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位處中部地區的安徽省，正通過一場變革的方式，重整全省政策性擔保體系，再造銀行、政府、擔保機構之間的業務合作模式，試圖以此破解小微企業融資難、融資貴這一難題。
根據該省試點方案，單戶在保余額2000萬元（含）以下的非融資服務類小微企業和農戶融資擔保業務定位為政策性擔保業務的，擔保機構、再擔保機構、銀行、政府為之提供風險補償，承擔的比例為4∶3∶2∶1。
這徹底改變了過去擔保公司承擔100%風險，而作為債權人的銀行不承擔任何風險的扭曲局面。
“風險分擔目的不是要把風險分散出去，而是要實現風險共管，這是這個政策的實質。”安徽省信用擔保集團有限公司（下稱“安徽省擔保集團”）總經理錢力告訴《財經》記者。曾擔任安徽省政府金融辦副主任、淮南市副市長的錢力，于2014年9月就任現職，并具體負責推動此項試點工作。
安徽省擔保集團注冊資本金98億元，凈資產114億元，總資產125億元，是全國規模最大的擔保機構。省委省政府對該集團的重視，以及持續不斷的資本金補充機制確保了試點方案的順利推行。但其所構建的再擔保體系具有明顯的排他性。觀察人士認為，該體系正在建設，對其定論為時尚早，“只要能解決中小企業融資難題，就是好模式。” 銀擔合作“安徽版”
和全國其他地方類似，安徽民營擔保公司也有過數年“光輝歲月”。2010年，七部委出臺管理辦法，擔保行業納入體制內監管，一批經營不規范的民營擔保公司被清退出局。2013年之后，由于經濟下行壓力加大，擔保公司代償率提高，銀行收縮了與民營擔保公司的合作，有大批民營擔保公司主動或被動退出擔保市場。
“2011年至2014年，安徽民營擔保機構減少了三分之一。”合肥一位資深擔保人士介紹說。官方數據顯示，截至2014年12月底，全省共有融資擔保機構357家，較規范整頓前減少220家。
與哀鴻遍野的民營擔保公司不同，在政府資金不斷投入背景下，省、市政府出資設立的擔保公司快速擴張。2014年全省融資擔保信貸增長13.6%，主要得益于這類國有擔保公司的貢獻。據統計，截至2014年12月底，全省國有及國有控股擔保機構144家，占全部機構數量的40%;凈資產428億元，占全行業的71%，單個機構平均凈資產超過2.97億元;在保余額1341億元，占全部融資擔保業務的80%，國有擔保公司的體量早已把民營擔保公司甩在身后。
安徽經濟尤其是民營經濟發展相對不足，這也影響了民營擔保市場的擴大。北京一位資深擔保業專家介紹說，民營和國有擔保機構好比兩條腿，現在其中一條腿折了，那只能依靠另一條。
安徽省政府在2013年9月出臺了《關于進一步加強融資性擔保體系建設支持小微企業發展的意見》，試圖通過分散融資擔保風險，解決信心和動力問題，文件核心內容包括：推進地方金融機構與融資擔保機構開展風險分擔試點;推行比例責任再擔保，增強再擔保機構的分險功能;建立省、市、縣三級小微企業擔保風險補償基金，對加入省再擔保體系并實行比例再擔保的小微企業擔保代償損失，省、市、縣財政分別給同級擔保機構20%的風險補償。
但決策者高估了金融機構的參與熱情，由于金融機構的缺席，文件中提及的風險分擔試點大打折扣，遠未達到預期。
2014年，工信部、財政部就中小企業發展專項資金管理下發專門文件，此后選擇北京、廣東、安徽等5個省市、1個計劃單列市進行中央財政擔保風險分擔試點。試點的一大看點是央地財政共設代償補償資金池，對小微企業融資擔保業務代償進行一定比例（30%）的補償。
安徽版的試點方案，與上述部委央地財政共設代償補償資金池不同。為對接這次試點，2014年安徽省將財政風險補償試點政策與比例責任再擔保、銀擔風險分擔機制進行了整合和創新，建立政策性融資擔保風險分擔和代償補償機制。最終，按“4321”比例分擔的“銀政擔”模式出籠。
根據試點方案，將單戶在保余額2000萬元（含）以下的非融資服務類小微企業和農戶融資擔保業務定位為政策性擔保業務，政府、銀行、再擔保機構為之提供風險補償。當政策性融資擔保業務出現代償，承保的擔保機構承擔40%的代償，省擔保集團（含中央和省財政代償補償專項資金）分擔30%，合作銀行分擔20%，所在地財政分擔10%。追償所得按代償分擔比例返還各方。
安徽省商務、經信等部門還積極創新扶持小微企業方式，將專項扶持資金轉化為專項貸款擔保風險準備金，參與融資擔保風險分擔。在中小進出口企業及臺商投資企業專項貸款政銀擔合作中，商務部門的專項風險準備金分擔35%的風險責任;在產業集群專業鎮中小企業專項貸款政銀擔合作中，省經信部門專項風險準備金分擔30%的責任。
在銀擔合作中，銀行較為強勢，弱勢的擔保公司往往被動地接受來自銀行的融資擔保業務，并不會對貸款人進行獨立審查的擔保公司承擔著所有的違約風險。安徽省擔保集團試圖通過全省政策性擔保體系建設，增加擔保機構的談判籌碼，改變被動局面。
潘家寶是安徽省政府金融辦的一位官員，目前在安徽省擔保集團掛職，擔任總經理助理一職。他告訴《財經》記者，融資擔保風險有的來自債務人違約，有的來自債權人的操作和道德風險。為了規避行業的系統性風險，債權人銀行在融資擔保業務中必須承擔一部分責任。
潘家寶認為，讓銀行承擔代償風險，可以增強銀行管控風險的責任，也可以避免提前收貸或集中收貸產生的次生風險。
“擔保集團一定要主動擔保，企業缺錢找我們，我們根據他們的社會偏好選擇貸款機構。”潘家寶說。 “意外”收獲
2015年1月7日，在宣城市舉行的“銀政擔”創新合作座談會暨簽字儀式上，安徽省首筆“銀政擔”比例再擔保貸款發放，郵儲銀行宣城分行給當地一家小微企業――宣城青華包裝制品有限公司貸款110萬元。安徽省正式拉開了新型“銀政擔”模式的探索之路。
很快，這項試點在宿州、亳州、銅陵等其他地市落地。位于亳州大楊鎮的珠東面粉公司的安珠東，通過亳州市擔保公司，從郵儲銀行亳州分行貸款500萬元，年利率6.06%，擔保費用1.5%。
過去一年，多家銀行拒絕了安珠東的貸款申請，另一家銀行已口頭答應借款，但在完成遷移企業基本賬戶等要求之后數月，他仍未得到放款。
安珠東貸款難，受累于行業貸款風險。
2008年金融危機時，亳州市糧棉企業得到農業發展銀行（下稱“農發行”）的支持，當時農發行的兩大政策――貸款貼息、固定資產投資貸款，助推了當地糧棉企業快速擴張。眾多面粉廠借此寬松信貸之機，大量舉借固定資產投資貸款。
毫州良夫面粉有限公司即在此時前往阜陽市投資新項目，但是項目尚未建成，企業負責人張良夫因病去世。農發行抽貸后良夫公司資金鏈斷裂，安珠東所在的眾多面粉企業也受到影響，在該行的所有貸款也被悉數收回。
2012年以前，安珠東企業銷售收入曾高達3億多元，2014年銷售收入1.41億元，扣除稅收外，有690多萬元的凈利潤。目前，公司日產500噸面粉，因而需要大量庫存小麥。而每年小麥收購主要集中在5月至7月，時短量大，會占用大量資金。早前雖然從建設銀行和當地的藥都銀行分別貸款300萬元，但是仍然無法滿足公司需求。
亳州市擔保公司居間協調，安珠東享受到了“銀政擔”試點的益處，從郵儲銀行亳州分行貸款500萬元，這讓他喜出望外。安珠東說，沒有三家銀行1100萬元的貸款，自己的企業生產就要出問題。
對于絕大多數小微企業而言，銀行貸款仍是最主要的融資渠道，由于抵押物不足等原因，這類企業普遍面臨融資難、融資貴的問題。國務院曾多次下發文件紓困，近年還從增加供給角度治理，如設立村鎮銀行、民營銀行，鼓勵商業銀行設立專門事業部，但是由于一些部門政策梗阻，實際效果不彰。
“當前體制下，破解小微企業融資難要模式創新。體制創新遇阻，而產品創新影響力和輻射力又太小，模式創新中最重要的就是擔保模式創新。” 安徽省擔保集團總經理錢力說。
此次安徽探索新型銀政擔新模式，意在建立破解小微企業融資難、融資貴的動力機制。試點通過風險共管機制使融資擔保風險可控，通過風險分擔使擔保機構的代償能力增強到原來的2.5倍，解決銀行最為關切的代償風險問題。
目前，全國融資擔保在保余額已達到2.2萬億元。2011年以來，安徽省年均增速超過30%，在保余額由2010年末的630億元增加到2014年末的1530億元，累計為12萬戶小微企業和農戶提供了2176億元的貸款擔保支持。
其中不可忽視的，是政府財政投入的作用。持續不斷的資本金補充機制，被認為是“銀政擔”模式最為重要的配套措施，安徽省11億元的財政資金注入，自2015年開始變成了31億元，該計劃將持續三年。
“未來三年內，財政將對擔保體系持續投入。最終政策性擔保機構的資本金將達到600億元。” 全省銀政擔合作試點座談會上，安徽省常委、常務副省長詹夏來如是表示。
600億以5倍系數放大則為3000億;10倍系數放大則為6000億;而安徽省企業總數50萬戶左右。詹夏來認為：“這意味著，幾乎所有符合條件的企業都可以享受到政策性擔保體系的服務。”
這種理想能否得以實現，仍需觀察。 從“扳手腕”到“握手”
銀行和擔保機構按照“二八”比例分擔代償風險，符合國際通常做法，然而，國內往往是擔保公司承擔100%的風險，作為債權人的銀行完全不承擔風險。安徽此次試點的一大突破便是銀行松口，承擔了20%的代償風險。
“這在過去是不敢想象的，因為銀行不承擔風險情況下，業務都做不完。為什么安徽能這么做，因為安徽在全國率先建成了實力強大的省級擔保集團，以及構建了以其為龍頭的省市縣三級政策性擔保體系，我們不是一家擔保公司在跟銀行談，而是體系與體系的對接。”錢力說。
在他看來，銀擔“二八”分擔，推進的速度比預想得快。不管是戰略規劃、利益驅動還是銀監會“兩個不低于”的要求，商業銀行都會涉足小微企業這個藍海，爭奪客戶資源。
如何讓這些銀行心甘情愿承擔這筆風險，事關這項試點成敗。
按照最初構想，試點擬從地方法人銀行入手。目前安徽省共有1家上市城商行、83家農商行、64家村鎮銀行，將近150家地方法人銀行機構。然而，中國郵政儲蓄銀行這家全國性金融機構，卻對這項政策首先伸出了橄欖枝。
郵政儲蓄銀行安徽分行行長劉玉成告訴《財經》記者，郵儲銀行定位為大型零售商業銀行，銀行成立之初便是從面向農戶、個體工商戶的小額信貸做起的。這項試點與該行契合點較多，因而積極參與。
在劉玉成看來，抵押貸款出現不良時，抵押物處置很難，雖然貸款時按照抵押物評估價的60%-70%來抵押，看起來銀行承擔的風險很小，但抵押物處置起來時間較長，資金成本也比較高。而在銀政擔模式中，銀行雖然承擔20%風險，但是另外80%可以快速被代償到位。
如果按照3%代償率來測算，銀行代償其中的20%，即0.6%。同時，代償并不意味著實際損失，因為擔保機構追償以后，銀行還可以獲得20%的追償所得，實際損失不到0.6%，這一數字遠低于目前銀行的不良率，因而銀行可以接受。
通過開辦這些業務，郵儲銀行的市場會進一步擴大，“如果不參與，市場將萎縮”。基于這些因素，郵儲銀行總行很快批準了安徽分行的匯報，并且做成了安徽省第一單銀擔合作業務。
其實，類似銀擔“二八”比例分擔風險，早在2003年安徽省就有先例。銅陵金譽中小企業信用擔保中心董事長錢瀅回憶說，2003年開始，該機構曾與當地的農信社達成協議，在小微企業貸款擔保時銀行承擔20%的代償風險，擔保公司承擔80%。但是2008年以后，當地民營擔保公司崛起，農信社選擇了100%承擔風險的民營擔保公司，這項協議也就無法執行了。
錢瀅告訴《財經》記者，風險分擔要能得以實施，擔保公司必須強勢，在他看來，目前省擔保集團把全省政策性擔保機構通過注資、參股的方式聯合起來，提高了擔保機構的話語權，可以保障這種業務模式推行。
