外貿(mào)公司業(yè)務(wù)模式

時間：2023-09-05 16:59:14

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇外貿(mào)公司業(yè)務(wù)模式，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：預(yù)算松馳績效管理預(yù)算控制預(yù)算計劃

預(yù)算松馳問題產(chǎn)生的根本原因？預(yù)算松馳帶來的后果有哪些？產(chǎn)生預(yù)算松馳后企業(yè)關(guān)鍵著力點(diǎn)在什么地方？為達(dá)成上述目標(biāo)，本文通過研究某大中型外貿(mào)公司業(yè)務(wù)單位績效考核辦法的演變過程，關(guān)注預(yù)算管理中的業(yè)績評價和企業(yè)資源配置，探索對傳統(tǒng)預(yù)算改進(jìn)途徑。

1.預(yù)算松弛及其原因、后果及控制

1.1什么是預(yù)算

預(yù)算被當(dāng)作是為數(shù)不多的能把組織的所有關(guān)鍵問題融于一體的管理控制方法之一（Otley，1999）。它將公司治理、公司管理、內(nèi)部控制、業(yè)績評價與薪酬等企業(yè)問題全部囊括其中。

1.2什么是預(yù)算松馳

預(yù)算松馳（Budget Slack）是指下級通過故意低估收人或高估成本虛報預(yù)算，使收人或成本預(yù)算與真實的收人或成本之間出現(xiàn)不合理的差異。

1.3預(yù)算松馳產(chǎn)生的原因

對這個問題的研究主要集中在研究預(yù)算松馳的原因，有的從組織環(huán)境角度來確定探討預(yù)算松馳的原因，可以稱為權(quán)變理論的預(yù)算松馳，有的從個人的行為和性格特點(diǎn)方面來研究預(yù)算松馳問題，可以稱為行為理論的預(yù)算松馳。

理論認(rèn)為，在預(yù)算制定過程中，委托人與人會為自身利益影響預(yù)算的具體制定與執(zhí)行，進(jìn)而有可能導(dǎo)致預(yù)算松馳的出現(xiàn)。實質(zhì)上，預(yù)算松馳是委托人與人之間的博弈，信息不對稱成為影響預(yù)算松馳的重要因素。

onsi（1973）在定義預(yù)算松馳的基礎(chǔ)上，從行為因素的角度來分析預(yù)算松馳問題，他提出松馳操縱、松馳習(xí)俗等13類行為因素，根據(jù)這些具體項目設(shè)計了問卷調(diào)查表，并最終通過實證檢驗支持了自己的假設(shè)。

Dunk（1993）分析預(yù)算參與、信息不對稱、預(yù)算強(qiáng)調(diào)這三個因素對預(yù)算松馳的影響，其實證檢驗的結(jié)論為高程度的預(yù)算參與、高程度的信息不對稱和高程度的預(yù)算強(qiáng)調(diào)會產(chǎn)生低程度的預(yù)算松馳；低程度的預(yù)算參與、低程度的信息不對稱和低程度的預(yù)算強(qiáng)調(diào)會產(chǎn)生高程度的預(yù)算松馳。

1.4預(yù)算松馳的后果

松弛的預(yù)算無疑會提高預(yù)算執(zhí)行者的工作回報和個人目標(biāo)實現(xiàn)的概率，緩解預(yù)算造成的壓力，為自己的行為后果留出余地。在國內(nèi)，也有很多相似的理論。萬良勇（2002）提出，基于規(guī)避風(fēng)險和爭奪有限的資源的考慮，信息不對稱為預(yù)算松弛提供了環(huán)境條件，參與型預(yù)算為預(yù)算松弛提供了制度基礎(chǔ)，制造預(yù)算松弛可以虛增業(yè)績從而謀取更多的激勵性報酬。

1.5預(yù)算松弛的抑制

Young（1985）、Kachelmeier、Smith和Yancy（1994）、Kren（2000）、張朝宓（2004）通過實驗研究，證實了信息對稱對預(yù)算有十分顯著的抑制作用，但對溝通交流是否會減少信息不對稱看法迥異。Baiman和Evans（1983）認(rèn)為，通過與預(yù)算執(zhí)行者的溝通，可以獲取其私人信息，避免產(chǎn)生預(yù)算松弛。

2.某大中型外貿(mào)公司業(yè)務(wù)單位績效考核模式演變及預(yù)算松弛控制

某大中型外貿(mào)公司業(yè)務(wù)單位績效考核演變目前為止經(jīng)歷了三個階段：其一是確定基本報酬階段，其二是確定基本報酬，額外獎勵與預(yù)算簡單掛鉤階段，其三是薪酬總額與預(yù)算緊密掛鉤階段。

第一階段為基本忽視預(yù)算階段。該階段業(yè)務(wù)單元的基本報酬為工資加獎金（以實現(xiàn)利潤乘確定比率A作為獎金）。利潤和獎金之間的關(guān)系純粹為直線關(guān)系。由于處于利潤的高速增長期，作為業(yè)務(wù)單位和企業(yè)管理者此時都忽視了預(yù)算的作用，因為業(yè)務(wù)單位每年的實際盈利都可能高于預(yù)算。

第二階段為預(yù)算關(guān)注階段。該階段部分業(yè)務(wù)單位的業(yè)績出現(xiàn)波動，對企業(yè)完成上級下達(dá)的預(yù)算任務(wù)造成影響，對下屬經(jīng)營單位分解并要求完成預(yù)算目標(biāo)開始成為企業(yè)管理的一個重心。同時業(yè)務(wù)單位也逐漸認(rèn)識到在上年實現(xiàn)利潤差別較大，而當(dāng)年實現(xiàn)同等利潤規(guī)模的情況下，實施相同獎勵存在一定不公平。因為利潤增長較大的單位其付出的努力可能遠(yuǎn)超利潤增長幅度較小的單位負(fù)責(zé)人的努力程度，同時利潤增長較大的單位對于企業(yè)整體完成上級下達(dá)的預(yù)算具有較大貢獻(xiàn)，其也有理由追求更大的回報。因此，除延續(xù)第一階段工資加獎金的基本報酬之外，企業(yè)通過結(jié)合預(yù)算目標(biāo)的完成度以及同比增長率等指標(biāo)，進(jìn)一步進(jìn)行簡單的業(yè)績考核，并據(jù)以發(fā)放額外的管理獎金。

第三階段是預(yù)算聚焦階段。這個階段預(yù)算績效管理體系逐步建立并完善，各項財務(wù)、非財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的完成度成為業(yè)務(wù)單位績效考核的重要組成部分，績效考核結(jié)果將直接與業(yè)務(wù)單位的獎金提取比率掛鉤，而不再是采取固定比率獎金加額外管理獎的辦法。根據(jù)經(jīng)營單位的績效評分卡結(jié)果計算績效考核系數(shù)，該系數(shù)與固定比率A之積即為最終確定的獎金提取比率（即獎金提成系數(shù)會基于績效評分結(jié)果在某個區(qū)間浮動）。由于預(yù)算完成度對于獎金提取比率產(chǎn)生了直接影響，業(yè)務(wù)單位高度關(guān)注預(yù)算目標(biāo)制定，由此產(chǎn)生了預(yù)算松馳現(xiàn)象。

在預(yù)算強(qiáng)調(diào)的背景下，管理者和經(jīng)營者因信息不對稱產(chǎn)生博弈成為常態(tài)，如何有效控制預(yù)算松弛成為預(yù)算管理的關(guān)注重點(diǎn)。為此，管理者決定將下年預(yù)算數(shù)和下年業(yè)務(wù)單位的基本薪酬掛鉤，與上年實現(xiàn)利潤相比，較低的預(yù)算數(shù)將導(dǎo)致較低的基本薪酬水平，而較高的預(yù)算數(shù)將導(dǎo)致適當(dāng)提高下年的基本薪酬水平。除此之外，業(yè)績預(yù)算數(shù)將影響到預(yù)算計劃，即資源的配置，低預(yù)算低資源配置，高預(yù)算高資源配置，從而對來年的業(yè)務(wù)運(yùn)營產(chǎn)生影響。同時，針對不同業(yè)績規(guī)模，制定不同的預(yù)算增幅水平，采取“高預(yù)算低考核標(biāo)準(zhǔn)、低預(yù)算高考核標(biāo)準(zhǔn)”的方式，從預(yù)算角度影響績效考核系數(shù)，進(jìn)而影響提成比率。由此可見，預(yù)算的制訂對基本薪酬和獎金都產(chǎn)生了較大影響，最終使得經(jīng)營者不敢隨意利用信息不對稱而操作預(yù)算數(shù)。

績效結(jié)果=F（上年度已實現(xiàn)業(yè)績，本年度預(yù)算目標(biāo)，本年度實現(xiàn)業(yè)績）

本年度預(yù)算目標(biāo)=a（上年度已實現(xiàn)業(yè)績，外部信息-不對稱）

本年度基本工資=P（本年度預(yù)算目標(biāo)）

本年度獎金=Y（績效結(jié)果）

從以上分析來看，對于成熟的業(yè)務(wù)，發(fā)展穩(wěn)定，根基已具，預(yù)算管理是維護(hù)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展的重要手段，預(yù)算松馳也是該類業(yè)務(wù)經(jīng)營者在尋求回報時采取的一個必然手段；而對于仍處摸索階段的業(yè)務(wù)，或許需給予預(yù)算柔性，輔助其成長并最終形成穩(wěn)定成熟的業(yè)務(wù)，避免其只顧關(guān)注業(yè)績的完成度，而忽視了風(fēng)險控制，影響業(yè)務(wù)的長期可持續(xù)發(fā)展。

3.結(jié)論及討論

3.1主要結(jié)論

高程度的預(yù)算強(qiáng)調(diào)是預(yù)算松馳產(chǎn)生的根本原因，而信息不對稱是預(yù)算松馳產(chǎn)生的外部條件，預(yù)算參與是多元化業(yè)務(wù)經(jīng)營的必然結(jié)果。較為成熟的業(yè)務(wù)，加強(qiáng)預(yù)算管理，減少預(yù)算松馳；成長期業(yè)務(wù)，改變預(yù)算剛性特點(diǎn)，建立完善的考核指標(biāo)體系。

能夠走到預(yù)算松馳階段，實際是企業(yè)的預(yù)算管理已走到相對成熟的階段，企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營也處于相對穩(wěn)定的階段。預(yù)算的制訂將影響到績效評分卡的得分，預(yù)算制訂也應(yīng)該影響到事業(yè)部基本工資或年度可分配獎金額度，或兩者兼而有之，才能形成縱向和橫向的真正閉環(huán)。

3.2不足

在績效導(dǎo)向是要求預(yù)算一定要有所增長的背景下，如果業(yè)務(wù)單位已知外部環(huán)境惡化從而調(diào)低預(yù)算，進(jìn)而由此影響績效結(jié)果，并打擊團(tuán)隊的信心，導(dǎo)致凝聚力下降。預(yù)算松馳是一個比較概念，比較的對象是實際情況而非上司目標(biāo)，僅按照上司目標(biāo)執(zhí)行預(yù)算控制，帶來的效果也許并不佳。

參考文獻(xiàn)：

[1]王宣人.預(yù)算松弛原因及其對企業(yè)業(yè)績影響的實證分析，2011

第2篇

針對當(dāng)前電子商務(wù)在國際貿(mào)易領(lǐng)域的發(fā)展和應(yīng)用以及用人單位對國際貿(mào)易專業(yè)人才的需求，我們采用的是“兼職式”的培養(yǎng)模式，即學(xué)校與外貿(mào)企業(yè)簽訂校企合作協(xié)議，學(xué)生通過阿里巴巴等外貿(mào)交易平臺，代表外貿(mào)企業(yè)同外商進(jìn)行的交易磋商。參加校企合作項目的學(xué)生是雙重身份，學(xué)生既是在校生，同時又是外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)員，學(xué)生按正常的教學(xué)安排上課，課余時間學(xué)生以外貿(mào)公司業(yè)務(wù)員的身份在外貿(mào)交易平臺上與外商進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)。這樣，既不影響正常的學(xué)制安排，又充分實現(xiàn)了學(xué)生與實際工作的真正接觸。學(xué)生在課余時間所從事的實際業(yè)務(wù)，所面臨的實際問題，就是課堂教學(xué)要研討、要解決的主要問題。

二、非“工學(xué)結(jié)合”條件下的《國際商務(wù)函電》課程教學(xué)存在的不足

在《國際商務(wù)函電》課的教學(xué)工作中，不少高校也注意與實踐相結(jié)合，但是，建立在“工學(xué)結(jié)合”基礎(chǔ)上的教學(xué)組織與實施效果與非“工學(xué)結(jié)合”基礎(chǔ)上的教學(xué)組織與實施效果還是存在著一定差異的。

(一)在教學(xué)方法和模式上。雖然非“工學(xué)結(jié)合”的普通教學(xué)中也采用案例教學(xué)法、情景教學(xué)法等來組織教學(xué)，強(qiáng)調(diào)與實踐相結(jié)合，但是沒有“工學(xué)結(jié)合”的教學(xué)環(huán)境為依托，不能使學(xué)生深刻認(rèn)識本講內(nèi)容在實際工作的具體運(yùn)用和真正的實踐意義，也不能感受到在實踐工作中哪一塊兒是重點(diǎn)，什么地方易出問題等。因此，在“工學(xué)結(jié)合”的條件下，有必要在對原來的教學(xué)模式進(jìn)行調(diào)整，使其與“工學(xué)結(jié)合”的培養(yǎng)模式更相符，課堂教學(xué)與實際工作更緊密地相結(jié)合。

(二)教學(xué)內(nèi)容的安排上。雖然非“工學(xué)結(jié)合”的普通教學(xué)在講解寫作理論后，也講解多封樣本信函，但這些樣本信函并不是現(xiàn)實工作中的全部。實際工作中常常會遇到教材所講解的規(guī)范理論之外的種種問題，這也正是當(dāng)今不少高校教育中存在的問題。學(xué)校教育中所傳授的知識與實際工作仍存在脫節(jié)，因此我們必須進(jìn)一步更新改革課堂教學(xué)內(nèi)容，將學(xué)生作為外貿(mào)公司業(yè)務(wù)員所從事的實際業(yè)務(wù)置入課堂教學(xué)的研討中，課堂是商場業(yè)務(wù)的一部分，商場業(yè)務(wù)是課堂的一部分。課堂教學(xué)與研討的部分內(nèi)容即是與本地外貿(mào)企業(yè)有關(guān)的產(chǎn)品和實際業(yè)務(wù)。

(三)在作業(yè)布置方面。雖然非“工學(xué)結(jié)合”的普通教學(xué)中布置的作業(yè)也強(qiáng)調(diào)讓學(xué)生練習(xí)各種商務(wù)信函的寫作，通過練習(xí)信函寫作來掌握專業(yè)詞匯，但是課后學(xué)生通過實踐操作來練習(xí)、思考、修正、提升的環(huán)節(jié)欠缺，因此，通過課后作業(yè)練習(xí)來強(qiáng)化學(xué)生對知識的掌握、對能力提升的效果并不十分理想。

(四)在教學(xué)環(huán)節(jié)方面。雖然非“工學(xué)結(jié)合”的普通教學(xué)中也安排了相應(yīng)的課內(nèi)實訓(xùn)環(huán)節(jié)，實訓(xùn)內(nèi)容主要是讓學(xué)生翻譯或撰寫一些相關(guān)的商務(wù)信函來練習(xí)其商務(wù)英語信函的翻譯和寫作能力。但實訓(xùn)與實踐的區(qū)別之一就是，實訓(xùn)往往不能替代真實的工作，即使是模擬的案例教學(xué)，其素材和問題解決的線索往往是被篩選過的，而實際工作中業(yè)務(wù)員則會遇到來自不同國家的形形的客戶，也會遇到各種各樣的實際問題，而找到解決問題的線索恰恰是學(xué)生解決問題的重要環(huán)節(jié);同時，純粹的課堂實訓(xùn)也達(dá)不到實際工作對學(xué)生堅持、專注和抗挫折等職業(yè)素質(zhì)的磨練效果。因此，在實訓(xùn)環(huán)節(jié)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步深化改革，將“實訓(xùn)”變成真正的“實踐”。

