外的各類高級風險管理人才。同時，應重視和加強對銀行內部高級風險管理人才的挖掘和培養，強化專業性培訓，確保充足精銳的后備風險管理人才儲備。
1風險與法律的互動
1.1法律可以規制風險
法律的功能與社會期望有一定的關系，人們往往將對社會的期望轉化為法律所具備的功能，社會活動需要法律來約束，必須要做到有法可依、有法必依，這樣的話不論是哪一個層面的人均會受到法律的保護和約束，促進社會的和諧穩定發展。金融法也是在社會經濟活動的需要中產生的，隨著市場經濟的不斷發展，社會上的經濟活動需要金融法進行保護和約束，市場經濟才能健康可持續發展，市場經濟活動中違法情況的發生率才能降低，才能為人們營造良好的市場經濟環境，對經濟主體的合法權益進行有效的保護。風險的本質和預期有很大的關系，風險是面向未來的，也就是實際的結果與預測結果的差距，在傳統社會中，與經濟相關的法律法規并不是很完善，因此很多投機分子會鉆法律的空子，為了謀取自身的利益不惜損害他人利益，甚至損害國家的利益，因此金融法必須要具備不斷完善的功能，才能應對市場的變化，從而維持市場的穩定發展。
1.2法律規制風險本身也有可能會產生風險
法律制度本身也具有一定的風險性，在進行風險制度化管理社會風險的同時，也可能產生制度化的風險，由于任何一種法律在時間上均會存在一定的滯后性，隨著市場經濟的不斷發展會存在法律與經濟發展不一致的情況，因此制度化的風險是不可避免的。在制定新的法律制度的時候也會存在一定的風險，法律通俗來說就是制度化管理風險的方式，法律在發揮功能的時候要考慮法律能否制約本身行為帶來的風險。法律系統是社會系統的集中反映，由于社會是存在風險的，因此法律制度必然也會存在風險，法律風險受社會風險的影響，社會風險是一直存在的，人類的社會活動必然會存在一定的風險，要正確認識社會風險，不能一味地進行否定和批判，對社會風險進行客觀地觀察和分析，在風險中尋求發展的機遇。
2風險管理與現代金融領域的結合
2.1投資風險管理
在金融行業中的風險是指實際投資利益與預期的投資利益產生的誤差，投資就是將金錢通過金融手段進行投資然后獲益，當一個人的經濟收入大于其消費需求的時候，他就會通過購買債券、股票或者銀行儲蓄的手段進行金融投資，在需要資金使用的時候變將過去的款項取出來。這樣的話就會存在收入和消費不匹配的情況，對于投資者來說通過投資可以避免未來發生突況的時候資金不夠的情況，對于資金不足的人來說，投資者通過資金投資能避免當前資金不足的情況。隨著經濟全球化的不斷發展，越來越多的人們認識到投資的重要性，但是一定要對自身的經濟狀況和市場情況有清楚的認識，否則對自身會造成經濟損失，還會對市場秩序產生一定的影響。
2.2金融中介的風險管理功能
金融活動場所和機制的統稱就是金融市場，企業、金融機構和個人在金融市場中進行金融風險管理，在金融市場中風險已經成為商品的一部分，既可以被銷售也可以進行購買，其中證券就是典型的代表商品，市場具有資源配置的功能，金融市場也會對其風險進行合理的配置，影響市場價格的四個因素相互作用相互影響，通過一定的傳導和映射作用對市場產生影響。金融中介是一個金融機構，承擔著相應的社會責任，根據金融市場的發展變化對投資人進行合理的投資建議和提醒，盡量保護投資人的利益，使投資者能明確認識到投資可能會帶來的經濟損失和資金收入。
2.3企業金融的風險管理功能
企業融資、治理和財務是企業金融的核心部分，三者間相輔相成，缺一不可，企業的經營活動不僅是風險管理的過程，還是一個資源整合的過程，企業金融的核心要素將企業的風險管理體現出來，在財務狀況良好的時候。適當的企業融資有利于企業的健康發展，為企業帶來更多的經濟效益，也會提高企業的管理水平，調整企業的管理結構，實現最大化的企業創造價值。
2.4風險、金融和金融法的共振
金融、風險和金融法三者有不可或缺的聯系，其中一個發生變化就會引起另外兩個的改變，因此金融法要對資金余額進行合理的調節，解決收支不平衡的問題，金融法是現代社會中控制金融的重要工具，不是單純的資金融合，金融法的內涵是風險定價，不僅僅是風險制度化的重要形式之一，更是制度化風險的源頭。金融法對風險進行管理的時候必須要根據社會的發展而進行完善，在市場實際活動中不斷發現問題，解決問題，制定完善的法律制度，降低法律滯后性所帶來的風險。隨著經濟全球化的不斷發展，任何一個國家的金融風險均會波及到其他國家的市場經濟，因此我國要做好應對國際金融市場變化的準備，不斷完善金融法的內容，使其能更好地適應市場的需要。
3結束語
金融市場的成功與風險有密切的關系，金融市場中存在很多風險，因此金融法不能是一成不變的，要與時俱進，與金融市場的發展需要相吻合，及時調整金融法律的內容，做好國內金融風險管理工作，促進國內金融市場的健康可持續發展。
參考文獻：
[1]管斌.論金融法的風險維度[J].華中科技大學學報社會科學版，2012，26（4）：50-58.