目前，安徽省信用擔保集團已參股107家縣（市、區）政策性擔保機構，參股比例平均超過20%;為市、縣政策性擔保機構提供570億元風險保障。初步建立了以安徽省信用擔保集團為龍頭，市、縣政策性融資擔保機構為基礎的政策性融資擔保體系。當地一位金融機構負責人提醒，整個擔保體系得快速完善起來，否則這種業務合作模式只會是曇花一現。
“我跟市縣有兩個紐帶，一是通過股權紐帶，參股不控股的原因是防止道德風險;第二是業務紐帶，通過比例再擔保關系，發揮杠桿作用，鼓勵市縣機構做小微業務。比例再擔保最高的是500萬以下的融資擔保，省擔保集團承擔30%代償風險。”錢力說。
關鍵詞：外部風險 融資性擔保 風險控制
基金項目：福建省教育廳課題項目編號（JA10223S），閩江學院課題項目編號（YHZ1003）
在經濟活動過程中，任何企業都承受著外部環境風險和企業內部經營風險；外部環境風險主要有國家風險、政策風險、市場風險和行業風險；企業內部經營風險主要有經營管理風險、財務風險、產品技術風險等。而作為專業為中小企業擔保的融資性擔保公司其外部風險主要來自被擔保企業的風險，它指的是作為被擔保的中小企業客觀上因自身經濟活動存在的不確定性，也即風險性，而使企業在償還債務上出現問題，或主觀上惡意違約，導致擔保代償的風險。
中小企業規模普遍較小，資金實力不強，融資渠道缺乏，抗風險能力弱。相對而言，在經營上更容易受外界環境變化的影響。由于中小企業人力、財力、物力、信息等資源上的不足，多數中小企業在產品開發、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性，技術含量不高，開發能力不強，低水平重復建設較為嚴重，投融資風險大。因而，為中小企業擔保是一個高風險業務，探討融資性擔保公司的外部風險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔保的風險程度，提高自身的抗風險能力。
一、融資性擔保外部風險控制方法
由于外部環境復雜，被擔保企業（擔保的客體）情況千差萬別，主客觀因素多樣，風險表現形式各不相同；各個擔保項目的客體風險更多主要體現其個體特征；因此應具體項目具體分析，采取相應的控制措施或組合，以提高對擔保客體風險控制的效果。從擔保業務實際運作情況來看，擔保客體風險控制方法主要有風險回避、風險抑制、風險分散、風險轉嫁、風險補償等。
（一）風險回避
風險回避是指設法回避風險損失發生的可能性。風險回避一般有兩種情況下采用，一是對于擔保客體風險特征明顯，造成損失的可能性大，風險難于化解的擔保項目應予以拒絕，回避風險；二是對某種業務風險的防范處理成本大于其可能產生的效益。原則上，擔保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔保業務，而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優勢去經營和控制的擔保業務，即是將風險控制在自己力所能及的范圍內。在具體經營活動中要有所不為，才能更好地有所作為，有選擇、有取舍的經營方式是規避擔保客體風險的最好手段。
（二）風險抑制
風險抑制它包括兩層含義：其一，在擔保客體風險發生之前，做好風險防范和提前預警，抑制風險的發生；其二，在風險發生之后，采取化解手段，降低可能造成損失的程度。風險預防的手段多樣，主要有抵押、質押、留置等。預防風險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風險種類。針對具體擔保項目中擔保客體風險的特點，采取相應措施消除或減少可能導致損失的各種風險因素，將風險控制在可接受范圍內。
1、風險發生之前
在擔保公司為企業出具擔保之前，可以自主決定是否提供擔保服務，而在承保之后，不能因事后發現問題而單方面解除擔保責任。因此，抑制擔保客體風險的措施一般在擔保之前設立，根除或削弱風險發生的可能性。
擔保客體的道德風險是擔保業務中較常見的風險，應特別注重防范。在擔保實踐中通常通過反擔保措施設置，提高被擔保企業的違約成本，來抑制道德風險的發生。反擔保措施可為經營者個人無限責任反擔保、房產設備等動產及不動產抵押、存貨、應收賬款、股權、著作權、專利權等形式質押，等等。反擔保措施的設置應根據被擔保企業的具體情況，原則上，一要抓住企業的"要害"，提高違約成本； 由于作為擔保對象的中小企業以民營企業居多，企業所有權及經營權一體，企業的運營常常主要依靠經營者在內的一個或幾個重要人員，因此在審核擔保申請過程中，對經營者或企業主要人員的審查十分重要，同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責任反擔保，以抑制因個人惡意違約的道德風險；二要注重反擔保措施的變現能力及價值，提高被擔保企業的違約成本，同時，如一旦發生擔保代償后，執行反擔保措施仍可降低風險損失。但在反擔保設置中對物的抵押，不能過分強調所謂的抵押率，放松對項目的調查和風險審核。
2、風險發生之后
當出現擔保風險發生征兆或實際發生時，應及時采取措施防止風險惡化，爭取化解風險，或者盡量減少風險造成的擔保代償損失，這也是對擔保客體風險的發生進行抑制。因此在擔保貸款未到期之前，加強走訪，配合貸款銀行敦促企業及時將銷售回款轉入在該貸款行帳戶，控制帳戶進出；并從反擔保措施上對企業及經營者施加壓力，在擔保公司的督促之下，最終企業從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款，擔保公司順利解除擔保責任，避免了代償損失。
（三）風險分散
風險分散是指在風險導致的損失發生之前或之后，通過采取針對性的具體措施，將風險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風險的辦法通常適用于損失程度較高而風險又無法避免和轉嫁的情況。主要方式有：
1、擔保項目風險組合。這是為了控制擔保客戶風險過于集中，而力求擔保項目品種多元化，擔保項目所屬行業分散化。在擔保實踐中，擔保項目風險組合實際包含的內容很多，例如，對被擔保企業及所處行業的分散，避免擔保風險過于集中在某一行業、某一企業，將擔保公司的整體擔保風險分散到彼此獨立，關聯度較小的不同性質、不同類別、不同特點的業務，如流動資金貸款擔保、承兌匯票擔保等等，一旦由于主客觀因素的影響，其中某些業務出現風險時，其他業務收益不受影響，而把整體風險控制在能夠承受的范圍內。另外合理控制單個客戶擔保額度及單筆額度；擔保公司對單個客戶最高擔保額度控制在擔保公司凈資產10%以內，單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內。對客戶總體融資擔保額不得超過企業的凈資產，其中個人貸款擔保額不超過凈資產的60%；流動資金信貸擔保額一般為企業上年度銷售收入的30%以內。
2、與銀行比例擔保。在擔保業務操作上，不是簡單地將風險由銀行一家承擔轉嫁由擔保公司承擔，而是遵照風險由企業、銀行和擔保公司各方面都能接受的風險分擔機制，由三方共同承擔擔保風險。應將與銀行進行比例擔保作為擔保公司提供融資擔保的操作平臺，通過與銀行簽定比例擔保協議，做到信息共享，風險共擔；貸款銀行作為借款企業（被擔保企業）的往來銀行，可通過其帳戶往來及結算情況獲取客觀信息，并且銀行擁有一批經驗豐富、素質較高的信貸人員，銀行對融資項目的審核意見為擔保公司在獨立審查相關擔保項目時具有重要參考價值；同時，由銀行自身承擔一定比例的融資信用風險，避免貸款行因擔保公司提供的100%連帶責任擔保而放松對融資項目必要的審查標準，忽視貸款資金用途和借款企業經營情況的監控，增大擔保公司的擔保風險。此外，在與銀行建立了良好的合作關系后，不僅在擔保前可以作好信用調查工作，擔保后能更好地進行項目的跟蹤管理；同時在被擔保企業出現臨時資金困難時，也有助于企業融通資金，減小在保項目的代償風險。
3、共保。即與其他擔保公司比例擔保。多個擔保公司共保，可以利用各自資源了解和幫助被擔保企業，有利于對擔保客戶風險的控制。
（四）風險轉移
風險轉移是指擔保經營機構出于避免風險損失的目的，有意識地將可能發生的損失或與損失有關的財務后果轉嫁給另一機構或個人去承擔的一種風險處理方式。風險轉移方式有特定風險轉移和綜合風險轉移兩類。特定風險轉移是對于擔保公司承擔的特定擔保客體風險進行轉移，如擔保公司接受的物品抵押，有可能發生缺損風險。為轉移類似特定的擔保客體風險，擔保公司可以強制要求被擔保企業對相應物品以擔保公司作為受益人進行投保。綜合風險轉移即將擔保公司承擔的整體擔保客體風險進行轉移，如要求被擔保企業提供具有一定實力的企業作為反擔保人、向再擔保公司申請再擔保等。擔保公司提供擔保服務的意義主要在于為中小企業緩解融資難的問題，而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題，因此一般情況下，在擔保業務實際操作中，如擔保申請企業可以提供反擔保單位，為不增加擔保申請企業的負擔，僅會要求其關聯企業提供反擔保；但如果擔保申請企業規模太小，抗風險能力弱，不能提供較強的自身資源作為反擔保措施，但經營尚好，符合擔保公司扶持的條件，可以要求經營者通過其個人資源尋求其他具有較大規模的企業提供反擔保，借以部分轉移擔保公司承擔的擔保客體風險。
（五）風險補償
擔保公司承擔著巨大的擔保客體風險，風險的損失在所難免，風險補償是擔保公司維持連續經營的重要基礎。根據財政部頒發的《中小企業融資擔保公司風險管理暫行辦法》規定，擔保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%，而在通常情況下，為減輕大多數中小企業負擔，擔保公司實際收取的擔保費普遍遠低于此標準，與其承擔的風險極不匹配。同時為了保證擔保資金的安全性，該規定要求擔保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業債券、部分投資基金等風險較低、收益率低的投資品種；并且規定擔保公司應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取建立風險損失準備金。而正常的擔保費收入及投資收益在維持擔保公司的經營費用支出后，遠無法補償擔保代償的缺口。因此擔保公司在呼吁政府建立有效補償機制的同時，應注重自有資產的運營，在不違規的前提下拓展擔保資金的理想投資途徑；在擔保業務方面，應重視業務品種的創新，推出適合市場需求且能帶來較好擔保收益的業務產品。
擔保收益作為風險的直接補償實際上是將風險投資的理念引入擔保業務，在一定意義上賦予其投資的性質，也是擔保公司在目前情況下對擔保收費規定的一種合理突破。從擔保收益補償的可行性操作來看，有擔保換收益、擔保換股權等形式。這種風險的補償是針對不同擔保項目的特點，經過擔保評審流程，在擔保客體整體風險可以接受的基礎上，對風險采取事先的補償措施，將風險報酬預先打入擔保定價之中，適用于一些高利潤行業的擔保融資項目。如某擔保公司是以跳出擔保搞擔保的理念，積極參與當地工業園區開發和建設，建立融資平臺，提供咨詢服務，使擔保公司有更多的信息來源渠道，能更深度的了解企業，推動行業和企業的發展，更好的防范企業風險。