三、基于“工學(xué)結(jié)合”的《國際商務(wù)函電》教學(xué)改革

(一)教學(xué)模式和方法的改革。1．教學(xué)模式的構(gòu)建。為了使學(xué)生更好地掌握所學(xué)知識，基于“工學(xué)結(jié)合”的教學(xué)模式采用“5A”模式進(jìn)行教學(xué)。“5A”分別是指:Analyzing(分析)、Acquiring(獲取)、Amending(修正)、Assessing(評價)、Advancing(提升)。其具體實施過程如下:第一環(huán)節(jié):Analyzing，教師在上課前，根據(jù)學(xué)生以前在實際工作中與外商往來所寫的信函，選取與本講內(nèi)容相關(guān)的信函。在開課前，講明本講的主要寫作任務(wù)，要求學(xué)生思考，并展示來自于實際工作的信函，讓學(xué)生分小組進(jìn)行討論“分析”，由各小組分別講解其分析的結(jié)果，包括信函的優(yōu)缺點(diǎn)、正誤處等。第二環(huán)節(jié):Acquiring，教師對學(xué)生的分析進(jìn)行梳理歸納，系統(tǒng)講解本講信函寫作的知識，使學(xué)生能夠?qū)⑾绕谧约旱恼J(rèn)識與教師的系統(tǒng)講解進(jìn)行比較，以便更清楚地“獲取”知識。第三環(huán)節(jié):Amending，學(xué)生根據(jù)教師的講解運(yùn)用獲得知識、技能，對不完善的地方進(jìn)行“修正”。第四環(huán)節(jié):Assess-ing，教師對各小組學(xué)生修正后的信函進(jìn)行點(diǎn)評。第五環(huán)節(jié):Advancing，學(xué)生根據(jù)教師對修正信函的點(diǎn)評，進(jìn)行反思總結(jié)，達(dá)到知識、能力的提升。此教學(xué)模式，解決了“國際商務(wù)函電如何教”的問題，強(qiáng)調(diào)學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中的主體性，教師從傳統(tǒng)的知識灌輸者轉(zhuǎn)化為情境設(shè)計者、行動引導(dǎo)者及評估反饋者。2．教學(xué)方法的設(shè)計。在《國際商務(wù)函電》的教學(xué)工作中，許多同仁都提出了各自的教學(xué)方法，主要有語法———翻譯型教學(xué)法、范文語篇分析法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法和情境模擬法、合作教學(xué)法等等。而在“工學(xué)結(jié)合”的基礎(chǔ)上，針對本課所采用的“5A”教學(xué)模式，該課的教學(xué)方法主要采用實際工作任務(wù)驅(qū)動法、合作教學(xué)法等。實際工作任務(wù)法，是從任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法中派生出來，但又不完全等同于任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法的一種教學(xué)方法。任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法中的“任務(wù)”可能來自于實際工作，也可能是教師自己設(shè)定的任務(wù)，而這里筆者所提出的實際工作任務(wù)驅(qū)動法，是基于“工學(xué)結(jié)合”基礎(chǔ)的，在實施過程中，教師所提出的“任務(wù)”一定是來自于學(xué)生在從事實踐工作中所面臨的任務(wù)。任務(wù)驅(qū)動教學(xué)方法體現(xiàn)了以任務(wù)為明線、以培養(yǎng)學(xué)生的知識與技能為暗線、教師為主導(dǎo)、學(xué)生為主體的基本特征，使該課的教學(xué)工作將理論和實踐工作緊密結(jié)合，實現(xiàn)課堂教學(xué)與實際工作的無縫對接。3．教學(xué)手段的應(yīng)用。根據(jù)當(dāng)前電子信息技術(shù)和全球電子商務(wù)的發(fā)展情況，本課應(yīng)采用靈活多樣的教學(xué)手段來促進(jìn)教學(xué)效果的提高。本課的課堂教學(xué)主要利用多媒體教室、多功能研討室，借助于課件、視頻、網(wǎng)絡(luò)等手段來實施實際工作任務(wù)驅(qū)動法、合作教學(xué)法等教學(xué)方法;課后作業(yè)和實訓(xùn)工作主要利用網(wǎng)絡(luò)通過各種外貿(mào)交易平臺，如阿里巴巴、速賣通、敦煌網(wǎng)、中國制造等來實現(xiàn)學(xué)生從事和體驗真正的實踐工作。

(二)教學(xué)內(nèi)容的改革。為了以“工學(xué)結(jié)合”為依托，使該課的課堂教學(xué)真正做到將實際工作融入課堂，教師在備課時，必須精選教學(xué)內(nèi)容，營造出真實的課堂氛圍，切實培養(yǎng)學(xué)生的工作能力。因此，選擇教學(xué)內(nèi)容時應(yīng)遵循以下原則:第一，真實性。真實性是該課教學(xué)的靈魂。講授的內(nèi)容要來自實際工作的真實語料;第二，啟發(fā)性。作為教學(xué)的語料，必須能讓學(xué)生在研究分析時能夠真正感受和體會到不同的語言表達(dá)所帶來的實際效果。第三，示范性。作為教材的語料，必須是用語準(zhǔn)確、富有時代氣息、表達(dá)得體，這樣才能給學(xué)習(xí)者提供有益的參考借鑒。基于此原則，在選擇教學(xué)內(nèi)容時應(yīng)采取如下處理方法:一是在課堂教學(xué)的第一環(huán)節(jié)，即實際工作信函的分析環(huán)節(jié)，應(yīng)選擇學(xué)生在實際工作中所寫的具有代表性的信函，因為這些信函是供學(xué)生分析討論的，為了讓學(xué)生通過研討，明辨是非，因此，這些信函優(yōu)缺點(diǎn)共存。該部分內(nèi)容只兼顧了真實性和啟發(fā)性的原則，而不考慮其示范性。二是在課堂教學(xué)的第二環(huán)節(jié)，即教師對學(xué)生的分析進(jìn)行梳理歸納，系統(tǒng)講解本講信函寫作的知識環(huán)節(jié)，應(yīng)選擇教材中最規(guī)范的樣本信函來輔助講解系統(tǒng)信函寫作和業(yè)務(wù)處理知識，該部分內(nèi)容則更強(qiáng)調(diào)其示范性。

(三)作業(yè)練習(xí)內(nèi)容的改革。一是讓學(xué)生回到實踐中去，對實際工作進(jìn)行反思，針對每一封具體信函，反思自己寫了什么，為什么要這么寫，所寫信函的精彩之處和不足之處，并詢問小組成員寫了什么，為什么要這么寫，其效果如何，如是否真的推動了交易的進(jìn)展，促進(jìn)了交易的達(dá)成，甚至保持了與客戶的長期合作等方面進(jìn)行比較和對比，并對其不足之處進(jìn)行修正，在此基礎(chǔ)上，再進(jìn)行一些強(qiáng)化練習(xí)。二是要求學(xué)生課后反思后做思維導(dǎo)圖(mind－map)。通過思維導(dǎo)圖，讓學(xué)生把每章內(nèi)容所涉及的主要知識點(diǎn)、在實際工作中常遇到的問題、要解決的具體問題、自己在信函寫作中易出現(xiàn)的問題、易忽略的地方、避免出現(xiàn)同類問題的有效方法等進(jìn)行梳理，總結(jié)歸納，消化吸收所學(xué)知識，提高其邏輯思維能力;同時，由于思維導(dǎo)圖(mind－map)本身形式不拘一格，學(xué)生可以自行設(shè)計，添加不同色彩，學(xué)生在繪制思維導(dǎo)圖(mind－map)時，不僅歸納總結(jié)了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所涉及的理論、實踐知識，同時在一定程度上培養(yǎng)了學(xué)生的創(chuàng)新意識和審美意識。

第3篇

紫金礦業(yè)（601899.SH）現(xiàn)價：8.29元

非洲收購帶來新的增長

東北證券報告日期：5月5日

謹(jǐn)慎推薦(維持)目標(biāo)價：N/A

目前中國最大的黃金礦業(yè)公司，未來幾年銅礦業(yè)務(wù)是公司利潤增長的主要來源之一；在行業(yè)內(nèi)，公司資源優(yōu)勢比較明顯；公司的主要營業(yè)利潤來自于黃金業(yè)務(wù)和銅礦業(yè)務(wù)；公司主要產(chǎn)品成本優(yōu)勢明顯。

公司2010年1季度凈利潤同比增長40%、12.77億元，EPS為0.088元，銷售收入同比增長27.4%為63.12億元，超過市場預(yù)期。

公司估值相對于行業(yè)平均水平已有優(yōu)勢，維持“謹(jǐn)慎推薦”評級。

白云機(jī)場（600004.SH）現(xiàn)價：9.66元

亞運(yùn)助力吞吐水平增長

銀河證券報告日期：4月28日

推薦(上調(diào)) 目標(biāo)價：10~15元

2009年新飛行區(qū)資產(chǎn)全面注入后，公司在飛機(jī)起降、人員吞吐、貨郵吞吐等方面潛力逐步發(fā)揮出來。預(yù)計2010年公司國內(nèi)運(yùn)營將全面逐步恢復(fù)上升軌道，國際航空業(yè)務(wù)的恢復(fù)也進(jìn)入加速趨勢，2010年機(jī)場吞吐水平將呈現(xiàn)加速增長趨勢。

廣州亞運(yùn)會將使公司業(yè)務(wù)出現(xiàn)大發(fā)展，預(yù)計2010年經(jīng)營收入和利潤增長將達(dá)到12%和20%左右，公司將進(jìn)入新的快速發(fā)展的時期。聯(lián)邦快遞亞洲轉(zhuǎn)運(yùn)中心2010年將進(jìn)入全面運(yùn)行時期，對公司貨運(yùn)業(yè)務(wù)提升是巨大的支持。

華銳鑄鋼（002204.SZ）現(xiàn)價：21.48元

新能源裝備帶來爆發(fā)式增長

東方證券報告日期：3月19日

增持(維持)目標(biāo)價：26.99元

主營鑄件制造業(yè)。水電、風(fēng)電等新能源裝備爆發(fā)式增長，是公司實現(xiàn)高增長的主要驅(qū)動因素。風(fēng)電鑄鍛件是公司高增長的重要引擎，2009年拉動營業(yè)收入實現(xiàn)60.09%高增長，預(yù)計未來三年增速將保持年均30%以上。

公司大型水電鑄鋼件擴(kuò)產(chǎn)項目已建成達(dá)產(chǎn)，將部分抵消火電鑄件的下滑。把核電設(shè)備鎖定為業(yè)務(wù)拓展的新動力，常規(guī)島主泵泵殼和氣缸已拿到訂單，一旦獲取安全認(rèn)證，公司附加值將增加，核電鑄件是公司再次步入高增長的希望。

青島海爾（600690.SH）現(xiàn)價：17.71元

資產(chǎn)整合促價值提升

國信證券報告日期：4月30日

第4篇

關(guān)鍵詞：廣西；中小型外貿(mào)企業(yè)；國際貿(mào)易融資；創(chuàng)新模式；風(fēng)險控制

中圖分類號：F129.9 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）14-0173-04

廣西作為“一帶一路”的重點(diǎn)省份，將成為中國新一輪改革開放的熱點(diǎn)地區(qū)。這將帶動區(qū)域經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展，大大增加廣西中小型外貿(mào)企業(yè)在國際市場交易的機(jī)會。隨著交易的擴(kuò)大，傳統(tǒng)融資方式已不能滿足廣西中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，利用創(chuàng)新的融資模式勢在必行。為了能更加順利開展國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，在使用新型融資模式時要注意可能會突然發(fā)生的不安全情況，并對此作出防范。

一、廣西中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀分析

（一）廣西中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀

廣西壯族自治區(qū)工業(yè)和信息化委員會調(diào)查顯示，2011年，廣西規(guī)模以上中小企業(yè)流動資金和項目投資資金缺口約1 000億元，比2010年增加300億元。據(jù)金融部門測算，今年廣西全區(qū)新增貸款將比2010年少200多億元。但是截至10月底，國開行廣西分行累計發(fā)放中小企業(yè)貸款62億元，直接支持企業(yè)380多戶，解決就業(yè)3萬余人。截至目前，廣西今年將繼續(xù)安排1.1億元中小企業(yè)發(fā)展專項資金支持中小企業(yè)。自2009年起，廣西每年財政安排3 000萬元在中小企業(yè)融資過程中對銀行的風(fēng)險和對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行補(bǔ)償。廣西中小型外貿(mào)企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中，銀行貸款占主要部分。如表1所示，在2013―2015年間，廣西中小型外貿(mào)企業(yè)直接融資中的人民幣貸款額逐年增加，占廣西全區(qū)融資總量的比重為70.5%。而通過其他方式進(jìn)行的融資規(guī)模非常小。

（二）廣西中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資面臨的問題及成因

在我國外貿(mào)進(jìn)出口貿(mào)易下滑的情形下，廣西進(jìn)出口貿(mào)易卻逆勢增長。近年來，廣西出臺了一系列支持中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的政策，推動了大批中小型外貿(mào)企業(yè)的成立和快速發(fā)展。盡管政府在政策上為中小型外貿(mào)企業(yè)做出了相應(yīng)的金融支持，使總外貿(mào)額增加，但其融資的困境還是沒能得到很好改善。目前，廣西中小型外貿(mào)企業(yè)融資所面臨的問題主要是銀行信貸規(guī)模受限，直接融資少；新型國際貿(mào)易融資方式不多；貸款利率提高使企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向了民間融資，更加減少應(yīng)用新模式的比例等。

造成這些困境的成因可以從企業(yè)、銀行和政府三個方面來分析。首先，從企業(yè)角度來看，廣西中小型外貿(mào)公司普遍有著公司的信用額度不高、擔(dān)保情況不能達(dá)到銀行規(guī)定、缺少有效的風(fēng)險防范措施等問題。廣西中小型外貿(mào)公司因其自身經(jīng)營范圍不大的客觀情況，普遍存在公司規(guī)章不夠標(biāo)準(zhǔn)、沒有完整的財務(wù)管理體系、缺少相應(yīng)的信用檔案記錄、風(fēng)險控制意識不高導(dǎo)致貿(mào)易風(fēng)險增加等，在很大程度上使銀行難以為中小型外貿(mào)企業(yè)提供國際貿(mào)易融資。由于經(jīng)濟(jì)立法的滯后性，使得部分企業(yè)在遭遇風(fēng)險時不愿承擔(dān)虧損，而是鉆空子尋找法律的破綻以彌補(bǔ)自身的虧損，這也促使廣西銀行普遍不愿為這類公司投放貸款。

從銀行角度來看，商業(yè)銀行針對境外的業(yè)務(wù)所投放的精力較少，在各方面都處于劣勢地位，這使其在貿(mào)易融資工具的更新方面較為滯后，無法滿足市場的需求。這使適合中小型外貿(mào)企業(yè)的融資方式使用率較低，難以滿足其迫切融資的需求，限制了其擴(kuò)大市場占有率。銀行對中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資缺少信用評價機(jī)制和信用審查，往往因難以評定信用等級而拒絕提供國際貿(mào)易融資。

從政府來看，我國目前制定的經(jīng)濟(jì)制度，大多數(shù)是專門為大規(guī)模的公司，尤其是為國家控股的大規(guī)模的公司制定的，專門為中小型外貿(mào)公司制定的政策少之又少，明顯滯后于中小型外貿(mào)公司的國際貿(mào)易融資交易的發(fā)展需要。國際貿(mào)易融資開展中包含的種種經(jīng)濟(jì)活動、所需的種種合同文件，政府還沒有制定出明確的法規(guī)，這使當(dāng)事雙方一旦發(fā)生糾紛，很難進(jìn)行調(diào)解和訴訟。

二、廣西中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資模式創(chuàng)新的思路

當(dāng)前適宜中小型外貿(mào)企業(yè)操作的融資模式有國際保理、福費(fèi)庭、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易和出口信用保險融資，能較好地與公司業(yè)務(wù)量和降低成本的要求相匹配。筆者認(rèn)為，廣西中小型外貿(mào)企業(yè)融資創(chuàng)新，應(yīng)改變對傳統(tǒng)信貸的融資偏好，按照不同的貿(mào)易模式和術(shù)語選擇合適的新型國際貿(mào)易融資工具，以適應(yīng)資金流通的需求。選擇適合廣西中小型外貿(mào)企業(yè)的新型國際貿(mào)易融資工具可以從如下思路進(jìn)行。

（一）國際保理

該模式在中小型外貿(mào)企業(yè)的運(yùn)用存在著特殊長處，且發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。該業(yè)務(wù)是保理商購入出口方的應(yīng)收賬款，它把結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資等合并。它是屬于周期不長的融資模式，十分適合廣西中小型外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)品價格不高、批量多、時間不長、貸款額度不高、節(jié)約成本的特點(diǎn)。有些公司產(chǎn)品的購買率高、銷量大，卻因為公司不大，沒有符合要求的典質(zhì)物品，因此不能獲取銀行的貸款投放去處理資本匱乏問題。

（二）出口信用保險融資

該模式是銀行和信保公司聯(lián)盟創(chuàng)新的融資工具，集融資與防險功能于一身，安全度較高。公司投保該模式之后，除可以降低外匯風(fēng)險外，還可以拿著保單到銀行進(jìn)行融資，從而規(guī)避可能造成損失的情況。這不僅降低了銀行放貸之后可能追不回貸款的情況，也促進(jìn)了信保公司的業(yè)績增加。中國信保在2015年上半年宣布，將按照國家“一帶一路”建設(shè)規(guī)劃，承保金額達(dá)2 158.5億美元，以短期出口信用保險融資模式為主；對“一帶一路”沿線承保占總額的30.31%。中國信保有所側(cè)重地把業(yè)務(wù)開展的策略和資金放到“一帶一路”的核心戰(zhàn)略聯(lián)盟地帶，加大支持新型貿(mào)易方式，特別是對短期出口信用保險的承保占承保總額的62.83%，進(jìn)一步擴(kuò)大中小微企業(yè)覆蓋面，這對廣西中小型外貿(mào)企業(yè)采用該國際貿(mào)易融資模式產(chǎn)生一定的積極影響。

（三）結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資

該模式將傳統(tǒng)和現(xiàn)代的融資模式相結(jié)合，取長補(bǔ)短，把所有交易過程中所涉及的作為融資對象，通過組合不同的融資方式，遵循成本與風(fēng)險的最優(yōu)搭配原則，尋求成本和潛在風(fēng)險的最佳結(jié)合點(diǎn)（如圖1），最大限度地達(dá)到中小型外貿(mào)企業(yè)的融資要求，同時減少了風(fēng)險，使公司得到優(yōu)勢最大化。該模式通過按照交易過程中的狀況和外貿(mào)企業(yè)的實際需要，把傳統(tǒng)和新型的融資工具實行有機(jī)搭配，進(jìn)而制造新型融資工具，達(dá)到優(yōu)勢最大化。這種融資方式可為廣西中小型外貿(mào)企業(yè)量身定制融資模式，切合中小型外貿(mào)企業(yè)實際融資需求，可對其提供資金支持。

基于以上對新型融資工具的分析，筆者認(rèn)為，應(yīng)按照廣西的進(jìn)出口量、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從現(xiàn)有模式里去除不合理的地方，擴(kuò)大市場占有量，增加訂單，發(fā)展自身需要的融資工具模式。廣西融資新模式必須由政府引領(lǐng)，增強(qiáng)杠桿調(diào)節(jié)作用，改進(jìn)經(jīng)濟(jì)環(huán)境；銀行產(chǎn)品要和市場需求緊密聯(lián)系；企業(yè)積極參與經(jīng)濟(jì)活動要和提高公司信用資產(chǎn)相結(jié)合。三方共同努力、相互積極配合。

三、廣西中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資模式創(chuàng)新的風(fēng)險控制

