時間：2022-09-07 14:17:42
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財計劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
理財有三重境界:第一層是“看山是山,看水是水”,稀里糊涂的賺錢,也稀里糊涂的虧錢;第二重是“看山不是山,看水不是水”,吃虧以后懷疑一切,從此不愿再相信任何理財工具;第三重是“看山還是山,看水還是水”,久經沙場,吃過大虧后,才會明白最本質的原是最簡單的原則。
這是“全國十大理財師”王翔在他的新書《百萬理財計劃》中,提出的三層理財境界。
你正處于哪一層境界呢?如果現在是“看山還是山,看水還是水”,那么恭喜你,你已經離財務自由很近了。對于有產一族而言,越早懂得理財,越早明白“錢”是怎么一回事,就能越早實現心靈與財務的自由。
對于理財,首先要厘清“有產”與“百萬”這些看起來唏噓的字眼。“百萬”看似離我們比較遠,其實目前中國一線城市的一套房子動輒價值二三百萬元,需要理財的人,不僅僅是百萬富翁,涵蓋的對象幾乎是所有向高品質生活進軍的人群。正如人們所說的,中國的全民理財時代已到來。那么,對于理財,誰最先知先覺,當然要數那些有閑錢的“有產一族”。
本書作者很敏銳的發現了這個群體。他們辛苦賺來的錢卻不知如何打理,歷經金融危機,面對通脹預期,如何讓錢安全,如何讓錢生錢?然而,理財卻像霧里看花,看上去很誘人,卻很難一下子摸清門路。有人炒股,有人炒房,有人買基金,有人收藏紅酒,有人專買字畫,對于理財是一人一個藥方,適合別人的不一定就適合你。如何理財,是一個很私人也很個性的事情,只有自己明白了,才能找對門路。本書就為他們解開困惑提供了很多方法。
與大多數理財類書籍不同,這本書并不是就理財而談理財,因為個人理財與國家整個宏觀經濟走勢是不能割裂的。
中國過去的30年,是人類自工業革命以來所罕見的,中國GDP不會永遠維持在10%左右,投資收益率也不可能永遠穩定在20%―30%,當賺錢越來越難,如何守住江山就變得至關重要。
作者將“有產一族”這個群體拎出來,向上數30年,向下推30年,闡明我們正處于一個什么經濟周期;再看看其他發達國家,它們走過的路,我們正在經歷著,有哪些啟示可借鑒。這本書是把“有產一族”放在了一個經濟坐標系上,你處于什么位置,如何進行中國式的理財投資,讓你撥開迷霧看個清楚。
同時,你還要弄明白你的理財目標是什么?這是理財的關鍵,換句話說,就是你對于錢的態度。這些要素決定了你的資產配置,也決定了你的生活品質。此書分為十堂課,配以大量圖表、數字和生動的案例,從理財前、理財中、理財后,始終在貫穿著回答一個問題,即如何讓錢為你服務。
錢只是一個工具,它的終極目的讓人生活得更有尊嚴,更有品質,不可逐本求末成為守財奴,那不是理財的初衷。
由此,作者揭示了理財的最高境界,那就是在學會如何管錢的同時,如何將錢花出去。世界級的投資大師巴菲特、索羅斯已經將投資上升到了哲學與信仰,其終極目標是如何將賺到的錢花到了慈善上。會花錢原是理財的最高境界,而有錢可花無疑是最幸福的人。
小王,今年26歲,某民企人力資源主管,月收入7000―8000元。資產方面:近期將2000年買的一套住房賣掉,收入房款20萬,銀行存款6萬。目前住在公司宿舍,除每月生活開銷2000元,無其他較大支出。
■ 理財目標
1. 為提升競爭力,明年初將參加某高校MBA業余班,需要一次性支付學費6萬元;
2. 打算買輛汽車,初步看好韓國現代跑車;
3. 每年計劃旅游2-3次,費用計8000元;
4. 計劃搬出公司宿舍,租房住。
■ 理財分析
小王雖然年輕,畢業不久,但看得出他是一個非常聰明的投資者,他懂得抓住投資機遇去賺錢;對自己的職業規劃也有很強的意識,采取加大教育投入的方式來提升自己,這些都是非常難得的。目前,小王還屬于單身,未來的預期開支相當大,個人買車不能盲目求檔次和趕時髦,應考慮自己的實際經濟能力。其它旅游、租房等消費也應根據自己收入情況適當調整。
■ 理財建議
首先,解決住房問題。小王每月收入七千元,租房的開支建議控制在1500-2000元之間。
其次,買車。除了讀MBA以外,其它消費需求均應適當控制。作為主管買輛上檔次的車還是有必要,但22萬元跑車將花去現有積蓄的85%,從而會影響其它方面的開支。所以建議買輛10萬元左右的飛度、威馳、雪佛蘭等都可以。同時,購車可以參加團購公司或網上組織的集體團購,這樣又會省下一筆開支。小王買車開支10萬元,加上MBA的學費,共需支出16萬元,公司個人積蓄還剩10萬元,打理好這10萬元以及后續收入將直接影響到未來生活。
最后,存款打理。
1. 40%購買各種開放式基金。根據近半年基金走勢以及隨著股改對股市的清理,小王可以采取申購的方式購買易方達平穩、南方穩健等業績較好的基金。如果追求穩健,部分資金可以購買一定的貨幣基金,貨幣基金的年收益一般在2.5%以上。
2. 40%購買國債。根據當前加息壓力增大以及小王近年需要成家等實際情況,建議購買兩年左右的短期國債,這樣如果遇到加息,既可確保加息之前最大限度地享受較高利率,又可以在國債到期后,及時使用或轉入收益更高的儲蓄或其它國債品種。
3. 10%購買保險。小王享有完備的社會保障,但個人的重大疾病、人身意外傷害需要特別加強,以預防可能的大筆醫藥費開支。同時,還可以適當購買集保障、儲蓄、投資三種功能于一身的分紅保險,從而達到投資、保障兩不誤的目的。
計劃1
開通網絡電子記賬本像媽媽輩那樣拿個小本定期記賬，丹丹覺得很麻煩，但是小家庭的糊涂賬也確實該理一理。于是，上班即上網的她開通了一個網絡電子記賬本。相比一些博客類網站的記賬功能，錢包網(省略)，鹽糖記(省略)這類專業記賬網站的收支明細做得更為詳細和貼近現實，而作為附屬的博容功能，可順便記錄花銷的具體內容。丹丹最喜歡錢包網的“情侶賬本”功能，這樣她和阿卡兩邊記賬卻可以一起瀏覽，小兩口的開支一目了然。
計劃2
每月定期存款
為了更好地控制支出，每個月拿到薪水，丹丹就會拿出30％去銀行存作三個月定期。此外，每月家庭收入結余部分，丹丹不再像以前那樣放在工資卡里不管不顧，而是拿出50％去存7天通知存款，這樣一來，取用比定期靈活多了，而其利率遠高于活期。
計劃3
給自己買份保險
考慮到妊娠期的風險，阿卡商量著給丹丹和寶寶買份保險。丹丹原本等著孕期再買，可咨詢過后才知道保險公司是不接受懷孕8個月后的準媽媽投保醫療保險，重大疾病保險以及意外險的，只接受不包含懷孕引起的保險事故責任的普通壽險；而且一般保險公司對保險合同生效(或復效)1年后才開始對妊娠期疾病及新生兒疾病進行保障。所以，為了給丹丹母子一份保障，阿卡決定最近就給她投一份涵蓋妊娠期保障的女性險。
計劃4
網上團購便宜多
分享了很多媽媽的經驗后，丹丹發現，像寶寶用的尿不濕，小玩具中性色的小衣服都可以趁著打折提早開始囤貨，既省錢又從容，還可以組織其他的備孕媽媽一起來團購，花小錢依然買到了好東西。
計劃5
資產狀況
小于，24歲，2005年大專畢業。現在正在續本，明年年初畢業。現在深圳一家辦公設備公司做復印機的業務員兼維修。每月工資扣去稅和四險一金(公積金每月自己交350元)，拿到手差不多3500元。每季度獎金約2000元。小于和父母一起生活，每月給父母500元生活費。明年拿到本科學歷之后，打算跳槽，薪水應該可以比現在高2000元左右。
他和女友打算2009年完婚，可錢是個大問題。上個月，姥爺去世給小于留下了5萬元。小于得到這5萬元之后，父母打算再添25萬作為首付讓小于先買個小點的房子，并幫他看中了一個40m2的小戶型，單價在1.5萬元。可是有朋友跟他說，現在深圳房價太高，幾年后肯定回落，如果他不馬上結婚，可以先用5萬元來做投資。小于猶豫不決了，他這種情況是先買房，還是做投資呢?
理財需求
1，2009年與女友結婚，準備結婚費用；
2，在市中心區購小戶型一套，按1.5萬元／m2的價格，現在可行否?