追求發展、效益、安全的有機統一，是金融單位實踐科學發展觀的根本內涵和行為導向。近幾年來，我行內部經營體制改革與外部業務拓展同步推進，業務經營出現持續高速發展的勢頭，但在快速運行中顯現的和潛在的風險也不容忽視。如何立足科學發展觀，進一步加強和改進__*風險控制水平，實現__*持續、快速、低風險、高效益發展，已是一項亟需認真研究和解決的重要課題。
一、金融風險的定義及其表現形式
所謂金融風險，是指金融資產預期價值或收益發生損失的可能性。一方面，我們不能從根本上消除這種可能性，因為金融本身就是成本與收益在一定時間內的流動，往往先涉及到成本，后涉及收益，由于風險的不可避免，收益往往難以確定。另一方面，這種風險在一定條件下可以預期，從而能夠通過某種方式予以減輕或規避。
金融風險按其表現形式可以劃分為：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險等。近幾年，隨著科技的進步，金融創新層出不窮，銀行業務日益多元化、復雜化和國際化，隨之而來的金融風險日益突出。去年以來，美國、歐州乃至整個世界，都處于金融風浪之中。據報道，具有百年歷史的美國前五大投資銀行目前已有三家不復存在，另有多家名列世界五百強的銀行、保險公司破產或被兼并；在風波沖擊下，香港一家銀行機構日前還出現了擠兌現象。這次金融危機影響深遠，教訓深刻，究其原因，危機的產生正是由于對金融風險的認識不夠、制度缺陷、風險管理失控所造成的。這對正處于改革發展期的我國銀行業風險管理工作來說具有非常重要的借鑒意義。
二、當前__*面臨的主要金融風險
作為一家金融機構，__*與其他商業銀行面臨的金融風險具有一致性，同時，__*獨有的職能作用決定了其所面臨的金融風險還存在一定的特殊性，具體來說，__*面臨的金融風險主要體現在以下四個方面：
1、政策風險。國家在“三農”領域賦予了__*特殊的政策性職能，這個職能的履行情況關系到__*的前途命運，對__*構成了潛在的政策風險。
2、操作風險。操作風險包括業務風險和業務系統風險兩種。是指在辦理日常業務過程中因工作失誤、違規操作、業務操作系統不完善等因素所形成的風險。操作風險是任何一家銀行都必須面對的風險，只有采取健全制度、完善業務處理流程、強化監督考核等多種手段，才能有效降低風險發生的可能性。
3、法律風險。法律風險是指在金融交易中，因合同不健全、法律解釋的差異以及交易對象是否具備正當的法律行為能力等法律方面的因素所形成的風險。目前，我行的一些營業機構在進行業務合同簽約時缺少法律顧問審核，容易形成一定的法律風險。
4、聲譽風險。由于公眾和新聞機構對__*的經營管理模式缺乏了解，在一些突發事件發生后，如出現糧食企業擠占挪用等案件后，媒體的報道普遍不夠客觀，給__*帶來了一定的聲譽風險。
三、防范和化解__*面臨的金融風險的幾點建議
古人說：居安思危，思則有備，有備無患。站在全局的高度，清醒地認識__*潛在的各類金融風險，采取有效措施予以化解和控制，不僅是__*實現更好更快發展的必然要求，更是我行向現代銀行轉軌的必由之路。
防范和化解__*金融風險，首先要在指導思想上把握好三個基本點：
一是要具有前瞻性。前瞻性是防控金融風險的基礎，而前瞻性的基礎是包容，只有包容才能進步。與其他銀行相比，僅有14年歷史的__*無論是在制度體系、人員素質和文化積淀等方面都存在一定程度的不足，只有認真學習同行的先進經驗，接受和包容他行的先進理念和做法，站在別人的肩膀上，才能看得更遠。目前，隨著商業性貸款的增加，各項新業務給我行帶來的金融風險也在不同程度的增加，因此，我們在認識和防范金融風險時，必須均衡考慮我行業務發展與實際工作情況，全面汲取他行有益經驗，以前瞻性的視野制定業務發展策略、更新風險防控制度和措施，有效規避可能發生的風險。
二是要增強主動性。主動性是防控金融風險的關鍵。俗話說：最好的防御是進攻。防控金融風險不能總是在風險發生之后再提出應對措施， 而應該積極主動地分析判斷可能出現的金融風險，通過主動地識別和評估與銀行有關的風險，收集、篩選可能存在潛在風險的數據，并進行相應的調查，了解并掌握政策和程序存在的缺陷，并及時采取有效的應對措施，這樣才能減輕或者避免我們將要面臨的風險。
三是要提高針對性。針對性是提高風險防控效率的有效途徑。過程決定結果，不同的金融風險表現形式和化解路徑都有所區別，我們必須根據__*的經營特點，有針對性地完善管理機制、用人機制、風險防控機制和考核機制，并建立起與之配套的工作流程，努力夯實防范金融風險的制度基礎。
基于上述想法，主要做好以下四個方面的工作：
1、在認真履行政策性職能的基礎上，有效化解風險。一是嚴格履行政策性職能。__*作為政策性銀行，首要任務就是按照科學發展觀的要求，執行國家農業政策和區域發展政策，在三農領域發揮政策性金融的導向作用，以實現農業可持續發展和國家糧食安全為根本目標，這是__*的立身之基和發展之源。政策性職能履行不到位，我行也就失去了存在的必要性。因此，在現階段嚴格執行國家糧食政策，確保收購資金封閉運行是__*防范政策風險的最核心最重要的一點，決不能有絲毫的動搖。二是要根據國家經濟政策和宏觀形勢變化，對我行業務領域內不同行業的景氣度、產品經營周期、市場環境等因素進行深入研究、分析和評估，在此基礎上定期信貸資金投放指引，明確我行一定時期內重點支持行業、非重點支持行業、一般支持行業等，正確引導我行信貸資金投放，從戰略的高度防范金融風險。三是要根據區域性經濟特點和產業布局情況，對信貸資源進行合理配置。商業性貸款要向社會信用好、經濟發展潛力大的地區和效益好的行業流動。在同一區域內，我行支持的企業要力爭避免經營內容雷同，切實防止一哄而上導致的重復建設和同業競爭，努力提高我行信貸資產質量。
