時間：2023-09-13 17:13:28
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇國有資產管理意見建議，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：國有資產管理 會計監管 內部控制
中圖分類號：F230 文獻標志碼： A
一、會計監督在企業國有資產管理中的重要性
國有資產管理是指為了確保國有資產價值的穩定和增值，在經營管理中占有使用、協調、監督國有資產的一系列規范管理活動過程。只有通過科學有效的國有資產管理，才能促進國有資產總量穩增和結構的優化，維護和鞏固公有制經濟的主體地位，推動社會經濟的健康發展和社會生產力的提高，有助于企業實現資產增值。企業國有資產管理在市場經濟體制不斷完善的背景下正面臨著新的挑戰，尤其是在建立現代企業制度時，國有資產管理的會計監督作用的發揮尤其重要。首先，國有資產在企業的生產經營中有著重要的地位和影響，企業會計在核算成本和效益時，必須對國有資產進行會計核算；國有資產管理的會計監管對企業的持續穩定經營和科學發展必然產生影響。第二，國有資產管理要科學、合理地接受會計部門的監督。嚴格科學的會計監督是在生產經營中充分發揮國有資產作用的基本前提。第三，在現代企業管理制度不斷完善的過程中，企業和國家利益需要通過國有資產的會計監督予以保障。會計監督的主要責任是保護企業國有資產的安全完整和保護國家利益，推動社會的可持續發展。
二、企業國有資產管理中會計監督的現狀及存在的問題
（一）企業國有資產管理會計核算的隨意性和賬實不符
當前，由于企業中部分生產經營管理者不能清楚地認識到國有資產管理對于社會經濟發展的重要性，在使用和處置國有資產時自由隨意，缺乏具體的科學規劃和具體安排。由于企業管理者對國有資產管理認識不到位，甚至在經營管理中出現隨機處置和變更，致使會計部門無法對涉及的數據進行真實性檢驗，會計核算與實際資產不匹配；或者是企業管理者為了實現某種財務舞弊，人為造成會計信息的非對稱性，導致會計核算的真實性和正確性受到影響，從而影響了會計監督的有效性。
（二）企業內部控制體系不完善，人員素質不高
企業內部會計監督制度不完善，不能有效地進行完整的會計監督和國有資產的監督管理，是會計信息失真的根本原因。一是企業內部組織不健全，職責分工不明確；有部分企業把國有資產會計監管職能直接劃歸財務部門，以至于監管人員既是“運動員”，又是“裁判員”，缺乏制衡性。有的企業為應對有關上級機關的審計督查，在崗位設置上流于形式，嚴重影響了會計監督工作的獨立開展。二是有的企業雖然已經建立了監事會和內部審計制度，但是形同虛設，并沒有充分發揮它們的作用。如監事會對企業經營的重大事項的合法性、相關會計信息披露、投融資決策等提出好意見建議時，卻很少被采納和認真處理，審計委員會制度也沒有得到真正的執行。三是企業內部會計部門人員素質較低，不能科學規范地處理業務，導致對國有資產管理的會計信息缺乏全面性、真實性，造成國家和企業的利益都遭受不同程度的損失。四是監督人員綜合素質不高，會計監督人員的職業道德素養偏低，缺乏專業職業技能，在工作中不能充分掌握會計監督的相關信息，影響了有效地通過會計監督手段加強對國有資產進行管理，造成大量的國有資產流失，導致國家經濟利益嚴重受損。
（三）國有資產管理的觀念淡薄，會計信息不明確
企業國有資產的取得方式往往是隨政府部門簽訂的合同一次性獲得，有一定的隱蔽性，使得企業忽視了國有資產對企業生產經營的影響，也忽視對國有資產的管理，工作人員和部門更是輕視國有資產管理的相關會計信息，從而導致會計監管無以為據。
（四）有關法律法規不健全，政府監管執法不力
雖然我國已經頒布了對國有資產管理及相關會計監督的一系列法律法規，但各種不同性質的企業會計制度運行，導致不同企業會計反映的國有資產信息難以橫向比較，也難以對企業經營管理者實施科學有效的約束和激勵機制，使得政府對國有資產的管理監管薄弱。政府在監督工作中沒有審計部門對國有資產的必要的審計和評價，造成了管理監督的真空狀態。盡管我國已經加強了企業國有資產核算的監督力度，正在逐步完善對企業國有資產的會計監督措施，但總體還力度不夠。一是由于各種會計監督管理職能既相互交叉又分散，很難形成科學有效的國有資產監督合力。二是由于各種監督缺乏量化目標導向，導致無所適從、監督弱化。三是部分監督執法人員缺乏法律意識，職業技能素質較低，在監督執法中，人為因素和主觀隨機性非常大。
（五）信息不對稱導致社會監督薄弱
企業國有資產的會計監督除了政府監管和企業內部監管，還有社會監督。但企業經營管理信息的保密性非常好，一般公眾難以通過普通渠道獲取企業的經營管理信息，導致社會監督不能充分發揮其應有的作用。而非政府會計監督機構沒有行政處罰權，只能起到通過間接反映會計監督信息進行監督的作用。此外，在社會監督中，由于注冊會計師隊伍建設中職業道德修養、執業水平不夠高，也降低了社會監督的水平，使社會監督名不符實。
三、提高會計監督水平，加強企業國有資產管理
【關鍵詞】 經營性資產； 門面房； 管理
2003年由中國財政經濟出版社出版的《創建國有資產管理新體制百題問答》中對經營性國有資產進行詮釋，“國家作為出資者在企業中依法擁有的資本及其收益”即為經營性國有資產。高校門面房作為高校國有資產以盈利或收益為目的，是經營性國有資產，對其開展的經營管理是高校國有資產管理中經營性國有資產管理的重要組成部分。同樣，門面房也是行政事業單位“非轉經”現象的表現形式之一，門面房在高校中普遍存在。
門面房的租賃收益一定程度上滿足學校各項事業發展所需，有利于提高學校辦學條件、方便科研成果轉化、豐富師生物質生活、提高學校社會服務職能等。隨著高校的不斷擴建、經濟結構調整和經濟發展環境變化，高校門面房的分布、數量、類型較以往增加迅速，門面房經營收益占高校經營性資產收益比例增大，探究高校門面房資源的有效管理途徑，是促進高校經營性資產合理配置、持續發展、科學管理的重要辦法。
一、高校門面房在實際管理中存在的問題
筆者在門面房管理部門提供的基本情況基礎上，對本單位各校區門面房分布區域進行實地走訪，逐一全面了解門面房使用情況，為探究高校門面房管理有效途徑提供全面科學的分析數據。經過梳理匯總，高校門面房存在的問題主要表現在以下幾個方面。
（一）承租人合同期內隨意更換經營內容，招牌懸掛凌亂
經營者合同意識不強，隨意更換經營內容，更換門頭招牌。在實地走訪中發現約占7.1%的門面房在合同期內更換了經營內容、變更了店鋪招牌，且沒有將變更信息反饋給學校相關管理部門。由于更換招牌的隨意和沒有統一的要求，門面房門頭招牌懸掛凌亂、不統一，影響美觀，不能體現出門面房租賃的規范性、系統性。
（二）承租人私自改變經營面積
有的經營者私自將門面房進行分割，懸掛多幅招牌，開展多樣經營，以達到提高經營效益的目的。有的經營者或通過簽訂多份合同的方式，將房屋成功租賃后，私自打通使用，擴大經營面積，以滿足其增加經營數量和經營品種的需要。通過走訪調查，發現有約5.9%的門面房存在這種現象。
（三）承租人私自轉包經營
承租人將商鋪成功租賃后，因經營場地變更、經營意向轉變或尋求房租差價利益等原因，合同期內將所租賃來的門面房轉手租賃給他人，即成為所謂的“二房東”，根據門面房所在區域的經濟情況，甚至出現“三房東”等，“N房東”現象存在時間較長，且較為常見。在走訪中發現，更改使用面積后的再租賃，為“二房東”提供了巨大的利潤空間，即便是還留有自己經營的位置，其分割租賃的租金收益也完全可以滿足其需要上交學校的租金數，甚至超出。
（四）承租人安全意識不強
高校周圍門面房經營內容大都圍繞高校學生特點、興趣愛好、生活需求等展開，以餐飲食品、文具文化、服裝飾品等為主，因商鋪面積有限，經營者為使經營效益最大化，充分利用商鋪空間，店面貨物堆積嚴重，擺放緊密，分類不詳，室內通風不暢，走道狹小，部分商鋪缺少必要的消防設備，高校門面房區域學生密集、人流量大，無疑存在一定的安全隱患。同時，有些經營者防盜意識淡薄，不能夠很好地做到日常營業的監管、監控。
（五）管理方存在合同管理的盲區
因學校事業發展、校區擴建，大多數高校存在多校區辦學情況，門面房也分布廣、數量多，即便在同一校區內，因校區面積大，學生學習、生活區域相對分散，門面房也在多處存在。門面房租賃合同簽訂以實時租賃時間為準，且在實際經營過程中存在違約、退租、收回等客觀情況，因“即交即租”，使得租賃合同簽訂時間分散、不統一，管理人員如果不及時進行查看整理、分類匯總，很容易出現合同到期本應收回暫未收回、本該續簽暫未續簽、租金未及時收繳等情況，出現了合同管理的盲區。
（六）管理方日常管理不到位
管理方日常管理不到位一定程度上影響了門面房管理質量，經走訪調查，90%以上的承租人稱除按期簽訂租賃合同雙方在場外，很少見到管理方，特別是在門面房實地基本見不到管理方。由于缺少常規性的實地巡查和登記，使得門面房管理方即高校相關管理部門缺少最新、最全面的門面房管理信息，不能夠做好門面房管理數據的更新、完善，實現對承租人、經營內容的實時、動態掌握。
二、提高門面房管理實效的途徑
在全面分析高校門面房存在問題的基礎上，結合高校管理要求和發展需要，對提高門面房管理實效，提出以下建議：
（一）完善門面房管理部門工作職責
成立專門的經營性資產管理部門，建立一支專業的經營性資產管理隊伍，明確部門工作職責、管理人員任務范疇。高校門面房由專門機構、專人負責日常管理、合同簽訂、合同保管、合同變更、事務協商、監管投訴等事宜，做到管理的相對集中，實現扎口管理，這樣使管理者能夠直接掌握門面房管理動態，管理不分散、不煩亂，避免管理信息的滯后和管理盲區。
（二）建立健全經營性資產管理辦法
制度建設是管理的依據和保障，全面、有效的管理制度有利于管理工作的開展，高校應針對門面房管理出臺行之有效的管理辦法，并擴大宣傳、推廣實施，使得門面房真正能夠達到經營目的。門面房管理的制度辦法應圍繞學校發展、機構設置、科學管理、承租人利益等展開，明確租賃流程、管理范疇、權利義務、責任追究、處理辦法等，真正實現有章可依、有據可循。
（三）加強租賃合同管理
根據學校要求和門面房實際情況，“一對一”起草租賃合同，合同內容不求繁瑣、但求全面；不求形式、但求明確，避免合同的“形式主義”。租賃合同是租賃方和承租方權責依據，具有法律效應，合同內容除明確場地位置、場地面積、房屋租金、租賃期限、水電使用、承租人信息、經營內容等外，應突出明確租賃要求，如承租人不得私自改變房屋構造、改水改電、轉租轉讓以及租賃方和承租方的權利義務等。因門面房作為經營性資產產權屬于高校，為學校事業發展服務，故應在合同中同時明確如影響學校事業規劃、終止合同、退還租金等。
（四）定期巡查，啟動動態監管制度
門面房的管理變靜為動，加強巡查監管力度，以保障門面房管理信息的及時、全面。門面房管理人員應定期或不定期到門面房經營現場進行檢查，查看是否有隨意更改房屋結構、違反合同約定裝修、違規經營、私自轉包等情況；通報最新管理動態，與承租人交流溝通，在一線獲取承租人意見建議等。定期會同學校保衛處查看防火防盜情況，進行安全經營提醒。
（五）加強對承租人的管理
根據高校門面房消費主體為學生這一實際情況，加強對承租人的管理，對承租人經營內容、經營方式等進行正面引導，培養承租人的防火防盜意識、安全穩定意識，警惕承租人及其社會關系對學生的影響等。通過對承租人的管理，嚴把租賃關，一定程度上能夠避免承租人良莠不齊、社會關系復雜等情況，在獲得經濟利益的同時，促進校園穩定。
（六）優化租賃區管理，擴大租賃影響
高校作為租賃方，有責任維護好門面房周圍管理，進行道路維護、綠化、環境衛生等處理，優化門面房經營環境，在門面房管理方和承租人共同協調努力下，營造出方便、干凈、規范的經營環境。優良的經營環境有利于擴大經營影響，提升門面房租賃層次，使租賃方和承租方雙方受益。
會計師事務所實習報告廣東羊城會計師事務所有限公司前身為羊城會計師事務所(“以下簡稱羊城所”)，成立于一九八四年初，是廣州市屬成立最早的會計師事務所，原隸屬于廣州市財政局，一九九八年十二月三十一日脫鉤轉制為有限責任會計師事務所。一九九三年度，羊城所經中國證監委、財政部、國家國有資產管理局批準獲證券業務審計和
證券業務資產評估雙重資格，是廣州市近80家會計師事務所中，唯一獲雙重資格的會計師事務所。二0xx年十一月，經中國人民銀行、財政部(中國報告網)批準，取得從事金融相關審計業務的資格。
羊城所的業務范圍有審計、會計、稅務、資產評估、管理咨詢和會計電算化軟件評審等。羊城所擁有一批既有專業知識，又有豐富實踐經驗的審計、稅務、金融、管理、評估、法律、電腦工程等各類專業人才，具有高級職稱、碩士學位的有十多人。中青年職員占總人數的90％以上，且大部分除專業學歷外，還具計算機或外（英）語雙學歷。在境外國際會計師公司接受過半年以上專業培訓的中青年占總人數的11％。
實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務:
1。了解(中國報告網)會計師事物所機構組成，人員職責，基本業務。
2。分別熟悉事物所各種會計業務的操作流程，行業規范，協助會計師完成各類業務。
3。配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
我被分配在公司審計4部進行實習，現按照時間進度將實習內容報告如下:
第一天早上8:30正式到公司報道，之后，由部門秘書阿蘭具體負責我們在公司實習期間的事項安排，我被安排給部門里的一位注冊會計師李瑞玲，在未來的兩個月內，我將聽從她的安排，在事務所的實習也便正式開始。
上班的第一天我就跟著注師出外勤去了順德，經過40多分鐘的(中國報告網)車程，到了順德的xx公司，老師和客戶做了適當溝通后，我們便開始了緊張的工作。主要對公司03-xx年度財務狀況進行審計。剛開始我們幾個3個實習生對審計工作十分不了解，注師就交給我們一些比較簡單的工作，發尋證函，無非就是一些謝謝地址貼貼郵票的事情。
之后就慢慢的教我如何抽查憑證，都要注意些什么。與大學課堂上的講授不同，這里更注重工作環節中的實際應用。起初，比較生疏，就先自己翻看客戶提供的各種資料，包括憑證，總分賬，明細賬，固定資產明細表等等。然后開始進入抽查憑證工作，開始由老師寫出需要抽查的內容(中國報告網)和項目憑證號，我們實習生只負責查找憑證是否相符，尤其是涉及大額支出項目，計提折舊項目以及涉及稅金項目。抽查憑證工作是審計過程中一個至關重要的程序，很多問題都是在抽憑時發現和暴露出來的。
