時間：2023-09-14 17:41:58
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資擔(dān)保公司收費標(biāo)準(zhǔn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：融資成本 原因 途徑
一、中小企業(yè)融資成本的構(gòu)成
（一）銀行利息及其他費用
利息是中小企業(yè)銀行融資成本的主要部分，其大小取決與貸款金額和貸款利率，貸款利率由銀行根據(jù)內(nèi)部的利率定價系統(tǒng)結(jié)合綜合收益率的下限確定，即利率定價系統(tǒng)確定的利率低于綜合收益率的，按照最低綜合收益率確定貸款利率，如果利率定價系統(tǒng)確定的利率高于綜合收益率的，按照利率定價系統(tǒng)確定的利率作為貸款利率，企業(yè)在這塊費用上幾乎沒有議價能力。
（二）抵押物評估費
企業(yè)在辦理貸款抵押物登記時，按照有關(guān)部門的要求，需要中間機構(gòu)對抵押物的抵押價值進行評估確認，如國土部門在辦理土地抵押登記時，就規(guī)定必須經(jīng)國土部門確認的評估機構(gòu)評估確認價值后才能辦理登記，該費用按照評估價值的一定比例計算費用，該費用由企業(yè)與評估公司商定。
（三）抵押物登記費
在辦理抵押登記過程中，由房地產(chǎn)登記單位和有關(guān)政府部門收取，登記費收費標(biāo)準(zhǔn)由各地物價部門按照國家規(guī)定進行核定，各地的收費標(biāo)準(zhǔn)存在差異。
（四）擔(dān)保費
在辦理擔(dān)保公司擔(dān)保貸款時需要支付這項費用。地方政府出資成立的擔(dān)保公司收費標(biāo)準(zhǔn)相對較低，大致是貸款金額的1%-3%，其他商業(yè)性擔(dān)保公司的收費更高，有的商業(yè)性擔(dān)保公司與小額貸款公司共同推出一些短期性融資產(chǎn)品，月利息達到了本金的30%。企業(yè)對這部分費用可以進行談判，但議價能力業(yè)很有限。
（五）審計費
企業(yè)因報表審計向會計師事務(wù)所支付的報表審計費用，該費用的大小取決于審計工作量大小，近年來，各家金融機構(gòu)針對中小企業(yè)貸款進行了產(chǎn)品創(chuàng)新，部分貸款產(chǎn)品不需要企業(yè)提供審計后的會計報表，這部分費用呈下降趨勢。
二、中小企業(yè)融資成本高的成因
（一）資本結(jié)構(gòu)不合理，財務(wù)風(fēng)險高
銀行基于收益覆蓋風(fēng)險、收益覆蓋成本的要求，提出較高的回報率，是導(dǎo)致中小企業(yè)融資成本高的重要原因。近年來，部分銀行引入了EVA考核指標(biāo)，并根據(jù)企業(yè)的信用等級、抵押物變現(xiàn)能力等確定了各類企業(yè)貸款的經(jīng)濟資本占用比率。由于中小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險能力相對較弱，資產(chǎn)運用能力相對較差，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，償債能力也不強，主要表現(xiàn)資產(chǎn)負債率和流動比率較低。因此，在各家銀行的信用等級評定中，中小企業(yè)的信用登記一般較低，銀行在經(jīng)營中配置的經(jīng)濟資本高，利率定價時一般都是在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上實行上浮，國有商業(yè)銀行的上浮比例在30%―50%之間，農(nóng)村信用社上浮比例在70%―100%。相對大型企業(yè)或集團企業(yè)等信用等級高的企業(yè)貸款實行基準(zhǔn)利率下浮，融資成本懸殊較大，是中小企業(yè)銀行融資成本相對較高的主要原因。
（二）融資市場的影響
市場同業(yè)的融資成本標(biāo)準(zhǔn)高，導(dǎo)致銀行貸款利率居高不下。目前，在各地都成立了小額貸款公司，這些貸款公司執(zhí)行的貸款利率遠遠高于國有銀行、信用社、地方商業(yè)銀行。在當(dāng)前宏觀調(diào)控形勢下，這種現(xiàn)象更加明顯，有的小額貸款公司的短期借款利率達到了貸款金額的12%。因此，銀行間普遍存在價格攀比現(xiàn)象，銀行以此標(biāo)準(zhǔn)作為價格談判的基礎(chǔ)，認為銀行貸款利率不高，而企業(yè)以此標(biāo)準(zhǔn)作為談判上線價格，銀行貸款利率確實比較合理。在利益驅(qū)使下，銀行總是期望從客戶身上取得盡可能大的收益，導(dǎo)致不能通過金融同業(yè)的合理競爭，形成合理的市場價格。
（三）抵押登記費的存在
與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的資產(chǎn)分布都比較分散，具體表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)證個數(shù)較多，單個產(chǎn)權(quán)證的抵押價值低，而目前多數(shù)登記部門是按件收取費用的。同時，中小企業(yè)的貸款金額遠遠小于大型企業(yè)的貸款金額，導(dǎo)致了單位貸款金額承擔(dān)的登記費用高于大型企業(yè)。
（四）自身財務(wù)管理限制了議價能力
一是，中小企業(yè)融資時間安排限制了中小企業(yè)融資的議價能力。中小企業(yè)規(guī)模小、市場份額占有具有一定的不確定性，因此，對資金的需求也具有很大的不確定性，很難規(guī)劃年度資金計劃。企業(yè)大都是在接到訂單或出現(xiàn)突發(fā)的市場機會的時候才考慮融資問題，時間要求迫切，使企業(yè)在貸款過程中喪失了議價能力，被迫接收高成本的資金；二是，中小企業(yè)在多家銀行開設(shè)賬戶，接受多家銀行的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，分散了企業(yè)對銀行的綜合貢獻度，降低了在貸款過程中與銀行的議價能力。
三、降低中小企業(yè)融資成本的路徑
（一）調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)的融資能力
中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險一般大于大型企業(yè)，按照經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險反向搭配的原則，中小企業(yè)應(yīng)該采取穩(wěn)健的籌資策略，通過股權(quán)交換實施同業(yè)兼并、吸引戰(zhàn)略投資者等方式，擴大權(quán)益融資。在解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的原材料供應(yīng)、產(chǎn)品銷售、市場份額占比等問題的同時，有效降低資產(chǎn)負債率，提高流動比率和速動比率，增強企業(yè)融資能力。以農(nóng)業(yè)銀行為例，企業(yè)信用等級評定主要有規(guī)模、資產(chǎn)負債狀況、流動比率、周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，總的指導(dǎo)思想是風(fēng)險越小、信用登等級越高，盈利能力越強，信用等級越高，中小企業(yè)通過權(quán)益融資后，上述指標(biāo)將發(fā)生積極的變化，有利于提高企業(yè)的信用等級，從而為降低銀行貸款成本奠定基礎(chǔ)。同時，通過上述調(diào)整，有效降低了企業(yè)的總體風(fēng)險，償債能力將明顯提高，增強了企業(yè)對銀行的吸引力，引起銀行間的競爭，增強了企業(yè)的議價能力。
（二）有效使用財務(wù)資源，提高中小企業(yè)融資過程中的議價能力
近年來，各家金融機構(gòu)都加大了中間業(yè)務(wù)的營銷力度，其中最大的一個策略就是實行綜合營銷，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)的開展帶動相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，在辦理貸款時向客戶推銷網(wǎng)上銀行、信用卡業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等。同時，在銀行的利率定價系統(tǒng)中也考慮了企業(yè)在辦理這些業(yè)務(wù)時給銀行帶來的收益，有利于降低利率。但企業(yè)在實際操作過程中，出于種種原因，將上述業(yè)務(wù)分散在幾家銀行辦理，降低了對貸款銀行的綜合貢獻度，獲得的執(zhí)行利率相對較高。因此，中小企業(yè)在選擇銀行時，要從信貸政策執(zhí)行的靈活性，銀行結(jié)算手段的先進性，中間業(yè)務(wù)品種的實用性等方面入手，根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，合理選擇合作銀行，并且將主要業(yè)務(wù)集中在這家銀行辦理，將企業(yè)的財務(wù)資源集中投向貸款銀行，從而有效提高對銀行的綜合貢獻度，增強在貸款議價過程中的議價能力。
（三）加強籌資策劃，降低擔(dān)保費用
多數(shù)中小企業(yè)是通過政府擔(dān)保公司擔(dān)保方式獲得銀行貸款的，在辦理擔(dān)保過程中，主要涉及兩部分費用，一是銀行貸款利息及其他費用，二是支付擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費用。擔(dān)保公司收取的費用是按照銀行貸款利息的一定比例收取的，而銀行在執(zhí)行利率的確定上考慮了中間業(yè)務(wù)收入，存在“利息轉(zhuǎn)化為中間業(yè)務(wù)收費”的現(xiàn)象。企業(yè)可以利用這個政策，與銀行協(xié)商，在保證銀行綜合收益的前提下，提高中間業(yè)務(wù)收入水平，盡量減少利息，減少擔(dān)保費的計算基數(shù)，從而減少擔(dān)保費用。
（四）加大政府支持力度，逐步建立風(fēng)險補償機制
一是，對金融機構(gòu)實行差別稅率，降低金融企業(yè)的經(jīng)營成本，使金融企業(yè)保持合理的利潤空間。相比對大型企業(yè)貸款，銀行針對中小企業(yè)貸款承擔(dān)了較大的風(fēng)險，如果沒有相應(yīng)的風(fēng)險補償機制，銀行勢必沒有支持中小企業(yè)的熱情和動力。因此，可以對金融企業(yè)辦理中小企業(yè)貸款形成的業(yè)務(wù)收入實行差別稅率，降低營業(yè)稅稅率，降低銀行自身的經(jīng)營成本，才能保證金融企業(yè)實現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險、收益覆蓋成本，才有可能降低中小企業(yè)的融資成本。在制訂差別稅率時，可以根據(jù)實際執(zhí)行利率的高低確定優(yōu)惠稅率，比如，利率達到了一定的額度久不再享受優(yōu)惠稅率。二是，實行差別準(zhǔn)備金率。存款準(zhǔn)備金政策是國家進行宏觀調(diào)控的主要手段之一，能夠有效控制金融企業(yè)的信貸投放能力，為了引導(dǎo)金融企業(yè)加大對中小企業(yè)的支持力度，可以通過降低存款準(zhǔn)備金率的方式，對中小企業(yè)貸款超過一定比例的銀行實施寬松的存款準(zhǔn)備金政策，使中小企業(yè)貸款保持在總貸款中的合理比例，從而使中小企業(yè)獲得應(yīng)有的信貸支持。
根據(jù)市人大常委會關(guān)于《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》（以下稱《中小企業(yè)促進法》）執(zhí)法檢查工作實施方案的要求，市XX圍繞此次執(zhí)法檢查的主要內(nèi)容和重點，對《中小企業(yè)促進法》頒布以來的貫徹落實情況進行了認真總結(jié)，現(xiàn)匯報如下。
一、精心組織，深入貫徹落實《中小企業(yè)促進法》
今年政府機構(gòu)改革后，市經(jīng)委承擔(dān)了《中小企業(yè)促進法》執(zhí)法主體的重任。為確保推動《中小企業(yè)促進法》的貫徹落實，我委采取多種形式深入宣傳貫徹《中小企業(yè)促進法》，特別是XXX年X月X日，XX省人大常委會出臺《XX省＜中華人民共和國中小企業(yè)促進法＞實施辦法》（以下稱《實施辦法》）后，我委圍繞支持中小企業(yè)發(fā)展，開展了更加深入的宣傳工作，購買了XXXX多份《中小企業(yè)促進法》相關(guān)的法律法規(guī)資料，并分發(fā)到企業(yè)、各縣（市、區(qū)）中小企業(yè)主管部門和相關(guān)單位。我委還積極配合市人大常委會并聯(lián)系省中小企業(yè)局專家于X月份舉辦了《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》的專題法制講座。為提高我市中小企業(yè)主管部門干部職工的執(zhí)法能力和水平，我委組織機關(guān)干部職工開展中小企業(yè)促進法的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，并組織市、縣中小企業(yè)主管部門召開了專題會議，學(xué)習(xí)貫徹《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》，積極推動《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》的貫徹落實。同時，我委還通過組織企業(yè)辦宣傳欄、印發(fā)資料、開座談會、組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方式，結(jié)合“四五”普法活動的開展，及時宣傳貫徹《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》，使其深入人心、深入到每一戶中小企業(yè)，收到了很好的效果。
二、突破瓶頸，全力推進中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)
資金短缺是制約我市中小企業(yè)發(fā)展的一大關(guān)鍵性的瓶頸。為解決中小企業(yè)流動資金、技改資金緊張的矛盾，幫助企業(yè)開辟融資渠道，我委一直致力于加強我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。XXXX年XX月XX日，在省中小企業(yè)局和市委、市政府的支持下，依托XX市民營企業(yè)家協(xié)會，成立了一家為全市中小企業(yè)以及私營業(yè)主提供融資擔(dān)保與工程建設(shè)擔(dān)保的社會服務(wù)型的股份制公司——XX市XX擔(dān)保有限責(zé)任公司，注冊資本金XXXX萬元。XX擔(dān)保公司成立近十個月來，共計辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)XX筆，擔(dān)?？傤~達XXXX萬元。今年X月X日，在市委書記、市長的親自過問下，在市財政支持下，籌備近X年的XX市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司正式掛牌成立，為中小企業(yè)融資建起了新的融資平臺。為使市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司盡快進入良好地運行狀態(tài)，市政府還將在財政入股XXX萬元的基礎(chǔ)上，增加投入XXX萬元，支持市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司發(fā)展業(yè)務(wù)。目前，市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司已完成了工商注冊、國稅稅務(wù)登記、地稅稅務(wù)登記、組織機構(gòu)代碼證等項工作，制定了擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實施細則、擔(dān)保審查操作規(guī)程、審保委員會操作規(guī)程、擔(dān)保審批、委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同等共三十多項規(guī)范性擔(dān)保合同文本及規(guī)章制度，完成了擔(dān)保人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
三、優(yōu)化環(huán)境，切實做好中小企業(yè)治亂減負工作
為切實減輕企業(yè)負擔(dān)，做好企業(yè)治亂減負工作，市委、市政府成立了XX市減輕企業(yè)負擔(dān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和XX市控制對企業(yè)進行檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室均設(shè)在市XX，負責(zé)全市企業(yè)治亂減負工作和控制對企業(yè)檢查的組織協(xié)調(diào)。自XXXX年以來，我委進一步加強領(lǐng)導(dǎo)，充實人員，健全機構(gòu)，落實責(zé)任，嚴(yán)格考核，把中小企業(yè)的治亂減負工作作為治理企業(yè)發(fā)展環(huán)境的工作重點，加大對“亂收費、亂攤派、亂檢查”的整治力度，對各種“吃、拿、卡、要”的行為進行嚴(yán)肅查處，千方百計保護中小企業(yè)的合法權(quán)益。XXXX年、XXXX年兩年間，全市共取消中小企業(yè)不合理收費項目XX項，降低收費標(biāo)準(zhǔn)XX項，減輕中小企業(yè)負擔(dān)XXXXX.XX萬元，其中取消涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費項目XX項，降低涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)X項，減輕企業(yè)負擔(dān)XXXX.XX萬元；查處涉企“三亂”案件XXX件，查處違紀(jì)人員XX人，涉案金額XXX.XX萬元。全面完成了中小企業(yè)辦學(xué)校移交當(dāng)?shù)卣芾淼墓ぷ鳎獬酥行∑髽I(yè)辦社會的沉重負擔(dān)。協(xié)助、參與市委、市政府組織開展的為期兩個月的整治企業(yè)發(fā)展環(huán)境服務(wù)月活動，對市級有關(guān)部門發(fā)出了XX份督辦通知，涉及企業(yè)反映的問題有XX多個，整改解決XX多個。為有效防止對企業(yè)的亂收費行為，我委還制發(fā)了涉企收費項目明白卡，每年定期進行檢查，保證了涉企收費各項政策規(guī)定的貫徹落實。為進一步貫徹落實《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)負擔(dān)監(jiān)督管理辦法》，起草了《關(guān)于對全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)收費情況進行登記清理的通知》，對市級各單位涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費范圍進行了全面清理，統(tǒng)一編印《XX市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)負擔(dān)明白手冊》，并向社會公示，接受監(jiān)督。通過落實減輕中小企業(yè)負擔(dān)的各項政策措施，加大對“三亂”的治理力度，不但保護了中小企業(yè)的合法權(quán)益，而且使我市中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境得到了明顯的改善，不斷吸引了更多的投資者來XX辦企業(yè)，對促進我市地方經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。
四、強化措施，為中小企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件
