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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用管理規(guī)定，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
科研誠信是指科技活動當(dāng)事人遵守諾言和實踐成約的行為。它要求人們從事科技活動時，遵守科技界公認的行為準則和道德規(guī)范，表現(xiàn)為以誠實守信為基礎(chǔ)的心理承諾和如期履行契約的能力?？蒲姓\信屬于科技領(lǐng)域特有的一種職業(yè)信用，是社會信用系統(tǒng)中一個重要的子系統(tǒng)。它覆蓋整個科技領(lǐng)域，存在于科技項目立項，以及科技成果研究、開發(fā)和轉(zhuǎn)讓的各個方面。面對信用缺失給社會經(jīng)濟造成的嚴重危害，中國提出標本兼治，嚴厲打擊各種擾亂社會秩序的失信行為，加強全社會的信用教育，強化政府信用，重塑企業(yè)信用，構(gòu)建個人信用，著力推進信用制度創(chuàng)新，建立符合國際慣例、比較完善的社會誠信體系。與此相適應(yīng)，中國迅速推進科技信用管理制度的建設(shè)，提出了一系列行之有效的措施。
一、科學(xué)基金領(lǐng)域構(gòu)筑阻擋不端行為的“三道大壩”
1999年8月4日，國家自然科學(xué)基金委員會監(jiān)督委員會辦公會議通過了一個重要文件：《國家自然科學(xué)基金委員會監(jiān)督委員會監(jiān)督檢查暫行辦法》。文件規(guī)定，將本著“依靠專家、發(fā)揚民主、擇優(yōu)支持、公正合理”的評審原則以及現(xiàn)行科學(xué)基金管理制度和辦法，對國家自然科學(xué)基金項目展開監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的主要對象是國家自然科學(xué)基金項目評審、資助工作及科學(xué)基金的管理、使用情況。檢點是科學(xué)基金管理和使用的公正性、合法性及效益性。還規(guī)定，監(jiān)督檢查小組的主要任務(wù)是：了解被檢查單位執(zhí)行科學(xué)基金管理規(guī)定等情況，對有關(guān)單位或人員作出檢查評價，其結(jié)果以書面形式向監(jiān)委會報告。監(jiān)督檢查的方式，可結(jié)合審計聯(lián)合開展或單獨開展，根據(jù)需要實施綜合檢查或?qū)ｍ棛z查。
同一天，國家自然科學(xué)基金委員會監(jiān)督委員會辦公會議通過了另一個重要文件：《國家自然科學(xué)基金委員會監(jiān)督委員會受理投訴和舉報暫行辦法》。文件提出，倡導(dǎo)實事求是、不斷創(chuàng)新的科學(xué)精神，反對科學(xué)研究和科學(xué)基金工作中的不正之風(fēng)，促進科學(xué)基金事業(yè)健康發(fā)展。同時，文件確定了投訴和舉報的范圍，還規(guī)定了具體的處理辦法。
2001年6月12日，國家自然科學(xué)基金委員會監(jiān)督委員會委務(wù)會議，通過了《國家杰出青年科學(xué)基金異議期試行辦法》。文件規(guī)定，國家自然科學(xué)基金委員會，將通過互聯(lián)網(wǎng)及有關(guān)媒體，向社會公布評審確定的國家杰出青年科學(xué)基金候選人名單。候選人名單(含有關(guān)內(nèi)容)公布后，其所在單位應(yīng)同時將候選人申請書的主要內(nèi)容，在候選人所在基層單位(一般為二級單位：大學(xué)為本系，研究院所為本研究室)范圍內(nèi)予以公布，便于了解其情況的科技工作者提出異議。文件規(guī)定，提出異議期限為自國家杰出青年科學(xué)基金候選人名單公布之日起一個月內(nèi)。文件還確定了受理異議的范圍：(1)有關(guān)單位和個人在國家杰出青年科學(xué)基金項目受理和評審過程中，違反有關(guān)規(guī)定，有失客觀、公正、合理的行為；(2)在申請國家杰出青年科學(xué)基金項目過程中，有弄虛作假、虛報浮夸、捏造數(shù)據(jù)、剽竊等違反科學(xué)道德的行為；(3)其他違反國家杰出青年科學(xué)基金項目有關(guān)管理規(guī)定的行為。
二、科技部牽頭制定規(guī)范科技人員行為的政策法規(guī)
2002年5月13日，科技部《國家科技計劃項目承擔(dān)人員管理的暫行辦法》。明確提出國家科技計劃項目負責(zé)人必須具備的資格：原則上應(yīng)為該項目主體研究思路的提出者和實際主持研究的科技人員。
2002年6月11日，科技部、教育部、中國科學(xué)院、中國工程院和國家自然科學(xué)基金委員會，聯(lián)合頒發(fā)《關(guān)于進一步增強原始性創(chuàng)新能力的意見》。提出鼓勵冒險，寬容失敗，勇于創(chuàng)新，敢為人先，營造有利于原始性創(chuàng)新的文化環(huán)境；鼓勵學(xué)術(shù)民主，倡導(dǎo)創(chuàng)新文化，保障不同學(xué)術(shù)觀點的公開發(fā)表和充分討論。
2003年1月29日，科技部頒布《國家科技計劃項目評審行為準則與督查辦法》。首先闡明了項目評估和項目評審的含義。接著分別對項目評估評審活動的組織者和承擔(dān)者、項目評估人員和評審專家，以及項目推薦者和項目申請者，各自必須遵守的行為準則作出具體規(guī)定。同時，確定由科技部法制工作機構(gòu)、綜合計劃管理機構(gòu)、科技經(jīng)費管理機構(gòu)和駐科技部監(jiān)察機構(gòu)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，負責(zé)對項目評估評審活動進行監(jiān)督檢查。對于督查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假、徇私舞弊、濫用職權(quán)或玩忽職守等違規(guī)行為，按照其情節(jié)輕重，給予警告、通報批評，直至追究刑事責(zé)任的處分。
2003年5月15日，科技部、教育部、中國科學(xué)院、中國工程院和國家自然科學(xué)基金委員會等五部委，為了規(guī)范科技評價工作，建立健全科技評價機制，正確引導(dǎo)科技工作健康發(fā)展，進一步增強中國的科技持續(xù)創(chuàng)新能力，提高中國科學(xué)技術(shù)的實力和水平，聯(lián)合《關(guān)于改進科學(xué)技術(shù)評價工作的決定》。提出加強科學(xué)道德建設(shè)，營造良好的創(chuàng)新文化，堅決反對任何形式的學(xué)術(shù)不端行為。
2003年9月20日，科技部根據(jù)《關(guān)于改進科學(xué)技術(shù)評價工作的決定》和國家有關(guān)法律法規(guī)，制定《科學(xué)技術(shù)評價辦法》(試行)。這一文件，界定了委托方、受托方及被評價方等科學(xué)技術(shù)評價工作的行為主體，確定了他們的相應(yīng)職責(zé)以及評價的基本程序和要求。提出專家遴選遵循隨機、回避和定期換屆原則，建立專家信譽制度，明確專家應(yīng)負的法律責(zé)任，充分體現(xiàn)了“以人為本、以德為先、以法為據(jù)”的專家路線。進而針對科學(xué)技術(shù)計劃、科學(xué)技術(shù)項目、研究與發(fā)展機構(gòu)、研究與發(fā)展人員、科學(xué)技術(shù)成果的評價，作出一系列具體規(guī)定。最后，以“法律責(zé)任”為題，指出怎樣處理各種違規(guī)行為。
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三、提出在國家科技計劃管理中建立信用管理制度
前面提到的文件及相應(yīng)的政策法規(guī)，從不同角度，界定了科技計劃項目和科學(xué)基金的申請者、評審者的職責(zé)與義務(wù)，進一步明確了他們必須遵守的行為準則和道德規(guī)范，為預(yù)防和治理科技領(lǐng)域失信現(xiàn)象作出制度安排，也為形成科技信用概念奠定了理論基礎(chǔ)。
這些文件盡管已經(jīng)大量涉及科技領(lǐng)域的信用問題，甚至提到了“專家信譽制度”等科技領(lǐng)域?qū)Ｓ行庞酶拍?，但是，它們都沒有明確提出“科技信用”一詞。第一次以國家文件形式闡述科技信用概念的，是科技部在2004年9月2日頒發(fā)的《關(guān)于在國家科技計劃管理中建立信用管理制度的決定》。
該文件本著“讓守信者得到鼓勵、讓失信者付出代價”的目的，為科技計劃信用管理制度設(shè)計出基本框架。它闡明了國家科技計劃信用制度建設(shè)的意義，信用管理的對象、依據(jù)、原則、范圍、內(nèi)容、組織實施方法、信用信息使用、信用管理在計劃管理中的位置與作用等。從此，科技信用以自己特有的內(nèi)涵，為信用家族增添了一個新成員。該文件由六個部分組成：(1)闡述科技領(lǐng)域引入信用機制的必要性和重要性。(2)闡述國家科技計劃信用管理的基本原則。(3)界定國家科技計劃信用管理的對象是國家科技計劃的執(zhí)行者、評價者和管理者。闡明信用管理的依據(jù)是項目合同、計劃任務(wù)書與委托協(xié)議書、項目預(yù)算書等正式承諾、國家科技計劃相關(guān)管理制度與政策法規(guī)以及科技界公認的行為準則等。(4)提出建立國家科技計劃信用信息評價指標體系，逐步建成國家科技計劃信用信息共享平臺系統(tǒng)。(s)強調(diào)要重視國家科技計劃信用信息的收集、記錄與使用，把科技信用作為國家科技計劃管理和決策的重要依據(jù)之一。(6)對如何推進國家科技計劃信用制度建設(shè)作出部署。
此后，中國又制定了許多有利于推進和完善科技信用制度的文件及政策法規(guī)。其中主要有：
2005年，國務(wù)院以國發(fā)[2005]第044號文件形式，頒布了《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006－2020年)》。《綱要》第七部分科技體制改革與國家創(chuàng)新體系建設(shè)，在談到推進科技管理體制改革時，進一步強調(diào)推進科技信用管理制度建設(shè)。
為了貫徹黨的*全會提出的“加快建立健全社會信用體系”的精神，落實*市社會誠信體系建設(shè)工作會議以及市政府《關(guān)于加強本市社會誠信體系建設(shè)的意見》和《*市20*年-20*年社會誠信體系建設(shè)三年行動計劃》（滬府發(fā)[20*]49號）的要求，積極發(fā)揮誠信在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟中的作用，不斷推進*社會誠信體系建設(shè)，最終實現(xiàn)“誠信*”的建設(shè)目標?，F(xiàn)就加強本區(qū)社會誠信體系建設(shè)提出以下實施意見：
一、統(tǒng)一思想，提高認識，把社會誠信體系建設(shè)擺上重要位置
社會誠信體系建設(shè)是一項十分緊迫的重要任務(wù)，也是一項長期的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，加強*區(qū)社會誠信體系建設(shè)必須以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞國家和*市社會誠信體系建設(shè)的目標和任務(wù)，認真落實“科教興區(qū)”發(fā)展戰(zhàn)略，進一步統(tǒng)一思想，提高認識，大力弘揚“創(chuàng)新貴如金，誠信重于山”的精神，把推進社會誠信體系建設(shè)作為一項重要工作來抓，要深刻認識到誠信是構(gòu)建社會主義和諧社會的重要環(huán)節(jié)，是打造“財富*、智慧*、綠色*”的重要基礎(chǔ)，是把*建設(shè)成為外商投資、企業(yè)商務(wù)、市民生活放心區(qū)和實現(xiàn)*的跨越式發(fā)展的重要保障。
二、明確目標，堅持原則，高標準推動社會誠信體系建設(shè)
按照*市《關(guān)于加強本市社會誠信體系建設(shè)的意見》和《*市20*年-20*年社會誠信體系建設(shè)三年行動計劃》的要求，緊緊圍繞政府、企業(yè)、個人三大信用體系建設(shè)，以開展各類社會誠信活動為基礎(chǔ)，以建立健全信用管理機制為核心，以培育信用服務(wù)行業(yè)為重點，加快信用信息記錄、信用資源整合以及信用需求培育，營造“誠實守信”的社會環(huán)境，分階段、有重點地推進*區(qū)社會誠信體系建設(shè)。
20*-20*年，政府、企業(yè)、個人三大信用體系建設(shè)要深入推進，信用管理制度和監(jiān)督機制要進一步完善和加強。政府誠信建設(shè)：完善公務(wù)員工作誠信考核制度，促進信用產(chǎn)品在公務(wù)員考核、人才招聘、政府采購、公共財力招投標環(huán)節(jié)中使用；加強政府部門承諾和服務(wù)內(nèi)容的誠信考核，特別是政府重點工作的考核。企業(yè)誠信建設(shè)：引導(dǎo)企業(yè)自主建立信用管理制度和信用檔案；建立區(qū)屬企業(yè)信用信息共享平臺；開展信用管理崗位培訓(xùn)；引導(dǎo)企業(yè)建立健全信用管理制度等。個人誠信建設(shè)：推動建立個人信用檔案庫，并逐步擴大個人信用報告的業(yè)務(wù)范圍和個人信用產(chǎn)品與服務(wù)種類。建立健全信用管理機制和評估機制；開展信用評估，推動信用產(chǎn)品在經(jīng)濟和監(jiān)管活動中的使用；建立社會信用約束機制，懲戒失信行為，組織誠信宣傳和普及教育活動，優(yōu)化誠信發(fā)展環(huán)境，逐步把*建設(shè)成為外商投資、企業(yè)商務(wù)和市民生活放心區(qū)。
20*-2009年，基本形成相應(yīng)的信用制度，有效地對信用行業(yè)進行規(guī)范管理，使信息管理和征信活動做到有章可循；扶持和培育規(guī)模型信用中介服務(wù)行業(yè)，既有權(quán)威的聯(lián)合征信服務(wù)機構(gòu)，又有為不同領(lǐng)域、不同行業(yè)和不同經(jīng)濟行為提供第三方信用服務(wù)的企業(yè)群體，信用服務(wù)成為規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要環(huán)節(jié)；基本形成較為活躍的信用市場需求，信用系列產(chǎn)品在政府監(jiān)管、社會中介和企業(yè)交易等各種社會、經(jīng)濟行為過程中得到廣泛使用，信用交易和信用消費在誠信體系的支撐下得到健康、快速發(fā)展；基本形成較為完善的社會制約機制，對偷逃稅款、惡意合同違約、拖欠債務(wù)、商業(yè)欺詐和假冒偽劣等不良行為，形成“一處失信、處處制約”的局面，使誠實守信成為市場主流和社會規(guī)范，“誠信*”框架基本建立。
到2010年，基本建立滿足市場經(jīng)濟和促進經(jīng)濟社會健康發(fā)展的社會誠信體系。
加快推進本區(qū)社會誠信體系建設(shè)，要堅持以下原則：
（一）政府主導(dǎo)，市場運作。在區(qū)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，通過確立市場規(guī)則和建立社會信用制度，營造公平競爭的社會誠信環(huán)境，按照市場化運作的方式，規(guī)范、有序地開展社會誠信體系建設(shè)。信用信息的整合、加工和信用產(chǎn)品的開發(fā)、服務(wù)，必須交由獨立、公正的第三方征信機構(gòu)來實施，實現(xiàn)社會信用信息資源的市場配置和充分利用。
（二）長遠規(guī)劃，分步推進。要貫徹“著眼長遠、立足當(dāng)前、先易后難、循序漸進”的方針，借鑒其他地區(qū)建設(shè)社會誠信體系的先進經(jīng)驗，結(jié)合本區(qū)實際，周密制定發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排各項工作，分階段穩(wěn)步推進。
（三）應(yīng)用先導(dǎo)，社會參與。推進社會誠信體系建設(shè)要與本區(qū)經(jīng)濟社會各方面的建設(shè)有機結(jié)合起來，政府部門帶頭先行，金融行業(yè)要重點推進應(yīng)用。在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序中，鼓勵應(yīng)用信用信息，并建立長效監(jiān)管機制，授權(quán)第三方服務(wù)機構(gòu)或行業(yè)組織開展信用咨詢服務(wù)、信用等級評定等，并將有關(guān)信息納合征信數(shù)據(jù)庫。充分調(diào)動社會各方面的積極性，加強協(xié)調(diào)，緊密配合，共同推進。
三、明確任務(wù)，精心組織，確保社會誠信體系建設(shè)各項任務(wù)落實到實處
（一）建立健全信用管理制度和管理體系。信用管理制度是社會誠信體系建設(shè)的基本保障，信用管理體系是引導(dǎo)社會誠信體系建設(shè)正確開展的必要條件。必須抓緊完善信用管理制度，法制部門要在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，出臺和制訂公共信用信息歸集、記錄歸檔及使用管理規(guī)定，企業(yè)信用征信管理辦法等規(guī)范性文件。必須加強信用管理體系建設(shè)，征信管理部門要做好本區(qū)社會誠信體系建設(shè)的總體規(guī)劃和指導(dǎo)推進工作，協(xié)調(diào)公共信用信息的依法公開和共享，加強對個人和企業(yè)聯(lián)合征信活動的監(jiān)督管理，支持聯(lián)合征信機構(gòu)和其它信用服務(wù)機構(gòu)依法開展征信業(yè)務(wù)，解決工作中遇到的問題，保證各項建設(shè)任務(wù)的順利實施；協(xié)調(diào)各行政管理部門采取法律、行政和經(jīng)濟等多種手段相結(jié)合的管理措施，對企業(yè)和個人的失信行為給予必要懲戒，讓失信者一處失信，處處被動。各行政管理部門要制訂優(yōu)惠或方便性規(guī)定，對擁有及保持良好信用記錄的企業(yè)，在政府采購、公共財政項目招投標、中小企業(yè)貸款、監(jiān)督管理等方面給予鼓勵。金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)對擁有及保持良好信用記錄的個人，要在授信額度、還款方式等金融服務(wù)和有關(guān)社會服務(wù)方面給予優(yōu)惠和便利，促使市場主體的信用行為逐步走向規(guī)范。
（二）加強行業(yè)信用管理和企業(yè)信用管理。行業(yè)信息管理和企業(yè)信用管理是社會誠信體系的重要支撐。各監(jiān)管部門、行業(yè)管理部門和行業(yè)組織機構(gòu)要在社會誠信體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，加強對本領(lǐng)域、本行業(yè)信用管理和服務(wù)體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，建立針對市場主體和經(jīng)營行為的信用管理和服務(wù)體系。積極參與*企業(yè)信用信息共享平臺建設(shè)，促使誠信活動中形成的信用信息和評價信息及時記錄到區(qū)企業(yè)信用信息共享平臺，實現(xiàn)政府部門間的信息共享，待共享平善后再逐步納入市征信服務(wù)系統(tǒng)。征信管理和檔案主管部門要會同有關(guān)部門組織開展企業(yè)信用管理試點工作，研究制訂企業(yè)內(nèi)部信用管理條例和措施，逐步完善企業(yè)信用管理制度。聯(lián)合征信服務(wù)機構(gòu)要開辟信用調(diào)查渠道，鼓勵各類組織機構(gòu)向區(qū)企業(yè)信用信息共享平臺提供信用信息。各類企業(yè)和中介機構(gòu)和社團組織要增強“信用為本”的意識，建立信用管理制度和組織機構(gòu)，做好信用檔案的收集、整理、保存工作，完善信用風(fēng)險防范機制，定期查驗自身的信用記錄。鼓勵重點企業(yè)和國有企業(yè)設(shè)立信用主管和信用管理制專職部門。