3，實現資產保值增值，養成理財的好習慣。
財務狀況分析
小于每年的現金結余不多，大約為1.4萬元。他的主要資產來源于姥爺的遺贈5萬元和父母用來資助買房的25萬元。
目標達成可能性分析
對小于來說，這兩個理財目標都具有可實施性。
結婚
目前結婚的主要開支為房子開支、裝修開支、婚禮開支。房子開支在下面討論。裝修開支以小于40平方米的房子計算，一般裝修需要3萬元，加上家電需要準備6萬元左右。婚禮開支雖然一般要上萬元，但是由于有紅包可以彌補，一般可以達到收支平衡。
購房
由于小于平時繳納住房公積金，購買該二手房時可采用公積金貸款的方式。根據深圳住房公積金的政策，最高可以貸款達60萬元，已經足夠購買該套住房了。目前政策是首套房首付20％，公積金貸款5年以上年利率為5.13％，等額本息法。
購房方式有以下3種：
1，若將30萬元全部拿來首付，期限也設為最長30年，每月需還1536元，考慮到公積金每月700元，實際上每月的還貸為836元，則月還款壓力最低。但是這種情況下，可以動用的投資資產為0，不利于今后的投資，只能靠今后的月收入做投資。
2，按最低條件，12萬元做首付，期限為20年，則每月需還3060元，考慮到公積金每月700元，實際上每月的還貸為2360元，則月還款壓力比較大。以明年預計收入計算，約占總收入的34％，尚可以負擔。但是每月節余就比較低，即使將獎金平均化后，每月節余僅為1000元。
3，取中間辦法，采用提高首付，增加期限，提高首付為20萬元，期限為30年，則每月需還2048元，考慮到公積金每月700元，實際上每月的還貸為1348元，月還款壓力適中。以明年預計收入計算，約占總收入的24％，將獎金平均化后，每月節余為1600元。
綜合考慮建議小于采用第3種方案，在保持一定的初期資金的同時，也盡量降低了平時的還貸壓力。再考慮到二人結婚后，妻子的收入和公積金也可以拿來供房，壓力會更進一步減輕些。這樣還有10萬元的啟動資金可以拿來做投資，完成其他目標。
理財要從儲蓄開始
小于屬于典型的月光族，花錢無計劃，日子雖然過得很瀟灑，但是一旦有大額的支出，就無法應付。理財師建議開源節流，盡可能安排好資金，從平時入手，積累財富。
其中，開始很重要的一個思路，就是做到強制儲蓄。強制儲蓄主要有3個辦法：壽險、房貸和基金定投。由于小于有結婚計劃，買房也非常有必要。但是也要注意留出一部分的資金做投資用，一方面可以積累房子的裝修款及婚禮的費用，另一方面為將來家庭的支出做準備，基金定投是個很好的選擇。
在節流上，小于要加強對平時開銷的控制，盡量少花一些不必要的開銷。其中很重要的是要樹立記賬的觀念。一個簡單的辦法，建議去辦張信用卡，一方面可以延遲消費，另一方面可以讓銀行幫你記賬。不過千萬不要刷爆。
小于趁年輕，也應該注意努力學習，積累知識，提高專業技能，早日升職，提高收入。
投資規劃
在采用第3種購房計劃后，小于大概還有10萬元的資金可以動用，明年開始每月預計還有1000元剩余(不包括季度獎金2000元)，可以做一個投資規劃。
留出一定的應急準備金
按小于3個月的開支計算，需留1萬元作為應急準備金。可以拿出其中的一半用來購買貨幣基金，一半活期存款的形式存放。在保持較高流動性的同時也希望能獲得相對較高的收益。
典型的月光族花錢無計劃，日子雖然過得很瀟灑，但是一旦有大額的支出，就無法應付。理財師建議開源節流，盡可能安排好資金，從平時入手，積累財富。
9萬元用于一次性投資
剩余的9萬資金的投資方向可以保本型風險較小的產品為主。5萬元可以投資債券基金或者是銀行理財產品(低風險保本型，如打新股的產品，5萬元也剛好到銀行理財產品門檻)，預期年收益率10％。剩余的4萬元，建議以基金投資為主，享受專家理財的收益。按投資兩年計算，到2009年，低風險投資可以獲得6.05萬元本金和收益。高風險投資可以獲得6.76萬元本金和收益(若年收益率在30％以上)，足夠完成結婚裝修房子的6萬元開銷。建議到時候可以將低風險的銀行理財產品贖回，用做裝修費用。投資基金的部分則可以繼續投資，用做今后生活需要，如育兒費用或提前還房貸。
每月結余有去處
每月剩余1000元左右的資金，再加上季度獎金2000元，平均化后每月約有1666元。為了防止被亂花掉，建議用基金定投的辦法做強制儲蓄，每月定投800元，選擇業績較好的混合型基金或指數型基金。按年收益10％計算，到60歲退休可以獲得336萬元的資金，作為養老金(按通脹率5％算相當于目前58萬元的資金)。
保險規劃
1976年出生的姜帆已過而立之年，今年“十一”國慶節，他終于和談了多年戀愛的女友曉蕓舉行了婚禮。
同時，隨著收入的提高，每月在支付基本生活開銷和還房貸之余，姜帆感覺手頭的資金有些寬裕，他正在盤算，目前自己是做點投資呢，還是提前還房貸?
中等收入結余不少
姜帆在北京讀的大學，畢業后沒回山西老家，就隨大流成了“京漂”族一員。學歷史專業的他做過推銷員、報刊發行員等。憑借自己的勤奮和努力，打拼多年后他終于在一家大公司站穩腳跟，做上業務主管，也有了一份不錯的薪水。
姜帆目前稅后月收入有6000元，妻子曉蕓會計專業出身。目前在一家私企從事會計工作，月收入有3000元。夫妻倆每月的基本生活開銷和娛樂等消費總計3000元，每月償還房貸2000元。
由于購買的房屋尚未搬進去住，姜帆夫婦目前在北京租房住。不過，好在房租是曉蕓公司支付的，每月省了一大筆開銷。這樣算下來，夫妻倆每月結余差不多能有4000元。
年度收支方面，姜帆有1.5萬元的年終獎金。妻子曉蕓的獎金大概在5000元左右。年度性支出方面，姜帆稱主要是過年回家的費用。
“往年沒結婚的時候，我們倆都是各回各的家。平日工作忙很少回去，過年回一趟家肯定要向父母表表孝心的。一般就2000～3000元。”不過，姜帆預計今年春節的支出肯定要高于往年，除了孝敬雙方父母，還要請老家的親戚朋友們吃頓便飯，畢竟這次結婚了還沒在老家那邊請過酒水，他估計“怎么也得一萬元”。
新房處置讓人頭疼
姜帆說，雖然兩人是剛舉辦結婚儀式，但戀愛已經多年的姜帆夫婦，其實早就把錢混在一起花、一起用了。
在家庭資產方面，夫妻倆有現金5萬元，定期存款5萬元。此外，還有一套剛拿到鑰匙的房子，這套兩居室的房子位于京郊，目前市值約45萬元。不過，銀行的貸款余額尚有30萬元左右。
“房子拿到鑰匙快兩個多月了，還沒有裝修，因為地方遠，兩人上班都不方便，況且曉蕓公司目前仍然提供給付房租的福利待遇，所以我們打算最近一兩年內不打算搬過去住。”姜帆說，現在讓他頭疼的是房子的處置問題，他考慮過出租，但郊區租金非常便宜，辛辛苦苦幾萬元裝修好了，一個月租1000元，等過幾年自己想住了，還得要重裝，折騰下來，不如壓根就別租了。不過，新房如果就這樣閑置著，著實又有些浪費。
姜帆請專家幫他出出主意，從理財的角度來講，他這套房子該如何處置。
閑錢做投資還是提前還貸
去年年初，姜帆被任命為部門主管，收入相應有所增加，“一下子還貸的壓力就減輕許多”。現在。看著銀行卡里一個月比一個月大的存款數字，姜帆開始動起了腦筋。
他看周圍的朋友，凡是手中有余錢的，要么是去提前還房款了，要么就是炒股或者買基金了： “我對炒股一竅不通，不過知道炒股賺得多賠得也慘，辛苦打拼的錢不敢冒這個險。這半年一直在加息，房貸利息也一次次地跟著提。還房貸和買基金比，不知道哪個更劃算，哪個更適合我們這樣的家庭情況?”