作為中小企業(yè)主管部門，市XX堅持“積極扶持、加強引導(dǎo)、完善服務(wù)、依法規(guī)范、保障權(quán)益”的方針，加快推進中小企業(yè)的培育和發(fā)展。一是大力推進中小企業(yè)技術(shù)改造和科技創(chuàng)新。我委把推進中小企業(yè)技術(shù)改造和科技創(chuàng)新作為提升中小企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵來抓，著力推進中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)提升和產(chǎn)品升級，XXXX年、XXXX年兩年間，全市中小企業(yè)共實施在建技術(shù)改造項目XXX項，完成總投資XX.XX億元，有XX個項目入圍全省重點技術(shù)改造項目計劃，涉及總投資X.XX億元；完成技術(shù)創(chuàng)新項目XXX項，技術(shù)創(chuàng)新投入XXXXX萬元。二是大力開展中小企業(yè)招商引資。規(guī)模小、總量小是我市中小企業(yè)的主要特點之一。市XX堅持大力開展中小企業(yè)招商引資，以此推動中小企業(yè)的嫁接改造和重組擴張，促進中小企業(yè)做大做強。三是加快中小企業(yè)建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高中小企業(yè)的經(jīng)營管理水平。由于中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，相當(dāng)多的企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)不高，缺乏適應(yīng)市場競爭的能力，為此，我們通過加大對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的指導(dǎo)力度，不斷推動企業(yè)建立適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的現(xiàn)代企業(yè)制度，從企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、內(nèi)部管理創(chuàng)新入手，不斷增強中小企業(yè)的活力，使中小企業(yè)在質(zhì)量管理、成本管理、營銷管理、安全管理等方面得到了明顯的改善。四是切實做好中小企業(yè)的綜合協(xié)調(diào)和保障工作。為保障中小企業(yè)的正常生產(chǎn)，我委認真做好了資金協(xié)調(diào)、能源保障、市場監(jiān)控等綜合協(xié)調(diào)服務(wù)和保障工作，僅XXXX年，就落實各類供電優(yōu)惠政策節(jié)約企業(yè)生產(chǎn)成本XXX萬元，協(xié)調(diào)解決了XXX公司、XXX公司等XX多戶企業(yè)的用電、用水、用熱等問題。五是積極為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)幦≌咧С?。XXXX年、XXXX年兩年間，共為中小企業(yè)爭取國家、省級各項基金和無償資金XXXX萬元，主要包括國債技改貼息、省技改貼息、省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)資金、國家繭絲綢發(fā)展風(fēng)險基金、小巨人企業(yè)發(fā)展資金、安全措施資金等，同時，還爭取到XX戶企業(yè)的產(chǎn)品確認為國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，享受國家西部大開發(fā)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，今年又爭取到XX戶企業(yè)的產(chǎn)品確認為國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品。
關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資 瓶頸
中圖分類號：F276 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）05（a）-0192-01
融資難已成為影響當(dāng)下小微企業(yè)健康發(fā)展的瓶頸問題[1-8]。解決小微企業(yè)融資難的關(guān)鍵在于降低企業(yè)融資成本，而融資成本相對較高的主要原因是小微企業(yè)貸款風(fēng)險溢價高和金融市場競爭不充分，要克服這兩個問題不能僅僅依靠管制和行政干預(yù)，貸款風(fēng)險溢價高需要小微企業(yè)自身的努力以及金融機構(gòu)學(xué)會識別小微企業(yè)信用，而競爭不充分則需要放松小微企業(yè)服務(wù)的準(zhǔn)入，需要政、銀、企、中介及相關(guān)部門的共同努力。
1 小微企業(yè)要進一步苦練內(nèi)功
作為融資主體，小微企業(yè)自身的誠實守信、規(guī)范經(jīng)營是緩解融資難題的先決條件。一是規(guī)范管理。完善法人治理結(jié)構(gòu)，有效提升小微企業(yè)的管理水平，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，健全治理架構(gòu)，改變家族式、家長式管理模式，建立健全企業(yè)組織管理制度。二是財務(wù)透明。加強小微企業(yè)管理人員、財務(wù)人員的培訓(xùn)，督促小微企業(yè)規(guī)范財務(wù)制度，提高其財務(wù)規(guī)范化程度和財務(wù)管理水平?？刹扇≌徺I公共服務(wù)的方式，委托會計師事務(wù)所對小微企業(yè)的年度財務(wù)會計報表提供注冊會計師審計服務(wù)，以確保企業(yè)財務(wù)會計信息的真實可靠，提高小微企業(yè)的社會資信度。三是誠實守信。建立健全小微企業(yè)信用檔案、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用記錄和信息披露辦法等，加大對失信企業(yè)的公開曝光力度，增強小微企業(yè)守信意識。通過加大銀行勝訴案件的執(zhí)行力度、限制惡意逃廢債務(wù)企業(yè)法人代表注冊新企業(yè)等措施，加大對小微企業(yè)惡意逃廢債務(wù)行為的制裁和懲罰力度，大力推進信用環(huán)境體系建設(shè)。四是科學(xué)發(fā)展。教育和引導(dǎo)小微企業(yè)進一步提升風(fēng)險意識，堅持穩(wěn)步健康發(fā)展，避免盲目和沖動型的擴大規(guī)模。引導(dǎo)小微企業(yè)優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快技術(shù)改造，向“小而專、小而精、小而優(yōu)”的方向發(fā)展，增強創(chuàng)新和市場開拓能力。
2 建立支持小微企業(yè)發(fā)展聯(lián)合工作機制
建議確定牽頭單位，組成相關(guān)金融辦、經(jīng)信委、民營局、財政、國稅、地稅、國土、房管、工商、銀監(jiān)、人行等為成員的聯(lián)席會議，通過定期召開會議，及時將小微企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、稅費狀況、個人征信等信息歸集起來，為決策機關(guān)科學(xué)決策提供綜合信息依據(jù)。
3 健全完善小微企業(yè)信貸補償獎勵機制
一是繼續(xù)實施小微企業(yè)信貸風(fēng)險補償機制。可以出臺相關(guān)規(guī)定因小企業(yè)貸款投入或擔(dān)保而形成的損失給予適當(dāng)補償，建議今后繼續(xù)實施并不斷完善該機制。二是完善小企業(yè)信貸獎勵機制。比如可以參照濰坊、威海等地模式，結(jié)合地方財力建立小企業(yè)信貸獎勵機制，進一步調(diào)動銀行機構(gòu)做好小企業(yè)金融服務(wù)的積極性。濰坊市政府每年按照銀行機構(gòu)當(dāng)年新增小企業(yè)貸款的1%～2%給予有關(guān)銀行獎勵；威海市政府2011年8月向5家銀行機構(gòu)頒發(fā)了“2010年度小企業(yè)貸款風(fēng)險補償獎勵資金”118萬元，獎勵上述機構(gòu)在支持小企業(yè)方面作出的貢獻。三是出臺相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。2009年，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)文件，準(zhǔn)予對銀行機構(gòu)2009、2010年度的中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金予以稅前扣除，近期國務(wù)院決定將該政策延長至2013年底。在權(quán)限范圍內(nèi)繼續(xù)實施相關(guān)優(yōu)惠政策，發(fā)揮稅收杠桿激勵作用。四是大力開展信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。開發(fā)更多動產(chǎn)質(zhì)押貸款品種，減少單一的房地產(chǎn)抵押依賴，降低抵質(zhì)押費用。引入更多擔(dān)保方式，如股權(quán)、林權(quán)質(zhì)押、聯(lián)保等擔(dān)保方式，多渠道解決擔(dān)保費用高問題。提高抵押物融資比例，放寬融資附加條件等。
4 進一步完善抵押擔(dān)保體系
一是完善小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。建議進一步加強融資性擔(dān)保公司的行業(yè)監(jiān)管，嚴(yán)格市場準(zhǔn)入，規(guī)范經(jīng)營行為；支持融資性擔(dān)保機構(gòu)多種渠道充實注冊資金，通過加大財政資金扶持力度、鼓勵吸收社會資本，增強融資性擔(dān)保機構(gòu)的資本實力，提高小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)能力。同時，建議建立多層次小企業(yè)信用擔(dān)保制度，如小企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保、大企業(yè)扶持擔(dān)保等，發(fā)揮綜合擔(dān)保效能，切實解決小企業(yè)貸款擔(dān)保難問題。二是努力為小企業(yè)發(fā)展減負。建議設(shè)立集抵質(zhì)押評估、登記為一體的“一條龍服務(wù)”窗口，簡化小微企業(yè)抵質(zhì)押評估、登記手續(xù)；借鑒濟南等地模式，將按評估價值比例收費改為按項目數(shù)量收費，進一步規(guī)范評估、登記行為，降低、統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，延長評估結(jié)果使用年限，為降低小微企業(yè)融資成本留出空間。建立職能管理、中介機構(gòu)、銀行聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，對企業(yè)和銀行協(xié)商做出的評估報告，登記機關(guān)應(yīng)認同，并辦理登記。實施“財政減稅+部門免費+銀行增貸”三位一體的工作模式，做好金融支持小微企業(yè)融資成本降低的工作。
5 引導(dǎo)民間借貸健康有序開展
一是進一步加強對投資理財類公司的規(guī)范整頓。對各類投資理財類公司實施常態(tài)化監(jiān)督和管理，對于管理混亂、存在違法違規(guī)行為甚至沒有取得工商登記的堅決取締，對于依法合規(guī)經(jīng)營的中介企業(yè)加強疏導(dǎo)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，使其發(fā)揮更大的作用。有效遏制民間借貸高利貸化傾向，對于涉嫌非法吸收公眾存款、集資詐騙的，依法予以嚴(yán)厲打擊，肅清民間借貸市場，維護金融市場和社會秩序的穩(wěn)定。二是引導(dǎo)、規(guī)范、支持擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展。規(guī)范小微企業(yè)信用擔(dān)保公司的經(jīng)營行為，發(fā)揮其信用擔(dān)保應(yīng)有的杠桿作用。給予減免相關(guān)稅費的優(yōu)惠政策，安排專項資金用于小微企業(yè)融資擔(dān)保費用補貼，為擔(dān)保公司增收、降低小微企業(yè)融資成本創(chuàng)造條件。
6 逐步拓寬小微企業(yè)融資渠道
長遠來看，建議加快創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，完善小微企業(yè)上市育成機制，鼓勵小微企業(yè)上市直接融資；設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)社會資金設(shè)立主要支持小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，積極發(fā)展股權(quán)投資基金；充分發(fā)揮融資租賃、典當(dāng)、信托等融資方式在小微企業(yè)融資中的作用；試點發(fā)行小微企業(yè)集合債券和短期融資券，積極培育和規(guī)范發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場，為小微企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易提供服務(wù)。通過上述措施，逐步建立起直接融資、間接融資共同發(fā)展的融資體系，有效緩解和解決小微企業(yè)融資難問題，為小微企業(yè)健康快速發(fā)展提供全方位、立體式的金融支持。
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一、金融支持中小企業(yè)發(fā)展的基本情況
2008年,隨著國家陸續(xù)出臺刺激經(jīng)濟發(fā)展政策,湖南省委省政府同時高度重視中小企業(yè)的發(fā)展,金融機構(gòu)加大對中小企業(yè)支持,在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難。截止2009年8月末,湖南中小企業(yè)貸款余額達2830.9億元,占全部企業(yè)貸款的50.6%,1-8月新增中小企業(yè)貸款512.4億元,占企業(yè)新增貸款的45.6%;1-8月全省人行系統(tǒng)累計發(fā)放再貸款45.9億元,有效滿足了地方法人金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的資金需求;1-7月全省中小企業(yè)實際獲得貸款占其申請金額的近70%。
一是政策支持中小企業(yè)發(fā)展。根據(jù)省政府要求,人民銀行會同金證辦、財政、經(jīng)委、銀監(jiān)等部門,擬定了支持中小企業(yè)融資20條意見,并以湘政發(fā)(2009)10號文件下發(fā)全省;接著省財政牽頭、人民銀行等部門參與,制定了《關(guān)于緩解中小企業(yè)融資困難的若干意見》,提出了18條具體措施,并以湘財企(2009)12號文件聯(lián)合下發(fā)。
二是貸款增加緩解中小企業(yè)融資難。長沙銀行作為地方性金融機構(gòu),積極服務(wù)中小企業(yè),8月末該行中小企業(yè)貸款余額達138.7億元,占全部對公貸款的80%以上,中小企業(yè)貼現(xiàn)余額達34.1億元,占全部貼現(xiàn)的77%;支持中小企業(yè)和個體戶發(fā)展的經(jīng)營性個貸占全部個人貸款的33.14%。以支持工商企業(yè)發(fā)展為重點的省工行系統(tǒng),1-8月累計發(fā)放中小企業(yè)貸款390.5億元,占全部累放額的50%以上,新增中小企業(yè)貸款100多億元,占全部新增貸款的43.1%。省農(nóng)村信用聯(lián)社以服務(wù)“三農(nóng)”為主,滿足了縣域及其下70%有信貸需求的1.2萬家中小企業(yè),1-8月累計發(fā)放中小企業(yè)貸款895億元,近60%新增貸款投向了中小企業(yè)。招商銀行歷來重視中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展,早在2004年招行總行印發(fā)了《促進中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展指引》,招行長沙分行2009年8月末中小企業(yè)授信戶達326戶,授信余額147.2億元。
三是制度改善了中小企業(yè)信貸服務(wù)。金融機構(gòu)基本建立了中小企業(yè)金融服務(wù)機構(gòu)或部門,專營中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù);建立了中小企業(yè)貸款專項考核機制,鼓勵加大對中小企業(yè)信貸投入,工行、中行、交行、浦發(fā)、長沙銀行等建立了中小企業(yè)風(fēng)險定價機制、成本利潤核算、信貸審批、激勵約束、風(fēng)險分類管理、損失撥備等制度;建立了中小企業(yè)貸款盡職免責(zé)機制,適度擴大風(fēng)險容忍度,長沙銀行規(guī)定貸款不良率在2%以內(nèi),對支行和客戶經(jīng)理免責(zé);改善貸款審批流程,工商銀行對小企業(yè)專營機構(gòu),全額下放了500-1000萬元小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審批權(quán),推行評級、授信、押品評估及信貸審查“四合一”審批模式,出臺了對中小企業(yè)業(yè)務(wù)和專職客戶經(jīng)理的考核辦法;縣級農(nóng)村信用聯(lián)社貸款審批權(quán)限最少設(shè)定為300萬元,經(jīng)營狀況達3A-5B和2A-2B的縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)最小審批和用信權(quán)限均為500萬元,而1A-1B的可自主審批授信用信業(yè)務(wù);提高授信效率,有的行推行了獨立審批人制度,實行雙人雙簽審批,目前各家銀行中小企業(yè)貸款審批周期最短為5天;招行等8家銀行建立了中小企業(yè)信用評級體系,另有5家銀行制定了適應(yīng)中小企業(yè)的分類評級和信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
四是產(chǎn)品創(chuàng)新滿足了中小企業(yè)資金需要。長沙銀行、工商銀行、農(nóng)信社等推出了應(yīng)收帳款、國內(nèi)保理、動產(chǎn)抵押、倉單、訂單、發(fā)票等質(zhì)押、買方信貸、專利權(quán)質(zhì)押以及土地承包權(quán)流轉(zhuǎn)、大型農(nóng)用設(shè)備、荒地水域使用權(quán)抵押擔(dān)保等多種融資業(yè)務(wù),浦發(fā)行開辦了中小企業(yè)“1+N”保理模式和應(yīng)收帳款質(zhì)押貸款,農(nóng)信社推出了油茶林抵押貸款。針對中小企業(yè)抵押不足和缺乏有效抵押的問題,建行推出了“速貸通”和“成長之路”等信貸品牌業(yè)務(wù),長沙銀行發(fā)展核心企業(yè)擔(dān)保貸款,浦發(fā)銀行推出了擔(dān)保公司擔(dān)保和聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù),中行推出了第三方擔(dān)保、信用擔(dān)保、存貨擔(dān)保等多種方式,農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行推出“專業(yè)戶聯(lián)保+示范村+小額信貸”、中小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。
二、金融支持中小企業(yè)發(fā)展的困境