在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后，便獨立完成抽查工作，決定抽查的項目并簽署審計抽查意見。在此過程中，會遇到一些問題，例如憑證號不相符合，原始憑證不完整等等，在經過老師確認指導后我們寫下自己的意見建議。在完成這一工作中，雖然抽憑并不難，但查找對照比較煩瑣，而且責任重大，讓我有較深刻的體會。
接下來的一周，我們大部分時間做的都是抽查憑證的工作。由于我們接觸的業務都是相對比較簡單的，[文章來日中國報告網]沒有特別復雜的審計過程，在完成底稿后，我們又參與資產負債表和收支平衡表的編制核對過程，將各項數據綜合統一后與客戶提供的報表相對照。
這些都是比較零散的工作，但是的確學到了不少東西，很多看似簡單的問題有時自己都會遇到麻煩，在此解決過程中也積累了不少經驗。
在公司的審計工作做了6天，之后我們在事務所協助完成后續工作，整理完成工作底稿，完成審計報告的編寫，并裝訂成冊，直到送到客戶手中，做這些事情時，心中有一種說不出來的感覺，因為那里面包含著自己的工作，包含著自己的努力，也包含著自己的成就感。
很多文章提到審計機構的獨立性問題。內部審計機構的獨立性是其履行職責的基本條件,一方面是內部審計的職能、職責和廣泛的工作內容,需要有專門機構來完成它的使命;另一方面是審計的獨立性,決定內部審計不能與其他部門職責相混淆。這種獨立性表現在審計部門的負責人可以直接向決策層報告審計工作情況和審計結果;可以按照制度規定獨立制定審計工作計劃;可以不受干擾地獨立、客觀地行使職權,履行職責;可以按照內部審計準則規定的程序進行操作;可以對有關問題向決策層提出意見建議,并對落實情況追蹤檢查。
目前,高校內部審計機構有在財會部門設置的,有在紀檢監察部門設置的,也有在其他職能部門設置的,情況較為復雜。
有些觀點認為,內部審計機構與財務會計部門放在一起,難以對校本級財務做到監督檢查,也不可能如實向上級報告自己的不足或違規之處。如果監督檢查所屬部門,由于下屬單位執行的財務制度和要求,一般是按照學校財務部門的規定與要求去做的,即使存在不合理、不合法,或管理上的漏洞與問題,內部審計人員也難以正確履行審計職能。
還有的觀點認為,內部審計機構與紀檢監察部門在一起,則是把性質不同的兩種工作職能混為一談。內部審計的職能是對高校內部的財務收支和其它經濟活動進行的審計,是以增加價值與提高單位運行效率,幫助單位實現目標,提高經濟效益為目的;而紀檢監察部門是針對黨員干部的思想、作風、廉政建設方面而進行的監督和檢查,是以規范人的行為為目的。而且,內部審計人員的違法違紀問題由誰監督。
其實,既然是內部機構,那就與單位內部的方方面面有著千絲萬縷的聯系。內部審計不可能是世外桃源。因此,能獨立設置當然更好,如果不能,其實放在哪個部門并不重要,重要的是看其機構能否發揮作用,看其職能能否發揮作用。
二、 內部審計人員的配置問題
高校內部審計人員的專業水平和能力應該能夠滿足以下審計需要:如開展經濟責任審計,要懂得資產、負債、所有者權益、損益、成本等財務會計專業知識;要懂得計算技術與數理統計上的對比分析等專業方法;要熟悉國家法律、法規和會計制度及財務政策。開展風險管理審計,要對高校管理方面存在的風險有識別能力;要能評估發生風險所產生的損失大小;要能提出好的建議,避免風險的發生,或使風險發生時,造成的損失最小。開展采購比價審計、工程決算審計,要了解物資的市場行情,工程的結構、材料的性能、工程的計量標準和計價方法等有關物資與工程方面的專業知識和測算專業技術。開展經濟效益審計,要懂經營、會管理、善分析、能預測,具有風險的識別能力和風險管理評估水平。
目前,一些高校在審計人員的配置問題上很隨意。有的單位把內部審計工作由某個財會人員來兼職,或由監察人員來兼職,或由某個部門的管理人員來兼職,或隨便抽調幾個人組成審計機構,這樣做不但不能履行好內部審計職能,也影響其本職工作,兩項工作都做不好。所以,搞好內部審計工作,履行好內部審計職能和職責,不但需要懂財會的專家,也需要懂經濟、懂管理、懂工程的專家,并且應是專職的負責內部審計工作的內部審計人員,這樣才能為高校內部審計工作的有效開展提供人力保障。
三、 內部審計職權定位問題
內部審計是在組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動,它通過審查和評價經營活動及內部控制的真實性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。內部審計職權有三點之說,也有兩點之說,目前比較集中意見是監督和評價。《審計署關于內部審計工作的規定》和《教育系統內部審計工作規定》也都把職權定位為這兩點。根據規定,高等學校要按照《教育系統內部審計工作規定》開展審計工作,其職權范圍除硬性規定以外,還有機動一條,就是本單位主要負責人或者權力機構要求辦理的其他審計事項。由職權范圍最后一條可以看出,審計職權范圍還有較大的發展空間。職權范圍和審計效果是一對矛盾,審計范圍大,效果可能就會減弱,這是由內部機構和內部審計人員的審計力的有限性決定的。規定中主要是對高校財務收支、不同形態的國有資產管理和使用、內部控制制度的健全、有效及風險管理以及經濟管理和效益情況進行的審計。主要針對經濟活動的事后審計。就高校而言,審計職責應該前伸。對財務預算管理,應該從預算的制定開始就要嚴格審計,高校的預算執行一般問題不大,關鍵在預算的開始,一些不合理的東西都是從預算就開始了。固定資產投資項目和對外投資項目的審計也要在決策之初進行審計。但應該注意兩點:一是抓住重點;二是與財務職能嚴格區分開來。
高校內部審計是學校的職能部門,有著其他部門不可代替的作用。內審部門既可以參與改革措施的制定,又可以監控改革措施的執行,并能針對執行中存在的問題及時向領導層反饋,提出完善改革措施的建議,避免改革失誤和造成不必要的損失。
四、提高內部審計有效性的途徑
(一)建立高校內部審計剛性體制,切實提高內部審計地位
從國家制度上保證內部審計工作能夠正常開展,并從體制上使高校領導對內部審計工作強化重視,并從機構設置、人員配備和內部職能部門協調等方面創造條件,增強內部審計的獨立性和權威性。
(二)加強審計力量,優化審計人員結構,為開展內部審計工作提供組織保證
要配強配齊審計人員,要使審計人員有與其他部門同等的政治待遇和經濟待遇。要加強審計工作規劃的制訂和審計人員梯隊的建設,使審計工作能夠可持續發展。
(三)選準內部審計工作的重點和突破口
審計工作要從重點矛盾和矛盾的主要方面選準突破口,先點后面,以點帶面,最后達到面面俱到。要不斷建立和完善內部管理體系,提高管理水平,促進實現審計工作最優化。同時要拓展內部審計領域,進一步提高審計質量和審計工作整體水平。
(四)進一步加強審計隊伍建設,提高審計人員素質
新形勢發展給內部審計人員業務素質和品德操行提出了更高的要求,審計人員必須注重知識的更新和知識范圍的擴展,要不斷通過后續教育,提高審計人員的審計力。要自警自勵,永葆旺盛的精神狀態。
(五)優化內、外部審計環境,為內部審計工作提供良好的發展空間
一、上半年主要工作及成效
1、工業經濟平穩運行，生產效益同步提升。
上半年，面對原材料價格不斷上漲、工業生產成本持續加大，煤、電、油、運等生產要素吃緊和企業資金緊缺等不利因素，市上先后兩次召開了煤電油運工作協調會,制訂了緩解煤電油運總體偏緊的對策措施。市經委充分發揮職能，綜合運用監測分析等調控措施，突出對重點行業、重點企業的協調服務，推動了工業經濟的又好又快發展。全市上半年工業經濟運行態勢總體良好，工業生產、經濟效益同步提升,主要經濟指標繼續保持了穩步快速增長。元至五月份，全市規模以上工業企業完成工業總產值39.49億元，同比增長24.78%；完成工業增加值20.72億元,占年計劃的44.65%,同比增長25%，在全省排名位居第三,高出全省平均增速16.2個百分點。預計上半年，全市規模以上工業可完成工業總產值47.39億元，同比增長29.1％；完成工業增加值23.5億元,占年計劃的50.6%,比上年同期增長22.5%，可以實現“雙過半”的目標任務。重點行業中，煤炭、電力行業增勢平穩，拉動作用依然強勁。至5月底，煤炭、電力兩大行業共完成工業增加值16.46億元，占全市規模以上工業增加值的79.42%，同比增長23.96%。分縣(區)看，靈臺、涇川、華亭3縣增速超過30%，分別達到50.2%、37.2%和32.8%；靜寧、崆峒、崇信3縣(區)增速超過20%，分別達到27.3%、26.4％和24.2％；莊浪縣同比增長11％。主要工業產品產銷良好，止5月底，生產煤炭851.79萬噸，同比增長3.95%;發電45.01億千瓦時,增長11.6%;生產水泥56.76萬噸,增長13.4%。全市規模以上工業企業完成工業銷售產值37.35億元，同比增長36.4%；產銷率為94.6%，同比提高3.3個百分點。預計六月底,生產煤炭1199萬噸，同比增長4.3%;發電量54億千瓦時,增長16.5%;生產水泥81.6萬噸,同比增長8.5%。工業經濟效益明顯提高，增長幅度較大。至5月底,全市規模以上工業企業完成銷售收入36.37億元，占年計劃的42.79%,同比增長32.49%；實現利潤3.33億元，占年計劃的52.05%,同比增長10.73%；實現利稅7.22億元，占年計劃的45.49%,同比增長22.62%。預計上半年,全市規模以上工業企業完成銷售收入43.6億元，占年計劃的51.3%,同比增長25.6%；實現利潤3.75億元，占年計劃的58.5%,同比增長17.6%；實現利稅8.67億元，占年計劃的54.6%,同比增長16.4%。
2、工業投資明顯加快，重點項目進展良好。
全市上下緊緊圍繞抓大項目、興大產業、辦大企業的工作思路，進一步強化組織領導，落實項目責任制，依托工業園區(集中區)及大企業、大集團搞技改、上項目。由于工作措施到位，重點項目進展良好，投資規模和科技含量大幅提高。上半年，全市工業項目建設完成投資13.2億元，占計劃20億元的65.1%。全市48項重點項目大部分進展良好，市上協調主抓的13項重點項目進度快，完成投資額占全年計劃的70%。其中：華能發電公司二期工程征用土地260畝，完成圍墻建設、土建工程招標及煙囪基礎混凝土澆筑，完成投資7.18億元;崇信發電公司前期工作取得重大進展,已完成投資3.53億元，占年計劃3億元的117.7%，主廠房基礎澆鑄、煙囪建設等重點工作進展良好；華亭煤業集團大柳煤礦有限公司240萬噸礦井建設完成投資1.02億元，占年計劃的40.8%；崇信新安煤礦90萬噸礦井建設完成投資3000萬元，占計劃6600萬元的45.5%，3月18日國家正式核準；華亭中煦公司60萬噸煤制甲醇項目落實開行貸款18.7億元，發行企業中長期債券5億元，訂購設備7.3億元;華天投資公司二甲醚項目完成廠區“五通一平”工程，正在委托有關部門進行環評和安評，完成投資1160萬元;750kv輸變電站項目已完成道路、廣場等基礎設施建設及主體工程，完成投資1.5億元；安徽海螺集團2×4500噸干法水泥熟料生產線項目完成征地783畝，訂購設備10臺，完成投資6900萬元;虹光公司磁控管批量生產改造項目已建成，正在做驗收準備工作;涇川豐泰棉業5萬紗錠百臺織機一期工程全面開工建設，完成工作量800萬元，預計年底前可完成設備安裝及試生產;華亭發電公司二期2×100萬千瓦機組發電項目前期工作正在抓緊進行；虹光公司超高頻電真空器件研發及產業化已完成項目初設。全市7個工業園區(集中區)共完成基礎設施建設投資2440萬元，園區(集中區)道路、綠化、通訊、水電、排污等基礎設施建設日趨完善，其中3個省級工業園區建設進展較快，發展空間進一步拓寬。上半年，七個工業園區(集中區)共新入駐工業項目19個，其中投資千萬元以上項目8個，投資過億元項目3個。
3、節能減排力度加大，工作成效比較明顯。
一是明確目標，靠實責任。積極籌備召開了全市節能工作會議，對全年節能減排工作任務進行了全面安排部署，市政府與各縣(區)、有關部門，市經委與有關企業簽訂了節能目標管理責任書，確保了節能減排各項工作任務落到實處。二是進一步加大節能技術改造投入，積極組織實施節能技改項目。全年計劃實施節能技術改造項目61項，總投資8.2億元，預計上半年完成投資3.64億元，其中華能發電公司1-4號機組脫硫改造、華亭煤業集團陳家溝150萬噸洗煤廠、祁連山水泥公司窯頭燃燒器改造等重點節能技術改造項目進展順利。三是進一步加大淘汰落后產能工作力度。認真開展了土立石灰窯環境污染專項整治活動，依法關閉土立石灰窯138座，淘汰落后石灰產能120萬噸，年可節約標煤30萬噸，減少各種廢氣煙塵排放817.6噸，有效地改善了境內生態環境和空氣質量，緩解節能減排工作壓力，為地方調整產業結構，新建項目提供一定的節能減排指標和發展空間。四是加強能源利用統計人員培訓。于6月中旬舉辦了全市能源利用統計培訓班，邀請省統計局專家對7縣(區)經濟局、統計局及全市規模以上80戶重點工業企業能源利用統計人員進行了培訓，進一步提高了能源統計利用人員業務水平，有效糾正了部分企業能源利用統計報表報送不及時、不準確、不規
范的問題。五是積極開展節能宣傳。按照節能宣傳“五進”要求，積極指導、配合縣(區)組織開展了節能宣傳周活動，懸掛橫幅40條，制作宣傳牌60余幅，印發宣傳資料30000多份，使節能工作成為全民的自覺行動。預計上半年，全市萬元生產總值能耗達到2.702噸標煤，比上年降低4.52%；萬元生產總值電耗達到1398千瓦時，比上年降低4.59%；規模以上工業增加值能耗6.09噸標煤，比上年降低5.02%。
4、抗震救災扎實推進，企業重建進展良好。
四川汶川5.12地震波及我市后，在市委、市政府的堅強領導下，我委及時認真地貫徹省市抗震救災的一系列指示精神，緊急行動，精心部署，采取強有力的措施，組織動員各級干部和企業職工，扎實推進抗震救災工作，加快企業災后重建步伐。一是快速反應，研究安排抗震救災和災情調查工作。及時貫徹落實市委、市政府緊急會議精神，迅速成立了抗震救災應急領導小組和辦公室，建立了24小時值班制度，全力組織開展搶險救災。先后制訂下發了《關于迅速全面落實地震應急預案進一步做好抗震救災工作的緊急通知》、《關于做好抗震救災工作的緊急通知》和《關于開展地震災害對工業企業損害調查工作的緊急通知》等一系列文件，深入開展了企業災情實地調查，研究提出了抗震救災的具體要求和措施，使全市工業戰線抗震救災、恢復生產的各項工作有力、有序、有效全面推進。二是認真搞好地震受災核查，摸準受災情況。先后深入受災企業，認真摸底調查，及時匯總上報情況。進一步靠實災情核查核實工作責任，按照公開、公正、透明的原則，加強與縣（區）銜接，建立了工業企業災情統計明細臺賬，保留了企業受災原始影像資料，保證了災情核查核實工作的準確性、真實性和可靠性，做到全面摸排、不重不漏，縱向到底、橫向到邊，使整個核查工作底子清、情況明。三是認真組織編制工業災后恢復重建規劃，指導企業開展災后重建工作。克服時間緊、任務重的困難，組織力量精心編制了《市工業災后恢復重建專項規劃》,在廣泛征求縣(區)和企業意見的基礎上，嚴格審查、層層把把關，及時報送，為全市制定《總體規劃》奠定了基礎。四是積極指導企業恢復生產，全力保障供應。采取以企業自救為主，縣（區）主管部門指導協調的辦法，分企業制定恢復生產方案，及時指導企業開展生產自救工作。截止6月19日，因災停產的30戶企業中，已有29戶企業恢復生產或基本恢復生產，1戶企業預計短期內不能恢復生產。與此同時，認真貫徹落實全省災后重建物資保障暨受損企業恢復生產工作會議精神，加強調度，安排組織全市建材、煤炭、電力等重點企業開足馬力,保證生產正常運營，為災后重建、迎峰度夏提供了有力保障。