（三）加強信用信息的歸集和管理。經(jīng)濟活動中的信用信息的記錄、歸集和管理是社會誠信體系建設(shè)的基礎(chǔ)。各行政管理部門、公共服務(wù)機構(gòu)和行業(yè)組織要在行使公共管理、提供公共服務(wù)或行業(yè)服務(wù)的過程中，全面、準確、及時地記錄企業(yè)和個人在經(jīng)濟社會活動中留下的“痕跡”，實行歸檔管理，并按照規(guī)定，把依法可以公開的與個人和企業(yè)信用有關(guān)的公共信用信息，向區(qū)企業(yè)信用信息共享平臺歸集，并做好相關(guān)數(shù)據(jù)的維護和更新工作。聯(lián)合征信服務(wù)機構(gòu)可向掌握信用信息的司法機關(guān)、仲裁機構(gòu)、行政管理部門及相關(guān)管理機構(gòu)采集，也可通過大眾傳播媒介收集方式，歸集個人和企業(yè)信息用記錄。尤其要將企業(yè)和社會中介機構(gòu)違法犯罪以及提供虛假信息的記錄納入?yún)^(qū)企業(yè)信用信息共享平臺。在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作中形成的有關(guān)記錄，也要納入?yún)^(qū)企業(yè)信用信息共享平臺。要鼓勵企業(yè)主動提供自身真實的信用狀況，并對所提供信息的真實性負責(zé)。
（四）擴大各類信用產(chǎn)品的使用范圍。信用產(chǎn)品的使用是社會誠信體系建設(shè)的關(guān)鍵。各行政管理部門、公共服務(wù)機構(gòu)和行業(yè)組織，要結(jié)合行政審批制度改革，逐步對信用產(chǎn)品的使用作出必要的制度性安排，先在政府采購、公共財政項目招投標、公務(wù)員考核和錄用、各類先進評選中使用信用報告，再逐步向登記注冊年檢、行政事務(wù)審批、資質(zhì)認證管理、小企業(yè)貸款擔(dān)保以及金融、保險中的信用交易、信用消費、信用擔(dān)保和租賃等領(lǐng)域中延伸。
（五）做好社會誠信體系建設(shè)的教育、培訓(xùn)和宣傳工作。社會誠信體系建設(shè)是一項長期性、經(jīng)常性和社會性的工作，要發(fā)動各方力量共同推進。新聞、廣播電視、報刊等機構(gòu)要按照《公民道德建設(shè)實施綱要》的要求，大力開展誠實守信知識的教育，廣泛開展社會誠信的宣傳，加大輿論、社會監(jiān)督力度，增強社會各階層的信用意識和遵紀守法觀念，營造“有信者榮、失信者恥、無信者憂”的社會氛圍。相關(guān)培訓(xùn)機構(gòu)要按照統(tǒng)一規(guī)范標準，組織開展面向領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員的信用知識講座和專業(yè)崗位培訓(xùn)，促進信用管理水平的提高。
四、加強領(lǐng)導(dǎo)，扎實推進，促進社會誠信體系協(xié)調(diào)發(fā)展
第一條 目的
為加強和規(guī)范以客戶賒銷為主要內(nèi)容的信用管理工作，加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，提高資金運營效益，特制定本制度。
第二條 信用管理控制環(huán)節(jié)主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關(guān)系的確立、信用風(fēng)險評估、信用額度和信用期限核定、客戶信用執(zhí)行監(jiān)控、應(yīng)收賬款賬齡分析、商賬追收、責(zé)任考核等。
第三條 釋義
本制度信用管理范圍包括應(yīng)收賬款和發(fā)出商品業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款是指對外（包括關(guān)聯(lián)方）銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或其他原因，應(yīng)向購進貨物、接受勞務(wù)或其他單位收取的款項，包括應(yīng)收銷售款和應(yīng)收票據(jù)。
發(fā)出商品業(yè)務(wù)，指已辦理出庫單，貨已發(fā)出，但當(dāng)月未開具正式發(fā)票的業(yè)務(wù)。
第四條 適用范圍
本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。
第二章 管理機制及工作職責(zé)
第五條 公司總經(jīng)理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實施和內(nèi)部控制負責(zé)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司財務(wù)部牽頭，經(jīng)營部門需參與配合工作。
第六條 財務(wù)部職責(zé)
財務(wù)部是公司信用管理的職能部門，基本職責(zé)是：
一、信用管理職責(zé)
（一）制定、修訂公司信用政策；
（二）搜集、整理和分析客戶信息，建立客戶信用檔案；
（三）客戶評級及授信管理；
（四）客戶信用履行情況監(jiān)控及分析；
（五）跟蹤催收措施的落實和銷售回款情況；
（六）協(xié)助經(jīng)營部門，對違約賒銷客戶采取法律手段追討賬款；
（七）提供信用管理工作的考核建議；
（八）為銷售人員及相關(guān)部門進行信用管理知識培訓(xùn)等。
二、財務(wù)管理職責(zé)
（一）為計算客戶的基礎(chǔ)授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；
（二）負責(zé)公司整體應(yīng)收賬款的登記、核實與統(tǒng)計；
（三）每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；
（四）定期出具客戶應(yīng)收賬款對賬單，通過業(yè)務(wù)人員與客戶核對。
第七條 經(jīng)營部門職責(zé)
（一）收集客戶基礎(chǔ)資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請表》（附表1）；
（二）提出賒銷客戶信用申請，填制《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）；
（三）定期更新客戶信息資料，必要時申請修訂客戶信用政策；
（四）定期與客戶核對應(yīng)收賬款并負責(zé)催收，將應(yīng)收賬款差異和客戶經(jīng)營變更情況及時提供給信用管理人員，對其他異常情況及時告知有關(guān)人員。
第三章 管理規(guī)定
第八條 信用預(yù)算管理
針對不同客戶類型、不同經(jīng)營業(yè)態(tài)，在信用評估標準基礎(chǔ)上，結(jié)合公司經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算相關(guān)指標，實行信用風(fēng)險總體額度管控。
每年年初，財務(wù)部結(jié)合預(yù)算指標，會同經(jīng)營部門共同商定各經(jīng)營部門本年度總體信用額度，并對非營利性醫(yī)療機構(gòu)和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調(diào)整的參考基礎(chǔ)。
第九條 賒銷客戶分類
賒銷客戶依據(jù)客戶類型分為醫(yī)療客戶、商業(yè)客戶、工業(yè)客戶、零售客戶、其他客戶；
如有賒銷客戶出現(xiàn)類別交叉認定的情況，需與實際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況結(jié)合確定客戶分類及對應(yīng)客戶授信政策。
第十條 信用期限管理
信用期限，也稱信用天數(shù)，是指公司給予客戶的最長賒銷期限。
賒銷客戶信用期限依據(jù)客戶類型和實際經(jīng)營情況，結(jié)合客戶所屬業(yè)態(tài)特點及公司下達經(jīng)營部門的相關(guān)預(yù)算指標，綜合評定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。
第十一條 信用額度管理
信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。
（一）授予客戶的信用額度總額應(yīng)依據(jù)公司下達的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售收入、應(yīng)收賬款余額等的預(yù)算指標和具體情況確定。
（二）對商業(yè)客戶信用額度的控制應(yīng)嚴格參考客戶的注冊資本、經(jīng)營規(guī)模、協(xié)議執(zhí)行情況及經(jīng)營風(fēng)險等情況制定。
（三）首次發(fā)生業(yè)務(wù)的客戶（非營利性醫(yī)院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬元。
對于首次發(fā)貨需大于50萬元的銷售業(yè)務(wù)，需經(jīng)營部門在《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點說明原因，通過財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行。
第十二條 公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理
發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內(nèi)應(yīng)開具正式銷售發(fā)票。對于超過90天期限仍未開具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)，由經(jīng)營部門提交《發(fā)出商品未按時開具發(fā)票說明表》（附表5）審核申請，說明未開具正式發(fā)票的原因及預(yù)計開具發(fā)票時間，并由財務(wù)部審核風(fēng)險，如已超過客戶信用期限，依據(jù)超信用審批流程處理。
第四章 管理流程
第十三條 客戶信用檔案
收集客戶信用資料進行客戶管理是進行信用管理的工作基礎(chǔ)?？蛻粜庞觅Y料檔案由三部分組成——客戶基礎(chǔ)資料、客戶授信資料和客戶財務(wù)資料。客戶信用資料檔案必須及時更新，實行動態(tài)管理。
（一）客戶基礎(chǔ)資料的收集和建檔
經(jīng)營部門銷售人員負責(zé)收集銷售客戶的基礎(chǔ)資料，并提交給財務(wù)部。客戶基礎(chǔ)資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關(guān)系、法人代表、稅號、開戶行、賬號、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊資本、成立時間、付款方式等。
（二）客戶授信資料的收集和建檔
財務(wù)部負責(zé)收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請和批準文件。
經(jīng)營部門銷售人員負責(zé)提交銷售客戶的授信資料申請。
（三）客戶財務(wù)資料的收集和建檔
財務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員負責(zé)每月賬務(wù)處理客戶的銷售金額、回款情況，并提供應(yīng)收賬款賬齡、預(yù)收賬款、發(fā)出商品等數(shù)據(jù)。
財務(wù)部負責(zé)對超期應(yīng)收賬款表單和相關(guān)文件資料進行分類歸集。
第十四條 客戶信用核定
經(jīng)營部門申請授信的客戶，必須經(jīng)過公司首營客戶合法資格審核。
經(jīng)營部門應(yīng)據(jù)實填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)部人員依據(jù)公司客戶賒銷信用標準，結(jié)合公司整體信用額度指標、客戶資質(zhì)具體情況和銷售客戶外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經(jīng)理審批。
未經(jīng)信用核定的客戶，不允許發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)。
第十五條 客戶信用調(diào)整
信用管理實行動態(tài)管理，客戶的信用額度、信用期限需根據(jù)實際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財務(wù)資料定期進行回顧，每年至少集中調(diào)整一次。
經(jīng)營部門可根據(jù)客戶實際經(jīng)營情況，隨時申請調(diào)整賒銷客戶信用政策，但應(yīng)在賒銷客戶未出現(xiàn)超過信用的情況之前提出。經(jīng)營部門據(jù)實填寫《客戶信用額度/信用期限調(diào)整表》（附表4），經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部結(jié)合評級結(jié)果及客戶實際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調(diào)整執(zhí)行。
當(dāng)客戶出現(xiàn)異常應(yīng)收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時調(diào)整信用額度、信用期限。
第十六條 客戶超信用審批
賒銷客戶在信用額度和信用期限內(nèi)可以銷售，對超過信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續(xù)的客戶，經(jīng)營部門要控制或停止發(fā)貨。
需申請客戶超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部根據(jù)該客戶以往回款周期及信用政策相關(guān)規(guī)定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，針對超信用部分給予臨時信用政策，由信用管理人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對該客戶解鎖，方可繼續(xù)銷售。
業(yè)務(wù)人員對所負責(zé)的賒銷客戶應(yīng)逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷售單據(jù)，應(yīng)盡快催收，避免出現(xiàn)超信用情況。
如由于特殊原因?qū)蛻敉锨坟浛钗醇皶r跟蹤，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開具銷售小票當(dāng)日出現(xiàn)超信用情況，將依據(jù)超信用審批流程執(zhí)行，對于審批中涉及的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無法審批的情況，財務(wù)部認可電話請示確認方式，審批通過后方可繼續(xù)銷售。
受藥材業(yè)務(wù)經(jīng)營市場性質(zhì)影響，對于藥材銷售中存在的驗收時間較長的問題，給予三個月緩沖考核期，銷售出庫未開具銷售發(fā)票的單據(jù)，三個月內(nèi)不考核信用期限。經(jīng)營部門應(yīng)盡量縮短藥材驗收時間，避免產(chǎn)生應(yīng)收風(fēng)險。
在藥材業(yè)務(wù)總額控制范圍內(nèi)，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內(nèi)需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說明特殊處理原因，并取得業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批通過，方可執(zhí)行。
第五章 風(fēng)險控制
第十七條 信用執(zhí)行監(jiān)控
（一）信用日常監(jiān)控
財務(wù)部根據(jù)客戶的信用額度和信用期限，實時監(jiān)控授信客戶的合同簽訂和發(fā)貨，對于超過信用額度或信用期限的客戶進行分析，通知業(yè)務(wù)人員；對違規(guī)行為及時提醒，必要時報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
經(jīng)營部門和財務(wù)部應(yīng)設(shè)信用監(jiān)控職能或?qū)Ｈ素撠?zé)客戶的信用管理工作，于每月末就應(yīng)收款項余額進行對賬，并對應(yīng)收賬款的具體情況進行分析。
對近信用期限或信用額度的用戶，由經(jīng)營部門依據(jù)賬齡分析表預(yù)計超信用情況，及時通知收款責(zé)任人采取有效措施進行催收，降低回款風(fēng)險。
（二）信用定期監(jiān)控
財務(wù)部應(yīng)牽頭組織各經(jīng)營部門召開應(yīng)收賬款清收會議，對逾期應(yīng)收賬款逐客戶落實清收措施和回收時間。
財務(wù)部每月月初出具上月賒銷客戶信用執(zhí)行情況表，供經(jīng)營部門及時了解客戶回款情況，關(guān)注并跟蹤異常回款，及時處理。每季度公司賒銷客戶信用執(zhí)行情況及分析報告，對上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執(zhí)行情況、超信用期限情況等進行分析，供經(jīng)營部門全面掌握客戶經(jīng)營情況，并上報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
財務(wù)部應(yīng)根據(jù)客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點客戶每半年填制往來詢證函，交由經(jīng)營部門發(fā)往客戶進行函證，并負責(zé)限期催收回函。如有不符，財務(wù)部配合經(jīng)營部門查明原因，及時處理。
經(jīng)營部門每月應(yīng)與賒銷客戶核對應(yīng)收賬款余額，如發(fā)生應(yīng)收賬款余額不符應(yīng)及時查明原因，并通知財務(wù)部，連同有關(guān)部門及時處理差異。
第十八條 風(fēng)險預(yù)警
經(jīng)營部門應(yīng)及時收集客戶信息，向財務(wù)部快速反饋，并與財務(wù)部共同對客戶實行跟蹤管理，識別風(fēng)險客戶。如果出現(xiàn)不利因素，應(yīng)立即開展調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果的出現(xiàn)。
風(fēng)險客戶定義：
公司內(nèi)部收集到的信息反映：共有客戶同時出現(xiàn)拖欠狀況；無正常理由突然大量要貨；客戶應(yīng)收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。
公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領(lǐng)導(dǎo)者或員工集中離職；客戶持續(xù)或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶內(nèi)部的業(yè)務(wù)人員對客戶的負面評價增多；與客戶企業(yè)往來的最重要客戶產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭議；客戶的主要經(jīng)營者出現(xiàn)負面信息（如經(jīng)濟或健康出現(xiàn)較大問題）等。
第十九條 合同風(fēng)險控制
經(jīng)營部門對客戶的信用管理要求應(yīng)在合同中體現(xiàn)，根據(jù)客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發(fā)貨時，應(yīng)盡快取得客戶確認，采用送貨銷售的業(yè)務(wù)應(yīng)取得客戶簽收的收貨回執(zhí)，并妥善保管，必要時作為催收貨款或法律訴訟依據(jù)。
第二十條 人員交接風(fēng)險控制