2、努力構建全面風險管理體系，有效識別、評估、監測和管理風險。一是要進一步完善風險管理的組織架構，努力把管理決策轉化成一個科學嚴密的風險管理流程。任何一件事情都有流程，都可以分為
事前、事中、事后三個階段。成熟的風險管理體系就是要在三個階段內分別確定不同的風險管理職責，然后把職責進行量化，使其可以進行考核。因此，一個高效的風險管理組織結構的設置必須滿足全員管理原則、全過程管理原則和全方位管理原則的要求，使風險管理的目標和要求滲透到全行的各個一貫業務過程和各個操作環節。從__*行風險控制的現狀來看，應該采取措施，切實強化風險管理部門的事前監督職能，如在貸款項目前期審查期間就應該有風險部門的參與并提出單獨的風險評估意見，然后在貸審委開會研究期間對風險評估情況進行詳細說明，在合同簽訂過程中由律師參與審核并出具書面意見，在風險發生后及時采取法律手段降低風險的危害性。通過完善流程設置切實降低我行的管理風險和法律風險。二是重罰違規者，堅決維護制度的權威性。破窗理論中有一個事例：一輛汽車夜里停在大街上，安然無事，可是如果將汽車玻璃打破，一夜間汽車里的物品就會被偷光?？梢婏L險往往來自于一個小的違規，正是這一個個小的違規沒有被制止，醞釀了以后大的危機，突變是在人們不知不覺的漸變后發生的。如大家都知道的邯鄲農行金庫被盜案就是一個典型的例子。所以，我們一定不能對小的問題熟視無睹，必須以嚴格的管理制度去約束人，不給違規者留有生存的土壤。3、有針對性地強化內控管理，防范操作風險。一是健全業務制度體系。業務的制度體系是銀行內部控制機制的重要組成部分。制度決定效率，制度的完善，有利于內控制約機制的充分發揮。從我行來說，在加強制度體系建設時，要注意其全面性、規范性、適用性和協調性，即這一制度體系在業務中覆蓋要寬廣，操作要規范，要切合實際，并能有效與其它部門工作相配合。一套完善的業務制度將有利于堵塞漏洞，化解風險。二是重視監督職能。1995年巴林銀行的倒閉突出說明了操作風險管理及控制的重要性。巴林銀行倒閉的直接原因是其一名職員越權、隱瞞交易帶來的巨額虧損，該交易員同時兼任不受監督的期貨交易、結算負責人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業務進行獨立監督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風險導致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。操作風險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的帳簿和交易記錄，基本的內部控制和獨立的風險管理，強有力的內部審計部門，清晰的崗位限制和風險管理及控制政策。如果管理層監控得當，并采取分離后臺和交易職能的基本風險控制措施，巴林銀行的損失也許不會發生，至少損失可以大大減少。三是積極應用現代科技手段，防控操作風險。通過發展應用會計遠程監控、健全綜合業務系統、cm20__系統等現代技術手段。切實加強業務事前和事中監督，力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。
關鍵詞：商業銀行；風險文化
商業銀行是高風險的實體，有其獨特的經營模式和盈利來源，隨著我國金融市場發展的速度和力度正在不斷加強，商業銀行的經營環境發生了深刻的變化，面對著極其復雜的經營風險。因此，如何控制風險，并從風險中獲取更大的利益，是現代商業銀行最重要的經營管理目標。我國的商業銀行必須充分重視風險管理體系的關鍵作用，加大投入，早日建立科學有效的風險管理體系，全面提高銀行的核心競爭力。
一、 商業銀行風險文化的內涵
風險文化，又稱風險文化管理，是現代商業銀行經營管理的核心內容，是衡量銀行核心競爭力和市場價值的最重要因素之一。風險文化既強調精確的技術處理，又強調深刻的人文觀念，它決定了商業銀行在風險管理上的價值取向、行為規范和道德水準，對商業銀行風險管理有著重要的影響。風險文化的影響因素分成四個最基本的方面：流動性風險、市場風險、信用風險和操作風險。其中主要價值觀體系主要表現為前瞻性、預警性、科學系統性等。具體表現形式有風險管理的規章制度、員工的行為準則、文化教育交流活動等。而銀行的風險管理理念、意識是核心，對其他文化要素具有決定性的作用。
二、 商業銀行風險文化建設的重要性
1、 構建商業銀行風險文化，順應國際經濟金融全球化的必然要求。當前中外金融市場的持續深化和競爭加劇，金融市場蘊藏的風險也愈來愈大，對中小商業銀行風險管理提出了更高更迫切的要求。巴塞爾協議規范下的銀行競爭，也將是風險文化的競爭。因此，加快推進商業銀行風險文化的建立和執行，提升商業銀行風險管理水平是銀行積極應對各類風險和危機的沖擊，既為了安全、高效的迎接外資銀行的挑戰，也為了使我國商業銀行迅速的融入金融全球化的浪潮中，保障其持久穩定發展的現實選擇，也是維護我國金融體系穩定和創建平安金融的戰略舉措。
2、 構建商業銀行風險文化，是銀行發展的巨大推動力。風險管理文化決定商業銀行經營管理過程的風險管理觀念和行為方式，搞好風險管理文化建設是銀行治行之本、動力之源、持續發展之基。一家銀行倡導的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。在商業銀行經營指導思想上，各級管理層要明確風險管理與業務發展之間的辯證關系，認識到風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，從風險管理中創造收益。這些都能體現銀行的風險管理文化。因此，提倡和培育風險管理文化、強化全員風險意識是商業銀行防范金融風險的基礎和前提，才能使銀行的經營目標和風險機制得以有效實現，在效益增長的同時把風險約束在可承受的范圍之內。