5、國資監管得到加強，制度建設有序推進。
上半年，圍繞加強國有資產監督管理，委內組織力量認真開展了企業資產、負債、所有者權益等基本情況專題調查。一是進一步加強國有資產監督管理的基礎性工作，完善了資產評估、轉讓工作程序。對涉及企業改制、破產、轉讓國有資產(股權)的企業，嚴格按照國家有關規定，事前委托有資質的中介機構對其進行評估，會議審定后予以核準，提高了資產評估的準確性。二是進一步做好企業統計評價工作。按照省國資委要求，及時、準確地完成了統計快報。三是按照國務院《企業國有資產產權登記管理辦法》、《企業國有資產產權登記業務辦理規劃》等相關規定，開展了產權登記年度檢查工作。針對日常工作中發現的問題，確定檢查的重點內容，對企業辦理變動和注銷產權登記、增減變動、國有資本分布情況提出了明確要求，使產權登記年度檢查工作制度化、規范化。至XX年年底，全市監管或委托監管企業45戶，其中市屬監管企業23戶，委托縣(區)監管企業22戶。45戶企業中國有企業37戶，國有控股企業1戶，國有參股企業7戶。資產總額13.89億元，負債總額8.56億元，國有資產總額9.54億元，凈資產3.4億元。全市屬國資委監管或委托監管企業中，國有資本9.68億元，其中市縣屬企業2.68億元，對外長期投資資產7億元，為更好地履行出資人職責、進一步規范國有資產監督管理、實現國有資產保值增值奠定了基礎。
6、科學發展觀試點活動進展順利，發展理念深入人心。
學習實踐科學發展觀試點活動開展以來，市經委、市政府國資委按照市委試點辦的要求，組織全系統黨員干部以飽滿的政治熱情、務實的工作態度、創新的工作作風積極投身于學習實踐活動中，學習調研促提高，分析檢查深剖析，解決問題求實效，完善制度活機制，用科學發展觀武裝頭腦，啟迪思維，改進作風，提高能力，推動工作，促進全市工業經濟又好又快發展。在學習調研、分析檢查階段，通過加強政策法規理論學習，認真開展“五查”活動，深入進行個案剖析，一些工業發展的難題得到破解。一是工業發展思路得到優化。認真貫徹落實4月29日工業強省大會精神，按照科學發展觀的要求，進一步優化工作思路，積極籌備召開全市工業發展大會，認真研究制定了關于加快工業發展的實施方案，提出了工業園區(工業集中區)發展指導意見，確定了加快工業發展考核獎勵辦法，牽頭制定了煤電化產業發展規劃、農產品深加工業發展規劃、振興裝備制造業發展規劃、新型建材業發展規劃4個專項規劃，進一步明確了今后五年全市工業發展的指導思想、目標任務、方法步驟、工作重點和政策措施，使全市工業發展的思路進一步得到優化，為三年翻一番、五年上臺階，實現工業經濟新跨越奠定了堅實的基礎。二是機關作風建設得到加強。通過學習實踐科學發展觀活動，不斷加強領導班子和黨員干部思想作風和工作作風建設，機關自身建設不斷加強，黨務、黨風廉政、精神文明建設全面推進，全委上下形成了風正、氣順、勁足的干事創業環境。汶川地震發生后，機關黨員干部和直屬企業職工自覺行動，紛紛伸出援助之手，慷慨解囊，積極捐款捐物，幫助災區人民恢復生產，重建家園。委機關和直屬企事業單位共損款32.27萬元，捐物6725件，價值約6.5萬元，763名黨員自愿交納特殊黨費51404元，為對口幫助的涇川縣黨原鄉修建水塔一座。在開展“百千萬創業實踐”活動中，機關黨員積極響應，勇躍捐款1.28萬元，對莊浪縣水洛鎮32戶貧困戶進行了走訪慰問，幫助村鎮制定完善了災后重建規劃，提出了產業開發、新農村建設和農民增收建議。三是一些突出問題得到
有效解決。按照“干部受教育，群眾得實惠”的要求，對科學發展觀活動中梳理的18條意見建議，下功夫加以研究解決。其中，6個具體問題中，目前已解決4個，正在解決和辦理的1個，已匯報市政府正在提出方案的1個；7個微觀經濟類問題中，正在解決的1個，已制定解決正在組織實施的1個；已經安排提出解決辦法的5個；對于宏觀政策類問題的5個，已全部納入近期籌備工業強市會議的相關方案、規劃和指導意見準備解決。
從上半年全市工業經濟發展的總體情況來看，進展良好，但仍存在一些突出的困難和問題，主要表現在：一是受電煤價格持續攀升的影響，電力行業工業增加值增速下降，影響了全市的工業增速；二是鐵路運輸持續緊張,運力趨緊,電石、鐵合金、果汁等產品庫存積壓，直接影響了煤炭、冶煉等行業產能提升；三是受國家從緊貨幣政策和通脹壓力的雙重影響，企業融資難度進一步加大，融資渠道狹窄，流動資金不足,嚴重影響了企業生產經營和項目建設；四是原輔材料價格上漲，市場競爭激烈，企業生產成本持續加大，個別企業出現新的虧損，企業扭虧增盈工作難度加大。五是企業災后重建工作仍然十分艱巨。全市30戶受損工礦企業直接經濟損失5420.6707萬元，目前仍有1戶企業未恢復正常生產，已基本恢復生產的企業重建任務十分艱巨。六是受企業規模、技術裝備、生產工藝等因素制約，工業節能潛力非常有限，關閉淘汰落后產能的壓力進一步增加。以上這些問題，我們將認真研究解決。
二、下半年工作重點
圍繞全年預期目標任務的完成，重點抓好七個方面的工作落實。
1、圓滿完成科學發展觀活動的各項任務，推動工業發展更科學。一是積極籌備召開好全市工業發展大會。精心籌劃準備，爭取7月上旬召開全市工業發展大會，印發關于加快工業發展的實施方案、工業園區(工業集中區)發展指導意見、加快工業發展考核獎勵辦法3個指導全市工業經濟發展的規范性文件，研究制訂煤電化產業、農產品加工業、振興裝備制造業、新型建材業4個專項規劃，為實現工業經濟新跨越理清發展思路，明確發展重點，落實發展措施。二是要認真落實工業大會確定的各項工作任務。全市工業發展大會召開之后，要把貫徹大會精神作為科學發展觀活動的一項內容，逐項落實好工作任務。7月底前，深入縣(區)、企業進行一次全面督查，進一步靠實工作責任，落實好工作措施，指導縣(區)、企業抓好工業發展和生產經營。三是要下功夫解決一批影響科學發展的突出問題。著眼推進和諧建設，開展矛盾糾紛集中排查調處活動，對群眾反映強烈、社會影響面廣、處理難度較大的矛盾糾紛和問題，掛牌督辦，限期解決。對科學發展觀活動歸納梳理的問題，逐一制定解決方案，“掛號”整改落實。
2、切實抓好工業經濟運行的監測調控，確保完成全年目標任務。認真研究國家宏觀調控政策，強化經濟運行態勢分析，改進調控方式方法。堅持規范管理與應急協調并重，總量調控和結構調整并重，努力提高工業經濟運行調控工作質量和效率。一是堅持月度、季度分析報告制度，準確判斷工業經濟運行態勢，及時監測、預警工業經濟運行中的不利因素和潛在風險，為領導決策提供依據，為企業生產提供服務。定期召開工業經濟運行協調會議，通報全市工業經濟運行情況，研究解決階段性新情況、新問題。二是加強工業經濟運行調控力度。在抓好全部工業經濟運行調控的同時，進一步加大對煤電化、農產品深加工、裝備制造和新型建材等重點行業、重點企業的調控力度，跟蹤分析，及時掌握運行速度和效益情況。重點抓好建成投產項目的達產達標工作，按照企業改擴建形成的生產能力，積極主動爭取上級有關部門核定產能，力爭全市原煤產能核定達到2200萬噸以上，發電量產能核定達到105億千瓦時。三是狠抓企業扭虧增盈工作。突出重點抓“兩頭”，一頭抓虧損大戶的減虧、扭虧工作，一頭抓盈利大戶的增盈工作。加強企業生產經營管理，強化資金和成本管理，引導企業開拓市場，努力提高產銷率，最大限度地提高工業企業的經濟效益。四是全力解決好工業經濟運行中的突出問題。重點抓好鐵路運力協調和電煤供應工作，努力緩解鐵路運輸“瓶頸”，確保重點工業產品和物資有序運輸；認真研究解決煤電聯營當中存在的突出問題，積極協調解決電煤供應矛盾，保證火電企業發電用煤不出現問題。
3、突出抓好工業項目建設和技術改造，強化對工業園區的指導。一是隨時了解掌握和研究解決工業項目建設當中存在的困難和問題。對全年確定的48個重點工業項目，要按照“抓主抓重、分類指導”的原則，逐項目建設責任制，落實責任領導，形成良好的項目推動機制，切實抓好組織實施，超額完成20億元的投資計劃。對市上重點調度的13個骨干工業項目，積極協調，跟蹤服務，保證完成建設目標。二是切實抓好園區規劃修編工作。指導尚未完成園區規劃編制工作的華亭、靜寧工業園區和崇信、靈臺、莊浪縣工業集中區，按照年初既定的目標計劃，認真搞好園區、集中區總體規劃、建設規劃、產業規劃修編和環境影響評價工作，逐園區(集中區)提出編制時限要求，在完成縣級初審的基礎上組織做好市級評審工作，確保年底前各園區(集中區)總體規劃和環評工作全面完成并通過市級評審。切實抓好園區項目建設，進一步完善園區招商引資機制，找準發展優勢，集中全力主攻招商引資工作，爭取更多的配套優勢企業和重大項目落戶工業園區，重點抓好1000萬元以上項目的入園建設，全面完成年初計劃。三是認真抓好技術創新、振興裝備制造業專項資金落實。緊緊抓住國家、省上關于技術創新和振興裝備制造業的優惠政策，幫助引導企業多匯報、多爭取省上資金扶持，確保專項目資金落實到位，為企業發展提供資金支持。四是大力實施品牌帶動戰略。瞄準產業發展方向，開發一批科技含量高、節約能源、市場前景好的科技型新產品，完成年初確定的開發新產品20項，培育省級名牌產品3個，新產品銷售收入2.2億元的目標任務。
4、認真抓好節能減排和循環經濟建設，加快可持續發展的步伐。一是繼續加大節能減排項目實施力度。緊緊圍繞“十大節能工程”，切實抓好節能工程和項目建設，認真做好項目協調指導和督促檢查，定期了解項目進展情況，幫助解決存在的困難和問題。二是抓好重點企業節能管理工作。
加強對重點企業節能減排工作的指導檢查，完善企業能源統計與計量制度，組織開展節能設備檢測，編制節能減排規劃。推動企業加大結構調整和技術改造力度，提高節能管理水平。三是大力發展新型產業，努力擴大經濟總量。積極調整優化產業結構，推進低能耗、低排放、高附加值產業發展，加快煤制甲醇及下游產品開發,不斷延伸煤炭產業鏈，扶持現有非煤企業做大做強，大力實施振興裝備制造業行動計劃，培育農產品深加工業集群，努力擴張經濟總量。四是進一步加大淘汰落后產能力度。按照全市淘汰落后產能計劃，做好5戶水泥企業和3戶造紙企業的破產關閉工作，積極探索建立落后產能退出補償機制。五是加大節能減排執法監督檢查力度。按照《市節能減排治污集中攻堅活動實施方案》的要求，集中開展節能減排專項檢查和監察行動，全面督點耗能、污染企業的達標治理、節能減排項目落實和各項措施到位情況，嚴肅查處一批節能減排違法違規案件。加強對重點耗能企業和污染源的監察監測、監督管理工作，對企業能耗進行動態監測，認真開展檢查、評估和分析，幫助企業制定技術改造方案，挖掘節能潛力。六是加快循環經濟規劃編制進程。圍繞煤電化、農產品深加工、裝備制造、新型建材等重點行業，積極探索建設循環利用體系。加強與蘭州大學等高校銜接，盡快完成全市循環經濟規劃編制工作，指導全市循環經濟發展。
5、全力抓好企業改革遺留問題處理，加快分離企業辦社會職能工作步伐。一是集中精力，解決好直屬企業改革改制遺留問題。加強與工商等部門銜接聯系,盡快辦理原普業公司、電機公司、友誼革制品總廠、鍋爐廠、制革廠、安裝公司等6戶破產終結企業的工商注銷手續。積極研究政策,妥善解決好原復合肥廠的遺留問題。加強與社保部門銜接，完成退休的進中心內退人員醫療保險辦理工作。加快工作進度，認真做好二輕公司綜合辦公樓及土地使用權的掛牌出讓工作，協助落實部分失業人員失業金申領和退休人員醫療保險辦理事宜，盡快終結破產清算工作。二是妥善解決好分離企業辦社會職能工作移交后的遺留問題。研究制定3戶下劃企業的分離辦社會職能工作實施方案，抓緊組織實施。協調解決好已移交的家屬院供電、供水及物業管理事宜和原友誼革制品總廠、安裝公司兩戶企業家屬院供暖管網接口銜接問題。完成原電機公司190戶、友誼革制品總廠32戶住戶房屋產權證辦理工作。三是盡快完成直屬各企業破產清算財務收支內審工作，委托審計部門對委企業改革專項資金進行全面審計。四是建立健全已改制企業法人治理結構。按照《公司法》的要求，指導企業通過對公司章程的修訂完善，規范公司股東會、董事會、監事會和經營層的權責與運作，發揮好職代會及工會在公司中的作用。引導企業在強化管理上下功夫，在優化產品結構上做文章，不斷提高企業的經濟效益和市場競爭能力。五是定期督查了解全市企業改革規范完善及分離企業辦社會職能工作進展情況，及時掌握工作動態，研究解決相關問題，籌備召開好全市企業改革改制總結暨表彰會議。
6、集中抓好工礦企業災后重建工作，奠定加快發展的堅實基礎。一是按照《市工業災后恢復重建專項規劃》，加強協調指導，幫助企業開展災后重建工作，協調解決恢復生產中遇到的問題，引導企業積極開展生產自救。堅持分類指導的原則，突出重點企業，積極協調安全、環保等部門對企業受災廠房、設備等進行檢測，全力指導企業在確保安全和環保的情況下盡快恢復生產。二是落實爭取災后重建項目和資金。目前初步確定市工業災后恢復重建專項規劃項目31項，其中維修加固類項目18項、拆除重建類項目13項，概算項目所需投資6924.82萬元，其中申請國家和省上補助3708.1萬元。對于確定的這些項目，組織專門力量，一方面加強與市發改委銜接，確保工業災后重建項目全部列入全市災后恢復重建總體規劃項目庫，向上爭取項目資金；另一方面，積極向省經委匯報，爭取落實國家、省上災后重建項目補助和資金扶持。加大對重建項目和資金的監管力度，加快建設進度，保證建設質量，確保項目資金使用合理、規范。
會計實結（會計事務所實結）
一.實習單位情況介紹
北京中威華浩會計師事務所,經北京市財政局批準設立,在北京市工商行政管理局登記注冊,具有獨立法人資格.全所現有員工200余人.其中:注冊會計師83人,注冊資產評估師34人,注冊稅務師32人,具有高,中級專業技術職稱者占46%,大專以上學歷者占95%,45歲以下中青年占80%.是一家由會計,金融,法律,工程,經濟管理等方面專業人才組成的,具有綜合服務功能的會計中介機構,能為社會各界客戶提供全面優質的專業服務.