出現(xiàn)銷售人員調(diào)離情況時，銷售人員應(yīng)對客戶信息、應(yīng)收賬款對賬情況、已銷售藥品客戶庫存情況等信息全面交接，經(jīng)營部門需及時書面通知財務(wù)部和財務(wù)部調(diào)整催收責(zé)任人，并將新銷售人員對應(yīng)客戶情況提供財務(wù)部更新系統(tǒng)信息。
銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營部門歸檔備查，然后依據(jù)人力資源部相關(guān)制度及《員工離職交接單》內(nèi)容辦理其他離職手續(xù)。
銷售人員離職交接內(nèi)容：
（一）銷售人員離職時，除要配合接任者熟悉、開展工作外，必須將其經(jīng)管客戶聯(lián)系資料、應(yīng)收賬款、已銷售品種客戶庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續(xù)?！朵N售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員參與確認。
（二）經(jīng)營部門經(jīng)理會同離職業(yè)務(wù)人員和接手業(yè)務(wù)人員拜訪客戶，將應(yīng)收賬款（含發(fā)出商品）確認函和更換業(yè)務(wù)人員的通知交予客戶，及時更新收賬信息。如通過對賬發(fā)現(xiàn)客戶應(yīng)付我公司金額與我公司應(yīng)收金額不符，或由于單據(jù)問題等原因造成應(yīng)收款不能核銷等情況時，離職人員、接手人和部門經(jīng)理應(yīng)會同財務(wù)人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責(zé)任人，并書面報告業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部復(fù)核確認。
（三）經(jīng)營部門經(jīng)理提交客戶和業(yè)務(wù)人員對應(yīng)關(guān)系調(diào)整情況，包含客戶名稱、原業(yè)務(wù)人員名稱及所屬部門、現(xiàn)業(yè)務(wù)人員名稱及所屬部門，書面通知財務(wù)部調(diào)整客戶人員對應(yīng)關(guān)系，同時通知財務(wù)部根據(jù)對應(yīng)管理調(diào)整情況及時調(diào)整應(yīng)收賬款責(zé)任人員。
（四）離職人員將所負責(zé)客戶的應(yīng)收賬款確認函全部收回，并出具已銷售品種客戶庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財務(wù)部復(fù)核，接收業(yè)務(wù)人員簽字確認，經(jīng)部門經(jīng)理監(jiān)交，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據(jù)一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營部門歸檔備查。
第二十一條 遠期應(yīng)收賬款控制
（一）對延遲付款的客戶，財務(wù)部應(yīng)對可能導(dǎo)致客戶違約的各種因素進行調(diào)查分析，應(yīng)視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶授信額度調(diào)整至零，對其采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，必要時委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。
（二）對于銷售量下降的客戶和回款期延長的客戶，經(jīng)營部門應(yīng)及時縮緊信用政策，以免過多占用本部門資金額度。
（三）對于確實無法收回的款項，經(jīng)營部門應(yīng)提供書面報告，按規(guī)定程序報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部做相應(yīng)賬務(wù)處理后，繼續(xù)保留追索權(quán)，并視具體情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
（四）經(jīng)營部門連同財務(wù)部對于拖欠時間較長的應(yīng)收賬款（包括發(fā)出商品），應(yīng)取得書面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時效期限；對難以催收的賬款，應(yīng)及時連同法務(wù)管理部門采取法律手段解決，減少經(jīng)濟損失。
第六章 責(zé)任考核
第二十二條 實行銷售收款責(zé)任制。經(jīng)營部門經(jīng)理對貨款催收有管理責(zé)任，銷售人員為貨款催收的直接責(zé)任人。
第二十三條 應(yīng)收賬款相關(guān)考核依據(jù)公司各經(jīng)營部門績效考核辦法執(zhí)行；經(jīng)營部門、財務(wù)部的工作流程時限及收集、填寫客戶信息的準確性及完整性納入績效考核體系。
第七章 附則
一、信用缺失問題原因
導(dǎo)致一個社會信用缺失的原因是多種多樣的，如道德因素、制度因素、文化因素以及轉(zhuǎn)軌時期的特殊原因等。
（一）信用缺失的歷史原因。信用危機的出現(xiàn)是體制轉(zhuǎn)軌的伴生現(xiàn)象。我國正在建立的市場經(jīng)濟是在幾十年的計劃經(jīng)濟體制下以漸進的方式催生出來的，必然經(jīng)歷相當(dāng)長時間的轉(zhuǎn)軌時期。在這個時期中，許多計劃經(jīng)濟的習(xí)慣行為尚未革除，成為市場機制發(fā)生作用的一個抑制因素。在計劃經(jīng)濟時期，人們的經(jīng)濟活動建立在執(zhí)行和完成計劃上，經(jīng)濟活動遵守的是調(diào)撥式權(quán)利規(guī)則，信用在計劃經(jīng)濟時期缺乏生長土壤。整個社會被組織成為一個全國范圍的單一企業(yè)。經(jīng)濟資源由政府通過行政命令在自己所屬各單位之間進行配置。信用只是資源配置的一種輔手段，而且信用手段只能由作為政府出納機關(guān)的國家銀行掌握，企業(yè)間的商業(yè)信用被嚴格禁止。社會上只有一種信用，那就是政府信用，這使得民間社會各主體之間的信用關(guān)系實際上非常淡薄。在由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，雖然進行了一系列市場化取向的改革，但由于傳統(tǒng)觀念的慣性作用，沒有人真正為失信行為承擔(dān)代價。不少國有、集體企業(yè)仍把銀行借款和發(fā)行債券的資金當(dāng)作國家資金使用。企業(yè)和銀行的產(chǎn)權(quán)改革都未到位，大多數(shù)國有企業(yè)仍然要靠銀行信用維持，而“企業(yè)和銀行都是國家的”等觀念仍然占據(jù)一部分人的頭腦，這必然導(dǎo)致企業(yè)信用惡化。
（二）我國法律制度不夠完善。目前，我國已經(jīng)制定了幾乎涉及各個領(lǐng)域的300多部法律、800多部行政法規(guī)和30000多個規(guī)章，大致上形成了有法可依的法制格局。但是，由于缺乏經(jīng)驗，立法水平偏低，尚未針對社會信用體系建設(shè)出臺專門法律、法規(guī)，如征信法、催收賬款法、信用交易法、個人數(shù)據(jù)保護法、公平報告法等都未出臺，有的還尚未列入立法日程；同時，處罰條款彈性太大，就每一具體信用環(huán)節(jié)中具體問題的規(guī)定并不明確，可操作性不強，不能對失信構(gòu)成強有力的約束。特別是對失信行為人的刑事立法幾乎空缺，對一些失信者缺乏制裁辦法。
（三）缺乏權(quán)威征信機構(gòu)和資信評估機構(gòu)。征信機構(gòu)和資信評估機構(gòu)是一國信用體系建設(shè)的核心，發(fā)揮著信息披露、信號傳遞的重要作用。目前我國還沒有形成全國規(guī)模的、統(tǒng)一的、權(quán)威的征信機構(gòu)和資信評級機構(gòu)，市場主體之間的信用信息無法真實、快速、及時地傳播，制約了信用市場的發(fā)展。首先，信用信息資料的獲得存在困難。大部分信用數(shù)據(jù)集中在銀行、工商、海關(guān)、法院、稅務(wù)等政府和業(yè)務(wù)部門，沒有向征信機構(gòu)和公眾開放，導(dǎo)致個人和企業(yè)資信報告真實性和準確性不足。其次，缺乏深入的高級信息。征信系統(tǒng)已經(jīng)掌握的客戶資料項目十分有限，信息僅僅停留在表面層次。再次，數(shù)據(jù)收集成本較高，征信公司步履維艱。由于我國缺乏信用信息開放的相關(guān)法規(guī)和制度，一些政府部門和業(yè)務(wù)機構(gòu)沒有開放其擁有的個人資信數(shù)據(jù)。有的即使開放，也是有償開放，收取的費用也較高，制約了征信市場的發(fā)展。最后，社會信用信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，收集協(xié)調(diào)征信數(shù)據(jù)的技術(shù)手段落后，導(dǎo)致信息數(shù)據(jù)儲存、更新和分析的速度、質(zhì)量受到制約，影響了個人和企業(yè)征信的快速發(fā)展。
（四）市場主體缺乏對信用的發(fā)現(xiàn)、甄別和防范能力。市場主體在經(jīng)濟交往中，往往難以通過另一方所表現(xiàn)出的信息來甄別其相應(yīng)的信用狀況。這種能力的匱乏主要來自兩個方面：一方面信用登記、信用評估、信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用監(jiān)管等一系列信用制度沒有建立，企業(yè)和個人信用信息不能保證真實性和準確性，信用狀況也得不到公正、合理的評估，導(dǎo)致各市場主體在業(yè)務(wù)往來中對信用的發(fā)現(xiàn)、甄別和防范非常困難；一方面由于市場主體自身素質(zhì)和知識結(jié)構(gòu)的限制，處理信息的能力是有限的，甚至有些主體缺乏信用風(fēng)險防范意識，導(dǎo)致信用甄別的疏漏。比如，在企業(yè)的經(jīng)營活動中，企業(yè)缺乏信用管理制度和專業(yè)的信用管理人員，既沒有建立全程信用管理模式，也不重視信用風(fēng)險防范，難以對信用級別低的客戶做出明確的甄別，必然增加企業(yè)的信用風(fēng)險。
（五）我國政府的信用問題。政府還沒有完全擺正在市場經(jīng)濟中的位置，政府直接進入市場，過多干預(yù)經(jīng)濟活動的現(xiàn)象依然存在。一些地方政府的地方保護思想嚴重，在不同程度上破壞了政府行為的規(guī)范性、統(tǒng)一性和公平性，地方政府的信用受到前所未有的沖擊。政府行為的不規(guī)范不僅會影響人們對政府的預(yù)期值，還會對整個社會的信用體系產(chǎn)生惡劣的傳導(dǎo)作用，即政府的信用缺失會誘致企業(yè)與個人的信用缺失。如果政府不能做到誠信，市場主體也會加以效仿，無信行為將受到鼓勵，從而導(dǎo)致社會信用滑坡。
二、解決我國信用缺失問題對策
信用問題是關(guān)系到建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體系的根本性問題，尤其在擴大內(nèi)需和加入WTO的經(jīng)濟背景下，解決信用缺失問題就更顯緊迫和突出。完善的市場經(jīng)濟離不開發(fā)達的市場體系、完備的市場規(guī)則和誠實守信的市場主體，規(guī)范和維護一個良好的社會主義市場秩序，關(guān)鍵是各市場主體能否誠實守信，關(guān)鍵在于信用制度和信用體系是否成熟和發(fā)達。結(jié)合目前我國信用缺失問題和國外信用管理的先進經(jīng)驗，提出以下解決問題的對策：
（一）建立完善的信用法規(guī)體系。信用缺失是個綜合的社會問題，要想改善我國信用狀況，必須依賴法律的保障。在商品社會中，由于市場競爭主體都具有趨利性的沖動，沒有嚴格的法律規(guī)范加以監(jiān)督和制約，要使所有的市場主體都自覺地遵守市場信用，自律是不可能也不現(xiàn)實的。建立和健全市場競爭法律、法規(guī)，強化市場經(jīng)濟的法律約束和法律規(guī)范，是維護市場信用秩序的基本保障，是經(jīng)濟活動的規(guī)則要求。為了使對社會主體信用狀況的評價、獎懲與監(jiān)管等有法可依，為了使人們在守信方面有章可循，就要科學(xué)地制定一系列政策法規(guī)，確定人們在社會政治、經(jīng)濟、文化活動中必須遵守的信用原則，規(guī)定各社會主體失信的政策或法律界限、失信必須受到的制裁類別與程度，從而為人們的信用行為提供明確的底線。
（二）加強政府在信用風(fēng)險管理中的監(jiān)管作用。社會信用體系是一個龐大的系統(tǒng)工程，旨在建立一種適應(yīng)信用交易發(fā)展的市場“軟環(huán)境”和新秩序。政府作為公共利益的代表一定會在其中發(fā)揮重要的作用，包括指定或者特設(shè)政府部門對相關(guān)事務(wù)進行專管。通常，在社會信用體系中，政府要維護市場公平競爭、保護消費者利益、維護國家經(jīng)濟安全、促進信用管理行業(yè)的發(fā)展。而在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門的工作職能出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內(nèi)容，并明確一個部門作為主管部門，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。
（三）建立企業(yè)信用信息系統(tǒng)。信用缺失的一個關(guān)鍵原因是信息的不對稱，而解決信息不對稱問題的一個有效方法就是建立企業(yè)的信用信息系統(tǒng)。一方面要建立企業(yè)資信評估機構(gòu)，對企業(yè)資信進行收集和登記；對企業(yè)的信用數(shù)據(jù)進行加工處理和評估，并向社會公布企業(yè)的資信級別；政府應(yīng)通過立法為信用評估機構(gòu)進行信用信息的收集、評級、服務(wù)等提供法律支持。另一方面要建立跨部門、跨地區(qū)、跨行業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化信用數(shù)據(jù)庫和信用信息系統(tǒng)，在全國范圍內(nèi)形成統(tǒng)一的信用網(wǎng)絡(luò)，把不守信企業(yè)記錄在案，并通過系統(tǒng)和媒體向社會傳播，使所有的信用渠道都向不守信企業(yè)關(guān)閉，使其無法繼續(xù)進行不守信的經(jīng)濟活動。
[ 關(guān)鍵詞 ] 金融危機 外貿(mào)企業(yè) 信用風(fēng)險 現(xiàn)狀 防范措施
一、我國中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險現(xiàn)狀
國外客戶具有高信用度是我國外貿(mào)企業(yè)一直持有的觀點,然而,在2007年金融危機的考驗下,這一觀點如今被許多人所懷疑。以2008年為分界線,從這一年開始,我國的中小型外貿(mào)企業(yè)接二連三的被國際進口商拖欠貨款、賴賬,導(dǎo)致我國的中小型外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)許多出口壞賬以及頻頻發(fā)生出口報損案件,并且這種情況在逐漸的擴大,使我國出口外貿(mào)企業(yè)面臨嚴重的損失。
如今,在我國,放賬的形式被我國超過80%的外貿(mào)企業(yè)使用到對外出口業(yè)務(wù)中,通常在交貨90天、120天甚至150天以后歐美國家的賣方才會付款,這些暴露出來的壞賬相對于總體壞賬來說僅僅是鳳毛麟角。這些壞賬對于原本就已經(jīng)資金緊張的中國外貿(mào)企業(yè)無疑是雪上加霜。這不僅會使商業(yè)銀行對外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的積極性受到影響,更會使我國中小型外貿(mào)企業(yè)的資金鏈面臨更加嚴峻的形勢。
據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,2008年上半年,我國外貿(mào)企業(yè)信用保險索賠量激增。僅中國信用保險公司,就在全國范圍內(nèi)共接到出口信用險索賠案件報案有936宗,金額達2.34億美元,同比增加108%。其中,美國市場報損案件202宗,同比增長31.2%,報損金額1.05億美元,同比增長235.6%,占報損總金額的44.8%。眾多中國外貿(mào)企業(yè)已日益感受到美國進口商潛在的付款危機,收匯安全正受到前所未有的威脅。據(jù)發(fā)改委公布的數(shù)據(jù),2008年前10個月,已有67000家中小企業(yè)倒閉,其中大部分都屬于出口部門,這種嚴峻的形勢嚴重影響我國中小出口企業(yè)發(fā)展和開拓國際市場的信心。
二、中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對出口信用風(fēng)險的防范措施
1.加強對客戶的信用管理
中小企業(yè)的客戶信用管理需符合其自身特點及現(xiàn)實情況。中小外貿(mào)企業(yè)要設(shè)置獨立于銷售崗位和財務(wù)崗位的信用監(jiān)理,建立自己的信用政策,確定信用期間、信用標準和折扣政策等,規(guī)范信用管理。
中小外貿(mào)企業(yè)的客戶往往由業(yè)務(wù)員各自掌握,既容易造成客戶資源的流失,也無法建立必要的客戶管理信息。因此企業(yè)應(yīng)由信用監(jiān)理負責(zé)客戶的檔案管理,對往來客戶建立檔案,搜集儲存客戶信息。在交易前,信用監(jiān)理負責(zé)客戶的資信調(diào)查,可通過企業(yè)自身掌握和了解客戶信息,也可通過國內(nèi)的公共貿(mào)易或商務(wù)機構(gòu)、我國駐外使館商務(wù)處、銀行和保險機構(gòu)、專業(yè)資信調(diào)查機構(gòu)等多種渠道收集有關(guān)信息,及時掌握和了解客戶經(jīng)營情況、資信償付能力。信用監(jiān)理根據(jù)客戶的付款情況及相關(guān)信息,通過客戶信用分析進行信用評估,確定客戶信用等級。企業(yè)根據(jù)不同的信用等級授予不同的信用額度和信用期限,從而最有效地擴大銷售,降低交易風(fēng)險。
2.注重結(jié)匯方式的選擇
在國際貿(mào)易中,結(jié)算方式涉及到付款時間、成本費用和信用安全等方面。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)出口業(yè)務(wù)的具體情況,針對不同的交易和交易條件,綜合考慮和評價客戶的資信能力、合同金額的大小等因素,選擇適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式,以保證安全結(jié)算。信用證是以銀行信用為基礎(chǔ),收匯風(fēng)險相對較小,但這種結(jié)算方式手續(xù)繁雜,銀行收取的費用較高。使用信用證時要合理設(shè)置銷售合同和與信用證有關(guān)的條款,包括裝運港、裝運時間、價格條款等。但是在日常貿(mào)易活動當(dāng)中,進口企業(yè)通常比出口企業(yè)更有話語權(quán)。進口企業(yè)經(jīng)常會制定一些條款來規(guī)避風(fēng)險,比如“軟條款”,這些軟條款極大地增加了出口企業(yè)的風(fēng)險,因此及時識別進而有效防范信用證中“軟條款”非常的重要。在把握不準風(fēng)險的情況下, 最好與客戶協(xié)商采用預(yù)付款或部分預(yù)付款與部分信用證相結(jié)合的結(jié)匯方式, 即使在價格上稍做些讓步, 也要確保貨款的安全。根據(jù)外部經(jīng)濟環(huán)境的變化及時調(diào)整結(jié)匯的方式,最大程度的規(guī)避風(fēng)險。在金融危機的環(huán)境下,規(guī)避風(fēng)險比賺取利潤更重要。
3.加強應(yīng)收賬款的管理