當(dāng)前，廣西中小型外貿(mào)企業(yè)對于國際貿(mào)易融資創(chuàng)新的風(fēng)險意識普遍不高。對于貿(mào)易融資創(chuàng)新風(fēng)險，公司及銀行經(jīng)管人員缺乏未雨綢繆的意識，未能做好對風(fēng)險預(yù)測和防范措施，導(dǎo)致遭遇風(fēng)險時不能有效解決問題，不僅對中小型外貿(mào)企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，降低銀行對中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資的信心，還阻礙了廣西國際貿(mào)易融資模式創(chuàng)新的進(jìn)程。此外，由于廣西中小型外貿(mào)企業(yè)和銀行處理進(jìn)出口貿(mào)易的方法較為滯后，沒有完備的風(fēng)險控制制度，監(jiān)控和銀企雙方的信息資源共享程度低等，導(dǎo)致無法很好地做到風(fēng)險控制。廣西的風(fēng)險防范體系不完善，缺乏對國際貿(mào)易融資風(fēng)險的管理流程。

因此，對于新型融資模式下風(fēng)險控制方法的選擇，同樣要從政府、企業(yè)和銀行三個角度入手。政府要加強(qiáng)對企業(yè)的政策扶助，為其融資活動的開展提供有針對性的優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政府的市場調(diào)節(jié)和杠桿作用，使企業(yè)在選擇融資方式時可以側(cè)重選擇新型的融資模式，最大限度降低風(fēng)險。要加強(qiáng)對廣西外貿(mào)市場的監(jiān)控管理，及時發(fā)現(xiàn)并處理影響中小型外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行融資并擴(kuò)大發(fā)展的影響因素，使其能在一個良好的市場環(huán)境中得到相對安全的交易環(huán)境，將外貿(mào)的風(fēng)險降到最低。

企業(yè)要及時調(diào)整市場戰(zhàn)略。隨著“一帶一路”政策實施，廣西中小型外貿(mào)企業(yè)可以擴(kuò)大貿(mào)易范圍，調(diào)整優(yōu)化出口市場結(jié)構(gòu)，減少對東盟等國家和地區(qū)的貿(mào)易依存度，分散國際金融危機(jī)環(huán)境下的貿(mào)易風(fēng)險。在選擇融資模式之前，要先仔細(xì)了解該模式的優(yōu)劣，結(jié)合選定的貿(mào)易術(shù)語，挑選最合適的模式，以減小風(fēng)險，實現(xiàn)利益最大化。

銀行要隨時更替風(fēng)險防范方法，改良銀行的部門管理監(jiān)測規(guī)章制度。要緊緊跟隨市場的變化趨勢，迎合市場和企業(yè)的需求推出新融資工具，以達(dá)到雙方利益共贏；并且要設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)化的經(jīng)營監(jiān)測制度，建立突況跟蹤監(jiān)控體系，強(qiáng)化風(fēng)控專業(yè)人才機(jī)制。應(yīng)從以上三個方面加大對融資風(fēng)險控制的強(qiáng)度，從而創(chuàng)造卓有成效的風(fēng)險控制機(jī)制。

四、廣西中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資創(chuàng)新及風(fēng)險控制的對策建議

（一）制定銀企合作的鼓勵政策

廣西在借鑒我國進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)達(dá)地區(qū)的政策時，要將本地區(qū)的實際情況考慮在內(nèi)，推進(jìn)對中小型外貿(mào)企業(yè)宣傳國家的經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)制度，讓其盡可能多地知道信貸方針；鼓勵銀行創(chuàng)新融資工具，扶持企業(yè)得到銀行投放的貸款，加快資金的流通，使企業(yè)能更好地擴(kuò)大生產(chǎn)，并解決其融資難題。

（二）完善政府風(fēng)險監(jiān)測體系

政府要加大依照相關(guān)法律法規(guī)的公正執(zhí)法，對市場中存在的失信行為做出不同力度的懲罰，盡力查處虛假的中介公司，提高服務(wù)質(zhì)量，改善經(jīng)濟(jì)環(huán)境。經(jīng)由相應(yīng)的信息平臺和機(jī)制讓企業(yè)的信息更加可信、更加公開。平衡中小型外貿(mào)企業(yè)與銀行之間的信息對稱度，建立信息公開和共享的平臺，使雙方能快速獲得相關(guān)咨訊。

（三）創(chuàng)新金融機(jī)構(gòu)融資產(chǎn)品

金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)廣西經(jīng)濟(jì)的特性，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的融資觀念，在做好風(fēng)險防范的基礎(chǔ)上，爭取為更多中小型外貿(mào)企業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)。一方面，可以派遣優(yōu)秀員工到其他融資經(jīng)驗豐富的地區(qū)學(xué)習(xí)經(jīng)驗，了解、掌握國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的開發(fā)和運(yùn)作流程及風(fēng)險控制的方法；另一方面，要立足市場需求，創(chuàng)新適合廣西中小型外貿(mào)企業(yè)的融資工具，并且與時俱進(jìn)地鞏固新型融資模式下的風(fēng)險管理方法。融資產(chǎn)品創(chuàng)新包括可加強(qiáng)國際保理尤其是雙保理、出口信用保險融資及結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資的實踐與應(yīng)用。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)調(diào)整國際貿(mào)易融資的部門結(jié)構(gòu)，部門的設(shè)置要依據(jù)市場化和適應(yīng)客戶需求的原則，將市場開拓、融資流程操作與風(fēng)險控制的分工進(jìn)行進(jìn)一步的明確。

（四）強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新和風(fēng)險控制意識

強(qiáng)化公司關(guān)于風(fēng)險防范意識，關(guān)注融資出現(xiàn)風(fēng)險時可能會損失的資金數(shù)量。廣西中小型外貿(mào)公司在采用融資模式時要依據(jù)費(fèi)用最低、風(fēng)險最小、模式和交易術(shù)語搭配最優(yōu)的辦法。探尋各種國際貿(mào)易融資模式的特點(diǎn)與應(yīng)用實踐情況，擬設(shè)廣西的中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式，理性謹(jǐn)慎選擇貿(mào)易結(jié)算方式，充分利用出口信用保險。同時，注重創(chuàng)新人才培養(yǎng)，強(qiáng)化企業(yè)信用意識，善于運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)服務(wù)，加強(qiáng)客戶資信狀況調(diào)查，嚴(yán)格控制企業(yè)信用風(fēng)險；增大對于新型融資模式下的風(fēng)險防范，強(qiáng)化對精通外貿(mào)的員工在結(jié)算和融資等領(lǐng)域的專業(yè)訓(xùn)練，提高企業(yè)信用，減少信息不對稱對貿(mào)易的影響。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 李京蓉.國際貿(mào)易融資創(chuàng)新及風(fēng)險控制[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2015，（17）：208-209.

[3] 張.國際貿(mào)易融資創(chuàng)新及風(fēng)險控制[J].知識經(jīng)濟(jì)，2013，（18）：67.

第5篇

江蘇省作為最早實行外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的地區(qū)之一，經(jīng)濟(jì)活動日趨頻繁，使得江蘇經(jīng)濟(jì)獲得持續(xù)高速增長，使得對涉外商務(wù)人才需求日益增加。而泰州市作為一個后起之秀，在這股潮流中發(fā)揮著不可小覷的作用。海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2011年，我市進(jìn)出口貿(mào)易總值在2010年85.85億美元的基礎(chǔ)上，繼續(xù)強(qiáng)勁增長29.2%，突破百億美元大關(guān)，達(dá)到110.88億美元，比2002年增長18.3倍，年平均增長達(dá)39.0%。進(jìn)口總值36.10億美元，比2002年增長22.6倍，年平均增長41.38%；出口總值74.78億美元，比2002年增長16.8倍，年平均增長37.7%。盡管十六大以來的這十年我市出口貿(mào)易增速不如進(jìn)口，但每年的出口總值遠(yuǎn)大于進(jìn)口，均在進(jìn)口總值的2倍以上。然而在這樣的大好形勢下，筆者通過對泰州地區(qū)高校部分商務(wù)英語的畢業(yè)生和部分涉外業(yè)務(wù)企業(yè)卻了解到，很多學(xué)生反映畢業(yè)后對口的工作難找，不是企業(yè)不需要就是去了后發(fā)現(xiàn)很難適應(yīng)工作要求，而很多企業(yè)卻又抱怨合適的畢業(yè)生難找，或招進(jìn)來的人才經(jīng)過試用后很多能力達(dá)不到要求。這種現(xiàn)狀很明顯地顯示，目前，高等學(xué)校在職業(yè)教育方面存在著一些突出問題，學(xué)校教育與學(xué)生就業(yè)及市場對人才的需求相脫節(jié)，教學(xué)實效性較差，教學(xué)工作處于尷尬局面。針對這種情況，本文對泰州地區(qū)商務(wù)英語人才需求做出調(diào)查和分析，以有利于改革高職高專商務(wù)英語教育和教學(xué)。

1 泰州地區(qū)外貿(mào)行業(yè)發(fā)展分析

泰州地處江蘇省中部、長江北岸，素有鳳凰城美譽(yù)。這里，人文薈萃、名賢輩出，“儒風(fēng)之盛、夙冠淮南”。圍繞“建設(shè)大城市，塑造新形象”的奮斗目標(biāo)，泰州人大筆縱橫繪新城，一座現(xiàn)代濱江工貿(mào)城市雄姿展現(xiàn)。地級市泰州組建以來，我們堅持外資、外貿(mào)、外經(jīng)“三外”齊抓，對外貿(mào)易和外資、外經(jīng)一樣，同樣取得了長足發(fā)展，這主要體現(xiàn)在“快”和“優(yōu)”上：（1）發(fā)展速度快。1996年泰州建市之初，全市當(dāng)年自營出口不足2億美元，2006年已超過22億美元。近年來，我市外貿(mào)出口增幅在江蘇省一直名列前茅，2004年增長50.4%，2005年增長40.6%，2006年增長64.3%。十六大以來的十年，是我市外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的十年；2006-2007年仍保持38%以上的快速增長，2008年隨著我市各類經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)及高新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園區(qū)的建立和快速崛起，當(dāng)年出口總值達(dá)到48.87億美元，比上年勁增65.3%，進(jìn)口總值與進(jìn)出口總值也分別突破10億美元和60億美元，分別達(dá)到14.55億美元和63.42億美元，分別比上年增長45.6%和60.3%。2009年受國際金融危機(jī)的滯后影響，出口貿(mào)易總值雖下降13.7%，但當(dāng)年進(jìn)口卻實現(xiàn)10.3%的增長。2009年在全國各地進(jìn)出口總值普遍降幅兩位數(shù)字的情況下，我市經(jīng)歷了嚴(yán)峻的考驗，只下降8.2%。隨著國際金融危機(jī)的逐步緩解，2010年、2011年我市進(jìn)出口再創(chuàng)歷史新高，2011年我市進(jìn)出口貿(mào)易總值首次突破百億美元大關(guān)，達(dá)110.88億美元，比上年增長29.2%，其中，出口74.78億美元，增長27.2%；進(jìn)口36.10億美元，增長33.3% 。（2）發(fā)展質(zhì)態(tài)優(yōu)。首先是重點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)出口上規(guī)模。全市擁有春蘭、LG、新世紀(jì)造船等一批出口規(guī)模企業(yè)。其次是單個產(chǎn)品出口上規(guī)模，泰州全年船舶、冰箱、空調(diào)、石油鉆桿、錨鏈等產(chǎn)品均超過1億美元，機(jī)電產(chǎn)品占54.1%，高新技術(shù)產(chǎn)品出口增長150%以上。再次是出口隊伍龐大。全市擁有768家自營生產(chǎn)企業(yè)，91家專業(yè)外貿(mào)公司，還有1000多家外商投資企業(yè)，這些企業(yè)中有700多家在2006年取得出口實績。此外，我市出口商品品類齊全，出口市場廣闊，出口商品遍及170多個國家和地區(qū)。總體上說，世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境趨好，為我市外貿(mào)快速發(fā)展提供了良好的宏觀環(huán)境。微觀方面，地級市泰州的組建為全市外貿(mào)發(fā)展拓展了空間。自組建以來，隨著江陰長江大橋的建成、沿江開發(fā)的深入和城市功能的完善，我市區(qū)位優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢等不斷凸現(xiàn)，全市經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展。在蓬勃發(fā)展的沃土上，地方企業(yè)不斷壯大，外資企業(yè)紛紛落戶，支柱產(chǎn)業(yè)快速形成，這一切猶如強(qiáng)勁引擎推動著外貿(mào)出口快速增長。

2 商務(wù)英語人才需求分析

在幾年以前，我市的企業(yè)尤其是加工制造型企業(yè)需要的僅僅是簡單的工人，對于人才的需求不是很大，產(chǎn)品的技術(shù)含量不高，附加值也不高。企業(yè)的管理也是粗放的管理模式，忽略了人的發(fā)展和培養(yǎng)，企業(yè)一度成為“血汗工廠”，這樣的生產(chǎn)模式憑借著價格的優(yōu)勢也促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。尤其是“亞洲金融”風(fēng)暴，對我市的外貿(mào)行業(yè)發(fā)展是一個很大的打擊，外貿(mào)人才更是遭受到“冷遇”。但縱觀現(xiàn)在我市的外貿(mào)全局，由于外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)不斷加大對人才的招聘力度。2004年7月中國出臺的“新外貿(mào)法”，我國對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的進(jìn)一步放開，將有大量的民營企業(yè)等生產(chǎn)企業(yè)開始走進(jìn)國際市場開展競爭。我國的外貿(mào)行業(yè)遇到一個既充滿挑戰(zhàn)又帶著機(jī)遇的時機(jī)，目前在泰州地區(qū)乃至全國，外貿(mào)人才都大量缺乏，而且成為稀缺人才。據(jù)媒體2010年7月8日報道，中國社會科學(xué)院當(dāng)日關(guān)于中國“走出去”戰(zhàn)略下外貿(mào)人才需求的預(yù)測報道，報告預(yù)計，2010年外貿(mào)人才需求是79萬多人，而當(dāng)年相關(guān)專業(yè)的高校畢業(yè)生僅為13萬人。即便不拘一格降人才，供需缺口仍然很大。

有專家表示，未來三年，中國的外貿(mào)人才中，負(fù)責(zé)外貿(mào)公司重大投資和戰(zhàn)略投資的決策人才最為欠缺，需求缺口2/3以上；業(yè)務(wù)營銷人才欠缺30%左右，專業(yè)管理人員估計欠缺一半以上；服務(wù)外貿(mào)人才估計供求欠缺七成到八成；投資人員的供求缺口也在60%左右。

目前，不少企業(yè)與中東、非洲的貿(mào)易不斷增加，精通小語種的外貿(mào)人才日漸緊俏。與此同時，由于近幾年國際貿(mào)易出現(xiàn)了許多新問題，那些能解決國際貿(mào)易糾紛的實務(wù)人才成為企業(yè)爭搶的對象。

3 外貿(mào)人才素質(zhì)要求分析

根據(jù)這次我們對泰州部分外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查分析，外貿(mào)企業(yè)對人才的素質(zhì)要求主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

第一，具有較好的語言能力，這是從事外貿(mào)工作的前提。語言的運(yùn)用能力和理解能力是一個合格的外貿(mào)人才應(yīng)該具備的最基本的素質(zhì)。這主要表現(xiàn)在外貿(mào)人員的口語表達(dá)應(yīng)該簡潔明了，富有感染力和說服力，甚至有企業(yè)還認(rèn)為在此之外更要有良好的身體語言運(yùn)用能力。因為在開展國際貿(mào)易業(yè)務(wù)當(dāng)中，有許多場合需要外貿(mào)人員介紹企業(yè)和產(chǎn)品情況，說服客戶認(rèn)可產(chǎn)品，有許多買賣雙方的談判需要有外貿(mào)人員的參與。有不少企業(yè)強(qiáng)調(diào)了良好的外貿(mào)人才應(yīng)該具備很好的英語口語表達(dá)能力和聽力。這兩點(diǎn)是緊密相連的，只有真正聽懂了對方的話，掌握言語中的重點(diǎn)才可以順利應(yīng)答。也就是能100%地吸收和傳遞信息。在完成表層的語言任務(wù)后，更要能將交流深入下去。

第二，具有扎實的專業(yè)知識水平。良好的專業(yè)知識可以用各種資格證書體現(xiàn)。持有相關(guān)證書的人才大受歡迎，而持有國際商務(wù)單證員證書、國際商務(wù)跟單員證書、外貿(mào)業(yè)務(wù)員資格證書、報關(guān)員資格證書、報檢員資格證書、外銷員從業(yè)資格證書等六大外貿(mào)證書之一或多證的人才則更是備受青睞。

由于擁有各類外貿(mào)專業(yè)資格證書的外貿(mào)人才備受青睞，許多名牌大學(xué)相關(guān)專業(yè)的在校生已紛紛瞄上“外貿(mào)證”，甚至一些外語、金融、計算機(jī)、理工類專業(yè)學(xué)生和非外貿(mào)行業(yè)人員也對其偏愛有加。也因為如此，目前已有不少各類高校為了學(xué)生就業(yè)也采用了“學(xué)歷證書+資格證書”的培養(yǎng)模式，其畢業(yè)生也因此而在就業(yè)市場上更有競爭力。

第三，具有良好的溝通能力。這種溝通能力既體現(xiàn)于和領(lǐng)導(dǎo)同事之間，也體現(xiàn)在和客戶建立良好的關(guān)系上。要能把自己的建議和意見積極地提交給領(lǐng)導(dǎo)，也要能和同事處好關(guān)系，要能站在客戶的立場，想客戶之所想，敏銳地掌握客戶的真實需求，能把新客戶，短期客戶轉(zhuǎn)變?yōu)槔峡蛻簦L期客戶。

第四，具有高尚的職業(yè)道德。這一點(diǎn)除了指合格的外貿(mào)人員應(yīng)該遵紀(jì)守法之外，很多企業(yè)強(qiáng)調(diào)了外貿(mào)人員對企業(yè)的忠誠度。在外貿(mào)行業(yè)，常見的一種現(xiàn)象，也是企業(yè)深惡痛絕的就是，企業(yè)經(jīng)過一段時間的培養(yǎng)，把一個新人培養(yǎng)成一個辦事能力強(qiáng)、有固定的客戶關(guān)系的行家之后，這個行家就帶著企業(yè)的商業(yè)信息和客戶另謀高就。雖然現(xiàn)在的企業(yè)對此有一定的預(yù)防措施，但更好的措施就是能盡量招進(jìn)一個有高尚的職業(yè)道德的人才。