金融支持中小企業(yè)發(fā)展所面臨的困難較多,既有企業(yè)自身管理不規(guī)范、財務(wù)制度不健全、缺乏有效抵押擔(dān)保等問題,也有銀行信貸服務(wù)效率不高的問題,比如:瀏陽市創(chuàng)意實業(yè)發(fā)展有限公司反映,商業(yè)銀行貸款審批時間太長、審批程序復(fù)雜,尤其是中小企業(yè)貸款具有金額小、時效快、期限短的特點,等貸款批下來,又錯過了企業(yè)發(fā)展良機,因此企業(yè)寧愿發(fā)生民間借貸。還有政府財政支持不夠、尚未建立融資風(fēng)險分?jǐn)傃a償機制,以及一些為中小企業(yè)提供擔(dān)保、抵押、評估、審計、驗資、登記、過戶等中介機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量不高,據(jù)調(diào)查,目前中小企業(yè)擔(dān)保公司反擔(dān)保評估費率為0.4%,擔(dān)保費率在3%以上,房產(chǎn)評估費率0.5%,抵押登記手續(xù)費率0.3%,土地抵押登記收費為500-3000元每宗,房產(chǎn)土地抵押登記需要5個工作日,收費偏高、服務(wù)周期長,使中小企業(yè)難以接受。湖南通程建筑裝飾工程公司進行了測算,申請一筆500萬元貸款,除去各種費用成本,實際到位資金為350萬元,可見貸款成本高達30%。目前全省122家中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)中有一半與銀行合作提供擔(dān)保,而擔(dān)保公司資本金規(guī)模較小和保證金短缺成為限制中小企業(yè)擔(dān)保的主要原因,授信放大倍數(shù)在5倍內(nèi),另外少數(shù)擔(dān)保公司存在放高利貸現(xiàn)象。目前中小企業(yè)融資渠道仍然單一,主要依靠間接融資解決資金困難,據(jù)人行長沙中支調(diào)查,銀行貸款占企業(yè)全部融資的80%以上,民間借貸占17%,企業(yè)直接融資渠道少。
三、進一步支持中小企業(yè)發(fā)展的主要對策
為了緩解中小企業(yè)融資難,促進企業(yè)發(fā)展壯大,我們提出以下建議:
1、當(dāng)?shù)卣龑?dǎo)和支持中小企業(yè)發(fā)展。要成立省政府促進中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組,加強對中小企業(yè)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織領(lǐng)導(dǎo)和政策協(xié)調(diào),各地建立相應(yīng)的組織機構(gòu)和工作機制。2009年9月22日,國務(wù)院了關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見的文件,各級政府要督促貫徹落實,要制定政府采購扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體辦法,提高采購中小企業(yè)貨物、工程和服務(wù)的比例。進一步提高政府采購信息透明度,完善政府公共服務(wù)外包制度,為中小企業(yè)創(chuàng)造更多的參與機會。當(dāng)?shù)卣鲗?dǎo)擔(dān)保公司,建立財政對中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)資本金的注入、中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償、獎勵補助等多種長效機制,提高擔(dān)保機構(gòu)對中小企業(yè)的融資擔(dān)保能力。在政府加大投入的同時,落實好對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅、準(zhǔn)備金提取和代償損失稅前扣除的政策,應(yīng)在一定期限內(nèi)或一定資本規(guī)模內(nèi)免除擔(dān)保公司所得稅征繳;要盡快出臺全省統(tǒng)一的中介收費管理辦法,降低收費標(biāo)準(zhǔn),減輕中小企業(yè)負擔(dān);建議政府相關(guān)部門牽頭,推動私募股權(quán)基金發(fā)展,制定管理辦法,出臺扶持政策,吸引民間資本參與,拓寬中小企業(yè)融資途徑。
2、銀行要加強和改善中小企業(yè)服務(wù)。金融機構(gòu)要切實貫徹落實已出臺的金融支持中小企業(yè)的政策措施,盡快建立中小企業(yè)信貸服務(wù)體系,調(diào)整客戶結(jié)構(gòu),確立投入重點,把中小企業(yè)作為主要營銷對象,實行差別化信貸服務(wù),對信用評級高的企業(yè)適當(dāng)發(fā)放信用貸款,對還款記錄優(yōu)的企業(yè)允許在授信額度內(nèi)辦理信用卡透支;研究制定適應(yīng)中小企業(yè)擔(dān)保公司特點的授信審批管理辦法,合理確定放大倍數(shù)和授信額度;適當(dāng)給予金融機構(gòu)基層網(wǎng)點主任貸款審批發(fā)放權(quán),向縣支行合理下放短期信用業(yè)務(wù)品種審批權(quán),擴大對中小客戶授信面;研究推動中小企業(yè)金融服務(wù)專營中心、擔(dān)保公司、中介機構(gòu)合署辦公模式,為中小企業(yè)提供“一站通”信貸服務(wù)運作模式;加快村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司的發(fā)展,因為這些金融機構(gòu)吸收的存款可以最大限度地用于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展,緩解中小企業(yè)融資難,而不象股份制商業(yè)銀行吸收存款后就“上收”、“上存”,極少用于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。
3、中小企業(yè)要提高自身管理和經(jīng)營素質(zhì)。尤其是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要提高決策和管理能力,誠實守信,規(guī)范和完善財務(wù)、成本制度,提高技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量,加快技術(shù)改造,積極開拓國內(nèi)外市場,樹立長效經(jīng)營理念。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 比較 啟示
中小企業(yè)信用擔(dān)保是由專業(yè)擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供擔(dān)保，由銀行向企業(yè)提供貸款，在企業(yè)不能償還貸款時，由擔(dān)保機構(gòu)代為償付的一種信用服務(wù)體系。它是市場經(jīng)濟條件下，為克服中小企業(yè)融資困難、化解銀行風(fēng)險的需要而產(chǎn)生的一種服務(wù)手段。日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，早在1937年就建立了地方性的東京信用保證協(xié)會，到目前為止，已形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險、擔(dān)保與再擔(dān)保相結(jié)合的全國性的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。而我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展尚處于起步階段，由國家、省、市三級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)（政策性擔(dān)保機構(gòu)）、企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)及商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)組成。本文通過中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)方面的比較，期對建立與完善具有我國特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有所啟示和借鑒。
中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較
相關(guān)法律、法規(guī)
中小企業(yè)信用擔(dān)保制度應(yīng)該受到法律的保障和規(guī)范。日本對中小企業(yè)的發(fā)展給予高度重視，以立法形式給予肯定，制定了中小企業(yè)信用擔(dān)保制度予以扶持。根據(jù)1953年頒布的《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》，明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的性質(zhì)、職能和作用，以及擔(dān)保的規(guī)則，保證協(xié)會依法為中小企業(yè)服務(wù)；根據(jù)1958年頒布的《中小企業(yè)信用保險公庫法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險公庫(現(xiàn)為中小企業(yè)綜合事業(yè)團)，各都道府縣均成立了信用保證協(xié)會(目前共有 52家)，進一步支撐信用保證協(xié)會，為其分擔(dān)風(fēng)險。
我國目前對擔(dān)保機構(gòu)起到一定指導(dǎo)和約束作用的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》、2000年通過的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》、原國家經(jīng)貿(mào)委1999年下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》、2001年財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》和2002年通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。
通過比較不難發(fā)現(xiàn)，日本對中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的法律地位、服務(wù)對象、支撐體系和運作規(guī)則都有專門的法律、法規(guī)加以調(diào)整。而我國的《擔(dān)保法》是以維護債權(quán)人利益為立法目的，對擔(dān)保人的權(quán)益顯然保護不夠。雖然自中小企業(yè)信用擔(dān)保試點以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財政部了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進法》的條文又過于原則性，在實際操作中難以有效掌握，并沒有深入貫徹和有效推廣。所以，很難為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護。
資金來源
日本的中小企業(yè)信用保險公庫以中央政府的財政撥款為資本金。地方性信用保證協(xié)會的資金一部分是由中小企業(yè)金融公庫、地方政府、公共社團和金融機構(gòu)捐助，其中，金融機構(gòu)的捐助資金的比例較大；另一部分是借入資金，主要是信用保險公庫和地方財政以低息借給保證協(xié)會的。從外部資金的組成來看，國家和地方政府占82%，公共資金在外部資金中所占比例相當(dāng)高。
我國中小企業(yè)信用擔(dān)保資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募捐、會員入股或風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中以政府財政資金為主。
擔(dān)保比例
日本信用保證協(xié)會對中小企業(yè)提出的貸款申請進行審核并決定是否對金融機構(gòu)承諾信用保證，對承保項目不是全額擔(dān)保，而是根據(jù)貸款規(guī)模和期限進行一定比例的擔(dān)保，在擔(dān)保機構(gòu)和銀行之間分散風(fēng)險，一般比例為70%。信用保證協(xié)會保證額的70%-80%由信用保險公司公庫再保險，一旦出現(xiàn)代位補償，信用保證協(xié)會將承擔(dān)20%-30%的保證責(zé)任，這部分擔(dān)保余額在發(fā)生風(fēng)險時最終由財政補償。
我國對擔(dān)保比例沒有明確的制度規(guī)范，在實際操作過程中，由于協(xié)作銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)實際上是承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險。由于風(fēng)險不能在擔(dān)保機構(gòu)和銀行間合理分擔(dān)，造成我國擔(dān)保機構(gòu)集中了過多的風(fēng)險，不僅造成擔(dān)保機構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的評估，加大了整體風(fēng)險，不利于擔(dān)保機構(gòu)作用的發(fā)揮和擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開展。
擔(dān)保費標(biāo)準(zhǔn)
日本信用保證協(xié)會向委托企業(yè)征收信用保證費，擔(dān)保年費率在0.7%-0.9%。1994年底日本信用保證協(xié)會的資產(chǎn)總計為37426億日元，承保金額的法定最高限額為基本財產(chǎn)的60倍，最低為35倍。單個企業(yè)的信用保證的限額為2億日元，日本信用保證協(xié)會根據(jù)企業(yè)的不同規(guī)定做具體規(guī)定。
我國的擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保年費率沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)收費標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款的50%以內(nèi)，具體收費標(biāo)準(zhǔn)由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的收費標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動。
日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的借鑒作用
健全法律、法規(guī)
構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系必須以完善的法律、法規(guī)為基礎(chǔ)，保證中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)向法制化、法規(guī)化方向發(fā)展。我國涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律、法規(guī)建設(shè)滯后。1995年頒布的擔(dān)保法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要是針對政策性擔(dān)保機構(gòu)，適用范圍比較窄，不夠完善。而日本在這方面的成功經(jīng)驗值得我們借鑒，該國擔(dān)保和代償?shù)姆梢?guī)定得很具體，便于操作。為指導(dǎo)和規(guī)范我國擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展，應(yīng)深入貫徹《中小企業(yè)促進法》，加快出臺與其相配套的具體法律、法規(guī)。
拓寬資金來源與融資渠道
根據(jù)日本的經(jīng)驗，政府的財政資金是中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)資金的全部或主要來源。我國的擔(dān)保業(yè)務(wù)剛剛起步，擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展還缺乏經(jīng)驗，因此，在我國現(xiàn)階段，政府要對信用擔(dān)保機構(gòu)進行有力的資金支持，通過在財政預(yù)算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔(dān)保基金的啟動資金和補償資金。同時建立定期的補償基金制度和給予擔(dān)保機構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補充擔(dān)保基金的資金來源。具體來說，對政策性擔(dān)保機構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長期政策，建立財政資金補償機制，將擔(dān)保資金列入財政年度預(yù)算，為擔(dān)?；顒犹峁┓€(wěn)定的資金來源。同時鼓勵其吸收社會捐助資金。對商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵其融資。
確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例
適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例有利于在擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險。日本擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％，其余由協(xié)作銀行承擔(dān)。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。盡量避免全額擔(dān)保，以使擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險，防止協(xié)作銀行的道德風(fēng)險。對目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險的做法，政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險分擔(dān)和業(yè)務(wù)開展上積極與信用擔(dān)保機構(gòu)合作。在合作中促進擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行之間進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
制定擔(dān)保收費標(biāo)準(zhǔn)
我國擔(dān)保業(yè)是一個高風(fēng)險、低收益的行業(yè)，擔(dān)保機構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險，而擔(dān)保機構(gòu)所獲得的受益僅僅是向中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保所取得的微薄保費收入。隨著我國擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)品種的多樣化，以前制定的“不超過同期銀行貸款利率的50％”這一收費標(biāo)準(zhǔn)已難以反映不同擔(dān)保業(yè)務(wù)的合理價格，擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險與收益很不相稱。因此，國家有關(guān)部門應(yīng)按照保費與風(fēng)險匹配的原則，定期公布擔(dān)保行業(yè)收費的國家指導(dǎo)價格，具體收費標(biāo)準(zhǔn)可按擔(dān)保項目的風(fēng)險程度上下浮動20％左右。
參考文獻：
中小企業(yè)信用擔(dān)保活動的信用風(fēng)險有以下主要幾方面的特征：
1、信用擔(dān)保的信用風(fēng)險主要由政府來承擔(dān)。組建擔(dān)保機構(gòu)是政府為了調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一項經(jīng)濟措施，信用擔(dān)保機構(gòu)的主要服務(wù)對象是投資于高科技的中小型企業(yè)。組建擔(dān)保機構(gòu)的出發(fā)點來自于政府為了調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，組建擔(dān)保機構(gòu)主動性和積極性來自于政府，因此，擔(dān)保風(fēng)險只好由政府承擔(dān)。