未來幾年里，姜帆說他們夫妻倆的一個比較大的目標就是養孩子： “我夫人聽周圍的朋友說，女人二十七八正是生孩子的好時候。”因此，倆人打算明年或者最遲后年就要小孩。這將是家里的一項比較大的支出。
另外，姜帆和妻子目前除了各自公司所上的社會保險外，均沒有投保商業保險。他們打算趁目前資金還算寬裕的時候，投保一份最基礎的保障類的保險。具體如何配置請專家提供參考意見。
專家建議之一 資產配置與投資建議
一、家庭資產狀況分析
姜先生一家的固定資產即房產占了其家庭資產的絕大部分，達到82％ ，而流動資產、生息資產只占到了18％。同時資產負債率也超過了50％ 的警戒線。對于這一點， 姜先生不必過于擔心，這是由于姜先生目前正處于家庭形成期，近期購房、結婚等大額支出，降低了家庭流動資產和生息資產的數量，隨著家庭資產的不斷增加，在一兩年之內，這個比例就將降到合理的范圍內。
從姜先生家庭的年度收支情況可以看到，年家庭收入12.8萬元，家庭總支出7萬元，其中消費性支出為4.6萬元，凈儲蓄率64.1％，可以看出家庭的儲蓄能力相當強，家庭的開支計劃和預算能力很強，遠遠超過了標準值 40％ 。
姜先生家庭收入全部為夫妻的薪資收入，財產性收入為零。從家庭資產負債情況來看，銀行存款10萬元，房屋按揭貸款30萬元，此外沒有任何資產和負債。可以看出家庭定、活期存款較多，閑置資金豐富，而閑置資金的再增值能力卻很差，凈資產投資率為零。
姜先生和妻子的工作都非常穩定，家庭收入已處于成長期，屬于典型的工薪階層。目前正處于家庭形成期，這一時期是家庭的主要消費期，為了提高家庭的生活質量，家庭往往有很多大額的家庭建設支出計劃，如購房、裝修、養子、購買一些耐用消費品等。家庭未來負擔預計較重，而同時可積累的資產有限，家庭需要追求較高的收入成長率。但夫妻倆尚年輕，風險承受能力較強，可以適當進行投資，以期在盡可能降低家庭財務風險的基礎上，穩步積累家庭財富。
二、理財問題分析
新房處置問題。如果新房一直這么空著的確浪費，是否應該裝修、出租呢？假設姜先生簡單裝修花費1萬元，出租空置率為16％計算(一年12個月中有2個月為空置)，一年房租收入1萬元，那么一年即可以實現收支平衡。若姜先生計劃在一年內搬到新房住，則不必出租；若超過一年，則可考慮先出租。
是否提前償還房屋貸款問題。筆者認為，姜先生沒有必要提前還款。首先，目前的月供償還額支出并沒有使姜先生的生活質量下降，相對于其他貸款來說，房屋按揭貸款的利率最低，為何不充分利用這一優勢呢？其次，當前宏觀經濟形勢良好，正處在通貨膨脹時期，適當負債可以降低通貨膨脹的壓力。再次，未來一段時期股市將延續牛市行情，通過合理有效的資產配置， 相信姜 先生的長期投資收益率能夠超過房屋貸款利率。
三、具體投資策略
留夠備用金，迎接小寶寶
目前持有的活期儲蓄與月支出的比例為10，高于合理的水平，鑒于明年有生育孩子的計劃，可考慮留存3萬元的備用金，其中1萬元以銀行活期存款方式持有，其余以貨幣市場 基金 方式持有。貨幣市場 基金 具有風險低、流動性強、申購贖回無費用、收益免稅等特點，是家庭 理財 活期存款的替代品。
投資開放式基金。
調整目前的投資組合，將留存家庭備用金后剩余的7萬元閑錢投資于開放式 基金，增加配置平衡型基金和債券型基金 。債券型基金風險較低，收益較穩定，是個不錯的選擇。平衡型 基金 風險高于債券但低于股票，主要投資于股票市場(打新股等)、債券和其他貨幣工具，年收益率在 10％～30％ 。
在進行 基金 投資時，要注意不要一味偏好購買同一類型的 基金產品，可以考慮組合持有不同類型的基金產品，分散風險，同時根據家庭風險承受能力和偏好適當進行調整，制訂合理的基金投資組合比例。建議姜先生根據自己的實際情況選擇1～2家基金公司旗下的3～4 只不同投資風格的 基金 產品進行投資。
用定投實現養老和子女教育 。
養老金、子女教育金將是姜先生規劃中的重要部分，這兩部分資金的積累是一個長期的過程。如果能夠好好利用復利效應，也可以使得財富積累達到最大化。 基金的定期定投是一種可以利用復利效應的不錯選擇。作為一種長期投資的工具， 基金定投可以在較長的一段時間內有效地攤低投資成本，并且在成本均衡的情況下，獲得較高的收益。因此，姜先生可以有意識地盡可能長期持有、并有計劃地進行投資，將基金 定期定額投資納入到自己養老金規劃和子女教育規劃中。
鑒于姜 先生夫婦有良好的儲蓄習慣，建議將每月結余的4000元中拿出3000元，分別做三個定期定額投資計劃，每個計劃每月投入1000元，長期持續地堅持投資，分別為子女的教育金、姜先生和妻子的退休金，以幫助今后順利實現各項家庭理財目標。
廣東發展銀行北京分行國際金融理財師 王歡
專家建議之二 保險建議
保險是解決家庭財務損失問題的，應首先確定好人生的財務目標，并將其量化。從普通三口之家來看，財務目標主要可以歸結為以下6個方面：1 、保證現在生活品質不下降(生活費3000元/月)；2 、孩子獨立前的基礎教育費用準備(40萬元左右)；3 、保證房貸還款的順利完成( 2000元/月)；4 、保證父母老有所養(10000元/年)；5 、保證退休時生活品質不下降(確定退休時間和退休金)；6 、其他人生夢想(如3年后買一輛15萬元的車或每年旅游的花費)。
設定以上目標后，再根據責任與夢想的重要程度來區分需要保障的優先次序。從家庭財務規劃的角度看，考慮到3％的平均通貨膨脹率和8％的年均復合收益率，姜帆的財務目標是比較合理的，即使姜帆夫婦將來的收入水平不再增加，仍可以實現這些人生責任與夢想。但要實現這樣的未來是有前提的，就是雙方的收入都不能出現長期的中斷。如果夫妻任何一方長期不再有收入，都會使家庭經濟出現危機。
從人身風險的角度看，造成長期收入中斷的風險包括身故、重大疾病和殘疾三類，因此可分別用壽險、重大疾病險和意外傷害險來覆蓋相應的財務損失，而各險種的具體規劃方式，又與不同的家庭責任所需要時間與額度有關。
記者從民生銀行北京管理部了解到，經過廣泛的市場調查，在充分了解市場需求的基礎上，民生銀行推出了首款代客境外理財（QDII）產品“非凡理財――新興市場投資計劃”。
據悉，首款QDII產品4月20日――5月7日發售，投資者以本外幣均可實現代客境外理財。投資為人民幣本金，認購金額為10萬元人民幣起，以1萬元人民幣整數倍遞增；或美元，認購金額為5000美元起，以1000美元整數倍遞增。投資計劃掛鉤標的為新興市場基金連動票據，預期年收益率9％。本計劃最長投資期限為5年，自起息日滿半年后每一個月客戶擁有提前贖回機會。與以前限制投資期限的理財不同，該款QDII產品凈值等于或大于1.12時，產品即可提前終止。銀行保證投資者100%的本金安全。
業內人士分析，從2006年4月QDII“開閘”至2007年3月底，已有17家金融機構獲批并相繼推出QDII產品，然而發售情況大多不甚理想。主要是因為銀行推出的QDII產品存在四個方面的問題：第一，產品概念不夠搶眼，大多投資于匯率、股票等常規產品；第二，產品掛鉤指標表現平平，直接影響客戶收益；第三，產品多采用美元投資，客戶無法規避人民幣升值風險；第四，產品的流動性較差，多數產品明確規定不提供提前贖回，投資者只能持有到期。
該行此次推出“非凡理財――新興市場投資計劃”進行了特別的設計，從而可以很好的解決市場上QDII產品存在的四大問題。首先，該產品除了在提供到期本金保護基礎上爭取實現產品凈值的最大化之外，還首創性地同時提供鎖定收益的可自動終止機會和可提前贖回，既給投資者提供了充分的流動性，又使得投資者有機會在短期獲得高額投資回報。其次，產品為客戶提供五年最高達15%的到期人民幣匯率升值補償，有效規避人民幣匯率升值風險。另外，此產品免除投資者的管理費和托管費，還為人民幣投資客戶提供優惠于牌價30個點的結售匯匯率。
據分析，近年來，新興市場的崛起讓許多投資者都取得了滿意的回報，新興市場正越來越受到國際基金的關注。在以往的歷史業績中，民生銀行曾分別在2004年底和2006年推出類似概念的美元結構性理財產品，其中第一期產品在2005年被提前贖回，客戶獲得的年回報率約12％；第二期產品目前掛鉤指標表現正常，預期仍然可以獲得超過年10％的較高回報。
而民生銀行首款產品，將會打破QDII產品“叫好不叫座”的局面，豐富境內投資者的投資工具，為中國金融于國際市場的接軌和金融改革做出貢獻。
一、營銷組織架構
為確保本次集合資產管理計劃順利發行，，全國公務員公同的天地本公司內部特成立“集合資產管理計劃工作小組”，其中營銷策劃組、銷售管理組、客戶服務組（參見圖）具體負責本次計劃的營銷組織工作。
圖計劃的營銷組織架構
集合資產管理計劃工作小組
銷售管理組
客戶服務組
營銷策劃組
二、代銷活動組織安排
（一）組織安排