中小外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員進行應(yīng)收賬款的跟蹤管理,按時與客戶聯(lián)系,督促客戶及時付款,重視貨款到期日之前的監(jiān)控工作,減少發(fā)生賬款逾期的可能性,防患于未然。企業(yè)的財務(wù)部門在建立規(guī)范科學(xué)的應(yīng)收賬款明細賬的基礎(chǔ)上,還應(yīng)加強應(yīng)收賬款管理,定期對應(yīng)收賬款賬戶進行檢查,進行應(yīng)收賬款賬齡分析,并及時與業(yè)務(wù)部門溝通,共同分析逾期賬款的原因,尋找最佳處理對策,落實催收責(zé)任人,督促和幫助有關(guān)人員積極催收,發(fā)揮財務(wù)管理的監(jiān)督功能,同時應(yīng)將應(yīng)收賬款回賬率指標納入到相關(guān)人員的業(yè)績考核中。
一旦應(yīng)收賬款逾期,必須按照企業(yè)的信用管理規(guī)定,采取各種措施追收賬款。在自行追討賬款無效的情況下,及時尋求專業(yè)的賬務(wù)管理公司的援助或運用法律手段維護企業(yè)的經(jīng)濟利益。進行海外賬款的追討,切不可拖延有效的追討時間,造成賬賬。逾期時間越長,追討成功率越低。當(dāng)逾期時間為一個月時,追賬成功率為93.8%,當(dāng)逾期半年時成功率急降至57.8%,當(dāng)逾期兩年左右時,成功率只能達到13.5。
參考文獻:
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關(guān)鍵詞：中美 信用制度 建設(shè)
中圖分類號：F831 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2013）02-0012-03
在信用體系的建設(shè)層面上，以美國為代表的相關(guān)發(fā)達國家早已經(jīng)將這個實施并完善，而對于我們中國而言，在這方面的具體落實上還依然處在起步階段。在國際上，公認的影響信用環(huán)境的因素主要是四方面，他們分別是該國的實際情況，經(jīng)濟發(fā)展的狀況，久遠的歷史存在性以及文化的多元性。在經(jīng)濟相對發(fā)達的美國，該國的社會信用就較為完善和成熟，而在中國這種差異性就是比較明顯的。
在信用制度層面上，我們將中、美的一些實際情況進行相關(guān)性的的比較，則會發(fā)現(xiàn)這種差異性主要存在四個方面。
一、在信用概念的內(nèi)涵方面，存在很大的理解差異性
在美國，信用與商品的大量生產(chǎn)和銷售有著直接的緊密聯(lián)系，而且產(chǎn)品的加工和銷售也是與信用息息相關(guān)的。這樣做的好處是，正面信用的積攢會對交易產(chǎn)生很大的促進作用，而負面信用也會對失信人產(chǎn)生很大的不利影響，這也是市場經(jīng)濟運行中不可缺少的部分，更會讓信用理念在人們心中形成一個新的高度。
1.在借貸理念上，這種變化是根本性的
在莎士比亞的一些戲劇中就有很多的體現(xiàn)，例如Polonius曾經(jīng)給他兒子的建議是，“最好不要成為貸款者和借款人，因為前者經(jīng)常會出現(xiàn)這樣的情況不但錢收不回來而且還丟掉了朋友；而對于后者來說，情況更為明顯因為節(jié)儉的美德會因此而消失?！倍F(xiàn)在的美國，像莎士比亞所說的情境已經(jīng)一去不復(fù)返了。因為不論是借款人還是借債人，他們都已經(jīng)學(xué)會了財務(wù)杠桿的使用，這樣做的后果是可以更為聰明而有技巧的處理借貸之間的問題。
2.在消費理念上，這種變化也是根本性的
在十九世紀五六十年代的美國，有很多昂貴的商品就已經(jīng)采用了分月付款的形式，例如鋼琴、縫紉機等；而在那個世紀的第十年開始，首先使用這種方式的是汽車的銷售，這樣恰恰對消費信用產(chǎn)生了很大的推動作用。從現(xiàn)在美國的消費情況而看，消費信貸已經(jīng)變成了一種主流方式，我們從很多文獻的記載上也可以達到這樣的結(jié)論，例如零儲蓄現(xiàn)象，這個情況在美國已經(jīng)持續(xù)了很多年，這更是向我們證實著美國經(jīng)濟的拉動主要依靠的是消費需求的程度。
3.在信用風(fēng)險上，這種變化也是根本性的
從傳統(tǒng)的角度上來看，貸方所理解的需要成本以及在很大程度上需要的防范風(fēng)險是信用方面的，導(dǎo)致的后果是信用交易的棄置。但是現(xiàn)在，信用和風(fēng)險被看做是有價值的商品，而且他們還被一起出售。在整個信用環(huán)節(jié)里，有很多部分組成，這不僅僅包含了信用評級公司、金融擔(dān)保機構(gòu)，還有很多許多與此相關(guān)的專門企業(yè)。
4.在破產(chǎn)的理念上，這種變化也是根本性的
在以前的美國，大部分的人都把破產(chǎn)理解為是令人恥辱的，這是事業(yè)終止的一種標示。但是從目前來看，被很多美國人所接受的是，破產(chǎn)只是戰(zhàn)略的合理轉(zhuǎn)移。
對于信用的理解，在我國還存在很多的誤區(qū)，例如大家普遍的認識是衡量個人品德的唯一標準是信用。出現(xiàn)這種狀況的原因是我國將長期停留在市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌時期，在這樣的時間內(nèi)很多與信用有關(guān)的理念都有較大的誤差，例如借貸理念、消費理念、信用風(fēng)險理念、破產(chǎn)理念等，除此以外計劃經(jīng)濟在這也有很多的顯現(xiàn)。在對GDP的貢獻率方面，與美國相比，我國的消費需要相對較低，對國民經(jīng)濟的促進作用也是不明晰的，這樣導(dǎo)致的直接后果是人們思想觀念上的很多差異性，例如在國內(nèi)，很少有人會接受消費信貸和借錢消費等這樣的思想。而大多數(shù)的人更喜歡用現(xiàn)金交易的方式。而在現(xiàn)代市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的情況下，作為特殊商品的信用產(chǎn)品具有兩個基本作用，其中一個是是具有價值，而另外一個是具有使用價值。
二、在信息公開的方式和程度上，存在很多的差異性
在美國國會中，存在一個秘密委員會提出了新的看法，他們認為真正的可以起到保護政府秘密的方法是最大限度的減少了這些秘密的的數(shù)量，所以在日常的信息公開中，我們通常可以看到以下三個顯著的特征：
1.在信息的公開層面上，存在著立法的保證性
在美國有很多法律都可以保證信息公開性和透明性，例如《信息自由法》、《美國國家安全法》等法律，在這些法律中的核心都是怎么處理好三種關(guān)系，主要包括：如何處理好信息的公開性與國家秘密的保證之間的問題，信息的公開性和企業(yè)商業(yè)機密保障性的關(guān)系，還有信息的公開性和消費者隱私權(quán)的保障性關(guān)系。處于法律的規(guī)定及基本框架的范圍內(nèi)，信用服務(wù)公司可以通過正當(dāng)手段獲得很多的的企業(yè)及個人的信用相關(guān)信息，而且還能夠?qū)⑺鼈兗庸樾庞卯a(chǎn)品。
2.在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)方面，政府施行的是補償性的開放政策，并合理的支持相關(guān)增值服務(wù)
而對于一些并沒有向社會公開企業(yè)內(nèi)部信息數(shù)據(jù)的企業(yè)，在將這些信息提供給信用服務(wù)公司時政府部門需要收取一定的費用，信用服務(wù)公司在獲得相應(yīng)的信用數(shù)據(jù)后就可以構(gòu)建相關(guān)的商業(yè)數(shù)據(jù)庫，而這種優(yōu)勢是其他行業(yè)無法比擬的。處理數(shù)據(jù)庫的所采用方法是篩選，這樣可以通過加工生產(chǎn)信用產(chǎn)品使相關(guān)信息有所增值，是信用服務(wù)公司的核心競爭力。美國政府向信用服務(wù)公司所提供的數(shù)據(jù)信息資料主要包含：工商注冊、稅收、統(tǒng)計、法院、商務(wù)活動、FDA提供的藥品與食品等方面的相關(guān)信息。
3.可以多渠道收集與信用有關(guān)的信息
在美國，政府可以對信用服務(wù)公司提供很多的信用相關(guān)信息，但是不包括政務(wù)信息，公用事業(yè)、行業(yè)組織、企業(yè)和消費者個人信息，這些信息在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，信用服務(wù)公司均可以使用這些收集的信息。從而使這些信用信息更加的公開化、透明化和迅捷化，這也是推動信用服務(wù)向現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。
在我國一些相關(guān)信息公開存在一些問題，主要包括：首先，法律上缺乏對信用數(shù)據(jù)的獲取及使用方面的明確規(guī)定，特別是對于政務(wù)公開信息和國家秘密的如何區(qū)分和界定相關(guān)的法律法規(guī)，還有如何界定企業(yè)相關(guān)信息與商業(yè)秘密，如何界定消費者的相關(guān)信息與個人隱私，所以對于相關(guān)數(shù)據(jù)信息的收集和應(yīng)用就造成了一些困難。其次，相關(guān)的政府政務(wù)信息利用效率并不高。政府的不同部門中有大量的與信用相關(guān)的信息，這些信息和數(shù)據(jù)主要分布的部門包括：工商、稅務(wù)、外貿(mào)、海關(guān)、交通、銀行、證券、保險、公安、法院、質(zhì)檢、藥監(jiān)、環(huán)保等部門，而且這些相關(guān)的信息90%以上是在政府的相關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，并且這些信息數(shù)據(jù)在政府各部門之間并不流動，對外也并不公開，這樣造成了大量有價值的信息資源一點得不到應(yīng)用。最后，現(xiàn)在并沒有公開企業(yè)和消費者的相關(guān)信息。現(xiàn)在絕大多數(shù)的企業(yè)不會向其他企業(yè)和部門其相關(guān)數(shù)據(jù)，而且有很多企業(yè)會向工商、稅務(wù)提供一些虛假的信息。到現(xiàn)在為止，我國還沒有建立個人財產(chǎn)申報制度，對于全國各地個人和家庭的收入情況并不清楚，而且消費者信用記錄等相關(guān)數(shù)據(jù)也相對較少。想要構(gòu)建符合社會主義市場經(jīng)濟需求的現(xiàn)代信用制度，那么現(xiàn)在最需要做的也是最先應(yīng)該做的就是如何妥善處理相關(guān)信息的公開情況。
三、信用服務(wù)企業(yè)的市場發(fā)育程度不同
在美國信用服務(wù)體系中，雖然也存在一些問題企業(yè)，但是我們從整體的角度出發(fā)，就會發(fā)現(xiàn)不少企業(yè)存在以下特點：第一，可以簡稱為三性，即公正性、中立性以及獨立性，對于服務(wù)企業(yè)來說，這種信用是無形資產(chǎn)的很好表現(xiàn)形式；第二，存在很高認識程度的市場，它會將客戶群仔細的分析并將它們以穩(wěn)定的方式處理；第三，在信用產(chǎn)品方面，具有較高的制造能力，而且產(chǎn)品創(chuàng)新上也是不斷持續(xù)的。在美國，對于大型信用服務(wù)公司來說，商業(yè)數(shù)據(jù)庫的建立和完善也是很正常的事；第四，行業(yè)標準和操作規(guī)程都是在實踐中逐步形成的，這樣就會在技術(shù)創(chuàng)新上出現(xiàn)壟斷的利潤。正是因為這樣，在世界范圍內(nèi)，很多信用服務(wù)行業(yè)都以這種行業(yè)標準作為自己的模板。
因為我國的信用服務(wù)起步較晚，發(fā)展時間過于短暫，所以存在著下列一些問題：一是，相對較短的發(fā)展時間，這就意味著現(xiàn)在我國對于市場還是很不成熟的；二是，在信用服務(wù)的獨立性、中立性方面，政府沒有給予過多的關(guān)注；三是，因為小量的的客戶群體，所以商業(yè)數(shù)據(jù)庫的規(guī)?；矝]有形成；四是，與信用有關(guān)的記錄不肯能做到全方位和準確性，這主要是因為僅僅在上海這一區(qū)域內(nèi)才有消費者的信用情況；五是，在生產(chǎn)能力方面，信用產(chǎn)品的表現(xiàn)還是相對較低的，同時也存在著很多差異性，例如在產(chǎn)品的種類上以及服務(wù)水平的層次上。
四、在失信者的處理方面，相應(yīng)的懲戒制度也存在著很大的差異性
在美國信用制度上，對于失信者的懲戒也很需要的。對于這種機制的分析，我們可以主要從三方面入手：
1.對于一些失信行為，例如在交易中或經(jīng)濟生活中所存在的情況，我們可以將這種行為轉(zhuǎn)化為失信方對全社會的失信。關(guān)鍵的問題是將這種行為，按照法律的形式進行保留，這就會讓失信者為此付出很多的代價。
2.在處罰方式，可以從經(jīng)濟和勞動兩方面入手，最有利的保證就是詳細而有執(zhí)行力的相關(guān)規(guī)定。
3.要和司法等方面聯(lián)合起來處理問題。對于嚴重失信的行為，在美國都是有很多的法律來規(guī)范的，更有甚者可能會受到終身監(jiān)禁的制裁。
以我國目前的形勢來看，詳細而又規(guī)范的機制并沒有形成，這就會使失信者依然活躍在社會的層面上，對人民大眾的生活實踐產(chǎn)生了重大的影響。所以我們需要做的是從根本上治理這種失信的現(xiàn)狀，而想要達到這個目的，就必須建立一個相對完善的處理方案。
對于社會信用管理體系的建立而言，我們都應(yīng)該知道這個工程是很需要時間來處理的，而在這期間基礎(chǔ)性工作也是必須做到的。通過將我國與西方的很多實際情況進行對比，我們發(fā)現(xiàn)了信用管理體系的完善需要的是一種推進式戰(zhàn)略。具體做法就是以政府的大力支持為依托，運作的方式需要的是市場化的，在全國范圍內(nèi)盡快建立起信用管理體系，而且將資信公司建立在各條件都具備的大城市。
在信用制度中，產(chǎn)權(quán)制度的逐步建立是一項很重要的基礎(chǔ)條件。在這種模式下，守信者和失信者的待遇是完全相反地，前者會因為自己的一些行為而得到該有的回報，而后者卻會因自己一些行為付出相應(yīng)的代價。所以，對于企業(yè)產(chǎn)權(quán)的改革，我們需要改變以前的“多級法人制度”的狀況，只有這樣才會真正形成公司的治理結(jié)構(gòu)。
就我國現(xiàn)在的情況而言，對信用管理體系的建立產(chǎn)生很大影響的方面主要有兩個：一是，相對很不完善的有關(guān)法規(guī)和法規(guī)；二是，在信用數(shù)據(jù)方面，很多資信公司都不能取得。向全社會公開公共信息和征信數(shù)據(jù)是建立信用管理體系的基礎(chǔ)，而且，世貿(mào)組織（WT0）在信息公開化方面的相關(guān)規(guī)定也是這規(guī)定的。公共信息、征信數(shù)據(jù)的獲得和使用過程中必須要受到相關(guān)法律的約束和規(guī)范，這樣就嚴格的規(guī)范信用中介機構(gòu)和組織的行為。國家需要建立和健全相關(guān)的法律法規(guī)，并且還應(yīng)該制定失信約束和懲罰的相關(guān)機制和法律，這樣就可以促進和監(jiān)督信用企業(yè)行業(yè)的規(guī)范發(fā)展。
一些發(fā)達國家的信用立法工作都需要經(jīng)過一個長期的過程。所以對于我國信用立法的推進工作，主要考慮在兩方面開展：首先應(yīng)該在充分借鑒發(fā)達國家的信用管理方面法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，盡早的構(gòu)建信用中介機構(gòu)相關(guān)制度的框架，建立比較完善的行政管理規(guī)定；其次，應(yīng)該出臺與信用行業(yè)直接相關(guān)的基本法，例如出臺《信用報告法》，對信用行業(yè)的管理制定基本的制度框架，這樣可以促進信用行業(yè)規(guī)范的良性發(fā)展。
一些發(fā)達國家的信用數(shù)據(jù)的采集和使用的第一個問題就是法律問題。我國現(xiàn)在在征信數(shù)據(jù)使用及信用企業(yè)管理方面并沒有建立相應(yīng)的法律和規(guī)定，主要是因為數(shù)據(jù)的開放程度相對較低，而且，很多的信用相關(guān)信息封閉在政府的各個相關(guān)部門和機構(gòu)中，外界獲得的信用相關(guān)信息較少；另外，而且一些采集和共享涉及到消費者個人信息時，并沒有相關(guān)的法律規(guī)定。
我國政府對各個企業(yè)均有很強的宏觀調(diào)控能力和動用資源的能力，所以會有大量的企業(yè)相關(guān)信用數(shù)據(jù)掌握在政府手中，政府的主要部門包括金融、工商、稅務(wù)、公安、法院、海關(guān)等部門，信用調(diào)查和咨詢企業(yè)在短期內(nèi)想要構(gòu)建社會化的信用管理體系，需要政府各部門給予大力的支持和協(xié)調(diào)，這樣就會使得政府各個部門的大量信用信息更加公開透明，就會促進信用行業(yè)的發(fā)展。在各政府部門之間以及各信用企業(yè)間建立信息共享和協(xié)調(diào)機制。在建立信息管理時，各部門之間不應(yīng)該相互爭奪局部利益或推脫責(zé)任。
在將來我國對信用產(chǎn)品的需求會出現(xiàn)極大的增長。由于這中信息資源是國家、企業(yè)經(jīng)濟安全和發(fā)展的基礎(chǔ)，必須積極迅速的培育國內(nèi)的資信服務(wù)公司，使國內(nèi)的資信服務(wù)公司在競爭中逐漸發(fā)展。而且，可以使資信服務(wù)公司通過兼并、重組等形式組建起大的集團公司，逐漸提升信用產(chǎn)品的質(zhì)量和信譽，這樣就可以應(yīng)對在加入 WTO后來自國際著名資信機構(gòu)的挑戰(zhàn)。
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的逐漸進步和發(fā)展，國內(nèi)資信行業(yè)也出現(xiàn)了快速發(fā)展的趨勢，快縮小與發(fā)達國家資信行業(yè)的差距。所以，政府中的各個部門應(yīng)該加快辦公和信息管理電子化的進程，將網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)作為信息化的基礎(chǔ)，將各類信用信息提供給信用企業(yè)和社會上的各個行業(yè)。信用中介服務(wù)企業(yè)應(yīng)該應(yīng)用信息技術(shù)的優(yōu)勢，加快構(gòu)建高質(zhì)量的信用信息行業(yè)內(nèi)及企業(yè)內(nèi)數(shù)據(jù)庫，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建行業(yè)內(nèi)的信息共享網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，加快產(chǎn)品的創(chuàng)新，為各行各業(yè)的信息需求者提供所需的信息服務(wù)。
從各國市場經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)驗來看，比較成熟的市場經(jīng)濟體制的運行都是以完善的社會信用體系為基礎(chǔ)的。企業(yè)征信業(yè)作為社會信用體系的重要組成部分，在國外已經(jīng)有170余年的歷史，形成了比較完善的運行機制和規(guī)則體系，對完善市場體系、維護市場秩序、促進市場經(jīng)濟發(fā)展起到了重要作用。我國的企業(yè)征信行業(yè)經(jīng)過10余年的發(fā)展，從無到有，逐漸壯大，形成了一定的規(guī)模，對經(jīng)濟發(fā)展和市場秩序規(guī)范發(fā)揮了積極作用。但總體上來說，我國的企業(yè)征信行業(yè)仍處于初步發(fā)展階段，距市場經(jīng)濟發(fā)展的要求相差甚遠?？梢哉f，當(dāng)前我國市場經(jīng)濟秩序混亂、企業(yè)失信行為大量發(fā)生的一個重要原因，就是我國的企業(yè)征信制度沒有真正建立和完善起來。因此，借鑒國外有益經(jīng)驗，促進我國企業(yè)征信行業(yè)的健康、規(guī)范發(fā)展，已成為完善我國市場經(jīng)濟體系、維護市場秩序的當(dāng)務(wù)之急。?