第五，工作經(jīng)驗。進(jìn)入外貿(mào)行業(yè)，除了外貿(mào)專業(yè)知識，行業(yè)背景和經(jīng)驗也相當(dāng)重要，一些大公司招聘外貿(mào)業(yè)務(wù)員時，都要求必須具備國有大型外貿(mào)公司業(yè)務(wù)部門3年以上工作經(jīng)驗和突出的業(yè)務(wù)開拓能力。

除了以上這幾點(diǎn)外，還有企業(yè)提到外貿(mào)人才應(yīng)該具備良好的團(tuán)隊合作精神，吃苦耐勞精神，應(yīng)有創(chuàng)新能力，良好的氣質(zhì)，工作時間靈活等等。總而言之，作為一名外貿(mào)人員，所具備的素質(zhì)應(yīng)該是全面而系統(tǒng)的，知識應(yīng)該是博大而精深的。只有付出不斷的努力，能有持續(xù)學(xué)習(xí)的能力，取長補(bǔ)短，才能走向最后的成功，成為時代的弄潮兒。

第6篇

【關(guān)鍵詞】商務(wù)英語專業(yè)；人才培養(yǎng)；實訓(xùn)教學(xué)體系

教高[2006]16號文件要求“加強(qiáng)學(xué)生的生產(chǎn)實訓(xùn)和社會實踐，高等職業(yè)院校要保證在校生至少有半年時間到企業(yè)等單位頂崗實習(xí)”。這項政策已成為高等職業(yè)院校的共同認(rèn)可。實習(xí)實訓(xùn)是高職院校人才培養(yǎng)方案的重要組成部分，是學(xué)生將理論知識轉(zhuǎn)化為實際操作技能的重要環(huán)節(jié)。但對于大多數(shù)內(nèi)地高職院校來說，我們在專業(yè)的實訓(xùn)環(huán)節(jié)上還存在認(rèn)識不足、理論研究滯后、實訓(xùn)目標(biāo)不明確、實訓(xùn)項目不具體、專業(yè)核心技能訓(xùn)練不突出、實訓(xùn)方法和實訓(xùn)手段單一、學(xué)生實際操作技能不強(qiáng)且難以量化考核等問題，這對培養(yǎng)適應(yīng)社會發(fā)展和市場需求的應(yīng)用型人才極為不利。全國各高職院校商務(wù)英語專業(yè)都在積極探索行之有效的實訓(xùn)教學(xué)模式，開發(fā)出了各具特色的實訓(xùn)項目。

2008年以來，我校商務(wù)英語專業(yè)對人才培養(yǎng)模式進(jìn)行了不斷調(diào)整，特別是對應(yīng)用型人才的實習(xí)實訓(xùn)體系進(jìn)行了思考與探索，積極實施工學(xué)結(jié)合和校企結(jié)合，并逐步積累了一定的經(jīng)驗并取得一定的研究成果。

一、高職商務(wù)英語專業(yè)崗位（群）能力分析

1.畢業(yè)生就業(yè)崗位（群）。本專業(yè)畢業(yè)生主要面向三資企業(yè)、外貿(mào)流通企業(yè)、外向型生產(chǎn)企業(yè)、外商駐華辦事機(jī)構(gòu)及各種涉外單位，立足工作一線，從事外貿(mào)公司業(yè)務(wù)員、電子商務(wù)專員、外銷員、單證操作員，外運(yùn)公司業(yè)務(wù)員，外資、涉外企業(yè)中各類業(yè)務(wù)助理、文秘人員，海關(guān)、會務(wù)中心高級工作人員，還可從事高級商務(wù)秘書、翻譯、銷售代表及業(yè)務(wù)管理等工作。

2.崗位（群）能力培養(yǎng)需求。商務(wù)英語專業(yè)畢業(yè)生應(yīng)具有必備的文化基礎(chǔ)知識，掌握商務(wù)英語專業(yè)所需的專業(yè)基礎(chǔ)知識、專業(yè)基本技能，重點(diǎn)掌握從事商務(wù)英語專業(yè)領(lǐng)域?qū)嶋H工作需要的較強(qiáng)的英語聽、說、讀、寫、譯的能力和國際商務(wù)活動、國際貿(mào)易和電子商務(wù)基本技能；初步掌握一門第二外國語（日語或韓語）；具有一定的信息收集和處理能力、知識更新能力、計算機(jī)應(yīng)用能力（圖像處理和數(shù)據(jù)處理）；具有一定的創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)能力，能適應(yīng)現(xiàn)代社會發(fā)展的需要。

二、高職商務(wù)英語專業(yè)模塊化遞階式實訓(xùn)教學(xué)體系設(shè)計與實踐

我校商務(wù)英語專業(yè)根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)和人才培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn), 以職業(yè)教育基于職業(yè)屬性的專業(yè)觀、基于工作過程的課程觀和多元智能的人才觀，以及建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論和認(rèn)知語言學(xué)為基礎(chǔ)，構(gòu)建了從“感性認(rèn)知實訓(xùn)—模擬情景實訓(xùn)—模擬軟件實訓(xùn)—校內(nèi)虛擬電子工作后臺實訓(xùn)—實體企業(yè)實訓(xùn)”遞階式、由“英語+商務(wù)+計算機(jī)+職業(yè)素養(yǎng)”四大模塊構(gòu)成的商務(wù)英語專業(yè)實訓(xùn)體系。

表1：商務(wù)英語專業(yè)模塊化實訓(xùn)教學(xué)體系

第一級實訓(xùn)項目為感性認(rèn)知，通過組織學(xué)生到企業(yè)參觀、邀請行業(yè)企業(yè)專家來校講座、學(xué)生到企業(yè)見習(xí)和開設(shè)《行業(yè)文化》課程等方式讓學(xué)生了解未來就業(yè)方向、工作內(nèi)容和行業(yè)文化。淮安信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院每年組織學(xué)生參觀淮安海關(guān)、淮安及周邊知名外貿(mào)公司和外向型企業(yè)，不僅要求企業(yè)提供參觀機(jī)會，而且要求企業(yè)專門人員講解，深入介紹各部門功能、生產(chǎn)流程、產(chǎn)品賣點(diǎn)、出口流程、報關(guān)流程等，使學(xué)生接觸到真實的工作環(huán)境，了解工作流程，感受企業(yè)文化，加深學(xué)生對專業(yè)的了解，增強(qiáng)其學(xué)習(xí)的動力。

第二級實訓(xùn)項目為模擬情景訓(xùn)練，是該實訓(xùn)體系的主體部分。以培養(yǎng)商務(wù)環(huán)境中英語語言運(yùn)用能為為主，包括英語語言能力、計算機(jī)操作能力、商務(wù)技能訓(xùn)練和職業(yè)素養(yǎng)四大模塊的部分內(nèi)容。

模擬情景訓(xùn)練也按照遞階式螺旋上升。由單純的語言訓(xùn)練（視聽和口語訓(xùn)練）遞進(jìn)到商務(wù)環(huán)境中的語言應(yīng)用能力訓(xùn)練（外事禮儀與接待模擬訓(xùn)練和商務(wù)談判模擬實訓(xùn)），同時融入職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)。

第三級實訓(xùn)項目為模擬軟件實訓(xùn)。如國際貿(mào)易實務(wù)實訓(xùn)和單證操作實訓(xùn)中使用模擬仿真軟件，讓學(xué)生在仿真業(yè)務(wù)操作的實踐過程中熟悉國際貿(mào)易流程并熟練掌握從事國際貨物買賣的基本操作技能和單證操作能力。教師在實訓(xùn)過程中給予一定的指導(dǎo)，是學(xué)生在校內(nèi)即可體驗仿真的商務(wù)工作環(huán)境。從而為走向企業(yè)工作崗位打下基礎(chǔ)。

第四級實訓(xùn)項目是打破了傳統(tǒng)商務(wù)英語專業(yè)單純依賴情境實訓(xùn)和軟件實訓(xùn)的模式，開創(chuàng)了虛擬實訓(xùn)模式。商務(wù)英語專業(yè)同學(xué)在電子商務(wù)實訓(xùn)中在校內(nèi)設(shè)置業(yè)務(wù)后臺，學(xué)生在校就能為企業(yè)服務(wù)。如為企業(yè)建立網(wǎng)站，在行業(yè)網(wǎng)站上進(jìn)行注冊和推廣等業(yè)務(wù)，得到了合作企業(yè)的認(rèn)可。

第五級實訓(xùn)項目為實體企業(yè)實訓(xùn)，包括商務(wù)活動實習(xí)和頂崗實習(xí)。學(xué)生在老師的安排和指導(dǎo)下進(jìn)入校企合作單位進(jìn)行為期4周的商務(wù)活動實習(xí)和20周的企業(yè)頂崗實習(xí)。配備企業(yè)指導(dǎo)教師和校內(nèi)指導(dǎo)教師，兩位指導(dǎo)教師全程跟蹤指導(dǎo)學(xué)生的企業(yè)實踐，從而實現(xiàn)學(xué)校與企業(yè)的對接。

三、實訓(xùn)體系改革取得的成果

1.學(xué)生的商務(wù)英語應(yīng)用能力和職業(yè)素質(zhì)得到加強(qiáng)。在實訓(xùn)教學(xué)體系中，既有校內(nèi)實訓(xùn)又有校外實習(xí)，任課教師和企業(yè)指導(dǎo)教師始終注重學(xué)生的商務(wù)英語知識與能力的培養(yǎng)，使學(xué)生能靈活地運(yùn)用所學(xué)的知識，分析和解決實際問題。特別是理論教學(xué)與各種實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合與銜接，使學(xué)生的動手能力、分析解決實際問題等能力得到了加強(qiáng)。

近年來，我校商務(wù)英語專業(yè)學(xué)生綜合素質(zhì)得到明顯提升，多次在江蘇省高職高專實用英語口語大賽、英語演講比賽、國際市場營銷大賽、全國大學(xué)生英語競賽、高職高專英語寫作競賽中獲得省級一、二、三等獎。在2011年全國高職高專英語寫作競賽中獲得三等獎。

2.師資培訓(xùn)取得明顯成果。為圓滿完成實訓(xùn)體系中相應(yīng)的實訓(xùn)項目教學(xué)任務(wù)，我們積極支持教師參加雙師培訓(xùn)、下企業(yè)進(jìn)修。目前，我們超過90%的專任教師持有雙師素質(zhì)證書，80%以上的教師有企業(yè)進(jìn)修經(jīng)歷。通過培訓(xùn)和下企業(yè)進(jìn)修，教師具備了較強(qiáng)的實踐經(jīng)驗和指導(dǎo)項目的能力。這不僅使外語教師逐步具備了商務(wù)知識和實踐經(jīng)驗，同時提升了他們實訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)的能力，而且引發(fā)起教師對教學(xué)改革的思考，帶動了整個專業(yè)教研室教學(xué)科研能力的提升。

四、小結(jié)

高職高專商務(wù)英語專業(yè)實踐教學(xué)體系構(gòu)建，必須體現(xiàn)高職商務(wù)英語專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的要求和涉外企業(yè)對人才規(guī)格的需求。實踐證明，建設(shè)校內(nèi)外結(jié)合的模塊化遞階式實訓(xùn)教學(xué)體系，能夠加快應(yīng)用型商務(wù)英語人才的培養(yǎng)，提高學(xué)生就業(yè)競爭力和崗位的適應(yīng)性，是高職高專人才培養(yǎng)的有效途徑。

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第7篇

關(guān)鍵詞：課程教學(xué)改革職業(yè)能力《商務(wù)英語函電》

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，外貿(mào)行業(yè)在迅猛發(fā)展，而外貿(mào)行業(yè)對不同層次的人才需求也在不斷擴(kuò)大。這一新形勢對當(dāng)代職業(yè)教育提出了更高要求，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，行業(yè)對人才要求的提高，意味著職業(yè)教育需要培養(yǎng)出更多具有深厚英語語言功底及扎實的外貿(mào)相關(guān)知識的復(fù)合型商務(wù)人才。那么，職業(yè)學(xué)校的商務(wù)英語專業(yè)就要面對新形勢，以職業(yè)能力為導(dǎo)向，培養(yǎng)從事外貿(mào)行業(yè)和國際商務(wù)工作的一線人員，培養(yǎng)“語言+專業(yè)”的高素質(zhì)復(fù)合人才，以適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化和我國對外貿(mào)易發(fā)展的需要。在國際貿(mào)易中，最重要的是溝通和交流，如今，隨著科技的不斷發(fā)展，電子商務(wù)信件已取代了傳統(tǒng)商務(wù)信件，節(jié)約了時間和成本，被人們廣泛應(yīng)用。

一、《商務(wù)英語函電》課程介紹

《商務(wù)英語函電》這門課程是商務(wù)英語專業(yè)的專業(yè)核心課程，該課程主要培養(yǎng)學(xué)生用英語與不同文化背景的客戶進(jìn)行書面信函往來、業(yè)務(wù)溝通的能力。該課程融英語語言知識和國際商務(wù)外貿(mào)業(yè)務(wù)知識為一體，旨在培養(yǎng)學(xué)生閱讀、翻譯和寫作外貿(mào)英文信函的能力，使學(xué)生能閱讀、翻譯和寫作外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的信函和用英文進(jìn)行其他對外貿(mào)易活動，是實用性和操作性很強(qiáng)的一門課程，通常按照外貿(mào)業(yè)務(wù)流程，教會學(xué)生能夠用英文郵件建立業(yè)務(wù)關(guān)系，如詢盤，發(fā)盤，下訂單等。該課程融英語語言知識和國際商務(wù)外貿(mào)業(yè)務(wù)知識為一體，內(nèi)容新穎，重點(diǎn)突出，是實用性很強(qiáng)的一門課程。

二、課程教學(xué)現(xiàn)狀

教材方面：現(xiàn)有教材基本能滿足教學(xué)的需求，但是也存在一些問題。首先，教材中每個單元的主題是按照外貿(mào)業(yè)務(wù)流程來設(shè)置的，但是每個單元的案例都是相互獨(dú)立的，前后并無關(guān)聯(lián)，學(xué)生很難對一筆完整的交易有直觀印象。其次，教材的內(nèi)容與實際脫軌，缺乏與實事接軌的實操案例。再次，教材過多強(qiáng)調(diào)語法知識，設(shè)置的課后習(xí)題也大部分是訓(xùn)練語法和詞匯句型的掌握程度，而忽視學(xué)生對實際案例的處理能力訓(xùn)練。最后，教材的編排過于單一，每個單元都是遵循著樣文、句型、習(xí)題的模式，略顯枯燥。

教學(xué)方法：教授《商務(wù)英語函電》的教師大部分都沒有從事過外貿(mào)工作，缺乏實操經(jīng)驗，于是在授課過程中就會過度強(qiáng)調(diào)詞匯、句型和語法的講解，使用的是傳統(tǒng)的英語教學(xué)模式，一味地強(qiáng)調(diào)語言知識，教學(xué)生如何讀寫這些外貿(mào)術(shù)語，如何記住常用句型和寫作模式，長期下去，教師教得枯燥，學(xué)生學(xué)得無趣。而且大部分教師都是填鴨式教學(xué)，教師在講臺上講解課文、句法、重點(diǎn)詞匯和句型，學(xué)生在書上做筆記，課后背誦相關(guān)句型和樣文，在寫作中也是仿照樣文，稍作修改，以致很多學(xué)生在以后的工作崗位上，面對實際操作時仍然無法下筆，不知如何寫作函電。

三、課程教學(xué)改革的必要性

《商務(wù)英語函電》是一門跨學(xué)科課程，涵括外貿(mào)知識與英語語言能力，是一門實操性很強(qiáng)的課程，但傳統(tǒng)教學(xué)中存在諸多問題，以致教師的日常教學(xué)工作無法達(dá)到預(yù)期的教學(xué)效果，學(xué)生的理論知識雖有所增加，但在實際崗位中，他們的實操能力不盡如人意，畢業(yè)生到了工作崗位后用英語進(jìn)行外貿(mào)相關(guān)業(yè)務(wù)操作能力不強(qiáng)，不能很好地將外貿(mào)知識與英語能力結(jié)合在一起，無法適應(yīng)新時代社會與企業(yè)的需要。

四、課程的培養(yǎng)目標(biāo)

《商務(wù)英語函電》是我校商務(wù)英語專業(yè)的一門專業(yè)必修課，其根本目標(biāo)就是要培養(yǎng)學(xué)生如何在不同的商務(wù)環(huán)境下寫出表達(dá)準(zhǔn)確、得體的商務(wù)英語函電，從而達(dá)到不同的商務(wù)目的。自2001年起，我國開始興起新一輪課程改革，提出一個新的課程與教學(xué)目標(biāo)體系：從社會本位轉(zhuǎn)向以學(xué)生為本位。我校商務(wù)英語專業(yè)在制定該課程三維目標(biāo)時，也秉承著以能力為本，以應(yīng)用為目的，以學(xué)生為主體。力求做到準(zhǔn)確精練，深入淺出，突出實用性和可操作性，充分體現(xiàn)職業(yè)教育的特點(diǎn)。

知識與技能目標(biāo)：用英文郵件和國內(nèi)及國外公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系、進(jìn)行詢盤、報盤、還盤和受盤、簽訂合同、付款方式、解決商務(wù)爭端。方法目標(biāo)：具有良好的溝通能力和解決糾紛、獲取、分析、歸納、交流、將知識綜合運(yùn)用和轉(zhuǎn)換的能力。情感目標(biāo)：具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神、團(tuán)隊意識及妥善處理人際關(guān)系、溝通與交流、計劃組織能力和團(tuán)隊協(xié)作能力。