本集合資產管理計劃發行期間，對于代銷活動的組織安排，××證券有限責任公司（以下簡稱“本公司”）擬定了以下基本思路：通過與代銷機構建立良好的業務合作關系，充分調動代銷機構的積極性，在為代銷機構提供人員培訓、市場推廣、業務指導、客戶服務等全方位支持的基礎上，充分發揮代銷機構現有的資源優勢。將本公司代銷業務管理體系與代銷機構業務營銷管理體系有機結合，形成一個資源共享、優勢互補的集合資產管理計劃代銷業務營銷體系。
在本次計劃的代銷組織安排中，營銷策劃組負責整個代銷活動的組織策劃，與代銷機構共同協商確定宣傳定位、推廣方式、宣傳推廣實施方案等，共同組織系列宣傳材料，聯合開展投資者輔導工作。
銷售管理組負責代銷機構的市場調研，組織實施業務培訓、業務指導與業務考評工作，及時準確地傳達相關信息。在發行過程中與代銷機構管理部門一起巡視各代銷網點，督促銷售活動的開展，就發現的問題及時提出整改意見。
客戶服務組負責為代銷機構的客戶提供全方位、優質的客戶服務，收集客戶的反饋信息，跟蹤市場反應情況，及時準確地上報相關情況。
（二）協議簽訂
為規范代銷機構的銷售行為，保護投資者的合法權益，本公司根據中國證監會有關規定、《××證券“××××”集合資產管理計劃管理合同》及其他有關規定，本著平等自愿、誠實信用的原則，與代銷機構簽訂了《××證券“××××”集合資產管理計劃銷售協議》（以下簡稱“代銷協議”），明確了本公司與代銷機構的權利義務關系。針對代銷業務的日常管理工作，本公司還制定了一系列管理規章制度。在具體業務活動開展過程中，本公司將與代銷機構密切合作，嚴格執行相關規定，并做好風險防范的事前、事中、事后控制工作。
（三）銷售活動安排
⒈按照中國證監會《證券公司客戶資產管理業務試行辦法》規定，對代銷機構進行資格審查，以促使代銷機構的各項業務準備工作符合要求，確保集合資產管理計劃的銷售活動順利開展。
⒉獲得批文前，銷售管理組配合代銷機構對其一級分支機構開展市場調研、業務培訓，培訓內容包括本公司××證券“××××”集合資產管理計劃簡介、集合資產管理計劃投資指南、本集合資產管理計劃業務規則與業務流程以及客戶服務介紹等。同時要求代銷機構對其下一級分支機構開展業務培訓。
⒊獲得批文后至發行前，營銷策劃組與代銷機構確定整體宣傳推廣方案，并組織實施，在發行公告刊登日前將所有宣傳材料送達代銷機構指定營業網點。銷售管理組為代銷機構一級分支機構提供強化培訓，配合各重點地區舉辦路演推介會，為發行工作進行市場策動。
⒋發行期間，營銷策劃組與代銷機構共同組織宣傳推廣活動；銷售管理組負責各地區代銷機構的巡查工作，現場解決銷售過程中的有關問題，向本公司總部及時準確地傳達相關信息；客戶服務組為銷售活動提供全面客戶服務支持。
⒌發行結束后，按照中國證監會的有關規定要求，由銷售管理組與代銷機構共同對整個集合資產管理計劃銷售活動進行總結，對各地區發行工作進行考核評價，總結內容包括發行組織安排、銷售業績及客戶服務等。
三、直銷活動組織安排
（一）組織安排
本集合資產管理計劃發行期間，直銷部分主要針對機構客戶及資金量充裕的個人客戶。本公司根據客戶需求特征及地域分布情況，對直銷組織活動安排如下：
⒈機構設置
目前，本公司在全國設有家營業部以及北京、上海個地區管理總部，為直銷客戶提供高效、優質服務。公司集合資產管理計劃工作小組負責直銷業務的統一管理與協調工作。
⒉人員安排
為做好本集合資產管理計劃的直銷工作，本公司將充分調動各方面資源，周密計劃，統籌安排。
在集合資產管理計劃發行期間，從各部門抽調人員組成路演推介領導小組與各地區工作組，具體如下：
（）路演推介領導小組負責對整個路演推介工作的統籌安排與監督實施。負責人：張躍；
（）北方地區工作組負責華北、東北地區直銷客戶的路演推介、開發工作；
（）華東地區工作組負責上海、江蘇、安徽、浙江、福建、山東等地區直銷客戶的路演推介、開發工作；
（）南方地區工作組負責深圳、廣東、廣西、湖南、湖北等地區直銷客戶的路演推介、開發工作；
（）西部地區工作組負責重慶、四川、云南、貴州、甘肅、新疆等地區直銷客戶的路演推介、開發工作；
根據直銷客戶的特點，各工作組應由銷售管理組及本集合資產管理計劃相關投資、研究人員組成，從計劃的產品、投資、研究等方面向機構客戶進行推介。
（二）銷售活動安排
⒈獲得證監會批文前的直銷客戶走訪工作
自著手本集合資產管理計劃的發行準備工作開始，本公司便將核心客戶群的培育作為工作重心，與重點客戶保持密切聯系。為確保本集合資產管理計劃的順利發行，本公司按照四大地區的分工對潛在客戶進行了走訪，介紹了公司的運作情況以及產品的投資理念等內容，同時與客戶加強了溝通，了解了客戶需求，為確定本集合資產管理計劃的銷售活動安排提供了決策依據。
⒉獲得證監會批文后的路演推介工作
（）本公司內部進行各地區路演推介活動的動員工作，協調一致，合理安排；
（）各地區路演推介工作組全面展開實際工作，加強對各地潛在客戶的推介、開發工作；
（）在各地區的路演推介活動，注意與代銷機構的協同配合，防止銷售活動出現混亂。
⒊本集合資產管理計劃發行期間的直銷活動
（）在就近接受各地直銷客戶認購的基礎上，深入挖潛客戶資源；
（）對首次認購金額超過萬元的客戶，本公司提供上門開戶及認購辦理服務；
（）發行期間不斷跟蹤核心客戶，落實認購意向；
【關鍵詞】 境內保本/非保本理財產品 代客境外結構性理財計劃
一、個人理財業務簡介
21世紀初個人理財業務開始在國內興起，《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》對此有明確的定義和歸類（見圖 1）。
個人理財業務指商業銀行為個人客戶提供的財務分析/規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。
綜合理財服務指在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按事先約定的計劃與方式進行投資和資產管理的業務活動，分為私人銀行業務和理財計劃。
理財計劃是指在分析研究潛在目標客戶群的基礎上，針對特定目標客戶群開發、設計并銷售的資金投資和管理計劃，分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。后者分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按約定向客戶保證本金支付，客戶承擔本金外風險，依實際投資收益情況確定收益。非保本浮動收益理財計劃指商業銀行按約定條件和實際投資收益情況支付收益，不保證客戶本金安全。
20世紀90年代，理財計劃在國際趨于成熟，國內的個人理財業務21世紀初形成。目前，我國商業銀行個人理財產品包括境內理財產品和代客境外理財計劃。
二、東亞銀行（中國）業務綜述
東亞銀行于1918年在香港成立，現為香港最大的獨立本地銀行。2007年3月，東亞銀行獲批在內地設立外資法人銀行――東亞銀行（中國）有限公司，內地設56個網點，總部設于上海，共16間分行、39間支行和3個代表處。
該行自2005年4月推出第一只保本型境內理財產品起，共推出了98只保本型境內理財產品、2只非保本型境內理財產品、8只結構性代客境外理財計劃及13只非結構性代客境外理財計劃。產品詳見表1~表3（表中C表示本金，p表示收益率，M表示資產組合水平）。
三、東亞銀行（中國）理財產品特色小結
1、境內理財產品
（1）保本型理財產品。利率指數掛鉤保本產品：掛鉤銀行同業拆息率，依掛鉤資產表現確定投資收益率。若觸發事件發生，
提早到期，不準贖回。聚圓寶：掛鉤股票或商品期貨價格，依掛鉤資產表現確定其投資收益率。溢利寶：掛鉤基金、商品期貨價格或股票，依掛鉤資產表現的總平均確定其投資收益率。全額于交收日后3、6、9、12月的第三個營業日贖回。
（2）非保本型理財產品。運財通：依掛鉤股票表現相對于各自的上下限，若超過上限觸發事件發生，獲得收益提前結束；若超過下限，潛在收益為零；存在風險。如匯通：動態配置掛鉤資產；每季動態配置組別資產；設有對人民幣的升值保護；存在風險。
2、代客境外理財計劃
（1）結構性理財計劃。保本英鎊/美元高息外幣掛鉤投資計劃：掛鉤英鎊/美元，票息的計算以現貨價為基準，依其觸及或低于不同下限,確定不同年收益率。基匯寶：動態配置掛鉤資產/組別資產；另設有對人民幣的升值保護。發行日起每月12號至到期日前一月的12號，可按資產組合水平減去提前贖回費進行贖回，有全額和最低贖回單位的區別。利財通：全部投資主票據，設有觸發事件，根據主票據資產表現，計價到期贖回金額；若符合“可轉換”條件，依子票據條款操作。此不贅述。
（2）非結構性理財計劃。即基金寶系列投資產品：東亞基金與施羅德基金兩大系列。
【參考文獻】
[1] 中國銀行業從業人員資格認證考試――個人理財[M].中國金融出版社，2007.