一、企業(yè)征信的作用及行業(yè)管理模式的國際比較?
（一）征信概念的界定
征信（CreditChecking或CreditInvestigation）源于左傳：“君子之言，信而有征，故怨遠于其身”，其具體涵義是指對他人的資信狀況進行系統(tǒng)調(diào)查和評估。從行業(yè)分工的角度看，征信對應(yīng)著有關(guān)信息產(chǎn)品的收集、加工和生產(chǎn)，而不強調(diào)信用管理咨詢或顧問服務(wù)。資信調(diào)查服務(wù)（CRS-CredtReportingService）是信用風(fēng)險管理服務(wù)中的一項最普遍、最基本的業(yè)務(wù)，它是專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（即通常意義的征信公司）客戶對交易另一方的資歷、信用等方面的情況進行調(diào)查和判斷，為決策人選擇貿(mào)易伙伴、簽約、確定結(jié)算方式或者處理逾期帳款、經(jīng)濟糾紛等決策提供參考。?
（二）征信的產(chǎn)生及其作用?
世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立，其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對方背景和資信信息服務(wù)，防止交易雙方相互不信任和詐騙行為，減少交易摩擦，促進交易的順利進行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀60年代開始。二戰(zhàn)后，一些國家經(jīng)過經(jīng)濟恢復(fù)時期后，到60年代普遍進入了經(jīng)濟高速增長時期，國內(nèi)外貿(mào)易量大幅度增加，交易范圍日益廣泛，企業(yè)征信的業(yè)務(wù)量也隨之迅速增大，從而進入了大規(guī)模信用交易的時代。又經(jīng)過幾十年的發(fā)展，發(fā)達國家的征信服務(wù)業(yè)已經(jīng)比較成熟，形成了比較完備的運作體系和法律法規(guī)體系，對各國經(jīng)濟發(fā)展和規(guī)范市場秩序起到了重要作用。?
企業(yè)征信服務(wù)無論對于國家宏觀信用管理體系的建設(shè)，還是對于企業(yè)微觀信用管理來說，都具有非常重要的意義?？梢哉f，沒有完善的企業(yè)征信服務(wù)，企業(yè)間的信用交易行為就無法順利進行，也不可能建立一個正常的市場經(jīng)濟秩序。因為，在經(jīng)貿(mào)活動中，地域差異和信息不對稱導(dǎo)致合作雙方互相不了解情況，信用狀況信息的不充分給交易雙方帶來許多麻煩，也給一些欺詐行為以可乘之機，使得社會交易成本上升，一些企業(yè)吃虧上當(dāng)?shù)氖虑閷矣邪l(fā)生。而委托一個獨立、客觀、公正的第三方對合作對象進行資信調(diào)查和信用咨詢，可以使交易決策更有依據(jù)，從而保障整個交易的順利進行。具體來說，企業(yè)征信的作用主要體現(xiàn)為：一是能夠增強企業(yè)間信用信息的透明度，降低交易成本；二是有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機制；三是有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評估支持；四是為金融機構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持；五是為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。?
（三）征信行業(yè)發(fā)展模式的國際比較
自從世界上第一家征信公司在倫敦成立至今已有170多年的歷史，經(jīng)過發(fā)展，各國對企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨特的模式。具體來說，目前國外發(fā)達國家對企業(yè)征信服務(wù)行業(yè)的管理模式主要有三種。?
第一種：以中央銀行建立的中央信貸登記為主體的企業(yè)征信管理體系。中央銀行信貸登記系統(tǒng)登記的內(nèi)容包括企業(yè)信貸信息登記和個人消費信貸信息登記。中央銀行建立中央信貸登記系統(tǒng)的全國數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，征信加工的產(chǎn)品主要是供銀行內(nèi)部使用，服務(wù)于銀行防范貸款風(fēng)險和央行金融監(jiān)管和貨幣政策決策，這種模式以歐洲一些國家為代表。?
第二種：以征信公司的商業(yè)運作為主體的企業(yè)征信管理體系。如美國，全國的企業(yè)、個人征信公司、追帳公司等基本上是以市場化運作為主。經(jīng)過100多年來的激烈競爭，形成了目前由美國信用管理協(xié)會、鄧白氏等著名公司為主體的美國信用管理系統(tǒng)，全方位向社會提供有償商業(yè)征信服務(wù)，包括資信調(diào)查、資信評級、資信咨詢、商業(yè)信用研討與教育、出版刊物等，這些公司的分支機構(gòu)遍及全世界許多國家和地區(qū)。?
第三種：以銀行業(yè)協(xié)會建立的會員制征信機構(gòu)與商業(yè)性征信機構(gòu)為主體的企業(yè)征信管理體系，以日本為主要代表。在這種模式下，銀行業(yè)建立的會員制征信機構(gòu)向會員銀行提供企業(yè)及個人的征信服務(wù)，同時會員銀行有義務(wù)如實提供客戶的信用信息。除此之外，社會上還廣泛存在一些商業(yè)性征信公司，對社會提供企業(yè)信用調(diào)查服務(wù)。?
以上幾種企業(yè)征信發(fā)展和管理模式，對我國具有借鑒意義。在信用較發(fā)達的國家，企 業(yè)普遍都重視信用，注意樹立良好的信用形象，以此保障自己的生存和發(fā)展，同時也促進了國家經(jīng)濟活動的有序運行。?
二、我國企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及運行特點
（一）我國企業(yè)征信行業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展?
企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)業(yè)在我國產(chǎn)生于20世紀80年代后期。當(dāng)時經(jīng)過近10年的改革和對外開放，我國對外貿(mào)易取得長足發(fā)展的同時也出現(xiàn)了一些不容忽視的問題，即一些外商利用我國吸引外資的迫切性，損害我國外貿(mào)企業(yè)的利益，突出表現(xiàn)為我國外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)大量逾期應(yīng)收帳款不能收回的問題。為了規(guī)避外貿(mào)中的信用風(fēng)險，對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部決定將國外的信用風(fēng)險管理技術(shù)和服務(wù)引入我國，首先由外經(jīng)貿(mào)部計算中心與國外著名企業(yè)資信調(diào)查公司合作，為我國的外貿(mào)企業(yè)提供其海外貿(mào)易伙伴的資信調(diào)查服務(wù)，這對我國外貿(mào)企業(yè)更好地了解海外企業(yè)的資信狀況，減少外貿(mào)交易中的各種信用風(fēng)險起到了重要作用。自1990年以來，外經(jīng)貿(mào)部計算中心在與國外著名資信調(diào)查公司合作的基礎(chǔ)上，開始向海外客戶提供我國企業(yè)的資信調(diào)查報告，我國的企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)開始起步。?
1992年底，我國第一家專業(yè)從事企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)的公司——北京新華信商業(yè)風(fēng)險管理有限責(zé)任公司成立，標志著我國的企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)進入新的發(fā)展時期，在商業(yè)征信服務(wù)領(lǐng)域引入了市場競爭機制，即企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)開始由政府驅(qū)動向市場驅(qū)動轉(zhuǎn)變。此后，國內(nèi)又陸續(xù)成立了一些從事企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)的專業(yè)性公司，形成了企業(yè)資信調(diào)查行業(yè)新的競爭格局。?
目前，我國國內(nèi)企業(yè)資信調(diào)查專業(yè)服務(wù)公司大體有三類：一類是中資的企業(yè)資信調(diào)查公司，目前有40多家，以新華信商業(yè)風(fēng)險管理有限公司、華夏國際企業(yè)信用咨詢有限公司和上海中商征信有限公司等為代表；第二類是外經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)、國家統(tǒng)計系統(tǒng)和國家工商管理系統(tǒng)以及各商業(yè)銀行系統(tǒng)所屬的專門提供企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)的有關(guān)機構(gòu)；第三類是已進入我國的外國征信公司，如鄧白氏公司、ABC公司、TCM公司、臺灣省的中華征信所、香港城市顧問有限公司等，均已在我國大陸設(shè)有分支機構(gòu)，并提供企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)。一些國外征信調(diào)查機構(gòu)經(jīng)過幾年的發(fā)展，目前已占有我國國內(nèi)企業(yè)征信市場的較大份額，具有了相當(dāng)強的競爭能力。?
（二）我國企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展的特點
1.市場化運作模式已經(jīng)基本形成?
我國的企業(yè)征信服務(wù)行業(yè)是在政府驅(qū)動下（當(dāng)時是在對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部的直接支持和領(lǐng)導(dǎo)下）起步的，但是目前的企業(yè)征信市場上，各征信公司均采取商業(yè)化運作方式，不同類型的征信公司均是按照商業(yè)化原則在市場上展開競爭，向社會提供客觀、獨立的資信調(diào)查報告。一些行政機關(guān)下屬的征信機構(gòu)，在業(yè)務(wù)運作上也基本采取了市場化的方式。我國企業(yè)征信行業(yè)市場化運作模式已經(jīng)基本形成。?
2.市場集中度逐步提高?
雖然目前國內(nèi)企業(yè)征信市場上有數(shù)十家各類征信公司并存，但是從業(yè)務(wù)數(shù)量和征信規(guī)模來看，經(jīng)過幾年來的激烈競爭，企業(yè)征信市場的集中度相對較高。新華信商業(yè)風(fēng)險管理有限公司、華夏國際企業(yè)信用咨詢有限公司、美國鄧白氏咨詢上海有限公司、臺灣省的中華征信所在大陸的分公司——中領(lǐng)公司等幾家公司已占據(jù)了全部市場份額的80％左右，其他各種類型的公司占市場份額不足20％。另外，部分商業(yè)銀行自身開展了對貸款企業(yè)的征信，并相應(yīng)成立了自己的征信部門，也占有征信市場的部分份額。?
3.企業(yè)征信市場的開放度已比較高?
在對企業(yè)征信服務(wù)行業(yè)機構(gòu)準入管理方面，政府按照信息咨詢企業(yè)的標準進行工商注冊管理，而在從業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)技術(shù)準則、行業(yè)標準等方面迄今為止沒有出臺任何管理規(guī)定，僅在業(yè)務(wù)歸口管理方面指定由國家統(tǒng)計局民間和社會調(diào)查管理處負責(zé)。而且，政府對該行業(yè)實行了比較寬的開放政策，即政府在企業(yè)征信行業(yè)的外資機構(gòu)準入方面沒有任何特別的控制，只是在業(yè)務(wù)管理上，國家統(tǒng)計局對外資企業(yè)征信公司進行規(guī)范，規(guī)定只有國家統(tǒng)計局授予涉外企業(yè)調(diào)查許可證的公司才可以開展企業(yè)資信調(diào)查工作。?
4.機構(gòu)規(guī)模普遍較小、從業(yè)人員素質(zhì)不高?
目前我國企業(yè)征信類公司的總體規(guī)模普遍較小，從業(yè)人員較少而且素質(zhì)參差不齊。幾家規(guī)模比較大的征信公司，其年營業(yè)收入也僅有1000萬元左右，這和國際上大型征信公司年營業(yè)收入10億美元左右的規(guī)模相比相差甚遠。如鄧白氏公司1998年實現(xiàn)產(chǎn)值21億美元。另外，我國企業(yè)征信機構(gòu)從業(yè)人員較少，最多的公司也僅有上百人，通常為幾十人，有的征信公司僅有幾個人，而且這些從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，具有大專以上學(xué)歷的比重不高，這嚴重影響了我國企業(yè)征信行業(yè)的進一步發(fā)展。?
三、我國企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展中存在的問題與制約因素
（一）相關(guān)法律法規(guī)不完善使得企業(yè)征信無法可依
自改革開放以來，我國法制建設(shè)逐步走向成熟，各種法律法規(guī)隨著社會發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)需要應(yīng)運而生。但針對企業(yè)征信方面的相關(guān)立法仍然相當(dāng)滯后。目前，我國還沒有一部規(guī)范征信市場行為方面的法律或法規(guī)。在政府開放必要的企業(yè)資信信息和數(shù)據(jù)等方面，也沒有明確的制度和規(guī)定，從而制約了社會信用數(shù)據(jù)開放的進程，使得政府在開放信用數(shù)據(jù)方面無法可依。我國現(xiàn)行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第6條“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”的規(guī)定，制約了商業(yè)銀行向征信公司開放企業(yè)信用數(shù)據(jù)。另外，我國《反不正當(dāng)競爭法》第10條有關(guān)侵犯商業(yè)秘密的規(guī)定，也在一定程度上制約了我國征信公司信用數(shù)據(jù)的收集與利用。
（二）信用數(shù)據(jù)的封鎖已成為企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展的瓶頸?
從國外征信行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗來看，一個國家征信行業(yè)能否健康迅速發(fā)展，關(guān)鍵在于該國有關(guān)資信方面的信息和大多數(shù)數(shù)據(jù)能否比較“透明”，能否通過合法的、公開而有效的渠道被合法的征信公司所取得。這些信息和數(shù)據(jù)的來源包括政府、企業(yè)、金融機構(gòu)、法律機構(gòu)、公用事業(yè)單位以及個人，等等。在一國范圍內(nèi)，征信公司能夠快速、真實、完整、連續(xù)、合法、公開地獲得用于完成企業(yè)資信調(diào)查報告和個人資信調(diào)查報告的數(shù)據(jù)，是保障該國征信行業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。?
為了適應(yīng)經(jīng)濟全球化和遵守WTO貿(mào)易規(guī)則的需要，我國過去的封閉式的企業(yè)資信信息環(huán)境已經(jīng)逐步有所改善。自20世紀90年代中期以來，從征信信息源的角度來看，我國的征信公司能夠初步取得相對完整的企業(yè)資信數(shù)據(jù)，并形成質(zhì)量可以被委托企業(yè)接受的相對完整的企業(yè)資信調(diào)查報告，有60萬家我國企業(yè)的資信數(shù)據(jù)達到一定質(zhì)量標準并被收入到“世界數(shù)據(jù)庫（WorldBase）”中，但是這距我國的1000余萬家工商注冊企業(yè)數(shù)目還相差很遠。?
根據(jù)我國現(xiàn)行的政府管理體制，符合國際慣例的完整的企業(yè)資信調(diào)查報告的信息和數(shù)據(jù)主要來自于工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、財政、稅務(wù)、外經(jīng)貿(mào)、銀行等政府和業(yè)務(wù)部門，當(dāng)然還有相當(dāng)一部分信息和數(shù)據(jù)直接來自于企業(yè)。從目前各政府部門對征信公司開放數(shù)據(jù)情況來看，只有工商部門基本實現(xiàn)了部分信息數(shù)據(jù)向社會開放，但開放的數(shù)據(jù)不完整，目前只有企業(yè)注冊數(shù)據(jù)的開放，企業(yè)年檢數(shù)據(jù)還沒有開放，而且各地區(qū)工商部門開放的程度也不一致。另外，有些部門的數(shù)據(jù)是有償開放的，這雖然是必要的，但沒有統(tǒng)一的收費標準。?
在現(xiàn)行的數(shù)據(jù)管理體制下，目前各征信公司主要通過以下三種渠道獲得企業(yè)信用數(shù)據(jù)：一是通過新聞媒體等公開的渠道獲得；二是通過到被調(diào)查企業(yè)調(diào)查直接獲取；三是通過政府部門和有關(guān)機構(gòu)獲得。而通過政府渠道獲得信用數(shù)據(jù)又有以下幾種情況：向正式開放企業(yè)信用數(shù)據(jù)的政府部門獲得；各征信公司通過和相關(guān)政府部門建立信息共享機制，向合作部門獲得相關(guān)數(shù)據(jù)；通過私人關(guān)系從政府部門獲得。?
總體上來說，我國企業(yè)資信數(shù)據(jù)基本上處于相對封閉的狀態(tài)，這對我國企業(yè)征信行業(yè)造成了很大影響，突出表現(xiàn)在以下幾方面：?
1.企業(yè)信用數(shù)據(jù)收集困難，導(dǎo)致企業(yè)資信調(diào)查報告難以真實、準確、完整地描述被調(diào)查企業(yè)的資信情況，企業(yè)征信難以發(fā)揮其應(yīng)有的功能。?
2.市場不公平競爭日益嚴重，破壞了征信行業(yè)的市場秩序。有的征信公司利用自身和政府相關(guān)部門的的特殊關(guān)系，可以低價地、順利地獲取相關(guān)信用資料，而有的征信公司卻沒有這種“天然”優(yōu)勢，在市場競爭中處于劣勢地位。?
3.數(shù)據(jù)收集成本較高，征信公司步履維艱。由于我國缺乏信用信息開放的相關(guān)法規(guī)和制度，一些政府部門和業(yè)務(wù)機構(gòu)沒有開放其擁有的企業(yè)資信數(shù)據(jù)，即使開放，收取的費用也較高，這造成了數(shù)據(jù)收集成本過高，造成征信公司盈利微薄，步履維艱，制約了征信市場的發(fā)展。?
造成我國企業(yè)信用數(shù)據(jù)封鎖的原因是多方面的，其主要原因：一是相關(guān)法律法規(guī)不完善，企業(yè)信用數(shù)據(jù)開放無法可依，在這種情況下開放企業(yè)信用數(shù)據(jù)很難界定數(shù)據(jù)開放與保護商業(yè)秘密之間的關(guān)系；二是社會信息系統(tǒng)發(fā)展滯后，征信數(shù)據(jù)資源缺項太多，收集和協(xié)調(diào)征信數(shù)據(jù)的技術(shù)手段落后，經(jīng)費不足；三是國有企業(yè)眾多，占經(jīng)濟比重比較大，存在征信數(shù)據(jù)保密的傳統(tǒng)，一些企業(yè)自我保護意識較強，不清楚應(yīng)該開放何種數(shù)據(jù)；四是征信數(shù)據(jù)資源被一些政府部門和民間機構(gòu)壟斷，客觀上制約了征信數(shù)據(jù)的開放；五是征信數(shù)據(jù)的市場價格難以把握，導(dǎo)致了信用信息收集成本過高。?
