時(shí)間：2023-09-14 17:43:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資擔(dān)保公司反擔(dān)保措施，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、我國(guó)中小企業(yè)融資性擔(dān)?，F(xiàn)狀
1.近些年融資擔(dān)保業(yè)概況。我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從1999年國(guó)務(wù)院下發(fā)文件開始由無(wú)到有，呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢(shì)。據(jù)銀監(jiān)會(huì)的信息，2014年底全國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)8185家，總資本近9000億元，從業(yè)人員約13萬(wàn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力逐漸增強(qiáng)，平均每家機(jī)構(gòu)實(shí)收資本1.07億元，自2010年以來均增長(zhǎng)12.7%。注冊(cè)資本在10億元以上的機(jī)構(gòu)有60家，比2010年末翻了一番。
2.融資擔(dān)保業(yè)面臨的問題。融資性擔(dān)保還是一個(gè)新興行業(yè)，要促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展，更好的發(fā)揮作用，還存在不少困難和問題。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系建設(shè)亟待在規(guī)范中加強(qiáng)，機(jī)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)不夠合理。據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2014年民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)占機(jī)構(gòu)總數(shù)的77%，政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯不足。銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分配不夠合理，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本承擔(dān)了借款人違約后的全部風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有效控制和銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)擴(kuò)大。銀擔(dān)信息平臺(tái)不健全，信息不對(duì)稱問題突出。從內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范情況看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)保護(hù)，社會(huì)信用體系不健全，專業(yè)人才少，風(fēng)險(xiǎn)防范的制度和技術(shù)跟不上，代償率逐漸上升特別是受宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展受到很大挑戰(zhàn)。
3.反擔(dān)保措施在融資擔(dān)保中的作用。反擔(dān)保措施是當(dāng)擔(dān)保人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保人為了分散、降低風(fēng)險(xiǎn)而要求債務(wù)人向其提供的擔(dān)保措施，是為保障擔(dān)保人將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)而設(shè)定的擔(dān)保。在擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)務(wù)中，反擔(dān)保措施是擔(dān)保人分散風(fēng)險(xiǎn)、保障利益的重要手段，是擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施的重要組成部分。
4.當(dāng)前主要反擔(dān)保措施。我國(guó)擔(dān)保當(dāng)前反擔(dān)保措施主要包括保證、抵押、質(zhì)押三大類。保證包括自然人信用分擔(dān)保和法人反擔(dān)保。抵押有房地產(chǎn)；機(jī)器設(shè)備；交通運(yùn)輸工具；產(chǎn)品、半成品、原材料等抵押方式。質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，包括有價(jià)證券、股權(quán)、應(yīng)收賬款、可轉(zhuǎn)讓的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等。
二、反擔(dān)保措施設(shè)定法律依據(jù)及原則
1.反擔(dān)保措施設(shè)定的法律依據(jù)。擔(dān)保行為法體系在我國(guó)已經(jīng)基本形成。目前我國(guó)已經(jīng)建立以《民法通則》、《合同法》為基本法，以《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》為核心，以《擔(dān)保法司法解釋》為補(bǔ)充的完整的擔(dān)保行為法體系?！稉?dān)保法》第四條明確規(guī)定第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。同時(shí)《物權(quán)法》第一百七十一條規(guī)定第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保?！稉?dān)保法司法解釋》第二條規(guī)定反擔(dān)保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人之外的其他人。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押，這些規(guī)定讓反擔(dān)保在我國(guó)有了直接法律依據(jù)和明確的操作依據(jù)。
2.反擔(dān)保措施設(shè)定原則。①公開市場(chǎng)原則。在對(duì)各種抵質(zhì)押反擔(dān)保方式中將市場(chǎng)公允定價(jià)作為最常用的市場(chǎng)定價(jià)原則。比如對(duì)質(zhì)押反擔(dān)保措施中的專利權(quán)、著作權(quán)、企業(yè)股權(quán)及特種行業(yè)或特殊產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)的許可權(quán)等評(píng)估時(shí)可采用市場(chǎng)定價(jià)原則。而作為第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵質(zhì)押資產(chǎn)評(píng)估所形成的各類評(píng)估報(bào)告，由于使用不同評(píng)估方法、評(píng)估原則等因素會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生影響，存在較大的主觀性。而直接采用市場(chǎng)定價(jià)則可規(guī)避或減小這類主觀因素的影響。②可變現(xiàn)原則。反擔(dān)保措施中最大的風(fēng)險(xiǎn)就是各類資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前銀行的抵押或質(zhì)押貸款，最易接受的通常是房地產(chǎn)，上市企業(yè)股權(quán)，可流通債券等具備廣泛流通性的擔(dān)保物。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)則在實(shí)操過程中則難以讓債務(wù)人提供流動(dòng)性強(qiáng)的抵質(zhì)押物，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能盡量接受其能掌控的和變現(xiàn)費(fèi)用低的反擔(dān)保措施，保證反擔(dān)保物的可流動(dòng)性。③反擔(dān)保措施可操作原則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受的各類反擔(dān)保物，有著特定的存在條件和環(huán)境，通常都有著一定的特殊性。在反擔(dān)保代償和追償?shù)倪^程中，存在操作的難度和復(fù)雜。要求在設(shè)定反擔(dān)保方案時(shí)要考慮反擔(dān)保措施的可操作性，分析反擔(dān)保行為存在的市場(chǎng)環(huán)境，符合相關(guān)的法律，并通過法律法規(guī)規(guī)范的形式予以確認(rèn)。④法律可追溯原則。法律可追溯原則應(yīng)用在債務(wù)人提供的各類無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)等反擔(dān)保物價(jià)值無(wú)法迅速流通變現(xiàn)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在代償發(fā)生后，對(duì)債務(wù)人的追償不能被局限在這些無(wú)法迅速流通變現(xiàn)的反擔(dān)保物上，同時(shí)如果對(duì)反擔(dān)保物無(wú)法完全掌控，將造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重大損失。在實(shí)踐中我們通常要求被擔(dān)保方的某個(gè)關(guān)聯(lián)人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任實(shí)現(xiàn)這種法律可追溯性。
三、反擔(dān)保措施設(shè)定實(shí)操案例探討
1. A編織工藝品廠概況。該公司成立于1991年6月，注冊(cè)資本是200萬(wàn)，主要經(jīng)營(yíng)范圍是編織工藝品生產(chǎn)、加工、銷售及相關(guān)原材料供應(yīng)。公司法人代表李某某持有該公司80%股份，股東肖某某持有該公司20%股份，李某某為該公司實(shí)際控制人。目前該公司擁有400多臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，具有年供應(yīng)各種原材料100萬(wàn)噸左右的生產(chǎn)能力。該公司擁有先進(jìn)的樣品生產(chǎn)實(shí)驗(yàn)室，很多行業(yè)新型產(chǎn)品都出自這個(gè)實(shí)驗(yàn)室。日常工作由李某某負(fù)責(zé)，決定本企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和基本投資方案，負(fù)責(zé)制訂公司每年的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和公司各種經(jīng)營(yíng)方案；有權(quán)任免管理層員工，并負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的管理制度，公司簽署有關(guān)文件等。該公司申請(qǐng)的300萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款中有120萬(wàn)元是由客戶自己資產(chǎn)做抵押擔(dān)保，余下160萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款由擔(dān)保公司為其提供擔(dān)保。貸款主要用于購(gòu)買原材料。
2.企業(yè)基本財(cái)務(wù)情況。公司財(cái)務(wù)制度健全，會(huì)計(jì)核算水平較高，會(huì)計(jì)人員具備專業(yè)素質(zhì)。公司近三年銷售收入大幅度提高，利潤(rùn)總額逐年上升。企業(yè)2014年的銷售收入是2598萬(wàn)元，利潤(rùn)為256萬(wàn)元。截止2015年3月已完成銷售880萬(wàn)元，利潤(rùn)總額86萬(wàn)元。公司具有穩(wěn)定的市場(chǎng)占有率，產(chǎn)品適銷對(duì)路，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)中有升。
3.融資項(xiàng)目概述。A編織工藝品廠與B市信合擔(dān)保公司的合作：2012年，A編織工藝品廠由于生產(chǎn)資金不足，向中國(guó)建設(shè)銀行C支行申請(qǐng)流動(dòng)資金200萬(wàn)元用于購(gòu)買原材料來擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借款期限為2012年的6月16日至2014年的6月15日，還款時(shí)間分4期，之后如期還款。另外，由于該公司在銀行的信用記錄與實(shí)際不對(duì)稱，B市信合擔(dān)保公司為了分散、化解風(fēng)險(xiǎn)要求其提供相應(yīng)的擔(dān)保措施。為此，通過商議一致決定將廠里現(xiàn)有的生產(chǎn)設(shè)備和存貨抵押給銀行作為反擔(dān)保物，另外還要求本廠的實(shí)際控制人李某某的連帶責(zé)任反擔(dān)保。
4.反擔(dān)保措施方案設(shè)計(jì)。從資料可以看出，該公司實(shí)際控制人李某某名下有較多的資產(chǎn)。此外，本次貸款的目的是公司的流動(dòng)資金短缺，主要用于購(gòu)買原材料的。目前，公司經(jīng)營(yíng)良好且有較好的利潤(rùn)收入。 首先，公司擁有土地10多畝，購(gòu)買價(jià)值420萬(wàn)元。土地的價(jià)值較大但是從公司所提供的所有權(quán)證來看，里面約定了許多限制性條款，其別說明如用該片土地來進(jìn)行抵押，必須先補(bǔ)交地價(jià)款，才能辦理抵押登記。這樣看來這片土地不能用來作為抵押物，形成反擔(dān)保措施。其次，實(shí)際控制人李某某擁有兩套面積為170平方米的商品房（價(jià)值約700萬(wàn)）。從我擔(dān)保公司掌握的情況以及銀行提供的一些資料了解到，這些房產(chǎn)己經(jīng)抵押給銀行，作為個(gè)人消費(fèi)貸款400萬(wàn)元的擔(dān)保措施。因此該項(xiàng)房產(chǎn)不能作為反擔(dān)保物。最后，公司名下的土地及廠房790萬(wàn)元（擔(dān)保公司估值）。那么土地和廠房能否抵押作為擔(dān)保措施主要看以下兩點(diǎn)：（1）能否辦理抵押登記；（2）因其價(jià)值遠(yuǎn)超貸款額度，公司實(shí)際負(fù)責(zé)人李某某能否同意。第一點(diǎn)，由于該片土地已投入廠房建設(shè)而且己經(jīng)建設(shè)到第二層，按照規(guī)定只能算作在建工程。從2008年起國(guó)家政策規(guī)定：在建工程不能作為流動(dòng)資金貸款抵押。因此，在房屋管理局自然辦不了抵押登記，所以該土地及房產(chǎn)不能作為抵押物。
基于以上分析，設(shè)定了如下符合公司的反擔(dān)保措施： ①該公司實(shí)際控制人李某某提供個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任擔(dān)保。②李某某以其持有80%股權(quán)質(zhì)押（注冊(cè)資本100萬(wàn)元）。③提供擔(dān)保金額10%的保證金（16萬(wàn)元）。④企業(yè)與擔(dān)保公司簽訂還款協(xié)議。
關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)防控；解決措施
擔(dān)保公司的主要服務(wù)對(duì)象是一些中小企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保公司始終是如影相隨的，因?yàn)閾?dān)保公司經(jīng)營(yíng)的過程中承擔(dān)的是風(fēng)險(xiǎn)，控制的也是風(fēng)險(xiǎn)。如何識(shí)別擔(dān)保公司在不同階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理以期最大限度地減少和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)就成為擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)關(guān)注的現(xiàn)實(shí)課題。由于擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容包含不同業(yè)務(wù)區(qū)域和不同的實(shí)體，因此管理風(fēng)險(xiǎn)不僅種類繁多且難以控制，所以適度平衡經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擔(dān)保公司的長(zhǎng)期成長(zhǎng)來說具有不可忽視的重要作用。
一、我國(guó)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題
1.我國(guó)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理很相像，擔(dān)保公司承擔(dān)著銀行或其他債權(quán)人轉(zhuǎn)移的高額信用風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散與損失分擔(dān)、補(bǔ)償機(jī)制尚未形成因此建立良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是確保擔(dān)保公司安全運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵。但是，由于我國(guó)擔(dān)保行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不夠理想，擔(dān)保的代償率過高，風(fēng)險(xiǎn)損失過大等諸多原因，也就導(dǎo)致了其風(fēng)險(xiǎn)管理能力不能保證業(yè)務(wù)規(guī)模的穩(wěn)健發(fā)展。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。我國(guó)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在以下問題。（1）公司發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理策略與不相匹配。在國(guó)內(nèi)的眾多擔(dān)保公司中，在他們指定的戰(zhàn)略目標(biāo)都有急于做大的特點(diǎn)，這樣卻最終導(dǎo)致了擔(dān)保公司在發(fā)展過程中承擔(dān)了大量自身無(wú)法承受的風(fēng)險(xiǎn)，這樣也會(huì)造成很大的損失。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力低。由于有些中小企業(yè)素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)制度不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開展出現(xiàn)了困難，這樣也加大了擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）運(yùn)作不規(guī)范，卻盲目發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模。作為擔(dān)負(fù)信用擔(dān)保職能的機(jī)構(gòu)，擔(dān)保公司以擔(dān)保公司的規(guī)范運(yùn)作為前提，并通過有償出借自身信用資源、防控信用風(fēng)險(xiǎn)的措施來獲取經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。（4）難以追償，反保措施不到位。很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)，未能落實(shí)反擔(dān)保措施，一旦借款人無(wú)法按期償還銀行貸款，則擔(dān)保公司就要履行代償責(zé)任。
二、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析
1.政策具有不確定性。辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，如果在政策方面出現(xiàn)爭(zhēng)議，政府各業(yè)務(wù)主管部門都會(huì)從本部門的立場(chǎng)給予不同的答復(fù)及解決方案。碰到大量的難以處理的難題時(shí)，很容易加重最初可以防止的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。
2.法律法規(guī)不夠健全。國(guó)家沒有對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建立起配套的法律體系，因此擔(dān)保公司的法律地位得不到明確，性質(zhì)也難以界定。
3.外部市場(chǎng)具有不穩(wěn)定性。中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體具有風(fēng)險(xiǎn)抵御力弱的特征，地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整、國(guó)際政治及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的動(dòng)蕩等都會(huì)給這些中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體造成很大的打擊。
4.缺乏內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度約束。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)是新生事物，因此普遍存在缺乏成熟的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度。由于缺乏內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度的約束，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)也就更容易出現(xiàn)了。
5.工作人員道德素質(zhì)低下。聲望及信譽(yù)對(duì)擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)來說是極其重要的。因此對(duì)于公司的各級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員要求具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和良好的道德品質(zhì)，否則將會(huì)給擔(dān)保公司自身帶來不可估量的道德風(fēng)險(xiǎn)和巨大的損失。
6.盲目的擴(kuò)大擔(dān)保的業(yè)務(wù)量。全部依靠擔(dān)保為主打業(yè)務(wù)的融資擔(dān)保公司，擔(dān)保金額的多少可作為評(píng)價(jià)企業(yè)強(qiáng)弱的尺度；其次是隨著公司的資本金的增大而增大的實(shí)收資本金的存款收益，另外還有地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金。在一定時(shí)間，法律規(guī)定財(cái)政補(bǔ)貼資金可以用作擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
三、 控制擔(dān)保公司擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
1.加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。（1）構(gòu)建科學(xué)、有效的內(nèi)部控制組織框架。擔(dān)保公司應(yīng)該結(jié)合公司規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立適合本企業(yè)的內(nèi)部控制組織框架。形成一種各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)且全體員工參與內(nèi)部控制防御和控制風(fēng)險(xiǎn)的公司文化氛圍。 （2）實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)決策制度。擔(dān)保項(xiàng)目的最終決策不僅需要評(píng)審委員會(huì)對(duì)調(diào)研信息的綜合分析，還需要對(duì)評(píng)審委員會(huì)成員進(jìn)行嚴(yán)格的素質(zhì)要求。（3）在做好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上努力發(fā)展新的業(yè)務(wù)。怎樣挖掘新業(yè)務(wù)來緩解傳統(tǒng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并且增加盈利是企業(yè)管理的長(zhǎng)青主題。發(fā)展新業(yè)務(wù)在有利于提高擔(dān)保公司的聲望及信譽(yù)的同時(shí)，還可以拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的范圍，從而進(jìn)一步擴(kuò)大擔(dān)保公司盈利空間及社會(huì)信譽(yù)。所以只有持續(xù)地拓展新業(yè)務(wù)，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新，才能更加有效地提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