3、 構建商業銀行風險文化，是可持續發展的重要手段。風險管理文化是商業銀行內部控制體系中的“軟因素”，經營管理風險是銀行的日常業務，銀行開展的各項業務就是在管理風險與收益之間取得平衡，獲取收益。對于銀行來說，由于風險可以通過資本杠桿被放大若干倍，因此，受風險威脅的程度遠遠高于一般企業。銀行在發展各項業務時，要特別注意風險的管理與控制，實現防范風險與長效發展的協調統一。作為企業文化與商業銀行經營管理的最佳結合點之一，準確理解巴塞爾新資本協議監管要求，強化資本約束的理念，把風險管理作為商業銀行經營管理的第一要務，明確實施新資本協議總體框架的戰略安排，率先從各個業務條線入手來構建風險管理體系，強化風險管理能力，以此來構建持久的競爭優勢支撐中小商業銀行可持續發展，使商業銀行走以內涵式為主的發展道路。
4、 構建商業銀行風險文化，是銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。風險管理文化是全面風險管理體系的靈魂。它能使絕大多數銀行員工具有正確的價值取向，從而易于對銀行各項重大決策取得共識，激發使命感和責任感。在商業銀行經營指導思想上，全面落實個人負責制與集體負責制，認真做好風險的預警及提示，樹立自上而下全面風險管理理念，為促進銀行持續、協調、有效、和諧發展勤奮工作，營造良好的風險管理文化。
三、 商業銀行風險文化建設的現狀
1、全面風險管理意識淡薄，風險管理文化建設落后。
風險管理是一個系統工程，需要各個部門協作。但是我國許多商業銀行防范銀行風險的意識及觀念沒有深入到每位員工的心里乃至每一個操作過程。首先，在經營實踐中，對于風險管理和業務發展的關系認識得還不夠明確。其次，我國商業銀行著重防范信用風險，而往往忽視市場風險、操作風險、流動性風險。第三，風險管理理念還不能完全滿足業務快速發展的需要，全面風險管理的理念還不到位。
2、風險控制體制有待進一步健全。
現階段，我國對商業銀行風險管理相關法律建設相對滯后，各商業銀行的內控管理機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，風險監管工作還局限于風險形成后的事后監督，業務規章制度不完善，檢查和責任劃分上，缺乏對風險進行事前和動態的分析預測，缺乏先進預警手段和方法的運用，缺乏有效內部控制，內部稽核制度相對薄弱，無法從總體上把握全行的業務動態和經營狀況。
3、風險管理技術水平較為落后。
商業銀行需要對信用風險、市場風險、操作風險進行量化分析，但現在我國各商業銀行所采用的風險管理手段與技術和方法普遍落后。受計劃經濟的影響，習慣于依靠計劃指令，使用層層分解指標的方法控制風險暴露，不注重風險的定量分析，對風險管理缺乏必要的數據和技術手段支撐。就貸款風險來說，貸前調查崗僅依靠判讀企業的財務報表來決定貸與不貸，而在處于轉型經濟的中國，貸后管理上信貸人員不能有效、及時、科學的識別客戶的潛在風險預警信號，這時已經明顯的失去了風險處置的最佳時機，由此可見，風險處理的快速反應機制已嚴重滯后。因此，我國商業銀行需要借鑒《新資本協議》所凝結的先進風險管理技術和方法，全面提升風險識別、計量、監測、控制的水平。
4、沒有專業專職的風險管理隊伍。
目前各商業銀行既懂風險管理技術又會業務的風險管理人才奇缺，沒有專職的風險管理人員，一般都是兼職，風險管理效果大打折扣。目前，信貸的風險管理都是由信貸員兼任，其在開展具體業務過程中不能夠對關鍵的風險點進行梳理和評估，較難準確掌握放貸后的風險及其控制狀況。并且他們工作繁重，既要營銷貸款、做各種信貸報表、錄入維護信貸基礎數據、催收貸款本息等日常工作，還要對每筆貸款進行監管，風險管理就顯得心有余而力不足。
5、風險管理工作分散，信息披露不完善。
嚴謹、縝密的風險管理制度體系是商業銀行規范經營管理行為、加強內部控制的重要基礎，是建立風險管理長效機制的根本保證。我國商業銀行風險管理工作分散在各個部門，沒有集中的監督管理部門。這就造成在風險管理體系中風險管理部門的定位不明確，從而使全面風險管理 “徒現其形而未具其神”， 全面風險管理對商業銀行可持續性發展和實現經營價值最大化的支持效能無法充分發揮。同時，風險管理信息系統是風險管理高效運作的重要保障，風險管理的分散不利于風險信息的歸集和匯總，實物層面的文化缺乏，不但使全面風險管理體系難以發揮作用，影響風險報告制度執行。而且會對銀行經營形象和聲譽產生不利影響，極易產生人為操縱現象，影響信息的真實性和準確性。
四、 商業銀行風險管理的對策
相對于發達國家銀行業幾百年的發展歷史，我國商業銀行的風險管理存在較大問題，發展仍不規范，抗風險能力較弱，現行的風險管理體系很難適應新的經濟環境，特別是全面開放人民幣業務后，面對外資銀行的激烈競爭，國內銀行承受了比以往更大的競爭壓力，對風險管理也提出了更高的要求。因此，必須建立一個完善的商業銀行風險預警與控制體系，創新風險管理手段，實現對風險的及時發現、分析、防范和化解。
1、樹立全面風險管理理念。
加強對員工的風險意識和風險文化的教育尤為重要?？v觀歷史，各種金融機構由于風險管理不當而倒閉，往往并不是因為缺乏風險管理機制，而是因為其從業人員的風險管理意識薄弱。在日常工作和日常學習中向各位員工反復灌輸風險意識，根據風險約束、資本約束和成本約束條件，根據風險管理能力與控制能力，全面落實個人負責制與集體負責制，盡力而為，量力而行，對于實力達不到的地方，風險管不住的領域，一定要嚴格控制，防止盲目發展。認真做好風險的預警及提示，樹立自上而下全面風險管理理念，營造良好的風險管理文化。一方面要提高員工的法律意識，形成一個對銀行中高層管理人員的約束機制，防止重要信貸事項的民主決策流于形式，使員工規范自己的行為；另一方面要培養員工的風險敏感性，在每一個具體的經營活動和工作環節都受銀行風險意識的制約與指導，使員工時刻防范風險。