綜上所述，在擔保客體風險控制具體實施中，除具有通用性的特定風險控制措施，如與銀行的比例擔保，與再保機構合作的再擔保等作法外，擔保外部風險控制主要應從被擔保企業自身資源出發，具體情況具體分析，針對各種擔保企業風險情況、風險特性及程度，綜合運用風險控制手段，尋求有效控制風險的方案。同時在擔保實踐的過程中應注重對同類型中小企業擔保客體風險控制方案的總結歸納，通過不斷地改進，以達到有效控制擔保客體風險的效果。
二、融資性擔保公司外部風險控制的典型案例分析
通常而言，對于每一個具體擔保客體的風險控制方案也就是上述風險控制措施的組合和應用。以下選取擔保公司操作過程中遇到的具有一定行業典型性的中小企業信用擔保案例，借以歸納闡述具有行業共性的中小企業擔保客體風險控制的一些實踐模式。
案例之一：F家具生產公司擔保項目的風險控制
F家具公司為一專業生產實木家具的廠家，公司成立于2000年，公司員工近150人，生產場所面積3000多平方米，為租用廠房。公司股東從事家具生產時間較長，其中控股大股東曾在某大型家具公司就職；公司的設備齊全，生產技術較成熟，產品品質在業界具有一定的肯定。從F公司的整體情況來看，公司規模不大，管理層次少，架構較為簡單，生產情況、購銷渠道穩定，歷年的銷售規模增長較快，經營情況基本正常。公司的實際負債率較低，具有一定的負債能力。整體上符合擔保公司的基本要求。但公司的資產規模小，該行業的技術門檻不高，競爭較為激烈，僅當地即存在多家競爭對手，產品已趨于薄利，對生產成本的控制相應提高了要求；并且公司的固定資產基本為生產設備，原始發票等憑證保管不善，缺失較多，無法辦理設備抵押登記。由于存在上述不確定性，難以有效地控制擔保客體風險。但擔保公司注意到F公司的月均應收賬款余額保持在RMB290萬以上，帳期情況正常，主要的應收客戶為規模大、信譽良好的家具企業，應收賬款的質量較高，收款有保證。因此建議該筆貸款在擔保公司提供擔保的同時，以應收賬款質押，貸款提款條件為：F公司提供為其上述客戶供貨的相應增值稅發票復印件和進倉單，貸款金額由貸款行控制在不超過上述應收賬款的80%；上述客戶應書面承諾應付F公司的所有貨款全部支付到指定的帳戶。并且質押的應收賬款入帳后即用于償還相應借款本息。
由于中小企業信用擔保的對象是達不到銀行條件的客戶群，所以如果不創新理念設計擔保風險控制方案，擔保客體風險控制就難以有效實施。中小企業群體中作為大企業配套加工的制造生產廠家為數眾多，而大企業的付款結算期相對長，對這些中小配套廠商的流動資金壓力較大，也是其銀行融資需求的主要原因之一。在本擔保項目中，就是針對這些企業應收賬款的特點，以應收信譽情況良好的大企業客戶賬款同時作為貸款的質押，將擔保公司承擔的擔保客體風險轉化為大企業支付信用的風險，有效地規避了風險較大的擔保客體風險，大大降低了擔保公司的風險程度。類似的擔保客體風險控制方案有以出口退稅帳戶質押的貸款擔保，設計的風險控制方案關鍵在于可操作性、可控性和合法性。
案例之二：H科技公司擔保項目的風險控制
H科技公司主要從事新型耐高溫材料的生產。公司擁有自主知識產權并獲國家專利的兩種產品，為市場急需的新型耐高溫材料，在國際上處于領先地位，市場前景看好。經過項目的前期調查核實，擔保公司認為產業項目前景良好，該公司兩種產品產業化項目列入國家高新技術產業發展計劃的產業化專項示范工程，項目依托T公司進行建設，建成三個主要車間，形成25萬箱的產能。銀行出于防范項目建設期風險等方面的考慮，要求建設單位提供銀行認可的第三方連帶責任保證，擔保期三年，金額為RMB 5000萬元。H科技公司為創業初期企業，自身實力不足于支撐其提出的擔保額度，需進行確實可行的業務方案設計。經過調查和分析具體擔保風險控制設計方案如下：
第一，限定風險區間。經與銀行協商，在保證合同中附加解除擔保責任的條款，約定銀行在H科技公司取得土地證及在建工程報批手續之后，接受在建工程抵押，辦理抵押登記；并在工程封底后委托專業評估所對借款人的全部資產（含無形資產）進行評估，夠抵貸款余額的，擔保合同自動終止，如有不足，擔保公司對不足部分承擔保證責任。
第二，明確控制手段。要求H科技公司以商標、專有技術、專利、公司股權質押、法人代表無限責任反擔保作為反擔保措施，并明確擔保公司參與項目監管，監控貸款支出，同時在建工程辦理保險，以擔保公司為第一受益人。
第三，爭取政府支持。為能順利辦理房產抵押手續并縮短辦理時間，擔保公司將項目操作方案上報開發區管委會，取得相關機構的承諾，土地證在交納出讓金后即可辦理，工程建設封頂后30個工作日內辦理完全部產權手續。
落實上述事項后，擔保公司實質上將擔保風險縮短至工程建設期內，項目試產期風險重新轉嫁給貸款銀行，并且擔保期內的風險控制能力得到有效的增強。
不僅在擔保前進行業務設計，而且在擔保期間擔保公司還進行了事前控制、過程控制和結果控制三個方面的風險控制。
該擔保項目在擔保客體風險控制方案中運用了風險回避、風險轉移、風險抑制、風險補償等風險控制措施，具體如下：
1、風險回避。通過保證合同附加條款的約定，縮短擔保公司風險實際承擔時間，規避了項目試產風險。
2、風險轉移。將在建工程以擔保公司作為第一受益人投保轉移了抵押物受損風險。
3、風險抑制。對于科技型中小企業，以其商標、專有技術或專利作為反擔保質押，實質上控制了該類型企業的要害，提高了被擔保人的違約成本從而抑制了擔保風險的發生；貸款帳戶的監控有效保證了貸款的正確用途；通過與被擔保人簽定的項目監管協議，擔保公司參與工程招投標和建設工程管理的全過程，提高了擔保公司在項目建設期內風險調控能力。
4、風險補償。在項目工程建設中為承包商提供了招投標、工程履約保證和業主支付擔保，在達到減少資產形成過程中損失的同時，增加了擔保收益。
針對科技型擔保項目"高風險"的特點，上述風險控制措施改變了融資擔保的業務特性，在風險承受時間和風險性質上進一步細分了原融資擔保所包含擔保客體的綜合風險，將不可控風險降低到擔保公司可接受的范圍內。同時可根據科技項目的收益情況，靈活地選擇擔保收費方式，如"擔保換收益"、"擔保換股權"等方式來對擔保公司承擔的高風險進行相應的補償。
參考文獻：
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關鍵詞：融資性 擔保公司 財務管理 改進策略
融資性擔保公司是指依法成立的，經營融資性擔保業務的有限責任公司或股份有限公司，承擔著貸款擔保、票據承兌擔保、信用證擔保、貿易融資擔保及其他融資性擔保業務。我國自金融危機以來，地方融資性擔保公司的潛在金融風險受到越來越多人的關注，地方政府對其監管也變得較為嚴格。財務管理作為企業管理的重要組成部分，對于融資性擔保公司而言具有重要意義。一旦財務監管出現缺失，就會導致一系列融資擔保風險，逐漸演變為金融風險，甚至地方財政風險。為此，加強融資性擔保公司財務管理具有重要的實踐意義。
一、融資性擔保公司財務管理現狀
當前，我國絕大多數融資性擔保公司的財務管理還存在一些問題，具體表現在以下幾方面：
（一）對被擔保企業提供的財務等資料審查不嚴
從目前來看，我國中小企業的發展相對較慢，很多企業存在資金問題，為了使企業得以持續發展，就會向銀行申請融資并要求擔保公司提供擔保。然而，一些企業為了能夠較快的得到資金，就去弄一些虛假擔保材料，編造會計數據。將這些材料遞交給擔保公司的財務人員進行審查時，由于對各個行業的財務數據、擔保物價值不夠熟悉，難以對擔保材料進行較好的核查，從而造成潛在的擔保風險，進而影響擔保公司的整體財務質量。
（二）缺乏財務風險控制意識
大多數融資性擔保公司沒有對財務管理進行足夠重視，或者是對財務風險視而不見，熱衷于擔保業務之外的高風險、高收益活動。如挪用客戶保證金或利用關聯企業套取銀行信貸資金用于高息放貸和高風險投資，導致融資擔保公司一而再再而三的出現財務問題。
（三）缺乏專業的財務管理人才
擔保是一項專業性較強的工作，需要財務、法律、審計及金融多方面的專業知識，也就表示需要多方面的綜合性人才。而實際上，我國的融資擔保公司大多成立時間不長，專業的擔保人員較為匱乏，更別說熟悉擔保業務的專業財務管理人員。目前，對于很多財務管理人員而言，只要能夠對擔保公司的財務狀況、經營情況等能夠進行準確判斷就可以，對于存在的潛在風險大多沒有預見性，導致擔保公司往往承受較大的風險。
二、加強融資性擔保公司財務管理策略
鑒于以上存在的問題，除了從最基本的財務管理做起，還應對擔保公司的財務管理進行改進：
（一）完善擔保公司的財務管理體系
融資性擔保公司應當根據法律法規建立健全內部財務管理制度，設置財務管理部門，配備專業財務管理人員，運用預測、計劃、預算、控制、監督、考核、評價和分析等方法，合理籌集資金，有效營運資產，控制成本費用，規范收益分配，反映財務狀況和經營成果，有效防范和化解財務風險，努力實現持續經營和價值最大化。
（二）建立內部控制制度，合理規避財務風險
融資性擔保公司應按照國家有關規定建立健全企業內部財務管理制度、會計核算制度和內部控制制度，并定期聘請具有相應業務資格的中介機構開展外部審計。構建以資本風險、集中度風險、流動性風險、資產質量風險、委托業務風險、關聯交易風險、操作風險等為主要內容的財務風險控制體系，遵循審慎經營原則，制定和明確財務風險管理的權限、責任、程序、應急方案和具體措施，通過識別、評估、監測和控制等手段，適時調整和降低財務風險，使風險控制的內容和措施不斷適應管理需要。
（三）加強擔保公司的成本費用管理
成本管理是所有企業管理的重要組成部分，科學、合理的成本費用管理，在很大程度上能夠降低企業的運營成本，提高企業的經濟效益，促進企業實現可持續發展。從目前來看，我國大多數融資性擔保公司正處于金融危機中，企業要想在收入不變的條件下，降低資金風險，就必須實現科學的成本控制。這就需要：對成本費用的開支及標準進行嚴格控制，對于沒有經過授權批準的成本費用全部廢除；對報銷審批程序及標準進行明確及規范；對業務費與辦公費進行分類管理；強化預算編制、成本執行及考核等；定期對控制成本之間的差異進行分析；對業務宣傳費、對差旅費及維修費進行監控等。
（四）充分發揮地方監管部門、銀行的外部監督作用
地方監管部門，特別是財政部門要對擔保公司的財務風險及其營運情況進行監測，并實施財務評價，進行風險警示；銀行等金融機構要從源頭上對擔保公司的資金運用進行監管，杜絕擔保公司發生與擔保業務無關的資金往來，同時，防止擔保公司為關聯方提供擔保違規套取銀行信貸資金。
三、結束語
融資性擔保公司對我國中小企業的發展、對社會融資問題、三農健康發展有著積極作用，并能夠得到良好的社會經濟效益。為此，對其加強財務管理尤為重要。本文主要從財務管理體系、財務風險控制、成本費用管理及充分發揮外部監督等幾方面進行分析，只有通過以上對策才能夠確保融資擔保公司得到可持續發展，提升市場占有率，最終提升融資性擔保公司的核心競爭力，希望對后期的財務管理工作能夠提供一些理論借鑒。
參考文獻：
做到盡職盡責，一年的工作就這樣結束了年一年的工作中。自己的工作崗位上付出了最大努力，一年以來堅持不懈的工作，沒有出現任何的失誤，也沒有一次遲到早退，受到領導和同事的稱贊，年底評選中，被評為公司的優秀工作者”這是對我一年工作的極大褒獎。回顧一年的工作，就是這樣過來的
一、主要工作做法：
不斷出擊：業務開拓是重點，1抓住融資主線。而融資業務是工作的主線，通過不斷出擊，尋找業務突破點，融資過程中結交企業界朋友。無論是擔保公司工作，還是協會工作，還是創業投資管理，離不開融資這條主線。