北京中威華浩會計師事務所具有財政部批準的對中央所屬國有特大型企業進行年度會計決算審計的資質,中國注冊會計師協會,中國人民銀行批準的金融企業審計資質,北京市財政局批準的對北京市國有大中型企業審計資質,建設部批準的工程概(預)算,工程決算審計資質.北京市國有資產管理局批準的資產評估資格.
作為國內大型會計師事務所,牢固樹立信譽為根本,質量為生命,客戶為上帝的執業理念,恪守獨立,客觀,公正的執業原則,建立有完善的內部經營管理機制和內部業務質量控制制度.行之有效的業務培訓制度更為培養專業人才,不斷提高整體素質,提高事務所執業水平奠定了堅實的基礎.
北京中威華浩會計師事務所擅長的金融業,制造業,商業,房地產業的審計業務.近年來,已為近萬家企,事業單位,機構提供了專業服務,涉及機械,電子,醫藥,化工,建材,紡織,交通運輸,冶金,電力,煤炭等諸多行業.
北京中威華浩會計師事務所注重同國內同行,國際著名會計事務所及評估機構間合作與交流,努力學習國際先進經驗,不斷提高服務質量與執業水平.
二.實習內容
實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務:
1.了解會計師事物所機構組成,人員職責,基本業務.
2.分別熟悉事物所各種會計業務的操作流程,行業規范,協助會計師完成各類業務.
3.配合工作人員完成各種辦公室日常工作.
我被分配在公司審計2部進行實習,現按照時間進度將實習內容報告如下:
第一天早上8:30正式到公司報道,隨后由負責審計業務的主任會計師給同時去實習的四人開會,詳細介紹了北京中威華浩會計師事務所的具體情況,主要從公司發展歷史,機構人員設置,經營業務范圍以及目前經營狀況等方面做了說明,同時對我們實習人員提出的相關問題做了解釋說明.最后,明確了我們實習期間的主要工作任務,并提出了相關要求和期望,鼓勵大家在新的環境里認真學習,努力工作,爭取在實習期間有所收獲.
之后,交由公司辦公室主任李老師具體負責我們在公司實習期間的事項安排,我在事務所的實習也便正式開始.
開始兩天時間,在事務所內跟隨李老師熟悉情況,并幫忙完成各項辦公室日常事物.先將2004年度出臺的各項會計政策文件整理成冊,并每人配發一份,每天空閑時間自己學習翻閱,了解最近的會計政策,從宏觀經濟,會計制度,證券,法律等等方面作以了解,這些都是在今后的工作中經常用到的法律法規,給我們提供了很好的學習機會,使我們獲得了行業相關的第一手資料.
會計師事務所有大量的文件檔案,而且多數都是需要長時間保存的,很多也是需要隨時翻閱查看的資料,這就對檔案管理保存提出了較高的要求.辦公室主任李老師帶領我們4個實習學生進行了一些檔案整理工作.我們將過去兩三年的檔案重新碼放整齊,并按序號做以說明.在這期間進行了不少的體力勞動,搬運成捆的厚重的檔案讓我們這些即將畢業的大學生們體會到了新的鍛煉.另外,老師還手把手的教我們文檔的裝訂方法,幾個人一同練習,從排序,打孔,穿線一直到最后的粘貼,編號,最終能夠將一落零散的報告底稿整理成完整的報告文件并排放整齊.就是這些看似簡單不經意的工作我們這些在校的學生要是不經過鍛煉是沒有辦法做好的,而這些工作也正式以后從業中最最基本的.在此期間,我們也有機會看到了大量的審計報告,驗資報告,工作底稿等等一手的文字材料,讓我們真實的感受到了事務所的具體工作,那一本本厚重的檔案就是這些工作的最好見證.
實習第四天的時候,事務所安排了一位有著多年從業經驗的注冊會計師王老師給我們授課,主要講述了審計業務的操作.與大學課堂上的講授不同,這里更注重工作環節中的實際應用,整個講述過程都對照著完整的審計報告,從工作底稿的第一頁開始一直到報告的完成送交課戶,讓我們對審計業務有了更直觀的認識和體會.隨后,我們各自學習,翻看一本本審計報告尤其是工作底稿,使自己對其有更深刻的認識.
實習期間的時間過的是很快的,一個星期結束了,我在第一周里主要完成了對會計師事務所的基本認識,協助處理了事務所辦公室日常工作,并對審計業務有了初步的了解.
第二周一開始,開始進入審計業務的實際練習操作階段,主要是在注冊會計師老師的指導下做一些測試工作,協助完成工作底稿.起初,比較生疏,就先自己翻看客戶提供的各種資料,包括憑證,總分賬,明細賬,固定資產明細表等等.然后開始進入抽查憑證工作,開始由老師寫出需要抽查的內容和項目憑證號,我們實習生只負責查找憑證是否相符,尤其是涉及大額支出項目,計提折舊項目以及涉及稅金項目.抽查憑證工作是審計過程中一個至關重要的程序,很多問題都是在抽憑時發現和暴露出來的.在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后,便獨立完成抽查工作,決定抽查的項目并簽署審計抽查意見.在此過程中,會遇到一些問題,例如憑證號不相符合,原始憑證不完整等等,在經過老師確認指導后我們寫下自己的意見建議.在完成這一工作中,雖然抽憑并不難,但查找對照比較煩瑣,而且責任重大,讓我有較深刻的體會.
由于我們接觸的業務都是相對比較簡單的,沒有特別復雜的審計過程,在完成底稿后,我們又參與資產負債表和收支平衡表的編制核對過程,將各項數據綜合統一后與客戶提供的報表相對照.
這些都是在事務所里協助老師做的比較零散的工作,但是的確學到了不少東西,很多看似簡單的問題有時自己都會遇到麻煩,在此解決過程中也積累了不少經驗.
周三,我和另外一個實習同學一起和注冊會計師王老師出外勤,完成年度審計業務,客戶是中華商標協會.中華商標協會(cta)是為了促進社會主義市場經濟建設,創立中華民族品牌,經中華人民共和國民政部正式批準成立,并由中華人民共和國國家工商行政管理總局直接領導的全國性民間社團組織.于1994年9月9日,協會由中國享有盛譽的企業和地方商標協會,商標機構,法律及學術界的專家自愿組成.我們在早上九點抵達業務現場后,老師和客戶做了適當溝通后,我們便開始了緊張的工作.主要對中華商標協會2004年度財務狀況進行審計,同時還要審計其下屬的中華商標協會商標鑒定中心.兩者一個屬于行業協會,符合事業單位會計政策,另一個則屬于贏利性的組織.在老師的指導下,我們很快進入了工作狀態,面對滿桌子的賬本,憑證,我們一項項工作逐次進行,有條不紊.另外,客戶的會計處理比較規范,會計電算化比較完備,所以使得我們的工作進展也比較順利.中午草草吃完午飯后,我們一刻不停的繼續工作,由于此業務要在一天內完成現場工作,所以工作量非常大,在晚上6點半我們順利完成所有工作,返回事務所.這一天的外勤工作十分緊張而又讓我受益匪淺,我真真體會到了出外審計的感受,體會到了會計師忙碌的工作狀態.
周四,我們在事務所協助完成昨天現場工作的后續工作,整理完成工作底稿,完成審計報告的編寫,并裝訂成冊,直到送到客戶手中,心中有一種說不出來的感覺,因為那里面包含著自己的工作,包含著自己的努力,也包含著自己的成就感.
之后兩天,事務所多數老師都出外勤了,恰好又有兩個業務需要很快完成,主任會計師便領著我們幾個實習學生一同工作,同樣是緊張而又有條不紊,最終按照要求完成了對中國醫藥工程設計協會和全國工商聯中華珠寶業協會的審計工作,并出具審計報告.
這樣,我在北京中威華浩會計師事務所有限公司為期兩周的實習就結束了,時間雖短,但內容豐富,讓我受益很深.
三.收獲與感想
通過這次在會計師事務所的實習,使我在即將畢業前學到了很多東西,很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西.
明白事務所工作的主要職責范圍,機構構成,學到了一些必備的辦公室事物處理,了解了最近的會計政策法規,并逐漸熟悉了審計業務的流程以及關鍵步驟.
體會到作為會計師事務所外部審計職責的重要性,無論從社會發展還是企業生存,完善的財務制度<>是至關重要的,而作為會計師事務所,肩負著外部審計這一重任.而作為事務所人員必須具備良好的個人品質,同時應具備較好的業務能力和身體素質,這樣才能很好的適應并勝任這一重要的工作.
同時,作為事務所的實習人員,在審計過程中看到了很多的賬本賬冊,也體會到了作為企業或者單位會計人員的工作.會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性..每一筆業務的發生,都要根據其原始憑證,一一登記入記賬憑證,明細賬,日記賬,三欄式賬,多欄式賬,總賬等等可能連通起來的賬戶.這為其一.會計的每一筆賬務都有依有據,而且是逐一按時間順序登記下來的,極具邏輯性,這為其二.在會計的實踐中,漏賬,錯賬的更正,都不允許隨意添改,不容弄虛作假.每一個程序,步驟都得以會計制度為前提,為基礎.體現了會計的規范性.對于登賬:首先要根據業務的發生,取得原始憑證,將其登記記賬憑證.然后,根據記賬憑證,登記其明細賬.期末,填寫科目匯總表以及試算平衡表,最后才把它登記入總賬.結轉其成本后,根據總賬合計,填制資產負債表,利潤表,損益表等等年度報表.這就是會計操作的一般順序和基本流程.
另外,財務,審計本身就是比較煩瑣的工作,面對那么多的枯燥無味的賬目和數字時常會心生煩悶,厭倦,以致于錯漏百出,而愈錯愈煩,愈煩愈錯.必須調整好心態,只要你用心地做,反而會左右逢源.越做越覺樂趣,越做越起勁.
對于這次實習,同樣存在著一些不足之處.一是實習時間短,兩周時間不足以對事務所所有業務都有一完整的了解,對于審計業務也是淺嘗輒止,沒能接觸到更多業務類型;第二,參與審計的都是業務較為簡單的諸如行業協會等,沒有涉及規模較大,業務繁雜的大中型企業;第三,對于課本學習內容有所遺忘,以至于在實踐過程中時常不知如何解決.