2、信用擔(dān)保的信用風(fēng)險的可控性比較低。從中小企業(yè)本身狀況來看：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險提高擔(dān)保。一般情況下，找擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的往往是家底?。ㄘ搨矢撸?、效益差、缺乏后勁、銀行認為風(fēng)險較大的中小企業(yè)，可見擔(dān)保公司是高風(fēng)險貸款擔(dān)保的集中地。要防范和規(guī)避風(fēng)險是一件不容易的事，因為預(yù)測和評價的準(zhǔn)確性不僅受制于擔(dān)保公司的信息質(zhì)量和素質(zhì)，更重要的是這些中小企業(yè)的不確定性因素實在太多，難以全面、準(zhǔn)確預(yù)料。另外，實際上這些中小企業(yè)不會有其他企業(yè)為其提供反擔(dān)保，也沒有易變現(xiàn)的合法資產(chǎn)提供抵押。因此，擔(dān)保機構(gòu)要想有效地防范和規(guī)避風(fēng)險，確實是非常困難的。
3、信用擔(dān)保的信用風(fēng)險與其收益嚴(yán)重失衡。政策性擔(dān)保機構(gòu)所面向的服務(wù)對象是風(fēng)險較大的中小企業(yè)，而由于政策扶持的性質(zhì)又限制它不能采用完全市場化的收費標(biāo)準(zhǔn)來彌補較大風(fēng)險帶來的損失，并且中小企業(yè)的現(xiàn)狀也難以接受完全市場化的收費標(biāo)準(zhǔn)，一般來說，擔(dān)保機構(gòu)針對擔(dān)保費用一般是定位在擔(dān)保額的1－2‰左右。這樣的收益相對于要承受如此高的信用風(fēng)險來說是非常不對稱的。
4、信用風(fēng)險補償能力弱。風(fēng)險補償機制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運行的關(guān)鍵，通過信用風(fēng)險補償機制形成一定的信用風(fēng)險補償基金，然后，根據(jù)業(yè)務(wù)的進展，按比例逐步提取準(zhǔn)備，用于沖抵代償支出和彌補呆賬、壞賬損失。目前其信用風(fēng)險補償基金的主要來源為只有這么幾方面：一是擔(dān)保機構(gòu)自身的內(nèi)部補償；主要有擔(dān)保資金在銀行的存款利息收入、企業(yè)認繳的擔(dān)保風(fēng)險基金、擔(dān)保費收入（一般為擔(dān)保額的1－2‰）等一些可籌集的基金。另一方面是政府每年的風(fēng)險基金的注入，形成風(fēng)險補償基金以彌補損失。
二、信用擔(dān)保中信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
目前中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展中主要存在以下引致潛在信用風(fēng)險的因素：
1、法律環(huán)境不夠完善。作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)該在整個信用擔(dān)保過程中應(yīng)有的獨立法律地位、抗辯權(quán)和風(fēng)險補償機制。從某種意義上說，有關(guān)擔(dān)保的法律是加強擔(dān)保業(yè)務(wù)抗信用風(fēng)險能力的一種保護性法規(guī)。但是目前有關(guān)法律制度對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資格認定、準(zhǔn)入制度、行為規(guī)范、法律責(zé)任、風(fēng)險分擔(dān)等方面也沒有作出具體清晰的規(guī)定，這是誘致信用風(fēng)險發(fā)生的一方面，對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的生存和發(fā)展是非常不利的。
2、擔(dān)保市場體系不健全。許多地方僅僅有政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，而沒有內(nèi)生于市場的中小企業(yè)間互擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)性中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)；擔(dān)保機構(gòu)少，擔(dān)保品種單一，尋保困難，有的地方至今還沒有成立省級再擔(dān)保機構(gòu)，少了一道風(fēng)險防線；各地擔(dān)保機構(gòu)之間還沒有形成業(yè)務(wù)合作、分散風(fēng)險的機制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度還很低。這些情況給信用風(fēng)險的發(fā)生增加了不確定因素。
3、擔(dān)保機構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保決策程序，擔(dān)保過程中的行政指令擔(dān)保、人情擔(dān)保和拍腦袋擔(dān)保，使得擔(dān)保公司信用度降低，信用風(fēng)險加大。有的擔(dān)保機構(gòu)反擔(dān)保條件苛刻，中小企業(yè)缺乏能使信用擔(dān)保機構(gòu)減少損失的反擔(dān)保物，滿足不了中小企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)的擔(dān)保需求，擔(dān)保手續(xù)煩瑣，效率低，無形中增加了企業(yè)成本，增大了信用風(fēng)險。有的地方中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)存在所有制歧視，規(guī)定需要提供融資擔(dān)保的中小企業(yè)要由行業(yè)主管部門推薦，而將真正有發(fā)展?jié)摿Φ目萍夹兔駹I企業(yè)拒之門外，使得貸款回收成了一定的問題。
4、企業(yè)信用差，信用等級的可信度差，低信用等級的企業(yè)多，一些信譽差的企業(yè)隨意逃廢債務(wù)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，擔(dān)保公司生存的經(jīng)濟、法律和社會信用環(huán)境等，增加了擔(dān)保公司的運營成本，擔(dān)保公司的收費彌補不了其業(yè)務(wù)開支和代償后出現(xiàn)的凈損失，這些因素都大大增加了擔(dān)?；顒拥男庞蔑L(fēng)險。
5、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行的配合不協(xié)調(diào)。各地擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中擔(dān)保放大倍數(shù)在1－3倍，放大倍數(shù)較小，擔(dān)保服務(wù)有限，尤其是銀行在貸款擔(dān)保的放大倍數(shù)、風(fēng)險分擔(dān)比例以及共同對貸款項目的監(jiān)管問題上，與擔(dān)保機構(gòu)分歧較大，有的商業(yè)銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險，甚至要求擔(dān)保公司本、息和費用全額擔(dān)保，對貸款項目的共同監(jiān)管上，銀行只設(shè)定義務(wù)，而沒有實質(zhì)性的配合。這種風(fēng)險承擔(dān)的不對稱性增加了擔(dān)保機構(gòu)的信用風(fēng)險，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。
三、控制和防范擔(dān)保活動的信用風(fēng)險的對策措施
針對以上的信用擔(dān)保中的信用風(fēng)險特征、成因，特提出以下幾條相應(yīng)的對策：
第一、政府要以擔(dān)保業(yè)務(wù)市場化為思路，加強引導(dǎo)。由于目前我國中小企業(yè)效益較低，擔(dān)保風(fēng)險高，所以政府應(yīng)該牽頭，組建信用擔(dān)保機構(gòu)，但是，隨著我國信用擔(dān)保體系慢慢地完善，要使擔(dān)保機構(gòu)盡量市場化運行，要防止政府行政指令擔(dān)保公司對某家企業(yè)、某個項目進行擔(dān)保；采取必要的財政支持、稅收優(yōu)惠等政策措施，扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展；加強對擔(dān)保公司這個新生事物的監(jiān)管和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使其健康發(fā)展，特別要強調(diào)的是政府部門不可直接操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。政府可以出面協(xié)調(diào)企業(yè)和銀行的關(guān)系，允許并鼓勵民間力量興辦擔(dān)保機構(gòu)，擴大擔(dān)保資金來源，利用民營企業(yè)機制上的靈活性，增強擔(dān)保業(yè)的競爭性，以有利于擔(dān)保業(yè)健康成長。努力為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的法制環(huán)境、信用環(huán)境和社會經(jīng)濟環(huán)境，降低其運行的外部風(fēng)險。政府對信用擔(dān)保機構(gòu)進行有力的資金支持外，還要盡快建立相應(yīng)的法律法規(guī)，營造良好的法律支持環(huán)境，保證信用風(fēng)險最低程度地發(fā)生。
第二、協(xié)作銀行要以分擔(dān)信用風(fēng)險為義務(wù)，強化合作。協(xié)作銀行作為信用擔(dān)保貸款流程中的重要一方，是否嚴(yán)格地履行了自己的義務(wù)，將對擔(dān)保機構(gòu)的決策產(chǎn)生重要的影響，也涉及到協(xié)作銀行與擔(dān)保機構(gòu)的信用風(fēng)險分擔(dān)問題。信用風(fēng)險的適度分散會使協(xié)作銀行和擔(dān)保機構(gòu)所承擔(dān)的義務(wù)達到一定程度的均衡，二者都可以在實現(xiàn)自身利益的前提下，有效地控制和防范信用風(fēng)險。所以，協(xié)作銀行可以在核審中小企業(yè)的貸款申請時，根據(jù)自己的經(jīng)驗以及客戶企業(yè)以往的信用關(guān)系來判斷該企業(yè)是否符合貸款擔(dān)保條件，并將該企業(yè)的情況以及自己的意見如實反映給擔(dān)保機構(gòu)。通過協(xié)作銀行和擔(dān)保機構(gòu)協(xié)調(diào)配合、共同加強對擔(dān)保活動的監(jiān)督，共同來防范和控制信用風(fēng)險。
第三、擔(dān)保機構(gòu)要以風(fēng)險防范為責(zé)任，強化管理。中小企業(yè)的融資風(fēng)險并未因擔(dān)保機構(gòu)的介入而消失，只是風(fēng)險由銀行向擔(dān)保組織轉(zhuǎn)移。因此，擔(dān)保業(yè)務(wù)要堅持市場化運作，避免行政干預(yù)，防范擔(dān)保風(fēng)險。要把嚴(yán)格控制風(fēng)險，實施反擔(dān)保、擔(dān)保機構(gòu)與債權(quán)銀行共擔(dān)責(zé)任作為控制風(fēng)險的重要措施。同時，擔(dān)保機構(gòu)作為中小企業(yè)貸款擔(dān)?；疬\作的主體，其完善的組織治理結(jié)構(gòu)，健全的內(nèi)部控制制度是該組織安全、有序運作的前提和基礎(chǔ)。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)逐步探索并建立正常經(jīng)營、規(guī)避和化解風(fēng)險的管理制度，培養(yǎng)風(fēng)險評估的專家人員，并不斷豐富和總結(jié)擔(dān)保與反擔(dān)保方面的知識及經(jīng)驗，建立起信用擔(dān)保機構(gòu)高效的內(nèi)部信用風(fēng)險防范機制和補償機制。
摘 要 2010年3月8日,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等七部委聯(lián)合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(令2010年第3號),主要目的是加強對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理,規(guī)范融資性擔(dān)保公司行為,促進融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。但擔(dān)保機構(gòu)在發(fā)展過程中依然存在若干瓶頸,本文試對制約擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的資本金來源問題、與銀行合作問題、行業(yè)自身發(fā)展的瓶頸幾個方面做粗淺探討,并提出若干建議,以探索擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)?；?、可持續(xù)發(fā)展道路。
關(guān)鍵詞 擔(dān)保機構(gòu) 發(fā)展 瓶頸
一、面臨資本金來源的問題
擔(dān)保機構(gòu)資本金主要來源有三個方面:一是財政投入,二是民間投資,三是自身積累。財政投入是擔(dān)保機構(gòu)的主要來源,主要是通過國有大型企業(yè)對其進行注資,或者政府部門直接對其進行注資;民間投入是擔(dān)保機構(gòu)資本金的重要補充,具有靈活、追逐利益的特點,但是擔(dān)保機構(gòu)自身經(jīng)營利潤較低,民間投入的資金又相對較小,對擔(dān)保機構(gòu)自身資本金的擴大并不明顯。自身積累是非常有限的,擔(dān)保機構(gòu)在經(jīng)營中僅能通過收取保費的方式進行盈利,相對來說盈利能力較低,因此擔(dān)保機構(gòu)實際上很難靠自身積累擴充資本金規(guī)模。
針對以上問題,筆者認為應(yīng)該在采取多渠道擴大公司注冊資本。一是堅持財政資金補充為主要渠道,同時積極申請有關(guān)部門以資金、股權(quán)等方式對公司的資本進行擴充。二是對有限的資金進行整合,可以借鑒安徽省擔(dān)保集團將省內(nèi)擔(dān)保資源抱成團、扎成捆的做法,迅速擴大擔(dān)保機構(gòu)注冊資本。三是建立與民間資本持續(xù)對接,通過擔(dān)保這個平臺,對民營中小企業(yè)進行扶持,擔(dān)保公司通過對其進行投資、購買股權(quán)等方式,尋找新的利潤增長點,通過提高盈利轉(zhuǎn)化自身的注冊資本。
二、擔(dān)保機構(gòu)與銀行合作的問題
擔(dān)保是連接企業(yè)和銀行的橋梁。如果銀行對擔(dān)保機構(gòu)不認可或認同度不高,這個橋梁就無法架設(shè)。
但是在合作過程中存在如下幾個問題:
一是沒有與銀行建立真正的風(fēng)險共擔(dān)機制。在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時,銀行占據(jù)主導(dǎo)地位,貸款一旦出現(xiàn)風(fēng)險,擔(dān)保機構(gòu)就要進行全額代償,這會弱化銀行評審責(zé)任,甚至?xí)袀€別銀行惡意地將貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移到擔(dān)保機構(gòu)。
二是銀行自身金融體制導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)的滯后問題。銀行的地方分支機構(gòu)貸款額度和審批權(quán)限過小,導(dǎo)致地方項目審批繁瑣,期限過長,有的甚至將貸款機構(gòu)投放到當(dāng)?shù)貛准掖笮推髽I(yè),對于中小企業(yè)貸款根本沒有放貸額度。
三是擔(dān)保機構(gòu)在與銀行合作中的地位偏低。在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的過程中,銀行需要擔(dān)保機構(gòu)繳納一定額度的風(fēng)險保證金,但是保證金的比例相對偏高,這不僅對擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展帶來的不利因素,還限制了企業(yè)自身的發(fā)展。
根據(jù)以上情況,筆者認為擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)該采取以下措施:一是擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)努力提升自身實力,擔(dān)保機構(gòu)實力不僅體現(xiàn)在資金實力,還包括了擔(dān)保機構(gòu)項目運作的資源,項目運作的能力、風(fēng)險防范的意識、承擔(dān)風(fēng)險的能力、代償債務(wù)的意愿、管理規(guī)范的企業(yè)文化等諸多方面,這是擔(dān)保機構(gòu)綜合實力的體現(xiàn)。二是擔(dān)保機構(gòu)與銀行建立多層次的合作關(guān)系,擔(dān)保機構(gòu)不能只是簡單的提供擔(dān)保,承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任,還應(yīng)該在規(guī)范中小企業(yè)的管理和幫助其建立良好的信用體系,以加深與銀行的合作。三是整合自身優(yōu)勢,創(chuàng)造品牌價值,通過擔(dān)保機構(gòu)自身發(fā)展和實力不斷提高品牌效應(yīng),開拓各個領(lǐng)域和優(yōu)質(zhì)客戶,形成自己的客戶群體。從而能在于銀行和合作中逐漸建立自己的主導(dǎo)地位,使擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展更為順暢。
三、擔(dān)保行業(yè)自身發(fā)展的瓶頸問題
擔(dān)保行業(yè)在經(jīng)歷了11年的風(fēng)雨洗禮后逐漸成長、壯大。但是在發(fā)展過程中依然還有很多問題。
一、加大企業(yè)幫扶力度
1．深入開展“企業(yè)服務(wù)年活動”。建立縣處級領(lǐng)導(dǎo)干部掛鉤聯(lián)系企業(yè)制度，選派百名縣處級干部駐企服務(wù)，積極做好政策落實、融資保障、用電用地、招工用工等各項服務(wù)。對困難較多的骨干企業(yè)，實行“一企一策”、“一企多策”。加大《關(guān)于支持小微企業(yè)健康發(fā)展的若干意見》（合政〔2011〕184號）的宣傳和落實力度，建立中小企業(yè)融資專報制度，召開百校百企用工對接會，在融資、減負、用工、服務(wù)等方面加大幫扶力度。
2．加大財政支持力度。各部門支持企業(yè)發(fā)展的各類專項資金，特別是中央和省級補助資金以及市承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移加快新型工業(yè)化發(fā)展、推進自主創(chuàng)新、促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進服務(wù)業(yè)發(fā)展的四大政策支持資金，要加快支出進度，增加兌現(xiàn)頻率，縮短兌現(xiàn)期限，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和放大作用。加強研究,用活用好各類結(jié)余專項資金。設(shè)立工業(yè)應(yīng)急專項資金，幫助困難企業(yè)渡過難關(guān)。
3．加大稅收政策支持力度。認真落實國家結(jié)構(gòu)性減稅政策及其它各項稅收優(yōu)惠政策。增值稅起征點調(diào)整為月銷售額2萬元，對一般納稅人新購置固定資產(chǎn)（使用年限超過12個月）的增值稅進項稅額，準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣；增值稅小規(guī)模納稅人征收率統(tǒng)一為3%。對納稅人月營業(yè)額未達到2萬元、日（次）營業(yè)額未達到500元的，免征營業(yè)稅。2012年，納稅人繳納房產(chǎn)稅和土地使用稅確有困難的，按權(quán)限報批后予以減免。
4．切實減輕企業(yè)負擔(dān)。清理行政事業(yè)性收費，凡收費標(biāo)準(zhǔn)有上下限的，一律按下限標(biāo)準(zhǔn)收??；繼續(xù)執(zhí)行工業(yè)園區(qū)免收行政事業(yè)性收費政策；認真落實對小微企業(yè)部分行政事業(yè)性收費免征優(yōu)惠政策。2012年，暫緩征收河道灘地臨時占用補償費、鐵路護路聯(lián)防費，由各級財政分擔(dān)。加大行政事業(yè)性收費監(jiān)督查處力度。