2、完善風險控制體制。
國家要逐步完善相關的法律體系，增強法律的可操作性，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。首先，完善的風險控制體制應注重風險管理人員的培養和使用。全面風險管理要求銀行全員參與，自上而下進行風險管理和控制。其次，要制定完善的風險控制標準，建立相互協調、相互制衡的約束機制，合理運用不同風險的管理手段。商業銀行要打破行政性的支行設置方式，在人員機構設置中，建立嚴格的責任制。最后通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
3、建立完善的內部控制體系。
完善的內部控制機制是我國商業銀行有效進行風險管理和控制的保證和基礎。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。良好的措施需要一系列的制度來與之配套。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。這樣，將經常的對銀行內部各個部門、各個機構乃至銀行業務經營的全過程進行風險預警檢查與控制，有效的將金融風險控制在萌芽狀態。
4、制定詳細的風險操作標準
借鑒國際銀行的先進經驗，認真推行貸款五級分類法，并加快改進風險計量的方法、技術和手段，大幅度提高風險管理的技術水平，向科學的風險管理模式發展，以便更加動態地反映商業銀行信貸資產的真實運營狀況，從而把潛在風險杜絕于萌芽狀態之中。建立信用風險內部評級系統、市場風險評估系統和操作風險的內部計量；制定并推廣完整的風險評分體系，有效地把風險標準細化，在一個特定的時期內經常性的對每一個具體的經營活動進行賦分，讓每一個市場開拓人員和風險管理人員都能夠明白風險每一個具體的經營活動的具體風險尺度，然后針對不同的風險程度采取相應的補救措施，從而達到防范風險的目的。
5、樹立“以人為本”經營理念
金融業是一個知識密集型、管理密集型和技術密集型產業。通過以人為本的經營理念來構筑風險管理文化，建立和完善獨特的人才培養機制。首先，造就令人心情舒暢、有助于激發和釋放創新能力的寬松環境，增加企業員工對企業的歸屬感和責任感。其次，對現有的風險管理人員進行定期培訓，提高員工的業務水平和專業技能，同時著力培養員工的創新能力，讓他們不斷更新風險管理知識，提高他們的風險管理水平。最后，建立科學的專業人員任職機制， 應積極推進風險經理制度，建立和完善風險經理的任職資格、工作職責、業績評價和考核管理機制， 逐步建設起一支高素質的風險管理隊伍。
參考文獻：
[1]陽.論現代金融機構風險管理十項原則[J].國際金融研究，2009（4）
現代金融風險管理的一個重要特點是它作為金融機構內部管理的一個組成部分，在整個管理體系中的地位已上升到金融機構發展戰略的高度。對于城市商業銀行來說，大多由城市信用社改造而來，規范化的現代風險管理對其生存和發展更有重要意義。
一、城市商業銀行風險管理的現狀
理論上的風險定義為投資受不確定因素的影響，其實際投資和預期結果或預期收益發生偏離而導致損失的可能性。這種可能性如果控制不好，就會由潛在的風險轉變為現實的損失。
從風險的來源分，可分為內部風險和外部風險。內部風險主要有經營風險、操作風險、管理風險、財務風險、道德風險、策略風險、人才風險；外部風險主要有市場風險、法律風險、政策風險和其他環境風險等。從目前城市商業銀行的實際情況看，涉及較多的風險為內部風險，如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會計結算風險、財務收支風險、信貸資產風險、中間業務風險、抵債資產接收、處置風險及投資業務風險等；如果按會計報表劃分，可分為資產類風險、損益類風險、負債類風險、表外業務風險等。城市商業銀行在風險管理方面主要存在以下問題：
（一）風險承擔主體不明確。在西方發達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業銀行均是股份制，在我國《股份制商業銀行公司治理指引》中并沒有明確規定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就是導致了國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。
（二）內控體制不健全，風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數銀行包括城市商業銀行都還沒有現代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的，權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（三）管理人才嚴重匱乏。由于風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，經受過嚴格的專業訓練，否則將很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。目前，我國金融機構，特別是城市商業銀行這方面的人才還相當匱乏。
二、構造城市商業銀行風險管理體系
進行有效的風險管理，必須做好兩方面的工作：一是確定風險管理戰略；二是建立嚴密的風險管理體系。
（一）實施風險管理戰略。風險管理戰略必須立足于一個從董事會到經營層白上而下的責任和職能體系，董事會將最終承擔銀行所遭受財務損失或股東權益減少的責任。因此董事會作為最終責任主體，要負責管理銀行的各種風險，這種管理風險的責任涉及以下幾方面：①確立銀行的發展目標并提高銀行的風險管理能力；②確定銀行能夠接受的風險水平；③在可行的風險視野和銀行戰略性計劃基礎上，通過把資本配置給不同的業務活動來提高銀行的潛在收益；④保證銀行所處的控制環境能夠保護資本。