爭先創優聚合力 傾情服務促發展
灤縣人民法院民二庭申報集體二等功事跡材料
灤縣人民法院民事審判第二庭共有干警14名，其中庭長1名，副庭長3名，達到本科以上學歷的11名，占總人數的78.6%，黨員干警達到13名，占總數的93%。
今年以來，灤縣法院民二庭在院黨組的正確領導下，堅持以服務縣域經濟發展，優化經濟發展環境為己任，理念先行、職能到位，以“抓穩一條主線，把握兩個目標，抓好三個結合，實現四個提高”為總思路，以建一流法庭、帶一流隊伍、創一流業績、樹一流形象、抓一流服務的為總目標，不斷加強隊伍建設和審判工作，爭做解決思想、與時俱進的排頭兵，做實現“公正與效率”的排頭兵，做大膽改革、創新發展的排頭兵，做發揮職能、服務經濟上的排頭兵。在2003年被市中院榮記集體三等功的基礎上，2004年又創造了新的業績。全年共受理案件1085件，結案1080件，結案率99.54％，解決涉案標的額10954萬元，為當事人挽回經濟損失8400余萬元。
一、樹爭先之志，隊伍建設筑根基
該庭認識到，要想爭先創優，必須要把隊伍建設這個基礎夯實。為此，該庭通過狠抓隊伍建設，全面提升隊伍素質，增強做好法庭工作的內在動力。一是強班子，由“言教型”向“身教型”轉變。法庭庭長官不大，但一言一行在干警中就是一種導向，直接影響著干警的思想和情緒。為此，民二庭班子堅持“律人先律己，嚴兵先嚴將”的理念，給干警做出好樣子。在辦案上，做到不暗示、不誤導、不干預、不打招呼，不讓干警戳“脊梁骨”；在工作上，庭班子成員和干警一起送達、審案、調解，一起摸爬滾打，同甘共苦；在紀律上，要求干警不做的，班子成員首先不做，不該去的堅決不去，不該吃的堅決不吃，從而帶動了干警“清清白白為法官，公公正正辦鐵案”。二是抓載體，提升隊伍內在素質。該庭通過圍繞各項活動的載體，依托活動查擺問題，針對問題落實整改，不斷提高隊伍的凝聚力和戰斗力。如在2004年的“司法公正樹形象”、“創建文明機關優化發展環境”活動中，該庭做到了事先動員，事中檢查，事后總結，使干警切實深入到活動中，人人都參與，人人有提高，不斷凝聚一個“警魂”，樹立一種“精神”，培育一種“作風”，努力強化優化發展環境意識，為做好審判工作奠定了思想基礎。三是造氛圍，努力創建學習型法庭。該庭把學習作為重中之重，通過創新學習方式、學習機制，建設與時俱進、充滿活力的文明機關，引導全院干警在根本立場上堅持黨性原則，在政治態度上堅持權為民用，在行為準則上堅持司法為民。并按照“干什么、學什么，缺什么、補什么”的原則，在全庭開展了“每日一小時”讀書活動，多讀書、讀好書，努力營造人人講學習、學習工作化的濃厚氛圍，干警的執法水平不斷提高。今年以來，該庭干警人均學習筆記達到1.5萬字，學習心得人均3篇。四是重引導，樹立職業行為導向。在對干警的教育上，該庭注重引導，著重培養干警自我學習、自我改造、自我奮進的意識，鼓勵干警進行自學，變“要我提高”為“我要提高”，樹立干警正確的職業行為導向，努力營造比學趕幫超的良好氛圍。隊伍建設的加強，使公正司法、清廉辦案成為全庭干警的自覺行動。今年以來，該庭共拒請、拒禮、拒賄20余次，金額達到3萬元。
二、謀服務之策，抓好審判促發展
對于如何發揮審判職能，民二庭有著自己的見解。這庭認為，要使審判職能更好地發揮，必須以服務好縣域經濟發展為己任，不斷優化經濟發展環境。今年以來，該庭以此為理念，審判工作取得長足發展。一是強化責任，量化任務。堅持“任務包干，責任到人”的原則，采取“四定”即“定案件、定期限、定人員、定任務”的方法，把每件案件細化分配到每名干警，強化了干警的責任意識。二是依法審理國有企業改制和破產案件，促進現代企業制度的建立，保障國有資產管理體制改革的順利進行。該庭年內共破產終結15件，23家企業破產財產成功拍賣，變現資產1200余萬元，受到了企業主管部門及縣有關領導的高度評價。三是進一步增強平等保護各類市場主體的意識，促進縣域經濟的健康發展。全年共審結涉及企業的合同糾紛案件932件，解決涉案標的額10230萬元，為唐山冀東物貿集團、特水公司、熱力公司、網通公司等企業挽回經濟損失8000余萬元。如針對冀東物貿集團開展消費貸款購車業務后糾紛增多的狀況，該庭加大了審理力度，年內就審結涉及該公司的案件528件，解決涉案標的額7402.8萬元，得到了企業的高度贊揚。四是依法公正高效地審理涉及金融企業的糾紛案件。在審理涉及金融企業的案件時，該庭堅持“公正與效率”的工作主題，做到職責明確，分工合理，運轉高效，取得了較好的審判效果。全年共審結案件109件，為聯社挽回經濟損失884.6萬元，保護了金融債權，維護了金融秩序，防范了金融風險。該庭的努力，贏得了社會各界特別是企業的交口稱贊，2004年，該庭共收到社會各界贈送的表揚信10封、錦旗10面。
三、闖率先之路，司法改革增動力
改革是發展的動力，是前進的階梯。為此，2004年，灤縣法院民二庭以積極的態度，探索的精神，圍繞提高案件質量和辦案效率為目標，有計劃、有步驟地進行了各項改革，有力地促進了各項工作開展。一是在全院率先在立案上實行了直接分案到法官制度。改變過去庭長分案到法官的方法，實行由立案庭負責將受理的案件直接分到各審判人員主辦，解決了個別干警“挑案件”的現象。二是實施“陽光操作”，堅持公開審判。該庭認真開展了“陽光審判”活動，努力構建實現司法公正和社會正義的平臺。使每一件案件都在“陽光”之下進行操作，徹底杜絕了“暗箱操作”。對于依法應當公開審理的案件，全部進行了公開審理，公開審理率達到100%，對于判決案件，全部依法進行了公開宣判，公開宣判率達到了100%。“陽光審判”使該庭的辦案質量進一步提高。全年共發生發還改判案件3件，案件發改率僅為0.28%，較市目標低2.72個百分點。三是完善了訴訟調解制度。在吃透案情的基礎上，堅持庭前、庭中、庭后、判前調解相結合，在保證辦案效率的前提下，努力提高案件調解率。全年調解結案的案件達到了885件，案件調解率達到了81.9％，較去年同期提高11個百分點，達到了辦案的社會效果和法律效果的和諧統一。如在審理一件爭議標的額為38萬余元的汽車質量糾紛案件時，辦案法官五下濟南，行程兩萬余華里，通過艱苦努力，最終使案件成功調解，不但為原告方挽回20余萬元的經濟損失，而且取得了原告、被告、第三人均滿意的良好效果。案件調解后，該案第三人中國重型汽車集團有限公司的律師稱贊：該案彰顯了人民法官司法為民、心系當事人的崇高境界。原告涂某、董某則送來兩面錦旗，稱贊辦案法官“不辭勞苦，一心一意為當事人著想。”而被告則專門給法院寫來表揚信，贊揚法院“心系企業促進經濟發展”。四是進一步擴大簡易程序適用率。年內適用簡易程序審結的案件達到987件，簡易程序適用率達到了91.4%，較去年上升了10個百分點，平均審限同比縮短了25天，審判效率大幅度提高。
社區衛生服務管理部門監督管理制度
一、機構準入監督管理制度1
二、人員聘用聘任管理制度1
三、人才培養管理制度2
四、財務監督管理制度2
五、固定資產監督管理制度3
六、藥品監督管理制度3
七、質量控制管理制度4
八、績效考核管理制度4
九、行政工作管理制度5
十、安全監督管理制度5
十一、信息統計管理制度6
十二、行業作風監督管理制度6
十三、民主評議管理制度7
社區衛生服務機構內部運行管理制度
十四、行政管理制度8
十五、人力資源管理制度8
十六、社區衛生服務健康管理團隊制度9
十七、財務管理制度10
十八、收支兩條線管理制度10
十九、固定資產管理制度11
二十、物價與計量管理制度11
二十一、藥品管理制度12
二十二、突發公共事件管理制度12
二十三、醫療安全管理制度13
二十四、醫源性感染管理制度13
二十五、消毒管理制度14
二十六、醫療廢物管理制度14
二十七、信息管理制度15
二十八、檔案管理制度15
二十九、后勤管理制度16
三十、醫德醫風管理制度16
三十一、社會民主監督制度17
社區衛生服務機構業務管理制度
三十二、突發公共衛生事件應急處理制度18
三十三、傳染病管理制度18
三十四、免疫規劃制度19
三十五、健康教育制度19
三十六、慢性非傳染性疾病管理制度20
三十七、地方病管理制度20
三十八、職業病管理制度21
三十九、兒童保健工作制度21
四十、婦女保健工作制度22
四十一、孕產婦保健工作制度22
四十二、計劃生育技術指導工作制度23
四十三、精神衛生管理制度23
四十四、老年保健工作制度24
四十五、社區康復工作制度24
四十六、全科門診工作制度25
四十七、首診負責制制度25
四十八、雙向轉診制度26
四十九、健康檔案管理制度26
五十、處方管理制度27
五十一、病案管理制度27
五十二、急診急救工作制度28
五十三、留觀制度28
五十四、家庭病床工作制度29
五十五、綜合病房工作制度29
五十六、護理工作制度30
五十七、執行醫囑及醫囑查對制度30
五十八、護理文書書寫制度31
五十九、門診咨詢工作制度31
六十、注射室工作制度31
六十一、治療室工作制度32
六十二、中醫工作制度32
六十三、口腔保健工作制度33
六十四、檢驗科工作制度33
六十五、功能檢查科工作制度34
六十六、藥房調劑工作制度34
六十七、飲片調劑制度35
社區衛生服務管理部門監督管理制度
機構準入監督管理制度
1．按照區域衛生規劃，監督檢查社區衛生服務機構設置可行性、選址和建筑設計合理性。
2．審核社區衛生服務機構名稱，監督檢查專用標識使用。
3.監督社區衛生服務機構執業登記、執業變更和年度校驗。
4．監督檢查社區衛生服務機構提供預防、保健、基本醫療、健康教育、康復、計劃生育指導服務。
5．監督檢查社區衛生服務機構科室設置、人員配備、診療科目及設備配置。
6．監督檢查社區衛生服務機構建立健全規章制度、崗位職責、技術規范。
7．監督社區衛生服務中心對有隸屬關系的社區衛生服務站的一體化管理和非隸屬社區衛生服務站的業務管理。
人員聘用聘任管理制度
1．按照本地區編制部門核編標準，每年檢查社區衛生服務機構編制總量、崗位設置、崗位職責的落實情況。
2．監督檢查社區衛生服務機構人員公開招聘、競聘上崗、擇優聘用、聘用制管理的落實情況。
3．監督檢查社區衛生服務機構受聘人員相應崗位的執業資格、任職資格及崗位培訓合格證書。
4．監督檢查社區衛生服務機構實施醫師定期考核及護士崗位再注冊管理情況。
5.監督檢查社區衛生服務機構受聘人員獲取工資報酬、津貼和享有國家規定福利待遇的執行情況。
6．每年第一季度核查上年度社區衛生服務機構依據考核結果落實人員崗位調整及解聘、辭聘情況。
人才培養管理制度
1.監督檢查社區衛生服務機構人才培養規劃、年度計劃及組織實施情況。
2.監督檢查社區衛生服務機構完成人員繼續教育和崗位培訓情況，及建立繼續教育檔案和獲得的學分登記情況。
3.監督檢查社區衛生服務機構每年度安排衛生技術人員到上級醫院和預防保健機構進修學習，參加學術活動的計劃及落實情況。
4．監督檢查社區衛生服務機構專業技術人員參加中醫藥知識與技能培訓情況。
5．監督檢查社區衛生服務機構本科及大中專畢業生參加規范化培訓落實情況。
6.監督檢查社區衛生服務專業人員的繼續教育及崗位培訓專項基金的使用情況。
財務監督管理制度
1．每年監督檢查社區衛生服務機構財務制度、會計人員崗位責任制度的建立及會計人員合理配備落實情況。
2．每年第一季度審查社區衛生服務機構上年度財務決算報告和本年度財務預算報告。
3．每年底對社區衛生服務機構的財務工作進行內審。
4．每年至少兩次核查實行收支兩條線的社區衛生服務機構全部收入足額上繳、經費支出范圍、支出標準落實情況；核查未實行收支兩條線的社區衛生服務機構公共衛生服務專項經費的使用情況。
5．根據國家統一的醫療服務和藥品價格收費標準，每年至少兩次不定期檢查社區衛生服務機構的診療科目收費、檢查項目收費、常用藥品收費情況及價格公示的落實情況。
6.每年檢查會計核算、成本核算、收費、藥品和物資核算管理等各項財務工作。
固定資產監督管理制度
1.監督檢查社區衛生服務機構固定資產管理及執行情況。
2．每年第三季度審查社區衛生服務機構下年度預購置儀器、設備、辦公用品等品目、數量和經費額度。
3．每年審查固定資產“三帳一卡”制度落實、設備使用登記、日常保養和維修記錄。
4．監督檢查社區衛生服務機構出租、出借固定資產的數量、用途，按規定繳納國有資產收益。
5．統籌協調各社區衛生服務機構中超標配置、低效運轉或者長期閑置的固定資產的使用。
6．監督審核因技術問題確需報廢、淘汰的固定資產和已超過使用年限而無法使用的資產。
藥品監督管理制度
1．監督檢查社區衛生服務機構藥品管理制度制訂及執行情況。
2．監督檢查社區衛生服務機構執行藥品目錄、按規定實行政府集中招標采購、統一配送、零差率銷售情況。
3．監督檢查社區衛生服務機構藥品出入庫、核銷、盤存等工作流程的規范性。
4．監督檢查社區衛生服務機構藥品的包裝、貯存、保管和藥品有效期內使用情況。
5.監督檢查社區衛生服務機構藥品不良反應監測登記、報告、處理、封存情況，定期公示監測結果。
6.監督檢查社區衛生服務機構毒、麻、的管理、使用，處方醫生的資質、相關法律法規的培訓和知曉情況。
質量控制管理制度
1．監督檢查社區衛生服務機構建立質量管理部門、醫療質量、醫療安全的核心制度及保障落實措施。
2.監督檢查社區衛生服務機構對醫務人員進行質量安全教育和知識知曉情況。
3．每年至少一次檢查社區衛生服務機構公共衛生和基本醫療的工作質量、技術規范、服務流程及基礎質量指標達標情況，提出改進意見，并監督整改落實情況。
4．監督檢查社區衛生服務機構開展“三基”（基礎理論、基礎知識、基礎技能）“三嚴”（嚴格要求、嚴密組織、嚴謹態度）崗位練兵活動。
5.監督檢查社區衛生服務機構醫療風險防范預案與醫療風險應急預案的制定和執行情況。
6.監督檢查社區衛生服務機構差錯事故和醫療糾紛投訴的登記、報告、處理、分析情況。
績效考核管理制度
1．根據社區衛生服務機構的運行狀況、服務功能、服務質量、服務效果和社會滿意度，每年底對社區衛生服務機構進行績效考核。
2．評估、公布社區衛生服務機構的績效考核結果、提出整改意見，監督整改措施的落實。
3．監督檢查社區衛生服務機構各崗位的績效考核指標、考核辦法及實施措施。
4.監督社區衛生服務機構對聘用人員業務水平、工作績效、職業道德和接受服務居民的滿意度考核的落實情況。
5.每年監督檢查社區衛生服務機構績效考核結果與績效工資掛鉤情況。
行政工作管理制度
1．每年第四季度監督檢查社區衛生服務機構的年度工作總結、績效考核的落實情況及下一年度工作計劃。