（三）行業(yè)自律不足，執(zhí)業(yè)技術(shù)規(guī)范不統(tǒng)一?
發(fā)達國家的企業(yè)征信行業(yè)均成立了行業(yè)協(xié)會，如美國的信用管理協(xié)會等。行業(yè)協(xié)會在促進從業(yè)人員教育培訓(xùn)、業(yè)內(nèi)交流、行業(yè)技術(shù)標準制定、行業(yè)自律、維護行業(yè)利益等方面發(fā)揮著重要作用。目前我國征信行業(yè)尚沒有行業(yè)協(xié)會，行業(yè)內(nèi)缺乏自律機制。行業(yè)內(nèi)的交流、人員的教育培訓(xùn)以及制定行業(yè)執(zhí)業(yè)技術(shù)標準（如征信報告格式標準、數(shù)據(jù)庫建立標準等）和執(zhí)業(yè)規(guī)范，保障整個行業(yè)的利益等都不能提上日程，嚴重制約了企業(yè)征信行業(yè)的發(fā)展。
四、促進我國企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展的政策建議
規(guī)范我國的市場經(jīng)濟秩序，建立社會信用體系，是一項復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，包括許多方面的內(nèi)容。但發(fā)展企業(yè)征信調(diào)查業(yè)，強化企業(yè)的征信意識，促進企業(yè)加強自身的信用管理，無疑是建立社會信用體系的一個至關(guān)重要的組成部分。目前我國的征信行業(yè)還比較落后，企業(yè)在交易中無法全面準確地了解對方的信用狀況，企業(yè)自身的信用行為也沒有受到應(yīng)有的監(jiān)控和約束。我們認為，當(dāng)務(wù)之急應(yīng)從以下幾個方面推進我國企業(yè)征信行業(yè)的發(fā)展：?
（一）加快有關(guān)企業(yè)征信方面的立法工作?
參照其他國家有關(guān)信用立法的經(jīng)驗，結(jié)合我國信用立法的現(xiàn)實情況，我國在企業(yè)征信方面的相關(guān)立法應(yīng)該從兩個方面著手進行，一是修改或完善現(xiàn)行的相關(guān)法律法規(guī)，為征信數(shù)據(jù)的開放和實施提供法律依據(jù)，并對提供不真實數(shù)據(jù)者進行懲罰；二是盡快出臺企業(yè)征信數(shù)據(jù)開放和征信數(shù)據(jù)使用規(guī)范的新法案。立法的目的是創(chuàng)造一個信用開放和公平享有、使用信息的環(huán)境。從長遠考慮，它可起到規(guī)范市場經(jīng)濟秩序、凈化經(jīng)營環(huán)境、預(yù)防并懲處違法犯罪的作用。在修改《商業(yè)銀行法》時，應(yīng)該明確規(guī)定，何種商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)可以開放，商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的取得、處理和傳播的方式，商業(yè)銀行數(shù)據(jù)商業(yè)化的原則界定，數(shù)據(jù)商業(yè)化的經(jīng)營方式等。制定新的信用立法，首要的應(yīng)該是出臺“界定數(shù)據(jù)開放范圍”的法律或法規(guī)。新的立法應(yīng)該明確，企業(yè)必須開放的數(shù)據(jù)及其監(jiān)督機構(gòu)的責(zé)任，以及對公眾提供不真實數(shù)據(jù)的懲罰，另外還應(yīng)明確征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營方式。
（二）政府在企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用?
政府在建立社會信用管理體系中的作用，應(yīng)是協(xié)助建立失信約束和懲罰機制并監(jiān)督行業(yè)規(guī)范發(fā)展，而不應(yīng)參與主辦征信機構(gòu)，否則就失去了征信服務(wù)的中立、公正、客觀的性質(zhì)。具體來說，政府在促進征信行業(yè)發(fā)展中應(yīng)發(fā)揮以下職能：?
1.依法向社會開放所擁有的企業(yè)信用數(shù)據(jù)?
各相關(guān)政府部門，如工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、財政、稅務(wù)、外經(jīng)貿(mào)、人民銀行、證券監(jiān)管等部門，應(yīng)該依法將自己掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)通過一定的形式向社會開放，以保障一部分企業(yè)的信用信息被社會知曉，這也是西方發(fā)達國家征信數(shù)據(jù)開放的通行做法，如部分國家將企業(yè)的工商登記信息通過互聯(lián)網(wǎng)向社會公布。?
2.對企業(yè)征信行業(yè)進行行業(yè)管理?
行業(yè)管理的內(nèi)容包括市場準入管理、從業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格認定、執(zhí)業(yè)規(guī)則的制定等內(nèi)容。根據(jù)企業(yè)征信行業(yè)的特點及國際的實踐經(jīng)驗，我們認為，政府對企業(yè)征信行業(yè)的行業(yè)管理不宜介入過多。企業(yè)征信行業(yè)是一個相對充分競爭的市場，從其性質(zhì)上來說，該行業(yè)屬于信息咨詢行業(yè)，服務(wù)對象僅限于委托企業(yè)、部門和社會機構(gòu)，其提供的信用調(diào)查分析報告僅供委托企業(yè)參考，不構(gòu)成公眾投資決策的依據(jù)，不應(yīng)具有法律效力。因此，企業(yè)征信行業(yè)在市場準入（包括機構(gòu)準入和人員準入）方面應(yīng)該是開放式的，可以按照國家對信息咨詢行業(yè)的管理和規(guī)范方式進行工商注冊及年檢。而在行業(yè)技術(shù)標準及執(zhí)業(yè)規(guī)則等方面，政府主管部門（目前為國家統(tǒng)計局民間和社會調(diào)查管理處）可以根據(jù)行業(yè)發(fā)展需要制定相應(yīng)的管理規(guī)章。
（三）信用數(shù)據(jù)庫的建立與完善是企業(yè)征信行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵
企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫是企業(yè)信用信息搜集、信用記錄的一種重要形式，按照用途和信息內(nèi)容的不同，企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫可分為企業(yè)基本信息數(shù)據(jù)庫、資信數(shù)據(jù)庫、企業(yè)信用（付款）記錄數(shù)據(jù)庫、壞帳數(shù)據(jù)庫（黑名單）、往來票據(jù)拒付數(shù)據(jù)庫等。信用數(shù)據(jù)庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，即守信用的企業(yè)在數(shù)據(jù)庫中將保持良好的信用記錄，從而可以幫助其樹立良好社會形象，增大其市場交易中的無形資產(chǎn)，并由此得到更多的商業(yè)機會。二是懲罰機制，具體的懲罰措施是，各數(shù)據(jù)庫的經(jīng)營者根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)將收集到的企業(yè)失信情況記錄在一定時期內(nèi)保留在數(shù)據(jù)庫中，使失信者接受社會懲罰。?
從企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫的開放情況來看，世界上主要有兩種模式，一種是通過立法強制企業(yè)公布自己的信用數(shù)據(jù)，如英國、意大利、荷蘭等國家。這些國家的法律規(guī)定，無論企業(yè)是上市公司還是非上市公司，其“資產(chǎn)負債表”必須能夠公開索取，并明確規(guī)定相關(guān)政府部門所擁有的企業(yè)財務(wù)報表向社會開放。另一種模式是政府不強制企業(yè)公布自己的信用數(shù)據(jù)，但企業(yè)自愿將自己的信用數(shù)據(jù)提供給征信公司，這類國家以美國最為典型。在美國，沒有專門針對企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)及企業(yè)征信數(shù)據(jù)的立法，當(dāng)征信公司要求一個非上市公司提供其財務(wù)報表時，被調(diào)查企業(yè)可以向征信公司提供其所要求的數(shù)據(jù)，也可以拒絕提供數(shù)據(jù)。但在現(xiàn)實中，在征信數(shù)據(jù)開放和擴大信用交易額的選擇中，企業(yè)一定傾向于前者，因為企業(yè)希望將自己的數(shù)據(jù)提供給征信公司，希望客戶了解自己，以便擴大信用交易。根據(jù)國外企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫建立的經(jīng)驗和我國的現(xiàn)實情況，我們認為，我國企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫應(yīng)該分為三個層次來建立。
1.政府資信數(shù)據(jù)庫的建立與管理?
目前，我國政府各相關(guān)部門在對企業(yè)實行行政管理的職責(zé)范圍內(nèi)，均獲有大量企業(yè)資信信息。為促進企業(yè)征信行業(yè)的發(fā)展，以完善整個社會信用體系，這些政府部門應(yīng)按照一定的標準建立自己的數(shù)據(jù)庫，如工商注冊數(shù)據(jù)庫及工商年檢數(shù)據(jù)庫、工業(yè)企業(yè)普查數(shù)據(jù)庫、法院訴訟數(shù)據(jù)庫、人民銀行的企業(yè)還款記錄數(shù)據(jù)庫、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量投訴數(shù)據(jù)庫等。政府組建的這些數(shù)據(jù)庫可采取有償服務(wù)的方式向社會開放，但是價格必須在合理的范圍內(nèi)，此外，政府管理部門也應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)征信需求建立一些專門的企業(yè)征信數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供服務(wù)。例如，日本通產(chǎn)省專門斥巨資建立了“海外企業(yè)數(shù)據(jù)庫”，記錄每個與日本企業(yè)交易過的海外客戶信用信息資料，專門供日本商社在對外貿(mào)易合作時查詢使用。?
2.行業(yè)內(nèi)資信數(shù)據(jù)庫的建立與運行?
由于企業(yè)的交易活動具有相對的穩(wěn)定性和專業(yè)性，在同一個行業(yè)范圍內(nèi)，企業(yè)的信用資料較為集中，因此，以行業(yè)為主形成的企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫是征信服務(wù)的另一個重要形式。在行業(yè)內(nèi)資信數(shù)據(jù)庫的建立方面，各行業(yè)組織（協(xié)會）應(yīng)承擔(dān)起建立本行業(yè)內(nèi)企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫的職責(zé)，如輕工協(xié)會、冶金協(xié)會、紡織協(xié)會等。由于行業(yè)協(xié)會一般來說不具有行政管理權(quán)力，因此，在國外行業(yè)協(xié)會的工作職能中，企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫的建立和運行是以自愿和互換的原則進行的。例如，在某個細分的行業(yè)內(nèi)的企業(yè)中建立“信用交換機制”，凡是加入該組織的企業(yè)，均須將自身的信用資料及有關(guān)的信用記錄提供出來，以此享有查詢其他成員信用資料的權(quán)利。行業(yè)內(nèi)的資信數(shù)據(jù)庫采取有償服務(wù)的方式向非會員開放。?
3.征信機構(gòu)資信數(shù)據(jù)庫的建立與完善?
由專業(yè)的資信調(diào)查公司、信用評估機構(gòu)建立的企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫是目前國內(nèi)外企業(yè)征信數(shù)據(jù)的一個重要來源。這些機構(gòu)由于要給客戶提供規(guī)范的資信調(diào)查服務(wù)和信用評估服務(wù)，因此，其建立的資信數(shù)據(jù)庫具有數(shù)據(jù)量大、信息齊全、信息更新較快的特點。目前國內(nèi)各征信公司均建立了自己的征信數(shù)據(jù)庫，但由于建立這樣的數(shù)據(jù)庫需要可靠的數(shù)據(jù)來源和大量的資金投入，目前國內(nèi)還沒有一家征信機構(gòu)有能力建立一個滿足資信調(diào)查和信用評估的資信數(shù)據(jù)庫。因此，對征信公司自身而言，今后應(yīng)該加強這方面的投入，擴大自己的數(shù)據(jù)庫并及時更新有關(guān)數(shù)據(jù)。
（四）充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用
我國目前沒有設(shè)置信用管理局這樣的政府行政管理部門，而且將來也沒有必要專門設(shè)立這樣的部門。在這種情況下，成立我國企業(yè)征信行業(yè)協(xié)會顯得特別迫切。這一機構(gòu)的主要任務(wù)是開展信用管理與應(yīng)用研究，提出立法建議或接受委托研究立法，提出有關(guān)信用管理法律草案；制訂征信行業(yè)規(guī)劃和從業(yè)標準以及行業(yè)的各種規(guī)章制度；協(xié)調(diào)行業(yè)與政府及各方面的關(guān)系；促進行業(yè)自律；加強行業(yè)從業(yè)人員培訓(xùn)等。?
（五）懲罰機制的建立是征信行業(yè)發(fā)展的重要保障
社會信用體系建設(shè)中重要的一個環(huán)節(jié)就是建立懲罰機制，根據(jù)歐美等發(fā)達國家的實踐經(jīng)驗，依法設(shè)置的懲罰機制能夠杜絕大多數(shù)商業(yè)欺詐和不良動機的投機行為，讓遵紀守法的企業(yè)能夠得到保護和發(fā)展，而將不守信用的企業(yè)從市場中摒棄，并根據(jù)其情節(jié)嚴重程度，在一定的時段內(nèi)，阻止它們再度進入市場。?
就征信行業(yè)的懲罰機制建立而言，可以從以下幾個方面進行：建立合理的懲罰尺度，以對不同程度的失信行為施以相應(yīng)的處罰；建立快速收到有關(guān)失信行為的信息或舉報機制；根據(jù)失信行為的嚴重程度，將企業(yè)的不良信用按照時間長短不同記錄于各相關(guān)數(shù)據(jù)庫中；建立被懲罰人申訴機制；對誣告、誹謗者訴諸法律。
本報告為“建立我國社會信用體系的政策研究”系列報告之二
一、疏導(dǎo)和管理并重，積極防范票據(jù)融資風(fēng)險
（一）發(fā)展票據(jù)市場，做大市場規(guī)模。
在全國中心城市區(qū)域票據(jù)市場發(fā)展的基礎(chǔ)上，吸收更多的不同類型的金融機構(gòu)和企業(yè)加入票據(jù)市場，建立面向所有金融機構(gòu)及企業(yè)法人的全國統(tǒng)一的票據(jù)市場系統(tǒng)。
（二）完善相關(guān)法律制度，規(guī)范票據(jù)融資業(yè)務(wù)，減少操作風(fēng)險。
銜接《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定?！镀睋?jù)法》和《支付結(jié)算辦法》未對票據(jù)貼現(xiàn)等融資行為做出專門的司法解釋，而《貸款通則》將票據(jù)貼現(xiàn)作為一種貸款方式。事實上票據(jù)關(guān)系與貸款合同關(guān)系的法律權(quán)利存在很大差異，應(yīng)盡快解決這一沖突，統(tǒng)一法律規(guī)范。同時，進一步完善《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等相關(guān)法規(guī)，對票據(jù)融資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險操作加以限制和規(guī)范，從法律角度減少操作風(fēng)險。
（三）積極創(chuàng)新，運用現(xiàn)代科技手段加強票據(jù)管理。
一是加大票據(jù)防偽技術(shù)含量，改進承兌匯票操作方法和程序。針對銀行業(yè)傳統(tǒng)的“憑印支取”審核辦法已遠遠落后于電子化發(fā)展的步伐的現(xiàn)狀，建立銀行印鑒預(yù)留庫，實行票據(jù)業(yè)務(wù)自動化處理。二是建立網(wǎng)絡(luò)票據(jù)業(yè)務(wù)，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)查詢認證系統(tǒng)。摒棄目前通過電報查詢等為主要手段的檢驗票據(jù)真?zhèn)蔚姆绞?，在電子?lián)行或信貸登記咨詢系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立承兌匯票轉(zhuǎn)讓電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，對每筆已簽發(fā)的銀行承兌匯票錄入系統(tǒng)，在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時必須通過電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行查詢核對，有效杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。
（四）金融機構(gòu)要加強內(nèi)控建設(shè)和制度落實。
一是開展風(fēng)險教育，使業(yè)務(wù)人員熟練掌握真假票據(jù)的不同特征和犯罪分子的各種作案手段，不斷提高業(yè)務(wù)人員風(fēng)險防范技能。二是商業(yè)銀行要把票據(jù)業(yè)務(wù)納入貸款管理范疇，在辦理業(yè)務(wù)時要按貸款的原則和程序，對企業(yè)信用情況，承兌能力進行嚴格審查，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審查、監(jiān)督依責(zé)設(shè)崗，制訂出一套出票、登記、查詢的較為規(guī)范且操作性較強的規(guī)程和制度，進行風(fēng)險監(jiān)測管理，確保票據(jù)真實性、交易真實性和資金安全性，同時定期組織業(yè)務(wù)自查和互查，杜絕各類隱患，糾正違規(guī)行為，保證票據(jù)業(yè)務(wù)正常有序開展。
（五）依托銀行同業(yè)公會組織，建立票據(jù)風(fēng)險聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)。
一是實行系統(tǒng)內(nèi)委托照票。通過同業(yè)公會協(xié)調(diào)，各行之間票據(jù)查詢可實行委托照票付手續(xù)費的方式完成，這樣既節(jié)省了時間，又有效確保了票據(jù)真實性。二是建立社會信用管理系統(tǒng)，重點支持信譽好、效益佳的企業(yè)。通過同業(yè)公會組織，建立轄內(nèi)守信和逃債企業(yè)信息檔案，開展信用等級評定，對一批產(chǎn)品有銷路、經(jīng)營效益好、信用級別高的企業(yè)實行主辦行管理，鼓勵開展票據(jù)業(yè)務(wù)，實行系統(tǒng)內(nèi)信息資源共享，同時聯(lián)合抵制不守信企業(yè)利用票據(jù)業(yè)務(wù)詐騙銀行資金和逃廢債行為，維護票據(jù)市場的信用秩序，實現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險的聯(lián)合防范。
二、加強監(jiān)管，促進票據(jù)融資的規(guī)范發(fā)展
（一）將銀行承兌匯票納入銀行信用規(guī)模總量控制范圍。
應(yīng)按年度確定一個控制額度，按照區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的程度不同，縣、市、省逐級核定地區(qū)票據(jù)融資總量，納入資產(chǎn)負債比例管理的指標體系加以監(jiān)管。
（二）加強對票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，規(guī)范票據(jù)市場秩序。
加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度，對無法證實交易真實性的票據(jù)，嚴禁商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，加強對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為的定期通報制度和處罰制度，切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽和流通秩序，防范票據(jù)風(fēng)險。
（三）加強對金融機構(gòu)內(nèi)控制度的監(jiān)管。
銀行經(jīng)辦人員有章不循，違規(guī)操作，是銀行票據(jù)詐騙屢屢得逞的根本原因。應(yīng)重點加強商業(yè)銀行相關(guān)內(nèi)控制度及人員的監(jiān)管，對沒有認真執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，無原則地放寬開戶條件，為企業(yè)隨意開戶，讓犯罪分子鉆了空子；不按規(guī)定審核票據(jù)，不堅持復(fù)核制度；發(fā)案后遮遮掩掩，只顧追回損失，不及時報案等違規(guī)操作要嚴肅查處。
關(guān)鍵詞:建筑工程;質(zhì)量檢測
Abstract: The quality detection takes the architectural engineering an idioplasmic quantity control method， is a construction project quality surveillance system’s important component， the examination report is judges the project quality fit and unfit quality the important basis. Has the pivotal status in the construction. In order to achieve the science examination， must grasp the project quality examination the related knowledge and the management， the safeguard architectural engineering quality.