五、課程教學(xué)改革方案

1.教材方面

教材是實現(xiàn)教育目標(biāo)的重要一環(huán)，是提高教學(xué)質(zhì)量的保證。教材建設(shè)要從兩個方面著手；開展教材調(diào)研，選用高質(zhì)量的《商務(wù)英語函電》教材、輔助教材，保證教學(xué)內(nèi)容的充實性與實操性；鼓勵教師編寫校本教材，組織在外貿(mào)企業(yè)工作過的教師和長期擔(dān)任該課程教學(xué)的教師合作編寫教材，結(jié)合教師在外貿(mào)實踐中的經(jīng)驗，將其融入課堂教學(xué)。教材應(yīng)具有知識的前沿性和很強(qiáng)的實踐性，與現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)電子郵件并軌，課后多樣化進(jìn)階式練習(xí)。教材應(yīng)具有以下兩個特點(diǎn)：一是系統(tǒng)性，按實際業(yè)務(wù)流程為主線，貼近當(dāng)今公司業(yè)務(wù)實際，通過網(wǎng)絡(luò)電子郵件完成國際業(yè)務(wù)往來函電。另一特點(diǎn)是時效性，加入國際貿(mào)易公司和國際貿(mào)易實踐工作的真實案例，提高學(xué)生實際應(yīng)用能力。

2.教學(xué)方法

《商務(wù)英語函電》課程改革的最主要問題是應(yīng)當(dāng)改革教學(xué)方法。近年來，我校在進(jìn)行教學(xué)改革時，鼓勵教師使用任務(wù)型教學(xué)法。任務(wù)型教學(xué)法的原則是學(xué)生的學(xué)習(xí)活動與任務(wù)相結(jié)合，在教學(xué)中創(chuàng)造真實的教學(xué)環(huán)境，讓學(xué)生帶著任務(wù)學(xué)習(xí)。任務(wù)型教學(xué)法顛覆傳統(tǒng)以教師為主體的教學(xué)模式，讓學(xué)生成為教學(xué)的主體，為學(xué)生設(shè)置真實的商務(wù)情景，給學(xué)生發(fā)放任務(wù)卡，在任務(wù)的驅(qū)動下，提高英語實際應(yīng)用能力。任務(wù)教學(xué)理念是“以能力為本，以應(yīng)用為目的，以學(xué)生為主體”，在教學(xué)中以外貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)展的不同環(huán)節(jié)和內(nèi)容進(jìn)行課程的學(xué)習(xí)情景設(shè)計。

教師在教學(xué)過程中圍繞實際崗位需求，按照一筆交易的業(yè)務(wù)流程來設(shè)計一條主線，從基本寫作要素及建立業(yè)務(wù)關(guān)系開始，然后進(jìn)行詢盤、報盤、還盤和受盤，簽訂合同，付款方式，后續(xù)管理，使每個單元的內(nèi)容連貫起來，然后在每個項目下設(shè)計相關(guān)典型任務(wù)，學(xué)生通過課前自己查閱資料、小組合作學(xué)習(xí)等完成各任務(wù)。在完成設(shè)置的學(xué)習(xí)情境和典型人物時，課前給學(xué)生布置任務(wù)，要學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)、查閱書籍、新聞報刊等方式搜集相關(guān)公司的資料背景。在做了這些準(zhǔn)備工作之后，再以小組合作方式，讓學(xué)生分組代表不同的外貿(mào)公司，按照外貿(mào)流程具體環(huán)節(jié)完成一筆交易的各個流程，內(nèi)容包括對對方來函的閱讀理解、設(shè)定寫作結(jié)構(gòu)、進(jìn)行協(xié)作寫作，然后以口頭陳述、書面報告、PPT等形式進(jìn)行成果展示，并對其他同學(xué)的成果給予組間和組內(nèi)評價。因此，教師在創(chuàng)設(shè)學(xué)習(xí)情境和典型任務(wù)時，必須重視學(xué)生在校學(xué)習(xí)與實際工作的一致性，并結(jié)合行業(yè)、企業(yè)、崗位進(jìn)行實踐。例如其中有一個學(xué)習(xí)情境是詢盤，按照工作過程的要求，可分為三個典型任務(wù)，分別是確定目標(biāo)產(chǎn)品、獲取產(chǎn)品信息、產(chǎn)品描述。教師給學(xué)生發(fā)放任務(wù)書，學(xué)生通過小組合作方式完成每一個任務(wù)，最后以口頭報告的形式進(jìn)行成果展示，教師和其他小組對該組表現(xiàn)進(jìn)行評價。這是學(xué)生通過個人學(xué)習(xí)和小組合作完成的，會提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和自信心。

3.教學(xué)條件

《商務(wù)英語函電》課程是一門實操性很強(qiáng)的課程，應(yīng)充分利用商務(wù)英語綜合實訓(xùn)室和國際商務(wù)實訓(xùn)室等校內(nèi)實訓(xùn)基地進(jìn)行仿真貿(mào)易流程實訓(xùn)，創(chuàng)設(shè)仿真情境，便于實踐操作與演練。實訓(xùn)室將包括產(chǎn)品陳列室、商務(wù)洽談室、模擬公司、多種商務(wù)實訓(xùn)軟件、電子商務(wù)實訓(xùn)軟件、秘書及行政管理實訓(xùn)軟件、電腦速記設(shè)備、電腦、網(wǎng)絡(luò)及全套多媒體教學(xué)設(shè)備等。商務(wù)中心將能夠呈現(xiàn)外貿(mào)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程和主要環(huán)節(jié)，能夠完成整套商務(wù)英語函電擬寫仿真練習(xí)。

此外，學(xué)校應(yīng)建立校外實訓(xùn)基地，加強(qiáng)與基地單位的合作。我校商務(wù)英語專業(yè)建立了四個校外實訓(xùn)基地，都是當(dāng)?shù)剌^為專業(yè)的進(jìn)出口公司，能夠為教師和學(xué)生提供實訓(xùn)實踐機(jī)會，讓學(xué)生得到更多實際體驗的機(jī)會，從而提高他們對本專業(yè)的學(xué)習(xí)興趣，更主動地學(xué)習(xí)專業(yè)技能，成為社會需要的專業(yè)人才。

《商務(wù)英語函電》是一門非常實用的課程，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而變化發(fā)展，這就需要教師緊隨時展的步伐，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平，優(yōu)化教學(xué)方法，學(xué)校也要針對課程中存在的問題，以職業(yè)能力為導(dǎo)向，進(jìn)行課程教學(xué)改革，完善教師教法和教學(xué)條件，著力打造具有扎實的英語基礎(chǔ)和外貿(mào)業(yè)務(wù)應(yīng)用能力的高素質(zhì)技能型人才。

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第8篇

本文結(jié)合筆者在教學(xué)中的實踐，對現(xiàn)有教材中有關(guān)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》存在的問題，相關(guān)知識點(diǎn)的差異以及在教學(xué)和業(yè)務(wù)應(yīng)用中應(yīng)該注意的問題，進(jìn)行了初步地分析。

一、現(xiàn)有《國際貿(mào)易實務(wù)》教材中有關(guān)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》存在的問題

目前在高校的國際貿(mào)易專業(yè)（或國際商務(wù)專業(yè)）中，《國際貿(mào)易實務(wù)》是此專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程，而此專業(yè)基礎(chǔ)課程中專門有一章節(jié)是教授國際貿(mào)易術(shù)語內(nèi)容的，這部分內(nèi)容也是整個教材的重點(diǎn)和難點(diǎn)之一。筆者從2005年開始就一直關(guān)注《國際貿(mào)易實務(wù)》教材中此部分內(nèi)容在教學(xué)過程中產(chǎn)生的問題，并結(jié)合學(xué)生在企業(yè)里畢業(yè)實習(xí)時對貿(mào)易術(shù)語使用的情況反饋，得出目前的《國際貿(mào)易實務(wù)》教材在貿(mào)易術(shù)語方面存在一定的陳舊性和滯后性，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）時間上的滯后性

目前為止，高校所有國際貿(mào)易專業(yè)（或國際商務(wù)專業(yè)）《國際貿(mào)易實務(wù)》教材中有關(guān)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的內(nèi)容都還是《2000通則》的內(nèi)容，原因在于我國的專業(yè)課教材編寫內(nèi)容一直以來是滯后于實際業(yè)務(wù)操作的，一般要滯后二年左右。如以往外貿(mào)業(yè)務(wù)中依據(jù)的UCP500在2007年修訂為UCP600，而外貿(mào)專業(yè)教材中的這部分內(nèi)容一直到2009年才更新調(diào)整。教材的陳舊與滯后，不僅給教師教授此部分知識帶來了諸多不便（有時會處于兩難境地，即學(xué)生考試要按書本上的舊知識考，而企業(yè)實際操作已按新規(guī)則執(zhí)行），而且給學(xué)生今后的實習(xí)、就業(yè)也造成了較大的影響。

（二）教材內(nèi)容上的陳舊性

1. 比較對象的陳舊性。目前的《國際貿(mào)易實務(wù)》教材中，對《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的介紹除了較詳細(xì)地講述國際商會對此規(guī)則的修訂、發(fā)展過程，還有較大的篇幅是把《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》與《1990年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》做一比較，得出《2000通則》與《90通則》的兩個實質(zhì)性的變更：

第一個變更是：在FAS和DEQ術(shù)語下關(guān)于清關(guān)和支付關(guān)稅的義務(wù)的不同；

第二個變更是：在FCA術(shù)語下關(guān)于裝貨和卸貨的義務(wù)；

而新版的《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中實際上已用DAT取代了DEQ這一貿(mào)易術(shù)語，所以教材中第一個變更的陳述在此就顯得陳舊和多余了。

2. 按字母分類解釋術(shù)語的過時性。目前的《國際貿(mào)易實務(wù)》教材中，對《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的介紹還有一個特點(diǎn)是按E、F、C、D分組并歸納其共同特性來分析。而新版的《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》在貿(mào)易術(shù)語的結(jié)構(gòu)上已有所變化，它把原有的13種貿(mào)易術(shù)語減少為11種，刪除了原《2000通則》中D組術(shù)語的DAF、DES和DEQ，新增2個D組術(shù)語：DAT和DAP并根據(jù)運(yùn)輸方式把這11種貿(mào)易術(shù)語分為2大組。因此，教材仍按E、F、C、D分組介紹貿(mào)易術(shù)語的“風(fēng)險點(diǎn)”和“費(fèi)用劃分點(diǎn)”的方式已與新版通則有所距離。

3. 對傳統(tǒng)術(shù)語運(yùn)輸方式的適用性定義不明確。一般的外貿(mào)教材對《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中常用的三種貿(mào)易術(shù)語FOB、CFR、CIF都會從買賣雙方在責(zé)任、風(fēng)險、費(fèi)用方面做一詳細(xì)定義。如對FOB的解釋：“當(dāng)貨物在指定裝運(yùn)港越過船舷時，賣方即完成交貨。這是指買方必須自該交貨點(diǎn)起負(fù)擔(dān)一切費(fèi)用和貨物滅失或損壞的風(fēng)險。本術(shù)語只適用于海運(yùn)和內(nèi)河航運(yùn)”。從此定義能夠看出，只要是通過海運(yùn)或內(nèi)河航運(yùn)的貨物運(yùn)輸都使用FOB術(shù)語。但在新版的《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中，對FOB術(shù)語的定義除了把原來的風(fēng)險界點(diǎn)從“裝運(yùn)港船舷”更改為“在裝運(yùn)港裝上船”外，還特意增加了“如果貨物在裝船前就被交付承運(yùn)人，例如集裝箱貨物通常在港區(qū)交付，則不宜使用FOB術(shù)語，此類情形應(yīng)使用FCA術(shù)語。這一規(guī)定是結(jié)合了目前實際貿(mào)易業(yè)務(wù)中大量應(yīng)用集裝箱貨物運(yùn)輸?shù)默F(xiàn)狀，讓外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)員能更好地區(qū)分不同貿(mào)易術(shù)語的含義，便于其正確選擇使用。而原有教材中對FOB術(shù)語在運(yùn)輸適用性方面不夠明確，以至于造成許多外貿(mào)企業(yè)不管實際使用哪種運(yùn)輸方式，它都采用FOB術(shù)語，這就會引起不必要的糾紛或爭議，給企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失。

二、《2010國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》與現(xiàn)有教材相關(guān)知識點(diǎn)的差異

由于教材不能與《2010國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》同步更新，所以兩者之間存在著一定的差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）“風(fēng)險界點(diǎn)”的變化

現(xiàn)有教材針對傳統(tǒng)的適用于水上運(yùn)輸?shù)闹饕Q(mào)易術(shù)語如FOB，CFR和CIF，均強(qiáng)調(diào)賣方承擔(dān)貨物至指定裝運(yùn)港越過船舷時為止的一切風(fēng)險，買方承擔(dān)貨物自指定裝運(yùn)港越過船舷時起的一切風(fēng)險。而《2010國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》不再設(shè)定“船舷”的界限，只強(qiáng)調(diào)賣方承擔(dān)貨物裝上船為止的一切風(fēng)險，買方承擔(dān)貨物自裝運(yùn)港裝上船開始起的一切風(fēng)險。這是因為以“船舷”來劃分買賣雙方的風(fēng)險在長期實際業(yè)務(wù)中飽受爭議，而該爭議在修訂《2000國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》時就已存在，但當(dāng)時還是保留了“船舷”的規(guī)定。此次修訂最終刪除了“船舷”的規(guī)定。

（二）DAP、DAT術(shù)語的添加

新版本增加了DAT和DAP兩個全新的術(shù)語。DAT（Delivered at Terminal）是指賣方在指定目的地或目的港的指定貨站（如碼頭，倉庫，集裝箱堆場或者鐵路、公路或航空貨運(yùn)站等所有地方）從到達(dá)的運(yùn)輸工具上卸下貨物并交給買方處置，即完成交貨。DAP（Delivered at Place）是指賣方在指定目的地在到達(dá)的、準(zhǔn)備卸貨的運(yùn)輸工具上將貨物交給買方處置，即完成交貨。賣方承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定目的地的一切風(fēng)險。兩者的主要差異是DAT下賣方需要承擔(dān)把貨物由目的地（港）運(yùn)輸工具上卸下的費(fèi)用，DAP下賣方只需在指定目的地把貨物處于買方控制之下，而無須承擔(dān)卸貨費(fèi)。此次增加是通過DAP取代了舊版本及現(xiàn)有教材中的DAF、DES和DDU三個術(shù)語，而DAT取代了先前的DEQ，且擴(kuò)展至適用于一切運(yùn)輸方式，這也順應(yīng)了21世紀(jì)全球交通運(yùn)輸方式重大變革的需求。

（三）重視適用于各種運(yùn)輸方式的貿(mào)易術(shù)語的使用

無論是《2000通則》，還是《2010年通則》，其中的貿(mào)易術(shù)語都有十幾種之多，但目前的外貿(mào)類教材以及很多外貿(mào)企業(yè)經(jīng)常采用的還是以FOB、CFR、CIF這三種為主，且不管是海運(yùn)還是其它運(yùn)輸方式都在用，這與國際商會對這三種常用貿(mào)易術(shù)語的解釋不一致。

隨著國際貿(mào)易運(yùn)輸方式的發(fā)展變化，多式聯(lián)運(yùn)、集裝箱運(yùn)輸和滾裝船運(yùn)輸?shù)膹V泛應(yīng)用，《2010通則》希望能用更為確切的適用于各種運(yùn)輸方式的貿(mào)易術(shù)語來取代傳統(tǒng)的FOB、CFR、CIF。

例如：我國某內(nèi)陸出口公司于2007年2月向日本出口30公噸甘草膏，每公噸40箱共1200箱，每公噸售價1800美元，F(xiàn)OB新港，共54000美元，裝運(yùn)期為2月25日之前，貨物必須裝集裝箱。該出口公司在天津設(shè)有辦事處，于是在2月上旬便將貨物運(yùn)到天津，由天津辦事處負(fù)責(zé)訂箱裝船。不料貨物在天津存?zhèn)}后的第二天，倉庫午夜著火，搶救不及，1200箱甘草膏全部被焚。辦事處立即通知內(nèi)地公司總部并要求盡快補(bǔ)發(fā)30公噸。否則無法按期裝船。結(jié)果該出口公司因貨源不濟(jì)，只好要求日商將裝運(yùn)期延長15天，日商同意但提出價格下降5%，經(jīng)雙方協(xié)商，最終降價3%。

在這個案例中，我國進(jìn)出口企業(yè)長期以來不管采用何種運(yùn)輸方式，對外洽談業(yè)務(wù)或報盤仍習(xí)慣用FOB、CFR和CIF三種貿(mào)易術(shù)語。但在集裝箱運(yùn)輸?shù)那闆r下，應(yīng)提倡盡量改用FCA、CPT及CIP三種貿(mào)易術(shù)語，特別是內(nèi)陸地區(qū)的出口。案例中出口公司所在地正處在鐵路交通的干線上，外運(yùn)公司在該市有集裝箱中轉(zhuǎn)站，既可接受拼箱托運(yùn)也可接受整箱托運(yùn)。假如當(dāng)初采用FCA（該市名稱）對外成交，出口公司在當(dāng)?shù)貙?200箱交中轉(zhuǎn)站或自裝自集后將整箱（集裝箱）交中轉(zhuǎn)站，不僅風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方，而且當(dāng)?shù)爻羞\(yùn)人（即中轉(zhuǎn)站）簽發(fā)的貨運(yùn)單據(jù)即可在當(dāng)?shù)劂y行辦理議付結(jié)匯。該公司自擔(dān)風(fēng)險將貨物運(yùn)往天津，再集裝箱出口，不僅加大了自身風(fēng)險，而且推遲了結(jié)匯。

三、教學(xué)中教授和應(yīng)用《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的幾個注意點(diǎn)