5．緩繳社會保險費、降低費率。2012年，經(jīng)認定的困難企業(yè)可以按照規(guī)定緩繳基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五項社會保險費，緩繳期限暫定6個月。適當(dāng)降低參保企業(yè)醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險費率，單位繳費部分按不低于30%比例降低，個人繳費費率不變；對采取在崗培訓(xùn)、輪班工作、協(xié)商薪酬等辦法穩(wěn)定員工隊伍并承諾不裁員的困難企業(yè)，可使用失業(yè)保險結(jié)余基金支付崗位補貼，2012年用于支持崗位補貼的資金規(guī)模，原則上不低于2011年末失業(yè)保險基金結(jié)余額的30%；參保企業(yè)人均工資低于上年度全省在崗職工平均工資60%的，單位繳費基數(shù)按企業(yè)實際工資總額核定。
6．著力保障企業(yè)用工需求。2012年，對本市各類職業(yè)院校和技工院校組織當(dāng)年畢業(yè)生在肥就業(yè)率達到60%以上且就業(yè)人數(shù)在50人以上，并簽訂1年以上期限勞動合同的，經(jīng)審核確認，市財政按照300元／人的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性補貼；對各類公共服務(wù)機構(gòu)和民辦職業(yè)中介機構(gòu)介紹技能型人才和職業(yè)院校、技工院校、高校畢業(yè)生到肥工業(yè)企業(yè)就業(yè)，并簽訂1年以上期限勞動合同的，由就業(yè)所在地財政按每人300元的標(biāo)準(zhǔn)（含全省統(tǒng)一的職業(yè)介紹補貼）給予職業(yè)介紹補貼。
7．加大技能培訓(xùn)支持力度。2012年，勞動者參加就業(yè)技能培訓(xùn)，按照培訓(xùn)工種目錄給予200—1200元培訓(xùn)補貼；企業(yè)新錄用人員并與其簽訂6個月以上勞動合同，進行上崗前技能培訓(xùn)的，由市財政給予人均350元補貼；企業(yè)開展崗位技能提升培訓(xùn)，按職工培訓(xùn)后取得國家職業(yè)資格中級工、高級工、技師、高級技師證書的人數(shù)，分別給予人均一次性500、1000、2000、3000元補貼。
8．加強煤電油氣運調(diào)度。做好電力需求側(cè)管理，協(xié)助落實省內(nèi)煤電供需合同，確保不出現(xiàn)無計劃拉閘限電，確保重要物資及時供應(yīng)。
二、切實擴大有效投入
9．謀劃和推進重大項目建設(shè)。2012年，力爭年內(nèi)有480個項目納入省“861”行動計劃，確?！?346”行動計劃項目儲備規(guī)模達到4500億元。全面落實促進市、縣、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)加快發(fā)展的“十大支持政策”，積極推進市、縣“十大工程”建設(shè)；大力實施環(huán)生態(tài)修復(fù)、防洪保安等綜合治理開發(fā)“工程”。制定《重大項目謀劃儲備工作考核獎勵辦法》，設(shè)立重大項目前期工作專項經(jīng)費，加強項目庫建設(shè)和項目前期工作，爭取一批新的重大項目納入國家層面。2012年，對獲得國家、省和市審批的總投資不低于5億元的謀劃項目，分別給予可行性研究報告文本編制費用80%、40%和20%的補貼，單個項目最高分別不超過8萬元、4萬元和2萬元。主動加強與國家部委和省直部門對接，爭取更多支持。加快重大項目推進，堅持每季度召開一次重大項目領(lǐng)導(dǎo)小組調(diào)度會，每月召開一次領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會議，及時跟蹤督辦事項。建立重大項目推進考核機制，重大項目推進情況列入市政府年度目標(biāo)考核。
10．鼓勵民間投資。圍繞市政設(shè)施、高速公路、保障性住房、社會事業(yè)等領(lǐng)域，推出一批項目吸引民間資金進入，使其享有其他所有制項目同等待遇。全面清理不利于非公有制經(jīng)濟發(fā)展的各項限制性規(guī)定。
11．鼓勵全民創(chuàng)業(yè)。高校畢業(yè)生、登記失業(yè)人員、退役士兵和殘疾人設(shè)立50萬元以下有限責(zé)任公司的，允許創(chuàng)業(yè)注冊資本“零首付”，但須在2年內(nèi)繳足注冊資本。對注冊資本50萬元以下的企業(yè)免收注冊登記費、稅務(wù)登記證工本費。
12．促進房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。認真貫徹落實國家、省、市促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的各項政策。落實首套住房信貸政策，對居民家庭購買首套普通自住房的首付比例和貸款利率按國家規(guī)定適當(dāng)予以優(yōu)惠。
13．加快保障性住房建設(shè)。各級政府按規(guī)定從土地出讓收入中安排資金統(tǒng)籌用于保障性住房建設(shè)，2012年市財政支持保障性住房建設(shè)的資金不低于上年，確保完成69528套保障性安居工程建設(shè)任務(wù)。積極爭取進入擴大利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點市。對政府投資建設(shè)的公共租賃住房，在中央和省級專項資金補助的基礎(chǔ)上，不足每平方米1000元的，由市級財政予以補足。2012年，按照“商品房缺口保障房補、住宅用地出讓受阻商業(yè)地產(chǎn)補、新地塊開發(fā)不足存量改造補”的思路，實施城中村改造18個、舊城改造20個，改造棚戶區(qū)56個，完成老舊小區(qū)整治34個，推進農(nóng)村危房改造1.5萬戶。老舊小區(qū)環(huán)境綜合整治投入按照市、區(qū)（開發(fā)區(qū)）財政6:4的比例承擔(dān)。
14．加大用地保障力度。認真落實《加快中心城區(qū)工業(yè)優(yōu)化布局轉(zhuǎn)型發(fā)展的意見》（合政〔2012〕24號），進一步建立和完善單位面積土地投資強度及產(chǎn)出效益的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和激勵機制。以全國節(jié)約集約用地試點市中期評估為契機，力爭在土地利用總體規(guī)劃修編報批、中心城區(qū)用地報批改革、城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤指標(biāo)調(diào)劑使用、征轉(zhuǎn)分離試點等方面取得突破。落實促進工業(yè)用地集約利用、存量商業(yè)用地升級改造、盤活存量建設(shè)用地等三個政策性文件，優(yōu)化土地配置，提高利用效益。加快推進新橋國際機場周邊、董鋪和大房郢水庫水源地、湯池等三大項目，積極爭取進入工礦廢棄地復(fù)墾利用試點市。
15．開展閑置土地清理工作。對供而未建閑置2年以上的項目用地進行清理，依法收回土地使用權(quán)；對協(xié)議規(guī)定期限內(nèi)建而未滿和未達到規(guī)定投資強度標(biāo)準(zhǔn)的項目用地進行清理，依法進行處置。清理出的土地優(yōu)先保證急需用地的重點項目建設(shè)。
16．保持物價總水平基本穩(wěn)定。認真落實價格調(diào)控目標(biāo)，保持物價總水平基本穩(wěn)定。2012年，市級安排50萬元應(yīng)急價格監(jiān)測專項經(jīng)費，設(shè)立150個調(diào)查點，及時監(jiān)測價格動態(tài)。保障市場供應(yīng)，加強市場監(jiān)管，落實完善社會救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機制。
三、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級
17．加快工業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。大力實施《關(guān)于加快推進工業(yè)“新跨越、進十強”的意見》（合政〔2012〕64號）、《市“十二五”百家高成長性企業(yè)培育工程實施意見》（合政〔2012〕23號），促進工業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。建立工業(yè)“雙千工程”項目庫，加快推進新開工項目建設(shè)，促進在建續(xù)建項目建設(shè)。2012年，對當(dāng)年開工且當(dāng)年竣工、單體投資5000萬以上（固定資產(chǎn)投資不低于總投資70%）的新開工項目，除享受5%的固定資產(chǎn)投資補助外，再給予項目單位一次性獎勵50萬元；對單體投資10億元以上（固定資產(chǎn)投資不低于總投資70%）且建設(shè)周期不超過24個月的重大續(xù)建項目，項目建設(shè)單位在與市有關(guān)部門簽訂協(xié)議后，按當(dāng)年計劃投資額可以預(yù)先撥付5%的固定資產(chǎn)投資補助資金，項目竣工投產(chǎn)后兌現(xiàn)剩余部分固定資產(chǎn)投資補助資金。
18．進一步提升創(chuàng)新能力。加快完善“一中心、三基地”功能，繼續(xù)支持建設(shè)十大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)研究院，積極推進中科大先進技術(shù)研究院建設(shè)，促進科技優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢。大力推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作，最大限度放大政策效應(yīng)。2012年，對涉及我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)核心技術(shù)、重大裝備的研發(fā)項目，或重大引進技術(shù)、裝備的消化吸收再創(chuàng)新項目，單個項目研發(fā)費用實際發(fā)生額超過300萬元以上的，對其超額部分給予20%、最高1000萬元的一次性補助；對研發(fā)投入年增長30%、占銷售收入3.5%以上的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，給予10萬元獎勵；對企業(yè)和高校、科研院所獲得國家科技重大專項和國家科技部高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863）、科技支撐計劃等項目，并在本地產(chǎn)業(yè)化，其所獲撥款資金在200萬元以內(nèi)的，給予國家、省撥款額50%配套資助，其所獲撥款資金超過200萬元以上的部分，給予撥款額10%配套資助，最高配套資助不超過1000萬元。分門別類、量身打造扶持政策，加快新型平板顯示、太陽能光伏、新能源汽車、公共安全等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
19．支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。設(shè)立促進服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，促進金融業(yè)、會展業(yè)、旅游業(yè)、服務(wù)外包業(yè)、電子商務(wù)等加快發(fā)展。2012年，對獲國家服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金的項目，按照有關(guān)規(guī)定給予項目1∶1配套支持，最高不超過500萬元。
20．加快文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。市財政安排專項資金，引導(dǎo)社會資本投資文化產(chǎn)業(yè)，扶持中小文化企業(yè)和新興文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。圍繞新聞傳媒、創(chuàng)意設(shè)計、演藝娛樂等，征集和策劃一批重大公共文化設(shè)施和文化產(chǎn)業(yè)項目，納入到市“1346”項目庫，定期調(diào)度，協(xié)同推進。對重大文化項目，在項目立項、政策扶持、銀行信貸、土地保障、配套服務(wù)等方面按照“一事一議”給予支持。
21．加大現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展投入。制訂農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化投資重點領(lǐng)域指南。2012年，新認定為國家級、省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的，分別給予10萬元、5萬元的一次性獎勵。新確認為國家級、省級農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化示范基地的，分別給予5萬元、3萬元的一次性獎勵。新認定為國家級、省級、市級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)的，分別給予100萬元、50萬元、10萬元的一次性獎勵。
22．加強農(nóng)業(yè)科技服務(wù)。出臺加快農(nóng)業(yè)科技進步推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)若干意見，加大財政投入，提高科技進步對農(nóng)業(yè)增長的貢獻率。深化農(nóng)村基層農(nóng)技服務(wù)體系改革，推進區(qū)域性鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層農(nóng)技推廣服務(wù)中心建設(shè)。支持農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)和農(nóng)業(yè)新品種、新技術(shù)的引進推廣及運用，推動產(chǎn)學(xué)研、農(nóng)科教緊密結(jié)合。加強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系、公共植保體系和農(nóng)村能源體系建設(shè)。
23．加強農(nóng)田水利建設(shè)。制定出臺2012年度全市農(nóng)田水利建設(shè)年工作實施意見，從土地出讓收入中足額提取農(nóng)田水利建設(shè)資金，加大農(nóng)田水利基本建設(shè)投資力度。
24．推進城鄉(xiāng)一體化。加強縣城和小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，2012年，市政府安排專項資金對全市34個鄉(xiāng)鎮(zhèn)81個行政村157個自然村村莊整治實行獎補。制定出臺市級推進農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的實施意見，加快農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)股份制改革。積極推進村企（合作社）合作，提升農(nóng)村基層管理水平。建立健全農(nóng)村新社區(qū)管理服務(wù)體制，推進農(nóng)村管理創(chuàng)新，大力推進“村改居”工作，新建一批設(shè)施完備、功能齊全、服務(wù)完善的標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)村社區(qū)。積極推進農(nóng)村戶籍、規(guī)劃、土地使用等制度改革。
四、大力開拓國內(nèi)外市場
25．同等條件下優(yōu)先采購本市產(chǎn)品。鼓勵購買本市產(chǎn)汽車、農(nóng)機設(shè)備、重大裝備等產(chǎn)品，鼓勵本地企業(yè)互相采購本地配套產(chǎn)品。具體辦法由市財政局會同市招投標(biāo)管理局等有關(guān)部門研定。
26．開展本市產(chǎn)品促銷活動。積極組織參加省內(nèi)外和境外各類產(chǎn)銷對接會。2012年，在省財政對企業(yè)參加境外展會所需費用（包括展位費、布展費、大型展品海外運雜費）給予30-60%補貼的基礎(chǔ)上，市財政再給予30%的配套補貼。
27．加大財政出口補貼力度。2012年，市財政對企業(yè)出口信用保險保費給予25%的配套補貼，單個企業(yè)補貼不超過100萬元。對企業(yè)開展產(chǎn)品國際認證、境外商標(biāo)注冊、境外專利申請等發(fā)生的費用給予20%的配套補貼，單個企業(yè)補貼不超過100萬元。支持企業(yè)進口先進設(shè)備促進技術(shù)改造，對機電設(shè)備及關(guān)鍵零部件自營進口每美元獎勵1分錢，單個企業(yè)獎勵不超過100萬元；在省財政對出口增量給予支持的基礎(chǔ)上，市財政按1:0.5給予配套支持；對新引進投資總額5000萬美元以上的外向型項目，市財政一次性給予50萬元的配套支持；對進出口額3000萬美元以上且保持平穩(wěn)增長的企業(yè)，按進出口總額的1.5‰予以獎勵，單個企業(yè)獎勵不超過100萬元。構(gòu)建我市進出口孵化體系，積極推進出口品牌培育，加快引進國際產(chǎn)品認證機構(gòu)步伐，降低企業(yè)產(chǎn)品國際認證、檢測的成本。
28．支持企業(yè)加快“走出去”。以投資合作帶動貿(mào)易、技術(shù)、資源等合作。鼓勵建立和并購研發(fā)機構(gòu)、營銷網(wǎng)絡(luò)。支持組建“走出去”企業(yè)聯(lián)盟，提高“走出去”組織化水平。
五、提高招商引資水平
29．開展重點招商活動。圍繞新型平板顯示、新能源、家電、汽車及零部件、裝備制造、微電子等產(chǎn)業(yè)鏈較長的產(chǎn)業(yè)，結(jié)合已經(jīng)落戶我市的龍頭企業(yè)開展產(chǎn)業(yè)配套招商。依托自主創(chuàng)新要素對接會、家電博覽會、中國國際徽商大會等大型會展和“之友”等平臺開展招商，在長三角、珠三角等重點區(qū)域舉辦專題招商推介活動，積極開展赴日本、新加坡、香港等境外招商。
30．支持總部經(jīng)濟招商。2012年，新引進國內(nèi)外著名服務(wù)業(yè)企業(yè)總部、地區(qū)總部、采購中心、研發(fā)中心等，對其自建自用辦公用房，減半征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等相關(guān)規(guī)費；對其購買自用辦公用房，按減半征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等額標(biāo)準(zhǔn)給予補助；租賃自用辦公用房，3年內(nèi)由企業(yè)所在地財政按房屋租金的30%給予補助；3年內(nèi)所繳納的營業(yè)稅、增值稅和企業(yè)所得稅本市留成部分，按其等額標(biāo)準(zhǔn)的50%給予獎勵；對總部企業(yè)新引進的高層管理人員（限名額）繳納的個人所得稅本市留成部分，按其等額標(biāo)準(zhǔn)，3年內(nèi)給予100%獎勵。世界500強、商務(wù)部認定或備案的跨國公司、中國企業(yè)500強或中國民營企業(yè)500強及省內(nèi)大企業(yè)投資設(shè)立的企業(yè)總部、地區(qū)總部或研發(fā)中心、采購中心、銷售中心等機構(gòu)，在市注冊成立、具有獨立法人資格，注冊資本1億元以上，其在境內(nèi)外投資或授權(quán)管理的企業(yè)不少于3個，并負有管理和服務(wù)職能的（房地產(chǎn)業(yè)除外），按照《市2012年大項目招商引資政策導(dǎo)則》規(guī)定給予政策優(yōu)惠。
31．創(chuàng)新招商方式。充分發(fā)揮全市招商小組、駐外聯(lián)絡(luò)處、百名縣處級領(lǐng)導(dǎo)干部大招商以及各類招商平臺作用，完善項目調(diào)度和通報制度，加強跟蹤落實，確保意向和協(xié)議類項目盡快轉(zhuǎn)化為合同類項目，合同類項目盡快落地。制定與中央企業(yè)、知名民企和外企合作發(fā)展具體工作方案，組建專門推進工作機構(gòu)，主動與4000家境內(nèi)外重點目標(biāo)企業(yè)對接。2012年，在完成年度目標(biāo)任務(wù)的前提下，對于新簽約落地的億元以上央企合作項目，按實際到位資金每億元1萬元的標(biāo)準(zhǔn)給予縣（市）區(qū)、開發(fā)區(qū)獎勵，單個項目獎勵最高不超過5萬元。