創新是生命。年是創新的一年，2不斷創新。擔保的創新，協會的創新，創業投資管理公司的創新，網站的創新，創新是年的主旋律。
形成業務網絡：銀行是融資業務的主戰場，3廣泛布點。當前融資仍以銀行融資為主；協會、典當行、擔保公司是融資業務的重要來源；網絡推廣對樹立品牌有很好作用。相當一部分業務來自于網絡。
制勝的法寶。始終堅持策劃為先，4策劃是關鍵。抓戰略策劃、融資策劃、營銷策劃、網絡策劃，為客戶提供一流的策劃。
深入調查，5抓項目不放松。深入企業內部。與項目負責人搞好關系；選擇優質項目，推進項目策劃，全方位營銷。
二、主要工作業績：
制訂擔保公司的制度和業務流程，1擔保公司：負責一家擔保公司的組建及擔保業務管理。帶領業務人員開拓擔保市場，與多家銀行進行合作，并與各行業協會、省企業家協會、省民營企業家協會等建立了協作關系，形成了廣泛的業務網絡，為擔保公司的發展奠定了基礎。創造性地開辦贖樓和臨時過橋貸款，為擔保公司前期的收益做了貢獻。
開通金融網站，2協會工作：培訓工作人員。千方百計開展業務，積極宣傳協會，為會員提供投資咨詢和融資顧問服務。全程主持“橄欖產業化經營”策劃案，取得了較好的成績。積極參與省金融博覽會的會務組織。
并擔任法人代表。無資金、無品牌、市場低述的情況下，3創業投資管理公司：組建一家創業投資管理公司。相繼籌劃省招商會展中心，開拓股權融資市場，開展土地轉讓交易中介業務，雖然尚沒有顯著業績，但摸索出可貴的經驗。
籌劃“融資寶”網站，4融資寶”網站方案：探索融資網站新模式。網站模式和方案逐漸成形，為開拓融資工作闖出一條新路。以此為契機，推出系列行業或產品網絡營銷方案，為年的發展打下了堅實的基礎。
三、明年的工作：
1做好“融資寶”開發和運營。爭取“融資寶”成為主要業務收入來源；
作為新的利潤來源；2開發網絡營銷軟件。
提高成功率；3項目融資抓重點。
為政府各方位招商引資，4拓展政府招商引資業務。特別是將擔保公司、基金作為招商引資的突破口；
以培訓促策劃。開辦“商業計劃書策劃與融資實戰培訓班”5抓策劃。
四、存在問題：
產出少。1經濟效益不好。前期投入多。
但常吃力不討好。2做的事不少。
未形成現金流量。3熱點變換快。
擔保公司的傳統業務合作中，有70%以上的業務依賴于銀行通道落地，對于銀行有很高的依存度，業務發展受制于銀行對融資性擔保機構的政策。據中國銀監會的2014年報相關數據顯示，2014年末，商業銀行不良貸款余額為8426億元，比上年末增加2506億元；不良貸款率為1.25%，比上年末上升0.25個百分點，關注類貸款余額為2.1萬億元，占比為3.1%。今年以來我國經濟下行壓力進一步加大，中小微企業不良貸款率持續上升，銀行進一步收緊了與融資性擔保機的合作。以廣州地區為例，現在能夠與銀行正常合作開展融資性擔保業務的機構已經不到十家，去年同期還有幾十家，行業鼎盛時期有幾百家，這使得原本貸款難的中小微企業從銀行獲取資金的難度“雪上加霜”。各家擔保公司正在積極創新業務，優化業務結構，拓寬合作渠道，降低銀行渠道的依賴度，而P2P平臺正逐步發展成為銀行之外資金來源的最重要通道之一。
二、專業融資性擔保公司與P2P公司合作的機會與風險
擔保公司與P2P公司的業務合作模式中的三種角色關系：第一，P2P平臺公司僅作為信息中介，不介入借貸雙方的交易，也不為雙方提供擔保，項目可行性調查、風險評估和風險由擔保公司單獨承擔；第二，P2P公司既是信息中介，同時也是信用中介，與擔保公司共享收益和共擔風險，項目可行性調查、風險評估和風險按照擔保公司和P2P公司各自的內部機制獨立完成；第三，擔保公司充當P2P公司的擔保通道，由P2P平臺公司自行完成項目可行性調查、風險評估和風險承擔，擔保公司不承擔實質性的風險。
擔保公司與P2P公司的兩種關聯關系：第一，擔保公司與P2P公司之間不存在法律上或實質上的關聯關系，而是純粹的業務合作關系；第二，擔保公司與P2P公司存在法律上或實質上的關聯關系，如擔保公司直接設立或間接參股或控制P2P平臺，或者是P2P公司直接設立或間接參股或控制擔保公司。
下面將探討無關聯關系的擔保公司與P2P公司，在擔保公司作為信用中介和P2P公司作為信息中介下的業務合作機會與風險：
（一）擔保公司與P2P公司的主要業務合作機會
1.項目審批效率加快。原有銀擔企合作模式中，擔保公司和銀行分別擁有兩套各自獨立和完整的信貸審批流程，都作為信用中介的角色參與項目審批。企業需分別通過擔保公司和銀行的審批之才能最終獲取資金，項目審批流程復雜、冗長。
通過與P2P公司的專業分工合作，在擔保公司完成項目審批后就可以在P2P平臺上快速完成募集資金，企業也可以在短時間內獲取資金，項目的審批效率全面加快。
2.擔保公司合作地位提升。原有銀擔企合作模式中，擔保公司對于項目只有建議權，擔保公司認可的項目有可能因為各種原因造成項目最終無法通過銀行審批，或是項目有條件的通過審批（如項目貸款額度的調整、分期還款方式的調整），而銀行這種單方面的審批條件調整也可能造成項目最終無法落地，擔保公司前期的勞動成果付諸東流。在這樣的合作模式下，擔保公司相對于銀行處于一個完全弱勢的地位，對于項目沒有決定權和控制權。
通過與P2P公司的專業分工合作，P2P公司僅作為信息中介，擔保公司作為信用中介，負責項目可行性調查、風險評估，獨立承擔項目風險，擔保公司對項目具有決定權，合作地位全面提升。
3.企業的體驗感有所改善。原有銀行通道的合作模式中，一般情況下企業一方面需要在相對應的貸款行辦理開戶、結算、存款、工資發放及其他與貸款關系不密切的銀行業務，甚至是變更基本戶到對應的貸款行，給企業造成一定的不便。另一方面，貸款到期后，需要還舊再借新，造成企業階段性的還貸壓力和降低資金實際使用率，造成實際財務費用的增加。此外，在銀行、企業和擔保公司三方的合作模式下，企業要分別配合完成擔保公司和銀行的項目可行性調查和風險評估，工作內容重復且量大。
與P2P公司的合作中，一般情況下企業可以根據自身情況、地域和結算習慣自主的選擇銀行辦理相關業務，貸款用途更加靈活，可以借新還舊減少還續貸壓力，降低還續貸產生的財務費用。企業僅需配合擔保公司一方完成項目可行性調查和風險評估，工作量大大降低。
（二）專業融資性擔保公司與P2P公司的主要合作風險
1.2P公司自身的合規性風險。第一，P2P公司是否按照相關證照和經營是否合法有效。第二，P2P公司是否存在非法集資、存在自融業務、是否形成資金池、是否時間錯配。第三，企業（借款人）的利率是否高于銀行同期貸款利率的4倍。
2.P2P公司的平臺運營風險。第一，內部風險。主要是指P2P公司是否存在影響其正常持續經營的重大事項和不確定性因素，以及P2P公司的風險準備金的撥備情況，包括不限于風險準備金形成的合法合規性、風險準備金的量、風險準備金償付順序和風險準備金賬戶管理模式。第二，外部風險。主要是指與P2P公司合作的其他擔保公司是否規范，是否存在非融資性的擔保公司為P2P公司的借貸標的提供擔保的情況。
3.P2P公司的平臺系統安全性風險。第一，P2P平臺的安全防護系統是否有防御惡性攻擊的能力，可以從是否取得公安部門安全等級保護認證和其他權威認證進行輔助判斷。第二，P2P平臺的系統是否為自主研發還是以其他系統為基礎進行簡單開發，數據的傳輸和存儲是否作為加密處理。第三，硬件方面相關故障預警方案和突發性事項的應急處理能力（如三地兩處同時雙備份等）。
由于信用擔保業的統計監管體系尚不健全,本文采用擔保協會的口徑。
(一)擔保體系逐步完善,擔保實力不斷提高
截至2009年6月末,山西省信用擔保機構達323家,其中政策性擔保機構有80家。目前,山西省中小企業信用擔保初步形成了以政府出資的擔保機構為主體,以商業性和互擔保機構為兩翼,省市縣三層擔保機構和諧發展的“一體兩翼三層”的組織體系構架,政策性擔保機構中省級1家、市級11家、縣級56家、其他部門12家。截至2008年末,納入中小企業信用擔保體系范疇的擔保機構共計80家,注冊資金共計35.02億元,最大的為3.1億元,最小的為10萬元。
(二)擔保業務量不斷增加,擔保作用不斷增強
截至2008年末,全省為中小企業提供信用擔保服務的80家信用擔保機構當年實現擔保總額77.72億元,比上年增長25.05%,其中政策性擔保機構擔保總額為53.16億元,比上年增長54.33%;累計為10200戶中小企業提供過信用擔保業務;累計代償額為1.28億元,代償率0.4%,損失率0.2%。2009年上半年,各類政策性擔保機構共為518戶中小企業提供擔保28.45億元,同比增長56.56%。
(三)擔保行業覆蓋廣泛,擔保品種日益豐富
目前,山西省擔保已涉及煤炭、冶金、機械、電子、化工、制藥、輕工、建材、紡織、食品、農業、流通、餐飲和醫療、文化、教育等多個行業。擔保業務品種不斷豐富,形成了以融資擔保為主,買賣履約、投資履約、工程履約、企業財產訴訟保全、商業票據貼現、下崗失業人員再就業小額貸款擔保等多個擔保品種互相補充、交替運作的局面。
二、山西省信用擔保業發展中存在的問題及風險因素
(一)信用擔保機構數量少,業務開展有限,地區分布不平衡
截至2009年6末,雖然省和11個市級政府均成立了政策性中小企業信用擔保機構,但只有56個縣、市、區建立了縣級政策性中小企業信用擔保機構,占全省縣級區域的47.06%。擔保體系基層網點不完善,廣大中小企業難以尋求可以合作的專業化特別是政策性擔保融資渠道。同時,一些部門和市縣的擔保機構并未真正行使職能開展中小企業信用擔保業務。
(二)資本金規模小,擔保能力弱,擔保作用發揮有限
截至2008年末,全省納入擔保體系范疇的信用擔保機構注冊資本金為35億元,而其中作為體系主體的政策性擔保機構注冊資本金雖有27.06億元,占其注冊資(本)金規模的75.2%;作為政策性擔保體系的骨干力量,全省11個市級擔保機構戶均貨幣資本金為8636萬元;作為政策性擔保體系的基礎,45個縣級擔保機構戶均貨幣資(本)金為1156萬元,特別是500萬元以下貨幣資(本)金的有13戶,最少的僅100萬元。這種規模實力弱的現狀難以大規模撬動銀行的信貸資金,更難以有效緩解中小企業融資難問題。
(三)人員素質低,經營不規范,增加了不穩定因素
擔保公司專業人員稀缺、素質良莠不齊,導致擔保機構制度不完善、執行不嚴,對轄內中小企業基本情況和經營狀況缺乏必要的信息儲備,沒有形成一套完整、全面科學的具有可操作性的企業資信評估體系和標準,內部治理和風險防控能力弱。部分擔保公司只是作為一個“行政部門”在有“政策性”業務需要擔保時加蓋擔保章而已;部分擔保公司存在違規經營:一是超范圍經營。如為企業辦理銀行承兌匯票提供保證金墊資等。二是資本金不實。資本構成中現金資產偏少,固定資產偏多,削弱了其擔保能力。三是以擔保之名,行信貸之實。少數擔保公司以金融創新為名,開發和營銷一些中介融資產品非法集資牟利。四是非法墊資。擔保公司對被擔保企業墊資還貸,形成“企業貸款、擔保公司擔保-擔保公司墊資還款-企業重新貸款償還擔保公司本息、擔保費和手續費”的資金周轉鏈。
(四)銀保合作有限,風險分擔不對等,企業融資成本高