Key words: architectural engineering; quality detection
隨著經(jīng)濟發(fā)展和施工技術(shù)進步，自改革開放以來，已涌現(xiàn)了大量建筑規(guī)模較大的單位工程和具有綜合使用功能的綜合性建筑物，幾萬平方米的建筑物比比皆是，十萬平方米以上的建筑物也不少，這些建筑物的施工周期一般較長，受多種因素的影響，諸如后期建設(shè)資金不足部分停緩建，已建成可使用部分需投入使用，以發(fā)揮投資效益等。投資者為追求最大的投資效益，在建設(shè)期間，需要將其中一部分提前建成使用，規(guī)模特別大的工程一次性驗收也不方便等等。同時隨著生產(chǎn)、工作、生活條件要求的提高，建筑物的內(nèi)部設(shè)施也越來越多樣化。建筑物相同部位的設(shè)計，也呈多樣化新型材料大量涌現(xiàn)，加之施工工藝和技術(shù)的發(fā)展使分項工程越來越多，因此，工程質(zhì)量驗收檢測工作尤為重要。
1檢測中存在的問題
在行政壟斷的市場環(huán)境下，不是通過提高檢測質(zhì)量和服務(wù)等正當(dāng)手段來參與競爭，而是通過壟斷，犧牲行業(yè)整體利益，捏造虛假數(shù)據(jù)、收受紅包、吃請篡改數(shù)據(jù)，片面追求利益最大化。檢測人員大部分是單位及上級領(lǐng)導(dǎo)親屬，而非專業(yè)人士，還有人用假職稱、假資格證書，部分人員職業(yè)道德和技術(shù)水平均達不到檢測要求，檢測機構(gòu)內(nèi)部管理松散，制度不健全，工作質(zhì)量難以保證。這些嚴重擾亂了檢測市場的正常秩序，對整個檢測行業(yè)的地位及信譽度都造成了極大危害，導(dǎo)致嚴重的質(zhì)量問題。
2認真做好檢測工作
2.1搞好檢測人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)
建立嚴格的檢測人員崗位培訓(xùn)體系是提高檢測人員素質(zhì)的重要保證。組織建設(shè)行政主管部門、檢測機構(gòu)和高校，編寫《建設(shè)工程質(zhì)量檢測人員崗位培訓(xùn)與考核大綱》、《建設(shè)工程質(zhì)量檢測人員培訓(xùn)習(xí)題集》、《建設(shè)工程質(zhì)量檢測技術(shù)》。檢測單位根據(jù)全年培訓(xùn)計劃，有計劃地組織人員參加培訓(xùn)，參培人員可根據(jù)總的培訓(xùn)計劃提前做好培訓(xùn)內(nèi)容的準備工作。通過考培分離，提高了授課質(zhì)量，杜絕了考試作弊現(xiàn)象的發(fā)生。形成了檢測人員自學(xué)之風(fēng)，檢測業(yè)務(wù)水平不斷提高，參加培訓(xùn)人員的學(xué)歷、素質(zhì)也在不斷提高。
2.2建立檢測信用檔案
良好的信用是建立社會主義市場經(jīng)濟體制的必然要求。檢測機構(gòu)及檢測人員信用檔案，包括檢測機構(gòu)和人員的業(yè)績、檢測市場違法違規(guī)行為及不良行為記錄等。檢測機構(gòu)和人員的信用檔案是對檢測機構(gòu)申請資質(zhì)和獎懲的重要依據(jù)。建立信用管理體系是健全信用體系的重要組成部分，是規(guī)范檢測市場秩序的治本舉措，也是檢測行業(yè)改革和發(fā)展的重要保證。全面建立檢測機構(gòu)信用體系一直是我們工作的一條重要主線。
完善檢測信用管理，建立誠信獲利和失信懲戒機制，發(fā)揮信用管理調(diào)控市場的作用。通過各種渠道，宣傳質(zhì)量檢測信用好的單位，擴大其社會信譽度和知名度。使信用好的檢測單位享受到誠實守信帶來的好處，使信用差的檢測單位體會到失信帶來的社會、經(jīng)濟成本的增加。將檢測單位的信用作為資質(zhì)就位、業(yè)務(wù)增項和行業(yè)評估、評比的重要依據(jù)。對信用實行動態(tài)管理，對發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)和不良行為的檢測單位，堅決要降低等級和清出目錄。引導(dǎo)檢測單位提高技術(shù)水平，增強檢測單位的綜合實力。
2.3駐點現(xiàn)場檢測
用改革創(chuàng)新的思想引領(lǐng)全面工作的開展。我們先后在重點工程中，選派了優(yōu)秀的試驗人員、投入了先進的設(shè)備，設(shè)立了駐點試驗室。現(xiàn)場試驗室的設(shè)立，方便了委托單位的委托工作，參建各方能夠及時了解到試驗結(jié)果，為工程施工的進度提供了便利。協(xié)助委托單位編制檢測方案，方便委托單位做好取樣檢測方案的編制和委托送檢工作，協(xié)助委托單位編制取樣檢測方案。我們工作的主動，促進了委托單位見證取樣檢測頻率的落實，保證了建設(shè)工程的質(zhì)量。通過參與近百次的現(xiàn)場抽檢工作，為監(jiān)督部門保證了樣品的真實性，使試驗人員了解了現(xiàn)場施工的進度狀況和質(zhì)量要求，為工程質(zhì)量把關(guān)做到了心中有數(shù)。
2.4檢測管理系統(tǒng)化
管理信息系統(tǒng)是企業(yè)組織的管理及技術(shù)人員，為了解決各種問題而集成了計算機硬件和軟件的工具。包括硬件技術(shù)、軟件技術(shù)、通信和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、Internet技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)等。企業(yè)內(nèi)部各職能部門，通過信息的紐帶重新得到了整合，經(jīng)營策略得到解放。管理信息系統(tǒng)突出表現(xiàn)為組織的扁平化，流程規(guī)范化、工作分散化等方面。
全面實施檢測遠程監(jiān)控是一項全新的工作，是提高科學(xué)管理水平的重要手段。積極開展檢測遠程監(jiān)控。建立專人值班制度，通過監(jiān)管平臺從視頻和檢測數(shù)據(jù)兩方面對全省檢測單位進行網(wǎng)上監(jiān)管，實時、隨機檢查檢測單位的檢測行為，促進檢測單位自我規(guī)范、自我約束和提高內(nèi)部管理水平。行政主管部門可通過總站監(jiān)管平臺，實現(xiàn)對本地區(qū)檢測單位的動態(tài)監(jiān)管;實施檢測數(shù)據(jù)結(jié)果與質(zhì)量監(jiān)督部門聯(lián)通工作。將各工程的檢測數(shù)據(jù)結(jié)果及時傳遞給質(zhì)量監(jiān)督部門，各檢測單位要自覺接受當(dāng)?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督部門的檢測數(shù)據(jù)檢查。
2.5建立人員量化考核體系
量化考核是對每個崗位人員工作都有量的規(guī)范，按完成量的多少進行獎勵分配制度，起到獎勤罰懶，調(diào)動工作積極性的作用，是實現(xiàn)按勞分配的重要措施。在當(dāng)前企業(yè)基礎(chǔ)工作普遍不太強化的情況下，制定各類人員的量化考核標準。有一個科學(xué)合理的考核分配制度、辦法，并嚴格考核兌現(xiàn)。按照崗位工作量的多少和好壞，進行獎勵分配兌現(xiàn)。量化標準的完善和考核制度的配套使量化考核有了可能，要按職責(zé)設(shè)置崗位，明確每個崗位的工作量和工作標準，按一人多處或一崗多人的要求，對每個崗位進行分類。我們把管理人員和技術(shù)人員進行了分類管理，按資歷、學(xué)歷和職歷的綜合條件，設(shè)立了十個評定等級，分類處置、實施考核。根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量檢測規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我們開展的市政項目的特色特點，保證了技術(shù)人員的梯次結(jié)構(gòu)，優(yōu)化了人員隊伍。強化了廉潔自律、職業(yè)操守的誠信教育。結(jié)合治理商業(yè)賄賂工作的開展，采取了檢測人員廉潔自律公開承諾、外檢工作回訪書、定期電話回訪等措施，保證了廉政工作的有效開展，并取得了良好的效果。
2.6加強檢測試驗建設(shè)
工程類別的多樣化、建設(shè)單位的多元化、施工技術(shù)的集成化、使用產(chǎn)品的工廠化等決定著必須提升自身的檢測能力。我們圍繞市政建設(shè)特點先后增加了預(yù)應(yīng)力鋼絞線(錨夾具)、塑料管材、檢查井蓋、土工合成材料等6個市政大項和43個參數(shù)。通過增加檢測項目和檢測參數(shù)，使我們的檢測能力和服務(wù)水平得到了顯著的提高。提高檢測工作的規(guī)范性，加強檢測機構(gòu)的內(nèi)部管理。根據(jù)設(shè)定的權(quán)限，通過計算機方便地掌握檢測工作動態(tài)，隨時了解單位內(nèi)部的情況，使單位生產(chǎn)管理工作處于受控狀態(tài)。加強檢測與監(jiān)督間的工作互動?？茖W(xué)開展檢測工作，提高工程質(zhì)量的意識。
2.7推行見證取樣制度
質(zhì)量檢測數(shù)據(jù)是質(zhì)量控制和質(zhì)量評定的依據(jù)。要改變質(zhì)量檢測方面的粗放型行為，堅持科學(xué)性和公正性。認真執(zhí)行《建筑工程質(zhì)量檢測工作規(guī)定》和《建筑施工企業(yè)試驗室管理規(guī)定》，加強對企業(yè)計量工作的管理。嚴肅查處提供假試件、出具假報告的行為，保證試驗數(shù)據(jù)的真實可靠。積極采用新科技，提高質(zhì)量檢測的準確性。
完善檢測培訓(xùn)工作，做好建筑工程質(zhì)量檢測的基礎(chǔ)工作，加強檢測工作交流，組織行業(yè)考察學(xué)習(xí)。通過多種方式交流活動，不斷提高檢測人員的素質(zhì)和檢測水平。
參考文獻
【關(guān)鍵詞】民營企業(yè) 內(nèi)控制度 思考
一、存在的問題
我市某會計師事務(wù)所在給一家擬上市民營制藥企業(yè)進行有關(guān)內(nèi)部控制的診斷后，發(fā)現(xiàn)該制藥企業(yè)在管理層面和業(yè)務(wù)流程方面存在以下問題：在管理層面上：第一，董事會議事規(guī)則明確了內(nèi)控制度的建立和實施情況由董事會監(jiān)督，但在實際執(zhí)行過程中，管理層從未對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查，董事會也未起到監(jiān)督作用。第二，未設(shè)置風(fēng)險管理部門，也未制定統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策和程序。第三，在人力資源政策中，未明確關(guān)鍵崗位應(yīng)實行輪崗制度，也未定期對各部門職責(zé)和崗位設(shè)置的適應(yīng)性進行評估。第四，未制定信息管理辦法和預(yù)算管理制度。第五，法務(wù)部未見有法務(wù)工作人員上崗，也未正式開展與法律事務(wù)相關(guān)的工作。第六，審計部未見有審計人員上崗，也未正式開展內(nèi)審工作，同時，按該制藥企業(yè)《內(nèi)部審計制度》的規(guī)定，審計部由財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，而不是直接向?qū)徲嬑瘑T會和董事會匯報工作。
在業(yè)務(wù)流程方面：第一，未明確財務(wù)管賬工作責(zé)任人，管理層也不監(jiān)督財務(wù)管賬工作的完整性和及時性。第二，未建立貼現(xiàn)審批制度，而是由領(lǐng)導(dǎo)口頭審批后執(zhí)行；對于已貼現(xiàn)或已背書的票據(jù)未進行備查登記，建有支票登記薄，但領(lǐng)用人簽字記錄不完整。第三，采購部經(jīng)理任期長達6年之久，未實行輪崗；應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等往來科目的對賬工作，如果供應(yīng)商不主動發(fā)起，企業(yè)則不主動對賬，且未留檔。第四，固定資產(chǎn)實物管理崗位頻繁換人，且資產(chǎn)管理員離職時未進行任何交接工作。第五，存貨的成本核算不準確，不能準確劃分在產(chǎn)品與產(chǎn)成品的成本；貨物收發(fā)管理不到位，如貨物簽收單或第三方（物流公司）憑據(jù)的留存不完整。第六，費用核算口徑不規(guī)范，未嚴格區(qū)分各子公司、各部門的所屬費用，且對研發(fā)項目發(fā)生的費用未按項目號進行歸集。第七，針對投資等風(fēng)險較高的交易未制定系統(tǒng)化的管理制度和流程，也未建立相關(guān)的授權(quán)體系。
二、加強擬上市民營企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的思考
上述會計師事務(wù)所的診斷所反映的問題在民營企業(yè)中普遍存在，因此，對于有上市計劃的民營企業(yè)，為了有效解決上述問題，在進行內(nèi)部控制建設(shè)時應(yīng)著重關(guān)注以下幾個方面。
1、建立健全并有效實施內(nèi)部控制制度
健全的企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：完整的組織及崗位責(zé)任制，明確劃分企業(yè)最高管理層、部門管理層、基層業(yè)務(wù)人員以及各個部門的職責(zé)權(quán)限；完整的財務(wù)管理制度，包括貨幣資金、結(jié)算資金、存貨、固定資產(chǎn)、費用、財務(wù)報告編制等方面的管理制度；明確的業(yè)務(wù)分工和完整的作業(yè)程序規(guī)定；健全的信息披露制度；完善的印章管理制度、倉儲管理制度、合同管理規(guī)定、票據(jù)管理制度、單證收付管理規(guī)定和檔案管理規(guī)定。各項內(nèi)部控制制度的建立，應(yīng)集中體現(xiàn)“四個明確”，即：職責(zé)權(quán)限明確；重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序明確；財產(chǎn)管理的范圍、期限明確；組織形式明確。
2、設(shè)置合理的組織結(jié)構(gòu)并有效運作
在組織機構(gòu)的建立中應(yīng)特別引起注意的是，不能使某一部門擁有過分集中的權(quán)力，應(yīng)當(dāng)使權(quán)力適當(dāng)分散，形成互相聯(lián)系、互相監(jiān)督、互相制約的格局。職能不相容的部門應(yīng)分立，如企業(yè)采購部門、倉庫部門、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門共同對采購業(yè)務(wù)分環(huán)節(jié)把關(guān)，比由采購部門獨立辦理業(yè)務(wù)發(fā)生差錯的可能性小得多。因此，組織機構(gòu)控制機制中的執(zhí)行系統(tǒng)與監(jiān)督系統(tǒng)、決策系統(tǒng)與實施系統(tǒng)等必須實行分離，使之各盡其職，各負其責(zé)，形成合理的組織結(jié)構(gòu)。
3、建立內(nèi)部審計控制機構(gòu)
內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的一個重要分支，又是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的重要手段，內(nèi)審制度的完善是健全內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容；同時，內(nèi)部審計還能為改進內(nèi)部控制提供建設(shè)性的建議。為此，要合理定位內(nèi)審機構(gòu)，按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》的要求，在股東大會、董事會和總經(jīng)理之下分別設(shè)立監(jiān)事會、審計委員會和審計部，審計部的地位應(yīng)高于其他職能部門，在業(yè)務(wù)上對審計委員會負責(zé)并向其報告工作，在行政上對總經(jīng)理負責(zé)并向其報告工作。
【關(guān)鍵詞】銷售業(yè)務(wù)；內(nèi)部控制；收款
一、我國中小企業(yè)銷售與收款的管理現(xiàn)狀
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國中小企業(yè)不斷增加，在競爭中為了贏得主動，除了要提高產(chǎn)品質(zhì)量、改善售后服務(wù)外，還要運用賒銷方式來擴大銷售。在當(dāng)今中國，商品與勞務(wù)的賒銷、賒供已成為經(jīng)濟發(fā)展中的一個基本特征。而商品、勞務(wù)賒銷的結(jié)果，一方面擴大了企業(yè)產(chǎn)品的銷路，增加了產(chǎn)品銷售收入，提高企業(yè)競爭能力和經(jīng)濟效益，另一方面又形成了一定的應(yīng)收賬款，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。
二、中小企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的風(fēng)險
在中小企業(yè)中，銷售與收款是企業(yè)經(jīng)營活動非常重要的工作，其基本包括6個環(huán)節(jié)――市場推廣、銷售合同談判和簽訂、客戶服務(wù)、發(fā)貨、開具發(fā)票確認應(yīng)收賬款、收款。銷售與收款環(huán)節(jié)中，收款是最后一個環(huán)節(jié)，體現(xiàn)前面環(huán)節(jié)的成果，如果前面各環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊風(fēng)險，將會給收款環(huán)節(jié)留下財產(chǎn)損失風(fēng)險。同時銷售業(yè)務(wù)質(zhì)量的高低可以完全體現(xiàn)在應(yīng)收賬款的變化上，從財務(wù)上看，會計科目應(yīng)收賬款的借方反映銷售額的多少，貸方反映貨款回收的多少，余額則反映沒回收的貨款還有多少，所以如果銷售與收款的風(fēng)險發(fā)生了，最終會體現(xiàn)為企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。這些風(fēng)險體現(xiàn)在：
（一）銷售政策不當(dāng)
企業(yè)為了擴大市場占有份額，往往會以銷售量作為工資、資金的考核依據(jù)，沒有把應(yīng)收賬款回收率納入考核體系。在簽訂銷售合同前也沒有與客戶進行詳細的業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注客戶的信用狀況、銷售定價、結(jié)算方式等相關(guān)內(nèi)容。
（二）合同簽訂不規(guī)范
合同簽訂的目的是確保雙方對未來的安排能如期實行，實現(xiàn)預(yù)期的利益。由于合同簽訂的不規(guī)范，銷售定價不合理，結(jié)算方式選用不當(dāng)；未充分考慮異常情況等，會導(dǎo)致以后的經(jīng)濟糾紛甚至訴訟，無疑會使一方或雙方的目的落空。