（二）構建風險管理體系。一個完善的風險管理體系包括各相關職能部門的支持，風險管理體系的建立與一個銀行的內部組織結構是密不可分的，一般而言，一個銀行采用的組織結構是與其經營思想密切相關的。組織結構有三個重要組成部分，即管理層次、部門設置和職責劃分。管理層次指的是縱向結構[董事會（各專業管理委員會）經營層各業務部門各支行、營業部]，部門設置指的是橫向結構，而職責劃分以管理層次和部門設置為基礎，既牽涉到縱向，又牽涉到橫向，形成一個縱橫交錯的網絡結構。在這個網絡結構中的每一個交叉區域都是重要的風險控制點，每一個部門都是一個風險責任主體，每一責任主體都要建立相應的風險識別機制和風險內部控制機制。在這個網絡中，從總部到支行，從一線普通員工到行長、從一項新業務出臺到具體實施，這一系列的過程包含著許多風險控制點，每一業務部門的主管必須承擔其業務部門內部日常管理和報告各種風險的職責。
三、城市商業銀行風險管理的具體實施
按城市商業銀行目前開展的業務種類，風險控制點存在于會計結算、信貸資產、抵債資產接收及處置變現、表外業務、計算機管理等幾方面，這其中主要體現為操作風險、管理風險、道德風險、經營風險等，對這些風險進行控制要從定性與定量兩方面加以分析。
（一）定性分析
1.會計結算風險的控制。會計結算風險存在于前臺業務操作及后臺業務管理兩方面。銀行對外服務主要是以會計結算的方式對外進行的，這其中所包含的風險具有隱蔽性和突發性，風險管理部門要定期查找業務風險點，通過稽核部門工作中反饋出的問題，找出風險隱患，隨時監控結算風險，督促業務部門制定相應措施加以防范。
2.信貸資產、抵債資產風險的控制。一是信貸資產風險的監控。凡新發放貸款，即使審貸委員會已經通過，也需報風險管理部。風險管理部負責對貸款風險實行量化管理，通過對影響貸款安全的因素，測定出貸款風險系數，即為貸款的風險度。只有當該筆貸款的風險度小于一定標準，貸款才可發放，同時建議從社會上聘任有關行業專家碑為貸審會的特邀委員，以實現管理型和專家型相結合的復合決策體系，進一步降低新發放貸款的風險。二是抵債資產接收及處置的監控。凡經特資會審議通過的欲抵債資產及已抵債資產的變現，均需報風險管理部批準，風險管理部負責對每筆欲抵債資產進行嚴格審查，從以物抵債的必要性、抵債金額的合理性、抵債資產變現的可能性等幾方面進行把關，對不符合抵債資產管理規定的，一律不得抵頂；抵債資產的變現，風險部負責對其全過程進行監控，以最大限度地減少資產的損失。
3.控制各項業務的規章制度。銀行業務總是向前發展的，而制度一旦制訂，就相對穩定。目前的內控制度多局限于對原有制度的補充和修訂，往往是風險發生后才制訂了一些規章和制度，前瞻性不足，因此要樹立制度先行、內控優先的思想。風險管理部要加大對新開辦業務規章制度的風險監控。新興業務（中間業務、表外業務、特別是風險較大的衍生金融業務）的開拓與相應的控制制度存在“時差性”脫節。因此，在新業務開辦前，各業務部門應深入調查，進行可行性分析，然后將制定的規章制度，提請風險管理部門對其在防范風險方面提出意見，以健全的風險控制機制和風險識別機制加以約束，引導新業務依法經營，規范發展，防止出現新的風險。
4.計算機系統的風險控制。計算機系統的風險控制主要通過事后監控，具體包括審查其職責分離制度；網絡管理、網絡終端使用和網絡用戶是否經過授權；密碼控制是否按權限因人而異；機房管理、數據管理等方面。
（二）定量分析
與傳統風險管理主要依賴定性分析相比，現代風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。其代表性模型是1994年J.P.摩根提出的風險價值VaR模型，該模型目前受到金融界的廣泛認可，被許多金融機構采用。量化和模型技術的發展，使傳統藝術性的風險管理呈現出越來越明顯的科學性，也使風險管理決策成為藝術性和科學性相結合的決策行為。
（三）定性與定量相結合
論文摘要:在世界金融危機環境下,我國商業銀行必須加大信貸風險管理的力度,將商業銀行自身價值的所有來源包含在管理范圍內,通過分析找出引起商業銀行不確定性的內、外部變量,對其變化趨勢持續地進行監督其,這樣就可以幫助管理層在商業銀行的安全性、流動性、效益性間找到平衡點,使商業銀行躲開前面的未知風險,保持持續健康的 發展 態勢。
一、世界金融危機的概念及爆發誘因
全球性的金融危機是由美國的次貸危機所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發的。實質上,本次危機是源于刺激 經濟 的目標下過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用,使狀況愈演愈烈終致危機惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監管者、金融機構和個人都存在著忽視信貸風險管理的通病。金融機構特別是投資銀行,在追求業績的利益驅使下,片面的追求業務規模和業務利潤的快速增長,而忽視風險甚至無視風險。從業人員的道德水準與風險管控水平直線下降;另一方面,金融機構對金融衍生工具過分信任,認為一切風險可以通過工具創新轉嫁給別人,忽視了衍生工具內在的風險,最終導致金融風險被成倍地放大。
商業銀行作為專門經營貨幣的特殊 企業 ,具有高負債性和高外部性的特點,這就使其不僅追逐收益性,也必須關注安全性和流動性。而作為發展
三、現階段我國商業銀行加強信貸風險管理的措施