2.做好充分的盡職調(diào)查工作。 （1）進(jìn)行實(shí)地細(xì)致的調(diào)查以保證做好盡職調(diào)查工作。為了更加客觀真實(shí)的收集到客戶的信息，實(shí)地調(diào)查一定需要調(diào)研人員敏銳的洞察力。對(duì)被擔(dān)保企業(yè)提供的信息進(jìn)行甄別時(shí)，一定要先了解公司產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和在市場(chǎng)中所處的地位，為驗(yàn)證和提供財(cái)務(wù)方面的真實(shí)數(shù)據(jù)，需要審核納稅憑單、銀行對(duì)賬單原件，結(jié)合發(fā)票、出入庫(kù)單、提貨單、送貨單以及購(gòu)銷合同以識(shí)別企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。（2）收集充分全面的反擔(dān)保信息。作為設(shè)計(jì)好反擔(dān)保方案的前提，收集反擔(dān)保措施的資源信息、擔(dān)保物的狀態(tài)和特性是一項(xiàng)特別重要的工作。因此在收集反擔(dān)保信息時(shí)一定要防范法律風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)刻關(guān)注公司章程，要按公司章程辦理各程序。
3.做好保后監(jiān)管工作。簽訂擔(dān)保合同之后，擔(dān)保公司需要密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)向，并仔細(xì)檢查項(xiàng)目運(yùn)行過程的各環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況。與此同時(shí)，為了能夠規(guī)避不必要的損失，還要全面跟蹤和調(diào)查受保企業(yè)由于內(nèi)部、外部條件變化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。做好保后監(jiān)管工作，還應(yīng)做到對(duì)受保企業(yè)提供信息的真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況、反擔(dān)保物的狀況等進(jìn)行定期或不定期的實(shí)地調(diào)查。
四、結(jié)語(yǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理能力是擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是決定擔(dān)保公司持續(xù)發(fā)展的根本。作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保行業(yè)的首要任務(wù)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。這就需要擔(dān)保公司在遵循國(guó)家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，制定與公司戰(zhàn)略相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立客戶資信評(píng)估體系、落實(shí)反擔(dān)保措施、完善操作流程的內(nèi)控制度并加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)。只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)，才能確保擔(dān)保公司的持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，從而實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益的最大化。
參考文獻(xiàn)：
1、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模不大，商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保公司認(rèn)可度有限。
（1）緊縮的貨幣政策，造成商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)規(guī)模受限，進(jìn)而影響擔(dān)保公司融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。
近年來，隨著國(guó)家一系列宏觀審慎貨幣政策的陸續(xù)出臺(tái)，在利率、存款準(zhǔn)備金率、公開市場(chǎng)操作等多種調(diào)節(jié)工具的綜合運(yùn)用下，商業(yè)銀行信貸規(guī)模受到了很大程度的制約。受此影響，部分擔(dān)保公司在自身開拓市場(chǎng)能力有限的情況下，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模受到較大影響。
（2）商業(yè)銀行逐步提高擔(dān)保合作門檻，合作更為謹(jǐn)慎，基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。
目前，多家商業(yè)銀行已經(jīng)上調(diào)了與擔(dān)保公司合作準(zhǔn)入評(píng)信等級(jí)，同時(shí)對(duì)資本金充足性和保證金比例有了更高的要求，一部分擔(dān)保資金實(shí)力有限的擔(dān)保公司被終止了業(yè)務(wù)合作，同時(shí)，現(xiàn)階段擔(dān)保與銀行合作時(shí)還處于弱勢(shì)地位，基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，由擔(dān)保公司承擔(dān)100%風(fēng)險(xiǎn)。
（3）擔(dān)保公司自身缺乏反擔(dān)保創(chuàng)新能力，市場(chǎng)開拓能力不強(qiáng)。
部分擔(dān)保公司成立時(shí)間較短，缺乏行業(yè)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，反擔(dān)保措施基本與商業(yè)銀行相同，創(chuàng)新能力不足。同時(shí)，自身市場(chǎng)開拓能力不強(qiáng)，導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)規(guī)模有限。
（4）擔(dān)保公司融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)獲利能力較弱，部分擔(dān)保公司業(yè)務(wù)重點(diǎn)不放在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)方面。
①擔(dān)保公司融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)取費(fèi)在1%-3%之間為主，且需要提取較高比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，僅依靠單一擔(dān)保業(yè)務(wù)獲利能力較弱，高收益主要依靠委托貸款、投資和咨詢等業(yè)務(wù)。
②部分擔(dān)保公司開展的關(guān)聯(lián)方擔(dān)保，往往不收取擔(dān)保費(fèi)用，一些政策性擔(dān)保公司，受相關(guān)部門干預(yù)，收費(fèi)很低或不收費(fèi)。一些新成立或擔(dān)保實(shí)力有限的擔(dān)保公司，為了盡快占領(lǐng)市場(chǎng)，也采取不收費(fèi)和少收費(fèi)的方式惡性競(jìng)爭(zhēng)。
2、民間融資市場(chǎng)活躍，擔(dān)保資金大量流失。
由于商業(yè)銀行信貸規(guī)模受限，中小企業(yè)為了緩解融資難問題，對(duì)民間融資的依賴性與日俱增，在民間融資市場(chǎng)巨大的利益面前，許多擔(dān)保公司將閑置資金以投資和委托貸款的形式投入到高收益項(xiàng)目中，甚至直接以自有資金參與民間借貸，導(dǎo)致?lián)９緭?dān)保資金大量流失，同時(shí)也對(duì)其擔(dān)保代償能力產(chǎn)生巨大影響，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。
3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)人力資本有待提升，組織架構(gòu)和法人治理亟需完善。
盡管注冊(cè)資本金、擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模差異較大，但是大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻具有以下的共同特征：人員數(shù)量少，整體專業(yè)素質(zhì)有待提升。大多數(shù)公司的總?cè)藬?shù)在3-15人之間，其中從事?lián)I(yè)務(wù)的人員數(shù)量則更少，而一般的擔(dān)?？蛻魯?shù)量在幾十戶至一兩百戶不等，相對(duì)其擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模來說，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員較少，致使在擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查和保后監(jiān)管方面因人員較緊而出現(xiàn)不到位的現(xiàn)象，隱藏一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
受制于人力資本，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)并不健全，擔(dān)保業(yè)務(wù)部門和評(píng)審部門、行政管理部門沒有實(shí)現(xiàn)有效分離、相互制衡，部門及人員身兼數(shù)職的現(xiàn)象較普遍，因而組織架構(gòu)和法人治理亟需完善。
4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本建立起業(yè)務(wù)制度體系，但在實(shí)際操作中未有效貫徹和實(shí)施。
在主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，通過借鑒同行等方式，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立起相對(duì)齊全的業(yè)務(wù)制度，基本包括擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程和客戶篩選、項(xiàng)目評(píng)審、反擔(dān)保及保后監(jiān)管等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，以及內(nèi)部管理考核制度等必要內(nèi)容。
不過，在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)大多數(shù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)制度體系雷同，且多框架性，針對(duì)性不強(qiáng)，可操作性有待提升。同時(shí)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理制度并沒有得以貫徹和實(shí)施，基本形同虛設(shè)。
5、監(jiān)管部門與擔(dān)保公司之間信息不對(duì)稱。
目前，監(jiān)管部門與擔(dān)保公司之間存在信息不對(duì)稱的問題，主要體現(xiàn)在，一部分擔(dān)保公司提供虛假資料，掩蓋其違規(guī)行為；同時(shí)一些擔(dān)保公司財(cái)務(wù)制度不健全，審計(jì)報(bào)告不規(guī)范，無(wú)法真實(shí)反映擔(dān)保公司當(dāng)期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)情況，錯(cuò)誤的信息數(shù)據(jù)為監(jiān)管部門日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別造成了難度。
（二）擔(dān)保行業(yè)問題對(duì)策：
1、完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，盡快建立監(jiān)管評(píng)級(jí)和分類監(jiān)管機(jī)制。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門應(yīng)逐步健全和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，盡快建立融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)機(jī)制，實(shí)行常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化的分類監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管，并且及時(shí)通報(bào)有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的違法行為，補(bǔ)充完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置的制度辦法，監(jiān)督擔(dān)保公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，健康、科學(xué)、可持續(xù)性的發(fā)展。
2、嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)，避免監(jiān)管盲點(diǎn)
現(xiàn)階段，擔(dān)保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)師事務(wù)所大部分均為自由選擇，因此部分事務(wù)所出于市場(chǎng)考慮，出具的審計(jì)報(bào)告不夠規(guī)范或協(xié)助擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具虛假報(bào)表，掩蓋其違規(guī)行為，因此，建議監(jiān)管部門選擇具有執(zhí)業(yè)規(guī)范和相應(yīng)資質(zhì)，實(shí)力較強(qiáng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與擔(dān)保公司報(bào)表審計(jì)工作，以此解決監(jiān)管部門與擔(dān)保公司信息不對(duì)稱的問題。
3、規(guī)范擔(dān)保行業(yè)自律，完善市場(chǎng)約束機(jī)制。
應(yīng)充分發(fā)揮擔(dān)保行業(yè)自律組織的作用，制定行業(yè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，在市場(chǎng)開拓、反擔(dān)保創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面給予專業(yè)性的指導(dǎo)，協(xié)助政府主管部分對(duì)擔(dān)保行業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)范和指導(dǎo)，并利用自律組織這一平臺(tái)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的信息溝通。通過建立和完善具有公信力的第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)并定期的制度，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)優(yōu)勝劣汰，推動(dòng)資本實(shí)力強(qiáng)，運(yùn)作規(guī)范、信用度高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)加快發(fā)展，逐步淘汰資本實(shí)力弱，管理混亂、信用度差的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過市場(chǎng)約束和選擇促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的規(guī)范發(fā)展。
4、多渠道增加資本金，自身做起謀求發(fā)展。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身應(yīng)不斷尋求增加資本金、擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，積極在規(guī)定限額內(nèi)對(duì)外投資運(yùn)作增強(qiáng)資本實(shí)力。機(jī)構(gòu)自身不斷引進(jìn)人才，深層次分析市場(chǎng)，謀求快速穩(wěn)步發(fā)展的策略。加強(qiáng)自身管理制度的規(guī)范性、科學(xué)性。嚴(yán)格把好保前調(diào)查、保后監(jiān)察跟蹤關(guān)，提高自身的業(yè)務(wù)質(zhì)量，降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)思路，在不失嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那疤嵯?，將業(yè)務(wù)做活做廣。不斷增強(qiáng)自身實(shí)力，規(guī)范操作，爭(zhēng)取與銀行的廣泛合作。
5、組織機(jī)構(gòu)之間交流與學(xué)習(xí)、加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高執(zhí)業(yè)能力。
一、擔(dān)保公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)
（一）外部風(fēng)險(xiǎn)：政策風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)家政策會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、整體環(huán)境的變化而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如進(jìn)行貨幣政策、金融政策的調(diào)整，這些政策的調(diào)整都會(huì)對(duì)擔(dān)保公司造成一定的影響。如我國(guó)去年針對(duì)擔(dān)保公司的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管體系、健全再擔(dān)保制度，完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等，為擔(dān)保公司的發(fā)展奠定了良好的政策基礎(chǔ)。
另一方面，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有穩(wěn)定性，但不可否認(rèn)的是，整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境也在不斷地發(fā)生著變化。如2008年席卷全球的次貸經(jīng)濟(jì)危機(jī)，給許多中小型擔(dān)保公司造成毀滅性的損害，甚至導(dǎo)致了一大批中小型擔(dān)保公司的破產(chǎn)，至今許多擔(dān)保公司仍處于公司恢復(fù)過程中。
（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：公司管理風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，許多擔(dān)保公司在公司的管理結(jié)構(gòu)上尚未形成現(xiàn)代化企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)，存在著管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。如有部分小型的擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保決策時(shí)，沒有通過股東大會(huì)進(jìn)行，而是僅由個(gè)別股東單獨(dú)進(jìn)行決策，影響了公司的生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)。另一方面來看，擔(dān)保公司中的專業(yè)人員數(shù)量不多，導(dǎo)致了擔(dān)保業(yè)務(wù)在具體的執(zhí)行過程中缺乏相關(guān)的專業(yè)性，業(yè)務(wù)熟悉程度也不夠，給公司帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。
擔(dān)保公司所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是被擔(dān)保公司出現(xiàn)了違約行為所造成的風(fēng)險(xiǎn)。被擔(dān)保公司一旦出現(xiàn)了違約行為，許多擔(dān)保公司缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，容易出現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行相關(guān)債務(wù)償還的情況，影響了擔(dān)保公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，由于擔(dān)保公司需要進(jìn)行大額的債務(wù)的償還，難以再承擔(dān)較大數(shù)額的擔(dān)保，其社會(huì)信用程度也會(huì)相對(duì)降低，造成客戶流失的現(xiàn)象發(fā)生。
二、加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力的措施
（一）積極應(yīng)對(duì)之政策跟進(jìn)
對(duì)于擔(dān)保公司所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法通過公司自身的改進(jìn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管控，因此，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)對(duì)，緊密跟進(jìn)相關(guān)的政策及市場(chǎng)環(huán)境變化，及時(shí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
我國(guó)法律法規(guī)的變動(dòng)、金融政策的變化都對(duì)擔(dān)保公司的發(fā)展產(chǎn)生較大的影響，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)深入領(lǐng)會(huì)政策精神，消化政策內(nèi)涵，結(jié)合當(dāng)前的政策對(duì)公司所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)定。
（二）體系建設(shè)之風(fēng)險(xiǎn)防范體系
風(fēng)險(xiǎn)的防范體系可以由立項(xiàng)前風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)、項(xiàng)目反擔(dān)保、立項(xiàng)后風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督和代償控制四個(gè)方面的內(nèi)容組成。
1.立項(xiàng)前的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)主要包括盡職調(diào)查和征信調(diào)查兩個(gè)部分。融資擔(dān)保公司可以通過盡職調(diào)查和征信調(diào)查對(duì)委托人的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行調(diào)查，并且實(shí)行打分機(jī)制。從0～100分設(shè)定分?jǐn)?shù)段來劃分不同風(fēng)險(xiǎn)程度。如果打分越高則說明該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度比較低，項(xiàng)目施行的可能性越高；反之，打分越低，此項(xiàng)目的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性就會(huì)越高；若低于六十分，則該項(xiàng)目不予受理。