[關鍵詞]個人理財業務法律風險成因
隨著中國經濟的高速發展，我國居民個人財富急劇累積，個人理財意識也逐步增強。居民個人的理財服務需求呈現不斷上升的趨勢。面對這樣強大的市場，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險公司等都已開展相關理財業務，而各家商業銀行更是利用自己得天獨厚的優勢紛紛進入這塊領域，推出各自的個人理財品牌。個人理財業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力給商業銀行帶來重大發展機遇的同時也必然伴隨一定的風險，而其中法律風險是制約商業銀行個人理財業務發展的主要瓶頸。因此認清法律風險并且采取有效措施加以控制，是商業銀行個人理財業務發展中的關鍵問題。
一、商業銀行個人理財業務的法律界定
我國商業銀行的個人理財業務起步較晚，在實際操作中出現諸多不規范的現象，有些銀行甚至以個人理財業務之名行高息攬儲之實。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業監督管理委員會頒布的《商業銀行個人理財業務監督管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》（以下簡稱指引）。辦法和指引秉著“規范與發展并重，創新與完善并舉”的監管原則，對商業銀行個人理財業務進行了系統的界定和規范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會和國家外匯管理局聯合了《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業銀行代居民個人進行境外理財的活動給予了規范。至此，我國商業銀行個人理財業務有了比較清晰的規范依據和保障。
（一）商業銀行個人理財業務的內涵和分類。根據《辦法》，個人理財業務是指商業銀行為客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化的服務活動。按照管理運作方式的不同，個人理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。后者指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進一步分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
（二）保證收益理財計劃的嚴格限定。在《辦法》出臺之前，關于是否允許商業銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點。很多人擔心商業銀行會利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進行不公平競爭。《辦法》對保證收益理財計劃給予了承認，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規定保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應當是對客戶有附加條件的保證收益；商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險由客戶承擔。此外，銀監會對保證收益理財產品實行嚴格的審批制。
（三）綜合理財服務的準入起點。為保證投資者的抗風險能力，《指引》規定商業銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產品的銷售起點金額應不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業務準入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場，而擁有大量閑置資金的投資者將會成為購買個人理財產品的主力軍。由此，個人理財產品結構也就隨之發生了變化。
二、商業銀行個人理財業務的法律風險
商業銀行經營面臨多重風險，而其中法律風險造成的損失很可能是無法估量的，因此新巴塞爾資本協議把法律風險單獨列為銀行所面臨的風險之一。對于個人理財業務法律風險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業銀行個人理財業務的風險管理內容之一。如《辦法》三十六條規定“商業銀行開展個人理財業務，應進行嚴格的合規性審查，準確界定個人理財業務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。”
具體來說，我國商業銀行在開展個人理財業務過程中可能會面臨如下的法律風險：
1未按規定進行風險揭示和信息披露的法律風險。為了保護投資者的合法權益，《辦法》和《指引》分別規定了商業銀行在開展個人理財顧問服務和綜合理財服務時必須履行相應的風險揭示和信息披露義務，否則將可能會遭到客戶的索賠請求并受到銀監會的處罰。如商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，理財計劃的宣傳和介紹材料應包含對產品風險的揭示，用通俗易懂的語言向客戶揭示相關風險，說明最不利的投資情形和投資結果；按照要求對客戶進行風險提示，如個人理財顧問服務中風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄，由客戶抄錄確認欄的語句進而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容至少包括語句“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”非保本浮動收益理財計劃，風險提示內容至少包括語句“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”
2宣傳和銷售中的法律風險。我國對商業銀行宣傳和銷售理財計劃或產品的活動提出了一定要求，商業銀行必須予以遵守，否則將承擔相應的后果和責任。如商業銀行不得銷售未經批準的理財計劃或產品，也不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售；理財業務人員和一般產品的銷售和服務人員的工作范圍應有明確的界限；對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不得主動向無相關交易經驗或經評估不宜購買該產品的客戶推介或銷售。
3證據保留的法律風險。《辦法》第十五條規定：“商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料的，不能證明理財計劃或產品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經濟損失的，應按法律規定或合同的約定承擔責任”，從中我們可以看出一旦出現訴訟情形，商業銀行應當承擔舉證的責任來證明自身理財計劃或產品銷售的正確性。因此，商業銀行應妥善保存完備的個人理財業務服務記錄，為以后可能產生的訴訟提供全面有力的證據。此外，商業銀行開展個人理財業務，應當與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權利義務或根據業務需要簽署客戶授權委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關合同和各類授權文件，使合同文本能夠齊全。
4金融分業格局下的法律風險。雖然我國現行法律對混業經營已顯現出認可的趨向，但實際上仍然實行分業經營、分業監管的政策，商業銀行不得開展證券、保險等金融業務。由此，我國商業銀行個人理財業務往往也只能將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據等融資工具。然而，成熟的理財產品無一不和資本市場相連，隨著我國個人理財業務的發展，商業銀行為了能夠獲得比較優勢，必然會積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會導致商業銀行在現行分業格局下面臨一定的法律風險和政策風險。
5代客境外理財違反投資所在地法律法規的風險。取得代客境外理財業務資格的商業銀行，受境內居民個人的委托可以以客戶的資金在境外進行規定的金融產品投資的經營活動。這要求商業銀行在開展境外理財業務時不僅應該遵守我國的法律法規、國家外匯管理及行業規定，而且還必須知曉且嚴格依照投資所在地的法律法規來開展投資活動，否則將會面臨違反投資所在地規范的法律風險。
三、商業銀行個人理財業務法律風險的成因分析
個人理財業務作為我國商業銀行的一項新業務，其法律風險的產生必然會有一定的端由，只有認清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。