商業銀行在 金融 危機背景下進行信貸風險管理,首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全,而且還要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩健的原則,保護銀行資產的安全,保證存量資產質量的穩定,這是銀行生存的基礎。對內生不確定性引致的風險,如銀行由于內部的信息傳導不及時、相關制度不完善而發生的操作失誤、貸款抵(質)押物價值沒有及時更新等,可通過加強控制程序和業務檢查力度來實現。
1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別
商業銀行必須使用內部控制的標準流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別,嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業務,信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實收入證明,通過核實貸款者真實身份。
2.增強我國商業銀行自身的流動性
從宏觀層面看,2007年央行10次上調法定存款準備金率、6次加息、每周發行定向票據,從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內相當數量的流動性。而在 金融 危機過程中,保持自身流動性成為銀行渡過難關的重要手段。
3.加強金融創新監管
從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創新會給銀行業帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復雜化的背景下,必須清醒認識到金融監管的重要性。審視次貸危機的爆發過程發現,即使美國在監管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監管缺失,尤其是對金融衍生品的監管。金融產品的復雜化導致了對其認識上的盲點和監管上的空白。
參考 文獻 :
摘要：針對近年來金融“脫媒”現象的出現以及投資基金能否替代商業銀行的爭論。傳統的金融機構理論已不足以解釋現代商業銀行的核心功能。從風險管理的視角指出，商業銀行的核心競爭力在于管理金融風險的過程中所采用的個性化工具和風險內化器的制度設計。加快風險管理技術的創新是新時期商業銀行的生命線。
關鍵詞：商業銀行；核心功能；風險管理；新視角
引言
金融機構在經濟發展中起著重要的資源配置作用。長期以來，商業銀行一直是金融機構的主體，在各國經濟發展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀60年代開始，隨著證券市場的蓬勃發展，商業銀行的總資產在所有金融機構總資產中所占比重不斷下降。尤其值得關注的是，自1868年世界上第一只投資基金——“海外和殖民地信托”在英國誕生以來，投資基金在西方發達國家取得長足的發展。20世紀90年代以來發展勢頭更為猛烈，并對商業銀行的生存空間形成持續壓力。新世紀以來，美國投資基金的資產規模更是超過了長期處于金融系統主導地位的商業銀行。由此引發了商業銀行是否會消失，轉而由投資基金所替代的廣泛爭論。
一、對傳統理論的簡要梳理
商業銀行的核心價值或者說功能究竟何在，理論界眾說紛紜。其中居于主流地位的有以下三種理論：
（一）“資產轉換”功能說
“資產轉換”功能是由格利和肖在1956年發表的論文《金融中介和儲蓄—投資過程》以及托賓在1963年發表的論文《作為貨幣創造者的商業銀行》中提出并作出論述的。他們認為各種金融中介都是為財富擁有者提供資金組合，并通過競爭獲得自身在市場中的發展空間，各種金融中介在開展金融業務時，都必須盡可能滿足儲蓄者與投資者的偏好，這種競爭的方式或滿足的方式就是進行資產轉換。不同的資產轉換方式造就了各種金融中介之間存在的差別，銀行主要是通過滿足支付要求而提供負債。
（二）“降低交易成本”功能說
1976年喬治·本斯頓和小柯利福德·斯密斯在發表的論文《金融中介理論中的交易成本》中提出交易成本應為金融中介理論分析的核心內容。他們認為，金融產品的制造取決于其未來銷售價格能否彌補該產品生產時的直接成本和機會成本。金融中介之所以能夠制造適應上述特殊要求的金融產品，是因為它有三大優勢：其一，專業化生產的規模經濟；其二，更容易以低成本獲得大量信息；其三，減少搜尋信息的成本。交易成本與金融產品種類、消費者偏好之間有一定的內在關系，技術和消費者偏好的變化將使成本發生變化，從而促使商業銀行調整產品，因此，降低交易成本將是商業銀行存在和發展的基礎。
（三）“信息處理”功能說
20世紀70年代，信息經濟學的產生與發展，對分析金融機構存在和功能的視角產生了很大影響。1977年勒蘭與佩勒的論文《信息不對稱、金融結構與金融中介》分析了事前信息不對稱的影響，認為借款人如何能夠獲得信貸，依賴于作為信號的企業內部投資信息非常困難。解決的辦法就是將搜集信息的人組成專門的金融中介，以使貸款的資產組合和投資充分吸收這些信息。戴蒙德在1984年發表的經典論文《金融中介與監督》中分析了事后信息不對稱問題，認為只有借款人能夠無成本地獲得投資的最終結果，才會使金融合同對具體借款人活動適用的約束降低。
二、對傳統商業銀行功能理論的重新認識
（一）對信用中介功能的再認識
信用中介功能是指促進資金融通的功能，即促使貨幣資金從盈余單位流向赤字單位，從而促進經濟的發展。資金融通過程中所涉及的金融風險主要包括信用風險、市場風險和流動性風險三大類。由于金融風險的投機性、市場主體風險偏好程度、風險承受能力的差異性、金融風險的可單獨交易性，以及學習成本和時間成本的上升超過信息成本的下降，市場主體對金融機構管理金融風險的需求是不斷增加的。