32．加快具備條件的省級以上開發(fā)區(qū)擴區(qū)升級。鼓勵在省級以上開發(fā)區(qū)設(shè)立合作園區(qū)，對合作園區(qū)在規(guī)劃、土地、資金等方面給予政策支持，吸引海內(nèi)外地區(qū)政府、開發(fā)園區(qū)以及跨國公司、中央企業(yè)、戰(zhàn)略投資者對其進行整體開發(fā)。鼓勵發(fā)展“飛地經(jīng)濟”，積極探索不同的管理模式和利益分享機制，廣泛開展國際、市際之間合作。加大標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)力度，出臺鼓勵企業(yè)入駐標(biāo)準(zhǔn)化廠房的政策措施，推動標(biāo)準(zhǔn)化廠房招商。
六、加大金融支持力度
33．加強與金融機構(gòu)合作。推進與國開行、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、建行等大型金融機構(gòu)戰(zhàn)略合作，細化各金融機構(gòu)年度新增貸款目標(biāo)，推動已有信貸規(guī)模盡快變?yōu)閷嶋H投放。定期召開銀行業(yè)金融機構(gòu)座談會，鼓勵引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)對符合條件的企業(yè)實行貸款展期。積極推動符合條件的融資平臺退出；對融資平臺實行有扶有控、區(qū)別對待，引導(dǎo)在肥銀行業(yè)金融機構(gòu)對“支持類”、“維持類”的融資平臺適度增加投放。
34．加強銀企對接。深入開展“融資服務(wù)年活動”，重點向金融機構(gòu)推介我市符合國家產(chǎn)業(yè)政策和轉(zhuǎn)型發(fā)展導(dǎo)向的優(yōu)質(zhì)項目，以及中小微企業(yè)融資項目。改進銀企對接形式，分行業(yè)、分規(guī)模地開展點對點、定位準(zhǔn)、針對性強的專場銀企對接活動，組織相關(guān)企業(yè)與銀行進行面對面、零距離對接，定期調(diào)度和通報銀企對接情況。
35．穩(wěn)步擴大直接融資。利用好企業(yè)債、短期融資券、中期票據(jù)等直接債務(wù)融資工具，拓寬融資渠道。加大對“濱湖·春曉”中小企業(yè)集合信托計劃第三期的發(fā)行力度。大力實施“百家上市公司工程”，加強上市培育輔導(dǎo)工作，著力推進首發(fā)上市，2012年力爭10家企業(yè)上市；引導(dǎo)上市公司運用增發(fā)、配股、公司債等多種方式開展再融資。
36．完善地方金融體系。加快農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，引導(dǎo)在肥金融機構(gòu)在縣域設(shè)立網(wǎng)點，完善縣域農(nóng)村金融體系。加大金融招商力度，積極引進各類金融機構(gòu)在我市設(shè)立區(qū)域性總部或分支機構(gòu)。做好瑞穗實業(yè)銀行（中國）在肥設(shè)立分行的協(xié)調(diào)服務(wù)工作，推進三菱銀行落戶。
37．加強金融機構(gòu)監(jiān)管。配合銀監(jiān)局對在肥銀行業(yè)金融機構(gòu)實施有效監(jiān)管，促進在肥銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營、合理收費。嚴(yán)格控制銀行貸款利率上浮幅度，嚴(yán)禁銀行實行存貸掛鉤，變相收取手續(xù)費、承諾費、資金管理費和推銷其他金融產(chǎn)品。
為充分發(fā)揮中小企業(yè)在災(zāi)后恢復(fù)重建、抗擊全球金融危機、促進城鄉(xiāng)就業(yè)、改善民生、深化改革創(chuàng)新和促進經(jīng)濟增長中的重要作用，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《四**省人民政府關(guān)于加快中小企業(yè)發(fā)展的決定》（**府發(fā)〔2009〕11號）精神，結(jié)合我市實際，特提出如下意見。
一、統(tǒng)一認識，把扶持和加快中小企業(yè)發(fā)展作為推動工業(yè)強市戰(zhàn)略的重要舉措來抓
（一）中小企業(yè)在我市國民經(jīng)濟中具有舉足輕重的地位。中小企業(yè)是推動我市經(jīng)濟又好又快發(fā)展的主要力量，**年，中小企業(yè)增加值占全市GDP的69.44%，中小企業(yè)工業(yè)產(chǎn)值占全部工業(yè)總產(chǎn)值的96.94%；中小企業(yè)是吸納就業(yè)的主要渠道，**年全市中小企業(yè)提供就業(yè)崗位29.3萬個，占全市就業(yè)人數(shù)65.11%；中小企業(yè)是稅收的主要來源，**年全市中小企業(yè)上交稅收占全部稅收的43.61%；中小企業(yè)是培育大企業(yè)大集團的基礎(chǔ)所在，是實現(xiàn)經(jīng)濟強省、強市、強縣的主要力量。扶持和加快中小企業(yè)發(fā)展，對于促進“兩個加快”，推動經(jīng)濟強市、經(jīng)濟強縣具有十分重要的意義。
（二）增強中小企業(yè)發(fā)展的責(zé)任感和緊迫感。**中小企業(yè)數(shù)量少，規(guī)模以下企業(yè)發(fā)展嚴(yán)重不足，發(fā)展檔次低，設(shè)備陳舊，技術(shù)落后，產(chǎn)業(yè)集中度不高，從業(yè)人員總體素質(zhì)不高，融資難問題、環(huán)境差問題并未得到根本解決。各級各部門要從學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀的高度出發(fā)，切實增強中小企業(yè)發(fā)展的責(zé)任感和緊迫感。要一手抓大企業(yè)大集團、成長型企業(yè)，更要一手抓中小企業(yè)、民營企業(yè)、私營企業(yè)，到**年，力爭每年中小企業(yè)平均增長速度達到20%以上，新增規(guī)模以下企業(yè)200戶，新增規(guī)模以上企業(yè)50戶，培育發(fā)展中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群1個，培育小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地2個，力爭中小企業(yè)在體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新方面取得新的突破，培育一批名牌產(chǎn)品和知名商標(biāo)，促進中小企業(yè)上水平、上規(guī)模、上臺階。
二、加大扶持力度，為中小企業(yè)提供更寬松的發(fā)展環(huán)境
（一）降低中小企業(yè)準(zhǔn)入門檻。各級各部門要認真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于鼓勵、支持和引導(dǎo)個體經(jīng)營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[**]3號）關(guān)于放寬市場準(zhǔn)入條件的規(guī)定，進一步放寬中小企業(yè)的投資經(jīng)營領(lǐng)域。允許中小企業(yè)進入法律法規(guī)未禁入的行業(yè)和領(lǐng)域。除法律法規(guī)明確禁止的行業(yè)和嚴(yán)重污染的項目外，均應(yīng)允許符合條件的中小企業(yè)投資經(jīng)營。各級各部門不得在法律法規(guī)規(guī)定之外設(shè)置中小企業(yè)登記的前置性行政許可。在投資核準(zhǔn)、融資服務(wù)、財稅政策、土地使用、對外貿(mào)易和經(jīng)濟技術(shù)合作等方面，對中小企業(yè)與其他企業(yè)一視同仁，實行同等待遇。對需要審批、核準(zhǔn)和備案的事項，政府部門必須公開相應(yīng)的制度、條件和程序。
（二）簡化中小企業(yè)設(shè)立審批登記程序。允許創(chuàng)辦1人有限責(zé)任公司。允許公司注冊資本分期繳付。注冊資本500萬元以下的公司可零首付注冊，3個月內(nèi)注冊資本到位20%，工商部門核發(fā)營業(yè)執(zhí)照，2年內(nèi)注冊資本繳足。凡符合企業(yè)法人條件的生產(chǎn)型企業(yè)，經(jīng)營項目涉及前置審批事項較多，在籌辦期間，經(jīng)企業(yè)申請，可核發(fā)有效期1年的營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營范圍可核為“籌辦”。中小企業(yè)新設(shè)立登記申請的經(jīng)營范圍含有法律法規(guī)規(guī)定需前置審批的項目，應(yīng)實行“一家受理、抄告相關(guān)、并聯(lián)審批、限期辦結(jié)”的操作方法，實現(xiàn)簡政提速，方便投資申請人。
（三）切實減輕中小企業(yè)負擔(dān)。各級各部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定，實行收費許可證制度和收費項目、標(biāo)準(zhǔn)公示制度，堅決制止“三亂”行為。加強對各項涉企收費的監(jiān)督檢查，對巧立名目、違規(guī)增加中小企業(yè)負擔(dān)的堅決查處，追究責(zé)任。加強對中介機構(gòu)的管理和監(jiān)督，引導(dǎo)中介機構(gòu)降低對中小企業(yè)服務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)。實行企業(yè)檢查申報、收費公示制度，規(guī)范對中小企業(yè)檢查和收費，切實減輕中小企業(yè)負擔(dān)。
（四）政府采購扶持。鼓勵和支持中小企業(yè)積極參與政府采購市場競爭，在政府采購活動中，中小企業(yè)與其他企業(yè)一視同仁，不得對中小企業(yè)設(shè)置歧視性條款。對新辦企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品和新產(chǎn)品，只要產(chǎn)品符合相關(guān)要求，不得設(shè)置企業(yè)前三年業(yè)績、納稅記錄等排斥新企業(yè)、新產(chǎn)品的招標(biāo)條款。
（五）支持市場開拓。支持中小企業(yè)積極開拓市內(nèi)市場，市內(nèi)重大建設(shè)項目、災(zāi)后重建項目優(yōu)先采購市內(nèi)中小企業(yè)產(chǎn)品，鼓勵市內(nèi)各行業(yè)、各單位優(yōu)先采購市內(nèi)中小企業(yè)產(chǎn)品，加大中小企業(yè)產(chǎn)品在市內(nèi)的推廣應(yīng)用。
（六）依法保護中小企業(yè)合法權(quán)益。加強市場監(jiān)管，堅決打擊各種侵害中小企業(yè)合法權(quán)益的違法行為，創(chuàng)造和維護公平競爭的市場環(huán)境。監(jiān)察、公安、工商、質(zhì)監(jiān)等有關(guān)部門要及時辦理中小企業(yè)投訴案件，加大對損害投資環(huán)境、干擾中小企業(yè)正常經(jīng)營、侵犯企業(yè)合法權(quán)益的違紀(jì)違法案件查處力度。
（七）依法規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營行為。通過引導(dǎo)、鼓勵、懲戒等各種措施促使企業(yè)誠信守法、合法經(jīng)營、安全生產(chǎn)、依法納稅、履行合同、注重信譽，依法與職工簽訂勞動合同并參加社會保險，保障勞動者合法權(quán)益，維護社會公共利益。
三、推進中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級，提高中小企業(yè)發(fā)展水平
（一）推進中小企業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。充分利用震后對口幫扶、恢復(fù)重建和國家擴大內(nèi)需的政策機遇，加大招商引資和項目爭取的工作力度，千方百計地新發(fā)展一批中小企業(yè)。大力支持中小企業(yè)開發(fā)“專、精、特、新”產(chǎn)品，支持創(chuàng)新能力強、高成長型中小企業(yè)發(fā)展壯大。通過2-3年的努力，初步形成金屬、能源、農(nóng)副產(chǎn)品加工、電子機械、建材五大板塊的工業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)架。抓好工業(yè)園區(qū)、集中區(qū)的規(guī)劃和基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)，引導(dǎo)和支持中小企業(yè)進入工業(yè)園區(qū)、集中區(qū)發(fā)展，逐步形成各具特色的中小企業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)集群和區(qū)域集群。
（二）增強中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力。對高新技術(shù)中小企業(yè)的新技術(shù)、新產(chǎn)品研發(fā)提供必要的資金支持；對具有一定水平、規(guī)模、效益和銀行已經(jīng)貸款的技術(shù)創(chuàng)新項目進行貸款貼息，引導(dǎo)風(fēng)險投資、創(chuàng)業(yè)投資等各類社會資金給予支持。積極引導(dǎo)中小企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入，鼓勵和支持有條件的中小企業(yè)與科研院所、高等院校合作建設(shè)技術(shù)研發(fā)中心，開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，引進、消化吸收先進技術(shù)，增強企業(yè)核心競爭力。積極扶持中小企業(yè)創(chuàng)建高新技術(shù)企業(yè)，在中小企業(yè)比較集中和具有產(chǎn)業(yè)集聚優(yōu)勢的地方，重點支持建立一批公共技術(shù)服務(wù)平臺，為中小企業(yè)提供技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計、新技術(shù)推廣和技術(shù)培訓(xùn)等服務(wù)。
（三）支持中小企業(yè)與大企業(yè)大集團協(xié)作配套。引導(dǎo)中小企業(yè)加入大企業(yè)、大集團、優(yōu)勢企業(yè)的產(chǎn)業(yè)分工協(xié)作體系，主動接受大企業(yè)的技術(shù)、產(chǎn)品輻射，充當(dāng)大企業(yè)的“衛(wèi)星”企業(yè)，圍繞大企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)配套零部件，加工品牌產(chǎn)品，擴大市場占有率。
（四）鼓勵中小企業(yè)創(chuàng)品牌。對首次獲得中國馳名商標(biāo)、中國名牌等國家級品牌的中小企業(yè)，市政府一次性給予20萬元的獎勵；對首次獲得四**省著名商標(biāo)、四**省名牌產(chǎn)品的中小企業(yè)，市政府一次性給予10萬元的獎勵。
四、拓寬融資渠道，努力緩解中小企業(yè)資金困難
（一）加大信貸支持力度。加強銀政企對接，大力推廣資陽中小企業(yè)“五方聯(lián)運”融資工作長效機制。金融機構(gòu)要增加中小企業(yè)貸款投放量，確保中小企業(yè)信貸投放增速不低于全部貸款增速。鼓勵金融機構(gòu)對基本面和信用記錄較好、有競爭力、有市場、有訂單，但暫時出現(xiàn)經(jīng)營或財務(wù)困難的中小企業(yè)加大信貸及多元化融資支持，不能因企業(yè)暫時困難降低企業(yè)信用等級，抽回信貸資金，確保中小企業(yè)資金鏈不斷裂，項目建設(shè)不停頓，幫助中小企業(yè)渡過暫時困難時期。主動積極推動小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行的試點工作，鼓勵和支持小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展。金融機構(gòu)要探索創(chuàng)新動產(chǎn)質(zhì)押貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、第三方保證等創(chuàng)新型或特色信貸產(chǎn)品，切實滿足中小企業(yè)多元化信貸需求。相關(guān)部門要對銀行創(chuàng)新產(chǎn)品給予大力支持。
（二）切實幫助中小企業(yè)解決貸款抵押難的問題。國土、建設(shè)等部門要積極為中小企業(yè)解決土地、房產(chǎn)等物資確權(quán)中遇到的問題，提高確權(quán)辦證效率。有關(guān)部門要簡化抵押擔(dān)保登記和公證手續(xù)，抵押物評估、登記按低限收費。
（三）加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。加快政府財政獨資、控股或參股的政策性信用擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)，逐步增強擔(dān)保能力，政策性擔(dān)保公司貸款擔(dān)保主要用于中小企業(yè)貸款擔(dān)保，重點支持“三有一不”企業(yè)貸款擔(dān)保，發(fā)揮政策性擔(dān)保公司的主體作用。各縣區(qū)政府也要安排一定的財政資金投入，建立縣級政策性擔(dān)保公司。大力支持民營資本進入擔(dān)保領(lǐng)域，鼓勵發(fā)展互擔(dān)保機構(gòu)和民營擔(dān)保機構(gòu)，實行互保、聯(lián)保、再擔(dān)保，提高擔(dān)保資金的整體規(guī)模和使用效率。爭取通過2-3年的努力，初步建立多種資金來源、多種組織形式參與的市、縣（區(qū)）二級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。
（四）推進中小企業(yè)信用體系建設(shè)。加快建立我市中小企業(yè)信用體系、評級制度以及失信懲戒機制。推進建立中小企業(yè)信用檔案試點工作，建立我市中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫，不斷完善中小企業(yè)誠信評定工作。要強化企業(yè)信用意識，健全企業(yè)信用制度，建立企業(yè)信用自律機制。
（五）加大政府投入。設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項資金。從2009年起，市財政預(yù)算安排中小企業(yè)發(fā)展專項資金，以后每年根據(jù)財政收入增長情況按一定比例增長。中小企業(yè)發(fā)展專項資金重點支持自主品牌骨干企業(yè)、產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、節(jié)能減排、節(jié)能技術(shù)等技術(shù)改造項目；為大企業(yè)大集團配套的專業(yè)化中小企業(yè)技術(shù)改造項目；物流企業(yè)技術(shù)改造項目；增加就業(yè)崗位技術(shù)改造項目；中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)補助項目；中小企業(yè)國際市場開拓補助項目；中小企業(yè)科技創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)孵化、園區(qū)建設(shè)補助項目；小企業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境改造項目；中小企業(yè)信用但保業(yè)務(wù)補助項目。中央財政災(zāi)后產(chǎn)業(yè)重建資金也要重點支持中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)恢復(fù)重建。各縣區(qū)政府也要根據(jù)財力情況和工作需要，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項資金。