（一）相關法律法規不健全。我國針對商業銀行個人理財業務的現有規定雖然出臺的比較及時，但隨著商業銀行個人理財業務的進一步發展，勢必將涌現許多新的問題需要法律法規來加以明確。且僅就我國目前的規定來看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規制的空白狀態。例如我國現將個人理財業務的法律性質界定為委托關系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業銀行個人理財業務屬于信托范疇的實質，這種法律界定和現實業務運作的沖突必將難免法律風險的發生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認可，但商業銀行一旦破產，在破產清算中個人理財產品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個人理財業務在商業銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實際中復雜的銀行個人理財業務一般也都會涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內涵，因為它也承擔類似規避風險和保值增值的功能，由此導致的情形是個人理財業務和金融衍生品交易出現監管法規上的“交集”，商業銀行對在判斷適用何種法規及相應程序上存在困難。
（二）金融分業體制滯后于金融業務創新的整體趨勢。國外個人理財業務的繁榮是以其本國金融混業的現實背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實行混業經營，他們在個人理財業務中推出的理財產品可謂花樣繁多，無論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業務、基金業務，只要客戶有需求，銀行統統可以代為，可以說西方國家商業銀行實現了個人理財業務投資領域多元化和服務全能化，體現出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長期以來一直實行的是分業經營、分業監管的基本原則，這種分業經營的格局使金融機構之間缺乏足夠的競爭和效率，商業銀行個人理財業務的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場相結合的理財品種無法開辦，最終導致銀行個人理財業務理財品種和服務手段的創新受到制約和束縛。
（三）銀行法律風險內部控制機制不夠完善。銀行內部控制機制的完善對法律風險的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國個人理財業務興起較晚，商業銀行對個人理財業務可以說是在摸索中前進，所以其相應的風險管理和內部控制機制尚沒有得到系統完善的建立。例如商業銀行制定的業務制度、管理規章、操作依據等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現行的法律、法規相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責沒有得到充分發揮，其地位和功能往往被定位于事后風險化解上，事前防范風險的作用被忽視；銀行高層領導的法律風險防范意識比較淡薄，對個人理財業務法律風險一旦發生將造成的嚴重后果沒有給予重視；業務人員的法律素質低下，為了穩住客戶，有些業務人員往往明知道應該辦理哪些法律手續，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔法律手續不健全的危險等等。
四、商業銀行個人理財業務法律風險的防控對策
關于商業銀行個人理財業務法律風險的防控，我們認為可以從其外部法制環境和銀行內部控制機制建設兩個方面予以解決：
（一）完善相關法律法規，改善商業銀行個人理財業務外部法制環境
完善個人理財業務的相關法律規定、填補其存在的法律空白是商業銀行個人理財業務法律風險控制的基本前提。一方面，對于個人理財業務法律關系的定位問題，法律法規需要進一步明確；在注重對個人理財業務監管的基礎上重視商業銀行與客戶之間關系的調整，明確雙方的權利義務。另一方面，面對商業銀行競相開展個人理財產品的創新和積極拓寬投資渠道的現實發展趨勢，我國應加緊立法，掃清“灰色區域”，進而構建出個人理財業務完整的外部法制框架。
（二）加強商業銀行個人理財業務法律風險內控機制建設
內控機制的完善與否對于商業銀行的發展來說至關重要，倘若商業銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應有之意，商業銀行個人理財業務的法律風險防范更是無從談起。
1制定和完善商業銀行個人理財業務的內部規章制度。商業銀行應當針對個人理財業務的法律風險點制定詳細的規章和制度，尤其是對容易出現風險的環節重點防范。并且，針對個人理財業務發展的實際還要不斷完善業務規章、健全操作程序。當然，一個重要的前提是銀行內部的業務制度、管理規章等首先應當符合國家法律法規的規定，并且結合國家法律的調整對已有的業務制度、管理規章等進行必要的修改。
2提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風險控制放在第一位的管理態度，將依法經營、依法管理放在第一位，堅持“標本兼治，重在治本”的原則，確保個人理財業務的安全性和效益性。對個人理財業務人員定期法律培訓，并且以一定的考核機制和懲戒機制來加以保障，使其樹立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。
3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發揮。應正視法律部門在銀行經營中的重要性，將法律部門的工作重心由風險的“事后救濟”向“事前防范”過渡，使法律部門的工作與業務部門的經營緊密結合，從而為管理者的經營決策提供依據，為個人理財業務部門的經營管理活動提供支持和保障。具體到法律部門應著力開展以下幾方面的個人理財業務法律風險防范工作：首先，訂立個人理財業務合同、文書范本。合同和文書范本可以使業務操作規范進行，從而最大限度的降低風險，提高工作效率。商業銀行要建立個人理財業務的合同文本管理制度，其法律部門應在遵守國家法律和本行規章的前提下，通過梳理和研究個人理財業務的常用合同，訂立、完善并推廣使用標準的合同文本，同時適應個人理財業務的發展和相關法律法規的更新來進行調整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應嚴格根據已有的法律事務審查制度，認真完成行內個人理財業務的法律事務審查工作。法律部門在審查中如果發現風險點，應及時進行研究，有針對性地為個人理財業務部門提供內容具體、操作性強的法律指導意見。第三，建立個人理財業務法律檔案。建立個人理財業務法律風險防范檔案庫，積累業務開展中遇到的問題和解決方法，為今后類似問題的解決提供范例，同時也可以從中梳理出一些今后需要個人理財業務人員加強關注的問題。
參考文獻：
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[2]賀坤關于商業銀行個人理財業務的幾個問題[J]北京：中國金融，2005，（24）
[3]賴小民法律工作與銀行經營風險控制[M]北京：經濟科學出版社，2005
關鍵詞：加拿大；個人理財；理財產品；啟示
中圖分類號：F830.59
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)08-0049-03
一、加拿大個人理財業的發展進程
加拿大是個人理財業發展比較成熟的國家，加拿大個人理財業興起的主要原因：一是人口老齡化加劇，加拿大的人口老齡化問題已經非常嚴峻，65歲以上人口所占比例估計在未來40年中將增長一倍，從1997年的12%，到2035年達到24%；[1]二是退休金、社會保障、稅收、遺產繼承等法律日益復雜；三是金融管制逐步放松，眾多金融新產品的涌現和金融服務的創新；四是大量投資機會出現，資產回報波動加大。
加拿大的個人理財業發展比較早，個人理財業比較發達，其理財協會主要有加拿大理財師協會(Canadian Association of Financial Planners，CAFP)、加拿大保險與金融咨詢協會(Canadian Association of Insurance and Financial Advisors，CAIFA)、理財師標準委員會(Financial Planners Standards Council，FPSC)等。目前，加拿大絕大部分注冊金融理財師(Certified Financial Planner，CFP)(注：注冊金融理財師，是全球金融理財最權威的職業資格，由國際注冊金融理財師理事會認定。)都屬于加拿大理財師協會和加拿大保險與金融咨詢協會的成員。
1977年Charles.H.Coveney成立加拿大理財學院(Canadian Institute of Financial Planning，CIFP)，加拿大理財學院的主要任務是為成為注冊金融理財師提供一個3年期的綜合教育課程。1982年，加拿大理財師協會從加拿大理財學院分離出來，其目標是要強化個人理財的職業特性、幫助消費者意識到個人理財服務的價值、促使會員成為加拿大最優秀和最可信賴的理財師。加拿大理財師協會規定每個新會員必須由三名正式會員推薦，提供一個理財規劃樣本，并參加一個6小時的綜合考試，而且在成為準會員之后一年才能成為正式的注冊理財師(Registered Financial Planner，RFP)。該協會通過職業道德規范和一系列規則對會員加以管理，但加拿大理財師協會不提供理財課程。[2]個人理財課程主要由以下的組織來提供：加拿大理財學院提供6門注冊金融理財師的相關課程培訓；加拿大證券學院主要針對證券交易機構的雇員和投資組合經理，提供范圍更廣的投資課程和個人理財方面的基本課程；加拿大壽險人協會提供壽險、健康險和殘疾險的培訓；加拿大銀行家學院通過直接或社區大學兩種方式來提供個人理財課程。從發展趨勢來看，加拿大注冊金融理財師的教育項目增長速度很快，在理財師標準委員會注冊的注冊金融理財師教育項目提供機構已經從1998年的7個增加到2002年的25個。[3]