（二）對支付中介功能的再認識
支付中介功能是指銀行客戶進行現金收付或存款劃轉的功能。雖然支付中介功能對于整個社會來說是至關重要的，但它本身為商業銀行帶來的收入只占極小比例。美國所有商業銀行存款賬戶服務費收入占總收入的平均比例，雖然整體上處于不斷上升的趨勢之中，但其絕對水平仍然只有4%左右（Fed，2000）。支付中介本身仍然是銀行的一個成本中心，而不是利潤中心。銀行提供支付中介服務是因為它能使銀行增加存款，并從存貸款利差中獲得收入。
（三）對信用創造功能的再認識
信用創造功能是商業銀行通過其存款和貸款業務，創造出數倍于原始存款的派生存款的功能。實際上，信用創造只是銀行從事存貸款業務的一種客觀結果，而不是其主動追求的一種目標。站在商業銀行的角度，也只是其管理金融風險這一核心功能從而尋求利潤過程中的的一種附屬功能。
（四）對金融服務功能的再認識
金融服務功能是商業銀行提供除存貸款業務、支付結算業務以外的其他業務的功能。大部分金融服務業務，如收付、基金銷售、保險銷售、基金托管等等，與支付中介業務一樣，不是單獨的盈利中心。是銀行利用其在存貸款等風險管理業務中形成的已有優勢，投入少量的變動成本所增設的盈利業務?？梢钥吹?，互聯網的廣泛應用，使得社會對銀行提供這類服務的需求處于不斷下降的趨勢之中。三、商業銀行管理風險的特點——與投資基金的對比分析框架
（一）商業銀行管理風險的個性化工具
1.與投資基金相比，商業銀行管理風險的突出特征是它所使用的工具——貸款是個性化的。嚴格說，銀行所發放的每一筆貸款都是根據借款人的具體需要所設計的，無論是貸款的金額、期限、利率、發放貸款時的信息依據、調查、審查、發放、回收過程，還是其提款安排和償還安排，都與借款人獨特的未來現金流相對應。這種非標準化的特征使得貸款這種工具適合于所有規模、所有類型的企業和消費者。然而，有價證券的標準化與銀行貸款的非標準化形成鮮明對照。證券的標準化存在巨額固定成本，且必須要使社會公眾普遍認可，這使得證券融資只適用于大企業的巨額融資項目和成熟產品的融資。
2.銀行資產證券化的實踐使我們能更深入地理解銀行在資金融通中的核心作用。貸款證券化的過程，實質上就是將非標準化貸款轉化成為標準化證券的過程。在貸款證券化后，銀行實際上已經基本完成了其以非標準化方式管理風險的全部工作。銀行所需要的只是資金以及相應的風險。這實際上是社會分工進一步深化的表現：銀行提供的是管理金融風險的服務，資金本身只是銀行管理風險的一種工具一個載體，提供資金本身并不是銀行服務的目的。
（二）商業銀行“風險的內化器”的制度設計
1.從對風險的吸收方式來看。投資基金的機制設計就是要由基金持有人分享所有風險收益，同時直接分擔所有風險損失，而基金管理人只能收取固定的管理費。商業銀行的機制設計要求銀行本身承擔風險。首先，銀行以到期無條件還本并按約定支付利息的承諾從存款人處吸收資金，然后按約定條件將資金貸放給貸款人，其后若貸款人違約，銀行不能以此為借口對存款人違約，從而承擔了資金融通過程中的信用風險。其次，銀行按約定要保證存款人隨時提取存款的需要，卻不能因此向貸款人收回未到期貸款，這樣銀行就承擔了資金融通過程中的流動性風險。
2.從商業銀行承擔“風險內化器”這一角色的合宜性上看，商業銀行風險內化器的制度安排能夠最大限度地減少由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險問題。銀行和基金經理與資金盈余單位之間的關系，都是一種委托關系，委托關系的核心是激勵機制問題。只有在委托人能夠低成本地觀察到人的努力程度，從而對其進行有效監督的情況下，才能采取向人支付固定報酬的激勵機制。在不能低成本地觀察到人的努力程度的情況下，將人的收益與其努力程度完全掛鉤，是一種最有效的激勵機制。由于銀行的主要資產是非標準化、不透明的貸款。所以，風險內部化是銀行與其資金盈余單位之間的成本最低、效率最高的一種委托安排。
3.因為沒有考慮風險處理因素，商業銀行的資產規模和地位其實是被低估了。大部分商業銀行管理風險功能的業務，都沒有反映在其資產負債表上。例如，貸款證券化的發展使得銀行已經通過調查、審查、設計等方式管理過風險的貸款，不再保留在銀行的資產負債表上。如果仍然運用資產規模來作為衡量商業銀行在金融體系中重要性的標準，必然會低估商業銀行應該有的地位。也是近些年商業銀行功能弱化說法的一個重要原因。
結論與啟示
商業銀行的核心價值在于管理資金融通過程中的金融風險。通過商業銀行制度與投資基金制度的對比分析可以發現，商業銀行的獨特之處在于其管理金融風險的個性化方式和風險內化器的制度設計。商業銀行的未來，歸根結底取決于其管理金融風險的能力，尤其是以貸款方式管理風險的能力。盡管迄今為止商業銀行制度并不完美，商業銀行體系依然具有明顯的脆弱性，但這只能通過金融改革與創新來加以修正和完善。值得一提的是，不少學者通過對投資基金制度與商業銀行制度的比較分析，得出二者有交叉與融合發展趨勢的結論（何德旭，2004；曾康林，2002）。對研究新時期商業銀行的發展提供了一個新的視角。結合中國的具體國情，我們可以在發展投資基金的同時積極發展商業銀行，不斷地進行金融創新，不斷地提高其風險管理的能力，做到二者兼顧?？梢灶A見，在一個不太短的時期內，仍將把商業銀行的改革和發展放在一個突出和重要的地位上。
參考文獻：
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[2]曾康霖.一個值得關注的課題：基金的興起是否能取代商業銀行[J].財貿經濟，2002，（7）.
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