2．監督社區衛生服務機構工作會議制度的執行情況。至少每半年召開一次與轄區街道辦事處相關部門協調會議；每季度召開一次社區衛生服務機構主任會議；必要時召開緊急會議，及時傳達相關政策精神、研究解決出現問題、部署下一步工作，做好會議記錄。
3．監督檢查社區衛生服務機構重大事項、突發事件請示報告制度的落實情況。對社區衛生服務機構的請示，應在三個工作日之內予以答復，做好回復記錄。
4．監督檢查社區衛生服務機構內部的醫療、治安、消防、水電、設備、建筑環境、信息安全等應急預案建立、應急演練及應急物資的貯備情況。
5．監督指導社區衛生服務機構檔案管理制度的建立，醫療、行政、人事、財務、計量器具檔案和文書的歸檔與管理使用情況。
6.不定期檢查社區衛生服務機構總值班制度落實情況。
安全監督管理制度
1．全面監督檢查社區衛生服務機構安全生產（醫療安全、特殊藥品管理、財務管理、安全用電、防火、防盜、防爆、中毒）。檢查安全生產規章制度和安全生產責任制的落實情況。
2．監督檢查社區衛生服務機構對職工進行安全生產教育情況；特種職業工種經培訓持證上崗情況。每年至少舉行一次安全生產應急演練。
3．監督檢查社區衛生服務機構醫用氧安全管理措施和操作規范落實情況、使用記錄和定期檢測情況。
4．監督檢查社區衛生服務機構的整體環境、院容院貌、科室布局和清潔衛生。
5．每年至少兩次監督檢查社區衛生服務機構有關醫源性感染各項監測指標及控制、重點部門的管理，全員醫源性感染知識培訓情況，并通報檢查結果。
6．每季度監督檢查社區衛生服務機構醫療廢物安全管理措施的落實情況，重點檢查登記制度、警示標識、清洗消毒、收集、存放及運送的執行情況。
統計信息管理制度
1．監督檢查信息統計工作質量，滿足社區衛生工作需求，并提供業務指導。
2．監督社區衛生服務機構統計信息原始記錄，各種醫療登記、醫療質量統計、信息資料的收集、保管情況。
3．監督信息資料的保密制度執行情況，統計信息需有相關部門批準。
4．監督社區衛生服務機構計算機網絡平臺的構建、升級、維護工作，保證軟件、硬件安全。
5．監督檢查社區衛生服務機構的各種法定統計報表及信息統計資料上報的及時、準確、完整性。
6.對所轄的社區衛生服務機構的信息化建設應做到統籌規劃、統一標準、聯合建設、互聯互通、資源共享。
行業作風監督管理制度
1．監督檢查社區衛生服務機構建立行業作風考核與評價制度，制定醫德考核標準及考核辦法。
2.監督檢查社區衛生服務機構建立全員行業作風崗前培訓制度,未經培訓不得上崗。
3.監督檢查社區衛生服務機構藥品銷售、儀器檢查、化驗檢查及其他醫學檢查等開單提成違規違紀事件。
4.監督檢查社區衛生服務人員利用工作之便收受醫療設備、器械、藥品、試劑等生產、銷售企業或個人給予的回扣、提成和其他不正當利益的商業賄賂行為。
5.監督檢查社區衛生服務機構對醫務人員利用各種方式收受、索要病人及其家屬的“紅包”或其他饋贈的處理結果。
6.監督檢查社區衛生服務機構對醫務人員醫德醫風定期考核，并建立醫德醫風考核檔案，考核結果與聘用、晉升職稱以及評優掛鉤情況。
民主評議管理制度
1．監督檢查社區衛生服務機構社會民主評議監督管理組織建設，評議制度、評議方案及實施情況。
2．監督檢查社區衛生服務機構組織人大代表、政協委員、街道辦事處、社區居民對社區衛生服務機構服務環境、服務內容、服務質量、服務態度、服務價格等滿意程度進行測評的情況。
3．監督檢查社區衛生服務機構定期召開民主評議會議的情況。
4．監督檢查社區衛生服務機構定期通過各種媒介對民主評議結果進行公示的情況。
5．監督檢查社區衛生服務機構民主評議結果與工作人員績效考核掛鉤的落實情況，并根據民主評議結果存在的問題落實整改的情況。
社區衛生服務機構內部運行管理制度
行政管理制度
1．在地方政府和衛生行政部門領導下，為社區家庭和居民提供公共衛生和基本醫療服務，認真落實各項衛生工作指標。
2．接受衛生行政部門的監督管理及各專業防治、保健機構的業務指導。
3.每年第四季度完成本年度工作總結及制定下一年度工作計劃，并報上級衛生行政部門。
4.建立和完善規章制度，每年至少檢查一次執行情況，并提出可持續改進措施。
5.建立請示報告制度。遇各類重大事項及突發事件，及時向主管領導、上級衛生行政部門請示報告。
6.建立例會制度。每月至少召開一次主任辦公會、科主任會；每半年至少召開一次轄區街道辦事處（社區居委會）協調會，及時傳達上級有關部門的政策和精神，解決工作中存在的問題，部署具體工作。
7.建立總值班制度。機構每日設專人負責處理醫療、行政事宜，并及時傳達上級指令、處理緊急情況等。
8.實行院務公開制度。向社會公開服務信息、服務規范、服務流程、服務價格；向職代會公開發展規劃、年度工作計劃、規章制度、崗位職責、人事任免、財務預、決算、領導干部廉潔自律情況等。
人力資源管理制度
1.按服務人口合理配置全科醫生、社區護士、預防保健人員及一定比例的中醫藥人員，制定任職條件、崗位職責、工作任務及工作標準。
2.建立全員聘用聘任制度。通過公開招聘、競聘上崗，實行擇優聘用、合同管理，簽定聘用聘任合同。有法定執業資格要求的崗位，受聘人員應具有相應的執業資格、崗位合格證書和職稱證書。
3.建立健全崗位考核制度。崗位考核以專業水平、工作業績和居民滿意度為主要標準，實行月績效考核和年終績效考核相結合。考核結果作為續聘、解聘的依據。
4.對于考核不合格的聘用人員調整其崗位；對不同意調整崗位，或者雖然同意調整工作崗位，但到新崗位后考核仍不合格，與之解除聘用關系。
5.根據社區衛生服務發展、居民需求及機構內人員狀況，制定5年人才培養、梯隊建設規劃及年度計劃，并做好總結。
6.有計劃地安排各級各類專業技術人員參加繼續教育、崗位培訓、全科醫學規范化培訓及到上級醫院進修提高，每年底對實施情況進行自查。
社區衛生服務健康管理團隊制度
1.由全科醫生、社區護士、預防保健人員組成社區衛生服務健康管理團隊，按照所轄區域、常住人口、服務功能與任務等情況，分片包干，落實管理責任制。
2.積極開展社區衛生診斷，確定社區主要健康問題及影響因素，采取干預措施，并對干預效果進行評價。社區衛生診斷至少每三年進行一次。
3.與社區居民簽訂《社區家庭健康服務合同》、建立家庭及個人健康檔案，履行合同條款，開展分類、分層的連續性健康管理和健康教育，提供主動上門服務、追蹤隨訪。
4.健康管理團隊應實行五個統一：文明用語、著裝胸卡、服務流程、服務要求、出診裝備（出診箱和出診車）統一。
5.在所轄社區居委會向社區居民公示健康管理團隊人員的姓名、服務項目、服務時間、聯系方式等，接受監督，并應保證團隊進入家庭實行健康管理的服務時間。
6.對健康管理團隊工作進行定期考核，結合管理戶數、管理質量以及管理對象的滿意度進行綜合測評，考核結果與績效考核掛鉤。
財務管理制度
1.嚴格執行財務法律法規和財務會計準則，落實財務人員崗位責任制度。
2.嚴格執行會計內控制度和各項財會制度。按要求編制年度財務預算和財務決算。做好財務分析和會計核算、成本核算、物資核算。
3.根據國家統一的醫療服務價格和藥品價格合理收費，保證應收盡收。
4.規范支出范圍、支出標準，減少浪費，降低成本，提高資金的使用效率。
5.嚴格現金管理。收費處、住院處等必須每日結賬交款，所有業務收入的現金，一律于當日送交銀行。
6.嚴格執行支票領取、使用相關規定及程序。遺失支票，應立即報告。
7.財會賬目做到日清月結。記載清晰，數字準確，及時清理債權、債務。妥善保管各種賬冊、憑證、報表等。
8.加強各級財政及有關部門下撥資金的管理，做到專款專用，不得擅自挪用或變更使用性質。
收支兩條線管理制度
1.實行收支兩條線的社區衛生服務機構為獨立法人機構，財務獨立核算。中心和站實行一體化管理。
2.醫療收入、藥品收入及其他收入等全部收入足額上繳區（縣）財政專戶。
3.全部支出納入財政預算管理，包括經常性支出（在職人員、離退休人員工資及所繳納的各項社會保險）和專項支出（設備購置、房屋修繕、房租、公共衛生工作、信息化建設、人才培養等專項經費）。
4.藥品每月盤點結算，按時上報區（縣）財政，與中標企業統一結算藥品費用。
5.經財政部門批準，在銀行開立一個一般帳戶，用于社區衛生服務的資金收繳，此帳戶不能發生支出業務；開立一個基本帳戶用于社區衛生服務中心的核算。
6.實行收支兩條線后不再進行結余分配，不再繼續保留事業基金和提取專用基金（包括修購基金、福利基金等）。
固定資產管理制度
1.設專人負責固定資產管理，建立健全固定資產三賬一卡。定期對固定資產進行清點、核實，作到賬賬、賬卡、賬物相符。保管人員變動時，應辦理移交手續。
2.固定資產的購置嚴格執行逐級審批制度，大型設備應根據機構的規模、任務、現狀、發展規劃和經費情況添置和更新。
3.設備操作人員須培訓合格后方能上崗，并掌握設備安全使用程序，規范操作。
4.定期做好設備保養、維護，保證設備正常運行，提高設備使用率。
5.固定資產的報廢、轉讓、變價處理，嚴格執行有關報廢的程序和規定并及時上報相關主管部門。
6.加強國有資產管理，嚴防國有資產流失。
物價與計量管理制度
1.應在顯著位置公布常用藥品價格及檢查治療項目收費標準。價格變動時，應及時調整、公布。
2.嚴格價格管理，不得多收、亂收、漏收。開展新服務項目時必須辦理相關申報手續，審批后方可開展。
3.設專兼職物價員定期檢查收費標準，發現問題及時糾正。
4.建立計量器具檔案，由計量管理員統一管理。使用的計量器具必須經計量檢定并具有合格證，對無證的計量器具，使用人員有權拒絕使用。發現不合格的器具要及時修理，不可修復的器具應及時報殘、更新。
5.強制檢定和非強制檢定的計量器具應按照國家計量局的計量器具明細目錄，周期檢定。
6.嚴格按照操作規程使用計量器具，注意定期保養、維護。
藥品管理制度
1.購進藥品應嚴格按照衛生行政部門規定的渠道采購，驗明藥品相關合格證書，并對藥品進行進貨檢查驗收，保證藥品質量。
2.根據社區衛生服務基本用藥目錄和社區居民用藥需求，做好常用藥物的儲備。
3.設專人管理藥庫藥品。根據藥品特性（如避光、低溫）分別保管，注意藥品的失效期，避免變質、損失和浪費。
4.每月對機構內的藥品進行盤點，做到賬物相符，盤點登記表及處方應妥善保管。
5.實行藥品零差率銷售的品種，應在指定的配送企業采購，按統一藥品價格銷售，不得以任何方式加價銷售。零差率藥品與非零差率藥品應分別采購、分別入賬、分別管理。
6.毒麻藥品和一類應有安全貯存設施，實行專庫、專柜、雙人、雙鎖管理。
7.臨床使用新藥需提出申請，經藥事管理委員會討論通過后方可購入。使用新藥時，要注意臨床觀察，收集、整理、分析、反饋藥物安全信息，并及時上報主管部門。
突發公共事件管理制度
1.遵循“預防為主，常備不懈”的方針，建立健全各類突發公共事件應急處理預案，明確組織機構、部門職責、工作流程、應急措施。
2.定期對全體人員進行突發公共事件的應急管理教育、技能培訓，并組織應急預案模擬演練。
3.做好相關物資儲備，進行動態管理。
4.按規定及時向相關主管部門上報突發公共事件。
5.發生突發公共衛生事件時，應配合相關部門開展調查、控制、監測和醫療救治工作。
6.發生火災、地震等其它各類突發公共事件時，統一領導、聽從指揮，做好報警、人員疏散及現場搶險等各項工作。
7.根據突發事件的變化和實施中發現的問題，及時進行應急預案的修訂和補充。
醫療安全管理制度
1.圍繞持續改進醫療質量，建立健全醫療質量管理組織，制定醫療風險防范預案。
2.建立定期專題研究提高醫療質量和保證醫療安全工作的例會制度。
3.按照質量控制標準，定期監控公共衛生和基本醫療工作，對監控結果提出整改意見并督促改正。
4.嚴格執行各項規章制度、診療護理技術規范和操作常規。加強“三基三嚴”和崗位技能培訓。
5.制定醫患糾紛管理規定，完善接待程序，發生糾紛，即時上報，妥善解決。
6.對醫患糾紛進行統計分析，定期通報，制定整改措施，并對整改情況進行監督檢查。
醫源性感染管理制度
1.建立醫源性感染管理工作部門或設專兼職管理人員，落實崗位責任。
2.建立會議制度，定期研究和解決有關醫源性感染方面的問題。
3.制訂醫源性感染的工作規范，對重點部門、重點環節、重點流程、危險因素采取干預措施。
4.加強對抗菌藥物臨床使用和耐藥菌的監測管理。
5.對發生醫源性感染的病例，組織流行病學分析及討論，提出控制措施，防范醫源性感染的爆發、流行，并及時上報。
6.加強全員的醫源性感染相關法律法規、工作規范和標準、專業技術知識的培訓，提高控制醫源性感染的能力。
7.根據預防醫源性感染和衛生學要求，對機構的建筑設計、科室布局進行功能劃分，避免醫源叉感染。
消毒管理制度
1.設專兼職人員負責消毒工作，制定規范，開展消毒滅菌效果的監測
2.一次性醫療、衛生用品用后必須消毒后毀形，進行無害化處理，禁止重復使用和回流市場。
3.運送傳染病人及其污染品、車輛、工具必須隨時進行消毒處理。
4.使用過的醫療器材和用品應先去污染，徹底清洗干凈，再消毒或滅菌，其中感染癥病人用過的醫療器材和用品，應先消毒，徹底清洗干凈，再消毒或滅菌。
5.手部皮膚的清潔和消毒，要有專用洗手設備，按手的清洗方法和消毒指征，正確操作。
6.地面應及時清掃，保持清潔，有血跡、糞便、體液等污染時，應及時用含氯消毒劑拖洗消毒。
7.使用消毒滅菌藥械應掌握使用范圍、方法、注意事項；消毒滅菌液的使用濃度、配制方法、更換時間、影響消毒滅菌效果的因素。
8.開展全員消毒知識和技能培訓，掌握消毒知識，嚴格執行消毒規范。
醫療廢物管理制度
1.建立醫療廢物管理責任制，設專兼職人員負責管理。
2.醫療廢物的暫存場所要合理選址，有明顯的警示標識和防鼠、防蚊蠅、防盜等安全措施，定期消毒，保持環境整潔。
3.產生醫療廢物的科室，要有專人負責登記、分類收集、暫存、密閉運送。
4.醫務人員出診治療后，應將醫療廢物帶回，不得留在出診地點與生活垃圾混放。
5.醫療廢物按類別分置于專用的包裝物或密閉的容器內，進行交接登記。登記內容包括來源、種類、重量或數量、交接時間、處置方法、最終去向以及經辦人簽字等，登記資料至少保存三年。
6.收集醫療廢物的容器或收集袋要有統一標識，銳利廢物和高度污染的醫療廢物按規定分別放入密閉、防刺、防滲容器或收集袋內。
7.使用專用運送工具，將分類分裝的醫療廢物按規定時間、路線，運送到指定的暫存場所，不得滲漏、遺撒、污染環境。醫療廢物暫存時間不超過2天。
8.醫療廢物管理人員應進行相關法律和專業技術、安全防護以及緊急處理等知識的培訓。
信息管理制度