一是擔保機構可選擇的合作銀行有限。長期以來各金融機構加強內部經營管理,國有大型銀行撤并基層營業網點或上收貸款審批權,股份制銀行網點缺乏等,導致市縣擔保機構可選擇的中小企業貸款銀行十分有限。二是銀行認可的放大倍數有限,擔保公司盈利空間有限。盡管國家有關部門有擔保機構信用“一般放大5倍,最高不得超過10倍”的規定,但太原市金融機構最高認可省擔保公司5倍放大的信用擔保額度,基層金融機構普遍給予擔保機構2倍甚至一倍以內的信用擔保額度。三是銀保合作雙方難以“分擔風險”,中小企業融資成本高。盡管國家規定“擔保機構與銀行要按照‘利益共享,風險共擔’的原則與貸款金融機構建立業務合作關系,對貸款按比例擔保”,但商業銀行要求擔保公司承擔全部風險,造成擔保公司與銀行二者承擔的風險嚴重不對稱。四是銀行貸款所要求的額外條件多。有的銀行向受保中小企業提出諸如轉移基本戶、存款或者購買其承銷的基金等各種額外要求。
(五)風險補償制度初建,風險補償機制不健全,風險防范薄弱
山西省政府于2008年出臺了《關于進一步做好中小企業信用貸款擔保工作的意見》,明確了對擔保機構資本擴充和風險準備金撥補的具體比例要求。之前,只有省擔保公司、部分市和個別縣的政策性擔保機構能夠較持續得到同級政府擴充的資(本)金和撥補的風險準備金。2008年全省11個市級政策性擔保機構共獲得2900萬元風險補償金,戶均只有263萬元。
擔保業作為高風險行業,首要的是應做好風險分散和防范能力,做好反擔保、再擔保,提足準備金和保證金等,但由于擔保機構資本金和收益有限、被擔保對象信用等級較低等原因,擔保機構往往反擔保和再擔保不力,也不認真執行有關規定,準備金和保證金提取不足,風險防范和分散有限,潛在風險較大。
(六)有效監管缺乏,行業標準不一,市場運作無序
無論是擔保公司的市場準入,還是日常經營運作均缺乏相應制度和統一標準,造成擔保機構良莠不齊、政府干預、保費不一和風險管理不力等問題。一是市場準入問題。目前,各類擔保公司成立僅在工商行政部門按一般公司條件注冊登記即可,對最低資本金要求沒有明確限定。二是缺乏有效的行業標準和行業指導,尤其是對于商業和互擔保機構,許多擔保公司在擔保額度、擔保費用、反擔保制度、銀行協作等問題上沒有統一的標準,僅依靠內部股東會員之間互相制約、互相監督,大多數運作不佳。三是監管部門不明確。銀監會作為牽頭部門指導地方政府對擔保行業進行監管,地方政府按照“誰審批設立、誰負責監管”的要求,確定監管部門,但目前仍沒有明確監管部門。四是政府干預。目前政策性中小企業信用擔保機構是在各級政府的直接支持下建立的,部分擔保公司存在政府說了算、領導定項目等指令性現象。五是擔保費用標準不一,引發“劣幣驅逐良幣”效應和道德風險。
三、推動山西省信用擔保建設的相關建議
(一)健全擔保體系,整合擔保機構,提升擔保信用
一是明確要求并督促各級政府對所轄區內至今尚未建立中小企業信用擔保機構的縣(市、區)做出整體規劃、制定組建方案。對于確實不具備獨立組建擔保機構的個別縣(市、區),可以選擇入股上一級擔保機構、或設立擔保基金分擔擔保業務風險等靈活模式,最終形成以省級中小企業擔保機構為龍頭、市級機構為骨干、縣級機構為基礎的政策性中小企業信用擔保體系。二是整合機構,集約化經營。在擔保行業初步走上規模化時,應參照安徽、黑龍江、江西等省經驗,適時引導具備條件的相關擔保機構特別是政策性擔保機構進行資源整合,推動其向以股權為紐帶的集約化、集團化方向發展,進一步密切省市縣三級擔保體系的聯動合作關系,并鼓勵和積極支持建立為擔保機構服務的再擔保機構。三是引導民間資本進入。按照市場的要求,支持、鼓勵發展以法人資本、社會資本、民間資本投資設立的商業性或者互擔保機構,作為政策性擔保機構的補充,彌補政策性擔保機構的缺失,不斷完善中小企業信用擔保體系,最終優化形成以政策性擔保機構為主導、社會資金廣泛參與投資的中小企業信用擔保體系。
(二)加大資金投入,健全風險補償機制,增強擔保實力
一是各級政府應加大對信用擔保機構資(本)金的直接投入力度。可根據財力情況,直接對政策性擔保機構注入資本金,或運用轉移支付資金,或整合中小企業發展專項基金等形式來增加擔保機構的資本金投入,加快建立政策性擔保機構的資本金擴充機制。二是建立健全風險補償金制度,加大對信用擔保機構的風險準備金投入。加快建立風險準備金的撥補機制,進一步支持中小企業信用擔保機構的可持續發展。財政部門應嚴格按省政府明確的風險準備金撥補比例,對政策性擔保機構撥付風險準備金;對非政策性擔保機構,按其當年新增對中小企業信用擔保貸款額予以1%的風險補償,提高其風險防范能力,增強其擔保信用。三是向政策性擔保機構提供擔保費補貼。根據經濟發展情況,對政策性擔保機構實行中小企業擔保項目下浮20%保費收取比率的,應予以一定的財政補貼,保證擔保機構的利益不受損失,有效調動其扶持中小企業發展的積極性。
(三)密切銀保合作,優化發展環境,促進擔保業務發展
一是開展擔保機構資信評級。加強省財政廳與人民銀行的合作力度,共同對中小企業信用擔保機構開展資信評級活動,予以擔保機構資信等級劃分,有效推進擔保機構的信用建設;二是爭取擔保倍數放大。根據外部評級結果,加強與銀監局的合作,有重點地促進金融機構放寬與中小企業擔保機構的合作條件;三是推動銀行積極與擔保機構的合作,在擔保業務審批程序、擔保市場開辟、風險分擔和風險控制等方面,爭取銀行的有效協作。
(四)加快行業立法,確立行業規范,加強行業監管
一、中小企業信用擔保機構建設的指導原則和發展目標
（一）中小企業信用擔保機構建設要以扶持中小企業發展為宗旨，推動中小企業服務體系建設，改善對中小企業的金融服務，緩解中小企業融資難，特別是中小工業企業創業貸款難問題。
（二）中小企業信用擔保機構建設要堅持以市場運作為主，政府積極引導，堅持支持發展與防范風險相結合、政府扶持與市場化運作相結合、開展擔保與提高信用相結合的原則。
（三）中小企業信用擔保機構要堅持加快發展和規范管理并重的方針，大力推動中小企業信用擔保機構發展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結合的社會化信用機構，堅持法制化、市場化、規模化、規范化的發展方向，力爭使我縣中小企業信用擔保機構實現可持續發展。
二、中小企業信用擔保機構建設的主要內容
（四）中小企業信用擔保機構設立可由政府、社會團體、行業協會、企業、自然人等出資組建。根據我縣中小企業實際，要積極鼓勵民間力量興辦中小企業信用擔保機構，逐步建立多元化、多形式的中小企業信用擔保體系。
（五）鼓勵和指導中小企業信用擔保機構自愿成立行業協會，加強行業協作和自律。協會根據國家有關擔保體系建設的法律、法規和政策規定，制定行業準則和業務規范，牽頭組建中小企業信用評估機構，組織業務培訓和信息交流，積極開展中小企業信用擔保機構之間業務合作和交流。
（六）逐步開展中小企業信用等級評定，完善信用評估制度。中小企業信用評估機構要逐步開展對中小企業的合同信用、勞動信用、環保信用、納稅信用、融資信用、司法信用以及法定代表人的個人信用進行全面的評估，作為各金融機構和中小企業信用擔保機構貸款、擔保的依據。
三、加強對中小企業信用擔保機構的管理
（七）建立中小企業信用擔保監管聯席會議制度，對中小企業信用擔保機構、再擔保機構和業務進行監督管理。各相關部門要切實履行各自職責，加強管理，完善措施，共同做好擔保風險的事前防范、事中監控和事后化解工作，促進中小企業信用擔保機構規范發展。
（八）中小企業信用擔保機構不是金融機構，不能從事存、貸款金融業務及財政信用業務，要依照《擔保法》、《公司法》等有關法律法規的規定，明確股東責任，建立健全現代企業制度，完善法人治理結構，遵循市場經濟規律，自主經營，自負盈虧。要建立審保分離、分級審批、追究責任等內控制度，防止內部道德風險，保證規范經營；要建立健全合同關系，控制法律風險；要依法設計靈活多樣、操作性強的擔保方案，控制信用風險。
（九）中小企業信用擔保機構要堅持風險分散原則，防止風險集中；要按照利益共享、風險共擔的原則，與貸款金融機構建立業務合作關系，對貸款實行比例擔保。
（十）中小企業信用擔保機構在辦理工商登記或者變更登記后1個月內（現有中小企業信用擔保機構在本意見公布后1個月內），要到縣財政局、縣經貿局（縣中小企業局，下同）、縣人行登記備案，并按有關規定報送中小企業信用擔保機構情況表、擔保業務統計表、財務會計報表（含資產負債表、損益表、現金流量表及相關附表）、財務情況說明書等資料。
（十一）中小企業信用擔保機構要按照當年擔保費50%的比例提取未到期責任準備金；按不超過當年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。
（十二）中小企業信用擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。中小企業信用擔保機構設立后應當按照其注冊資本10%的比例提取保證金，存入協作銀行，除中小企業信用擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。中小企業信用擔保機構提取的風險準備金必須存入銀行專戶。非貨幣形態的擔保資金要按國家有關規定進行管理。
四、加大對中小企業信用擔保機構的扶持
（十三）縣政府對同時具備下列條件的中小企業信用擔保機構按日平均擔保余額的一定比例予以風險補償，其中：為縣內中小工業企業貸款提供擔保的補償標準為1%，為縣內其它類型中小企業提供擔保的補償標準為0.5%，為個體生產經營及個人消費提供擔保的不予補償。
1、為中小企業提供擔保服務，注冊資本在300萬元以上（含，下同）。
2、依法設立，且對中小企業擔保收取的擔保費標準在同期銀行貸款基準利率的50%以內，履約保證金不高于10%。
3、自開展擔保業務年度起，本年度擔保資金與擔保貸款放大比例不低于3倍（不滿一年的，按月按比例計算）；對中小企業年度累計貸款擔保金額占其年度累計擔保業務總額的60%以上，年度累計為中小工業企業貸款擔保額占年度累計擔保業務總額的45%以上。
4、有較為健全的風險控制、財務管理、風險準備金等內部管理制度，對受保項目具有完善的事前評估、事中監控、事后追償與處理機制。本年度代償額小于注冊資本的5%，累計代償額小于注冊資本的10%；代償實際損失額小于注冊資本的2%，累計代償實際損失額小于注冊資本的4%（考核時，可根據實際情況酌情考慮）。
5、合規經營，未從事負債業務、直接發放貸款和1個月以上的直接借貸行為（1個月以內的借貸行為，僅限于中小企業、個體經營者，其手續費按日不高于萬分之六收取），沒有違法、違規行為及失信記錄。
6、中小企業信用擔保機構必須于每月10日前向縣財政局、縣經貿局、縣人行報送擔保機構情況表、擔保業務統計表、財務會計報表、財務情況說明書；于每個會計年度終了后2個月內，將上年度的財務會計報告，連同會計師事務所的審計報告，中小企業信用擔保業務報告以及相關審報材料，報送上述單位。由縣財政局牽頭，會同縣經貿局、縣審計局、縣人行等部門審核，報縣政府批準后，由縣財政撥付。
（十四）中小企業信用擔保機構擔保業務收入占全部收入70%以上和放大倍數3倍以上的，按年度內上交的營業稅和企業所得稅地方可用部分予以等額獎勵。
（十五）中小企業信用擔保機構單筆擔保額原則上不超過500萬元，超過500萬元以上部分的擔保業務不享受政策扶持。
（十六）中小企業信用擔保機構為中小企業擔保貸款應是銀行新增貸款，不得由銀行已抵押的貸款轉入擔保公司，否則此項貸款不享受扶持政策。
（十七）營造有利于中小企業信用擔保機構開展業務的良好環境。中小企業信用擔保機構在開展業務過程中，工商行政管理部門要給予辦理查詢被擔保企業檔案資料中依法可公開的相關資料，如企業設備和其他動產抵押登記、有限責任公司股份質押備案登記等；國土和房管部門要給予辦理土地、在建工程和房產抵押登記等；公安車管部門要給予辦理車輛抵押登記；稅務部門要給予查詢被擔保企業納稅情況；抵押后的剩余財產，企業用于擔保業務反擔保時，各有關登記部門應給予備案；各金融機構應按照有關規定為中小企業信用擔保機構查詢被擔保企業貸款情況提供方便。