1995年11月加拿大成立理財師標準委員會，它提供一整套在加拿大關于個人理財的教育和實踐標準。加拿大理財師標準委員會作為國際注冊金融理財師理事會指定的理財組織，負責加拿大的注冊金融理財師資格認定。理財師標準委員會已制定了一套針對理財師的道德規范，包括一些原則和有實際操作性的特殊規定，通過道德規范對會員實施嚴格的管理，以保證理財服務的質量和行業信譽。1996年加拿大成為國際注冊金融理財師理事會成員國以來，其注冊金融理財師的數量增長迅速，目前已接近17000人，數量僅次于美國(見圖1)。
圖1加拿大注冊金融理財師數量增長圖
資料來源：根據理財師標準委員會的《CFP增長[1996-2006]》相關資料整理。
二、加拿大個人理財業的特點
1.個人理財業務內容覆蓋較廣，理財產品種類豐富。投資類理財工具有聯邦政府證券、金融機構存款、公司債券、股票、共同基金等。退休金類理財工具有加拿大養老金計劃、老年補貼、基本保證收入補貼、雇主退休金、注冊退休儲蓄計劃、遞延收益分享計劃、贈予人壽保險等，另外，年金和反向抵押貸款也是常用的退休計劃工具。此外，為了實現遺產計劃的目標，通常會用到的理財工具有贈予、遺囑、人壽保險和信托等。由于法律、稅制等政策環境復雜并與美國有很大的相似性，因此加拿大的個人理財業與美國有許多共同點，其個人理財業務內容覆蓋較廣，投資、保險、退休與員工福利、稅務、遺產等方面涉及內容較為均衡。[4]
2.偏重稅收和遺產計劃。加拿大是個人所得稅負很重的國家，約90%的財政收入來自于個人所得稅。而且，加拿大個人稅制非常復雜，這也就為個人稅收籌劃提供了運作空間。事實上，加拿大有不少理財師專門幫助客戶制定稅收計劃，甚至為客戶提供報稅服務。加拿大的遺產繼承法律規定的手續非常煩瑣，遺產計劃的制定和執行的步驟有：準備資產和債務清單、確定遺產計劃目標、準備遺囑、遺囑檢驗、納稅、遺產轉移給被繼承人。[5]部分理財師專門提供遺產繼承服務，在遺產繼承服務中，有很多專門的職業資格，專業化分工很細，很多理財師僅提供整個遺產繼承服務中的部分業務。
3.獨立理財公司的主導作用。加拿大的理財師分散在不同領域，包括理財公司、保險、自我雇傭的金融咨詢企業、共同基金、銀行/信托、證券、會計師事務所以及信用聯盟等。獨立理財公司在加拿大個人理財業中發揮主導作用，這一點類似于美國個人理財業。另外，保險領域和自我雇傭的金融咨詢企業中的理財師也占有較大比重(見圖2)。
資料來源：根據理財師標準委員會(FPSC)的《CFP工作生活質量的調查報告(2000)》相關資料整理。
4.個人理財業務在各省間的通用性不強。由于加拿大各省的法律政策有較大的不同，導致各省的個人理財業務的通用性不強。為了適應加拿大各省的法律，加拿大理財師協會專門制定了7章針對各省的理財規定，每一章都注明地方會員的具體需求。
三、加拿大理財業的發展對我國的啟示
1.構建完善的個人理財教育模式。個人理財在我國正處于導入期，當前首要的工作是構建完善的個人理財教育模式，加強個人理財的教育培訓，將正確的理財理念導入中國，培養優秀的理財專業人才。
借鑒加拿大的經驗，我國的個人理財教育模式可以有以下三種選擇。一是通過大學開設個人理財課程，甚至設置個人理財專業來系統地培養個人理財專業人才，并在此基礎上逐步建立個人理財教育的學歷制度。二是個人理財培訓市場的逐步培育，這類培訓主要面向市場，針對現有和未來理財從業人員提供中短期培訓，可以由一些專業理財培訓機構或大學來承擔(注：目前上海已經有點金理財培訓公司、理財專修學院等專業理財培訓機構。同時，已有不少國外理財協會進入中國，開展個人理財培訓。)。另外，中國金融理財師標準委員會(Financial Planning Standards Council of China，FPCC)已經于2004年9月成立，中國的金融理財師考試已于2005年開始，CFP資格制度即將進入中國，中國金融理財師標準委員會可以授權一些理財培訓機構通過個人理財培訓市場來提供金融理財師的考試培訓。三是金融機構如銀行和保險公司的內部培訓，主要針對金融機構內部職員，通過理財培訓，使內部職員掌握理財技能，熟悉理財產品，更好地開展個人理財業務。這類理財培訓的對象覆蓋面比第二種模式要窄，實務性很強，更多地將本機構的理財產品滲透到培訓內容中。
2.加快金融產品的創新，為個人理財業發展奠定良好的基礎。我國加入WOT后，金融業改革開放不斷加大，金融產品的創新在加速，但相比金融業發達的西方發達國家，金融產品仍然不夠豐富。在中國今后的金融業發展中，還應該加快金融產品創新的步伐，特別是隨著利率市場化改革和匯率制度改革的推進，中國不僅要在投資產品上積極創新，還要在儲蓄產品上加大創新力度，豐富儲蓄品種，為巨額居民儲蓄提供更好的增值空間。[6]
3.依據我國國情來拓展個人理財業務，引導個人理財業務發展方向。從我國的現實來看，個人理財業的發展重點應在投資、保險和退休計劃。中國金融理財師標準委員會應注意引導好個人理財業務發展方向，使中國個人理財業持續健康發展。[7]
參考文獻：
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[2] [加]夸克?霍，克里斯?羅賓遜.個人理財策劃[M].北京：中國金融出版社，2003.
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[4] 孫飛，陳兵.美國個人理財業發展概況[J].農村金融研究，2006，(2).
[5] 張媛媛.加拿大個人理財業務的啟示[J].金融縱橫，2004，(4).
[6] 陳兵.我國個人理財業務的市場需求分析[J].上海投資，2005，(3).
[7] 陳兵.中國個人理財業發展的回顧與前瞻[J].上海理工大學學報(社會科學版)，2006，(3).
The Perspective of Personal Financial Planning Profession in Canada
CHEN Bing1； LI Li2
(1. School of Finance， Shanghai lixin university of commerce， Shanghai 201620，China；
2.Antai College of Economics & Management， Shanghai Jiaotong University， Shanghai 200052，China)
時下，一提到個人理財，有些人認為理財就是摳門，也有些人認為理財就是投資，是“用錢生更多的錢”。這些都是比較片面的理解。其實個人理財主要目的不是“掘金”而是“平衡”，即實現財務的平衡。保持“財務平衡”是理財的首要目標，也是邁向財務獨立的第一步。一般來說，“財務平衡”要保證四個方面的平衡。
內容上的平衡
個人理財在內容上包括住房計劃、汽車計劃、子女教育計劃、資產分配計劃、保險計劃、養老計劃、退休保障計劃、遺產計劃等。理財的目的之一就是要這些理財內容達到一個平衡，不能顧此失彼。如何能夠一一達成在住房、退休、子女教育、投資以及保險等方面上的規劃，讓夢想成真？這就需要從財務角度審視人生，通過理財實現人生財務內容上的平衡。
結構上的平衡
最近幾年，投資人的錢包漸漸鼓了起來，家庭資產的概念隨之發生了深刻的變遷，投資理財成為許多居民的當務之急。上世紀80年代，中國家庭資產大多是指現金、存款、國庫券以及冰箱、彩電等“值錢”的大件;到了上世紀90年代，除了存款、國債之外，又多了股票和保險，此時在不少中國家庭中，冰箱、彩電已經算不上重要的家庭資產了，住房開始占據重要位置;進入21世紀后，投資渠道不斷增多，股票、基金、信托、外匯理財以及人民幣理財逐步走進居民生活中，并在家庭資產中占據的比例越來越大。
理財活動應該建立在穩健的前提下。理財涉及投資，但不等同于投資，資產增值是理財的重要目的之一，但更重要的是對風險的控制和規避以及對財產或債務的梳理。所以一個穩健平衡的財務結構才是合理的，不過這個結構還是因人而異的:根據風險偏好、資產多寡的不同，這個合理的結構也會不同。
時間上的平衡
理財師在為客戶制定理財計劃時，要考慮到客戶的理財目標。按時間長短分為短期目標（1年左右）、中期目標（3～5年）、長期目標（5年以上）。如何將這些目標實現，這就需要達到時間上的平衡。
時間上的平衡主要是指平衡現在和未來的消費，從而決定人的一生各個階段的生活方式，它是理財的最基礎部分，也是最容易忽視的部分。一般來說，有三種消費決策：把現在的錢留給未來用，叫“養生有道”;把未來的錢拿來現在用，叫“按揭人生”;今天的錢今天用，明天的錢明天用，叫“鼠目寸光”。人的一生中有很多難以預測的事情，“按揭人生”和“鼠目寸光”顯然是兩種不可取的生活方式。因此，理財也需要重視客戶時間上的財務平衡。
動態上的平衡
在人的一生當中，物資的多少、財富的多少等都是動態的變化的，不可能是恒定的。如果只出不進，千萬家財也會毫厘不剩;如果只進不出，這樣的財富猶如糞土;只有合理平衡物資與財富的進出，貧窮也會快樂，富有會更加幸福。“你可以想像一下雜技演員走鋼絲的場景，雖然搖搖晃晃，可是他們一直在保持平衡而且向前走，有驚無險。有時候，你也會看到他們手上拿著一把傘，那就是平衡的秘訣。”由于每個人的財務狀況基本上都是動態變化的，外部環境也是時刻變化的（比如通貨膨脹、國家政策等），所以專業理財師要能使客戶的資產能夠隨著市場環境、國家政策、自身的財務變動情況的改變而隨時調整，達到一種動態的平衡，這是門高超的藝術。