1.及時準確收集、整理、統計、分析管理公共衛生、基本醫療、科研及培訓信息。
2．建立健全各種登記、統計制度，健全統計臺賬，做好統計匯編，遵守各種信息資料的保密制度。
3.按要求上報衛生行政部門和相關部門各種統計數據和信息，不得拒報、遲報、虛報、瞞報、偽造或篡改。
4.根據統計指標，定期分析工作效率、工作質量，及時總結經驗、發現問題、改進工作。
5.逐步健全網絡信息系統，做好數據錄入及整理工作。
6.嚴格執行計算機操作規范，定期對計算機進行保養、維護及數據備份。
檔案管理制度
1.加強檔案的管理和收集、整理工作，有效地保護和利用檔案。
2.做好各類文件資料、醫療文書、人事、科研、財務等檔案的分類管理，件件有登記，卷上有編號。
3.建立專人、專室、專柜保存檔案，檔案管理人員應嚴格遵守保密紀律，確保檔案安全。
4.借閱檔案需經主管領導批準，并做好登記，閱后及時返還。
5.堅持以防為主，切實做好檔案“十防”（即防盜、防水、防火、防潮、防塵、防鼠、防蟲、防高溫、防強光、防泄密）工作。
6.達到保管期限的檔案，銷毀時應嚴格執行相關程序和辦法，禁止擅自銷毀。
后勤管理制度
1.建立健全房屋建筑設施的使用、維修和新建、擴建、改建等基礎檔案。
2.嚴格操作流程，保證供水、供電、供氣、供氧、電梯等設施的使用、維修和安全管理。
3.嚴格醫療救護、辦公用車的使用登記，做好車輛的保養和年檢，保證車輛狀態良好和安全行駛。
4.加強防火、防盜、防爆、防中毒等防范措施，確保重點部門的安全，杜絕災害事故和其他重大意外事故的發生。
5.辦好食堂，保證病人的營養餐、治療餐和職工的膳食。工作人員做好個人衛生，定期進行健康體檢。
6.認真做好環境衛生和綠化、美化工作，為病人提供清潔、舒適、溫馨的就診環境和便民服務措施。
醫德醫風管理制度
1.認真學習貫徹衛生部的醫務人員醫德規范，每年至少對醫務人員開展一次醫德教育，加強醫德醫風建設。
2.將醫德教育和醫德醫風建設納入目標管理的重要內容，作為衡量和評價科室工作的重要標準。
3.制定醫務人員醫德醫風考核辦法，建立醫德醫風檔案，每年底進行考核評價。
4.機構新成員必須進行醫德醫風崗前教育，未參加培訓不得上崗。
5.建立醫德醫風自我評價、社會評價、科室考核和上級考核制度。經常聽取患者和社會各界意見，接受社區群眾監督。
6.醫務人員醫德考核結果，應作為應聘、晉升評優的重要條件。
附：醫務人員醫德規范
(1)救死扶傷，實行社會主義的人道主義。時刻為病人著想，千方百計為病人解除病痛。
(2)尊重病人的人格與權利，對待病人，不分民族、性別、職業、地位、財產狀況，都應一視同仁。
(3)文明禮貌服務。舉止端莊，語言文明，態度和藹，同情、關心和體貼病人。
(4)廉潔奉公。自覺遵紀守法，不以醫謀私。
(5)為病人保守醫密，實行保護性醫療，不泄露病人隱私與秘密。
(6)互學互尊，團結協作。正確處理同行同事間的關系。
(7)嚴謹求實，奮發進取，鉆研醫術，精益求精。不斷更新知識，提高技術水平。
社會民主監督制度
1.建立和完善社會民主監督組織、制定評議管理辦法。
2.設置意見箱、意見簿、監督電話、開展滿意度調查等多種形式，加強社會民主監督。
3.至少每半年召開一次社會民主監督員會議，通報工作情況，聽取工作建議。
4.對各項意見建議及時登記、匯總、分析，并進行調查處理、督促改正。
5.監督結果與工作人員績效考核掛鉤。
6.定期公示社會民主監督情況。
社區衛生服務機構業務管理制度
突發公共衛生事件應急處理制度
1.制定突發公共衛生事件應急預案，包括部門職責、監測、預警、報告、程序、應急處理等。
2.定期對全員開展突發公共衛生事件應急處理相關知識與技能培訓并組織演練。
3.做好突發公共衛生事件物資儲備，并進行動態管理。
4.疫情報告。發生或可能發生傳染病暴發、流行的重大食物和職業中毒事件；發生不明原因的群體性疾病；發生傳染病菌種、毒種丟失的應在2小時內向所在區縣衛生行政部門報告。
5.突發公共衛生事件應急預案的啟動應聽從政府統一指令，服從統一指揮。
6.提供醫療救護和現場救援，書寫完整病歷記錄，協助轉送病人。
7.采取衛生防護措施，防止交叉感染和污染。
傳染病管理制度
1.發現傳染病或疑似傳染病病人時，在法定報告時限內，以最快速度向本轄區疾病控制與預防中心（簡稱疾控中心，下同）報告。
2.實行傳染病首診負責制。發現傳染病病人或疑似傳染病病人時，及時轉入傳染病定點收治醫療機構。
3.建立傳染病個案登記卡，按照卡片登記項目填寫齊全，不得漏項。掌握其動態情況，做好追蹤隨訪。
4.做好傳染病人或疑似病人流行病學調查、疫情報告、消毒隔離、應急救治、轉院治療等。必要時對病人的學習、工作、生活環境進行預防性消毒；對病人接觸者，實行醫學觀察；密切接觸者預防性用藥。
5.協助疾控中心開展傳染病癥候群（如發熱、腹瀉、因病缺勤、缺課等）監測工作。建立監測資料檔案，開展監測分析。
6.加強對結核病傳染源的發現與報告，配合疾控中心做好轄區內恢復期結核病病人的送藥和訪視工作。
7.建立健全性病、艾滋病防治工作制度，開展防治知識宣傳，高危人群行為干預、咨詢、檢測、轉診服務；協助開展流行病學調查、醫學隨訪、醫療救助；妥善保管工作檔案，嚴格遵守保密制度。
8．對傳染病預防、治療管理中，發生傳染病疫情緩報、漏報、謊報、隱瞞不報，造成疫情擴大或傳染病暴發流行的部門和責任人，應嚴格追究責任。
免疫規劃管理制度
1.對適齡兒童根據規定的免疫程序進行疫苗接種，并宣傳免疫預防知識。
2.建立兒童預防接種電子檔案，及時做好信息登記和更新，上傳至國家信息管理平臺。檔案應長期妥善保管。
3.疫苗專人管理，制定需求計劃，從規定渠道購入。購入時須驗收疫苗相關合格證件。做好領發登記，及時掌握使用量及耗損量。過期疫苗登記后上交。
4.疫苗的運輸、貯存和使用符合冷鏈管理要求。建立冷鏈設備檔案，賬物相符、專物專用。
5.合理安排疫苗接種門診周期，設成人接種日。接種場所、接種人員、消毒、體檢及接種均應符合相關要求。
6.及時建立接種卡、接種簿與接種證，按時預約接種。做好常規查漏補種和強化免疫工作。
7.做好接種率監測與常規接種月報表統計，定期評價疫苗接種情況。
8.對預防接種異常反應做好登記、調查，并及時處理、上報。
健康教育管理制度
1.在街(鄉)政府健康促進領導小組領導下，建立健全健康教育工作網絡，制定工作計劃，定期召開例會，開展健康教育和健康促進工作。
2.建立健康教育宣傳板報、櫥窗，定期推出新的有關各種疾病的科普知識，倡導健康的生活方式。
3.開通社區健康服務咨詢熱線，提供健康心理和醫療咨詢等服務。
4.針對不同人群的常見病、多發病開展健康知識講座，解答居民最關心的健康問題。
5.發放各種健康教育手冊、書籍，宣傳普及防病知識。
6.完整保存健康教育計劃、宣傳板小樣、工作過程記錄及效果評估等資料。
慢性非傳染性疾病管理制度
1.設專（兼）職人員管理慢性病工作，建立社區慢性病防治網絡，制定工作計劃。
2.對社區高危人群和重點慢性病定期篩查，掌握慢性病的患病情況，建立信息檔案庫。
3.對人群重點慢性病分類監測、登記、建檔、定期抽樣調查，了解慢性病發生發展趨勢。
4.針對不同人群開展健康咨詢及危險因素干預活動，舉辦慢性病防治知識講座，發放宣傳材料。
5.對本社區已確診的五種慢性病（高血壓、糖尿病、腦卒中、冠心病、腫瘤）患者進行控制管理。為慢性病患者建立健康檔案，實行規范管理，跟蹤隨訪，詳細記錄。
6.建立相對穩定的醫患關系和責任，以保證對慢性病患者的連續。
地方病管理制度
1.結合本地區地方病流行情況，制定防治工作計劃，開展綜合防治工作。
2.做好地方病的登記、統計與上報工作。
3.配合專業機構開展地方病病情和相關危險因素的監測，準確、及時、定量分析和預測地方病情及流行趨勢。
4.有針對性地開展多種形式的地方病防治知識宣傳教育。
5.完善信息網絡，為調整防治策略、制訂防治規劃、開展防治工作及效果評估提供科學依據。
職業病管理制度
1.定期收集職業衛生基礎資料，掌握本轄區用人單位職業病危害因素的分布與監測，職業健康檢查及職業病發病、急性職業中毒事故的發生等相關工作的基本情況和動態變化。
2.采取多種形式開展職業衛生法律知識的宣傳教育，為用人單位和勞動者提供職業病危害和防護知識咨詢、教育和培訓，提高勞動者的自我健康保護意識。
3.發現職業病人或疑似職業病人時，應及時報告上級衛生行政部門，并告知勞動者本人及用人單位。
4.建立轄區職業衛生檔案目錄，統一編號，實施計算機管理；定期檢查核對檔案的內容，記錄變動情況。
5.督促用人單位建立健全職業衛生檔案，并定期對檔案進行檢查指導。
兒童保健工作制度
1.設專人負責轄區內新生兒、嬰幼兒、托幼園所兒童保健工作以及生命監測等工作。
2.掌握轄區內0-6歲兒童基本情況和健康狀況，實行定期健康體檢，并對體檢結果進行綜合評價。
3.做好新生兒訪視工作，指導家長做好新生兒喂養、護理和疾病預防等工作。
4.對不同月齡和年齡的兒童進行血紅蛋白、智力、視力測查，聽力篩查和口腔檢查，對檢查結果異常的兒童進行登記、轉診、追蹤和治療。
5.在兒童定期健康體檢中發現的體弱兒，按照管理常規進行登記和管理。
6.掌握轄區內托幼園所的基本情況，定期深入園所進行計劃免疫接種、傳染病預防、衛生消毒、五官保健等工作的督促與指導。
7.負責轄區內5歲以下兒童生命監測工作，掌握轄區內出生活產數、5歲以下兒童死亡數及死亡原因。
8.及時準確完成兒童保健信息的登記、統計和上報工作。
婦女保健工作制度
1.設專人負責轄區內婦女保健相關信息收集與管理、孕前與孕產期保健管理與指導、婦女多發病防治與管理、避孕節育咨詢與指導等婦女保健工作。
2.掌握轄區內人口、已婚婦女、育齡婦女、孕產婦、人口出生、孕產婦死亡、圍產兒死亡等基本情況，定期與相關部門進行核實。
3.負責轄區內婦女常見疾病的篩查工作，對篩查情況進行登記，對篩查出的高危婦女進行隨訪治療或轉診。
4.開展預防常見婦科腫瘤和生殖道感染性疾病的健康教育。
5.負責為轄區內婦女提供婦女常見病、多發病的診療服務，開展婦女病防治工作。
孕產婦保健工作制度
1.為轄區戶籍人口、常住人口中的妊娠婦女建立“母子健康檔案”（母子保健手冊），并進行早孕檢查與指導。
2.對孕產婦和圍產兒進行訪視，統計上報相關信息。
3.做好孕產婦與圍產兒生命監測與管理工作。
4.對建冊的孕婦進行高危篩查，篩查出的高危孕婦按要求進行登記、追訪與管理。
5．入戶調查、核實本轄區內的孕產婦和圍產兒死亡（含外地戶口及外區戶口）情況，填寫死亡報告卡，及時上報。
計劃生育技術指導工作制度
1.為轄區內育齡婦女提供避孕節育技術服務，開展避孕節育知識宣傳普及。
2.開展避孕節育咨詢與指導，做好避孕節育方法的知情選擇。指導育齡人群實施有效的避孕措施。做好性生活指導，提高已婚夫婦生活質量。
3．提供避孕藥具，做好相關藥具的儲存與保管。
4．開展經常性的孕情監測服務，做好跟蹤隨訪工作。
5．開展育齡婦女計劃生育手術并發癥和藥具不良反應的監測。
6.做好計劃生育技術服務相關數據的登記、匯總、統計與上報。
精神衛生工作制度
1.成立地區精神衛生工作領導小組，建立精神衛生三級管理網絡（街道、居委會、監護人），制定工作計劃，定期召開例會。
2.開展精神衛生流行病學調查，準確掌握精神病人基本情況，實行動態管理，及時準確上報精神衛生工作統計報表。
3.開展重點人群的心理衛生咨詢、心理行為干預、精神疾病預防等服務，早期發現精神疾患病人。
4.開展對慢性或服用維持劑量藥物的精神病人診治，對新發現或疑似病人應及時轉診至上級專業機構確診。
5.建立隨訪制度。定期走訪居委會，按疾病分期隨訪精神病人，及時掌握病情變化、治療情況、去向，填寫隨訪記錄，進行康復治療指導。
6.指導監護人督促病人按時服藥、觀察可能出現的藥物副反應和精神癥狀，動員病人參加社區組織的康復活動。
7．病人就診或醫務人員到病人家中診療時，應有家屬或監護人陪同。
8．做好重點精神病人的管理，防止肇事肇禍事件的發生。
9．對“三無”精神病人登記造冊并上報；對生活困難、符合免費服藥治療標準的患者，幫助申請享受、發放免費藥物治療。
老年保健工作制度
1.設專（兼）職人員負責老年保健工作，建立網絡，制定工作計劃。
2.對轄區內老年人的基本情況和健康狀況，進行調查、登記、建立健康檔案。
3.對以社區居家養老形式為主的老年人進行服務需求評估，提供醫療護理、康復、保健服務及精神慰籍、舒緩治療服務。
4.對患有慢性病的老人進行管理,進行飲食、運動、合理用藥、合理就醫指導。
5.對于高危老人，進行健康指導、行為危險因素干預。
6.開展多種形式的健康教育，對老年人進行疾病的預防、自我保健、常見傷害預防、自救和他救等指導。
社區康復工作制度
1.開展社區殘疾人健康狀況調查,掌握殘疾人的基本狀況和康復需求,并建立社區殘疾人基本數據檔案,實施動態管理。
2.對有康復需求的殘疾人，建立康復檔案，進行功能評估，制定康復計劃，實施康復治療和功能訓練。
3.積極開展家庭康復訓練指導工作，對殘疾人及親友開展康復知識培訓和指導。
4.對于在社區衛生服務機構無法滿足的康復需求，向設有康復科的上級綜合醫院或康復服務機構進行轉診。
5.利用各種方式宣傳康復和殘疾預防知識，動員社會力量參與社區康復服務。
全科門診工作制度
1.全科診室的工作應由具有執業醫師資質的全科醫師或持有全科崗位培訓合格證書的醫師擔任。
2.全科醫師應對病人的健康狀況進行全面整體的檢查和評估，并將結果準確記載于健康檔案。兩次不能確診的病人應及時請上級醫師會診。對需要轉診的病人，認真填寫轉診單，協助轉診至上級醫院。
3.全科醫師應根據病人具體情況，有針對性地進行健康指導和發放健康教育處方，并記入健康檔案。
4.全科醫師對慢性非傳染性疾病病人應進行規范管理。
5.認真填寫門診日志及相應信息，按時上報。
6.發現傳染病病人，及時做好診治、疫情報告、消毒、隔離及轉運。
7.全科診室應有相對獨立的單人診區，私密性良好的診療環境，嚴格消毒，防止交叉感染，保持清潔整齊。
首診負責制制度
1.首先接診的科室為首診責任科室，接診醫師為首診責任人。
2.首診醫師對病人進行初步診斷，并做出相應處理，不允許任何推諉或變相推諉現象。
3.遇到需要急診搶救的危重病人，應就地搶救治療；如設備、條件有限，首診醫師在應急對癥處理的同時，與上級醫院或120聯系，并護送病人到上級醫院。
4.遇危重、疑難病人處理困難時，應及時請上級醫師會診、它科會診，或轉診，并上報業務主管部門。
5.病人病情涉及多個科室，原則上首診科室先處理，必要時請其他科室協同處理，各科室經治醫師均應詳細記錄處理經過。