（一）新、舊版本銜接問題

前文已提到目前所有高等院校外貿(mào)類教材中所述的貿(mào)易術(shù)語都是《2000通則》。實際業(yè)務(wù)中，雖然《2010通則》已于2011年1月1日正式生效，但是，《2010通則》實施之后并非《2000通則》就自動作廢。因為國際貿(mào)易慣例本身并不是法律，其對國際貿(mào)易當(dāng)事人不產(chǎn)生必然的強(qiáng)制性約束力。國際貿(mào)易慣例在適用的時間效力上也不存在“新法取代舊法”的說法。當(dāng)事人在訂立貿(mào)易合同時仍然可以選擇適用《2000通則》。

另外，外貿(mào)企業(yè)長期以來已習(xí)慣于《2000通則》中貿(mào)易術(shù)語的應(yīng)用，尤其在一些老客戶之間，貿(mào)易術(shù)語的選擇與操作已是約定俗成的事情，所以一般不會輕易的去改變。此外對《2010通則》中的一些變化（尤其是對新增的DAT和DAP兩個貿(mào)易術(shù)語），還要有一個消化的過程。所以，至今為止，大部分外貿(mào)企業(yè)還是在以《2000通則》為術(shù)語選擇的依據(jù)進(jìn)行進(jìn)出易。

筆者注意到，盡管《2010通則》的修訂，更多的是以歐洲大陸的商業(yè)實踐為基礎(chǔ)制定的，但自2011年初以來，國內(nèi)已經(jīng)有很多組織和機(jī)構(gòu)開始了相關(guān)追蹤研究，并就本次的修訂版召開了相關(guān)的專題研討會。上海對外貿(mào)易協(xié)會還在今年的年初舉辦了《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的應(yīng)用及合同風(fēng)險防范的講座，旨在幫助企業(yè)正確理解新術(shù)語變化的涵義和應(yīng)用，避免產(chǎn)生不必要的損失和爭議。

因而作為學(xué)校或一名業(yè)務(wù)教師必須讓學(xué)生了解最新版本的《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》，因為學(xué)生畢業(yè)后可能正好在公司業(yè)務(wù)中要接觸到《2010通則》，即使在新、舊版本交替時期也要了解新規(guī)則，以便于更好的了解國外客戶，有益于貿(mào)易溝通。教師在教授這部分內(nèi)容時，要把國際商會《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的修訂本作為資料印發(fā)給學(xué)生，并逐條解釋，且與《2000通則》加以比對。

（二）注重解釋新版本中有關(guān)風(fēng)險界限變化的問題

《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》為與FOB、CFR、CIF這三種術(shù)語中所涉及的風(fēng)險、費(fèi)用以及“On board”術(shù)語對稱，不再設(shè)定“船舷”的界限，只強(qiáng)調(diào)賣方承擔(dān)貨物裝上船為止的一切風(fēng)險，買方承擔(dān)貨物裝上船開始起的一切風(fēng)險。

教學(xué)中要特別強(qiáng)調(diào)，《2000通則》中的“船舷”一詞，實際上是買賣雙方貨物交付過程中的假想界限。長期以來，已不能反映各國港口的慣常做法，具體操作時的風(fēng)險界限應(yīng)遵循碼頭公司在進(jìn)行裝船時的習(xí)慣做法，而最實際的問題則是碼頭公司需要確定誰將負(fù)責(zé)他們的服務(wù)費(fèi)用。《2010通則》的修訂刪除了“船舷”的規(guī)定，強(qiáng)調(diào)在FOB、CFR和CIF下買賣雙方的風(fēng)險以貨物在裝運(yùn)港口被裝上船時為界，而不再規(guī)定一個明確的風(fēng)險臨界點(diǎn)。

（三）重視適用于各種運(yùn)輸方式的貿(mào)易術(shù)語的使用

近幾年來，集裝箱運(yùn)輸在國際貿(mào)易貨物運(yùn)輸中所占的比重越來越大，很多貨物即使使用海洋運(yùn)輸方式也往往在集裝箱堆場交接，甚至進(jìn)行“門到門”的交接。因此，許多外貿(mào)公司已經(jīng)意識到傳統(tǒng)的FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語已不能“一攬?zhí)煜隆薄Ｒ舱腔趪H貨物運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展和銜接，國際商會認(rèn)為，貿(mào)易術(shù)語的修訂必須適應(yīng)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式的變化，在此基礎(chǔ)上，《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》按照新的分類方式，把11種貿(mào)易術(shù)語由原來的四組分成了兩類，第一類為CIP、CPT、DAP、DAT、DDP、EXW、FCA，此組術(shù)語適應(yīng)于任何運(yùn)輸方式。第二類為 FAS、FOB、CFR、CIF，這一組嚴(yán)格界定為海運(yùn)或內(nèi)河航運(yùn)。新的分類更有利于實際的操作，可以讓不同的客戶針對不同的物品確定不同的運(yùn)輸方式，有效解決因選擇不同運(yùn)輸方式所引起的歧義。

在此部分的教學(xué)時，要讓學(xué)生明白，外貿(mào)公司目前業(yè)務(wù)中不分何種運(yùn)輸方式，一概使用傳統(tǒng)的三種貿(mào)易術(shù)語的做法是不妥和不規(guī)范的，這會給公司帶來風(fēng)險推遲轉(zhuǎn)移、收款延遲、費(fèi)用和責(zé)任增加的弊端。因此，在今后的畢業(yè)實習(xí)或就業(yè)中，應(yīng)根據(jù)不同實情來規(guī)范選擇貿(mào)易術(shù)語。

參考文獻(xiàn)：

[1]《進(jìn)出口貿(mào)易實務(wù)教程》（第五版）主編吳百福上海人民出版社

[2]《對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)》 2011年第2期《國際商會對國際貿(mào)易術(shù)語修訂簡析》石家莊鐵道大學(xué) 張俊勇

第9篇

關(guān)鍵詞：會計教學(xué)；會計教學(xué)模擬實訓(xùn)；中等職業(yè)教育

中圖分類號：G633 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-2851（2013）-06-0214-01

一、中等職業(yè)學(xué)校會計教學(xué)目標(biāo)分析

進(jìn)入中等職業(yè)學(xué)校的學(xué)生大多都是中考落榜或是家庭條件不是很好，不能繼續(xù)讀高中、大學(xué)的學(xué)生。這些學(xué)生很多在基礎(chǔ)知識積累方面比較差，相對于其他學(xué)校學(xué)生綜合素質(zhì)較低。學(xué)生進(jìn)入職業(yè)教育階段就是要培養(yǎng)學(xué)生的實際操作、動手能力，掌握一門拿手的技術(shù)，使學(xué)生能夠順利就業(yè)是中職教育的根本目的。中等職業(yè)學(xué)校會計教學(xué)的目標(biāo)更為實際，就是以“就業(yè)為導(dǎo)向”，培養(yǎng)適合企業(yè)的會計人員。會計模擬實訓(xùn)教學(xué)從課本原理而來，但是又不照辦課本內(nèi)容，面對實訓(xùn)課堂從興趣上培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力入手，學(xué)生感興趣，愿意動手、動腦參與其中，我們會計教學(xué)實效性得到了極大的提高。會計模擬實訓(xùn)更是解決了學(xué)生校外實習(xí)環(huán)境，現(xiàn)在的企業(yè)會計管理都很嚴(yán)格，學(xué)生進(jìn)入企業(yè)實習(xí)也都是干干打雜的活，企業(yè)真正的會計憑證、賬務(wù)、報表是不會真的給學(xué)生演示學(xué)習(xí)的，校外實習(xí)后學(xué)生根本學(xué)不到實際會計工作內(nèi)容，達(dá)不到實習(xí)預(yù)期效果，而會計模擬實訓(xùn)實際上就是模擬真實企業(yè)會計事項，讓學(xué)生真實的接觸到會計核算全程，讓學(xué)生對會計理論有了實際操作方面的認(rèn)識，達(dá)到實習(xí)的目的。會計模擬實訓(xùn)改善了教師在學(xué)生實習(xí)期間的管理難度，在開展理論知識課程的同時可以配套開展對應(yīng)的實訓(xùn)課程，針對性強(qiáng)，一方面便于學(xué)生消化理論知識，另一方面也利于教師教學(xué)、輔導(dǎo)的開展。由此可見中等職業(yè)學(xué)校會計教學(xué)模擬實訓(xùn)不僅是中等職業(yè)學(xué)校會計教學(xué)的有益補(bǔ)充，更是重點(diǎn)教學(xué)環(huán)節(jié)。

二、中等職業(yè)學(xué)校會計教學(xué)模擬實訓(xùn)現(xiàn)狀

1.會計模擬實訓(xùn)資金投入不足

中等職業(yè)學(xué)校模擬實訓(xùn)室是會計教學(xué)的重要環(huán)節(jié)，但是由于教學(xué)條件，課程設(shè)計的種種問題，目前中等職業(yè)學(xué)校會計模擬實訓(xùn)教學(xué)還存在很多問題，因為教學(xué)經(jīng)費(fèi)有限，地方教育部門對中等職業(yè)學(xué)校重視不夠，很多中等職業(yè)學(xué)校的會計實訓(xùn)室存在著實訓(xùn)室環(huán)境仿真度偏低，個別學(xué)校缺乏會計實訓(xùn)教學(xué)工具，硬件投入缺失，導(dǎo)致會計實訓(xùn)室形同虛設(shè)，根本發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

2.會計模擬實訓(xùn)教學(xué)課程設(shè)計問題

目前的中等職業(yè)學(xué)校會計模擬實訓(xùn)教學(xué)大多參考的是地方高校會計專業(yè)實訓(xùn)教學(xué)模式，很多方面忽視了中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生的心里成熟度以及學(xué)習(xí)接受能力，因為會計模擬實訓(xùn)課程難度與學(xué)生所學(xué)不一致，實際操作也比較機(jī)械、呆板，不利于教師開展教學(xué)，也不利于學(xué)生學(xué)習(xí)，達(dá)不到以“實訓(xùn)”指導(dǎo)“就業(yè)”的目的。很多學(xué)校設(shè)計的實訓(xùn)課程完全虛擬，將一個會計期間的會計資料直接拿來開展教學(xué)，很多實訓(xùn)的結(jié)果與現(xiàn)實企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)果相背離，代表性很差。更有很多學(xué)校會計實訓(xùn)課教師憑空編造實訓(xùn)內(nèi)容，課后作業(yè)只是停留在簡單的制憑證部分，這種真實感欠缺的實訓(xùn)課使學(xué)生學(xué)習(xí)也流于形式。更值得一提的是，很多中等職業(yè)學(xué)校會計實訓(xùn)課針對的只是制造企業(yè)會計業(yè)務(wù)開展，例如貿(mào)易行業(yè)、IT行業(yè)、酒店業(yè)務(wù)、事業(yè)單位會計等多個行業(yè)并沒有會計實訓(xùn)課程的設(shè)計，是學(xué)生學(xué)習(xí)面單一，無法吸收多領(lǐng)域知識。

三、中等職業(yè)學(xué)校會計模擬實訓(xùn)改革研究

1.會計模擬實訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容擴(kuò)展

隨著時代的快速發(fā)展，中等職業(yè)學(xué)校會計教學(xué)的內(nèi)容也要與時俱進(jìn)，會計模擬實訓(xùn)課程作為緊跟就業(yè)情況，身為會計教學(xué)前沿課程，我們的會計模擬實訓(xùn)教材可以以一個集團(tuán)企業(yè)為教學(xué)視角，設(shè)置這一集團(tuán)企業(yè)下屬分別有制造公司，商業(yè)外貿(mào)公司，房地產(chǎn)公司，酒店，培訓(xùn)學(xué)校等相關(guān)分公司。這樣一個龐大涉及眾多業(yè)務(wù)的集團(tuán)公司為模擬實訓(xùn)教材，學(xué)生可以針對不同類型的分公司開展會計核算模擬實踐，在各個分公司業(yè)務(wù)都熟悉掌握后，教師可以開展針對集團(tuán)母公司的會計核算業(yè)務(wù)。在進(jìn)行不同業(yè)務(wù)會計核算的同時，我們還要增加稅務(wù)登記、工商登記等相關(guān)業(yè)務(wù)的熟知與實際練習(xí)，讓學(xué)生認(rèn)識各種稅票、銀行票據(jù)等的填制。這樣全面的課程設(shè)計，內(nèi)容涉及廣泛使學(xué)生知識面開闊的同時，也為畢業(yè)時勝任各行各業(yè)會計業(yè)務(wù)鋪路。

2.改進(jìn)會計模擬實訓(xùn)考核學(xué)生辦法

中等職業(yè)學(xué)校會計模擬實訓(xùn)的考核往往流于形式，考核學(xué)生時多以填制憑證、填報會計賬表為主，學(xué)生相互之間抄襲嚴(yán)重。針對這一現(xiàn)象，我們會計模擬實訓(xùn)考核應(yīng)從簡單填寫憑證改為多視角、多方面考核。比如重注學(xué)生基本操作技能可以采取現(xiàn)場抽簽方式，將口頭表述與現(xiàn)場制單、做賬相結(jié)合，杜絕學(xué)生抄襲的同時還提高了學(xué)生現(xiàn)場應(yīng)變、解決實際問題的能力。

3.采用分期輪崗綜合會計模擬實訓(xùn)制度

以往中等職業(yè)學(xué)校會計模擬實訓(xùn)采取的綜合混崗制模擬實訓(xùn)制度和分崗制模擬實訓(xùn)制度的缺點(diǎn)，我們推廣開展分期輪崗制實訓(xùn)法。所謂分期輪崗制會計模擬實訓(xùn)法就是將一個班級的同學(xué)按照正規(guī)企業(yè)財務(wù)部門崗位設(shè)置先進(jìn)行大致分組，在一定時間實訓(xùn)后進(jìn)行綜合考核，針對學(xué)生的薄弱換進(jìn)調(diào)換崗位，以此類推，在一段時間模擬實訓(xùn)后，每位同學(xué)都能夠經(jīng)歷所有會計崗位，從制單到入賬，從開支票到實際付款等等環(huán)節(jié)，學(xué)生不僅可以熟悉每個崗位的實際工作，更能體會到會計監(jiān)督和會計內(nèi)控的作用。

4.培養(yǎng)理論與實踐相結(jié)合的教師隊伍

在中等職業(yè)學(xué)校會計模擬實訓(xùn)中教師是一個相當(dāng)重要的角色。有好的教材，好的教學(xué)工具，但是教師素質(zhì)偏低，只會講理論或者只能單純記賬都不適合做會計模擬實訓(xùn)教師。學(xué)生都是對會計實踐充滿好奇和興趣，但是對于單純會計學(xué)理論知識學(xué)習(xí)的積極性明顯降低。面對中等職業(yè)會計教學(xué)理論與實踐脫節(jié)的現(xiàn)實，我們要反思，究其原因就是從事教學(xué)的教師本身就沒怎么接觸過真正的會計實務(wù)，沒有系統(tǒng)的做過科研，我們要給從事會計教學(xué)的教師，尤其是從事會計模擬實訓(xùn)的教師提供與實踐會計實務(wù)接觸的機(jī)會，不斷充實教師會計理論與實踐相結(jié)合的意識。

參考文獻(xiàn)

第10篇

隨著保險產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，保險公司的經(jīng)營越來越緊密地與國際接軌。民族保險業(yè)如何做大、做強(qiáng)、做優(yōu)，成為每個保險人思考和研討的課題。

1我國保險營銷的模式分析

經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國保險公司的營銷模式形成了以下幾種方式：

1.1正式聘用制

保險公司雇傭業(yè)務(wù)員作為其正式員工，按照“相對營業(yè)傭金制”領(lǐng)取固定薪酬，同時按照銷售業(yè)績獲得獎金。這種營銷機(jī)制主要存在于我國20世紀(jì)80年代的人壽保險業(yè)和90年代至今的財產(chǎn)保險業(yè)。保險公司與業(yè)務(wù)員之間存在雇傭關(guān)系，作為正式員工的業(yè)務(wù)員與其他員工沒有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機(jī)會，同時心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定，對于所屬公司有較強(qiáng)的歸屬感。但這種營銷機(jī)制的運(yùn)作要求保險企業(yè)具備完善的經(jīng)營管理機(jī)制，這正是我國保險企業(yè)普遍缺乏的。

1.2個人制

保險公司通過簽訂合同委托個人人從事保險產(chǎn)品的銷售，采取“相對營業(yè)傭金制”按照個人人的銷售業(yè)績給予提成。這種營銷機(jī)制于1992年由美國友邦保險公司(AIA)引入上海。國內(nèi)保險公司中，平安保險公司率先以這種方式開展壽險營銷，隨即原中國人民保險公司在上海分公司進(jìn)行了壽險營銷試點(diǎn)，并于1996年開始向全國各分公司予以推廣。直至今日，“個人制”已成為我國壽險行業(yè)最主要的營銷模式。在這種營銷模式下，個人人和保險公司之間并不存在雇傭關(guān)系，通常也不享受企業(yè)正式員工的福利待遇，但卻接受保險公司的日常管理和考核，造成了個人人在保險行業(yè)的“邊緣人”地位。雖然這種營銷機(jī)制能夠發(fā)揮個人人工作的積極性和主動性，但對企業(yè)缺乏歸屬感和認(rèn)同感卻成為今天個人人業(yè)務(wù)和管理中諸多問題的根源。

1.3中介人機(jī)制

通過專業(yè)的中介人（專業(yè)保險公司和經(jīng)紀(jì)公司）銷售保險產(chǎn)品，是當(dāng)今國際保險市場最為盛行的保險營銷模式。我國專業(yè)保險人和保險經(jīng)紀(jì)人是20世紀(jì)90年代中后期才逐步發(fā)展起來的，發(fā)展很快，各種保險公司和保險經(jīng)紀(jì)公司紛紛成立，但在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)展上仍然停滯不前，還沒有成為我國保險行業(yè)營銷模式的主流。

1.4兼業(yè)營銷

即保險公司與銀行、鐵路、外貿(mào)公司、運(yùn)輸公司、汽車經(jīng)銷商等行業(yè)建立兼業(yè)關(guān)系，利用其客戶資源優(yōu)勢、區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢保險公司代為銷售對應(yīng)的產(chǎn)品。但這些兼業(yè)公司往往缺乏專業(yè)性，需要保險公司對其保險專業(yè)技能進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。