五、加強對中小企業信用擔保體系建設的領導
（十八）建設中小企業信用擔保體系是一項長期而艱巨的任務，各相關部門要充分認識信用擔保體系對中小企業發展的重要意義，統一思想，加強領導，采取措施，積極解決中小企業信用擔保體系建設中出現的矛盾和問題。
（十九）全縣中小企業信用擔保監管聯席會議由縣經貿局負責牽頭，財政、稅務、工商、國土、司法、公安、金融監管等部門各司其職，積極配合。縣經貿局負責協調、指導我縣中小企業信用擔保體系的建設，并會同縣財政局、工商局、人行、銀監辦等部門共同做好中小企業信用擔保機構運作的監督管理；對非法從事金融業務和財政信用業務的中小企業信用擔保機構進行調查認定，予以取締。縣財政局要會同有關部門制訂風險補償資金管理辦法，并逐步建立健全對以財政性資金出資設立的縣中小企業信用擔保機構績效考核指標體系，加強中小企業信用擔保機構財務監管；公安、司法、國土、工商等部門，負責辦理中小企業信用擔保機構的擔保合同、反擔保合同、抵押和質押等有關公證、登記工作；縣銀監辦負責監督金融機構進一步建立和完善中小企業信貸管理體制，根據中小企業經營特點，結合中小企業信用擔保體系，建立健全中小企業信貸評估、審批和風險控制制度，改善對中小企業的金融服務；并和縣人行等金融監管部門負責對非法從事金融業務的中小企業信用擔保機構進行調查認定和取締。
（二十）各有關金融機構要配合中小企業信用擔保機構合理確定擔保基金的擔保倍數，對經中小企業信用擔保機構承諾擔保的中小企業發放貸款，可適當簡化審貸手續，執行優惠貸款利率，按照“利益共享，風險共擔”的原則，與中小企業信用擔保機構建立合作關系，通過簽訂協議明確各自責任，加強溝通和企業資信信息共享，共同促進中小企業信用擔保機構的健康持續發展。
一、融資性擔保行業當前存在的主要問題與直接原因
1.主要問題
（1）一些擔保性擔保機構退出行業。甚至出現了多起擔保機構負責人惡意攜款潛逃行為。
（2）不少擔保機構代償損失迅速增加。不論是代償損失總額、還是損失比例，都遠遠在過去多年實踐中形成的預期之外。
（3）大量擔保機構涉及資金拆借行為。甚至出現了很多與企業聯手套取銀行資金放高利貸的行為。
（4）很多機構高額收取保證金和擔保費。特別是部分擔保機構對中小企業收取的保證金還大大超過其存入銀行保證金。
應該承認，在國家和有關地區的大力政策支持下，近年來，擔保行業適應市場需求，已經取得了快速成長，業務規模急劇擴大，實現了顯著的社會經濟效益。行業發展和有關政策導向原本受到了社會各界的積極評價。如江蘇省擔保業在2007-2010年間，就為全省9.5萬家中小企業擔保貸款達3000多億元，這不僅有力推動了大量中小企業融資發展，更為廣大勞動者創造了很多就業機會，為促進經濟發展和社會和諧起到了不容忽視的重要作用。但是，最近一系列問題的持續暴露，使得社會輿論迅速轉向，有關方面、特別是行業監管部門受到的壓力急劇增加，融資性擔保行業發展面臨著巨大的不確定患。為此，我們必須對行業運行中出現的上述問題進行深入剖析、找出科學對策。
2.原因分析
（1）擔保行業未能形成合理盈利模式。一方面，受到中小企業成本承擔能力、地方政府政策導向、市場競爭等因素的影響，擔保機構對中小企業的擔保收費不可能太高。據了解，不少擔保機構通常約在2.5%的水平左右。另一方面，銀行對擔保機構的資本放大倍數又通常較小（除了銀行對擔保機構信任度不高的原因外，也有政策限制不能超過10倍的影響），平均能做到6倍左右就相當不錯了。這就意味著，一個擔保機構的主營業務的總收入也只不過其資本金的15%左右。加上擔保機構其它資金的運用也受到《融資性擔保公司管理暫行辦法》的嚴格限制，可想而知，扣除各種經營管理成本，一個依法規范經營的擔保機構將很難獲得正常的投資回報。這可以說是一個導致擔保機構行為扭曲的長期的、主導性的原因。
（2）中小企業融資服務體系能力低下。我國現有金融體系的結構明顯決定了它們不可能較好滿足廣大中小企業的融資發展需求。國家近年來采取一系列扶持舉措，促進擔保機構、小額貸款公司、創業投資基金、村鎮銀行、社會銀行等新型中小型金融服務行業成長的政策目的，就在于試圖逐步緩解這一矛盾。但是，截至目前為止，連續兩年的高強度的持續收緊的貨幣政策，顯然導致產生了極為強大的短期影響。這一方面導致企業經營風險不斷加大、銀行信貸規模急劇收縮，擔保機構難以開展正常擔保業務；另一方面，又迫使很多中小企業為度過難關不惜承擔接受高成本的融資方式、甚至是高利貸。這也是導致擔保機構近期業務失范現象嚴重的又一個重要原因。
（3）少數擔保機構先天不足導致后天不良。融資性擔保機構的準入實行行政許可后，客觀上形成了一定因管制產生的尋租空間。因此，一些實力不強、或雖有實力但原本就志不在此的投資者紛紛設法進入行業。這些擔保機構的出生先天不良，也就注定其后天行為必然異化、扭曲。
當然，上面三個因素顯然是交互作用的，這也是近期融資性擔保行業矛盾集中暴露、特別明顯的原因。
二、解決融資性擔保行業發展問題的基本原則
面對行業發展中出現的問題，行業內外都有不少呼聲，要求加強監管，甚至要不惜收縮戰線、降低發展速度。這種方案的最好結果無非是讓現有的部分擔保機構活得更“滋潤”一些，但這顯然必須以行業發展不足、對中小企業融資服務不足為前提，這明顯違背了國家近年來出臺一系列相關扶持措施的政策初衷，回到傳統監管模式下“一放就亂、一管就死”的老路上了。那么，怎樣才能真正解決問題呢？
筆者認為，必須堅持以下幾個原則：
1.必須進一步加速行業發展。首先，這是促進我國中小企業加快發展與大量創造就業、創業機會的根本政策目標所決定的，也是我國現階段經濟與社會發展的內在要求，不容動搖。其次，也只有包括在融資性擔保行業在內的中小企業融資服務體系建設工作取得充分進展，中小企業融資服務需求得到有效滿足，才能真正鏟除高利貸的存在基礎，否則不僅擔保機構、其它金融機構乃至形形的單位、機構均難免在高回報的市場誘惑下涉足高利貸等高風險行為。監管機構必將面對防不勝防的困局。
2.必須幫助建立行業盈利模式。擔保行業是一個業務風險性高、專業性強的特殊行業，必須堅持政府扶持、市場運作的基本發展路徑（鑒于國情有別，國外已有比較成熟的政府主導的擔保運作模式，其它學者已有述及，本文不再冗言）。而現行監管方式，實際上對擔保機構的業務品種、規模、價格都作出了嚴格限制。這實際上是有堵無疏，割斷了擔保機構的“生路”，行不通的。因此，必須減少不必要限制，幫助擔保機構能夠通過正常業務獲得必要的投資回報，逐步在市場運作的基礎上獲得內在的盈利與可持續發展能力。
3.行業監管必須簡潔有效。充分競爭才能實現行業的充分發展。面對眾多的監管對象，監管部門不可能面面俱到，實際上也不必如此。只要我們管住擔保機構的資金，使得其擔保業務和其它資金運用即使不是全部、也主要是以自身的資金在承擔業務風險，那么我們有理由相信，行業發展不會產生系統性風險，監管的目的就實現了，其它的無關限制也就可以取消了。集中精力、管住要害――相關監管工作只能如此、也必須如此。
三、進一步加快融資性擔保行業發展的具體建議
當前，眾多中小企業融資服務短缺，嗷嗷待哺。這意味著融資擔保行業進一步加速發展不僅面臨巨大壓力，而且更有難得機會。基于前文分析，筆者提出以下政策建議：
1.建立以擔保機構資金監管為核心的監管制度。一是選擇在實力投資者進入，加強資本金管理，不允許抽逃投資；二是嚴格控制擔保機構收取企業保證金，最多不能超過基存入銀行保證金的一定比例（如50%）；三是嚴格防范擔保機構與關聯企業、甚至一些金融機構的工作人員合謀，套取信貸資金，用于其它套利活動。使得擔保機構在擔保業務和其它資金業務中，至少主要由自有資金來承擔業務中風險，建立自我約束機制。通過加強與銀行等單位的業務合作、加強業內交流、建立企業舉報獎勵制度等，這種資金監管是可以相當到位的。
2.放寬擔保機構業務收費和資金運用業務限制。首先，只要沒有違背國家法律法規，這種收費水平確定和其它業務開展是一種市場自主行為，有利于各方業務主體，沒有必要進行干預。其次，在前一個政策建議落實的情況下，擔保以自有資金承擔業務風險，不會導致系統性行業運作風險，那么其決策行為理應獲得尊重，這也是一個基本的市場邏輯。再次，也只有這樣才能真正讓擔保機構建立正常的盈利模式，實現真正的可持續發展。
3.鼓勵擔保行業投資者獲得更多投資發展機會。擔保機構在經營過程中，會發現和積累大量優質客戶，可以深入挖掘這些客戶資源，形成金融服務增值鏈，既有利于擔保機構，也有利于被服務企業。如擔保行業投資者可創辦小貸公司等，為穩定增長型客戶提供信貸服務；設立創業投資基金，為科技成長開進客戶提供資金支持等。考慮到“分業經營”與“混業經營”的長期論爭，即使從“分業經營”的角度上看，這也是有可行性的，極具價值的。
4.增強政府再擔保支持力度。擔保行業要充分發揮其支持中小企業融資發展的社會經濟功能，就要通過市場競爭、不斷擴大業務規模和企業受益面，業務風險、代償損失必然相應增加。在放寬收費與資金運用業務限制的情況下，建議有關政府扶持資金集中用于補貼擔保代償損失、或鼓勵擔保機構加入再擔保體系，支持其承擔適度市場風險。
5.推動擔保機構深化與金融部門的業務合作。在上述工作基礎上，一是鼓勵擔保機構通過集體談判和相應政策支持，擴大資本金放大比例；二是建立風險分擔、共防制度；三是信息開放、共享制度。實現擔保機構與金融部門、被擔保企業之間的多方業務合作共贏，也更加有力地實現相關政策意圖。
一、工作新舉措、新成效
（一）改變策略，逆境中穩扎穩打，融資擔保業務成倍增長。
1、改變策略，爭取融資成倍增長。資金是企業的血液，如何做好企業融資，增強企業動力，是我局的一項重要工作，如何利用好縣中小企業投資發展有限公司這一融資平臺是擺在我局面前的一項重要課題。縣中小企業投資發展有限公司的業務從2010年580萬8家企業做起，到2011年達到950萬12家企業，但是也暴露出“業務量小，企業檔次低，風險大”的問題，針對以上問題，我局改變策略，采取抓大扶大，著力對我縣重點企業進行扶持。2011年，我局將榮成機械、順昌隆、紅星淀粉、新閔泰陶瓷、軍敏養殖、博大化工等六家重點企業按程序向省中小企業擔保中心和國家開發銀行江西省分行申請2600萬元融資貸款，順利地獲得批準，從而使我局的融資額度在3年內增長4.5倍，有力地支持了我縣企業的發展。這次融資也是在國家3年來連續12次上調存款準備金，融資難度最大的情況下獲得的。
2、借勢成立擔保中心，擔保業務穩步開展。根據省、市有關擔保工作會議精神，為應對當前嚴峻的金融環境，我局在縣委、政府的支持下新成立了注資4000萬的縣中小企業信用擔保中心，7月份省政府金融辦批復，9月份，我擔保中心與縣信用聯社建立合作關系，進入試運行，截止12月底，已開具擔保函1700萬元，擔保企業8家，為榮勝藝術、天達紡織、東華種畜禽、紅星巧克力等企業提供擔保。為規范擔保中心運行，保證運行安全，擔保中心外聘了2名具有較強專業水平且有多年從業經歷的銀行人員擔任項目經理，制定了一系列規章制度，每筆擔保業務都由擔審會集體研究決定，并按程序報批。
（二）因勢利導，積極引導民營資本進入金融業。