2.項(xiàng)目反擔(dān)保。項(xiàng)目立項(xiàng)后，立即執(zhí)行項(xiàng)目反擔(dān)保程序，對(duì)于委托方的抵押資產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬檢查和未來可變現(xiàn)能力的評(píng)估。以預(yù)防和應(yīng)對(duì)未來可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)和代償危機(jī)。
3.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督。項(xiàng)目立項(xiàng)后，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督工作主要是在項(xiàng)目立項(xiàng)后到結(jié)項(xiàng)前這一段時(shí)間內(nèi)，對(duì)委托方的實(shí)時(shí)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行觀測(cè)，并依據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)值設(shè)立預(yù)警機(jī)制，一旦發(fā)生突發(fā)的臨時(shí)的狀況或者對(duì)未來預(yù)期的劇烈下降，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)警戒線，則會(huì)觸發(fā)預(yù)警。
4.風(fēng)險(xiǎn)代償?shù)目刂?。?duì)于代償控制是在項(xiàng)目委托方出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)困難或者其他情況導(dǎo)致的違約行為，如果已經(jīng)不可避免地會(huì)發(fā)生該情況，需要考慮的就是如何能夠?qū)⒈竟镜膿p失降到最低限度。同時(shí)做到積極追償損失金額和處置反擔(dān)保抵押資產(chǎn)，度過企業(yè)危機(jī)。
（三）戰(zhàn)略制定之風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略
為了進(jìn)一步加強(qiáng)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，需要制定符合公司發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略有利于擔(dān)保公司對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)造成的影響進(jìn)行及時(shí)的應(yīng)對(duì)，也有利于對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。
風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定需要注意以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定需要對(duì)公司相關(guān)的信息進(jìn)行了解，包括資金流動(dòng)情況、公司的擔(dān)保責(zé)任余額、公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金數(shù)額、公司代償損失率等內(nèi)容，在了解這些信息的前提下，結(jié)合公司當(dāng)前的管理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)公司的管理與經(jīng)濟(jì)收益的平衡。
其二，對(duì)公司管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行明晰，明確的公司管理結(jié)構(gòu)是確保風(fēng)險(xiǎn)管理得到有效執(zhí)行的保障。因此，必須建立現(xiàn)代化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，使得擔(dān)保公司在進(jìn)行決策時(shí)，經(jīng)過了合法、合理的結(jié)構(gòu)審批，防止出現(xiàn)盲目擔(dān)保的情況。
其三，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是滲透到擔(dān)保公司的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的，為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得到有效的執(zhí)行，需要制定相應(yīng)的配套措施與制度。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略并不是一個(gè)抽象的制度設(shè)計(jì)，而是落實(shí)到每一個(gè)工作人員身上的具體工作，因此，通過相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控配套制度，能使擔(dān)保公司的工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)、內(nèi)容進(jìn)一步明確，更明確自身的工作內(nèi)容在風(fēng)險(xiǎn)管控中所發(fā)揮的作用。
關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)管理 管理方法
融資性擔(dān)保公司是聯(lián)系企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)的橋梁和紐帶，通過出借自身資源，提升中小微企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)融資中的信用，從而有效解決中小微企業(yè)融資難的問題。近幾年來，隨著國(guó)家對(duì)中小微企業(yè)的關(guān)注和支持，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦獲得了快速成長(zhǎng)和發(fā)展的空間。但是，由于擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的新興產(chǎn)業(yè)，在高速發(fā)展的過程中面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。特別是近年來，整體下行的宏觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境給融資性擔(dān)保公司的管理提出了更高的要求。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，是夯實(shí)融資性擔(dān)保公司自身管理基礎(chǔ)、提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力、保障和促進(jìn)融資性擔(dān)保公司持續(xù)快速發(fā)展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和存在的問題，提出了解Q問題的方法和對(duì)策，希望能為融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐工作提供參考和幫助。
一、融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問題
（一）缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理意識(shí)
由于融資性擔(dān)保公司發(fā)展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發(fā)展，沒有像工業(yè)、商業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)那樣經(jīng)歷了一個(gè)很長(zhǎng)的歷史沉淀期，因此很多融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理制度不健全，特別是部分商業(yè)性融資擔(dān)保公司，在目前經(jīng)濟(jì)下行的環(huán)境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進(jìn)行一些超出經(jīng)營(yíng)許可范圍的業(yè)務(wù)，如直接或間接從事民間借貸、關(guān)聯(lián)企業(yè)超限額擔(dān)保、超范圍的對(duì)外投資等，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）缺乏具有綜合素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員
融資性擔(dān)保公司由于其行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性和專業(yè)性，需要具有較強(qiáng)的金融知識(shí)、法律知識(shí)等綜合能力的財(cái)務(wù)管理人才。但實(shí)際上，融資性擔(dān)保公司十分缺乏具有法律知識(shí)和金融知識(shí)的高素質(zhì)復(fù)合型的財(cái)務(wù)管理人才，很多擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理人員只具有一般企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，只能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和管理，對(duì)于擔(dān)保行業(yè)存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒有預(yù)見性，導(dǎo)致?lián)９境霈F(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）財(cái)務(wù)管理工作沒有參與到被擔(dān)保客戶的評(píng)審過程中
融資性擔(dān)保公司的客戶群主要是處于創(chuàng)立初期或發(fā)展中的中小微企業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果不明顯，企業(yè)資產(chǎn)匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔(dān)保公司的信任與合作，部分企業(yè)會(huì)選擇采取非常手段修飾財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至提供虛假和財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料，擔(dān)保公司由于受財(cái)務(wù)人員自身素質(zhì)的局限，不能對(duì)客戶的資產(chǎn)狀況和抵押物價(jià)值進(jìn)行合理的評(píng)估。特別是在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，融資性擔(dān)保公司為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)得立足之地，在評(píng)審客戶時(shí)，往往只關(guān)注企業(yè)表面上呈現(xiàn)出來的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，沒有真正投入時(shí)間和精力去深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查、搜集、分析客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司在虛假和錯(cuò)誤信息的誤導(dǎo)下作出錯(cuò)誤判斷和決策，給企業(yè)造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。
二、影響融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的因素分析
（一）管理制度
企業(yè)管理制度是對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)發(fā)展的根本保證，先進(jìn)的管理觀念和健全的管理制度能夠促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。相反，如果一個(gè)企業(yè)沒有建立與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)的系統(tǒng)化的管理制度，這個(gè)企業(yè)就會(huì)在發(fā)展中遇到很多矛盾和困難，很難發(fā)展壯大。擔(dān)保行業(yè)是具有高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，要保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，更加需要具有全面風(fēng)險(xiǎn)管控理念和健全、完善的內(nèi)部管理制度，其中財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度是企業(yè)內(nèi)部管理制度的重要構(gòu)成部分。然而，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)起步較晚，行業(yè)成長(zhǎng)相對(duì)較快，行業(yè)的快速發(fā)展帶來了利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，導(dǎo)致?lián)９驹诠芾硭枷肷闲纬勺非蠖唐诶孀畲蠡莫M隘觀念，擔(dān)保公司對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理只停留在表面層次上，沒有從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度去思考，大多數(shù)融資性擔(dān)保公司不具有先進(jìn)、完善的管理觀念和管理制度，沒有系統(tǒng)性地建立起內(nèi)部管理制度，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)建立完善的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度重視程度不夠。
（二）人員素質(zhì)
財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)直接決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的高低。財(cái)務(wù)管理人員如果具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)、較高的專業(yè)技術(shù)水平、綜合全面的知識(shí)結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力，財(cái)務(wù)管理整體水平較高，能夠結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立起系統(tǒng)、全面的財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理工作就能為企業(yè)的發(fā)展起到參謀和促進(jìn)作用。相反，如果財(cái)務(wù)管理人員整體素質(zhì)不高，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息失真，企業(yè)決策錯(cuò)誤，管理混亂，使企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，阻礙企業(yè)的發(fā)展。目前，很多融資性擔(dān)保公司著眼于追求短期的業(yè)績(jī)和效益，只重視對(duì)業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)，而忽略了對(duì)財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，沒有充分意識(shí)到財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是從源頭上預(yù)防和防控風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
（三）監(jiān)管機(jī)制
完善、有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，可以規(guī)范和約束企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，使企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)緊緊圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有序開展，從而確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果企業(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，財(cái)務(wù)管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和意義。我國(guó)的融資性擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，沒有經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，因此普遍存在著行業(yè)管理制度和方法的研究滯后于實(shí)踐的現(xiàn)象。雖然政府相關(guān)部門陸續(xù)出臺(tái)了一些管理辦法和制度，但是總體來看比較零散，相互關(guān)系性不強(qiáng)，缺乏整體性，并且還有很多需要細(xì)化的專項(xiàng)管理制度和管理辦法沒有建立起來，已經(jīng)建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進(jìn)和完善的地方，對(duì)擔(dān)保行業(yè)實(shí)際工作中的各項(xiàng)制度建設(shè)缺乏指導(dǎo)性，由于行業(yè)制度建設(shè)的不完善，大部分擔(dān)保公司沒有建立起有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，使擔(dān)保公司面臨較大的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、改善融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的建議
（一）建立健全財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度
融資性擔(dān)保公司要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和行業(yè)管理辦法，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部成立專門的審計(jì)部門或指定專門的審計(jì)人員，定期開展內(nèi)審工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的問題，不斷調(diào)整、完善企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)及內(nèi)部管理制度，樹立全員風(fēng)控意識(shí)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)于一個(gè)年度終了，聘請(qǐng)第三方專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行外部審計(jì)，規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）打造具有綜合能力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)
隨著擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展，擁有一支具有綜合能力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)是融資性擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。擔(dān)保公司要重視對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行法律、金融、業(yè)務(wù)等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財(cái)務(wù)人T的綜合能力，使財(cái)務(wù)人員不斷適應(yīng)公司發(fā)展的需要。同時(shí)，要引進(jìn)具有綜合素質(zhì)的復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才，充實(shí)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，提高財(cái)務(wù)管理整體水平，提升公司競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展。
（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用
融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)參與到對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審中，財(cái)務(wù)管理人員要建立一套完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板，在進(jìn)行保前調(diào)查評(píng)審時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員首先通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板初步了解客戶的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，評(píng)估客戶資金流動(dòng)能力和償債能力，然后深入現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)企業(yè)提供的各項(xiàng)信息的真實(shí)性，判斷客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，為公司決策提供可供參考的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)管理部門要按期做好保后管理，分析在?？蛻糌?cái)務(wù)信息是否存在較大波動(dòng)，客戶經(jīng)營(yíng)是否按預(yù)定目標(biāo)發(fā)展。做到管理到位，及時(shí)預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
（四）加強(qiáng)全面資產(chǎn)管理，保障公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)
融資性擔(dān)保公司的資產(chǎn)管理，包括對(duì)公司自有資產(chǎn)的管理和對(duì)被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保物品的管理。對(duì)公司自有資產(chǎn)的管理最重要的是對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的管理，要做好對(duì)公司運(yùn)營(yíng)資金的管理工作，首先是合理籌措運(yùn)營(yíng)資金。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為支持和鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展，國(guó)家先后出臺(tái)了許多扶持政策，緩解擔(dān)保公司近年來出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)資金壓力，財(cái)務(wù)管理人員要充分理解并合理運(yùn)用國(guó)家相關(guān)扶持政策，積極為公司籌措運(yùn)營(yíng)資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔(dān)保公司要做好投資預(yù)算和投資決策，多元化、多結(jié)構(gòu)地合理配置有限的資金，以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，提升公司利潤(rùn)空間，保障公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。做好被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保物品的管理先要做好詳細(xì)的登記，包括反擔(dān)保物品名稱、類別、抵質(zhì)押前權(quán)利人、現(xiàn)狀、中介機(jī)構(gòu)評(píng)估值、反擔(dān)保債務(wù)金額等要素，然后要定期檢查反擔(dān)保物品的狀況和性質(zhì)等是否發(fā)生了變化，詳細(xì)記錄每期檢查結(jié)果，并形成書面報(bào)告報(bào)送公司及相關(guān)部門，以及時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)。