上述四種模式是我國保險行業(yè)現(xiàn)存的主要幾種營銷機(jī)制，特別是前兩種營銷模式，是我國保費(fèi)收入的主要來源。但無論是個人制還是雇傭正式員工銷售保險產(chǎn)品，都有一個共同點(diǎn)——保險公司將保險產(chǎn)品的銷售作為自身經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)納入公司的日常運(yùn)營，投入了大量的人力和物力。這兩種營銷模式在我國保險行業(yè)粗放式發(fā)展的初期推動了保險行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，但也帶來了很多問題。

2現(xiàn)行保險公司營銷機(jī)制的負(fù)面影響

2.1增加了保險公司的經(jīng)營成本

如果雇傭正式員工進(jìn)行保險產(chǎn)品的銷售，員工的固定薪酬就成為保險公司必須每月支付的一筆固定成本。銷售業(yè)績越高，單位固定成本越低，但公司同時又要為銷售人員支付一筆與銷售業(yè)績成正比的提成收入；另一方面，銷售業(yè)績降低了，盡管保險公司支付的提成收入成本會降低，但銷售人員的固定薪酬無法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險企業(yè)采用個人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問題，但并不意味著成本會降低。因為在個人的營銷機(jī)制下，為提高銷售業(yè)績而無法避免地采取“人海戰(zhàn)術(shù)”，意味著保險公司要投入大量的人力物力對這些個人人進(jìn)行管理，這在我國壽險公司中表現(xiàn)得尤為突出——設(shè)立營業(yè)區(qū)、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無疑增加了保險公司的管理成本。此外，保險公司的直銷人員與保險中介公司也在保險市場上形成了競爭關(guān)系，一方面激烈的競爭使保險價格下降，同時受中介費(fèi)用比例較高的影響，保險公司的實際承保條件將會更低，影響了保險公司的經(jīng)營效益。

2.2制約了保險企業(yè)經(jīng)營效率的提高

以上兩種保險營銷模式實際上是“大而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，保險公司利用內(nèi)部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險業(yè)務(wù)，從保單推銷到賠案處理。人員的增長需要分層級管理。規(guī)模越大的公司，管理等級鏈就越長，內(nèi)部管理協(xié)調(diào)所耗費(fèi)的資源就越多。這種資源浪費(fèi)主要是由激勵不足、信息扭曲造成的。在公司內(nèi)部，下級按上級的指令或規(guī)定來完成自己的職責(zé)，上級則按下級完成的任務(wù)進(jìn)行貨幣獎勵，但公司內(nèi)部的這種上下級管理關(guān)系不可能具有獨(dú)立競爭時那樣強(qiáng)大的動力和壓力，因為兩者的利益目標(biāo)不完全一致。因此，無論老板采用什么樣的激勵機(jī)制，都很難讓雇員像自己辦企業(yè)那樣追求效率，這就意味著在公司內(nèi)部很難設(shè)計出一個完善的激勵標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，使下級員工像所有者那樣努力，這就導(dǎo)致了由于激勵不足而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。另外，在公司內(nèi)部管理協(xié)調(diào)過程中，下級往往有強(qiáng)烈的傾向按自己的利益去影響上級領(lǐng)導(dǎo)的決策，通過故意隱瞞或人為扭曲有關(guān)信息去爭取于己有利的方案，如采取各種游說活動爭取較有利的業(yè)務(wù)指標(biāo)，這又造成了因信息失真而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。

2.3不利于保險企業(yè)核心競爭力的形成

所謂核心競爭力是指保險公司擁有的能為客戶帶來特別價值的、獨(dú)特的、其他競爭對手難以模仿的能力。保險公司的核心競爭力就是創(chuàng)新能力以及為客戶提供滿意的服務(wù)能力。在目前的保險營銷模式之下，我國的保險企業(yè)普遍的“重銷售輕創(chuàng)新”、“重展業(yè)輕服務(wù)”，將保險企業(yè)的競爭能力簡單地理解為保費(fèi)收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷售人員、如何推動保費(fèi)增長。勢必會影響保險企業(yè)進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)和維護(hù)良好的客戶關(guān)系，最終難以形成企業(yè)的核心競爭力。

2.4不利于保險企業(yè)塑造企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，有活力的企業(yè)文化往往會成為一個企業(yè)吸引人才、留住人才的關(guān)鍵因素。在我國的保險營銷機(jī)制下，保險企業(yè)難以形成具有活力的企業(yè)文化，這主要是因為：作為正式員工的銷售人員很容易產(chǎn)生工作上的惰性而逐漸喪失開拓進(jìn)取精神，這種工作狀態(tài)在一個以銷售為主的營銷機(jī)制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個團(tuán)隊甚至是一個企業(yè)，在喪失了進(jìn)取精神后具有活力的企業(yè)文化無從談起。在個人制下，由于個人人的“邊緣人”地位造成了他們對保險企業(yè)的疏離感，個人的利益目標(biāo)與保險企業(yè)的利益目標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重分歧，一方面成為個人人因過失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績的個人人頻繁在各個保險公司之間流動，大規(guī)模的集體跳槽事件層出不窮。這種機(jī)制本身決定了個人人難以融入到保險公司的主流文化之中，成為影響保險企業(yè)塑造其具有活力的企業(yè)文化的關(guān)鍵因素。

3我國保險營銷的發(fā)展方向

我國保險業(yè)要實現(xiàn)集約化經(jīng)營、效益化發(fā)展的道路，保險營銷機(jī)制就必須向“銷售職能市場化”方向轉(zhuǎn)變，也就是說保險企業(yè)應(yīng)將保險產(chǎn)品的銷售從目前的經(jīng)營環(huán)節(jié)中分離出來，通過專業(yè)的保險中介機(jī)構(gòu)實現(xiàn)保險產(chǎn)品的銷售。“銷售職能市場化”的優(yōu)勢在于：

3.1有利于降低企業(yè)的經(jīng)營成本

通過專業(yè)的保險中介機(jī)構(gòu)，保險公司無須事事親力親為，保險產(chǎn)品的銷售交由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)便可精簡機(jī)構(gòu)和人員，壓縮相關(guān)培訓(xùn)和管理費(fèi)用開支，降低展業(yè)成本，進(jìn)而實現(xiàn)保險企業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，這也是目前國際保險市場上流行的“小主體、大中介”的模式。

以湖北省保險市場中保費(fèi)規(guī)模為3億元的財產(chǎn)保險公司二級機(jī)構(gòu)為例，如果保險公司自行銷售，公司的固定成本開支為10％，包括人力資源成本、網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)成本、職場管理費(fèi)用等，銷售成本開支大概為16％，包括直銷業(yè)務(wù)人員的工資、業(yè)務(wù)提成和中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)支出，總的經(jīng)營成本約為26％。如果將銷售職能市場化，則保險公司的銷售成本將全部轉(zhuǎn)化為中介費(fèi)用，行業(yè)慣例的比例為15％。因為人員規(guī)模的減少，各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)職場及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用也將大大減少，保險公司的經(jīng)營成本將主要用于人力資源成本、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品推廣及客戶服務(wù)，總體成本可控制在8％~10％。由此可見，銷售職能市場化后保險公司的經(jīng)營成本將大大減少。同時，由于保險公司的產(chǎn)品研發(fā)職能加強(qiáng)，業(yè)務(wù)拓展渠道更為廣泛，市場占有率將會提高。而且，由于客戶服務(wù)職能的加強(qiáng)，公司信譽(yù)度提高，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展起到無形推動作用，從而帶來更大的效益。

3.2有利于保險企業(yè)整合資源，建立核心競爭力

一旦將銷售職能交由保險中介機(jī)構(gòu)完成，意味著我國保險企業(yè)一直以來“大而全”的經(jīng)營模式被打破，保險公司過去在經(jīng)營管理中因過于重視銷售而造成的資源浪費(fèi)將會得到解決，經(jīng)營管理的中心將會放在產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)以及投資運(yùn)作等保險企業(yè)的核心職能上，有利于保險公司形成核心競爭力。

3.3解決個人保險人的“邊緣人地位”問題

通過專業(yè)的保險中介機(jī)構(gòu)展業(yè)，大批的非正式銷售人員（特別是個人人）將從保險公司中分離出去，而進(jìn)入專業(yè)的保險中介機(jī)構(gòu)。這樣一來，個人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對保險企業(yè)的“疏離感”而產(chǎn)生的種種問題，對保險公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業(yè)文化，對管理部門而言這種方式也更有利于對個人保險人進(jìn)行集中管理。

4采取的措施

4.1大力發(fā)展和規(guī)范保險中介機(jī)構(gòu)

大力發(fā)展中介機(jī)構(gòu)關(guān)鍵在于實現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)市場化、規(guī)范化、職業(yè)化和國際化。①市場化。保險中介機(jī)構(gòu)從一開始就必須牢牢樹立市場的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業(yè)精神、專業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽(yù)在市場競爭中求生存、求發(fā)展；②規(guī)范化。保險中介機(jī)構(gòu)要有科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全組織架構(gòu)，董事會、監(jiān)事會和管理層切實各負(fù)其責(zé)，確保公司有效運(yùn)轉(zhuǎn)；建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機(jī)制，形成覆蓋公司業(yè)務(wù)和管理各個環(huán)節(jié)的規(guī)章制度體系，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序；樹立守法觀念和自律意識，積極創(chuàng)造條件，盡早建立保險經(jīng)紀(jì)、、公估等行業(yè)自律組織；③職業(yè)化。要造就一支高素質(zhì)的保險中介隊伍，形成一種明顯的保險中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)特征、嚴(yán)格的執(zhí)業(yè)和品行規(guī)范；④國際化。在經(jīng)營規(guī)則、理念和方式等諸多方面學(xué)習(xí)借鑒世界保險中介業(yè)的成功經(jīng)驗，努力與國際接軌。新晨

4.2保險公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念

首先，各保險公司要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念，逐步將那些應(yīng)由保險中介公司承辦的業(yè)務(wù)剝離出來，交由保險經(jīng)紀(jì)公司和保險公司去做，為保險中介業(yè)的發(fā)展提供空間。其次，各保險公司應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢，尋求實現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的最佳途徑。特別是采用個人……制的保險公司，本身經(jīng)過多年發(fā)展已經(jīng)培養(yǎng)了相當(dāng)規(guī)模的人隊伍和相應(yīng)的客戶群，完全可以在原有營銷部門的基礎(chǔ)上分離出來組建成專業(yè)公司，成為本保險公司的專用人，這樣一來既可以充分利用原有營銷部門豐富的展業(yè)經(jīng)驗和穩(wěn)定的客戶群，保險公司也可以專心致力于產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)及資金運(yùn)用。

第11篇

外經(jīng)型國際工程公司為我國對外工程承包和勞務(wù)事業(yè)的開創(chuàng)和發(fā)展做出了較大的貢獻(xiàn)。然而，隨著我國對外開放的擴(kuò)大，國內(nèi)企業(yè)實力的逐漸增強(qiáng)，國家“走出去”的政策鼓舞，以及國內(nèi)競爭壓力的加劇，越來越多過去立足于國內(nèi)市場的工程建筑類實體企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)開始進(jìn)入國際市場，我國涉足對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作業(yè)務(wù)的企業(yè)群體迅速擴(kuò)大。在這種情況下，如何尋找和明確企業(yè)自身的市場定位是擺在每一個外經(jīng)型國際工程公司面前的艱巨挑戰(zhàn)。

一、發(fā)展現(xiàn)狀

從著名的國際工程承包公司的運(yùn)營模式看，一般都具有以下兩方面特點(diǎn)：

1.具有一支素質(zhì)很高的人才隊伍，這支隊伍在專業(yè)技術(shù)、項目開發(fā)、融資和商務(wù)等方面具有很強(qiáng)的能力。公司高端的項目設(shè)計和綜合運(yùn)籌管理、融資能力十分雄厚。

2.擁有一定的先進(jìn)技術(shù)，具有雄厚的資金和融資能力，在工程承包項目中傾向于為業(yè)主提供“咨詢設(shè)計——融資——建造——運(yùn)營——合資合作”一條龍的整體服務(wù)，許多公司可以從項目立項階段就開始介入。

而中國國際工程公司在項目運(yùn)作模式方面比較落后，業(yè)務(wù)范圍基本鎖定在國際工程業(yè)務(wù)價值鏈上的一個非常狹小的單一區(qū)間里，如工程總承包、施工總承包等，這些區(qū)域的利潤也極其透明，競爭非常激烈，商家拼的是執(zhí)行項目的成本。大多數(shù)承包商缺乏項目的高端管理和綜合運(yùn)做能力，到2001年底，做過BOT類項目的中國國際工程公司還為數(shù)不多。根據(jù)我國排名前幾十位的國際工程承包商的情況來看，中國的國際工程公司大致可分為以下幾類：

第一類是“設(shè)計類”單位改造而成，如中國天辰化學(xué)工程公司、中國寰球化學(xué)工程公司等，其依靠自身在某專業(yè)方向的設(shè)計優(yōu)勢，通過培養(yǎng)提高國際商務(wù)能力和項目管理能力，逐漸向工程公司轉(zhuǎn)變，有的依靠行業(yè)背景，形成了集團(tuán)化的從設(shè)計到施工的能力和專業(yè)優(yōu)勢。

第二類是“綜合類工程施工企業(yè)”，如中建總公司、中國土木工程公司等，這類公司得益于自身專業(yè)特點(diǎn)，項目拓展面比較寬，所遇到的行業(yè)風(fēng)險較小，經(jīng)過多年的市場錘煉和磨合，已經(jīng)初步具備較好的項目總設(shè)計和綜合管理能力，這也是這類企業(yè)近幾年發(fā)展比較穩(wěn)定的重要因素之一。但另一方面，這部分公司涉足的主要項目的專業(yè)科技含量不高，同時，這類公司機(jī)構(gòu)龐大，人員負(fù)擔(dān)較重。

第三類是“外經(jīng)型企業(yè)”，如中國機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口公司、中國技術(shù)進(jìn)出口總公司、中國成套設(shè)備進(jìn)出口總公司、中國萬寶工程公司、北方國際合作股份有限公司等，這些公司具有較強(qiáng)的商務(wù)能力和一定市場資源整合能力，有的企業(yè)還具備一定的融資能力，但同時，這類企業(yè)缺乏必要的專業(yè)技術(shù)、項目的設(shè)計能力和施工能力。

第四類是近年來的一些“生產(chǎn)型企業(yè)”，如中興通訊、華為電子、哈電集團(tuán)等，這類企業(yè)依靠其專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢向國際市場拓展，但基本是在其所屬的行業(yè)內(nèi)通過承包工程，銷售產(chǎn)品設(shè)備來參與運(yùn)營。

二、國際工程市場壞境

據(jù)國際權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計，國際工程每年的全球市場總量在3.2萬億至3.6萬億美元，“9.11”事件之后，雖然以美國為代表的發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了一定程度的衰退，同時也引發(fā)世界經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展速度的減緩。但是，最新的數(shù)據(jù)顯示，國際工程市場雖會有一定程度的委縮，但仍保持在一個較大的絕對量上，特別是第二世界國家的國際工程市場變化并不顯著。而且，經(jīng)濟(jì)不景氣時，經(jīng)常會導(dǎo)致政府出資拉動經(jīng)濟(jì)，而政府的投資往往也側(cè)重于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域。

我國的對外承包規(guī)模在130億美元左右，以2000年為例，我國對外承包工程營業(yè)額達(dá)到83.8億美元，設(shè)計咨詢營業(yè)額達(dá)到134億美元；對外工程承包新簽合同達(dá)到1172億美元，設(shè)計咨詢新簽合同達(dá)到233億美元。我國國際工程公司的市場主要集中在非洲、中東、南亞等正處于經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和上升階段的地區(qū)。

同時，改革開放20多年來，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)創(chuàng)新步伐的加快，我國綜合國力和國際競爭力不斷增強(qiáng)，許多行業(yè)擁有了比較先進(jìn)和成熟的工業(yè)化技術(shù)，在建筑、石化、水利、電力、交通、鐵路、冶金和通訊等行業(yè)的應(yīng)用技術(shù)和成套設(shè)備在國際市場競爭中具有比較優(yōu)勢，從而為中國的比較優(yōu)勢資源向第三世界輸出提供了驅(qū)動力。同時，我國目前從事工程建設(shè)的設(shè)計施工人員有3400萬人。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中至少1000萬人的任務(wù)不飽和，工程能力過剩，因此國內(nèi)企業(yè)具備開拓國際工程市場的人力資源儲備。

三、國際工程市場的發(fā)展特點(diǎn)

1.帶資承包的趨勢

在當(dāng)今的國際工程承包市場，私人投資增長幅度加大，政府出資項目逐步下降，國際工程項目更多的要求帶資承包，要求承包商以各種方式協(xié)助業(yè)主進(jìn)行融資、墊付工程款、參股、提供國際融資保函或全面協(xié)助業(yè)主融資等都已經(jīng)成為國際工程承包市場的流行趨勢和國際慣例。承包商的融資能力已經(jīng)成為能否贏得工程項目的重要因素。

2.總承包趨勢

現(xiàn)在的國際工程項目一方面越來越向大型化和復(fù)雜化方向發(fā)展。另一方面，業(yè)主為了節(jié)約開支、縮短項目建設(shè)工期和盡量減少承包中的中間環(huán)節(jié)，越來越傾向于將工程項目所需要的設(shè)備、物資和材料采購及施工管理由承包商統(tǒng)一負(fù)責(zé)，EPC、PMC等總承包的交鑰匙模式和B00、BOT方式在工程項目中廣為運(yùn)用。

四、資源、能力和競爭力分析

1.資源、優(yōu)勢和競爭力

首先，外經(jīng)型公司進(jìn)入國際市場較早，對國際市場的特征和運(yùn)行慣例比較了解。同時，多年的國際市場開拓培養(yǎng)了一批經(jīng)過市場鍛煉的、有較強(qiáng)商務(wù)能力的、具有一定國際工程經(jīng)驗和知識的綜合性人才。