（三）貨物發(fā)運不仔細
企業(yè)銷售部門并未按照經(jīng)批準的銷售合同開具相關(guān)銷售通知。發(fā)貨和倉儲部門對銷售通知沒有進行審核，并未嚴格按照所列項目組織發(fā)貨，不能確保貨物的安全發(fā)運。企業(yè)沒有進行銷售退回管理及分析銷售退回原因，沒有及時妥善處理。
（四）票據(jù)不合理
企業(yè)并未嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票，如虛開發(fā)票，更改憑證金額，虛計銷售收入；無證無賬或票據(jù)不一致；銷售憑證保管不嚴，銷售發(fā)票隨意涂改；撕毀票據(jù)，盜用憑證等。
三、減少企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險的建議
為平衡占領(lǐng)市場和賒銷風(fēng)險，保證應(yīng)收賬款的合理占用水平和收款安全，降低財產(chǎn)損失，企業(yè)須采取有效措施，制定合理的管理辦法，加強銷售與收款中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理。
（一）不相容職務(wù)相分離
為確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相分離，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意：接受銷售訂單、收款應(yīng)與發(fā)貨職能相分離；批準賒銷、開出發(fā)票和收取貨款的職能相分離；銷售和收款應(yīng)與記賬相分離；填制發(fā)票人不能同時復(fù)核發(fā)票；辦理退貨實物驗收的人員必須同退貨賬務(wù)記錄人員相分離。
（二）建立授權(quán)審批制度
企業(yè)應(yīng)把握以下幾個關(guān)鍵點上的審批程序：在銷貨發(fā)生之前，賒銷已經(jīng)正當(dāng)審批；未經(jīng)正當(dāng)審批，不得發(fā)出貨物；銷售價格、銷售條件、運費、折扣等必須經(jīng)過審批。
（三）銷售控制制度
企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強市場調(diào)查，合理確定定價機制和信用方式，靈活運用銷售折扣、信用銷售、代銷和廣告宣傳等多種策略和營銷方式，促進銷售目標實現(xiàn)，不斷提高市場占有率。企業(yè)銷售部門應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)批準的銷售合同開具相關(guān)銷售通知。
1.做好銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制，制定長期銷售預(yù)測和年度銷售計劃根據(jù)市場的發(fā)展和變化及時調(diào)整銷售策略，應(yīng)充分考慮其市場占有率和存在的風(fēng)險，結(jié)合歷史的、現(xiàn)有的市場狀況、企業(yè)自身狀況、競爭對手狀況、顧客的狀況、營銷政策及發(fā)展目標，結(jié)合市場調(diào)查的統(tǒng)計，對未來的市場情況及發(fā)展趨勢進行長期銷售預(yù)測。
2.進行風(fēng)險控制，應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)風(fēng)險防范機制，并采取措施以保證其正常有效地運行。要建立籌資、投資等財務(wù)活動的科學(xué)決策程序，既保證企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)威，又應(yīng)充分發(fā)揮專家的智慧和科學(xué)程序的監(jiān)督作用；建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險跟蹤監(jiān)督機制，對每一項重大的籌資、投資活動及現(xiàn)金流量等各種財務(wù)風(fēng)險進行不間斷的跟蹤，要保證隨時了解和掌握。
3.折扣與折讓是營業(yè)收入和應(yīng)收賬款的抵減項目，企業(yè)應(yīng)建立嚴格的審核制度。對多數(shù)企業(yè)來講，給予客戶一定的折扣是相當(dāng)普遍的銷售行為，因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定較為詳細的折扣政策或規(guī)定。
（四）建立確認制度
建立確認制度要求銷售人員做到及時取得客戶的收貨確認函和收到發(fā)票確認函，并及時對這些原始憑證進行編號，由銷售部門負責(zé)專門整理，將發(fā)運憑證按順序歸檔，避免對方惡意拖欠或貨物丟失，造成公司損失。由收款員對每筆銷售發(fā)票開具銷售賬單后，而由另一位職員定期檢查全部憑證的編號，并調(diào)查憑證缺號的原因。
（五）建立內(nèi)部核查程序
有內(nèi)部審計人員或其他獨立人員核查銷貨業(yè)務(wù)的處理和記錄，是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標不可缺少的一項控制措施。如想要得知登記入賬銷售交易是否都已正確估價，需要將銷售發(fā)票上的數(shù)量發(fā)運憑證上的記錄進行比較核對；想要知道銷售交易的記錄是否及時，需要檢查開票員所保管的未開票的發(fā)運憑證，確定是否包括所有應(yīng)開票的發(fā)運憑證在內(nèi)。
（六）建立客戶信用評估和控制機制
在簽訂銷售合同以及辦理銷售發(fā)貨的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，一個非常重要的控制環(huán)節(jié)就是客戶信用評估。規(guī)模到了一定程度的成熟企業(yè)紛紛建立了客戶信用評估控制程序，制定企業(yè)的信用政策、確定信用標準，信用條件和收賬政策并建立了獨立于銷售部門的信用管理部。
（七）建立舞弊案件舉報制度
為了預(yù)防各種舞弊行為產(chǎn)生，企業(yè)也會建立特別的舞弊案件舉報處理規(guī)定。企業(yè)的內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀檢監(jiān)察等有關(guān)部門設(shè)立了一個舞弊案件舉報中心，設(shè)置公開的電子郵箱，接受來自企業(yè)員工或外部相關(guān)單位及人員的舉報。
參考文獻：
[1]陳霞.中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2011（12）
關(guān)鍵詞：征信；法律障礙；法律對策
信息不對稱是導(dǎo)致市場交易風(fēng)險叢生的直接根源。徹底消除現(xiàn)代社會市場交易中嚴重的信息不對稱現(xiàn)象,是有效防范和規(guī)避市場交易道德風(fēng)險發(fā)生的根本途徑。只有建立完善的社會信用體系才能真正消除市場交易中信息不對稱現(xiàn)象,從而大幅降低市場交易的成本和提升市場交易的效率，確保市場交易的安全。
一、我國征信業(yè)發(fā)展存在的主要法律障礙
（一）監(jiān)管主體的權(quán)力與義務(wù)不明確
我國現(xiàn)有的法律體系中，直接規(guī)范征信行業(yè)的法律規(guī)范主要是以部門規(guī)章和地方政府規(guī)章為主，缺乏效力層級較高的法律法規(guī)?而且，各規(guī)章之間缺乏協(xié)調(diào)，沒有形成系統(tǒng)?全面?統(tǒng)一的征信業(yè)監(jiān)管法律體系?2003年，國務(wù)院在“三定”方案中授權(quán)中國人民銀行管理信貸征信業(yè)，也是國務(wù)院唯一批準設(shè)立征信監(jiān)管部門的部委。2008年7月，國務(wù)院又在新“三定”方案中明確賦予人民銀行管理征信業(yè)，推動建立社會信用體系的職責(zé)。但中國人民銀行的監(jiān)管具體權(quán)力與義務(wù)還有待進一步明確。如受《行政許可法》的制約，人民銀行對對征信機構(gòu)行使準入管理仍然存在法律障礙（根據(jù)《行政許可法》的規(guī)定，只有法律、行政法規(guī)可以設(shè)定應(yīng)當(dāng)由國家統(tǒng)一確定的公民、法人或者其他組織的資格、資質(zhì)的行政許可）。在我國現(xiàn)有的行政管理體系下，征信數(shù)據(jù)源至少與商務(wù)部、工商總局等8個國務(wù)院部局有關(guān)，在法律沒有明確規(guī)定各個部局的監(jiān)管權(quán)力與義務(wù)的情況下，將導(dǎo)致中國人民銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)效率低下。
（二）信用信息共享機制未建立
目前，我國征信數(shù)據(jù)庫建設(shè)滯后，標準不統(tǒng)一，信用數(shù)據(jù)分割和封閉嚴重。據(jù)調(diào)查,我國目前信用信息80%左右分散在銀行、工商、稅務(wù)等部門，信息資源分散，且未實現(xiàn)共享。如中國人民銀行建立了企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、質(zhì)檢部門建立了企業(yè)質(zhì)量信用網(wǎng)絡(luò)。雖然，《政府信息公開條例》于2008年5月1日起施行，但一些地區(qū)、部門信息公開仍然不夠及時、準確、全面，信用服務(wù)機構(gòu)難以獲得涉及企業(yè)的信用數(shù)據(jù)資料,更無法得到消費者個人的銀行信用之外的信息,難以形成全面的征信數(shù)據(jù)庫，更未能形成有效、權(quán)威的產(chǎn)品和服務(wù)。而且征信機構(gòu)信息不能共享，造成信用信息系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)過多。
（三）征信市場主體無法律定位
目前，我國沒有就征信機構(gòu)和征信業(yè)務(wù)準入問題制訂全國統(tǒng)一的法律規(guī)范。有些地方性法規(guī)雖然就征信機構(gòu)準入做了要求，但大多數(shù)要求規(guī)定比較原則，缺乏可操作性。2006年以來中國人民銀行以金融業(yè)標準的形式出臺了5項征信業(yè)務(wù)標準，但行業(yè)標準并不具備強制執(zhí)行效力，對征信機構(gòu)沒有任何的法律約束力。這樣造成進入征信市場存在法律風(fēng)險障礙。
（四）失信懲戒法律機制缺乏
當(dāng)前社會失信行為非常普遍，金融活動中，企業(yè)提供虛假資料騙取貸款、惡意逃廢銀行債務(wù)，商業(yè)行為違約等現(xiàn)象廣泛存在，由于沒有建立嚴格的失信懲戒機制，這些失信者的道德、法律和經(jīng)濟成本太低。導(dǎo)致銀企之間、企業(yè)之間、企業(yè)和個人之間缺乏信任，束縛了經(jīng)濟發(fā)展。
(五)征信范圍法律界定不嚴
一是征集范圍不明確。哪些內(nèi)容應(yīng)該歸集、哪些信息不應(yīng)該歸集到信用信息范圍，目前沒有法律明確的規(guī)定。目前中國人民銀行的信貸征信系統(tǒng)歸集的企業(yè)信用信息一般只限于企業(yè)的基本信息、財務(wù)信息和信貸信息，企業(yè)的稅務(wù)、質(zhì)檢等信息均沒有歸集進來。同時，哪些信息屬于商業(yè)機密和個人隱私不應(yīng)該歸集到信用信息范圍沒有明確。目前關(guān)于企業(yè)商業(yè)秘密的范圍、保護措施等僅在國家工商行政管理局頒布的《關(guān)于禁止侵犯商業(yè)秘密行為的若干規(guī)定（修正）》中予以了規(guī)范，但沒有出臺專門法律，效力不足。對于公民隱私權(quán)，也沒有專門的隱私保護立法，現(xiàn)行法律沒有明確其內(nèi)涵和外延，《憲法》中沒有確定其法律屬性，部門法中沒有對隱私信息的范圍、隱私保護措施做出具體的規(guī)定。如2007年中國人民銀行總行宣布將個人的手機繳費情況納入個人信用信息的征集范圍，由于廣大社會公眾對通信運營商本身的誠信質(zhì)疑，從而引起強烈反對。
二是信息報告適用范圍不明確。目前除了金融機構(gòu)在授信時要求查詢企業(yè)和個人的信用報告，還有哪些主體可以查詢信用報告，查詢時應(yīng)該履行什么手續(xù)目前沒有明確規(guī)定。2005年，中國人民銀行制定并頒布了《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》，但其法律效力層次太低，這使得征信機構(gòu)在企業(yè)和個人信用信息采集、保存、披露、使用等各環(huán)節(jié)都可能與信息主體的權(quán)益發(fā)生沖突，對保護企業(yè)商業(yè)秘密和個人隱私權(quán)構(gòu)成潛在威脅。
二、法律對策
“完善征信系統(tǒng)面臨的最大問題是法律缺失”。美國先后頒布了《隱私法》、《公平信用報告法》、《信息自由法》等十多部相關(guān)法律來規(guī)范征信業(yè)的發(fā)展。我國目前有關(guān)征信的全國性立法至今仍是一片空白。因此，亟待建立和完善征信法律體系，從法律層面建立健全以下五大信用機制，為征信業(yè)的發(fā)展提供法律保障。
（一）完善監(jiān)督管理機制
鑒于目前征信數(shù)據(jù)分散的現(xiàn)狀，建議建立“央行主管、部門配合、行業(yè)自律、社會監(jiān)督”四位一體的監(jiān)管模式，盡快制定《征信法》或《征信管理條例》。
1.明確央行的征信法律監(jiān)管地位及各項職權(quán)。目前，世界各國的監(jiān)管體制主要有兩種:一類是以央行為監(jiān)管主體的征信監(jiān)管體制,如德、法等國;另一類是多個部門共同監(jiān)管的征信監(jiān)管體制,如美國等。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融業(yè)特別是銀行業(yè)是社會信用信息的主要提供者和使用者，我國是以信貸征信體系建設(shè)為切入點，推進我國信用體系建設(shè)的，目前為進一步推動征信業(yè)健康發(fā)展，在《征信法》中應(yīng)明確人民銀行的監(jiān)管地位。同時，修改《中國人民銀行法》明確賦予人民銀行征信管理職能。一是明確職責(zé)。在《人民銀行法》第四條中增加一項規(guī)定：“管理征信業(yè)，推動建立社會信用體系”。二是明確監(jiān)督檢查權(quán)。在《人民銀行法》第三十二條第一款中增加一項規(guī)定：“執(zhí)行有關(guān)征信管理規(guī)定的行為”。三是明確行政許可權(quán)。在第五章中增加一條對征信業(yè)設(shè)定行政許可的規(guī)定：“中國人民銀行審查批準征信機構(gòu)的設(shè)立、變更和終止，審查批準征信機構(gòu)業(yè)務(wù)的準入、變更、終止?！彼氖敲鞔_行政處罰權(quán)。按照第七章第四十六條處罰規(guī)定或單獨規(guī)定一條解決。
2.明確其他部門在征信管理中的權(quán)力與義務(wù)。如在明確工商等各部門有一定的行業(yè)征信監(jiān)管權(quán)時，明確央行有權(quán)利要求其報送其采集的工商企業(yè)信息。同時，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，借鑒我國的反洗錢制度，由人民銀行牽頭建立社會信用體系建設(shè)聯(lián)席會議制度，指導(dǎo)推進有關(guān)工作。
3.明確征信行業(yè)協(xié)會的法律地位。從國際社會看，各征信國家均成立了行業(yè)協(xié)會，如美國的信用管理協(xié)會和信用報告協(xié)會等，這些行業(yè)協(xié)會在整個國家信用體系的建設(shè)過程中起了極大的作用?應(yīng)當(dāng)切實加強征信行業(yè)協(xié)會建設(shè),立法規(guī)定其法律地位,并授予其適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管職能,以利于促進征信業(yè)行業(yè)自律機制的盡快形成。
4.建立健全對征信業(yè)的社會監(jiān)督機制。充分發(fā)揮媒體、審計、
監(jiān)察、司法等社會力量對征信企業(yè)的外部監(jiān)督作用。
（二）完善信用信息征集機制
征信法律制度建設(shè)必須面對的是征信機構(gòu)征信權(quán)和被征信人信用權(quán)之間的博弈,而這場博弈的均衡點在于對征信權(quán)的規(guī)范。
1.完善個人信息征集法律制度。在法律上應(yīng)明確以下幾個方面:(1)規(guī)定個人信用信息征集的主體和范圍，嚴格限制征集、使用與法定、約定和宣示目的不符的或不必要的信用資料；（2)規(guī)定個人信用信息使用的范圍與目的；(3)規(guī)定個人信用信息征集和使用的程序；(4)確立個人信息數(shù)據(jù)主體的保密權(quán)、利用權(quán)、知情權(quán)、糾錯權(quán)、司法救濟權(quán)等權(quán)利體系。
2.完善企業(yè)信息征集法律制度。目前應(yīng)主要明確界定非上市企業(yè)信息公開的范圍及非上市企業(yè)信息披露的方式、信息征集程序、征集范圍及救濟方式。
（三）完善征信機構(gòu)運行機制
借鑒中國注冊會計師有關(guān)制度，按照“完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運作、專業(yè)服務(wù)”的方向，規(guī)范征信機構(gòu)準入、運作和管理。積極發(fā)展專業(yè)化的社會征信機構(gòu)，加強對征信機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督，充分發(fā)揮各中介機構(gòu)行業(yè)協(xié)會的自律作用，建立各類中介機構(gòu)的自我約束機制。
（四）建立健全信息共享機制
企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中收錄非銀行信息，不僅有利于商業(yè)銀行了解企業(yè)、個人信用狀況，防范信貸風(fēng)險和擴大銀行信貸，也有助于促進企業(yè)、個人在社會生活的其他領(lǐng)域講誠信，促進其他領(lǐng)域的誠信建設(shè)。中國人民銀行應(yīng)根據(jù)實際情況，通過合法的形式擴大信息共享。同時，對影響信息共享的關(guān)鍵環(huán)節(jié)統(tǒng)一技術(shù)和業(yè)務(wù)標準，促進信息共享。
（五）建立健全失信懲戒機制
一方面應(yīng)建立健全制度化的鼓勵機制，對信用記錄好的企業(yè)和個人給予享受優(yōu)惠和便利。例如，對被評為“信用村”的“信用戶”實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、小額農(nóng)貸無需擔(dān)保的措施。又例如將干部的信用檔案，作為提拔、考察干部的重要依據(jù)。另一方面應(yīng)建立健全對失信行為制度化的聯(lián)合懲戒機制。如對失信企業(yè)、個人銀行采取聯(lián)合行動，拒絕進行貸款支持。
參考文獻：
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