（五）運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管理水平
運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)系統(tǒng)，可以整合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)信息資源共享，有效保證各種財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。同時(shí)，公司各項(xiàng)信息資源能夠及時(shí)反饋到相關(guān)職能部門，有利于各部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提高財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康發(fā)展。
四、結(jié)語(yǔ)
在目前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，融資性擔(dān)保公司的發(fā)展面臨著較大的困難和挑戰(zhàn)，只有加強(qiáng)和提升融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理水平，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在擔(dān)保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，樹立全面財(cái)務(wù)管理意識(shí)和全員風(fēng)控管理意識(shí)，才能推動(dòng)和促進(jìn)融資性擔(dān)保公司的持續(xù)健康發(fā)展。本文圍繞財(cái)務(wù)管理在融資性擔(dān)保公司中的作用，分別從財(cái)務(wù)管理觀念和制度、人員隊(duì)伍素質(zhì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制措施以及現(xiàn)代信息技術(shù)的運(yùn)用等方面提出了建議，希望對(duì)今后融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作有所幫助和借鑒。
（作者單位為重慶市萬(wàn)州區(qū)國(guó)有資產(chǎn)擔(dān)保有限公司）
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關(guān)鍵詞：信息披露 再擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 信用審查
中圖分類號(hào)：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1007-4392（2011）07-0037-04
從我國(guó)相對(duì)需求而言，投資于中小企業(yè)的資本供給是不足的，存在嚴(yán)重的融資缺口。而我國(guó)的中小企業(yè)又存在企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，難以提供符合條件的抵押物的問題，再加上借貸資金逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，其獲取信貸后的監(jiān)督成本非常高，金融機(jī)構(gòu)普遍對(duì)中小企業(yè)“惜貸”。融資性擔(dān)保公司承擔(dān)著為中小企業(yè)提升信用，獲得信貸資金支持的重要社會(huì)職能，在金融體系中作用突出。對(duì)于融資性擔(dān)保體系的監(jiān)管，是我國(guó)金融監(jiān)管工作的重點(diǎn)之一，但與世界先進(jìn)國(guó)家相比仍然存在較大差距。表現(xiàn)之一就是對(duì)融資性擔(dān)保公司運(yùn)行中的各項(xiàng)監(jiān)管措施，依然主要是以行政監(jiān)管為主，缺乏強(qiáng)有力的法律手段和經(jīng)濟(jì)手段。
一、作為債權(quán)人銀行的利益保護(hù)
保護(hù)債權(quán)人銀行利益的監(jiān)管措施，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，首先強(qiáng)制信息披露，法規(guī)要求債務(wù)人以及融資性擔(dān)保公司要披露基本信息尤其是財(cái)務(wù)信息；其次是對(duì)融資性擔(dān)保公司的合規(guī)性審查；再次就是強(qiáng)制融資擔(dān)保公司建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度。在這三個(gè)方面，相比美日韓的成熟監(jiān)管體系，我國(guó)都存在較大的差距。
（一）信息披露制度
從理論上講，信貸市場(chǎng)借款人在項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益及資金實(shí)際使用方面掌握著比銀行更多的信息，因此，信貸市場(chǎng)上的信息必然是不對(duì)稱的。而在實(shí)踐中，我國(guó)立法對(duì)于中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息的披露要求較低，再加上市場(chǎng)中普遍存在的企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿弄虛作假現(xiàn)象，銀行在貸款前，通過一般的財(cái)務(wù)評(píng)估，也很難獲取真實(shí)的中小企業(yè)貸款人違約情況、資產(chǎn)狀況和貸款用途等資料；貸款后，也無(wú)法完全控制貸款人的用貸和還貸行為，銀行面臨中小企業(yè)貸款人很高的違約風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行對(duì)融資擔(dān)保公司提供的信用擔(dān)保有非常強(qiáng)的需求。但是，這種過強(qiáng)的依賴也會(huì)產(chǎn)生諸多弊端。由于融資擔(dān)保承擔(dān)的公益職能，其盈利能力十分有限，政府因此需要提供大量的資金援助與補(bǔ)貼，這會(huì)形成不小的財(cái)政壓力。此外，如果融資擔(dān)保公司破產(chǎn)或被撤銷后，政府也需要承擔(dān)巨大的政策性虧損。因此，建立政策性擔(dān)保機(jī)制的市場(chǎng)化替代機(jī)制是勢(shì)在必行的。
美國(guó)通過市場(chǎng)化的信息披露方式，減輕了銀行對(duì)信用擔(dān)保的需求，有效緩解了政府的財(cái)政壓力。在美國(guó)，中立的第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有非常強(qiáng)大的公信力。只有依據(jù)嚴(yán)格的《公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》并有良好的經(jīng)外部審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表的情況下，銀行才會(huì)滿足其融資方面的需求。美國(guó)這種市場(chǎng)化的監(jiān)管方案，有效減輕了銀行對(duì)于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的依賴，也有效破除了產(chǎn)生信息不對(duì)稱的根源，有力的保護(hù)了債權(quán)人的利益，節(jié)省了政府對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)政資助及補(bǔ)貼。韓、日兩國(guó)也采取了類似的替代解決方案。韓國(guó)建立的國(guó)家信用信息庫(kù)信息共享系統(tǒng)，以及日本的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)協(xié)會(huì)（CRD）管理著這兩個(gè)國(guó)家絕大多數(shù)中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)，為緩解信息不對(duì)稱局面、減輕銀行對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的過度依賴產(chǎn)生了積極的作用。
我國(guó)強(qiáng)制要求融資擔(dān)保公司與債權(quán)人進(jìn)行信息交換，從而保證銀行與擔(dān)保公司在擔(dān)保期間共享被擔(dān)保人信息，保證對(duì)債務(wù)人共同監(jiān)管力度。這種制度某種程度上是對(duì)信息不對(duì)稱局面的一種補(bǔ)充。
（二）合規(guī)性審查
1.設(shè)立審批。我國(guó)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第十條規(guī)定：“監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬(wàn)元。注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。”由此可見，我國(guó)法律關(guān)于擔(dān)保公司的注冊(cè)資本規(guī)定相較于一般公司更為嚴(yán)格。
2.人員資格審查。擔(dān)保公司所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性高，所涉內(nèi)容龐雜，包括貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保等，故而要求相關(guān)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備較高的專業(yè)素養(yǎng)以應(yīng)對(duì)各個(gè)方面可能出現(xiàn)的問題。但我國(guó)還沒有出臺(tái)統(tǒng)一的、具體的關(guān)于擔(dān)保公司從業(yè)人員技術(shù)要求的法律法規(guī)，對(duì)于相關(guān)人員要求僅有原則性規(guī)定。
（三）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度
融資性擔(dān)保公司必須建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照保證合同約定履行保證責(zé)任時(shí)，代被擔(dān)保企業(yè)向銀行代償債務(wù)。按照財(cái)政部的規(guī)定，融資性擔(dān)保公司應(yīng)該提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、保證金三種準(zhǔn)備金。部分調(diào)查報(bào)告顯示，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際提取的準(zhǔn)備金要遠(yuǎn)低于國(guó)家有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)自成立以后，從沒有得到任何風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，甚至沒有增加過擔(dān)保資金，影響了其履行對(duì)銀行擔(dān)保責(zé)任的能力。相比而言，日本信用擔(dān)保協(xié)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度更為嚴(yán)格。
二、融資性擔(dān)保公司的利益保護(hù)
信用擔(dān)保具有準(zhǔn)公共品性質(zhì)，融資性擔(dān)保公司承擔(dān)著重要的社會(huì)職能。所從事業(yè)務(wù)的顯著政策性決定了擔(dān)保公司不應(yīng)以營(yíng)利為目的。但在我國(guó)的實(shí)踐中，大部分的融資性擔(dān)保公司都是營(yíng)利性公司。在融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)中就存在政策性與營(yíng)利性的沖突。這種“人格性矛盾”，決定了相關(guān)的監(jiān)管措施也必定處于左右踟躕，進(jìn)退維谷的境地。
在我國(guó)，《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》有關(guān)擔(dān)保的規(guī)定都側(cè)重債權(quán)人的利益保護(hù)，而對(duì)擔(dān)保人的利益保護(hù)重視不夠，而且《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》調(diào)整的是一般意義上的法人或自然人之間的擔(dān)保法律關(guān)系。對(duì)于專業(yè)信用擔(dān)保公司，《公司法》也沒有針對(duì)其特殊的政策功能和組織體系，設(shè)置專門的規(guī)則。2010年3月銀監(jiān)會(huì)等七部門出臺(tái)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》層級(jí)又顯然不夠高。因此，融資擔(dān)保公司受到的法律保護(hù)其實(shí)是非常弱的。相比較而言，美日韓對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律保護(hù)更為成熟完善。美國(guó)的《小企業(yè)法》對(duì)信用擔(dān)保計(jì)劃的對(duì)象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)等都做出了明確的規(guī)定。韓國(guó)早在1976年就頒布實(shí)施了《信用保證基金法》，對(duì)于信用保證基金有完善的保護(hù)方案。日本的《信用保證協(xié)會(huì)法》等也出臺(tái)了很成熟的配套制度,這些保護(hù)措施既充分保障了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益，也充分體現(xiàn)了其政策性職能，實(shí)現(xiàn)了一種良好的平衡。
（一）資本金注入及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立時(shí)需要資本金的注入，同時(shí)為了防止由于支出擔(dān)保賠付金而導(dǎo)致財(cái)務(wù)困難及信用危機(jī)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要通過政府定期撥款或民間資本持續(xù)地補(bǔ)充資金。
信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源可以分為兩種。一種是全額由政府撥款，美國(guó)是典型代表。美國(guó)小企業(yè)管理局SSA的營(yíng)運(yùn)資金由聯(lián)邦財(cái)政負(fù)擔(dān)，每年國(guó)會(huì)從預(yù)算中撥款補(bǔ)貼。另一種是政府、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)團(tuán)體共同出資。日本信用保證協(xié)會(huì)信用保證基金一部分由地方政府、中小企業(yè)金融公庫(kù)、公司社團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)捐助(其中金融機(jī)構(gòu)捐助比例較大)提供；另一部分是借入資金，主要由信用保險(xiǎn)金庫(kù)和財(cái)政以低息借給。韓國(guó)信用擔(dān)保基金KCGF的總資本是由政府、金融機(jī)構(gòu)出資和累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)組成。
我國(guó)融資性擔(dān)保公司的成立多由政府一次性注入資本金，隨后就很難再獲得政府資金。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，這些資本金往往很難再滿足需要。這就需要參照日韓的做法，吸收各類社會(huì)捐助資金和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)基金。
（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制
1.公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理事關(guān)融資性擔(dān)保公司利益相關(guān)者的權(quán)責(zé)利分配，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制中占據(jù)決定性地位。由于融資性擔(dān)保公司的特殊角色，其必須有不同于其他公司的特殊風(fēng)險(xiǎn)控制安排。根據(jù)戴易報(bào)告和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）提出的公司治理準(zhǔn)則，董事會(huì)有特別的責(zé)任確保適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和政策到位。公司治理結(jié)構(gòu)中，必須應(yīng)融資性擔(dān)保公司的高風(fēng)險(xiǎn)特征設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和首席風(fēng)險(xiǎn)官制度，為擔(dān)保公司的擔(dān)保項(xiàng)目提供特別的安全保障。
2.風(fēng)險(xiǎn)防范及處置機(jī)制。根據(jù)我國(guó)最新的規(guī)定，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制,并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。這些措施學(xué)習(xí)了先進(jìn)國(guó)家尤其是日本的經(jīng)驗(yàn)，出發(fā)點(diǎn)很好。但由于我國(guó)主要采用行政監(jiān)管的方式，沒有形成一個(gè)有效的全方位的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和防范體系，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)合效率不高，缺乏早期預(yù)警和早期控制，往往導(dǎo)致忙于事后救火。
3.擔(dān)保業(yè)務(wù)條件和相關(guān)控制指標(biāo)。各國(guó)對(duì)信用擔(dān)保的對(duì)象、條件等通過法律的形式進(jìn)行了明確的限定。從擔(dān)保對(duì)象來看，美國(guó)小企業(yè)局對(duì)非初創(chuàng)期的小企業(yè)貸款不予審批。從放大倍數(shù)看，日本保證協(xié)會(huì)的放大倍數(shù)在35-60倍，韓國(guó)最高為20倍。從擔(dān)保期限看，多數(shù)國(guó)家的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)的中長(zhǎng)期銀行貸款提供擔(dān)保，因此擔(dān)保期限較長(zhǎng)，充分體現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以營(yíng)利為目的的政策性。
4.經(jīng)營(yíng)范圍的限制。從立法角度來說，擔(dān)保公司可以涉入的市場(chǎng)領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)被明確的界定出來。我國(guó)法律對(duì)擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)范圍劃分較為科學(xué)，基本可以達(dá)到降低擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（三）風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制
融資性擔(dān)保公司因?yàn)閳?zhí)行政策功能，不可避免地累積了非常高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)需要利用強(qiáng)有力的行政措施和商業(yè)運(yùn)作來進(jìn)一步進(jìn)行分散。
1.再擔(dān)保公司對(duì)融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分散。再擔(dān)保具有風(fēng)險(xiǎn)分散、控制擔(dān)保責(zé)任、擴(kuò)大擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)能力、提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)償付能力以及形成巨額擔(dān)保資金等作用。我國(guó)融資性擔(dān)保公司政策性代償率普遍偏高，但這些公司在獲得政府的一次性出資后就很難獲得持續(xù)的資金注入，因而大都資金規(guī)模小、代償能力有限。而這些公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制制度又很不完善，在日常經(jīng)營(yíng)中也累計(jì)了過高的風(fēng)險(xiǎn)。融資性擔(dān)保公司的這種積弱局面，導(dǎo)致銀行在與其合作中承擔(dān)預(yù)期之外的過高風(fēng)險(xiǎn)。由政府出資、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理的再擔(dān)保公司，通過與融資性擔(dān)保公司共同承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的方式，可以分散相當(dāng)比例的代償風(fēng)險(xiǎn)。
但很遺憾，目前我國(guó)依然沒有成立全國(guó)統(tǒng)一的再擔(dān)保公司，只有部分地方設(shè)有再擔(dān)保公司，其政策職能還無(wú)法充分有效地實(shí)現(xiàn)。全國(guó)性再擔(dān)保體系建設(shè)步伐的遲滯，主要原因在于，在我國(guó)特殊的國(guó)情條件下，政策性的再擔(dān)保公司，容易導(dǎo)致新的政企不分和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，特別是很可能出現(xiàn)由國(guó)家信用承擔(dān)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，最終將導(dǎo)致對(duì)金融體系和財(cái)政體系的嚴(yán)重沖擊。這也是為何部分學(xué)者傾向于成立由民間投資并按照股份制組建市場(chǎng)化運(yùn)作的再擔(dān)保公司的原因。這種主張也強(qiáng)力地促成了我國(guó)再擔(dān)保公司多以政策性與市場(chǎng)性相結(jié)合的模式運(yùn)作的現(xiàn)實(shí)。未來全國(guó)性再擔(dān)保體系的資金來源，極有可能是由政府預(yù)算資金、國(guó)家開發(fā)銀行貸款和民間資本構(gòu)成。其中的利弊，還需要市場(chǎng)做進(jìn)一步的反饋。但是值得注意的是，無(wú)論英美韓日，幾乎所有國(guó)家的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是政策性的，承擔(dān)了公益性的職能，基本沒有采取市場(chǎng)化操作的例子。日本的再擔(dān)保體系有兩層，由分布于全國(guó)各地的52個(gè)信用保證協(xié)會(huì)和中央的中小企業(yè)金融公庫(kù)組成。中小企業(yè)金融公庫(kù)，由政府全額出資，為各地方中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)提供再擔(dān)保，可以充分的分散擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。
再擔(dān)保體系另外一個(gè)需要關(guān)注的重點(diǎn)就是，由于我國(guó)對(duì)于融資性擔(dān)保公司加入再擔(dān)保體系采取自愿原則，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司較少參與再擔(dān)保體系，不利于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散。在日本，當(dāng)信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保時(shí)，就會(huì)按一定條件自動(dòng)取得再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)）的信用保證保險(xiǎn)，這成為其信用擔(dān)保體系良性發(fā)展的有力保障。