6.病人因病情需要住院或觀察室留觀，門診醫師須與有關科室醫師取得聯系并做好交接，以保證醫療安全。
7.危重病人進行檢查、轉科、留觀、住院，均需有醫護人員護送。
8.因病情需要轉院治療的病人，嚴格按照雙向轉診制度執行。
9.病人病情變化或需要進行特殊檢查治療時，醫生必須盡到告知義務。
雙向轉診制度
1.社區衛生服務機構至少與一所大型醫院建立雙向轉診關系，簽定協議，制定實施方案和服務流程，設專人負責，確保轉診渠道通暢。
2.培訓社區醫生，掌握雙向轉診的病種范圍、適應癥、轉診流程和保障措施，熟悉轉診醫院的基本情況、專家特長、常用檢查項目及價格。
3.社區醫生對符合轉診條件的病人，認真填寫轉診單，與上級醫院接診部門取得聯系，優先接待轉診病人，確保病人得到及時治療。
4.主動加強與上級醫院的溝通，及時掌握上轉病人的診斷治療情況，做好轉診病人的追蹤服務工作。
5.對轉回社區的診斷明確、病情穩定或康復期病人，應及時提供連續性的健康管理和醫療服務。
健康檔案管理制度
1.健康檔案包括家庭健康檔案、個人健康檔案。家庭健康檔案每戶一份，個人健康檔案每人一份，以家庭為單位成冊。
2.應為轄區內重點人群（老年、婦女、兒童）、弱勢人群（孤寡、殘疾、低保）、慢性非傳染性疾病病人建立健康檔案。
3.對患有高血壓、糖尿病、冠心病、腦卒中、腫瘤的病人，應在健康檔案袋上用紅、綠、橙、藍、黑色標識區分。
4.健康檔案由全科醫師負責填寫，項目齊全、字跡清晰、表述準確、不得隨意涂改。診療記錄按soap（主觀治療、客觀檢查、評價、計劃）要求書寫。
5.健康檔案每年至少隨訪記錄四次，進行動態管理。
6.健康檔案應及時收集、及時記錄、統一編號、歸檔保管。個人健康檔案分散存放的，應在家庭健康檔案中標明其存放地。
7.健康檔案管理應責任到人、制度到位、硬件落實、管理達標，逐步納入計算機系統管理。
處方管理制度
1.經注冊的執業醫師或執業助理醫師的簽字或印章在機構留樣后，方可開具處方。
2.處方標準、格式按照衛生行政部門統一要求執行。
3.醫師開具處方項目填寫齊全、字跡清楚，不得涂改；如需修改，應當在修改處簽名并注明修改日期。
4.醫師根據醫療、預防、保健需要，按照診療規范、藥品適應癥、藥理作用、用法、用量、配伍禁忌、不良反應和注意事項等開具處方，特殊情況需要超劑量使用時，應當注明原因并再次簽名。
5.開具品和一類的醫師應取得相應的處方權；使用專用處方；藥師應取得相應調劑資格。
6.處方一般不得超過7日用量，急診處方一般不得超過3日用量，對于某些慢性病、老年病或特殊情況，處方用量可適當延長，但醫師應當注明理由。
7.處方應按照類別和期限妥善保存。保存期滿后，經主要負責人批準、登記備案，方可銷毀。
病案管理制度
1.設置專門部門或者配備專（兼）職人員，負責病案的保存與管理工作。
2.門（急）診病歷及住院病歷，應分別統一編號。實行封閉式管理，嚴防病歷丟失。
3.嚴禁任何人涂改、轉借、拆散、偽造、隱匿、銷毀、丟失、搶奪、竊取病歷。
4.任何機構和個人不得擅自查閱病人的病歷。因科研、教學需要查閱病歷的，需經主管領導同意后查閱。閱后應當立即歸還。不得泄露患者隱私。
5.患者診療活動結束后，24小時內及時收回門診病歷；患者住院期間，住院病歷由科室統一保管；各種檢查報告單結果出具后、24小時內歸入門診病歷或住院病歷。
6.住院病歷如需帶離病區時，由病區指定專門人員負責攜帶和保管。需要復印病歷時，按規定復印病歷的客觀部分。
7.發生醫療事故爭議時，機構指派專人在患者或其人在場的情況下封存相關病歷記錄，專人保管，封存的病歷可以是復印件。
急診急救工作制度
1.選派有一定臨床經驗和技術水平的醫師、護士承擔急診急救工作。
2.嚴格執行首診負責制，堅持“先搶救后收費”原則，杜絕見死不救等違法違規行為。
3.嚴密觀察急診病人的病情變化，做好各項記錄。認真執行急診技術操作規程。
4.院前搶救急救病人時，醫務人員應立即到現場救護，并迅速與120聯系救援，待病情允許情況下，及時轉院。轉院病人必須由醫務人員護送，做好與轉診醫院交接工作。
5.遇重大搶救，應立即上報，主管領導應親臨現場指揮搶救。
6.急診搶救藥品準備齊全，搶救器材保證完好狀態，由專人管理，放置固定位置，便于使用；經常檢查，進行補充、更新、及時消毒維護。
留觀制度
1.由于各種原因不需或不能立即住院，但病情尚須觀察的病人和門診輸液治療的病人，可留觀察室進行觀察。
2.留觀病人一律由醫生建立留觀病歷，留觀結束可將病歷歸入健康檔案中。
3.醫師要嚴密觀察留觀病人病情，隨時記錄病情變化及處理經過。
4.護士應隨時主動巡視病人，按時進行護理并及時記錄，向醫生反映病情變化等。
5.醫生、護士要按時、詳細、認真地進行留觀病人交接班工作，并寫出書面記錄。
家庭病床工作制度
1.為適合在家庭條件下進行檢查、護理、治療的病人建立家庭病床。
2.家庭病床收治的病種范圍應結合機構的醫療條件和技術水平確定。
3.家庭病床的醫護人員應由醫療護理技術骨干擔任，經培訓后上崗，嚴格執行診治、護理常規和各項操作規程，不斷提高工作水平、工作效率。
4.建立家庭病床病歷和家庭護理病歷，定期查房，并對家庭病床病人進行診斷、治療、提供康復指導，必要時安排會診、轉診。
5.為醫護人員配備適用于家庭病床開展工作的診斷、檢查、治療和搶救設備及必要的交通工具。
6.家庭病床的收費應執行國家統一醫療收費標準。
綜合病房工作制度
1.根據社區居民基本醫療需求，開設老年護理、康復、臨終關懷等綜合病房和日間照顧病房。
2.病房實行科主任負責制，護士長負責做好日常病區管理工作。
3.認真執行行政查房、業務查房、醫師三級查房，開展疑難重癥病例和死亡病例討論，做好會診和轉診工作。
4.按時做好病房交接班工作和交接記錄。危重病人實行床頭交接，新入院病人和出院病人實行重點交接。
5.嚴格執行住院病歷書寫規范，嚴格病案質量控制，保證醫療質量和醫療安全。
6.對病人實行分級護理，落實護理責任制。
7.做好病人的住院管理，入院、出院指導，加強健康教育宣傳工作。
8.保持病區環境整潔、空氣清新，嚴格消毒，防止醫源性感染。
護理工作制度
1．以健康為中心為有需求的社區居民提供護理、保健、康復等服務。
2．與全科醫生、防保人員組成健康服務團隊，進行人群的健康管理、重點人群的護理保健；
3．根據居民的主要健康問題，制定、實施護理工作計劃。有針對性的提出社區慢性病人的整體化護理方案，并指導病人家屬協助實施，及時向全科醫生反饋相關信息。
4．遵醫囑完成擔任社區衛生服務工作中各項護理工作，并做好社區護理記錄。
5．嚴格執行各項規章制度和技術操作常規，做好查對和交接班工作，嚴防差錯事故發生。
6．保證急救藥品、物品的使用，各種藥品分類放置，標簽明顯，字跡清楚，器械完好，每日清點，賬物相符并有記錄，做好交接。
7．做好消毒工作，按要求將醫療垃圾集中回收、處置，避免交叉感染發生。
8．為轄區居民開展各種健康教育健康促進活動。
執行醫囑及醫囑查對制度
1.醫囑分長期醫囑、臨時醫囑，護士執行醫囑必須注明執行時間并簽全名。
2.醫囑的內容應當準確、清楚，每項醫囑應當只包含一個內容，并注明下達時間，具體到分鐘。
3.醫囑不得涂改。如需更改或撤消時，應用紅筆填“取消”字樣并簽全名。不執行被涂改的醫囑。
4.一般情況下，護士不執行口頭醫囑。搶救危重病人執行口頭醫囑時，護士應復誦一遍。搶救結束后，醫生應及時補記醫囑。
5.護士每班要查對醫囑，以保證執行醫囑的準確性。凡需下一班執行的臨時醫囑，交待清楚，并在護士交班記錄上注明。
6.處理醫囑時必須經過查對后方可執行，及時查對轉抄醫囑，對有疑問的醫囑須問清后方可執行。
7.當日醫囑處理完畢后，要兩人以上進行查對，并將所有醫囑核對一次。每周大查對一次。重整醫囑后必須兩人查對簽字。
護理文書書寫制度
1.護理文書包括：體溫單、醫囑單、護理記錄單、出入量記錄、病房交班報告、手術護理記錄單、護理病歷、護理出診記錄等。
2.護理文書除特殊規定外，一律采用鋼筆書寫。表達內容真實，文字工整、字跡清晰、語句通順、標點正確，使用規范醫學術語，及時記錄，并簽全名。
3.眉欄項目、頁數應逐項、逐頁填全，不得空項、漏項。
4.護理文書書寫出現錯字時，應用雙橫線畫在錯字上，進行修改并簽名。
5.度量衡單位一律使用國家統一擬定的名稱和標準，數字一律用阿拉伯數字書寫。
6.護理文書納入病案資料一并保存。
門診咨詢工作制度
1.設立門診咨詢臺，負責門診導醫、咨詢、預約、便民服務等工作。工作人員要認真、主動、熱情、耐心、周到的為病人服務。
2.負責協調病人就診過程中遇到的有關問題；接聽熱線電話，做好電話咨詢工作。
3.發放健康手冊、健康教育處方，播放健康教育的有關錄象、光盤、錄音。
4.為病人提供飲用水、出借輪椅、收費查詢等服務。
5.保持環境整潔、維護就診秩序，提高安全意識，防范安全隱患。
注射室工作制度
1.各種注射應按處方和醫囑執行，一般外帶藥物注射須持醫療機構注射證明。
2.應嚴格按規定做好注射前的藥敏試驗，并重新確認外帶藥物的過敏試驗結果，減少醫療風險。
3.嚴格執行“三查七對”制度，密切觀察病人注射后的情況，發生注射后反應及時進行處置，并報告經治醫師。
4.嚴格執行無菌技術操作，戴口罩帽子，做到一人一針一管一帶一巾一消毒，防止交叉感染。
5.定期進行室內衛生清掃、消毒和空氣監測。
治療室工作制度
1.室內環境整潔、布局合理，嚴格區分無菌區和非無菌區，清潔區、污染區，并有明確標志。
2.醫護人員進入治療室要衣帽整潔，操作前洗手、戴口罩。非工作人員不得進入。
3.藥品及器械管理有序，內用藥與外用藥分類放置，標簽清楚，定期清點，做好交接班記錄。
4.執行無菌技術操作規范，嚴格“三查七對”，輸液加藥要堅持現配現用的原則，嚴格執行藥物配伍禁忌。
5.用過的醫療器具及時清理、清點、消毒、滅菌，無菌物品須注明滅菌日期，超過使用時限重新滅菌。
6.每日進行室內清潔衛生，定期進行空氣消毒和空氣培養。
7.各種登記、記錄要完整、準確，字跡清楚，妥善保存。
中醫工作制度
1.按要求配備中醫藥人員、中醫藥服務設施、開設中醫診室。有條件的應設置中藥房，并配置一定數量的中藥飲片和中成藥。
2.開展中醫藥預防、保健、康復、計劃生育、健康教育服務和常見病、多發病的診療服務。
3.針對社區居民的主要健康問題及疾病的流行趨勢，應用中醫藥理論和方法開展疾病預防和健康教育，發放中醫藥特色的健康處方。
4.應用針灸、推拿、拔罐、刮痧、熏洗等安全、有效、便捷、經濟的中醫藥適宜技術。
5.根據理、法、方、藥的原則，規范書寫中醫病歷。
6.針灸應嚴格遵守操作規程，采取措施防止暈針、滯針、斷針等意外發生。。針灸針具嚴密滅菌，一穴一針，防止交叉感染。
7.骨傷治療要嚴格按照操作規程，根據患者的年齡、身體條件等進行相應的手法治療。
口腔工作制度
1.開展社區居民及托幼園所、中小學校等牙病普查普治工作，將篩查人員的口腔基本情況，認真地記載在健康檔案中。
2.做好口腔保健及口腔疾病健康宣傳工作。
3.嚴格執行操作規程，經診治三次不能確診者，要及時請上級醫師診視，減少復診率，提高治愈率。對疑難病三次不能確診的，及時轉往上級醫院。
4.口腔治療需注射麻醉劑時應首先詢問病人有無過敏史，按照常規做藥敏試驗，備常規急救藥品。
5.嚴格無菌操作、器械消毒工作和室內紫外線空氣消毒，防止交叉感染。
6.定期對器械清點、加油保養
檢驗科工作制度
1.收集標本時，應認真查對，標本不符合要求，應重新采集。不能立即檢驗的標本應妥善保管。特殊標本發出報告后，應保留24小時。
2.認真核對檢驗結果，填寫檢驗報告單，作好登記，按規定及時發出報告。
3.檢驗結果與臨床表現不符合時，主動與全科醫師聯系，可重新檢驗。發現檢查項目以外的陽性結果應主動報告。
4.一般標本和用具使用后應立即消毒。被污染的器皿應高壓滅菌后方可洗滌，對可疑病原微生物的標本應黃袋雙層嚴密包扎，注明可疑微生物名稱、產出日期、科室，由醫療廢物處置專門機構統一處置，防止交叉感染。
5.實行實驗室內質量控制和室間質量評價，定期檢查試劑和校對儀器的靈敏度，保證檢驗質量。
6.菌種、毒種、劇毒試劑、易燃、易爆、強酸、強堿及貴重儀器應指定專人負責保管，定期檢查。
功能檢查科工作制度
1．根據醫師填寫的申請單合理安排各項功能檢查，特殊檢查應事先預約并告知病人注意事項。
2．危重病人應由醫師攜帶急救藥品陪同檢查。
3．認真查對病人姓名、性別、年齡、檢查部位、臨床診斷、檢查結果，并做好相關登記。
4．及時準確報告檢查結果，遇疑難問題應與全科醫師聯系，共同研究解決。
5．放射科重要攝片由醫師和技術人員共同確定投照技術。定期集體閱片，提高投照技術和診斷質量。
6.嚴格遵守操作規程，做好病人和醫務人員的x線防護。工作人員要定期進行健康檢查，妥善安排休假。
藥房調劑工作制度
1.藥劑人員應憑醫師處方，按照操作規程調劑處方藥品。
2.認真逐項檢查處方前記、正文和后記書寫清晰、完整，并確認處方的合法性。
3.調劑處方時應做到“四查十對”：查處方，對科別、姓名、年齡；查藥品，對藥名、劑型、規格、數量；查配伍禁忌，對藥品性狀、用法用量；查用藥合理性，對臨床診斷。
4.審核處方用藥的適宜性。存在用藥不適宜時，應告知醫師進行更改。發現嚴重的不合理用藥、用藥錯誤和超劑量使用醫師未雙簽字時，有權拒絕調劑。
5.配方時應遵守調配技術常規、稱量、計數要準確。禁止取藥時用手直接接觸藥品。
6.瓶簽模糊或藥品標志不清楚的藥品暫不發放，查詢清楚后方可調配。
7.處方調劑后，需經嚴格核對并由調配者及核對者雙簽字后方可發藥。
8.發出的藥品，必須將服用方法詳細寫在瓶簽或藥袋上。凡乳劑、混懸劑必須注明“服前搖勻，或“用前搖勻”，外用藥注明“不可內服”等字樣，并向病人講明用法及注意事項。
飲片調劑制度
1.根據處方藥品的不同體積和重量，選用相應的衡器。所用衡器要隨時檢查，并經計量部門定期校驗，保證衡量器具的準確。
2.調劑人員接到處方后要再次審方，特別注意處方中有無配伍禁忌。
3.調劑人員對所調配的飲片質量負有監督的責任，所調配的飲片應潔凈、無雜質等。發現霉變或假冒的飲片應及時更換后才可繼續調配。
4.為了便于復核，應按照處方藥味順序調配，間隔擺放，不可混為一堆。
5.一方多劑時，按等量遞減，逐劑復戥的原則分計量，每一劑的重量誤差在±5%以內。
6.需要先煎、后下、包煎等特殊處理的飲片無論處方是否有注腳，均應按照規程要求處理。
7.一張處方不宜兩人共同調配，防止出現重配或漏配。調配完畢自查，確認無誤簽字交給復核人員。