【關(guān)鍵詞】陜西；中小企業(yè)；發(fā)展；對策
中小企業(yè)在促進經(jīng)濟增長、科技創(chuàng)新、改善民生與社會穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，對國民經(jīng)濟的和社會發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。但是目前國際金融危機的余波未盡，受勞動力成本上升，原材料、能源價格上漲等多重因素影響，中小企業(yè)面臨成本上升、利潤降低的雙重困難，經(jīng)營壓力還在不斷擴大。尋求中小企業(yè)發(fā)展的對策，對于促進陜西的經(jīng)濟發(fā)展是尤為重要的。
一、陜西中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
2007年至2011年的五年間，中小企業(yè)營業(yè)收入從6296億元增加到16190億元，年均增長22%；增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重從38.5%增加到48%，中小企業(yè)在陜西全省經(jīng)濟總量中已經(jīng)形成“半壁江山”格局。目前，陜西省中小企業(yè)已發(fā)展到140萬個，增加值達到5800億元，實交稅金680億元，利潤總額為1500億元，年末從業(yè)人員達725萬人。據(jù)人行西安分行統(tǒng)計，至6月末，全省小企業(yè)貸款余額1072.9億元，同比增長33.1%，占全部企業(yè)貸款余額的16.9%，同比提高2.4個百分點。抽樣調(diào)查顯示，今年陜西省1000戶小企業(yè)申請貸款滿足率達到78.12%。隨著中小企業(yè)的發(fā)展和數(shù)量的不斷增多，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值對于國內(nèi)生產(chǎn)總值的貢獻也逐年在提高，納稅額在稅收總額的占比也較高。是創(chuàng)造城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的主力軍，技術(shù)進步的重要力量。
然而，中小企業(yè)的發(fā)展面臨著諸多問題，使其發(fā)展受阻。生產(chǎn)經(jīng)營成本上升過快是中小企業(yè)發(fā)展的最主要“近憂”。北京大學(xué)國家發(fā)展研究院與阿里巴巴集團推出的《中西部小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀調(diào)研報告》指出：在對小微企業(yè)經(jīng)營影響較大的諸因素中，原材料成本上漲影響最大，勞動力成本上漲影響位居第三。調(diào)查總隊2012年一季度抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：29.9%的企業(yè)面臨的最突出問題是勞動力成本上升過快；25.8%的企業(yè)面臨的最突出問題是原材料成本上升過快。由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本不斷上升，產(chǎn)品市場銷售不暢，利潤空間受到擠壓，虧損企業(yè)比上年同期增加近1個百分點。要想使中小企業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展，必須重視其存在的問題，積極引導(dǎo)和扶持。
二、陜西中小企業(yè)發(fā)展中存在的問題
（一）資金短缺、融資渠道狹窄
資金不足是困擾中小企業(yè)發(fā)展的普遍且長期存在的問題。中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小，抵押資產(chǎn)有限，企業(yè)融資難度很大。按照現(xiàn)行金融貨幣政策，不少中小企業(yè)在銀行很難得到貸款，為了生存迫不得已只能通過民間借貸取得貸款，但往往要支付很高的利息。據(jù)銀監(jiān)會測算，我國銀行貸款主要投放給大中型企業(yè)，大型企業(yè)貸款覆蓋率達到100%，中型企業(yè)也達到90%，而小微企業(yè)僅為20%。國家統(tǒng)計局的抽樣調(diào)查顯示，2012年一季度，有銀行貸款需求的小型微型工業(yè)企業(yè)中，有41.9%的企業(yè)沒能從銀行獲得資金，微型企業(yè)更是達到了45.7%。此外，一些大企業(yè)拖欠貨款，加劇了中小企業(yè)流動資金的緊張。有的中小企業(yè)互相借貸，形成“三角債”問題，資金鏈一旦斷裂，便發(fā)生“跑路現(xiàn)象”。北京大學(xué)國家發(fā)展研究院聯(lián)合阿里巴巴集團于2012年4月對重慶、西安等中西部多個省市開展的小微企業(yè)經(jīng)營和融資現(xiàn)狀調(diào)查，結(jié)果表明：在影響小微企業(yè)經(jīng)營的諸多因素中，資金緊張因素僅次于原材料上漲因素位居第二，進入2012年后，資金緊張或不足對小微企業(yè)的掣肘表現(xiàn)更趨強烈。調(diào)查總隊也曾對212家中小企業(yè)融資進行過問卷調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：問卷中企業(yè)反映最突出的問題是資金短缺、融資難的問題，它們已經(jīng)成為中小企業(yè)成長前進中的桎梏。由于資金緊缺，企業(yè)在一次性投入固定資產(chǎn)后，無力進行設(shè)備更新和技術(shù)改造，不僅生產(chǎn)經(jīng)營受到了限制，而且在培植新的經(jīng)濟增長點上后勁不足，一些企業(yè)只是靠來料加工賺取加工費來維持企業(yè)的運轉(zhuǎn)。
（二）財稅政策方面負擔(dān)較重
中小企業(yè)相對大企業(yè)來講，既沒有壟斷優(yōu)勢，也沒有得到更多的財稅政策惠顧。中小微企業(yè)承擔(dān)的各種稅費中，增值稅、所得稅、城建稅、教育附加費最為普遍，其他由于行業(yè)、區(qū)域不同，中小企業(yè)微還需承擔(dān)類似地方教育費、殘疾人就業(yè)金、工會經(jīng)費等稅費項目。據(jù)全國工商聯(lián)統(tǒng)計，截止2011年年底，面向中小企業(yè)征收行政收費的部門依然有18個，涉及的收費項目高達69個大類。2010年，中央財政設(shè)立中小企業(yè)專項資金總額達123億元，該專項資金的補貼對象以中型高科技企業(yè)為主，補貼額占企業(yè)銷售收入的0.5%-2%，但年銷售額在1000萬元以下的企業(yè)基本無緣享受。
中小微企業(yè)承擔(dān)的稅收和非稅收費用增長迅速，甚至大幅超過了企業(yè)利潤。2012年國務(wù)院發(fā)展研究中心調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在工業(yè)企業(yè)利潤下滑30%-40%的情況下，所調(diào)研各省的稅收增長仍然達到兩位數(shù)以上。從稅收負擔(dān)上看，2012年中小企業(yè)稅收占資產(chǎn)總額的負擔(dān)率為4.9%。更值得關(guān)注的是，為了保證預(yù)期的財政收入，不少地方加大征收各種非稅收費。一部分行政性收費“變臉”為經(jīng)營性收費，征費方式隱性化趨勢初顯；“小且散”的行政事業(yè)性收費減少了，“大且重”的費種并未減，“避重就輕”的結(jié)構(gòu)性問題較為突出。
（三）中小企業(yè)自身創(chuàng)新能力不強，技術(shù)設(shè)備落后
從陜西省的實際情況看，中小企業(yè)技術(shù)資金投入不足，裝備水平差，企業(yè)的落后設(shè)備不能及時得到改造和更新，不少企業(yè)設(shè)備陳舊、老化、帶病運轉(zhuǎn)，甚至一些五十年代的設(shè)備還在超期服役。調(diào)查總隊曾對某鎮(zhèn)進行過專門調(diào)查，結(jié)果是該鎮(zhèn)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備達到90年代前期技術(shù)水平的只占20%；80年代后期技術(shù)水平的占34.6%；80年代前期技術(shù)水平的占17.0%；有約10%的企業(yè)使用的是70年代的設(shè)備技術(shù)。陜西省中小工業(yè)企業(yè)規(guī)模小，技術(shù)基礎(chǔ)薄弱，高級技術(shù)人才短缺，技術(shù)創(chuàng)新能力不足。由于工作環(huán)境、條件、待遇等因素影響，一些大學(xué)、中專畢業(yè)生不愿在中小企業(yè)就業(yè)。企業(yè)技術(shù)人員少，技術(shù)水平低，大多數(shù)為土生土長人員，高級技術(shù)人才奇缺。中小企業(yè)對科技成果的利用能力不強。陜西省中小工業(yè)企業(yè)中，除一些企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是為大企業(yè)配套外，多數(shù)企業(yè)都是依靠當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢形成和發(fā)展的，產(chǎn)品大都為技術(shù)含量低的初級品。主要有生產(chǎn)建筑材料類的磚瓦、砂灰、石材等。農(nóng)副產(chǎn)品加工類的豆制品生產(chǎn)、小食品加工、刺繡加工、木質(zhì)家具等。由于這類產(chǎn)品的技術(shù)含量低，附加值不高，市場競爭能力弱，在市場競爭中處于明顯劣勢。
（四）聚集行業(yè)相對集中，差異性較大
亞當(dāng)·斯密認為，中小企業(yè)集群是這樣的一個企業(yè)群體，群集內(nèi)的中小企業(yè)具有分工性質(zhì)，但是為了完成某種產(chǎn)品的生產(chǎn)而聯(lián)合在同一地域。中小企業(yè)由于其規(guī)模小，相對于大企業(yè)而言，靈活性較強。如果能夠形成產(chǎn)業(yè)集群，其“產(chǎn)-供-銷”在同一個區(qū)域，那么這樣可以降低企業(yè)的采購成本和銷售成本。另外還可形成一定的規(guī)模而享受規(guī)模經(jīng)濟，提高競爭力。
目前陜西的產(chǎn)業(yè)集群規(guī)模較小與省內(nèi)配套不足并存。大中型企業(yè)數(shù)量相當(dāng)于廣東的10%和四川的50%，規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)數(shù)量在全國排第26位，省內(nèi)配套率只有30%左右。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是我省可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。
三、促進陜西中小企業(yè)發(fā)展的對策
（一）完善融資服務(wù)體系，發(fā)揮信貸擔(dān)保杠桿作用，提升融資服務(wù)能力
中國社會的根基在農(nóng)村，中小微企業(yè)的市場主要在縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)村。所以可以組建農(nóng)村商業(yè)銀行，增強金融活力，有效增加融資供給。國資民資強強聯(lián)合，組建小額貸款公司，積極利用省中小企業(yè)促進局支持資金，引進民營資本，組建小額貸款公司，對中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者貸款難問題將起到了積極地促進作用。
另外，不斷推出新的抵押融資方式，創(chuàng)新貸款模式。一是貫徹落實《農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)抵押融資管理辦法（試行）》等政策法規(guī)，開展知識產(chǎn)權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)。二是開展訂單農(nóng)業(yè)貸款試點工作，促進了涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展。三是發(fā)放人民銀行再貸款，增加信貸規(guī)模。積極開展直接融資，扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。集合票據(jù)和企業(yè)債券的發(fā)行，對于探索拓展農(nóng)業(yè)企業(yè)融資渠道，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，促進經(jīng)濟快速發(fā)展具有重要作用。
還有，中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司可積極開發(fā)合作伙伴，加強銀企合作，引進信貸資源。全面開展擔(dān)保評級授信，深化融資服務(wù)。擔(dān)保評級授信是針對中小企業(yè)融資時間緊、期限短開發(fā)的新產(chǎn)品。通過擔(dān)保評級授信，為企業(yè)普及融資知識，培訓(xùn)財務(wù)人員，實現(xiàn)審批前置，縮短貸款時間，提高工作效率。加強預(yù)防監(jiān)管，防控經(jīng)營風(fēng)險?？膳c省再擔(dān)保公司簽訂再擔(dān)保協(xié)議，共同分擔(dān)風(fēng)險，提高抗風(fēng)險能力。
（二）財稅政策方面應(yīng)有針對性地支持
可以借鑒其他省市的經(jīng)驗，大力促進中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。這樣才有利于中小企業(yè)進行技術(shù)改造，提高其競爭力。小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、再擔(dān)保公司、股權(quán)托管中心及中小型創(chuàng)業(yè)投資公司、股權(quán)投資公司、股權(quán)投資管理公司享受自取得第一筆經(jīng)營收入所屬納稅年度起企業(yè)所得稅"兩免三減半"優(yōu)惠政策。降低部分行政事業(yè)性收費，各級價格、財政部門要加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處不按規(guī)定降低收費標(biāo)準(zhǔn)的行為，確保新的收費政策落到實處。進一步完善對小微企業(yè)的貸款利率定價機制，銀行業(yè)金融機構(gòu)按照風(fēng)險可控原則，對有市場、有前景的小微企業(yè)貸款，酌情減少利率上浮幅度，對創(chuàng)新型和創(chuàng)業(yè)型小微企業(yè)可優(yōu)先予以支持。
（三）中小企業(yè)應(yīng)加強科技創(chuàng)新，提高自身競爭力
根據(jù)財政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，2011年12月陜西省財政廳陜西省科學(xué)技術(shù)廳出臺了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法》。此辦法為支持我省科技型中小企業(yè)的發(fā)展，增強其創(chuàng)新能力，規(guī)范專項資金管理，提高資金使用效益。對于中小企業(yè)而言，應(yīng)繼續(xù)深化產(chǎn)學(xué)研的結(jié)合，推進企業(yè)科技創(chuàng)新。重視企業(yè)人力資源的積聚和培養(yǎng)，健全人才機制，人才的引進和培養(yǎng)是技術(shù)創(chuàng)新的重要前提。除了人才的引進，也應(yīng)注重完善研發(fā)平臺，促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
（四）促進陜西中小企業(yè)集群發(fā)展
發(fā)揮共建優(yōu)勢，打造企業(yè)集群發(fā)展的園區(qū)化承載平臺。充分發(fā)揮省部共建、省內(nèi)共建的體制優(yōu)勢，對原有工業(yè)園區(qū)重新規(guī)劃，推動一批專業(yè)化園區(qū)的建設(shè)。發(fā)揮園區(qū)聚集效應(yīng)，實現(xiàn)集約化生產(chǎn)，專業(yè)化管理，進一步壯大特色產(chǎn)業(yè)集群。
另外，應(yīng)突出主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，強化特色，提升專業(yè)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展的層次，提高龍頭企業(yè)的核心競爭力，提升產(chǎn)業(yè)集群專業(yè)鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)服務(wù)能力、建設(shè)水平和示范創(chuàng)業(yè)基地的綜合實力。加快培育一批生產(chǎn)專業(yè)化、技術(shù)高新化、產(chǎn)品特色化和國內(nèi)有影響、有較強市場競爭力的中小企業(yè)群體，形成與大企業(yè)分工協(xié)作、專業(yè)互補的產(chǎn)業(yè)體系。
綜合解決中小企業(yè)發(fā)展尤其是融資問題，需要金融管理部門以及財政稅收等各個部門的政策合力，也需要社會各界尤其是各類行業(yè)協(xié)會、中介組織在其中牽線搭橋，提供信息服務(wù)和專業(yè)指導(dǎo)。
參考文獻：
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他告訴《投資者報》記者，“配資公司給了5倍的杠桿，本來股票就有虧損，只要出現(xiàn)這么一次大跌，如果后來我沒有錢補倉，40萬元本金就都沒有了。杠桿大，風(fēng)險也大，太自信，還是沒有考慮清楚啊?！?/p>
有悲，當(dāng)然也有喜。孫先生說他得意的時候，曾經(jīng)靠10萬元本金，兩個月凈賺了8萬元。
這樣驚險的游戲，如今在股票配資市場頻頻上演。
在各家配資公司網(wǎng)站上，你會經(jīng)常發(fā)現(xiàn)令人動心的廣告詞：你能想象，10萬元的資金可以放大到60萬元來炒股嗎？賺取高額利潤不是夢，5倍杠桿炒股？你沒有聽錯，期貨市場可以做杠桿，股票市場也能放大資金，最高可達到10倍……
記者了解到，曾經(jīng)流行在期貨市場的配資業(yè)務(wù)，已經(jīng)轉(zhuǎn)戰(zhàn)股票市場。盡管國家沒有出臺明確的規(guī)定規(guī)則，但是灰色地帶中的股票配資市場正在迅猛生長。
相比主流的、合規(guī)的融資融券市場，股票配資市場究竟是一個怎么樣的市場，它們又是一個什么樣的世界？
瘋狂的股票配資市場
盡管券商融資融券業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但是在主流市場外，還存在著另一個巨大的杠桿炒股的市場――配資市場。
打開百度搜索，有多達幾千條關(guān)于配資公司的消息。
“2010年股指期貨推出后，很多資金看到了商機，紛紛投入這個市場。”北京中證財富資產(chǎn)管理有限公司一位營銷人員馬先生告訴《投資者報》記者，“現(xiàn)在你到江浙、蘇州一帶去看看，配資公司到處都是。”
如果追溯歷史的話，配資公司并不是一個新鮮事物。
早在七八年前，杭州、寧波一帶活躍的民間游資之間就盛行杠桿融資，配資就是他們首創(chuàng)。隨后江浙一帶成熟的配資模式很快擴延至北京、上海、廣州等一線城市。曾有媒體報道，2010年在北京一地進行期貨配資的公司就有上百家。
從去年開始，河南、河北一些中部城市也相繼出現(xiàn)了配資公司。去年一年，河南就有5家大小不一的配資公司出現(xiàn)。
最瘋狂的，福州一帶的一些股票配資公司還在各地招攬加盟商。記者根據(jù)網(wǎng)上的聯(lián)系方式聯(lián)系到了一家招加盟商的配資公司，對方說：“只要你有辦公場所，有員工，交10萬元的定金就可以成立分公司，開展業(yè)務(wù)?！?/p>
這個市場到底有多大，沒有人說得清楚。馬先生向記者這樣描述：只要客戶有需求，多少資金基本上都能滿足要求，“你想，民間有那么多資金，需要出口?！?/p>
目前，大多數(shù)的中小擔(dān)保公司都推出了這項業(yè)務(wù)，此外還有一些專門的配資公司。
配資最先運用于期貨市場。由于期貨是日結(jié)算，資金僅一天周轉(zhuǎn)，同時資金高達10倍的擴大，吸引了不少期貨投資者。期貨公司曾一度公開向客戶兜售這種配資方式。
但是從去年下半年開始，一向活躍在期貨市場的民間配資公司開始紛紛轉(zhuǎn)向股票市場。《投資者報》記者了解到，之所以有這樣的轉(zhuǎn)變，原因在于各類公司良莠不齊，市場上出現(xiàn)了一些做配資的小公司騙取了客戶資金后銷聲匿跡的事情，影響比較惡劣，這些客戶向證監(jiān)會進行投訴。