2.銀行與融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。中小企業(yè)的借款一旦不能按期償還本金，對(duì)于由此發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失由擔(dān)保公司與銀行按約定比例分別承擔(dān)的機(jī)制，一定程度上可以分散融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制也可以制約銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，促使其加強(qiáng)對(duì)信貸企業(yè)的監(jiān)管，而不是完全依賴融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保來覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)。
日韓兩國(guó)都不實(shí)行全額擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的比例一般為70-90%，其余10-30%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由銀行承擔(dān)。在我國(guó)雖然有銀保之間分擔(dān)比例的規(guī)定，但是實(shí)踐中很難實(shí)行。這主要是由于銀保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與銀行以限制壞賬損失率為主的業(yè)績(jī)考核辦法相沖突。中小企業(yè)的貸款損失目前不能入賬核銷，導(dǎo)致銀行要求信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)得到完全覆蓋，擔(dān)保公司因而就得承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。只有立法要求銀行允許對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)生一定比例的壞賬損失并及時(shí)給予核銷，銀保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制才會(huì)實(shí)現(xiàn)。
3.商業(yè)信用保險(xiǎn)。迄今為止，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)尚未在融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)揮作用，我國(guó)目前尚未辦理商業(yè)信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由于相關(guān)法律規(guī)范滯后，我國(guó)征信體系建設(shè)不完善，風(fēng)險(xiǎn)控制難度很大。而且市場(chǎng)中從事信用保證保險(xiǎn)的從業(yè)人員缺乏，這些因素都構(gòu)成了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮保障作用的制約因素。這與美國(guó)發(fā)達(dá)的信用保證保險(xiǎn)市場(chǎng)不同。
4.反擔(dān)保措施。在《物權(quán)法》與《擔(dān)保法》中，對(duì)反擔(dān)保有非常原則的規(guī)定。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以在提供保證擔(dān)保時(shí)，要求借款企業(yè)或第三方向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。這種反擔(dān)保措施可以一定程度上增加貸款最終償還的可能性，但企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的反擔(dān)保資產(chǎn)，多為價(jià)值小、難于變現(xiàn)的資產(chǎn)，實(shí)際上無(wú)法為融資性擔(dān)保公司的追償提供充分的保障。
美國(guó)小企業(yè)局在設(shè)定反擔(dān)保中，除了要求債務(wù)人提供盡可能多的企業(yè)財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保物之外，還特別要求具有該企業(yè)股份20%以上的主要股東必須提供個(gè)人信用擔(dān)保，以股東個(gè)人的全部財(cái)產(chǎn)擔(dān)保企業(yè)債務(wù)，這就將企業(yè)行為與股東利益緊緊地結(jié)合在了一起。這種強(qiáng)制性規(guī)定進(jìn)一步分散了風(fēng)險(xiǎn)，也使得貸款企業(yè)的股東有了更強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任，從而達(dá)到保障擔(dān)保人的目的。
5.中小企業(yè)信用審查。在中小企業(yè)信用審查方面，我國(guó)與先進(jìn)國(guó)家的差距是最大的。在日本，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)協(xié)會(huì)（CRD）管理著日本絕大多數(shù)中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)。信用擔(dān)保與再擔(dān)保體系利用CRD的企業(yè)信用與風(fēng)險(xiǎn)分析成果，使得為中小企業(yè)服務(wù)的能力和效率得到顯著增強(qiáng)。
韓國(guó)的國(guó)家信用信息庫(kù)信息共享系統(tǒng),是世界上最廣泛的系統(tǒng)，也是其他國(guó)家效仿的對(duì)象。根據(jù)1974年《信用保證基金法》成立的韓國(guó)信用擔(dān)保基金（KCGF）既從事信用擔(dān)保，同時(shí)也是韓國(guó)最大的企業(yè)征信機(jī)構(gòu)。它的數(shù)據(jù)庫(kù)擁有最廣泛的韓國(guó)公司信息，信息內(nèi)容涵蓋了企業(yè)簡(jiǎn)況、企業(yè)財(cái)務(wù)、債務(wù)償還情況、經(jīng)理人背景、金融機(jī)構(gòu)信譽(yù)、基金使用及其他各項(xiàng)細(xì)致入微的服務(wù)信息。而更值得借鑒的是韓國(guó)征信業(yè)的行業(yè)架構(gòu)及信息共享模式。韓國(guó)擁有兩級(jí)行業(yè)架構(gòu)，既有非營(yíng)利性的信息登記機(jī)構(gòu)如韓國(guó)銀行聯(lián)合會(huì)（KFB）,也有以營(yíng)利為目的的私營(yíng)征信局或征信公司。而信息共享的模式也是非常有效的，韓國(guó)通過1995年《信用信息使用及保護(hù)法》強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)將信用信息報(bào)送KFB，再由KFB提供給私營(yíng)征信公司；同時(shí)又通過協(xié)會(huì)或公司集團(tuán)實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部信息共享，征信公司也可通過商業(yè)合同收集其他信息。作為行業(yè)基礎(chǔ)構(gòu)架的韓國(guó)銀行聯(lián)合會(huì)基于國(guó)家利益，依靠國(guó)家強(qiáng)制力，可以迅速及時(shí)地將全國(guó)范圍的信用信息集中，另一方面，韓國(guó)銀行聯(lián)合會(huì)依法向其他機(jī)構(gòu)提供信息，在全社會(huì)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)充分的信息共享。
6.稅收減免政策。日本對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用保證協(xié)會(huì)的法人稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅等多項(xiàng)稅費(fèi)給予免除。從2001年起，我國(guó)稅務(wù)總局也在全國(guó)范圍內(nèi)分四批為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)減免了營(yíng)業(yè)稅。同日本相比，主要存在申請(qǐng)減免的門檻過高（擔(dān)保資金規(guī)模須在2000萬(wàn)元以上），稅收優(yōu)惠范圍小（僅限于營(yíng)業(yè)稅，不涉及所得稅）等問題，需要進(jìn)一步完善，為擴(kuò)大融資性擔(dān)保公司資金實(shí)力、增強(qiáng)信用作出更有力的支援。
三、再擔(dān)保公司的利益保護(hù)
再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心職能是為擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)提供信用再擔(dān)保，從而提升擔(dān)保公司在銀行等金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可度，同時(shí)保障擔(dān)保公司代償?shù)膶?shí)現(xiàn)。再擔(dān)保公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)在于，作為政策性機(jī)構(gòu)通常缺乏有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；而其外部風(fēng)險(xiǎn)主要在于擔(dān)保公司的履約風(fēng)險(xiǎn)，再擔(dān)保雙方之間由于存在信息不對(duì)稱，非常容易誘發(fā)擔(dān)保公司的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
為此，首要的就是建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。有效地防范國(guó)有公司所具有的所有人缺位，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重等諸多公司治理結(jié)構(gòu)方面的弊端；同時(shí)針對(duì)行業(yè)特征，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、處置的有力措施。其次，積極防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于再擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，要做到既能通過適度的補(bǔ)償來為擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)，又能以一定的手段促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自我約束完善，還要避免單純地成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象，就必須設(shè)定嚴(yán)格的再擔(dān)保準(zhǔn)入條件并進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定和授信評(píng)審。
【關(guān)鍵詞】擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制
1 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和客戶定位
風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列方法來防范控制風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，去有效的識(shí)別、控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是為了保障債權(quán)人的利益而采取的一種補(bǔ)償措施，它是屬于一種第三方擔(dān)保。擔(dān)保公司的收入主要來于為企業(yè)提供有償擔(dān)保，根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保費(fèi)率獲取相應(yīng)擔(dān)保費(fèi)用。擔(dān)保公司為了防范、控制風(fēng)險(xiǎn)，一般方式是要求企業(yè)為其提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保既可以由受保企業(yè)自身提供（如個(gè)人房產(chǎn)、車輛、股權(quán)質(zhì)押），也可以有無(wú)關(guān)聯(lián)第三方提供（如企業(yè)信用擔(dān)保，負(fù)有連帶責(zé)任）。擔(dān)保公司是否同意為企業(yè)提供擔(dān)保主要看兩個(gè)方面：一是企業(yè)自身的資產(chǎn)實(shí)力和信用度情況，二是企業(yè)是否能提供有效的反擔(dān)保措施。
在擔(dān)保公司實(shí)踐業(yè)務(wù)拓展中，往往不能準(zhǔn)確定位其服務(wù)對(duì)象，片面追求大客戶、大額度，忽視了對(duì)中小企業(yè)的重視，這種定位其實(shí)是與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)特性相違背的。對(duì)于大企業(yè)來說，其資產(chǎn)規(guī)模大、財(cái)務(wù)透明度高、經(jīng)營(yíng)管理穩(wěn)定、信用度高，所以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小，也正因如此大企業(yè)一般很少通過擔(dān)保公司貸款。相對(duì)于中小企業(yè)來說，一般都存在資金短缺的問題，因?yàn)樗鼈円礇]有向銀行申請(qǐng)過貸款，在銀行沒有相應(yīng)的信用記錄，要么是因?yàn)槿鄙俜香y行要求的擔(dān)保資產(chǎn)，難以從銀行申請(qǐng)到貸款。擔(dān)保公司成立初衷就是在銀行和中小企業(yè)間搭建一座信用的橋梁，為企業(yè)解決融資難問題。所以中小企業(yè)是擔(dān)保公司未來的潛在市場(chǎng)和服務(wù)對(duì)象，擔(dān)保公司通過自己的信用體系，建立起中小企業(yè)和銀行的信貸關(guān)系，滿足企業(yè)融資需求，這是擔(dān)保公司的任務(wù)和使命。
2 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)來源
2.1擔(dān)保公司自身具有的風(fēng)險(xiǎn)
近些年擔(dān)保公司與銀行進(jìn)行了一些業(yè)務(wù)合作，為中小企業(yè)解決了部分融資難問題，但由于國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司缺乏健全的法律法規(guī)和有效的經(jīng)營(yíng)監(jiān)管，使得擔(dān)保公司內(nèi)部存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，已經(jīng)引起了政府和銀行的高度重視。
擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面：第一，收益偏低。當(dāng)前擔(dān)保公司和銀行合作的模式主要是擔(dān)保公司向銀行存入保證金，銀行給予相應(yīng)的信用放大倍數(shù)，最高在保余額=保證金總額*信用放大倍數(shù)，所以擔(dān)保公司的最高擔(dān)保額度只能在限額以內(nèi)。這樣擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過程中形成的收入，除了要扣除風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，還要扣除人員工資、辦公費(fèi)用、繳納稅費(fèi)等，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)還要代償，所以擔(dān)保公司的利潤(rùn)空間較小。第二，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。當(dāng)一些中小企業(yè)由于現(xiàn)金流不足，無(wú)法及時(shí)償還到期貸款，擔(dān)保公司就通過民間拆借等方式，將貸款本息還清后重新辦理貸款，這樣無(wú)論是對(duì)企業(yè)，還是擔(dān)保公司、銀行都有利，但掩蓋了銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)；有的企業(yè)注冊(cè)資本不符合銀行要求，擔(dān)保公司就通過民間拆借的方式為其提供資金，等完成增資手續(xù)后將資金抽逃，從中收取高額費(fèi)用；有些擔(dān)保公司為有實(shí)力、信用度好的企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，貸款批下來以后用作民間拆借，從中賺取利差。
在內(nèi)部管理方面，衡量擔(dān)保公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)，就是擔(dān)保公司的資本實(shí)力，但目前我國(guó)擔(dān)保公司擔(dān)保資金來源渠道單一，后續(xù)資金補(bǔ)償難以保障，資金嚴(yán)重不足，這使得擔(dān)保公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低。此外，由于我國(guó)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展比較遲，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，控制風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)不足。一是擔(dān)保公司內(nèi)部控制制度，沒有形成科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和操作規(guī)章，操作失誤、違規(guī)運(yùn)作層出不窮；二是對(duì)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行保前調(diào)查時(shí)，由于擔(dān)保公司沒有一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)承保企業(yè)難以做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)；三是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方面，擔(dān)保公司在采取反擔(dān)保措施時(shí)，反擔(dān)保方式單一，沒有根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定，操作中存在很多不當(dāng)?shù)牡胤健?/p>
2.2來自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)中小企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)管理水平低、缺乏高素質(zhì)管理人才、技術(shù)研發(fā)能力弱、財(cái)務(wù)制度不健全及信息披露不完整等特點(diǎn)，這都增加了擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的信用度較差，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，本來不符合擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)，但通過虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表、購(gòu)銷合同等騙取擔(dān)保，擅自改變貸款用途，從事風(fēng)險(xiǎn)較高的投資活動(dòng)，大大增加了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
中小企業(yè)沒有完整的信用體系：首先，征信體系不完善，工商、銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門出于自身利益的保護(hù)，沒有對(duì)外開放企業(yè)的相關(guān)信息，這既增加了采集信息的難度，也浪費(fèi)了大量有效的信息。中小企業(yè)從保護(hù)自身利益考慮，并且信用意識(shí)淡薄，對(duì)于征信工作往往不支持，甚至抗拒開展征信工作，使得企業(yè)信息披露的真實(shí)性和有效性難以保證，征信難度大大加劇。其次，第三方信用評(píng)級(jí)體系落后，近幾年我國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)盡管得到一定發(fā)展，一些信用評(píng)估單位在市場(chǎng)上也具有一定影響力，但由于信用評(píng)估單位之間評(píng)級(jí)人員素質(zhì)、評(píng)級(jí)目標(biāo)范圍、資金力量等方面的差異，評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)不同，導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果難以統(tǒng)一。此外，由于征信體系不完善，評(píng)級(jí)中企業(yè)提供的信息不透明、不完整，使得信用評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏權(quán)威性。
2.3來自政府方面的風(fēng)險(xiǎn)
政府過度干涉擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)，政府時(shí)常會(huì)用一些直接或間接的方式，要求擔(dān)保公司給那些不符合要求的企業(yè)提供擔(dān)保，特別是在有政府參股的擔(dān)保公司里，擔(dān)保公司在正常的運(yùn)營(yíng)過程中，始終擺脫不了政府運(yùn)用各種行政手段進(jìn)行干涉，導(dǎo)致?lián)９臼オ?dú)立的運(yùn)營(yíng)權(quán)、決策權(quán)，增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在法律法規(guī)方面，國(guó)家于1995年頒發(fā)了《擔(dān)保法》，但在實(shí)踐操作中無(wú)法給擔(dān)保公司提供有效保障，因?yàn)椤稉?dān)保法》注重保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，而對(duì)擔(dān)保公司缺乏保護(hù)；中國(guó)人民銀行、經(jīng)貿(mào)委等相關(guān)部門針對(duì)擔(dān)保公司制定了一些管理規(guī)范，因缺少實(shí)質(zhì)性的細(xì)則規(guī)定，最終很難達(dá)到約束、規(guī)范擔(dān)保公司的目的。
3 如何做好擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作
3.1提高擔(dān)保公司管理水平，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系
風(fēng)險(xiǎn)管理在擔(dān)保公司中是一項(xiàng)影響范圍廣、難度大的工作，它是整個(gè)內(nèi)部管理工作的核心。擔(dān)保行業(yè)是個(gè)新興行業(yè)，正在被社會(huì)接受和認(rèn)可，企業(yè)、銀行也越來越愿意同擔(dān)保公司加強(qiáng)合作，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)保公司的影響力在加大，擔(dān)保公司出現(xiàn)問題，將會(huì)直接影響到實(shí)體經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)。規(guī)范擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理是國(guó)家必須要重視的。這就需要擔(dān)保公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，有效的公司治理機(jī)制有利于擔(dān)保公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，如在公司內(nèi)部建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織框架，使各個(gè)主體之間權(quán)、責(zé)、利方面相互制衡，保障擔(dān)保公司建立一個(gè)科學(xué)合理的決策和約束機(jī)制。