20世紀80年代初，美國學者羅伯特?T? 清崎（Robert Toru Kiyosaki）提出了“財商（Financial Quotient，簡稱FQ）”概念。他認為，“財商”是一個人在財務方面的智力，是理財的智慧，屬于我們整體智慧的一部分。至于財商教育，有研究者認為，是為轉變人們的理財觀念、普及理財與投資知識、提高人們理財智慧和能力的教育。“財商”概念的提出，促進了理財教育的進一步發展，為理財教育的發展提供了理論基礎。盡管在一些文章中，“財商教育”與“理財教育”通用，不太區分這二者的關系，但筆者認為，“理財教育”的表述更準確一些。一個人要在社會上生存與發展，理財能力是必不可少的能力。在中小學階段通過科學合理的理財教育提高青少年的理財能力勢在必行。本文結合國內中小學生理財教育現狀，提出加強改進中小學生理財教育的對策。
一、中小學理財教育現狀
在國外，中小學理財教育無論是在理論上還是實踐上都已日趨成熟。然而在我國，由于長期以來受小農經濟及計劃經濟體制的影響，許多地區尤其是內陸地區的人們習慣于自給自足，量入為出，缺乏獲得財富、保持財富與運用財富的意識。同時，受重農輕商、重義輕利等傳統政治及道德觀念的影響，理財教育尚沒有引起足夠的重視，其理念還不為大多數人所意識。許多人談起國際品牌、時尚潮流、大腕明星津津樂道，而說起理財則一臉的茫然。總之，理財教育的總體現狀不容樂觀，主要存在如下幾方面的問題。
（一）學校理財教育尚未形成科學體系
隨著社會的不斷進步及學校課程改革的不斷深入，學校已經越來越意識到理財教育的重要性。有些教師在教學實踐中，想方設法拓展學生的理財知識，滲透理財教育。但是，目前中小學的理財教育仍以零散的學科滲透為主，理財知識與技能訓練散見于數學、政治等學科之中。如在《義務教育數學課程標準（2011年版）》中規定，4～6年級課程內容中，要求開展綜合實踐活動，其中有一個“旅游計劃”的例子，題目要求是：某人計劃用5天的時間外出旅游，所需費用大概是多少？具體旅游地點與時間請教師提出。在7～9年級的課程內容中，有一個例子是這樣設計的：小麗去文具店買鉛筆和橡皮。鉛筆每支0.5元，橡皮每塊0.4元，小麗帶了2元錢，能買幾支鉛筆、幾塊橡皮？從這些例子可以看出，目前學校開展的理財教育，還不能夠給學生提供系統全面的理財教育。相關調查研究也發現，僅有22%的學生認為自己的理財知識從課堂上學來，半數以上的學生認為是受父母及電視媒體的影響。[1]
（二）家庭理財教育尚存缺失
獲得財富（賺錢）、保持財富（管錢）、運用財富（花錢）是科學理財的構成要素。受傳統教育觀念的影響，許多家長僅重視孩子的智商與考試分數，而沒有認識到理財教育的重要性，認為理財是大人的事情，賺錢、管錢與花錢自然也是孩子長大成人之后的事情。比如，交水電費、交房租、還房貸、買日用品等日常開支不跟孩子們交流，儲蓄、買理財產品等也不讓孩子們參與，甚至連孩子對壓歲錢與零花錢的管理與使用權也不給。其結果是許多青少年沒有收支平衡的意識，不懂得量入為出。很多孩子由于缺失理財技能的鍛煉，在父母的監管之下還能管好零用錢與生活費，一旦離開父母的幫助與監管，則不能合理規劃日常開支。許多孩子大手花錢，攀比消費，上大學與工作之后便成為月光一族乃至負債族。
此外，有的家長平日不給孩子零花錢，不讓孩子參與家庭購物與理財，認為孩子長大了才有必要參與這些事情。也有的家長對孩子花錢不管不問，有求必應，只要孩子要錢就給，從不引導孩子節約用錢與合理消費。在生活中，雖然也有些家長意識到了理財教育的重要性，但苦于沒有合適的教育方法對孩子進行理財教育。有研究者對廣州某小學3～6年級學生的調查顯示，有意識地向孩子灌輸正確的理財知識的家長占38%；在理財教育方式上，63%的家長采用隨要隨給甚至不給的方式。[2]這種或專制或放任的做法非常不利于孩子建立正確的理財觀念。
（三）大眾對理財教育認識片面
羅伯特?T?清崎早期提出的“財商”概念在內涵上主要包括兩方面的能力：一是正確認識金錢及其規律的能力；二是正確使用金錢及使用規律的能力。而隨著研究與實踐的不斷深入，其內涵已經擴展到對所有財富的認知、獲取和運用的能力。這其別注重讓人們學會設立理財目標、認識個人收入基礎、制定詳盡的理財計劃以及應用理財計劃、調整理財計劃、評價理財目標和理財過程。
而現實生活中，許多家長與教師對理財教育的認識尚存偏見。2011年8月4日，《中國平安國人財商指數報告（2011）》，這份報告通過解析四大元素，既財富知識、財富態度、財富行為、財富性格，對國人獲取和管理財富的相關知識的掌握情況、對財富獲取運用的態度以及能力進行分析顯示，國人財商表現出高態度、缺知識和低行動特點。[3]這表明，缺乏理財知識與理財教育行動是我國大眾的共同弱點。如果從理財知識、理財技能及理財價值觀三個維度來看，大眾既對理財知識與技能認識片面，又過分注重節約等品質的培養，而忽視創造財富的意識與能力的培養。因此，人們通常會將貨幣計算能力、購物能力乃至量入為出、勤儉節約等品德教育作為青少年理財教育的重要內容，而忽視對財富多種形式的認識、理財計劃的制訂與調整、理財計劃的實施等方面的理財教育內容。
二、中小學生理財教育的對策
正如上文所述，由于許多教師和家長本身就缺乏理財意識以及科學的理財知識和理財技能，因此，對青少年進行系統的理財教育面臨著嚴峻挑戰。當前，我國在中小學甚至幼兒園階段開展理財教育，面臨課程與教材缺乏的現實問題。解決這個問題不能一蹴而就，我們建議有條件的地區與學校先行一步，可以帶頭開設理財教育校本課程，開發理財教育教材，全面系統地建構學校理財教育的目標、內容、途徑、方法體系。
（一）分層確立理財教育的目標
任何教育都需要符合中小學生的身心發展特點與規律，理財教育的開展也不例外。理財教育目標首先應體現全面性與階段性。例如，美國已經形成了一套適合中小學生身心特點的理財教育目標，即：3歲能辨認硬幣、紙幣；4歲能準確說明每枚硬幣是多少美分，認識到不可能把商品買全，必須做出選擇；5歲知道錢是怎么來的；6歲能數數目不大的錢；7歲能看價格標簽；8歲知道通過做額外工作賺錢并把錢存在賬戶里；9歲能制訂一周的開銷計劃，購物時知道比較價格；10歲懂得每周節約一點錢，可供大筆開銷時使用；11歲知道從電視廣告中發現事實；12歲能制定并執行兩周開銷計劃，懂得正確使用一般銀行業務術語；13歲至高中畢業，嘗試進行股票、債券等投資活動及商務、打工等賺錢實踐。[4]
相比之下，我國中小學課程中理財教育的目標并不明確。盡管數學課程較多地涉及了貨幣的認識及購物方面的理財知識，加強了對青少年短期開支預算方面的教育，但仍然缺乏進一步的投資理財教育。因此，借鑒美國理財教育的做法，我們首先要確立理財教育的總體目標與階段目標。在總體目標方面，既要考慮理財知識與技能的方方面面，又要注重財富、消費、誠信等價值觀的培養。在階段目標方面，要考慮不同年級的學生要達到什么樣的目標。其次，要分析哪些目標適合在哪些課程中落實。
（二）全面建構理財教育的內容
關于如何建構理財教育的內容體系，我們可以借鑒國外的經驗。例如，在蘇格蘭理財教育研究中心的系列研究中，理財能力包括具有理財理解力、理財勝任力、理財責任感和理財事業心四方面的內涵。其中，理財理解力涉及社會中金錢的本質和角色、收入的來源、稅收、支出、儲蓄和投資、信用和債務、理財服務和咨詢服務、消費者權利、責任和保護等方面的了解與掌握；在理財勝任力方面，涉及保存消費記錄和憑證、分析財務信息、衡量錢的價值、設計和進行預算、制定多樣的財務決策等能力；理財責任感包括增強為自己負責的責任感、分析他人財務決策對于社會和環境（本土和全球范圍）的潛在影響、分析自己的財物決策對他人和環境（本土和全球范圍）的潛在影響；理財事業心方面，則是通過學習使學生能夠評估潛在的風險和回報、以創新和自信的姿態來利用財物和其他資源、在一系列的情境中富有創造性地使用已有知識和技能等。[5]
可見，理財教育涉及經濟、金融、財務會計、稅收等各個領域，內容非常廣泛。如何選擇這些領域的基本知識、技能與理論，并通過適當的教材形式與教學形式呈現給中小學生并非易事，需要相關專業人士與教師通力合作，也需要不斷地進行理財教育教學實踐與改革探索，如果能設計專門的理財課程更好。但在短時期內，更需要中小學各門課程的任課教師，能夠意識到理財教育的重要性，多角度挖掘與拓展各門課程中與理財相關的教育內容，不失時機地對學生進行理財教育。此外，不能忽視對學生進行財富、誠信、責任等理財價值觀方面的教育。
（三）深入探索理財教育的多種形式
開展理財教育的形式應該多種多樣。在我國當前的教育背景之下，通過各學科滲透，以及在跨學科教育活動中進行理財教育是比較有效的做法。在中小學數學課上，許多教師已經開展了貨幣認識與購物實踐教學，在此基礎上，還可以適當拓展。例如，可設置情境，讓學生扮演商店或者攤位老板，進行財務預算，模擬進貨、賣貨，并通過記賬形式樹立收支概念。還可以聯系家庭生活實際，向父母了解家庭收支狀況。
另外，各年級可以結合學生的實際能力與相關學科內容，開展理財主題的綜合實踐活動。如小學低年級可以開展一頓野餐預算的實踐活動，中高年級開展一周或者一個短期節假日的開銷預算與實踐活動；中學高年級可以開展寒暑假開銷預算實踐活動。再如，小學階段學生可以通過參與儲蓄等方式理解利息等概念，樹立用已有錢幣賺取更多錢幣的意識；中學階段的學生可以進一步了解轉賬支付、支票、信用卡等更多的貨幣表現形式，還可以通過假期打工以及在家長協助下參與基金、股票等理財活動鍛煉理財能力。總之，在多種形式的理財教育中，加強各年齡階段中小學生理財教育的實踐活動，引導學生將理財知識與理財技能轉化為理財能力至關重要。
（四）科學引導家庭理財教育