民間資本合法流通是當前社會發展的需要。為此，我局根據《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導民營經濟發展的若干意見》及我省的一系列政策要求，積極宣傳、鼓勵、引導民營經濟進入各個經濟領域和一些特殊行業，如在我局工作人員的組織下，引導成立了由民資注冊的民富小額貸款公司，使民營資本進入了準金融機構。該公司由7個私有企業家法人組成的民富小額貸款有限公司，注冊資金3000萬元，業務現在開展得很好，同時規避了政府風險。
（三）獎罰分明，開展好“百日大行動”。
我局結合實際，成立了領導小組，制定了相關實施方案，按要求組織黨員干部學習有關文件，扎實開展“百日大行動”活動。為配合搞好“百日大行動”，我局在財力十分緊張的情況下設立了每月120元的考勤獎，實行獎罰，充分調動大家的積極性，如在環境整治中，每周五由局長和分管局長帶隊清掃整治衛生區。雖然衛生區段長達3華里以上，但我局克服人員少，責任重的困難，精心組織實行“門前三包為主，自我清除三不管地段”為輔的策略，較好地完成了縣委、政府布置的任務。在招商引資中，獨自引進一個投資200萬元的工業項目進大富創業園。
（四）以人為本，解決兩起和消除一起不穩定因素。
由于歷史遺留問題，2011年我局發生了兩起事件，一是局原下屬公司職工李躍仙上訪要求解決退休社保金問題。該同志93年調入，就一直沒有落實崗位和社保金繳納；二是孝崗鎮鄉鎮企業管理站職工蔡冬梅上訪遺失檔案問題，該檔案早在多年前已遺失。事件發生后，我局做細致的調查研究，經過近半年的努力，兩起事件已成功解決。另外，我局還解決了原局干部宿舍區分戶安裝水表問題。全局45戶用水戶，近30年來用水未實行分戶制，統一由局派員按月收繳上交，由于收繳情況復雜，造成很大矛盾，經常出現停水現象，產生不安定因素。今年，我局下大決心，與供水公司協商，由局出資近萬元，對40余戶用水戶全部實行了分戶，徹底解決了多年遺留的問題，消除了矛盾隱患。
二、明年新舉措
（一）構建高低搭配融資平臺，促進我縣企業又好又快發展。
明年，我局將充分利用現有的兩個融資平臺，即縣中小企業發展有限公司和縣中小企業信用擔保中心，根據兩平臺的特點，構建高低搭配的融資格局。具體思路為，融資額度為400萬以上的企業通過縣中小企業發展有限公司，借助國家開發銀行和省中小企業信用擔保中心渠道進行融資。針對的對象主要為我縣的一流大企業。400萬以下額度的融資，通過縣中小企業信用擔保中心平臺融資，針對的企業為我縣中小規模的企業。全年力爭完成融資擔保1.2億元。在工作中，我們將秉承風險意識第一，積極穩妥推進的策略，重點支持那些有市場、有效益、有發展前景的成長型企業，有根企業，重點支柱產業，努力化解風險，全力配合縣委、政府的“全力主攻工業”的指導思路，促進企業又好又快發展。
日前，中信銀行面向小微企業主推出一款專屬白金卡“幸福樂業卡”。該卡是一款集信貸、結算、理財以及增值服務等為一體的借貸合一卡，能進一步提升客戶體驗，通過便捷化的信貸產品及全面的結算產品，為小微客戶提供企業經營及家庭生活相融合的全方位金融服務。
中國銀行推出最新業務“快易貸”
近期，中國銀行推出“快易貸”業務，旨在幫助中小型企業解決金融問題。“快易貸”業務是中國銀行根據中小企業客戶提供的足額有效的抵押擔保，由企業實際控制人或股東提供連帶責任保證擔保，在標準時間內完成審批流程并發放授信的一項業務。該業務具有高效的審批效率、多樣化的金融產品服務以及靈活的擔保條件。
光大銀行首發
集優量化組合理財產品
日前，光大銀行面向高凈值客戶和機構投資者，正式推出以市場中性等量化策略基金為主要投資標的的陽光集優量化組合理財產品 （MOM）。與傳統股票型基金不同，量化基金是絕對收益的概念，無論市場上行、下行還是振蕩，它都追求正的回報。此外，運用量化投資策略保證了MOM基金產品收益比較穩定，可預測并加以復制。
建設銀行推出小微企業“政府采購貸”業務
為充分發揮銀政合作平臺作用，發揮政府在信息、資源、公信力等方面的優勢，解決小微企業融資難、融資貴的難題，建設銀行于近期研發推出了平臺類信貸產品――小微企業“政府采購貸”。“政府采購貸”是面向與政府簽訂了采購合同的小微企業，以財政性資金作為還款來源的人民幣流動資金貸款業務。該業務能夠保障交易背景的真實性，鎖定還款來源，降低業務風險，指導營業網點及時、妥善處理突發事件。
興業銀行構筑輕型互聯網+投行化發展模式
興業銀行借力“錢大掌柜”，整合銀行理財、信托理財、貴金屬交易、銀證轉賬、基金代銷等各類型財富管理服務，建立網上及移動終端銷售、合作金融機構網點銷售相結合的全面銷售機制，連接眾多銀銀平臺合作銀行及第三方支付公司，支付網絡支持近百家銀行的客戶通過線上支付方式購買財富產品。截至2014年6月末，“錢大掌柜”簽約總客戶數已達67.7萬人，累計財富產品線上銷量約1490億元。
同業資訊
浙商銀行攜手生意寶 共推互聯網金融
6月25日，浙商銀行與生意寶簽署戰略合作協議，雙方確定基于生意寶“小門戶+聯盟”的國內最大專業化B2B電子商務平臺，開展線上支付、資金管理等金融服務模式，在信用評級、客戶推薦、結算業務、擔保業務、融資業務、財富管理、宣傳推廣、電子商務銀行服務應用等領域開展全面合作，并將積極探索基于互聯網和金融的其他創新業務領域合作。
包商銀行上線智能理財平臺“小馬Bank”
近期，由包商銀行推出的互聯網綜合智能理財平臺“小馬Bank”正式上線。據悉，上線初期該平臺重點包括兩類產品債權（千里馬）和貨幣基金（馬寶寶），隨著市場培育會逐步增加股票基金、保險、黃金、藝術品投資等產品，最大限度滿足不同客戶的多樣理財需求，為客戶實現資產配置多元化和分散化。
阿里在國內2600多個縣市推大家電“下鄉入戶”
阿里巴巴集團7月10日宣布，自7月14日起至20日，阿里旗下的淘寶、天貓電器城、聚劃算將借助菜鳥物流體系，在全國2600多個縣市為消費者提供大家電“全國包郵、送貨入戶”服務，讓三四線城市的消費者享受與一二線城市同等的網購服務和高品質產品。
上海銀行聯合支付寶推出在線國際匯款
近日，上海銀行與支付寶聯合推出面向支付寶實名認證客戶的在線國際匯款業務。借助這一業務，客戶只需通過支付寶錢包在線填寫或選擇匯款必要信息，使用人民幣完成支付，就能快速完成購付匯操作。該“國際匯款”交易簡單、操作便捷、匯款受理時間不受限制，并支持美元、歐元、港幣、加拿大元、澳大利亞元、瑞士法郎、英鎊、新加坡元等幣種。
第一條 為落實《中國建設銀行法人授權制度（試行）》，建立科學的信貸業務授權體系，確定建設銀行各分支機構信貸業務審批權限的標準和方法，制定本辦法。
第二條 信貸授權是建設銀行法人授權的組成部分，以各行所確定的信貸經營管理等級為基礎，授予建設銀行所屬分支機構辦理信貸業務的審批權限。信貸授權按照《中國建設銀行法人授權制度》組織實施。
第三條 信貸授權實行“統一標準、分級授權、定期考核、適時調整”的原則。
第四條 本辦法適用于中國建設銀行經營的各類本外幣信貸業務。
第五條 信貸授權工作由信貸管理部門歸口管理。
第二章 信貸經營管理等級的確定
第六條 信貸經營管理等級是衡量建設銀行各分支機構信貸經營管理水平的標準。各分支機構信貸經營管理等級主要由衡量其本外幣貸款效益、貸款質量、貸款流動性、貸款風險度以及信貸綜合管理水平的指標確定。具體以本辦法所附《信貸經營管理等級考核計分標準表》（見附件一）中所列的七項指標考核計分，按總得分數確定其相應的信貸經營管理等級。
第七條 信貸經營管理等級劃分為A級、B級、C級和D級。劃分信貸經營管理等級的標準如下：
A級 總分≥90分
B級 90分〉總分≥70分
C級 70分〉總分≥50分
D級 總分〈50分
第八條 建設銀行各分支機構在信貸經營管理中發生重大責任事故或案件，產生較大經濟損失或影響聲譽的，在由第六條、第七條確定等級的基礎上下調一級，情節嚴重或損失重大的下調二級。
第九條 建設銀行各分支機構在信貸經營管理中嚴重違章違紀，造成一定損失或不良影響的；或存在事故或案件隱患的，在由第六條、第七條確定等級基礎上下調一至二級。
第十條 各分支機構信貸經營管理等級的確定，采用由各行自我考核申報，上級行綜合第六條、第七條、第八條和第九條情況核批的方式：
（一）每年一月底以前，各分支行按照本辦法“信貸經營管理等級計分標準表”自我考核，實事求是地測算計分，并填制“信貸經營管理等級計分表”（見附件二）向上級行申報本年度信貸經營管理等級。
（二）二級分行以上（含二級分行）分支行的信貸管理部門負責審核所屬下級行上年度各項考核指標的執行情況，并提出確定所屬各行信貸經營管理等級的初步方案后，報信貸管理委員會審批。
第十一條 信貸經營管理等級每年確定一次。信貸管理委員會批準的所屬行的信貸經營管理等級，要及時向所屬行通報。
第三章 信貸授權范圍
第十二條 信貸授權包括固定資產貸款審批權、房地產貸款審批權、流動資金貸款審批權、票據貼現業務審批權、票據承兌業務審批權、信用擔保業務審批權、進出口貿易融資業務審批權、單戶授信總量審批權和個人小額貸款審批權。
第十三條 固定資產貸款審批權，是指對單獨立項的固定資產（包括基本建設和技術改造）貸款項目的本外幣貸款審批權。
第十四條 房地產貸款審批權，是指對單獨立項的房地產開發項目的本外幣貸款審批權。
第十五條 流動資金貸款審批權，是指對單個客戶發放本外幣流動資金貸款余額的審批權。
第十六條 票據貼現業務審批權，是指對單個客戶辦理票據貼現余額的審批權。
第十七條 票據承兌業務審批權，是指對同一客戶出票的，指定建設銀行為付款人的匯票承兌余額的審批權。匯票承兌余額是指建設銀行承兌（包括已承兌和將要承兌）上述匯票累計金額與該客戶（出票人）已付建設銀行匯票金額的差額。
第十八條 信用擔保審批權，是指建設銀行接受同一客戶委托，對外開出下列各種（含尚未終止的）本外幣保函金額之和的審批權。
（一）本幣擔保業務中的預收款退款擔保、引進國外設備信用證結算擔保、工程招標投標擔保、工程承包擔保、工程維修擔保。
（二）外幣擔保業務中的履約保函、投標保函、預付款退款保函。
第十九條 進出口貿易融資業務審批權，是指對單個客戶辦理進出口貿易融資業務總量的審批權。進出口貿易融資業務總量是指信用證開證業務、進口押匯業務、進口托收押匯業務、出口押匯業務、出口托收押匯業務及打包放款業務量之和。對于進出口貿易融資業務分設以下單項業務審批權。
（一）信用證開證業務審批權，是指對單個客戶開具進口貿易項下的即期或180天內遠期信用證時，可單筆減免或累計少收保證金金額的審批權。累計少收保證金金額是指對單個客戶開出信用證的累計金額與收取保證金累計金額的差額。
（二）進口押匯業務審批權是銀行在保留物權的情況下，同意承兌進口商在信用證項下的遠期匯票或辦理擔保提貨時，客戶免交或減交保證金金額，以及支付開證申請人的即期或遠期信用證項下的到期匯票的墊款金額的審批權。
（三）進口托收押匯業務審批權是銀行為客戶辦理承兌交單業務時客戶免交或減交保證金金額，和辦理付款交單業務時銀行為客戶提供的墊款金額的審批權。
（四）出口押匯業務審批權是銀行議付、買入、貼現、墊支以客戶為受益人的信用證及其項下單據等對客戶提供的資金融通金額的審批權。
（五）出口托收押匯業務審批權是銀行為客戶辦理出口托收時為客戶提供的墊款金額的審批權。
（六）打包放款業務審批權是銀行以客戶將國外銀行開來的正本信用證留存作保證時對客戶的貸款余額的審批權。
第二十條 單戶授信總量審批權，是指對單個客戶辦理固定資產貸款、房地產貸款、流動資金貸款（或貸款額度）、票據貼現（或貼現額度）、票據承兌（或承兌額度）、信用擔保（或擔保額度）、進出口貿易融資業務（或進出口貿易融資額度）之和的審批權。