健全擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠涵蓋擔(dān)保公司內(nèi)部所有與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的工作領(lǐng)域，其中包括：?jiǎn)T工道德規(guī)范、行業(yè)準(zhǔn)入、保前盡職調(diào)查、保審會(huì)審核規(guī)則、保后檢查等。
3.2完善中小企業(yè)信用體系
首先，加強(qiáng)中小企業(yè)征信體系建設(shè)。制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化人民銀行在征信市場(chǎng)的監(jiān)管、指導(dǎo)作用。明確相關(guān)制度，對(duì)于那些不愿意配合有關(guān)部門開展征信工作的企業(yè)，要規(guī)定其承擔(dān)的責(zé)任，保障征信工作進(jìn)展順利。對(duì)于征信系統(tǒng)中的信息使用做出具體的規(guī)定，包括信息內(nèi)容、采集方法等，可以使征信系統(tǒng)高效運(yùn)作。加強(qiáng)工商、銀行、稅務(wù)各部門間相互交流，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息共享，提高信息的有效性、完整性。對(duì)征信系統(tǒng)的重要性及信息使用的保密性加大宣傳力度，如召開一些由中小企業(yè)參加的交流會(huì)、座談會(huì)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效宣傳；在信息使用過程中建立保密制度。
其次，建立健全第三方信用評(píng)級(jí)體系。需要政府、銀行、評(píng)級(jí)單位等多方積極參與建設(shè)評(píng)級(jí)體系，例如：政府部門應(yīng)為評(píng)級(jí)體系建設(shè)提供良好的外部環(huán)境，對(duì)評(píng)級(jí)單位的合法性、準(zhǔn)入機(jī)制、操作流程等做出明確規(guī)定，統(tǒng)一規(guī)范評(píng)級(jí)單位的運(yùn)作；銀行需要運(yùn)用自身的資源優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)中小企業(yè)積極參與到信用評(píng)級(jí)活動(dòng)中，幫助企業(yè)建立良好的信用體系，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果擴(kuò)大評(píng)級(jí)單位的影響力，對(duì)評(píng)級(jí)體系給出相應(yīng)的建議；評(píng)級(jí)單位進(jìn)行評(píng)級(jí)工作時(shí)，不能受到評(píng)級(jí)對(duì)象的不利影響，做出與實(shí)際不符的評(píng)級(jí)結(jié)果，要保證其公正性、公平性、獨(dú)立性。除此以外，評(píng)級(jí)單位需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)，通過總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)不斷改進(jìn)評(píng)級(jí)方法，建立科學(xué)的評(píng)級(jí)體系，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。
3.3明確政府職能、完善法律制度
在擔(dān)保公司的日常運(yùn)營(yíng)過程中，政府部門不得以任何方式去干涉擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作，更加不能強(qiáng)制為一些不符合要求的企業(yè)提供擔(dān)保。同時(shí)，逐步完善《擔(dān)保法》，針對(duì)擔(dān)保業(yè)做出明確的細(xì)則規(guī)定，規(guī)范其信用擔(dān)?；顒?dòng)。
4 結(jié)論
綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理在擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理中起到?jīng)Q定性的作用，必須通過健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化企業(yè)信用體系建設(shè)，明確政府職能和完善法律制度，以便提高擔(dān)保公司的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)；來源；應(yīng)對(duì)
中圖分類號(hào)：
F83
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672.3198（2013）03.0120.02
隨著民間中小型企業(yè)信用體系的逐步建立，以及我國(guó)對(duì)信用的逐步重視，信用在經(jīng)濟(jì)中扮演的角色將會(huì)越來越重要。擔(dān)保公司可以說銷售的就是信用，由于擔(dān)保行業(yè)的收益是固定的（主要來源就是擔(dān)保費(fèi)），而其風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上是不可控的，往往會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于收益而導(dǎo)致?lián)９举Y產(chǎn)損失的情況。擔(dān)保行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)在愈發(fā)激烈的同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上目前還缺乏成熟的經(jīng)驗(yàn)和方法可供借鑒，對(duì)于機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)還缺乏精確的度量工具，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、控制方面還缺乏有效的措施。傳統(tǒng)的企業(yè)管理方法已不再適用于這個(gè)行業(yè)。
因此，研究擔(dān)保公司怎樣來應(yīng)對(duì)其在經(jīng)營(yíng)過程中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，外部的風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，以及面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)以后如何預(yù)防、控制、分散或者轉(zhuǎn)移，在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中勝出，保證公司自身的健康穩(wěn)定發(fā)展就顯得非常重要。
1擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)來源
1.1外部的風(fēng)險(xiǎn)
（1）國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。我們國(guó)家往往在不同的時(shí)期有不同的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略需求，如果在一定時(shí)期對(duì)某些行業(yè)做出了規(guī)范和調(diào)整，往往會(huì)導(dǎo)致一些不太“合格”的企業(yè)難以生存，如果這些企業(yè)恰好是擔(dān)保公司的客戶的話，擔(dān)保公司往往也會(huì)受到牽連。而擔(dān)保公司的客戶往往是各行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱的企業(yè)，比較容易受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)就顯而易見了。此外國(guó)家法律的調(diào)整也會(huì)影響到擔(dān)保公司。
（2）銀行。銀行可以說就是擔(dān)保公司的合作伙伴，也是擔(dān)保公司要謹(jǐn)慎應(yīng)對(duì)的敵人。在有擔(dān)保的情況下，銀行十分積極主動(dòng)地向中小企業(yè)放貸，來獲取高額的利息。因此，如果擔(dān)保公司承擔(dān)全部或者接近全部的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行不承擔(dān)或者只承擔(dān)很小的一部分風(fēng)險(xiǎn)的話，銀行就有可能放寬中小企業(yè)獲得貸款的條件限制，甚至是出具有利于中小企業(yè)貸款的材料，來幫助中小企業(yè)獲得擔(dān)保公司的融資擔(dān)保，套取貸款。
（3）被擔(dān)保的企業(yè)。擔(dān)保行業(yè)在這一點(diǎn)上有些類似于保險(xiǎn)業(yè)，就是存在著逆向選擇的問題。即有實(shí)力、經(jīng)營(yíng)良好的企業(yè)不需要擔(dān)保公司的融資擔(dān)保，而實(shí)力較弱、經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)往往是擔(dān)保公司所面對(duì)的絕大多數(shù)客戶。擔(dān)保公司與被擔(dān)保企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，那些具有高風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)往往最積極地尋求擔(dān)保，通過提供虛假信息、隱瞞真實(shí)情況等手段來騙取貸款。
（4）國(guó)際大環(huán)境。如西方一些國(guó)家針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的反傾銷訴訟，或經(jīng)濟(jì)危機(jī)等，都會(huì)影響我國(guó)眾多中小企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。而中小企業(yè)又是擔(dān)保公司的主要客戶源，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難勢(shì)必會(huì)使擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)增加。
1.2內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)
（1）盲目追求業(yè)務(wù)量而不重視業(yè)務(wù)的質(zhì)量。要知道擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的絕不是一般產(chǎn)品，而是風(fēng)險(xiǎn)，并不是業(yè)務(wù)量越大利潤(rùn)越多，如果我們的目光一味地盯著那些看似利潤(rùn)很大而風(fēng)險(xiǎn)更大的業(yè)務(wù)，很有可能在短短幾個(gè)合同到期之后擔(dān)保公司就不得不關(guān)門大吉了。
（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力有待提高。由于擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)參差不齊，有許多從業(yè)人員沒有辨別相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)和能力，再加上后期培訓(xùn)的缺失，經(jīng)驗(yàn)的傳遞往往靠口耳相傳而不是科學(xué)的體系，所以擔(dān)保公司就很難控制他所接到的每一單業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）缺乏足夠的資金儲(chǔ)備來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。隨著擔(dān)保公司的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量的不斷加大，發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)的可能性也會(huì)不斷地增加。而擔(dān)保公司的資金來源只是有限的擔(dān)保費(fèi)和利息收入，一旦發(fā)生了重大的代償事件，擔(dān)保公司就有可能無(wú)力應(yīng)對(duì)了。
（4）反擔(dān)保措施不到位。很多擔(dān)保公司沒有采取各種有效的反擔(dān)保措施，沒有和相關(guān)機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而是獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)成代償?shù)脑?，也是?dú)自承受巨大的經(jīng)濟(jì)壓力。另一方面就是不到位的反擔(dān)保措施無(wú)法對(duì)代償損失進(jìn)行足額的補(bǔ)償，造成擔(dān)保公司的資產(chǎn)流失。
2擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
擔(dān)保行業(yè)雖然在國(guó)內(nèi)還是一個(gè)比較年輕的行業(yè)，但是在國(guó)外已經(jīng)發(fā)展的相對(duì)成熟了。結(jié)合國(guó)內(nèi)外已有的研究成果，我們已經(jīng)有了不少應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略：
（1）加強(qiáng)擔(dān)保公司的領(lǐng)導(dǎo)層的素質(zhì)和能力。俗話說：“兵熊熊一個(gè)，將熊熊一窩?！边@充分的說明了領(lǐng)導(dǎo)是多么的重要。作為擔(dān)保公司的領(lǐng)導(dǎo)層，單純的會(huì)拉關(guān)系，管理員工是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。必須要有出色的戰(zhàn)略眼光，對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，法律環(huán)境能夠做到了然于胸，把握大的發(fā)展方向不出錯(cuò)。切忌做決定的時(shí)候拍腦袋，不干涉下級(jí)的工作，避免因?yàn)槿饲榈脑蚨龀鰶Q定，帶頭遵守公司的各項(xiàng)制度和流程。
（2）建設(shè)一支素質(zhì)優(yōu)良的員工隊(duì)伍。有了高素質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)，也需要有高素質(zhì)的員工作為配合及補(bǔ)充。擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)在面臨的一大問題就是從業(yè)人員的素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致不同員工的工作效率和工作效果不同，更有甚者可能會(huì)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。
（3）制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。首先是針對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)提供的材料進(jìn)行審核和驗(yàn)證，看其中是否有虛假信息。因?yàn)樵趯?shí)踐中的卻存在著大量的申保企業(yè)提供虛假的，至少是經(jīng)過美化裝飾過的信息來粉飾自己的企業(yè)形象，希望獲得擔(dān)保資格。其次，要到企業(yè)實(shí)地去進(jìn)行考察，耳聽為虛眼見為實(shí)，實(shí)地感受企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估其償債能力，降低可能發(fā)生代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。最后，根據(jù)所收集到的材料，由專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門來進(jìn)行評(píng)估，至少要有二個(gè)以上的負(fù)責(zé)人審核通過后，才能最終認(rèn)定該企業(yè)的申保資格。
（4）模仿銀行建立類似存款準(zhǔn)備金的制度。擔(dān)保公司從事的是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，無(wú)論其風(fēng)險(xiǎn)管理措施如何到位，出現(xiàn)擔(dān)保損失的情況都在所難免，這是由擔(dān)保業(yè)務(wù)的性質(zhì)決定的。因此，擔(dān)保公司要穩(wěn)健發(fā)展，就必須建立類似銀行的存款準(zhǔn)備金制度，我們可以暫時(shí)稱其為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，進(jìn)一步根據(jù)行業(yè)的代償率，從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提出相應(yīng)比例的金額作為準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生了代償風(fēng)險(xiǎn)，我們至少有一定的金額來彌補(bǔ)，從而支持擔(dān)保公司進(jìn)一步的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（5）擔(dān)保公司應(yīng)該加強(qiáng)同行業(yè)之間的合作來提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)找擔(dān)保公司來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司之間可以互相合作來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些大宗業(yè)務(wù)，僅靠單個(gè)公司的實(shí)力不能也不敢去接手，這往往意味著一大筆利潤(rùn)的流失。如果有合作關(guān)系的擔(dān)保公司共同來接手這一業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偭耍麧?rùn)也得到了，這無(wú)疑相當(dāng)于通過合作，極大地拓展了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍，對(duì)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展也是有好處的。
（6）利用不同的擔(dān)保制度來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。一比例擔(dān)保制度。即擔(dān)保公司只代償事先約定好的那部分比例的貸款，這樣擔(dān)保公司的代償金額會(huì)得到控制，銀行放貸也會(huì)有所收斂，從而也可以達(dá)到控制代償風(fēng)險(xiǎn)的目的。二反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度可以在擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間分散風(fēng)險(xiǎn)。比如可以把被擔(dān)保企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、廠房、土地使用權(quán)等抵押給擔(dān)保公司，也可以把被擔(dān)保企業(yè)的一部分股權(quán)抵押給擔(dān)保公司，這樣一旦發(fā)生了代償?shù)脑?，?dān)保公司也可以通過變賣這些財(cái)產(chǎn)來彌補(bǔ)一定的損失，同時(shí)也可以避免被擔(dān)保企業(yè)的一些不負(fù)責(zé)任的騙貸行為或者惡意變賣財(cái)產(chǎn)、改變財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的行為，更有效地去督促被擔(dān)保企業(yè)履行其義務(wù)，減小代償風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
3結(jié)論與展望
綜上所述，我國(guó)的擔(dān)保公司可以說在特定的國(guó)情和特定的發(fā)展階段下，有著種種的“內(nèi)憂外患”，但是卻并不是完全的孤立無(wú)援的。目前的政府支持我們的社會(huì)力量來扶持中小企業(yè)的發(fā)展，我們有大量的國(guó)外經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，隨著國(guó)內(nèi)人才的匯聚，國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的上升以及我國(guó)對(duì)信用建設(shè)的重視等等，有許多對(duì)擔(dān)保行業(yè)有利的條件也在不斷地成熟和完善著。擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中勢(shì)必將占據(jù)一席之地，而擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展需要擔(dān)保公司及擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員不斷的借鑒、嘗試和調(diào)整。
參考文獻(xiàn)
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一、積極爭(zhēng)取國(guó)家開發(fā)銀行貸款，支持中小企業(yè)發(fā)展。
公司按照市委市政府的統(tǒng)一部署，在局領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下，加強(qiáng)與國(guó)家開發(fā)銀行的合作，進(jìn)一步疏通融資渠道，提高融資擔(dān)保能力，擴(kuò)大擔(dān)保額度，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難問題。2011年共為26家企業(yè)從國(guó)家開發(fā)銀行貸款提供了擔(dān)保，擔(dān)保金額2.98億元，有力促進(jìn)了中小企業(yè)的快速發(fā)展。
二、采取多項(xiàng)措施，認(rèn)真做好擔(dān)保工作。
今年，公司為了降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，積極采取措施，做好擔(dān)保管理工作。一是加強(qiáng)管理，明確責(zé)任。在推薦擔(dān)保企業(yè)過程中，要求全體干部職工堅(jiān)持原則、秉公辦事，確保在整個(gè)推薦過程中，優(yōu)中選優(yōu)，不出任何問題。二是搞好與各部門的配合，努力做好貸后管理工作。通過與各部門的密切配合，充分運(yùn)用中小企業(yè)信用預(yù)警機(jī)制,建立企業(yè)預(yù)警聯(lián)席會(huì)議制度。通過對(duì)中小企業(yè)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，決定是否對(duì)企業(yè)發(fā)出預(yù)警和預(yù)警等級(jí)，并按季對(duì)擔(dān)保貸款企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，寫出考察報(bào)告。三是強(qiáng)化措施，做好反擔(dān)保工作隨著公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的增多，做好反擔(dān)保工作，防范風(fēng)險(xiǎn)也成了公司的一項(xiàng)重要工作。為此，公司提供擔(dān)保的同時(shí)，要求被擔(dān)保貸款企業(yè)提供一家規(guī)模相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)提供反擔(dān)保，并簽訂反擔(dān)保合同。
三、認(rèn)真搞好自查和規(guī)范整改工作。
根據(jù)《省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作的通知》，對(duì)公司近年來的業(yè)務(wù)開展情況逐項(xiàng)逐條認(rèn)真進(jìn)行自查，對(duì)查出的問題徹底進(jìn)行了整改。一是完善了公司各項(xiàng)規(guī)章制度，二是制定了詳細(xì)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。三對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)加大監(jiān)督力度，采取有效措施及時(shí)催收。
四、加入省再擔(dān)保體系。
今年，根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的安排，與省再擔(dān)保集團(tuán)公司進(jìn)行了強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，積極創(chuàng)造條件，加入了省再擔(dān)保體系。進(jìn)一步擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)，增強(qiáng)了擔(dān)保實(shí)力，以便更好地為中小企業(yè)的健康發(fā)展搞好服務(wù)。