因此，去年7月8日，證監(jiān)會公布了《關(guān)于防范期貨配資業(yè)務(wù)風(fēng)險的通知》，明確禁止了期貨配資。自此公開期貨配資只能轉(zhuǎn)入地下，發(fā)展受到限制，一向熱鬧的期貨配資紛紛改頭換面，尋找對策，而股票配資自然是轉(zhuǎn)向的最好選擇。
“我去年的重心就在股指期貨市場，證監(jiān)會出文禁止后，我也就轉(zhuǎn)向主做股票配資了。”杭州一家配資公司的員工向《投資者報》記者證實道。
股票配資市場熱鬧起來，還有一個明顯的跡象，招聘信息也多起來，很多股票配資公司開出的每月薪酬甚至超過8000元。
記者向一家公司的員工求證，他笑著說：“平均來說是差不多的，前不久一位同事接了一個1000萬元的單子，提成就上萬元。我們現(xiàn)在都不在乎底薪，重要的是提成?！?/p>
10倍杠桿融資的誘惑
其實，證券公司也能夠提供融資融券業(yè)務(wù)，為什么那么多人愿意選擇民間這種配資公司？
記者了解到，融資融券對于個人投資者有很高的門檻，開戶資金最低50萬元，還要有一年以上的開戶記錄。對于投資者來說，還有投資標(biāo)的限制，目前滬深兩市僅有285只成份股可以用來融資，還不是所有的券商都有開展融資融券業(yè)務(wù)的資格。
“現(xiàn)在雖有消息說，融資融券將成為券商的常規(guī)業(yè)務(wù)，對個人的門檻放寬，但是它的最大杠桿比例僅有1:1。而配資公司對客戶的條件就低得多。沒有資金門檻限制，杠桿比例可以從1倍到10倍，充分滿足客戶的需求?！瘪R先生說。
有人說，杠桿率那么高，是不是風(fēng)險很大？上述杭州配資人士反問記者，什么投資沒有風(fēng)險？風(fēng)險大才能獲得高收益。
而且，其他市場中的杠桿比例比10倍大得多：譬如外匯市場最高杠桿比例是1:500；黃金期貨的杠桿比例也可以高達100倍；開通美股的投資者，只要開戶，也能獲得2倍的杠桿融資。
馬先生告訴記者一個案例，北京豐臺區(qū)一個職業(yè)炒股人，自己出了30萬元，從公司配了150萬元，扣除管理費，兩個月就賺了20萬元。
在一家名為申穆投資的網(wǎng)站上，還給出了一個10萬元本金、4倍杠桿比例、一天賺28%的案例。
但股票配資真的如他們宣稱的那么“誘人”嗎？實際情況可能并不美好。
相比融資融券，民間配資公司運作方式比較復(fù)雜。由配資公司提供賬戶，將客戶的自有資金和杠桿配資放進這個賬戶，雖然由客戶來操作，但是達到平倉線時，配資公司會強行平倉，一般的平倉線是客戶資金虧損到70%或者80%的時候。
譬如，如果你有10萬元，用5倍的杠桿，全倉買進一只股票，股價波動接近20%，就觸及到了平倉線。如果采用更高的杠桿，更容易觸及平倉線。
但是馬先生告訴記者，在股票配資中，通常給客戶配資的杠桿都在5倍以下，不建議用大的杠桿，不允許客戶滿倉操作一只股票，投資的股票不能是ST股，也不允許炒作上市首日的新股，做股票配資的客戶通常是多年炒股者，風(fēng)險比較可控。
位于北京海淀區(qū)蓮花橋附近的一家配資公司則向《投資者報》記者稱：“雖然不建議那么大的杠桿，但對于比較熟悉的客戶，我們可以放到10倍。”
不過他也有承認，到底盈利多少，還要看整個市場的狀況，“在國內(nèi)的資本市場，投資者炒股的勝率能有多少？你就明白，配資炒股失敗虧損的例子也是不少。”
一位老股民就明確告訴《投資者報》記者，他不會去選擇這種高杠桿比例炒股，中國股市本身沒有T+0，市場波動劇烈，很容易造成爆倉的。
最高年利率可達72%
當(dāng)然，天下沒有免費的午餐，配資公司收取的管理費非常高昂。
中融通國際擔(dān)保公司給出的收費標(biāo)準(zhǔn)是，杠桿比例1~3倍，每月收取3%的管理費；4~10倍的杠桿，管理費從4%到6%不等。如果按照這樣的標(biāo)準(zhǔn)，最高年利率可以達到72%。
北京森強擔(dān)保公司還曾打出口號，聲稱管理費最低。但收取的標(biāo)準(zhǔn)是：配資額度1:1/2/3/4月綜合服務(wù)費分別是配資額的3%、4%、5%、5%。
不管怎么樣，應(yīng)該說配資公司收費高昂。
對于這樣的質(zhì)疑，馬先生認為，雖然算起來一年的管理費很高，但并不是客戶每個月都做?？蛻艋旧蠈厔荼容^確定的時段，才會選擇配資。
配資公司的規(guī)則是，管理費可以按日、也可以按月繳費，但都是簽訂合同的時侯，就先將管理費上交。假如10萬元的資金，選擇5倍的杠桿，3%的月度管理費，一個月你就要上交1.5萬元的管理費。
另外，配資公司也不會讓自己吃虧。如果賬戶虧損，賠掉的先是客戶自有資金，等到客戶的自有資金虧損到70%、80%，如果沒有后續(xù)保證金，通常配資公司會強行平倉。
因此，對于配資公司來說，這是一筆穩(wěn)賺不賠的生意。
配資炒股合法性存疑
提供那么大的資金杠桿，配資公司經(jīng)營是否合法？
對于這個問題，幾乎所有受訪的配資公司員工都很確信地告訴記者：“股票配資是合法的，大家完全可以相信。”
“我們跟客戶簽訂的合同，實際上是我們配資公司法定代表人和客戶簽訂合同，以自然人的身份，屬于民間借貸范疇?！瘪R先生說。
我國法律規(guī)定：民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。只要雙方當(dāng)事人意見表示真實即可認定有效，因借貸產(chǎn)生的抵押相應(yīng)有效，但利率不得超過人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。
在馬先生看來，根據(jù)上述法律規(guī)定，現(xiàn)在有些股票配資公司是依公司名義來和客戶簽署股票配資合同，即為公民與金融企業(yè)之間的借貸，有的公司是依個人名義與客戶簽署合同，即為個人借貸活動，因此都屬于合法行為。
也有人質(zhì)疑，按照最低利率3%來算的話，已經(jīng)超過銀行利息4倍，這算不算高利貸呢？
中融通國際擔(dān)保公司的一位人士則這樣回答記者的疑問：“其實股票配資的費用不僅僅是指利息，還有綜合管理費。股票配資公司為客戶提供的不僅僅是資金，還有先前的服務(wù)和后續(xù)服務(wù)，這些都不是免費的，客戶當(dāng)然就不可能免費享受他們提供的服務(wù)。”
北京市雄志律師事務(wù)所吳遠保律師也向證實了這條法律。
但是他同時指出：“融資融券規(guī)定主體是證券公司，其他公司都不能經(jīng)營，違反了規(guī)定?！?/p>
實際上，配資公司的問題不僅僅局限在此。去年，期貨配資被證監(jiān)會禁止，監(jiān)管層提到的原因還包括：從目前了解的情況看，配資公司經(jīng)工商管理部門核定登記的范圍多為投資咨詢、投資管理或管理咨詢等，未取得任何金融業(yè)務(wù)許可牌照，涉嫌超越經(jīng)營范圍從事資金借貸業(yè)務(wù)。
此外證監(jiān)會還指出，由于在配資業(yè)務(wù)中，客戶資金被配資公司控制，其安全性難以得到保障；且配資放大了杠桿比例，加大了客戶財務(wù)風(fēng)險；同時，配置資金進入期貨市場，可能擾亂期貨市場秩序，存在風(fēng)險隱患。
實際上，這些問題也同樣存在股票配資市場。那么，曾經(jīng)發(fā)生在期貨配資市場的卷款逃跑事件，為什么就不會在股票配資公司發(fā)生？
隨著住房商品化進程，住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)經(jīng)歷了市場培育的發(fā)展初期（2000-2002年）、政策拉動的行業(yè)快速成長期(2003-2007年)、全球金融危機的波動期（2008年）、后金融危機的發(fā)展期(2009-至今)四個階段。
2000年5月住建部下發(fā)“建住房[2000]108號文”《住房置業(yè)擔(dān)保管理試行辦法》，明確置業(yè)擔(dān)保作為支持個人住房消費、發(fā)展個人住房貸款業(yè)務(wù)，保障債權(quán)的房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)，住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)應(yīng)運而生。由于住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)執(zhí)行市場準(zhǔn)入機制，原則上一個城市只設(shè)一個擔(dān)保公司，在一定區(qū)域內(nèi)形成了行業(yè)壁壘。
1.市場培育的發(fā)展初期（2000-2002年）
為了貫徹落實中央關(guān)于培育住房消費，促進住宅建設(shè)發(fā)展，拉動經(jīng)濟增長的重大部署，國家出臺了一系列政策措施，但仍存在消費者有貸款需求欲與銀行貸款安全得不到保證的矛盾。從具體操作來看，存在連帶擔(dān)保、全程一般保證、階段性連帶保證的擔(dān)保方式。作為房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)，擔(dān)保企業(yè)要想生存、發(fā)展，就必須培養(yǎng)和提高自身的專業(yè)能力、開拓業(yè)務(wù)、改革創(chuàng)新、為社會提供專業(yè)精良的服務(wù)，發(fā)揮自己的獨特作用。這一階段住房消費多采取財產(chǎn)保險方式,銀保合作格局難于打破，業(yè)務(wù)規(guī)模難于形成。
2.政策拉動的快速成長期(2003-2007年)
隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展，市場容量提升，《住房公積金管理條例》進行政策調(diào)整，住房公積金貸款實施擔(dān)保及保險雙軌制后，公積金政策性貸款業(yè)務(wù)增長明顯成為行業(yè)核心業(yè)務(wù)。一些地區(qū)還先后出臺了中低收入家庭擔(dān)保貸款額度提高、降低擔(dān)保費用、增加還款保障等優(yōu)惠措施。對于房地產(chǎn)行業(yè)來說，住房置業(yè)擔(dān)保的出現(xiàn)激發(fā)了市場的有效需求，擴大了市場，增強了房地產(chǎn)行業(yè)的活力。但這一階段仍存在科學(xué)確定擔(dān)保服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險保證金稅前提取、建立全國性的置業(yè)擔(dān)保體系等問題。
3.全球金融危機的波動期（2008年）
2008年全球金融危機爆發(fā)，房地產(chǎn)行業(yè)受到較大沖擊，房地產(chǎn)價格及成交量出現(xiàn)下滑，行業(yè)風(fēng)險凸顯，置業(yè)擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險及盈利模式受到重新審視，內(nèi)生的制度建設(shè)得到加強。
4.后金融危機的發(fā)展期(2009年至今)
2009年至今的后金融危機階段，政府強化房地產(chǎn)促進經(jīng)濟發(fā)展的作用，各類調(diào)控政策頻繁出臺，隨著拉動內(nèi)需（2009-2010年）、限購調(diào)控(2011-至今)等行政手段的運用，不同區(qū)域呈現(xiàn)差異化發(fā)展態(tài)勢,住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)不確定性逐漸增加。（見圖1）
二、住房置業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展方向
住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)定位于服務(wù)貸款人、公積金管理中心及銀行類金融機構(gòu)，以客戶滿意為價值導(dǎo)向，提供方便、快捷服務(wù)的專業(yè)化房地產(chǎn)金融服務(wù)機構(gòu)。
1.客戶及業(yè)務(wù)品種多元化
住房置業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)由零售業(yè)務(wù)向大客戶滲透、融資性貸款擔(dān)保成為新業(yè)務(wù)增長點,市場份額提升。住房置業(yè)擔(dān)保核心業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)貸款連帶責(zé)任風(fēng)險集合，經(jīng)營活動運用大數(shù)定律（即總損失分布分散程度隨被保風(fēng)險集合增大而下降效應(yīng)）進行風(fēng)險識別、計量、產(chǎn)品設(shè)計、風(fēng)險控制，通過保費政策、償付政策、業(yè)務(wù)品種政策、安全資金政策等決策技術(shù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、模塊化，形成內(nèi)、外部價值鏈整合。依托置業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)及資本投資業(yè)務(wù)兩個管理平臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動。其中擔(dān)保業(yè)務(wù)涵蓋風(fēng)險性業(yè)務(wù)及服務(wù)性業(yè)務(wù)兩個模塊。風(fēng)險性業(yè)務(wù)涵蓋合同管理、物流傳遞、業(yè)務(wù)受理、業(yè)務(wù)審核、抵押物管理、逾期代償、債權(quán)管理、法律訴訟、客服中心前臺管理。服務(wù)性業(yè)務(wù)涵蓋貨幣資金管理、提存準(zhǔn)備金管理、投資性房產(chǎn)管理。
2.業(yè)務(wù)交易模式安全化
住房置業(yè)擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保收、退費及代償采取非現(xiàn)金交易模式，資金封閉運行，保持資金和業(yè)務(wù)同步安全交易。擔(dān)保機構(gòu)卓有成效的專業(yè)化風(fēng)險管理以及在房產(chǎn)處置方面的優(yōu)勢，能進一步屏蔽各類住房貸款風(fēng)險防范。
3.內(nèi)外部環(huán)境信息化
通過信息化建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)外部環(huán)境，不斷提高管控能力。搭建融資擔(dān)保抵（質(zhì)）押登記公示和查詢平臺，實現(xiàn)同產(chǎn)權(quán)管理信息系統(tǒng)、銀行征信系統(tǒng)互聯(lián)、互通，為擔(dān)保債權(quán)的保護和追償提供必要支持。
4.風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)化
逾期代償、抵押物價格波動及滅失、提前還貸、信用違約、流動性、利率等經(jīng)營中各類風(fēng)險累積效應(yīng)顯現(xiàn)，逾期代償逐年增加，風(fēng)險逐年積累。通過逾期催繳、責(zé)任準(zhǔn)備金建立、計提、回轉(zhuǎn)、核銷技術(shù)進行風(fēng)險控制，建立預(yù)警監(jiān)控以撥備率（擔(dān)保準(zhǔn)備金余額/擔(dān)保余額），撥備覆蓋率（擔(dān)保準(zhǔn)備金余額/擔(dān)保代償余額）量化指標(biāo)風(fēng)險預(yù)警。（見圖2）
圖1：擔(dān)保公司2000-2011趨勢
圖2：逾期代償與回收
三、住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展路徑
目前，全國住房置業(yè)擔(dān)保行業(yè)組織形式分為上海（股份制公司）模式及北京（事業(yè)單位）模式。上海模式公司組織形式為有限責(zé)任公司或股份制公司，股東大會、董事會、監(jiān)事會及公司管理層形成治理架構(gòu)；北京采取隸屬住房公積金管理中心事業(yè)單位組織形式，通過關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)委托模式。
1.置業(yè)擔(dān)保企業(yè)化發(fā)展路徑：房地產(chǎn)中介服務(wù)業(yè)——房地產(chǎn)金融服務(wù)業(yè)——資產(chǎn)管理型公司(類保險公司)
住房置業(yè)擔(dān)保企業(yè)實施產(chǎn)品開發(fā)、資產(chǎn)運用、資本、紅利的LACD綜合管理，以提供房地產(chǎn)金融服務(wù)為專業(yè)核心服務(wù)。運用資產(chǎn)負債風(fēng)險管理(ALM ),確定風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模及對沖方式，圍繞擔(dān)保業(yè)務(wù)對各類資產(chǎn)采取嚴(yán)格有效動態(tài)貸后分類管理。通過分類計提風(fēng)險撥備、壞賬準(zhǔn)備，足額進行財務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備提存，封閉專戶管理。
建立、完善風(fēng)險補償和分擔(dān)機制，建立再擔(dān)保保障機制即住房置業(yè)擔(dān)保公司(分出人)在再保險人(分入人)處投保的行為，通過改變風(fēng)險資產(chǎn)損失概率分布轉(zhuǎn)移風(fēng)險到再保險人身上，減少住房置業(yè)擔(dān)保技術(shù)風(fēng)險從而擴大擔(dān)保能力。再擔(dān)保轉(zhuǎn)移損失概率分布可由多種方式加以限定，形式可采用住房置業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)單個風(fēng)險片段也可部分保險業(yè)務(wù)量片段或者是全部擔(dān)保的片段。具體可按被保損失分布特征或?qū)嶋H出現(xiàn)的損失采用比例再擔(dān)保和非比例再擔(dān)保兩種形式。商業(yè)保險公司或全國性住房置業(yè)再擔(dān)保公司成相關(guān)產(chǎn)品上述目標(biāo)選擇之一。
在平衡安全、流動、盈利基礎(chǔ)上適度開展專業(yè)資本投資業(yè)務(wù)，貨幣資金作為住房置業(yè)擔(dān)保公司原始生產(chǎn)要素主要滿足法律和技術(shù)性要求。根據(jù)現(xiàn)行住建部及銀監(jiān)會資本監(jiān)管要求，置業(yè)擔(dān)保貸款余額規(guī)模同資本金形成30倍杠桿比率、融資性擔(dān)保規(guī)模同資本金形成10倍杠桿比率，公司自設(shè)立面臨著貨幣資金注入、管理。同時擔(dān)保核心業(yè)務(wù)擔(dān)保費采取一次性躉收，收支的非同步性形成經(jīng)營性現(xiàn)金流,沉淀大量貨幣資金。資本運用由擔(dān)保產(chǎn)品譜擴展到全金融產(chǎn)品譜確立資產(chǎn)池，形成股權(quán)、債權(quán)、投資性房產(chǎn)及非周期性資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)盈利性。根據(jù)資本運用兩個主要要素數(shù)量和時間確定周期，即資產(chǎn)持有規(guī)模同時間匹配運用標(biāo)準(zhǔn)水平組合配置資產(chǎn)。設(shè)立專門投資機構(gòu)或采用社保基金管理模式委托專業(yè)機構(gòu)進行投資。對抵押貸款進行分類，實現(xiàn)資產(chǎn)證券化。抵押貸款證券化，即對各類抵押貸款期限、利率、債務(wù)人資信狀況進行分類組合，形成資產(chǎn)包確定以債券形式向投資者發(fā)行。住房置業(yè)擔(dān)保公司通過向公積金管理中心及銀行類金融機構(gòu)購買M BS資產(chǎn)實現(xiàn)資產(chǎn)優(yōu)化，實現(xiàn)公司同資本市場連通。
目前，住房置業(yè)擔(dān)保公司投資人多為政府職能部門和房地產(chǎn)企業(yè)法人，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，制約完善公司治理、機構(gòu)規(guī)模小、資本不實、抵御風(fēng)險能力不強成為公司發(fā)展瓶頸。上海市住房置業(yè)擔(dān)保有限公司已通過上海地產(chǎn)集團上市公司實施證券化，打開資本市場大門解決了投融資難題。住房置業(yè)擔(dān)保公司同資本市場連通成為行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實選擇。
2.置業(yè)擔(dān)保非企業(yè)化發(fā)展路徑：住房置業(yè)擔(dān)保和住房公積金共同承擔(dān)中國政策性住房金融體系的社會責(zé)任