第二十一條 個人小額貸款審批權，是指對個人的各種小額貸款的審批權。
“個人小額貸款”是指經中國建設銀行總行以行發文的方式允許開辦的、以個人為貸款對象的貸款種類，如存單小額抵押貸款，住房、汽車等高檔耐用消費品的分期付款貸款等。
第四章 授權（轉授權或再轉授權）權限的確定
第二十二條 上級行對于所屬下一級行各項信貸業務權限的基準額度，要根據其信貸經營管理等級按照以下原則決定：
（一）信貸經營管理等級相同的行，基準額度相等。
（二）在符合（一）的條件下，對于不同信用等級、不同行業的客戶，基準額度可以不相等。
（三）信貸經營管理等級為A級、B級、C級和D級的行，其基準額度的差別一般按照2.5、2.0、1.5和1.0的比例設定。D級行各項信貸業務的基準額度要按照既可控制授信風險，又不喪失效率，同時要考慮該項信貸業務本身的風險情況設定。
（四）對于國際結算業務量較少的行，可以降低其進出口貿易融資業務審批權權限的基準額度。
第二十三條 業務量調節系數由某行存貸款業務量與上一級行所轄區域內各行平均存貸款業務量的比例的N次方根確定。通過試算確定N的大小，使得所轄區域內最大業務量調節系數達到1.3左右：
1／N
某行業務量調節系數＝（某行存貸款業務量／上一級行所轄區域內各行平均存貸款業務量）
某行存貸款業務量＝0.7×上年末某行本外幣貸款余額＋0.3×上年末某行本外幣存款余額所轄區域內各行平均存貸款業務量＝（0.7×上年末所轄區域內各行本外幣貸款余額＋0.3×上年末所轄區域內各行本外幣存款余額）／所轄區域內下一級分支機構個數第二十四條 上級行對于所屬下一級分支機構信貸業務的授權（轉授權或再轉授權）權限由其基準額度與業務量調節系數的乘積確定，即：
某行某項信貸業務權限＝某行某項信貸業務權限的基準額度×某行業務量調節系數
第五章 授權、轉授權和再轉授權
第二十五條 總行對一級分行按照第二十四條確定的權限授予固定資產貸款審批權、房地產貸款審批權、流動資金貸款審批權、票據貼現業務審批權、票據承兌業務審批權、信用擔保審批權、進出口貿易融資業務審批權和單戶授信總量審批權；全額授予個人小額貸款審批權。
第二十六條 各一級分行可向信貸經營管理等級為C級（含C級）以上的二級分行轉授房地產貸款審批權、流動資金貸款審批權、票據貼現業務審批權、票據承兌業務審批權、進出口貿易融資業務審批權（含各單項審批權）和單戶授信總量審批權；可向信貸經營管理等級為B級（含B級）以上的二級分行轉授信用擔保審批權；并向所有二級分行全額轉授個人小額貸款審批權。轉授權限不得超過總行所授權限。
第二十七條 二級分行可向信貸經營管理等級為B級（含B級）以上的城市（城區）支行再轉授房地產貸款審批權、流動資金貸款審批權、票據貼現業務審批權、票據承兌業務審批權和單戶授信總量審批權；并向所有支行全額再轉授個人小額貸款審批權。再轉授權限不得超過一級分行所轉授權限。
第二十八條 一級分行不得向所屬二級分行轉授固定資產貸款審批權；二級分行不得向所屬支行再轉授信用擔保審批權。
第六章 信貸授權（轉授權或再轉授權）的管理
第二十九條 二級分行以上（含二級分行）分支行的信貸管理部門根據當年實際情況，提出包括以下內容的信貸授權（轉授權或再轉授權）初步方案，報信貸管理委員會審批：
（一）按照第二十二條規定的原則，擬定各項信貸授權（轉授權或再轉授權）事項的基準額度，包括對于不同信貸經營管理等級的行的基準額度和相同信貸經營管理等級的行內對于不同信用等級、不同行業的客戶的信貸審批權的基準額度；
（二）按照第二十三條規定，測算所轄區域內各行的業務量調節系數；
（三）按照第二十四條規定，測算所轄區域內各行的各項信貸授權（轉授權或再轉授權）事項的權限，包括對于不同信用等級、不同行業的客戶的信貸審批權的權限。
第三十條 信貸管理委員會批準的信貸授權（或轉授權、再轉授權）權限，作為《中國建設銀行法人授權書》，或《中國建設銀行轉授權書》，或《中國建設銀行再轉授權書》的內容，統一向所屬行授予。
第三十一條 上級行要定期對各所屬行信貸授權（轉授權或再轉授權）執行情況進行檢查和考核。各分支行在信貸授權（轉授權或再轉授權）有效期內，發生下列情況之一的，上級行將調整其信貸授權權限，必要時暫停乃至取消對其授權。造成損失的要追究當事人責任。
（一）弄虛作假，虛報漏報有關會計、統計數據的；
（二）超越信貸授權權限審批信貸業務的；
（三）發放賬外貸款和繞規模貸款的；
（四）發放計劃外固定資產貸款的；
（五）發生較大經營風險或嚴重違規違紀案件的；
（六）經認定違反信貸管理規定的。
第七章 附則
第三十二條 對總行信貸經營部門的授權可比照本辦法執行。
第三十三條 在特殊情況下，一級分行可就某一類別的信貸業務向總行申請特別授權。
第三十四條 各一級分行對于所屬的轉授權方案要報總行信貸管理部備案。
第三十五條 對于信貸經營管理水平特別高（A級中的排頭兵）、業務量很大的一級分行，可以全額授予某幾項信貸業務審批權。
第三十六條 總行將根據情況適時調整產生信貸經營管理等級的各項考核指標及其分值標準。
第三十七條 本辦法由中國建設銀行總行解釋和修訂。
第三十八條 本辦法自印發之日起執行。
附件：一 信貸經營管理等級考核計分標準表
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｜ 考核指標｜ 計算公式 ｜ 計分標準 ｜標準分｜
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｜全部利息實｜（貸款利息收入－應收利 ｜90％以上得滿分，每減少2個百分點扣1分，按此標準 ｜20 ｜
｜收率 ｜息當年新增）／（貸款利息｜扣完為止。 ｜ ｜
｜ ｜收入＋待轉營業收入新 ｜ ｜ ｜
｜ ｜增） ｜ ｜ ｜
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｜貸款周轉率｜報告期貸款實際回收額／ ｜1．0次以上得滿分，每減少0．15次扣1分，按此標準扣｜ 5 ｜
｜ ｜報告期月平均貸款余額 ｜完為止。 ｜ ｜
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【關鍵詞】河南；擔保；金融
自1993年第一家全國性專業信用擔保機構—中國經濟技術投資擔保有限公司成立以來，我國擔保業已走過了十余年的發展歷程。其間，擔保公司的數量及擔保領域都有了很大的突破，在緩解個人及中小企業間融資壓力，為經濟活動中的風險管理需求提供專業化的服務和解決方案等方面發揮了積極作用，創造了巨大的社會效益。
自從2008年金融危機以來，中小型企業面臨著融資難、融資慢等制約瓶頸。但就在中小企業面臨融資難的同時，不少銀行卻往往面臨貸款難，這主要是國有大中型企業不缺少資金；而小微型企業需要資金但對銀行部門來說小微型企業是風險較高的信貸投放行業。即使近期在國家和地方政府多次提倡向中小企業傾斜貸款的背景下，不少銀行還是擔心中小企業的還款能力而心有余悸。這樣的一種背景下，促使了大量小額金融公司的誕生。小額金融公司的出現對各個方面有著積極的作用，從銀行角度來說擔保機構的存在不僅有利于促進銀行信貸規模的擴大，而且也有助于降低銀行風險，提高銀行資金的安全性，推動銀行提高資金運用效率等；從政府的角度來說，擔保業的存在是政府干預市場經濟，彌補“市場失靈”的重要手段。在這多方因素的共同作用下，作為解決中小企業融資難的途徑之一擔保公司得到了良好的發展契機。河南省擔保公司的數量如雨后春筍般增長，2008年年底河南有擔保公司318家，僅2008年一年就增加了128家；2009年擔保公司的數量達到了762家；截止到2010年年底擔保公司的數量達到了1640家，約占全國擔保公司的數量的1/4。在這一發展過程中，由于對擔保公司這一新生事物性質鑒定不清，2011年六月這些擔保公司通過河南省工信廳初審合格的只有246家。這些數字反映了河南省的擔保行業存在良莠不齊等較多問題。
一、河南省擔保行業存在的問題分析
地處中原的河南省雖然經濟沒有沿海和東部地區發達，但由于其消費水平不是很高，居民和一些投資者不乏閑錢，一方面其投資渠道有限。另一方面擔保公司許諾匯報利息高，把錢投資到擔保公司成為很大部分人的選擇。投資到擔保公司的資金來源有：都市村莊拆遷補償款放進來掙快錢的，有向銀行抵押房屋吃息差的，也有90后套取信用卡資金放進來“錢生錢”的，也有把養老錢投進來升值的，河南本地擔保界人士甚至認為，這其中也有從銀行流出的資金。
自從溫州小額金融行業出現了“跑路事件”，鄂爾多斯的擔保行業發生了“跳樓事件”。同樣處在中原地區的河南也出現了2009年的河南“金邦投資”擔保事件，接著2010年3月中旬的河南“誠泰擔保事件”、9月的洛陽“盛歸來事件”；最大的事件是”吸儲15億元的鄭州圣沃擔保公司資金鏈在2010年10月中旬斷裂，引發“圣沃擔保事件”；緊接著又是“寶銀投資”到期資金無法兌付、“新通商集團”拖欠投資者巨額本息的一系列事件，中間盡管河南省政府啟動了應急預案，但仍未能阻止相繼的“多米諾骨牌”窩案的發生。接二連三的事情不僅遏制了河南雄厚的民間資本投向，也再次觸痛“鄭州模式”下的河南擔保業神經。河南的擔保行業之所以發生這些問題原因是什么呢？
(一)監管困境
擔保行業和小額金融公司在法律上的地位難以界定，首先是這些公司在從業性質上屬于金融性質的范疇，但在監管上隸屬于工業和信息化廳。這樣存在有權利監管但卻沒有配套能力監管；相應的河南省銀監局和金融辦具備相應的監管能力但卻沒有權利監管。這樣工業和信息化廳的監管在很多程度上所采用的監管手段類同于對其他行業的公司的監管措施。以河南省工業和信息化廳首批融資性擔保機構資格認定，所主要依據條件為例，認定條件主要是：1.注冊資金3000萬元以上；2.資本金充足率不低于80%；3.去年以來與銀行開展有融資性擔保業務1億元以上或銀行授信1億元以上；4.公司治理結構完善且高管人員符合國家規定的任職條件；5.沒有違法違規經營行為。從這些條例中，可以發現并沒有過多的體現出金融監管所具備的能力。同時由于這些條例缺乏細則，導致無法預防擔保公司違法吸儲等很多事件的發生；另外，監管的缺失還表現在擔保公司的審批上和注冊資金的額審核上，審批上表現為空手套白狼成立的公司比比皆是；而注冊資金的審核上表現為多家公司注冊資金在審核時臨時為被審核的公司拼湊資金，變成大家湊錢互相幫助審核通過一個的局面。由于對擔保公司監管的滯后和相應擔保人才的不足，造成了擔保公司的數量泛濫和合法擔保公司數量稀少的局面。
(二)異化的“鄭州擔保模式”
在全國民間借貸發展的過程中，共有三種基本模式。一種是“地下錢莊”，以浙江地區居多；一種是“中介”模式，以青島地區最多；另一種就是“鄭州擔保”模式。所謂的鄭州擔保模式是擔保公司安排借款人和放款人直接對接，由擔保公司作保，簽署一份三方合作協議。放款人直接將錢按照協議約定借給借款人。如果還款時間到了，借款人沒有能力償還，將由擔保公司按照協議無條件代償，這就是所謂的“鄭州模式”。表面看來這種模式擔保公司不接觸錢。并且在擔保的過程中有對擔保方的實地調查，所做的擔保風險較小。實際上擔保公司利用和企業合作過程中的強勢地位，憑借個人人脈和銀行的關系低息貸來貸款，收取高利率放貸給企業，有時甚至截留擔保的貸款再以高息貸出，借錢方由于利息率的較高因素和其他因素導致無力償還，相應的擔保公司也就出現了資金斷鏈。