2012年工作要點(diǎn)：
2012年，公司將按照局黨組工作部署，緊緊圍繞全市
政工作的中心任務(wù)，突出工作重點(diǎn)，積極開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，規(guī)范完善擔(dān)保程序，進(jìn)一步加強(qiáng)保后貸款資金管理。具體做好以下幾個(gè)方面的工作：
一、繼續(xù)爭(zhēng)取國(guó)家開發(fā)銀行貸款，大力支持中小企業(yè)發(fā)展。在當(dāng)前融資難的情況下，明年要在今年工作的基礎(chǔ)上，加大融資力度，積極爭(zhēng)取國(guó)家開發(fā)銀行貸款，支持我市中小企業(yè)的發(fā)展，特別是要加大對(duì)科技含量高，對(duì)我市經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大影響的中小企業(yè)的支持力度，確保我市經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。
二、進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的制度和擔(dān)保體系，提升管理水平，以便更好地為中小企業(yè)搞好服務(wù)。
近年來，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司發(fā)展迅速，一定程度上緩解了中小企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題，但擔(dān)保公司總體尚處于起步階段，運(yùn)作中潛在問題較多，主要包括資本金規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全、從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平滯后、風(fēng)險(xiǎn)管控能力差等多方面，不僅影響了為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的能力，還潛在在著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。
一、存在問題
（一）資本金不足，擔(dān)保實(shí)力普遍較弱，擔(dān)保公司規(guī)模普遍較小、自有資金少，不具備實(shí)際的擔(dān)保或償債能力。按照20xx年銀監(jiān)會(huì)發(fā)出的“風(fēng)險(xiǎn)提示”，“要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)只能與注冊(cè)資本金一億元人民幣以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作，且必須是實(shí)繳資本”，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本難以到位；由于資本金數(shù)額不足，擔(dān)保業(yè)務(wù)只能集中在某幾方面或某幾個(gè)企業(yè)，大額擔(dān)?，F(xiàn)象在某些時(shí)段比較嚴(yán)重，一旦發(fā)生業(yè)務(wù)代償，將直接影響其自身的生存。
（二）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全。一是缺乏完善的外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。擔(dān)保公司以擔(dān)?；鸪袚?dān)擔(dān)保責(zé)任后，只能依靠它的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入來彌補(bǔ)虧損。政府僅僅依靠減免稅來刺激擔(dān)保公司為中小企業(yè)和個(gè)人融資提供擔(dān)保，而擔(dān)保產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)卻沒有完善的配套補(bǔ)償、分?jǐn)偞胧瑩?dān)保公司面臨可持續(xù)發(fā)展困境。二是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制難執(zhí)行。財(cái)政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十三條、十四條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！薄帮L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取?！薄皳?dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10%提取保證金，存入財(cái)政部指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶?！钡珜?shí)際操作中，大部分擔(dān)保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)撥備嚴(yán)重不足。三是尚未建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。擔(dān)保公司不能通過再擔(dān)?；蛘弑ｋU(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移或化解代償風(fēng)險(xiǎn)。
（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，識(shí)別、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力欠缺。擔(dān)保行業(yè)目前尚沒有建立從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，從業(yè)人員和素質(zhì)普遍偏低，缺少具有擔(dān)保專業(yè)知識(shí)和信貸管理知識(shí)、復(fù)合型的、相對(duì)穩(wěn)定的人才隊(duì)伍。從內(nèi)部管理來看，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)甄別與分析評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要依賴業(yè)務(wù)員的主觀判斷，防范風(fēng)險(xiǎn)主要依靠苛刻的反擔(dān)保措施，企業(yè)最終融資成本較高，調(diào)查顯示通過擔(dān)保公司擔(dān)保取得貸款的企業(yè)客戶，實(shí)際承擔(dān)的利率水平很高，有的擔(dān)保公司收取客戶的綜合費(fèi)用率加上銀行貸款利息，再加上向擔(dān)保公司交納違約保證金、咨詢費(fèi)、公證費(fèi)等其他費(fèi)用，客戶實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)率水平是直接向銀行貸款利率的兩倍多，超出了多數(shù)企業(yè)的承受能力。
（四）法律制度建設(shè)滯后、行業(yè)監(jiān)管缺位。一是20xx年《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定：“中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定”，但該管理辦法至今沒有出臺(tái)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最低資本金要求、機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入與退出、從業(yè)人員與資格認(rèn)定、業(yè)務(wù)范圍與操作程序、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)處置、財(cái)務(wù)制度與信息披露、監(jiān)督管理等方面缺少法律規(guī)范。而作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，缺乏對(duì)其監(jiān)督和指導(dǎo)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)極易陷入混亂的泥潭。二是行業(yè)監(jiān)管缺位。國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》要求，“省市設(shè)立由經(jīng)貿(mào)委會(huì)同財(cái)政、人民銀行、工商行政管理及商業(yè)銀行等部門組成的中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理”，但因其是試點(diǎn)意見，加之未明確誰(shuí)是牽頭部門及各部門的職責(zé)，目前尚沒有具體的部門和人員行使監(jiān)管職責(zé)，擔(dān)保公司各自為政，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)處于無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。
二、對(duì)策建議
為促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能持續(xù)、健康地發(fā)展，更好的服務(wù)中小企業(yè)融資，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在積極拓寬思路、不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，應(yīng)著重做好以下幾方面的工作：
（一）多元化增資擴(kuò)股，壯大擔(dān)保實(shí)力。積極鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)。要建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，增加財(cái)政引導(dǎo)資金的投入，通過優(yōu)惠政策吸引民間資本增加對(duì)擔(dān)保行業(yè)的投入，積極發(fā)展互助式擔(dān)保的模式，通過多元化運(yùn)作做大擔(dān)保的盤子。
（二）加強(qiáng)溝通聯(lián)系，進(jìn)一步搞好銀?；ダ献鳌０凑掌降?、自愿、公平原則，進(jìn)一步推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融部門的合作，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù)，建立完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、轉(zhuǎn)移機(jī)制，形成中小企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間相互合作，共同發(fā)展的良好局面。
【關(guān)鍵詞】 擔(dān)保 融資 風(fēng)險(xiǎn)
一、當(dāng)前擔(dān)保公司存在的主要問題
1、監(jiān)管不到位，融資擔(dān)保亂象頻出
近年來，與擔(dān)保公司數(shù)量和業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)相比，政府監(jiān)管資源嚴(yán)重不足，日常監(jiān)管不到位，加上有些擔(dān)保公司誠(chéng)信缺失，利用政府監(jiān)管的空白點(diǎn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致融資擔(dān)保亂象頻出。目前有些擔(dān)保公司出現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)，大部分不是由于擔(dān)保業(yè)務(wù)出了事，而是這些公司在擔(dān)保之外做了其他不該做的事情。在利益驅(qū)動(dòng)下，這些公司超越其風(fēng)險(xiǎn)控制能力和代償能力盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，明顯缺乏承擔(dān)保證責(zé)任的意識(shí)。由于業(yè)務(wù)偏向“異化”，違規(guī)經(jīng)營(yíng)增多，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要包括以下幾方面：違規(guī)挪用或占用客戶保證金和客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)；資本金不實(shí)，股東直接或變相抽走資本金，或擔(dān)保公司違規(guī)運(yùn)用資本金，偏離擔(dān)保主業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)際控制人和關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)；非法集資、高息發(fā)放貸款以及以委托貸款等形式掩蓋代償風(fēng)險(xiǎn)。近期陸續(xù)爆發(fā)出問題的擔(dān)保公司，有的涉及金額高達(dá)數(shù)十億元，嚴(yán)重破壞了擔(dān)保公司的成立之本和社會(huì)聲譽(yù)，如果再不進(jìn)行有效監(jiān)管，將會(huì)威脅擔(dān)保行業(yè)的安全防線。
2、擔(dān)保公司規(guī)模偏小，擔(dān)保放大倍數(shù)低
擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，公司的規(guī)模及經(jīng)濟(jì)實(shí)力直接影響到公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我國(guó)擔(dān)保公司的規(guī)模大都偏小，據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)擔(dān)保公司目前的戶均資本金還不到3000萬(wàn)元。有的擔(dān)保公司的注冊(cè)資金僅幾百萬(wàn)元，由于規(guī)模小，擔(dān)保收益非常有限，一旦發(fā)生一筆代償，需要幾十筆擔(dān)保收入才能彌補(bǔ)損失。
此外，部分地區(qū)審批設(shè)立的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量過多，加劇了擔(dān)保市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)和亂象，而擔(dān)保放大倍數(shù)又難以提高，不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)，其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。作為中小企業(yè)的融資橋梁，擔(dān)保公司在中小企業(yè)擔(dān)保貸款中承擔(dān)了連帶還款責(zé)任，銀行在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，或者說通過第三方介入風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)的基礎(chǔ)上降低貸款風(fēng)險(xiǎn)后，中小企業(yè)取得融資。按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保的放大倍數(shù)為5―10倍，但實(shí)際上我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均放大倍數(shù)只有2.5倍左右，遠(yuǎn)低于國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。由于信用杠桿作用不能得到有效發(fā)揮，造成了擔(dān)保資源的浪費(fèi)。根據(jù)初步測(cè)算，正常情況下，擔(dān)保公司放大倍數(shù)在3倍的，利潤(rùn)率在5%左右；放大倍數(shù)在5倍的，利潤(rùn)率大致在10%左右?？傮w上看，擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)即使不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，利潤(rùn)還是非常微薄的。
3、缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制
根據(jù)國(guó)際慣例，擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70%左右，其余部分由合作銀行承擔(dān)。我國(guó)的擔(dān)保業(yè)雖然起步較晚，至今只有十多年的時(shí)間，但發(fā)展速度非常快，社會(huì)效益很明顯。擔(dān)保公司與各銀行的合作關(guān)系日趨緊密，但在與銀行的合作中還是處于弱勢(shì)地位，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，大部分銀行不愿意與擔(dān)保公司分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，不少擔(dān)保公司被迫承擔(dān)100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如果按照目前多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作模式，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)中小企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)甚至銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重制約擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。不僅如此，銀行為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，往往要求擔(dān)保公司按照擔(dān)保額的一定比例交存擔(dān)保責(zé)任保證金，以便在發(fā)生損失時(shí)可以得到有效補(bǔ)償。交存擔(dān)保責(zé)任保證金的比例一般為10%，甚至個(gè)別的需要交20%的保證金，且有的保證金存款沒有利息，造成擔(dān)保公司成本過高。
4、缺乏有效的信用信息共享平臺(tái)
至今為止，我國(guó)缺乏集中統(tǒng)一的征信系統(tǒng)信用信息共享平臺(tái)，擔(dān)保公司查詢擔(dān)保客戶的信用信息非常難。通過查詢各部門的信用信息是擔(dān)保公司掌握擔(dān)保對(duì)象信用狀況的有效途徑，但由于各部門的信息大多不對(duì)擔(dān)保公司開放，各擔(dān)保公司只能采取各自的方法收集客戶的信息，浪費(fèi)了大量的人力物力，而且效果也不太明顯。人民銀行于2004年建立了全國(guó)集中統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，將企業(yè)和個(gè)人的信貸等信息納入數(shù)據(jù)庫(kù)，公安、稅務(wù)、工商、環(huán)保等各部門也建立完善了各自的信息系統(tǒng)，但除少數(shù)實(shí)現(xiàn)共享外，由于缺乏統(tǒng)一的接口標(biāo)準(zhǔn)，各部門基本未實(shí)現(xiàn)信息共享。由于統(tǒng)一的社會(huì)信用體系尚未完全建立，有關(guān)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的基礎(chǔ)信用資料不規(guī)范，信息不完整、不真實(shí)，擔(dān)保公司無(wú)法全面掌握和監(jiān)督企業(yè)、個(gè)人的真實(shí)資信狀況，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)加大。
5、缺乏健全的內(nèi)部管理制度
內(nèi)部管理是擔(dān)保公司管理的重要組成部分，是擔(dān)保公司生存之本。隨著越來越多擔(dān)保公司的成立和發(fā)展壯大，擔(dān)保公司之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。與此同時(shí)，擔(dān)保公司中許多內(nèi)部管理方面的問題也逐漸暴露出來。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，擔(dān)保公司存在以下幾個(gè)方面的突出問題：一是缺乏全面正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和法律意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。二是尚未建立完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部治理機(jī)構(gòu)及科學(xué)有效的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。三是缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)督機(jī)制。四是缺乏識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)能力的專業(yè)人才，擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員良莠不齊，流動(dòng)性大。
二、加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1、制訂和完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律法規(guī)
由于擔(dān)保公司在性質(zhì)上帶有較強(qiáng)的中小企業(yè)的扶持責(zé)任，在經(jīng)營(yíng)上呈現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)的特點(diǎn)，因此政府有必要制訂和完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律法規(guī)，通過立法形式對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入與退出制度、業(yè)務(wù)范圍和種類、擔(dān)保各方的權(quán)利和義務(wù)、人員從業(yè)資格、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范與損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等方面做出明確的規(guī)定。通過立法，可以從法律法規(guī)方面加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保市場(chǎng)的監(jiān)督管理，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制
擔(dān)保公司不是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終載體，也不應(yīng)完全擔(dān)此重任。在銀行向中小企業(yè)貸款這一鏈條中，以下各個(gè)主體均獲得了利益：擔(dān)保公司及再擔(dān)保公司收取了保費(fèi)，貸款銀行賺取了利息收入，貸款企業(yè)獲得了資金支持，政府取得了稅收和穩(wěn)定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。既然各個(gè)主體均獲得了利益，就應(yīng)當(dāng)相承相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，可以做到以下幾點(diǎn)：一是實(shí)行擔(dān)保代償共擔(dān)機(jī)制。擔(dān)保公司、銀行應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互利共贏的長(zhǎng)效機(jī)制，擴(kuò)大擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的份額，通過信用擔(dān)保模式創(chuàng)新提升行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。同時(shí)，對(duì)于擔(dān)保公司提供擔(dān)保的貸款利息不上浮或少上浮。二是全面建立不同層次的再擔(dān)保體系。由政府牽頭在全國(guó)范圍內(nèi)設(shè)立省級(jí)、市級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，依靠再擔(dān)保體系來分散風(fēng)險(xiǎn)，降低單筆擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。三是建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制。按照各國(guó)的同行做法，政府每年都從預(yù)算中安排一部分的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金作為資本金注入擔(dān)保機(jī)構(gòu)，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。各級(jí)政府有關(guān)部門，應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持力度，如免稅、補(bǔ)助、貼息、貼保費(fèi)等。