其次，外經(jīng)型公司在國際市場上已承建了一批有影響的項目，建立了較為豐富的營銷網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成了一些成熟的市場。在這些市場中，他們通過承攬項目同東道國政府、監(jiān)理工程師和當(dāng)?shù)匾恍┏邪探⒘肆己玫拈L期合作關(guān)系，樹立了公司在國際市場上的良好形象和聲譽(yù)，并從中積累了豐富的國際工程設(shè)計、施工及工程項目管理經(jīng)驗。

第三，國內(nèi)的一些行業(yè)存在著嚴(yán)重的條塊分割，沒有形成融設(shè)計、生產(chǎn)、施工為一體的強(qiáng)有力的集團(tuán)性組織，而外經(jīng)型公司具有整合這方面資源的經(jīng)驗、能力和潛在的市場保證。

第四，外經(jīng)型公司一般沒有沉重的歷史包袱，沒有大量的施工隊伍，基本上都是商務(wù)人員和管理人員。

第五，外經(jīng)型公司，特別是一些大型中央企業(yè)已運(yùn)作過一批融資項目，了解融資項目操作程序，并與進(jìn)出口銀行等金融機(jī)構(gòu)建立了良好的合作關(guān)系，為從銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目融資提供了條件支持。

2.劣勢分析

一是，不懂具體專業(yè)項目的核心技術(shù)。在具體投標(biāo)的過程中，外經(jīng)型公司業(yè)務(wù)人員對技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備的選型、潛在的技術(shù)風(fēng)險等方面的控制顯得力不從心，甚至無法控制，在管理過程中就很容易處于被動地位。

二是，現(xiàn)在的外經(jīng)型公司對項目，特別是對大型含土建工程的項目的分析、決策，投標(biāo)和管理還遠(yuǎn)沒有達(dá)到科學(xué)項目管理的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

三是，大部分外經(jīng)型公司的工程項目業(yè)務(wù)范圍比較廣泛，但專業(yè)優(yōu)勢不突出，在每一個領(lǐng)域內(nèi)都無法形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，基本上處于什么行業(yè)的項目都可以做，但又都沒有絕對把握的狀態(tài)。

四是，與國內(nèi)大型綜合建筑企業(yè)相比，外經(jīng)型公司普遍規(guī)模較小，而我國政府部門的政策又都傾斜于大型企業(yè)，這將嚴(yán)重影響外經(jīng)型公司獲得國家政府部門的支持力度。

五、發(fā)展思路

目前，外經(jīng)型國際工程公司發(fā)展主要有以下幾種思路。

1.專業(yè)化發(fā)展

致力于國際工程業(yè)務(wù)的實力較強(qiáng)的外經(jīng)型公司在擴(kuò)大營業(yè)規(guī)模的同時，正在向?qū)I(yè)化方向發(fā)展，但專業(yè)化的選擇有別于其他綜合型工程公司的選擇，綜合型工程公司的選擇是基于內(nèi)部工程實力并結(jié)合市場需求而進(jìn)行的專業(yè)定位，而窗口型公司過去寬泛的工程領(lǐng)域和大分包的盈利模式，決定了它的專業(yè)化選擇是市場導(dǎo)向型的，市場的未來需求情況決定專業(yè)取向，即公司通過對優(yōu)勢市場未來項目的需求情況和國內(nèi)供應(yīng)鏈情況，進(jìn)行專業(yè)的初步定位和資源的配置，在項目的承攬中逐步培養(yǎng)自己的專業(yè)能力和品牌，并在設(shè)計和技術(shù)方面進(jìn)行相關(guān)的資源配置和整合，提高自身的綜合實力。

2.價值鏈的重新定位

外經(jīng)型公司沒有施工隊伍和大量的施工機(jī)具等固定資產(chǎn)，成本較低。同時，他們具有一批了解國外市場及運(yùn)做慣例、具有國際工程運(yùn)做經(jīng)驗的人才隊伍，發(fā)揮二者的優(yōu)勢，有的外經(jīng)型公司將自己定位在工程管理公司。工程管理公司以業(yè)主的商業(yè)目的和最大利益為宗旨，通過規(guī)范的競標(biāo)程序從業(yè)主處得到項目，以所擁有的資信、人才、知識、經(jīng)驗、信息等資源為后盾，為業(yè)主提供項目全過程管理的服務(wù)。其工作除了通常的項目管理外，還包括項目資金籌措、替業(yè)主承擔(dān)責(zé)任、分擔(dān)風(fēng)險等內(nèi)容。

工程管理公司通常擁有以下一些基本特點(diǎn)：

首先，擁有精干的管理隊伍和技術(shù)力量，精通工程承包行業(yè)特點(diǎn)和基本流程，有能力整合施工力量。其次，建立了現(xiàn)代化的信息管理系統(tǒng)和科學(xué)的項目管理運(yùn)做手段和控制流程。第三，擁有自己的優(yōu)勢市場或優(yōu)勢渠道，在業(yè)主中享有較高的信譽(yù)程度，擁有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系。第四，擁有良好的融資信用。

3.立體化發(fā)展

所謂立體化發(fā)展，即在國際工程業(yè)務(wù)價值鏈上的前伸后延。有些外經(jīng)型企業(yè)利用所在的行業(yè)背景或通過資本市場的兼并重組，形成集團(tuán)化的，融項目設(shè)計、項目管理、項目施工能力為一體的綜合型工程公司。

第12篇

由于今年盈利狀況不錯，李俊打算明年擴(kuò)大公司規(guī)模，再招一名助手，并將辦公地點(diǎn)搬出現(xiàn)租用的民宅，搬到CBD某寫字樓，預(yù)計年用工費(fèi)及房租支出約為15萬元。

李俊認(rèn)為北京房價太高，暫時不想買房。此外，出于公司業(yè)務(wù)的需要，他想買輛馬自達(dá)6，這款車的價錢在20萬元左右。而曉白卻想盡快安定下來，她希望今年年底買房，明年結(jié)婚。她看中了朝陽公園附近一套二室兩廳的新房，總價約150萬元。

財務(wù)診斷分析

李俊正處于家庭初建期，事業(yè)處于起步階段，經(jīng)濟(jì)能力尚可，尚未結(jié)婚，收入大于支出，可承擔(dān)較大的風(fēng)險。下面，我們將從收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債和保險保障等方面，對李俊家庭的財務(wù)狀況做出分析和診斷。

收支狀況

任何家庭理財計劃都要從儲蓄開始，沒有資金，任何投資都將無從談起。而收支節(jié)余資金正是投資資金的重要來源。運(yùn)用“開源節(jié)流”的思想，增加收入，理性消費(fèi)，減少不合理的開支，都將增加家庭可用于投資的資金。尤其是在家庭消費(fèi)方面，做好預(yù)算，運(yùn)過記賬等方式進(jìn)行家庭財務(wù)管理都是有效的手段。在日常支出方面，曉白屬于典型的月光族，婚后，一定要學(xué)會合理安排家庭支出，改掉月月光的壞習(xí)慣。

從該家庭且前的月度收支情況來看，家庭的月總收入為30000元。其中，李俊的月收入25000元，占83.33％；曉白的月收入5000元，占16.67％。家庭收入構(gòu)成中，夫妻的收入相差較大，李俊是家庭主要的收入來源。目前家庭的月總支出為9000元。其中，日常生活支出為8000元，占88.89％；贍養(yǎng)父母支出1000元，占11.11％。目前家庭年度節(jié)余資金252000元，占家庭年總收入的70％。這一比率稱為儲蓄比例，反映了家庭控制開支和能夠增加凈資產(chǎn)的能力。李俊家庭的儲蓄比例為70％，對于這些節(jié)余資金，是可以通過合理的投資來實現(xiàn)未來家庭各項財務(wù)且標(biāo)的積累。

對于李俊這樣的家庭來說，由于每月凈流入的現(xiàn)金流較大，因此必須要考慮流入資金是用于投資理財還是用于企業(yè)的流動資金。這就需要李俊不要把公司資金和家庭資金混為一體，要在公司和家庭之間建立適當(dāng)?shù)姆阑饓Γ谝?guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險的同時可以放心的用流人家庭體系的資金進(jìn)行投資理財。所以說是否進(jìn)行投資理財不是在比較理財與公司贏利能力孰高的基礎(chǔ)上做出的，而是是否建立了獨(dú)立的企業(yè)核算體系。單就家庭收入而然，由于要實現(xiàn)各種家庭理財目標(biāo)，進(jìn)行投資理財就是必須要做的了。

資產(chǎn)負(fù)債狀況

目前李俊家庭總資產(chǎn)為500000元，總負(fù)債為0元。根據(jù)家庭資產(chǎn)負(fù)債的構(gòu)成來看，家庭總負(fù)債占家庭總資產(chǎn)的比率為0％，低于50％的臨界水平，在安全的水平內(nèi)。家庭的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為100％，高于50％的安全水平。即使在經(jīng)濟(jì)不景氣的時候，家庭也有能力償還所有債務(wù)。

伴隨著創(chuàng)業(yè)不斷的成功，流入家庭的累積資產(chǎn)會越來越多。有人做過統(tǒng)計，當(dāng)家庭累積資產(chǎn)量與公司運(yùn)營資本量達(dá)到某一臨界值時。如果不考慮加大對公司的注資擴(kuò)大公司規(guī)模的話。每年由于乏于管理而導(dǎo)致的家庭累積資產(chǎn)增值損失甚至?xí)笥诿磕旯緞?chuàng)造利潤給家庭帶來的收入。所以李俊每年應(yīng)該對家庭資產(chǎn)做一次盤點(diǎn)，計算投資收益。如果收益與企業(yè)帶來的利潤相當(dāng)?shù)脑挘鸵m時地將關(guān)注的重轉(zhuǎn)移到家庭理財或者擴(kuò)大企業(yè)投資規(guī)模這兩個問題上來了。

投資組合

投資組合是指總財富中股票、基金、債券、定期儲蓄、投資性房地產(chǎn)等在內(nèi)的投資資產(chǎn)的構(gòu)成情況。

對于家庭理財來說，通常投資的主要目的是為了使家庭資產(chǎn)保值增值，并實現(xiàn)包括購房，支付子女大學(xué)教育費(fèi)用或退休后生活需要等各種家庭財務(wù)目標(biāo)。為了實現(xiàn)這些目標(biāo)，任何投資者都希望自己的投資能獲得最太的回報，但較高的收益往往伴隨著較高的風(fēng)險。而通過構(gòu)建恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，可以分散或減少風(fēng)險，從而實現(xiàn)一定風(fēng)險水平下的收益最大化。

要構(gòu)建恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，首先要了解李俊的風(fēng)險偏好。經(jīng)過測試，李俊屬于溫和成長型投資者，風(fēng)險承受能力屬于中高，期待中高收益。

以下是適合溫和成長型投資者，并與李俊所處的生命周期相匹配的典型投資組

其中，低風(fēng)險金融投資產(chǎn)品包括，儲蓄、國債、人民幣理財產(chǎn)品等；中等風(fēng)險金融投資產(chǎn)品包括，信托、開放式基金、外匯理財產(chǎn)品等：高風(fēng)險、高收益金融投資產(chǎn)品包括，股票、個人外匯買賣、期貨、房地產(chǎn)、黃金及收藏品等。

李俊目前的投資組合構(gòu)成情況如下：

對比目前的投資組合和典型的投資組合，我們發(fā)現(xiàn)目前的投資組合中。低風(fēng)險投資產(chǎn)品所占比例過高；中等風(fēng)險投資產(chǎn)品所占比例過低；高風(fēng)險投資產(chǎn)品所占比例過低。

創(chuàng)業(yè)者應(yīng)該對理財?shù)母拍钣幸粋€清醒地認(rèn)識，投資只是理財?shù)囊粋€方面，理財還包括風(fēng)險保障、養(yǎng)老、子女教育、稅收規(guī)劃、遺產(chǎn)規(guī)劃。而后者對于一個自己創(chuàng)業(yè)的人來講就要加重要了。

創(chuàng)業(yè)者關(guān)注的另一個重點(diǎn)就是企業(yè)理財。在企業(yè)財務(wù)管理的范疇內(nèi)，如何使直接影響企業(yè)發(fā)展的稀缺資源――資金，達(dá)到最有效的配置，這是企業(yè)家們的必修功課。一個企業(yè)理財活動的能力太小。直接關(guān)系到企業(yè)的興衰。對大企業(yè)來說是如此；對創(chuàng)業(yè)者更是如此。由于李俊做的是外貿(mào)生意，就不可避免的會遇到進(jìn)出口時的匯率風(fēng)險，那么，他可以選擇在公司的開戶銀行做遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期或者期權(quán)交易來規(guī)避匯率風(fēng)險，達(dá)到對企業(yè)現(xiàn)金流的準(zhǔn)確把握。

保險狀況

目前，家庭年保費(fèi)支出為0元，占家庭年總收入的比例是0％，低于5％－15％的合理水平。目前只有曉白有基本的社會保障，家庭保障嚴(yán)重不足。

對于自己創(chuàng)業(yè)的人來講。由于企業(yè)收入的波動性相對較大，而且風(fēng)險不可預(yù)測，購買保險產(chǎn)品是轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的最好途徑。此外，通過保險產(chǎn)品，創(chuàng)業(yè)者還可以有效地解決遺產(chǎn)問題及當(dāng)投資人發(fā)生身故時企業(yè)股權(quán)的收購問題等等。

在購買保險產(chǎn)品時，李俊除給自己買基本的社會保險外，應(yīng)再補(bǔ)充一定額度的商業(yè)保險。很多創(chuàng)業(yè)者往往會忽視基本社會保障的作用，其實這是一種錯誤的認(rèn)識。社會基本保障是國家強(qiáng)制性的保障項

目，是不以盈利為目的的，甚至帶有政策補(bǔ)貼性質(zhì)。在一定程度上來講，它比任何的商業(yè)保險要來得物有所值。

準(zhǔn)備應(yīng)急基金

應(yīng)急基金是為了應(yīng)付如暫時失業(yè)和其他一些意外情況而以高流動性的活期儲蓄等形式準(zhǔn)備的資金。它應(yīng)是家庭儲蓄的第一個目標(biāo)。由于李俊和女友的工作一方穩(wěn)定而另一方較不穩(wěn)定，所以應(yīng)準(zhǔn)備能滿足3－6個月生活開支的現(xiàn)金作為應(yīng)急基金，建議留夠30000元。為了盡可能獲得較高收益，李俊可以將銀行存款中的30000元以購買貨幣市場基金的形式留存。貨幣市場基金實施T+1交易，免手續(xù)費(fèi)，收益免稅，存取方便，是最佳的選擇。

理安排日常支出

月光族最大的問題在于他們永遠(yuǎn)都不知道錢花到哪里去了，建議從現(xiàn)在開始曉白每天對自己的支出情況做一個流水賬，每周進(jìn)行一次回顧。從中可以發(fā)現(xiàn)自己的支出結(jié)構(gòu)，找出哪些需求是剛性的、哪些需求是彈性的。從調(diào)整彈性支出入手，合理安排。

從北京市的消費(fèi)情況來說，婚后兩人的年日常支出控制在6萬元以內(nèi)比較合理。

購買保險增加自身保障

整個保額的計算大概要考慮到以下幾個方面：

(1)日常生活費(fèi)：一旦李俊和女友其中一人出現(xiàn)不幸意外，就會對家庭的經(jīng)濟(jì)狀況產(chǎn)生影響，一般建議以20年的基本支出為好，總計120萬元；

(2)父母贍養(yǎng)費(fèi)：約40萬元；

(3)子女教育金：保守估計約50萬元。

因此總保額約為210萬元，資金缺口為160萬元。按照兩人收入的不同，建議李俊的保額占80％，曉白占20％。保險產(chǎn)品以終身壽險＋定期壽險+重疾+住院補(bǔ)貼+意外傷害為主，采用儲蓄型產(chǎn)品和消費(fèi)型產(chǎn)品相結(jié)合的模式來購買。

結(jié)婚費(fèi)用早打算

目前在京滬穗三地，一個普通的婚禮花費(fèi)大約在10萬元。這部分費(fèi)用建議直接從目前的金融資產(chǎn)中支出，因為這筆錢1年后就要用，建議投資于低風(fēng)險的金融產(chǎn)品，如貨幣市場基金或超短債基金，沒有任何手續(xù)費(fèi)，流動性好，沒有本金風(fēng)險。

量力而行購買住房

從兩人目前的經(jīng)濟(jì)情況來看，朝青地區(qū)150萬元的二室二斤顯然超過了其承受能力。其實買房大可不必一步到位，按照現(xiàn)在的狀況，買一套價值80萬元以內(nèi)的房子會是一個比較好的選擇，也可以考慮購買二手房，或者等3年后再考慮購買150萬左右的房子。

準(zhǔn)備子女教育金

雖然目前兩人還沒有養(yǎng)小孩的計劃，但由于女人的最佳生育年齡為30歲之前，可以假設(shè)5年后兩人要一個小孩，子女教育金大約要在8年后才開始支付(8年后小孩3歲上幼兒園)。這部分資金由于使用時間距離現(xiàn)在較長，可以采用積極的投資策略，購買一些偏股型開放式基金。

積極投資獲取退休基金

假設(shè)李俊55歲退休，通脹率保持在3％不變：退休后作一些保守的投資，年收益率和通脹保持一致，也為3％：保持生活質(zhì)量基本不變，退休后生活支出為退休前的65％，月生活費(fèi)為4000元。那么在李俊退休的時候，必須要準(zhǔn)備225萬元，才能保證退休后生活無憂。李俊離退休還有27年時間，建議這部分投資采用積極型投資策略，以股票型金融產(chǎn)品為主。按照年收益率8％計算，為了籌集足夠的退休金，月投入應(yīng)該在1900元左右。

買車巧避稅

從現(xiàn)金的貢獻(xiàn)來看，買車是一種消費(fèi)。但是考慮到李俊有自己的公司，會有業(yè)務(wù)上的需求，因此建議在經(jīng)濟(jì)情況允許的時候以公司的名義購買，計入公司成本，這樣可以合理避稅。

擴(kuò)大公司規(guī)模細(xì)思量

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