3、建立完善中小企業(yè)信用體系
如何構(gòu)建一個(gè)良好的信用環(huán)境，對(duì)促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展至關(guān)重要。一是建立統(tǒng)一的信息共享平臺(tái)，并授予擔(dān)保公司一定的權(quán)限，在完善一定手續(xù)的前提下，只要錄入擔(dān)保對(duì)象的資料就可以提供擔(dān)保對(duì)象在工商行政、稅務(wù)、環(huán)保、公檢法等方面的信息，依法實(shí)現(xiàn)互為查詢、互為共享，實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)和數(shù)據(jù)集中。二是人民銀行應(yīng)完善征信系統(tǒng)建設(shè)，征信系統(tǒng)應(yīng)增加擔(dān)保代償信息，并向擔(dān)保公司開放，簡(jiǎn)化擔(dān)保公司查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)的手續(xù)，鼓勵(lì)擔(dān)保公司合法合規(guī)查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)。三是推進(jìn)守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制建設(shè)。對(duì)于信用記錄良好，信譽(yù)高的市場(chǎng)主體，在行政監(jiān)管、銀行信貸、稅收方面給予一定傾斜，而對(duì)于信用記錄不好的市場(chǎng)主體，采取一定的懲戒措施。
4、規(guī)范擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理
擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，擔(dān)保公司要提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，應(yīng)該在以下幾個(gè)方面下大力氣，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（1）堅(jiān)持完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范操作行為。擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，堅(jiān)持完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，規(guī)范操作行為舉足輕重。為此，在擔(dān)保公司內(nèi)部要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿于公司的整個(gè)工作流程中，增強(qiáng)識(shí)別、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。在拓展業(yè)務(wù)過程中，業(yè)務(wù)人員要對(duì)項(xiàng)目實(shí)行認(rèn)真調(diào)查、分析、篩選，堅(jiān)持雙角色調(diào)查制度、初復(fù)審制度、集體決策制度、雙人保后監(jiān)管制度等，力求為每一個(gè)環(huán)節(jié)建立牢固的“防火墻”，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（2）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)宗旨中，追求平穩(wěn)運(yùn)作一直是第一位的，在風(fēng)險(xiǎn)與穩(wěn)定發(fā)展這一矛盾中，擔(dān)保公司就是要尋找一個(gè)平衡點(diǎn)，因而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的建立對(duì)擔(dān)保公司來說是十分必要的，它可以對(duì)申?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，不依靠項(xiàng)目人員的主觀判斷，減少人為的誤差。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要包括三個(gè)方面：一是健康的日常貨幣資金持有量水平；二是第一還款來源有保證；三是適度第二還款能力補(bǔ)充。在考核企業(yè)貨幣資金持有量方面，首先根據(jù)客戶的行業(yè)情況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模等要素，測(cè)算出企業(yè)合理日常貨幣資金持有量水平，然后與反映客戶現(xiàn)金活動(dòng)的賬戶、銀行賬單等相關(guān)資料分析出企業(yè)的實(shí)際現(xiàn)金持有量，從而判斷出企業(yè)貨幣資金持有量的充足程度及貸款動(dòng)機(jī)合理性。在考核第一還款來源方面，主要是對(duì)企業(yè)提供的資料進(jìn)行書面核實(shí)及現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，對(duì)企業(yè)的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資產(chǎn)質(zhì)量、資金結(jié)構(gòu)、未來發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢M(jìn)行綜合分析，選擇出合適的目標(biāo)客戶。第二還款能力為前兩者的補(bǔ)充，主要包括客戶的反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、有代償能力的企業(yè)和自然人承擔(dān)連帶責(zé)任的反擔(dān)保。
（3）形成完善的內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司建立制衡的內(nèi)控機(jī)制，通過集體智慧、集體廉潔來防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。擔(dān)保崗位的設(shè)置做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間能夠相互配合、相互制約，從而有效地控制信用擔(dān)保經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的制度風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
（4）完善法律手續(xù)，重視法律問題。為了從法律上保障公司的權(quán)益，主要應(yīng)做到了以下幾點(diǎn)：一是注意客戶資料的完整性，包括基本資料、法律文件、反擔(dān)保物的權(quán)屬憑證。二是加強(qiáng)合同及法律文件的管理。三是充分、及時(shí)了解最新法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，防止業(yè)務(wù)中的法律漏洞。
（5）依法提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。擔(dān)保公司應(yīng)該嚴(yán)格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，比例分別是：按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
【參考文獻(xiàn)】
中小企業(yè)的發(fā)展是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，然而融資問題一直是阻礙其發(fā)展的瓶頸。事實(shí)上，國(guó)內(nèi)業(yè)界對(duì)于該問題所有可能的解決辦法并不陌生，其中，信用擔(dān)保就是已經(jīng)實(shí)踐多年的重要解決途徑之一。
盡管中小企業(yè)融資渠道有很多種，但信用融資無(wú)疑仍然是其中的主流。正如小額信貸業(yè)務(wù)一樣，其意義在于有和無(wú)之間的天壤之別。我們知道，中小企業(yè)的信用不足顯然不是誠(chéng)信意識(shí)問題，而是缺乏抵押物和商業(yè)銀行進(jìn)行客戶信用評(píng)價(jià)時(shí)所要求的信用記錄。在商業(yè)銀行授信時(shí)，遵循審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和管理規(guī)則是頭等重要的。這時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)填平了擺在信貸供需雙方之間的鴻溝。
從狂熱走向沮喪
1993年，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委牽頭成立了專業(yè)化擔(dān)保公司，并在部分地區(qū)開始試點(diǎn)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。2000年，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》中提出，要加快地方信用擔(dān)保體系建設(shè)。在此之后各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)如雨后春筍，其中尤以商業(yè)化運(yùn)作的擔(dān)保公司為甚。
然而，信用擔(dān)保業(yè)與征信、信用評(píng)級(jí)以及其他信用服務(wù)行業(yè)一樣，經(jīng)歷了太多的坎坷。這項(xiàng)新興的事業(yè)在幾年內(nèi)便從狂熱走向了沮喪。從變相騙貸的惡作劇到擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)的積聚與資本金不足，不利的事實(shí)很快就破壞了擔(dān)保行業(yè)的商業(yè)形象。
如今，在信用擔(dān)保行業(yè)中，盡管每年都不乏新面孔，但經(jīng)得起時(shí)間考驗(yàn)的只有極少數(shù)商業(yè)擔(dān)保公司和部分由地方政府出資或籌建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。按照2004年國(guó)家發(fā)改委對(duì)北京、內(nèi)蒙古、廣東、吉林、山西、浙江和江蘇等七省市擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)，該行業(yè)整體狀況被認(rèn)為是很不理想。行業(yè)整合的呼聲隨之而出，然而，前方的路卻并不明朗。
在困惑中彷徨
為何國(guó)際上普遍發(fā)展的中小企業(yè)融資擔(dān)保在國(guó)內(nèi)卻水土不服呢？不僅擔(dān)保行業(yè)外部感到困惑，那些躊躇滿志的商業(yè)化擔(dān)保公司也開始為自己的處境感到憂慮。中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展到如今這一地步，在諸多困惑中彷徨是難免的。
一方面，行業(yè)內(nèi)外對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保的發(fā)展模式問題仍然模糊不清，即政策性擔(dān)保和商業(yè)化擔(dān)保兩種模式何為主導(dǎo)并不明確。
如果直接對(duì)比國(guó)內(nèi)外擔(dān)保行業(yè)發(fā)展模式的差異，人們或許會(huì)認(rèn)為，該行業(yè)應(yīng)當(dāng)由政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主導(dǎo)。在經(jīng)常被奉為楷模的美國(guó)、日本、韓國(guó)、臺(tái)灣、香港等國(guó)家和地區(qū)，中小企業(yè)融資擔(dān)保都是由政府主導(dǎo)的，且主要是出于鼓勵(lì)就業(yè)、促進(jìn)貿(mào)易或科技創(chuàng)新等目的的政策性擔(dān)保。
如果政策性擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資困境的根本途徑，那么對(duì)于國(guó)內(nèi)的商業(yè)化擔(dān)保公司而言則是一種打擊，因?yàn)檫@意味著他們必須另謀出路。而對(duì)于監(jiān)管部門或地方政府而言，只需在每個(gè)地方做一個(gè)擔(dān)保中心就足夠了。但是，目前人們還證明不了政策性擔(dān)保就是中小企業(yè)融資的唯一解決途徑。畢竟國(guó)外也存在著良好運(yùn)作的商業(yè)性擔(dān)保，并且在理論上也不存在商業(yè)化無(wú)效的根據(jù)。
就是在兩種發(fā)展模式都不夠確定的條件下，面對(duì)僅有泛泛的政策沒有可靠支持的生存環(huán)境，國(guó)內(nèi)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是沒有看到自己發(fā)展的曙光。
另一方面，擔(dān)保公司生存環(huán)境惡化。其原因有很多，主要是在監(jiān)管上以及合作對(duì)象上存在缺陷。
監(jiān)管方面，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管方是國(guó)家發(fā)改委。除此之外，還包括地方政府與地方自律性質(zhì)的行業(yè)組織。盡管融資擔(dān)保可以很容易地被認(rèn)為是一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，且存在資本充足率的問題，但迄今為止，它仍然沒有被納入我國(guó)金融監(jiān)管體系。可以說，正是由于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管組織的錯(cuò)位，擔(dān)保行業(yè)混亂的經(jīng)營(yíng)管理才一直沒有平息的跡象。
與此同時(shí)，沒有對(duì)口的專業(yè)監(jiān)管方，也就沒有審慎的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。這樣不僅導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)放大，同時(shí)也守舊性地限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)賴以生存的擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。這一倍數(shù)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以擔(dān)保的貸款金額相對(duì)其資本金的倍數(shù)。一般在國(guó)外，10～20倍的放大倍數(shù)是比較常見的，在日本則可以放大到60～70倍。
相比較而言，商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)中，通常5倍之內(nèi)的放大倍數(shù)對(duì)商業(yè)化擔(dān)保公司而言是致命的。較低的放大倍數(shù)，在1%～2%的擔(dān)保費(fèi)率面前，商業(yè)擔(dān)保公司的收益很難覆蓋其代償風(fēng)險(xiǎn)。這不僅扼制了他們的盈利空間，甚至也危及了其生存。事實(shí)上，很多擔(dān)保公司僅是源于一單的擔(dān)保代償便會(huì)大傷元?dú)狻?/p>
在合作對(duì)象方面，發(fā)放貸款的商業(yè)銀行還沒有與擔(dān)保機(jī)構(gòu)形成和諧的默契。就政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，由于地方政府的影響與政策支持，只要擁有客戶資源就不愁找不到合作的商業(yè)銀行。而且，在貸款發(fā)生違約損失時(shí)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以與商業(yè)銀行分擔(dān)一定比例的代償。
但對(duì)于可以更主動(dòng)發(fā)掘客戶群體的商業(yè)化擔(dān)保公司而言，它與商業(yè)銀行合作談判的地位就懸殊多了。通常，擔(dān)保公司要被動(dòng)性地接受商業(yè)銀行提出的100%代償率的要求。在這種極不對(duì)等的合作中，商業(yè)銀行將信貸風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保公司，并加劇了后者的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這種合作方式也扭曲了雙方的激勵(lì)機(jī)制，不僅會(huì)出現(xiàn)擔(dān)保公司向銀行騙貸的現(xiàn)象，而且擔(dān)保公司上當(dāng)為銀行買單的事情也時(shí)常發(fā)生。
以客戶資源較為豐富、擔(dān)保業(yè)發(fā)展相對(duì)充分的深圳為例，一面是深圳市中小企業(yè)擔(dān)保中心業(yè)務(wù)的蒸蒸日上，另一面則是曾經(jīng)存在300多家擔(dān)保公司，如今淪落到只有幾家公司發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)。由此，我們不難看出政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)化擔(dān)保公司的處境存在巨大差異。
商業(yè)化擔(dān)保之道
在殘酷的生存環(huán)境中，商業(yè)化擔(dān)保公司終會(huì)淘汰出局嗎？回答這樣的問題需要更全面更深入的調(diào)查與思量。根據(jù)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，有大量的事實(shí)表明商業(yè)化擔(dān)保公司僅是一時(shí)的艱苦環(huán)境使然，其社會(huì)價(jià)值終將為市場(chǎng)所發(fā)掘。畢竟，真正決定擔(dān)保公司命運(yùn)的是現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)的需求。人為規(guī)劃擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展模式固然有所困惑，但國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的融資需求和信用補(bǔ)足需求，以及國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行與其他信用機(jī)構(gòu)的發(fā)展則是清晰的現(xiàn)實(shí)狀況。
巨大需求創(chuàng)造發(fā)展空間
從中小企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)看，中小企業(yè)的信用補(bǔ)足需求將隨著市場(chǎng)規(guī)模的不斷壯大而上升，矛盾也將趨于激化。這時(shí)，社會(huì)各界對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展將更加重視，而商業(yè)化擔(dān)保公司的發(fā)展則可能由此迎來歷史契機(jī)。
國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司2007年出版的《中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》中指出，在2001～2005年間，中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增加值年均增速達(dá)到28%左右，遠(yuǎn)超過國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度。同時(shí)，中小企業(yè)數(shù)量在加快增長(zhǎng)，創(chuàng)造的就業(yè)崗位也隨之快速增長(zhǎng)，其就業(yè)人員占總就業(yè)人口比例達(dá)到了82%左右。受惠于經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的好時(shí)機(jī)，促進(jìn)就業(yè)的意義在不久的未來將是空前的。因此，《中小企業(yè)促進(jìn)法》的落實(shí)也將進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。從近幾年國(guó)家推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的動(dòng)向來看，破除中小企業(yè)發(fā)展道路的各種障礙，多辟蹊徑已成未來的基本趨勢(shì)。顯然，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將在這一趨勢(shì)中得到巨大的發(fā)展空間。
信用機(jī)構(gòu)發(fā)展共贏
從我國(guó)商業(yè)銀行或整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，由于體制改革不久，業(yè)務(wù)能力與國(guó)外發(fā)達(dá)銀行業(yè)之間還存在很大差距。而且，更為重要的是，國(guó)內(nèi)的區(qū)域性銀行或社區(qū)銀行還沒有發(fā)展起來，已有商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)分散不利于克服信息不對(duì)稱對(duì)信貸業(yè)務(wù)構(gòu)成的不良影響。
因此在技術(shù)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)是當(dāng)?shù)氐?，或者至少其業(yè)務(wù)部門落于當(dāng)?shù)?。這樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于存在融資需求的中小企業(yè)的情況較為熟悉，可以通過采用反擔(dān)保措施來保證信用水平的補(bǔ)足，與客戶一起分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在這一過程中，如果沒有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，商業(yè)銀行就很難突破自己的行規(guī)，為沒有充分抵押物和信用信息的客戶發(fā)放貸款。在中小企業(yè)損失發(fā)展機(jī)會(huì)的同時(shí)，商業(yè)銀行也損失了一個(gè)資金運(yùn)用機(jī)會(huì)。正是由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，才實(shí)現(xiàn)了共贏。
在擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，再來看政策性機(jī)構(gòu)與商業(yè)化擔(dān)保公司的作用差異。不難發(fā)現(xiàn)，政策性機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)，包括業(yè)務(wù)成熟和規(guī)模擴(kuò)張，都還需要很長(zhǎng)一段時(shí)間。無(wú)論是中國(guó)的地理幅員還是市場(chǎng)規(guī)模，現(xiàn)有的政策性擔(dān)保都只能算是杯水車薪。再者，商業(yè)化擔(dān)保公司存在治理優(yōu)勢(shì)，便于激勵(lì)和提高經(jīng)濟(jì)效率。特別是在區(qū)域金融機(jī)構(gòu)還遠(yuǎn)沒有得到充分發(fā)展的情況下，商業(yè)化擔(dān)保公司充當(dāng)銀行業(yè)的金融觸角，發(fā)揮部分銀行業(yè)功能與一些金融投資機(jī)構(gòu)的功能是相當(dāng)必要的。因此，在國(guó)內(nèi)引入并大力發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保公司幾乎是必然的。
除此之外，國(guó)內(nèi)其他信用服務(wù)措施也需要相應(yīng)發(fā)展。雖然央行征信局已經(jīng)積累起了可觀的企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)，但對(duì)于我國(guó)龐大的中小企業(yè)群體及其所處的復(fù)雜環(huán)境而言，這些數(shù)據(jù)根本不足為用。在反擔(dān)保措施所涉及的種種問題上，還需要消除法律規(guī)范與體制方面的制度障礙，以使當(dāng)前信用機(jī)構(gòu)在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)能夠有據(jù)可依。
前景看好
可以樂觀地預(yù)期，在中小企業(yè)融資的信用補(bǔ)足問題上，市場(chǎng)自發(fā)的推動(dòng)力與政府部門的推動(dòng)力最終會(huì)合為一體，使問題得到有效的解決。對(duì)于商業(yè)化擔(dān)保公司而言，生存環(huán)境的改變就如整個(gè)社會(huì)變革一樣，是快速演變的。
